econ.ubbcluj.ro · web viewanaliza rezultatele financiare ale întreprinderii pe baza contului de...

Facultatea de Științe Economice și Gestiunea AfacerilorStr. Teodor Mihali nr. 58-60

Cluj-Napoca, RO-400951Tel.: 0264-41.86.52-5

Fax: [email protected]

www.econ.ubbcluj.ro

Facultatea de Științe Economice și Gestiunea AfacerilorStr. Teodor Mihali nr. 58-60

Cluj-Napoca, RO-400951Tel.: 0264-41.86.52-5

Fax: [email protected]

www.econ.ubbcluj.ro

FIȘA DISCIPLINEIPRACTICĂ în corporații sau în asigurări

1. Date despre program1.1 Instituţia de învăţământ superior

Universitatea Babeş-Bolyai Cluj-Napoca

1.2 Facultatea Facultatea de Ştiințe Economice şi Gestiunea Afacerilor1.3 Departamentul de Finanţe1.4 Domeniul de studii Finanţe1.5 Ciclul de studii Masterat1.6 Programul de studii/Calificarea

Finanţe Corporative - Asigurări

2. Date despre disciplină2.1 Denumirea disciplinei

Practică în corporații sau în asigurări

2.2 Titularul activităților de practică

Prof. univ. dr. Ciumaș CristinaConf. univ. dr. Viorel Dorin Lăcătuș

2.3 Anul de studiu II

2.4 Semestrul II

2.5. Tipul de evaluare Sumativă

2.6. Regimul disciplinei

Obligatoriu

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităților didactice)3.1 Număr de ore pe săptămână 33.2 Total ore din planul de învățământ 36Distribuția fondului de timp: oreSudiul după manual, suport de curs, bibliografie și notițe 15Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platforme electronice de specialitate și pe teren 90Pregătire seminarii. Laboratoare, teme, referate, portofolii și eseuri 74Tutoriat 7Examinări 3Alte activități: ..................3.7 Total ore studiu individual 1893.8 Total ore pe semestru 2253.9 Numărul de credite 9

4. Precondiții (acolo unde este cazul)4.1 de curriculum Finanțele întreprinderii, Asigurări, Economia Asigurărilor4.2 de competențe Nu este cazul

1

5. Condiții (acolo unde este cazul)5.1 de desfășurare a cursului

1. Protejarea proprietăţii intelectuale a titularului de curs asupra silabusului şi a tuturor materialelor auxiliare repartizate cursanţilor;

2. Obiectivitate ştiinţifică, onestitate şi corectitudine intelectuală, transparenţă, respectul reciproc;

3. Interzicerea oricărei forme de fraudă care se sancţionează în conformitate cu prevederile legilor în vigoare şi a regulamentelor interne potrivit Codului de etică şi deontologie profesională.

5.2 de desfășurare a seminarului

În vederea desfăşurării colocviului de practică studenţii depun la secretariatul Departamentului de Finanţe portofoliul de practică cu cel putin două zile inainte de susţinerea colocviului, cu viza unităţii şi aprecierea scrisă din partea societății comerciale, societăţii de asigurare respectiv companiei de brokeraj în asigurări.

6. Competențe specifice acumulate

Com

pete

nțe

prof

esio

nale

Tematica 1. Cursanții vor deprinde:

modalităţile de fundamentare a deciziei de investiţii cu prezentarea: modului de elaborare a programului anual de investiţii, a tabloului de finanţare – creditare a investiţiilor pe anul în curs;

analiza surselor interne şi a celor externe la care se va apela pentru finanţarea unui proiectde investiţie;

modul de finanţare a activităţii curente cu evidenţierea situaţiei privind echilibrul financiar al întreprinderii;

analiza modului de utilizare a creditelor de trezorerie şi a celor pentru nevoi curente în scopul finanţării activităţii de exploatare;

analiza rezultatele financiare ale întreprinderii pe baza contului de profit si pierdere stabilindu-se soldurile intermediare de gestiune, capacitatea de autofinanţare si principalele rate de rentabilitate si de structură a capitalurilor;

particularitățile activității de gestiune a trezoreriei cu prezentarea modului de elaborare si fundamentare a bugetului de trezorerie;

instrumentele specifice de urmărire a operațiunilor de încasări și plaţi, precum și alte instrumente utilizate în programarea curentă a trezoreriei;

instrumentarea dosarelor clienților, în situaţia în care întreprinderea beneficiază sau acordă facilităţi de plată partenerilor săi;

analiza modului de gestiune a creanţelor în scopul prevenirii și acoperirii riscului de neplată;

cunoașterea legislației și a politicii de dividende practicată de entitate, precum și a modului de determinare a profitului net şi a destinaţiilor acestuia cu accent pe modul de acordare a dividendelor.

2

Tematica 2. Cursanții vor deprinde:a) promovarea produselor de asigurare – consilierea clienților în vederea încheierii de

asigurări;b) identificarea potențialilor clienți și lărgirea portofoliului de asigurare;c) realizarea ofertelor de asigurare;d) negocierea și încheierea contractelor de asigurare;e) analiza rezultatelor subscrierii;f) cunoașterea normelor și formularelor aferente inspecțiilor de risc;g) elaborarea rapoartelor aferente activității de inspecții de risc;h) instrumentarea dosarelor de daună respectiv indemnizare;i) analiza riscurilor industriale;j) prevenirea și asigurarea riscurilor;k) verificarea acoperirii riscurilor inclusiv verificarea contractelor de asigurare existente:

riscuri asigurate, excluderi, sisteme de acoperire, sume asigurare, tarife/ prime de asigurare, clauze suplimentare, clauze adiționale;

l) determinarea acoperirilor necesare, optime, utile;m) cunoașterea aspectelor fiscale, în particular pentru domeniul asigurărilor de viață.

Com

pete

nța

tran

sver

sale

Tematica 1. Cursanții vor obține:

competențe de a urmări și analiza interdependenţele şi intercondiţionările dintre compartimentul financiar-contabil şi celelalte compartimente funcţionale;

competența de a realiza diagrama de relaţii a compartimentului financiar-contabil cu celelalte compartimente ale entităţii în scopul optimizării fluxurilor și relațiilor dintre acestea;

cunoaşterea legislaţiei şi a normelor în vigoare care vizează activitatea entităţii şi pe baza cărora se desfăşoară operaţiunile specifice fiecărei entităţi.

Tematica 2. Cursanții vor obține:

a) formarea comercială în asigurări prin dobândirea competențelor de a vinde produse de asigurare și financiare prin rețele comerciale ale societăților de asigurare și ale intermediarilor în asigurări, brokeri respectiv agenți de asigurare.

b) formarea tehnică în asigurări prin dobândirea competențelor de a concepe, de a actualiza un produs de asigurare construind condițiile generale respectiv speciale de asigurare; de a stabili și de a verifica dreptul la indemnizare, despăgubire a asiguratului; tarificarea și actualizarea tarificării riscurilor subscrise sau propuse pentru subscriere.

c) formarea economico-financiară ce asigură competențele gestionării activ-pasiv a societăților de asigurare; cunoașterea prevederilor reglementărilor Solvency II și a procedurilor operaționale de implementare.

7. Obiectivele disciplinei (reieșind din grila competențelor acumulate)7.1 Obiectivul general al disciplinei

Tematica 1. Cunoaşterea particularităților politicii financiare la nivelul entităților economice, a instrumentelor utilizate în gestiunea resurselor financiare și a mutațiilor intervenite pe piața financiar-bancară cu influențe asupra gestiunii financiare; aprecierea modului de aplicare a politicii de investiții și a politicii de finanțare în coroborare cu politica de credit comercial și politica de dividende, în scopul creșterii nivelului de

3

competitivitate și rentabilitate al întregii activități a întreprinderii; cunoașterea metodelor de previziune și a instrumentelor utilizate în special privind gestiunea resurselor de finanțare și a trezoreriei.Tematica 2. Cunoaşterea „fenomenului” asigurării la nivel de operator: societate de asigurare-reasigurare, broker de asigurare, la nivel de piaţă naţională, piaţă comunitară şi internaţională; analiza mutaţiile intervenite pe pieţele de asigurare pe segmentele: monitorizare, distribuţie, fiscalitate, globalizare financiară, solicitare de acoperire pentru „riscuri” noi.

7.2 Obiectivelor specifice Tematica 1. Dobândirea de către cursant a unor competențe de:

specialist în cadrul unor echipe de elaborare a proiectelor de investiții;

gestionare a resuselor de finanțare a proiectelor; analist pe probleme de previziune, gestiune și control a

trezoreriei; trezorier la nivelul unui grup financiar sau al unei entități

economice organizată ca și grup; elaborare a situațiilor anexă bugetului de venituri și cheltuieli,

ca instrument principal de previziune a activității.Tematica 2. Dobândirea de către cursant a competențelor de:

a) analist de produs de asigurare, serviciu de asigurare, canal de distribuție a produselor și serviciilor de asigurare;

b) analist de piață, tendințe particulare ale pieței de asigurare;c) analist al solvabilității, lichidității, bonității, fluxurilor de

numerar, rezerve tehnice ale societăților de asigurare;d) analist al reglementărilor din domeniul asigurărilor, al

implementării legislației comunitare specifice;e) gestionare active-pasive ale societăților de asigurare;f) metodolog – condiții generale, speciale de asigurare.

7.3. Obiective particulare Tematica 1. -

Tematica 2. Practica se desfăşoară în societăţi comerciale de asigurare, societăţi de brokeraj, companii de intermediere în asigurări. Obiectivul practicii îl constituie cunoaşterea:

aspectelor financiare ale sectorului de asigurare; elementelor contractuale specifice domeniului; structura, funcţia şi remunerarea canalelor de distribuţie.

8. ConținuturiTematica 1. Metode de predare Observaţii

4

Prezentarea entității unde se realizează stagiul de practică. Studii de caz;Prelucrare informaţii, baze de dateConstrucţie portofoliu de practică

-

Modalităţile de fundamentare a deciziei de investiţii cu prezentarea: modului de elaborare a programului anual de investiţii, a tabloului de finanţare – creditare a investiţiilor pe anul în curs şi se vor analiza atât sursele interne cât şi cele externe la care se va apela pentru finanţarea proiectului de investiţie.

Studii de caz;Prelucrare informaţii, baze de dateConstrucţie portofoliu de practică

-

Modul de finanţarea activităţii curente cu evidenţierea situaţiei privind echilibrul financiar al întreprinderii. Cu aceasta ocazie se va urmări modul de determinare și evidenţierea fondului de rulment, a necesarului de fond de rulment și a trezoreriei nete. Se va analiza modul de utilizare a creditelor de trezorerie şi a celor pentru nevoi curente în scopul finanţării activităţii de exploatare.


-

Analiza rezultatele financiare ale întreprinderii pe baza contului de profit și pierdere stabilindu-se soldurile intermediare de gestiune, capacitatea de autofinanţare și principalele rate de rentabilitate și de structură a capitalurilor.


-

Gestiunea trezoreriei cu prezentarea modului de elaborare și fundamentare a bugetului de trezorerie. O atenţie deosebită se va acord a încasărilor și plăţilor, precum și acoperirii soldurilor de trezorerie. Se vor prezenta și alte instrumente utilizate în programarea curentă a trezoreriei; se va analiza modul de utilizare a creditelor de trezorerie în scopul finanţării activităţii curente a întreprinderii.


-

Politica creditului comercial în situaţia în care întreprinderea beneficiază sau acordă facilităţi de plată partenerilor săi şi se va urmări modul de gestiune a creanţelor.


-

5

Bibliografie: 1. Berk J., DeMarzo P., Corporate Finance, Second Edition, Ed.Pearson, 20112. Brealey R., Myers S., Allen F., Principles of Corporate Finance, 8/e, Ed. McGraw Hill, 2006.3. Brezeanu, P., Finanţe corporative, Editura C.H.Beck, Bucureşti, 2008.4. Dragota, V., s.a., Management financiar, vol.II, Politici financiare de întreprindere, Editura Economică, Bucureşti, 2003.5. Lăcătuș, V.D., Politici și previziuni financiare – Note de curs, Editura Risoprint, Cluj-Napoca, 2012.6. Mironiuc, M., Fundamentele științifice ale gestiunii financiar-contabile a întreprinderii, Editura UAIC, Iași, 2012.7. Nistor I., Lǎcǎtuş V.D., Văidean V.L., Cuceu I.C., Finanţele întreprinderii – Studii de caz, Ed. Risoprint, Cluj-Napoca, 2013.8. Nistor, E., I.,Teorie şi practica în finanţarea întreprinderilor, Editura Casa Cărţii de Ştiinţă, Cluj – Napoca, 2004.9. Stancu I., Finanţe, Ediţia a IV-a,Ed. Economică,Bucureşti, 2009.

Tematica 2. Metode de predare Observații

1. Prezentarea societăţii de asigurare unde se realizează stagiul de practică.

a) Studii de caz;b) Prelucrare informaţii, baze

de date;c) Construcţie portofoliu de

practică.

Conceptele de baza / cuvinte cheie: statut şi contract de societate; structura acţionariatului; organizare pe compartimente funcţionale, organizare în teritoriu, încadrare tipologică, cota de piaţă deţinută.

2. Analiza activităţii societăţii de asigurare pe baza indicatorilor determinaţi plecând de la bilanţul contabil şi contul de profit şi pierdere.



practică.

Conceptele de baza / cuvinte cheie: cifra de afaceri, profit, venituri din subscrieri, rate de structură, rate de gestiune, rate de rentabilitate tehnică, rate de rentabilitate financiară, rata randamentului global, rata reasigurării.

6. Analiza portofoliului de produse – asigurări de bunuri.



practică.

Conceptele de baza / cuvinte cheie: condiţiilor de asigurare generale, condiţiilor de asigurare speciale; tarifelor de primă – fundamentare, actualizare - baze de date (statistici de asigurare), evoluţii, modificări, prognoze tarifare.

7. Analiza portofoliului de produse – asigurări de persoane



practică.


8. Analiza portofoliului de produse – asigurări răspundere civilă.



practică.

Conceptele de baza / cuvinte cheie: condiţiilor de asigurare generale, condiţiilor de asigurare speciale; tarifelor de primă – fundamentare, actualizare - baze de date (statistici

6

de asigurare), evoluţii, modificări, prognoze tarifare.

9. Analiza portofoliului de produse – asigurări financiare.



practică.


10. Prezentare dosare de daună, dosare de indemnizare.



practică.

Conceptele de baza / cuvinte cheie: prezentare caz - împrejurări, părţi implicate, reflectare în dosarul de daună respectiv referatul de plată a indemnizaţiei de asigurare;constatare - organe de competenţă, acte întocmite;evaluare daună; stabilirea despăgubirii respectiv sumei datorate de asigurător.

11. Analiza canalelor de distribuţie.



practică.

Conceptele de baza / cuvinte cheie: varietatea canalelor de distribuţie utilizate: distribuţie directă, comercializare online, telemarketing, etc.; distribuţie prin intermediari: brokeri, agenţi exclusivi, agenţi multiplii (sau independenţi), bănci sau alte instituţii financiare, suprafeţe comerciale, infrastructura distribuţiei, remunerarea intermediarilor – transparenţă, nivel de comisionare, regimul risturnurilor.

Tematica 2. Bibliografie:

1. Bistriceanu, Gh., Asigurări şi Reasigurări în România, Editura Universitară Bucureşti, 2006.2. Bogdan, D. M., Mecanismul gestiunii financiare în societăţile de asigurări, Editura Casa

Cărţii de Ştiinţă, Cluj-Napoca, 2005.3. Bogdan, D. M., Controlul în asigurări, Editura Casa Cărţii de Ştiinţă, Cluj-Napoca, 2005.4. Cistelecan, L., Cistelecan, R., Udrea, M., N., Bogdan, D., M., Tratat de asigurări

comerciale, Ed. Academiei Române, Bucureşti, 2013.5. Ciumaş, C., Economia societății de asigurare, Editura Casa Cărţii de Ştiinţă, Cluj-Napoca,

2009.6. Constantinescu, D., Ag., Management financiar în asigurări, Editura Economică, Bucureşti,

2005.7. Dhaene, J., Optimal Capital Allocation Principles, Journal of Risk and Insurance, vol. 78,

2011.8. Enache, S., Ene, Șt., Pensii, prestații sociale și asigurări. Teorie și practică, Editura Regia

Autonomă Monitorul Oficial, 2012.9. Negoiţă, I., Aplicaţii Practice în Asigurări şi Reasigurări, Editura Etape, Sibiu, 2001.10. Negru, T., Asigurări – Ghid practic, Editura C.H. Beck, Colecţia Oeconomica, Bucureşti,

7

2006.11. Piermay,M., Mathoulin, P., Cohen, A., La Gestion Actif-Passif d’une compagnie d’assurance

ou d’un investisseur institutionnel, Economica, Paris, 2002.12. Văcărel, Il., Bercea, Fl., Asigurări şi Reasigurări, Editura Marketer Expert, Bucureşti, 2010.

9. Coroborarea conținuturilor disciplinei cu așteptările reprezentanților comunității epistemice, asociațiilor profesionale și angajatori reprezentativi din domeniul aferent programului

Tematica 1. discuţii deschise şi interactive pe baza materialului convenit cu reprezentanții entităților

implicate în efectuarea practicii studenților; formularea de propuneri pe baza analizei posibilităților de integrare a absolvenților în viața

activă; elaborarea şi susținerea de propuneri individuale, dar şi colective de actualizare, perfecționare

a programelor analitice, a metodelor de predare, de evaluare a cursanților.

Tematica 2. a) discuţii deschise şi interactive pe baza materialului convenit cu reprezentanții

societăților de asigurare, brokeri de asigurare, UNSAR, ISF_ASF;b) prezentarea şi analiza critică a diverselor situaţii de integrare a absolvenților în viața

activă, interpretarea critică a acestora, formularea de propuneri;c) elaborarea şi susținerea de propuneri individuale, dar şi colective de actualizare,

perfecționare a programelor analitice, a metodelor de predare, de evaluare a cursanților.

10. EvaluareTip activitate 10.1 Criterii de evaluare 10.2

Metode de evaluare10.3 Pondere din nota finală

10.4. Stagiu practică.

1. Claritatea răspunsurilor;2. Formularea logică;3. Argumentarea răspunsurilor.

Colocviu de practică

30%

1.Gradul de acoperire a tematicii propuse ca structură a portofoliului de practică.

Portofoliu de practică

40%

2.Modalitatea de prezentare a informaţiilor.3.Coerenţa, logica, claritatea planului de organizare a studiilor de caz.4.Originalitatea prezentării rezultatelor finale.1.Interesul şi motivaţia în desfăşurarea activităţii.

Evaluarea stagiului de către tutorele de

practică.

30%

2.Capacitatea de a-şi asuma responsabilităţi legate de obligaţiile sale, realizarea sarcinilor primite.3.Capacitatea demonstrativă de soluţionare a problemelor.4.Capacitatea de adaptare la situaţiile întâlnite.5.Iniţiativă în planificarea şi executarea

8

activităţilor sale.6.Eficienţă în comunicările verbale.7.Capacitatea de a munci în echipă, de a stabili bune relaţii.

10.6 Standard minim de performanțăRezultatele evaluării se concretizează în note de la 1 la 10 exprimate în note întregi, nota minimă de promovare fiind 5 (cinci).

Data completării Semnătura titularului de curs Semnătura titularului de seminar02.03.2017 Prof. univ. dr. Cristina Ciumaş Prof. univ. dr. Cristina Ciumaş Conf.univ.dr. Viorel Dorin LĂCĂTUȘ Conf.univ.dr. Viorel Dorin LĂCĂTUȘ

Data avizării în departament Semnătura Directorului de Departament

09.03.2017 Prof. univ. dr. Cristina Ciumaş

9

econ.ubbcluj.ro · web viewanaliza rezultatele financiare ale întreprinderii pe baza contului de...

Documents