NUM CTA SUB CT DENOMINACION PARCIALES1.1

10101 12,000.00104 98,000.00

12121

20201

33331 350,000.00332 1,800,000.00333 2,000,000.00

39391

39131 540,000.0039132 1,000,000.00

414151

42423

50501

58582

59591

POR LA REAPERTURA DE LIBROS2.1

59591

44441

52522

58581

POR LA CAPITALIZACION Y REPARTICION DE DIVIDENDOS3.1

272726

3939132

3333311

TRASLADO DE ACTIVO FIJO PARA LA VENTA4.1

60601

404016

42421

POR LA COMPRA DE MERCADERIA4.2

20201

61611

POR EL DESTINO DE LA COMPRA4.3

42421

10101

POR EL PAGO 50% DE LA COMPRA5.1

3333112 500,000.0033212 1,810,000.00

575711

POR LA REVALUACION DE TERRRNO Y EDIFICIO6.1

12121

404011

70701

POR LA VENTA DE MERCADERIAS6.2

10101

12121

POR EL COBRO DEL 50% DE LA MERCADERIA7.1

10101

10104

POR LA TRANSFERENCIA DE CAJA A CUENTA CORRIENTE8.1

16165

404011

757564

POR LA VENTA DE ACTIVO FIJO MANTENIDO PARA LA VENTA8.2

65655

272726

8.395

9565579

791por el destino de la operacin

9.150

50152

5224POR LA CAPITALIZACION DE UTILIDADES

10.110

10437

373 21,306.99379 3,835.26

45451

por el prestamo del banco de credito11.1

414151

10101

por el pago de cts mediante el banco12.1

62621 170,000.00627 15,300.00

404031

41411

planilla de sueldo12.2

94946

95956

79791

por la transferencia a gastos adm.y ventas12.3

404031

41411

10101

por el pago de planilla13.1

636363 13,300.006371 62,000.00

404011

46469

provision de pago de agua y publicidad13.2

46469

10104

por el pago de los servicios13.3

95952

79791

por el destino de la operacin

14.145

45110

101pago de 2 cuotas al banco de credito

14.267

67140

401137

371379

pago de interes e igv14.3

9797671

79791

por el destino de la operacin15.1

63635

18183

10104

por el pago de alquileres15.2

9494635

9595635

79791

por el destino a gastos adm. Y ventas16.1

404011 487,738.204017 25,000.00

10101

pago de igv y renta

AJUSTES17.1

62629

41415

provicion de cts17.2

949462

959562

79791

por el destino a gastos adm. Y ventas18.1

68684

191913

estimacion de la cobranza dudosa18.2

959568

79791

por el destino de la operacin19.1

6868146815

3939131 108,000.0039141 108,600.0039132 462,500.00

por la depreciacion19.2

949468

959568

79791

por el destino a gastos adm. Y ventas20.1

63635

18183

alquileres pagado por anticipado20.2

949463

959563

79por el destino a gastos adm. Y ventas

21.167

67140

401137

373379

devengo del ineres i igv del prestamo21.2

9797671

79791

por el destino de la operacin22.1

69691

20201

por el costo de ventas

CIERRE

DEBE HABER

110,000.00

2,700,000.00

3,340,000.00

4,150,000.00

1,540,000.00

50,000.00

1,150,000.00

5,000,000.00

950,000.00

1,610,000.00

1,610,000.00

740,600.00

708,400.00

161,000.00

46,000.00

104,000.00

150,000.00

2,380,000.00

428,400.00

2,808,400.00

2,380,000.00

2,380,000.00

1,404,200.00

1,404,200.00

2,310,000.00

2,310,000.00

6,018,000.00

918,000.00

5,100,000.00

3,009,000.00

3,009,000.00

3,021,000.00

3,021,000.00

89,680.00

13,680.00

76,000.00

89,680.00

89,680.00

89,680.00

89,680.00

708,400.00

708,400.00

400,000.00

25,142.25

425,142.25

50,000.00

50,000.00

185,300.00

37,400.00

147,900.00

37,060.00

148,240.00

185,300.00

37,400.00

147,900.00

185,300.00

75,300.00

13,554.00

88,854.00

88,854.00

88,854.00

75,300.00

75,300.00

141,714.08

141,714.08

11,043.34

1,987.80

13,031.14

11,043.34

11,043.34

30,000.00

10,000.00

40,000.00

6,000.00

24,000.00

30,000.00

512,738.20

512,738.20

7,395.00

7,395.00

1,479.00

5,916.00

7,395.00

285,450.00

285,450.00

285,450.00

285,450.00

679,100.00

679,100.00

135,820.00

543,280.00

679,100.00

10,000.00

10,000.00

5,000.00

5,000.00

10,000.00

9,219.28

1,659.47

10,878.75

9,219.28

9,219.28

4,000,000.00

4,000,000.00

42,004,605.04 42,004,605.04

CTASUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR10 6,540,000.00 5,443,806.28 1,096,193.7212 8,718,000.00 3,009,000.00 5,709,000.0016 89,680.00 89,680.0018 10,000.00 10,000.0019 285,450.0020 5,720,000.00 4,000,000.00 1,720,000.0027 46,000.00 89,680.0033 6,460,000.00 150,000.00 6,310,000.0037 25,142.25 23,909.89 1,232.3639 104,000.00 2,219,100.0040 995,739.47 969,080.00 26,659.4741 197,900.00 205,295.0042 1,404,200.00 3,958,400.0044 740,600.0045 141,714.08 425,142.2546 88,854.00 88,854.0050 708,400.00 5,000,000.0052 0.00 1,416,800.0057 2,310,000.0058 1,111,000.0059 1,610,000.00 1,610,000.0060 2,380,000.00 2,380,000.0061 2,380,000.0062 192,695.00 192,695.0063 115,300.00 115,300.0065 89,680.00 89,680.0067 20,262.62 20,262.6268 964,550.00 964,550.0069 4,000,000.00 4,000,000.0070 5,100,000.0075 76,000.0079 1,382,487.6294 185,359.00 185,359.0095 1,176,866.00 1,176,866.0097 20,262.62 20,262.62

TOTAL S/.42,004,605.04 S/.42,004,605.04 S/.24,097,740.79

BALANCE GENERAL

SALDOS INVENTARIO G. Y P. NATURALEZAACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATR. PERDIDAS

1,096,193.725,709,000.00

89,680.00

285,450.00 285,450.001,720,000.00

43,680.00 43,680.006,310,000.00

1,232.362,115,100.00 2,115,100.00

26,659.477,395.00 7,395.00

2,554,200.00 2,554,200.00740,600.00 740,600.00283,428.17 283,428.17

4,291,600.00 4,291,600.001,416,800.00 14168002,310,000.00 2,310,000.001,111,000.00 1,111,000.00

2,380,000.002,380,000.00

192,695.00115,300.00

89,680.0020,262.62

964,550.004,000,000.00

5,100,000.0076,000.00

1,382,487.62

S/.24,097,740.79 S/.14,952,765.55 S/.15,159,253.17 S/.7,762,487.62S/.206,487.62

S/.15,159,253.17 S/.15,159,253.17 S/.7,762,487.62

G. Y P. NATURALEZA G. Y P. FUNCIONGANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

2,380,000.00

4,000,000.005,100,000.00 5,100,000.00

76,000.00 76,000.00

185,359.001,176,866.00

20,262.62S/.7,556,000.00 S/.5,382,487.62 S/.5,176,000.00

S/.206,487.62 S/.206,487.62S/.7,762,487.62 S/.5,382,487.62 S/.5,382,487.62

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

NOTAS 2014 2013ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTESefectivo y equivalente de efectivo 4 1,096,193.72 110,000.00cuentas por cobrar comerciales 5 5,423,550.00 2,700,000.00otras cuentas por cobrar 6 89,680.00existencias 7 1,720,000.00 3,340,000.00TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 8,329,423.72 ###

ACTIVOS NO CORRIENTESinmueble, maquinaria y equipo 8 4,151,220.00 2,610,000.00TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 4,151,220.00 ###

TOTAL ACTIVO ### ###

NOTAS 2014PASIVO Y PATRIMONIOPASIVOS CORRIENTES

obligaciones financieras 9 283,428.17cuentas por pagar comerciales 10 2,554,200.00impuesto a la renta y part. Corr. 11 146970.21otras cuentas por pagar 12 747,995.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3732593.38

PASIVOS NO CORRIENTESobligaciones financieras 9 22811.37TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 22811.37

dPATRIMONIO NETO

capital 13 5708400.00reserva legal 14 1,111,000.00exedente de revaluacion 15 2,310,000.00resultados acumulados 16 -404161.03TOTAL PATRIMONIO NETO 8725238.97

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.12,480,643.72

2013

1,150,000.00

50,000.00

1200000

5,000,000.00950,000.00

1,610,000.00###

###

EL TREBOL S.A.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los aos terminados al 31 de diciembre del 2014

(en nuevos soles)

OP. CONCEPTOS CAPITAL1 saldos al 31/12/2013 5,000,000.002 acuerdo de JGA 708,400.009 formalizacion de capitalizacion 708,400.00 -708400.00

excedente de revaluacionutilidad neta del ejercicio

Saldos al 31/12/2014 5,708,400.00 0

CAPITAL ADICIONAL

EL TREBOL S.A.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los aos terminados al 31 de diciembre del 2014

(en nuevos soles)

TOTALES950,000.00 1,610,000.00 ###161,000.00 -1610000.00 -740600

0.002,310,000.00 2310000

-404161.03 -404161.03

1,111,000.00 -404,161.03 ###

RESERVA LEGAL

EXCEDENTE DE REVALUACION

RESULTADOS ACUMULADOS

PRESTAMO BANCO DE CREDITO

DATOS: n saldoPrestamo: 400000.00 0 400000.00interes mensual 1.5% = 0.015 1 336222.96IGV 0.015 X 0.18 0.0027 2 271317.07I + IGV 0.0177 3 205262.34periodo 6 meses 4 138038.44cuota 70857.04 5 69624.68

6 0.00TOTAL

interes IGV amortizacion cuota

6000 1080 63777.04 70857.045043.34 907.80 64905.89 70857.044069.76 732.56 66054.73 70857.043078.94 554.21 67223.90 70857.042070.58 372.70 68413.76 70857.041044.37 187.99 69624.68 70857.04

21306.98 3835.26 400000.00 425142.24

OPERACINN DETALLE MONTO

4.3 POR EL PAGO 50% DE LA COMPRA -1404200.006.2 POR EL COBRO DEL 50% DE LA MERCADERIA 3,009,000.007.1 POR LA TRANSFERENCIA DE CAJA A CUENTA CORRIENTE 3,021,000.007.1 POR LA TRANSFERENCIA DE CAJA A CUENTA CORRIENTE -3021000.00

10.1 por el prestamo del banco de credito 400,000.0011.1 por el pago de cts mediante el banco -50000.0012.3 por el pago de planilla -185300.0013.2 por el pago de los servicios -88854.0014.1 pago de 2 cuotas al banco de credito -141714.0815.1 por el pago de alquileres -40000.0016.1 pago de igv y renta -512738.20

FLUJO DE EFECTIVO S/.986,193.72SALDO INICIAL 110,000.00SALDO FINAL 1,096,193.72

EL TREBOL S.A.FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIBVALENTES DE EFECTIVO

HOJA DE TRABAJO

ACTIVIDADESOPERACIN INVERSION FINANCIAMIENTO

-1,404,200.003,009,000.003,021,000.00-3021000.00

400,000.00-50000.00

-185300.00-88854.00-13031.14 -128,682.94-40000.00

-512738.20

714,876.66 271317.06

EL TREBOL S.A.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE OPERACINCobranza a (por)

clientesanticipos proveedor

Pagos a (por)proveedoressueldos e impuestosinteresesanticipos clientesalquileresotros gastos

Flujos de efectivo y equivalentes al efectivo procedentes de (utilizados en) operaciones

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIONCobranza a (por)

Pagos a (por)equipos

Flujos de efectivo y equivalentes al efectivo procedentes de (utilizados en) inversion

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOCobranza a (por)

Prestamo bancarioPagos a (por)

PrestamoFlujos de efectivo y equivalentes al efectivo procedentes de (utilizados en) financiacion

Efectivo y equivalentede efectivo al inicio del ejercicioEfectivo y equivalentede efectivo al inicio del ejercicio

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014 (En nuevos soles)

METODO DIRECTO

EL TREBOL S.A.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

###

-1493054.0-235300.00

-40000.00-525769.34

Flujos de efectivo y equivalentes al efectivo procedentes de (utilizados en) operaciones 714,876.66

Flujos de efectivo y equivalentes al efectivo procedentes de (utilizados en) inversion

400,000.00

-128,682.94Flujos de efectivo y equivalentes al efectivo procedentes de (utilizados en) financiacion 271,317.06

110,000.00###

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014 (En nuevos soles)

METODO DIRECTO

EL TREBOL S.A.NOTAS A LOS STADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

NOTA 1: IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD ECONOMICA

NOTA 2: DECLARACION SOBRE CUMPLIMIENTO DE N.I.C.

NOTA 3: POLITICAS CONTABLES

NOTA 4: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOcomprende:

CONCEPTOefectivo en cajabancos ctas ctes

total

NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES comprende:

Facturas por cobrar clientes(-) facturas de cobranza dudosa

NETO

NOTA 6: OTRAS CUENTAS POR COBRARComprende:

CONCEPTOVenta de activo inmovilizado

NOTA 7: EXISTENCIASComprende:

CONCEPTO COSTOMercaderias 1,720,000.00

la empresa fue constituida como persona juridica segn escritura publica del 7 de noviembre del 2012 y empezo a operar su actividad comercial el 01 de enero del 2013. la naturaleza de las operaciones es la compra y venta de artefactos electricos. El local comercial y las oficinas administrativas se encuentran ubicadas en la calle real n 987 - huancayo.

Los estados financieros se preparan de acuerdo a las normas internacionales de informacion financiera, emitidas por el consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB) y aprobadas por el consejo normativo de contabilidad y vigentes hasta la fecha.

Las politicas contables importantes que sigue la empresa en la preparacion de los estados financieros son lo siguientes: cuentas por cobrar comerciales las cuentas por cobrar comerciales , se realizan a corto plazo, y si hubiera cuentas de cobranza dudosa entonces se determina la provision de acuerdo a las politicas establecidas por la gerencia de la empresa.

NOTA 8: INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOComprende:

CONCEPTO VALOR DEPRECIACIONterreno - costo 350,000.00terreno - revaluacion 500,000.00edificio - costo 1,800,000.00 648,000.00edificio - revaluacion 1810000.00 108,600.00maquinaria y equipo - costo 1,850,000.00 1402180.00

TOTAL 6,310,000.00 2158780

NOTA 9: OBLIGACIONES FINANCIERASComprende:

CONCEPTO C. PLAZO L. PLAZOBANCO DE CREDITOprestamo de 400,000.00

138038.44 69624.68mas:interes Diciembre 2070.58 1044.37IGV Diciembre 372.70 187.99NETO 140481.72 70857.04

NOTA 10: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESComprende:

CONCEPTOFacturas por pagarletras por pagar

TOTAL

NOTA 11: IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTE DEL EJERCICIOComprende:

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORESIMPUESTO A LA RENTA 133325.22MenosPAGOS A CUENTA 25,000.00

NOTA 12: OTRAS CUENTAS POR PAGARComprende:

CONCEPTOAccionistas dividendosCTS

TOTAL

NOTA 13: CAPITALComprende:

CONCEPTO INICIAL INCREMENTOARIAS NINANYA PATRICIA 1500000.00 236133.3333333BALBIN BALBIN NELLY 1500000.00 236133.3333333YARANGA SALVATIIERRA JHONY 2000000.00 236133.3333333

5000000.00 708,400.00

NOTA 14: RESERVA LEGALComprende:

CONCEPTOAcumulada al 31 - 12 - 2013

NOTA 15: EXCEDENTE DE REVALUACIONComprende:

CONCEPTOAcumulada al 31 - 12 - 2013

NOTA 16: RESULTADOS ACUMULADOSComprende:

CONCEPTOejercicio 2013 saldoejercicio 2014

NOTA 17: VENTAS NETASComprende:

CONCEPTOMercaderias

NOTA 18: COSTO DE VENTASComprende:

CONCEPTOinv. InicialCompras

inv. FinalCOSTO

NOTA 19: GASTOS OPERATIVOSComprende:

GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS1,176,866.00 185,359.00

NOTA 20: OTROS INGRESOSComprende:

CONCEPTOAlquiler de inmuebles

NOTA 21: INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROSComprende:

Interes por prestamos

NOTA 22: ACUERDO DE JGA

Acuerdo de JGA dividendoscapitalizacion de utilidadesreserva legal

NOTA 23: FORMALIZACION CAPITALIZACION SUNARPRegistro 1006-13/SUNARP 30/06/2013

VALOR3,708,047.72

-2,611,854.001,096,193.72

5,709,000.00285,450.00

5,423,550.00

VALOR89,680.00

VALOR NETO1,720,000.00

la empresa fue constituida como persona juridica segn escritura publica del 7 de noviembre del 2012 y empezo a operar su actividad comercial el 01 de enero del 2013. la naturaleza de las operaciones es la compra y venta de artefactos electricos. El local comercial y las oficinas administrativas se encuentran

Los estados financieros se preparan de acuerdo a las normas internacionales de informacion financiera, emitidas por el consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB) y aprobadas por el consejo

Las politicas contables importantes que sigue la empresa en la preparacion de los estados financieros son lo siguientes: cuentas por

las cuentas por cobrar comerciales , se realizan a corto plazo, y si hubiera cuentas de cobranza dudosa entonces se determina la provision de acuerdo a las politicas establecidas por la gerencia de la empresa.

VALOR NETO350,000.00500,000.00

1,152,000.001,701,400.00

447820.004,151,220.00

TOTAL

207663.12

2070.58372.70

210106.40

VALOR1,404,200.001,150,000.00

2,554,200.00

38644.99

108,325.22###

VALOR740,600.00

7,395.00747,995.00

TOTAL1736133.331736133.332236133.33

5708400.00

VALOR1,111,000.00

VALOR2,310,000.00

VALOR-404161.03

VALOR2,380,000.00

V. NETO3,340,000.00

-1,060,000.002,280,000.001,720,000.004,000,000.00

GASTOS DE VENTAS

VALOR76,000.00

GASTOS20,262.62

740,600.00708,400.00161,000.00

1,610,000.00

708,400.00

EL TREBOL S.A.ESTADO DE RESULTADOSPor los aos terminados al 31 de diciembre del 2014

(en nuevos soles)

NOTA 2014Ingresos OperacionalesVentas Netas 17 2,380,000.00Costos de Ventas 18 4,000,000.00UTILIDAD BRUTA ###Gastos de Ventas 19 185,359.00Gastos de Administracion 19 1,176,866.00Otros Ingresos Operativos 20 76,000.00RESULTADO OPERATIVA ###Ingresos Financieros 21 0Gastos Financiero 21 20,262.62RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA ###Participacion de los trabajadores 11 38644.99Impuesto a la renta 11 108,325.22RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ###

EL TREBOL S.A.ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALESPor los aos terminados al 31 de diciembre del 2014

(en nuevos soles)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIOcomponentes de otro resultado integralEXCEDENTE DE REVALACION Inmueble maquinaria y equipootro resultado integralRESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO

Por los aos terminados al 31 de diciembre del 2014

2013

Por los aos terminados al 31 de diciembre del 2014

EL TREBOL S.A.EJECICIO ECONOMICO 2014

PERDIDA CONTABLE -206487.62Adiciones y deducciones:GASTOS DEDUCIBLES SUJETOS A LIMITES 404100.00 Exesos en depreciaciones (anexo)GASTOS NO DEDUCIBLES : 285,450.00 Provision de cobranza dudosa 689,550.00

RENTA NETA 483062.38PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 8% 38644.99

444417.39IMPUESTO A LA RENTA 133325.22

311092.17

RESULTADO FINAL CONTABLE

PERDIDA CONTABLE DEL EJERCCIO -206487.62MAS:Participacion de los trabajadores -44420.99Impuesto a la renta -153252.42

PERDIDA CONTABLE -404161.03

DETERMINANCION DE LA PARTICIPACION DE TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA

DEPRECIACIONES - EXCESOS

ACTIVO ValorCONTABLE

% MontoTerrenos - costo 12 350000.00Terrenos - revaluacion 500000.00Edificios - costo 12 1800000.00 6 108000.00Edificios - revaluacion 1810000.00 6 108600.00Maquinaria y Equipo - costo 12 1850000.00 25 462500.00

TOTAL ### 679100.00

periodo meses

DEPRECIACIONES - EXCESOS

TRIBUTARIOEXCESOS% Monto

5 90000.00 18000.00108600.00

10 185000.00 277500.00275000.00 404100.00

RESUMEN DE ACTIVOS FIJOS

DB.G.E.S.F.PATRIM. NETOPRESTAMOHOJA FLUJOSFLUJOS EFECT.NOTASE.RESULTADOSRENTAEXCESOSR.ACT.FIJOS