expo dsasdppto nelson chack

7/21/2019 Expo dsasdPpto Nelson Chack

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CONGRESO DE LA REPBLICAComisin de Presupuesto y Cuenta

General de la Repli!a

NELSON S"AC#NELSON S"AC#$nelson%s&a!'(ya&oo)!om*$nelson%s&a!'(ya&oo)!om*+, Setiemre+, Setiemre-++.-++.

Lima/ PerLima/ Per

ALLERALLER

L PROC SO PR SUPU STARIO

L PROC SO PR SUPU STARIO

N L P RN L P R


2/92

INDICE DE CON0ENIDO

2

1) El Presupuesto Pli!o y la A!!in del Estado

-) El Pro2rama E!onmi!o y el Presupuesto

3) La Sosteniilidad de la Pol4ti!a 5is!al

6) La Gestin Presupuestaria en el Se!tor Pli!o

,) Cara!ter4sti!as !uantitati7as del Presupuesto

.) La Parti!ipa!in Ciudadana en el Presupuesto8) La 0ransparen!ia Presupuestaria

9) "a!ia un Se2uimiento y E7alua!in de Resultados


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EL PRES:P:ES0O PBLICO ; LA ACCI


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El Estado cumple tres grandes funciones en el marco de una economa de mercado:asignacin, distribucin y estabilizacin.

El Estado debe encargarse de la provisin de bienes (y servicios) pblicos y de la correccinde las fallas del mercado, ejerciendo un rol de regulador ue garantice el efectivocumplimiento de contratos y derec!os de propiedad, control de las e"ternalidades, redu#ca los

costos de transaccin, facilite la difusin de informacin sobre precios, cantidades y calidades,impida las pr$cticas ue buscan restringir la libre competencia y dem$s imperfecciones ueimposibilitan la asignacin eficiente de recursos. En este sentido, por ejemplo, debeencargarse de la defensa nacional, el control de monopolios naturales, etc.

%a otra funcin es la de estabili#acin de la economa. El Estado debe evitar el surgimiento deprocesos especulativos, debe contener las presiones inflacionarias, preocuparse de la

estabilidad econmica, pues aunue el mercado tiende naturalmente al euilibrio de ello no sededuce necesariamente ue dic!o euilibrio sea estable. &in embargo, an si el mercadooperara en competencia perfecta y garanti#ase un alto nivel de empleo, estabilidad en losprecios, solide# de las cuentas e"ternas y un ra#onable nivel de crecimiento, el Estado tieneuna funcin irrenunciable: la distribucin euitativa de las oportunidades.

La A!!in del Estado

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El mercado, como mecanismo de coordinacin y asignacin de recursos logra, siempre y cuando no e"istanimperfecciones (es decir, cuando se opera en un esuema cercano a la competencia perfecta), una asignacinptima de recursos, alcan#a la eficiencia en el sentido paretiano y nadie puede mejorar sin ue alguien empeore.'o obstante, todo el proceso econmico parte de una dotacin de factores de produccin (ue incluye recursosnaturales, as como capital fsico, !umano, social, etc.) ue no se cuestiona y puede conducir a una situacineconmicamente eficiente pero ue no responda a las preferencias globales de una sociedad en cuanto a ladistribucin de la riue#a y la justicia social ue debiera e"istir, pues esa es la nica manera de garanti#ar elorden social y la convivencia pacfica en condiciones de escase#.

En sntesis todas las polticas pblicas debieran tener como fin ulterior ma"imi#ar el bienestar de la sociedad,sujeto evidentemente a algunas restricciones o euilibrios ue impone la realidad (ue est$ impregnada pordouier de la escase#) a nivel global (macroeconmico): fiscal, e"terno, a!orro e inversin, social y ambiental.Es decir, (i) el Estado no puede gastar m$s all$ de lo ue tiene, (ii) debe siempre considerar ue la economa noes aut$ruica y necesita divisas para sus intercambios con el resto del mundo, (iii) no es posible crecer si losprocesos de inversin no son sostenidos y ello depende del a!orro de los agentes econmicos (!ogares,empresas y Estado), (iv) no es posible sostener un sistema donde las diferencias sociales sean tan e"tremas ue!agan racional el dejar de creer en el juego democr$tico y finalmente (v) tampoco se puede agotar los recursos

naturales (en su acepcin m$s amplia) en beneficio propio sin preocuparse de las generaciones venideras. lalarga, ningn euilibrio es prescindible, no es posible sustituir el euilibrio fiscal por uno social, ni el de a!orroe inversin por el e"terno: todos son complementarios e imprescindibles para alcan#ar una senda de desarrollosustentable.

La A!!in del Estado

5


6/92

%a funcin de signacindetermina el nivel y

composicin de lasnecedades pblicas ue!abr$n de introducirsefijando la composicin de

gastos e impuestoscorrespondientes .

A) Asi2na!in

B) Distriu!in

C) Estaili=a!in

Funciones del Estado y del Presupuesto

6


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%a funcin de istribucin,

sin alterar la asignacin derecursos, agregar$ lastransferencias necesarias paramodificar la distribucin delingreso de la manera deseada.

A) Asi2na!in

B) Distriu!in

C) Estaili=a!in


7


8/92

%a funcin de Estabili#acin, sinalterar la asignacin de recursosni la distribucin del ingreso

previstas en las fases anteriores,incluir$ los impuestos o gastosreueridos para lograr el d*ficit o

super$vit necesario.

A) Asi2na!in

B) Distriu!in

C) Estaili=a!in


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EL PROGRA>A ECONICO ; ELPRES:P:ES0O PBLICO

9


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"a!ia un Sistema de Planeamiento

10

?isin Na!ional

Pol4ti!as de Estado

Pol4ti!a General de Goierno

>ar!o >ultianual

Lineamientos de Pol4ti!a Se!torial

Plan de Desarrollo Con!ertado

Plan Estrat@2i!o Institu!ional

PresupuestoAnual

Ima2en Oeti7oA2enda Estrate2i!a

A!uerdo Na!ional

Pro2ramasEposi!iones

Proye!!ionesRe!omenda!iones

PESE>s

Ni7el 0erritorial

Rol Institu!ional

Gestin

?isin Na!ional

Pol4ti!as de Estado

Pol4ti!a General de Goierno

>ar!o >ultianual

Lineamientos de Pol4ti!a Se!torial

Plan de Desarrollo Con!ertado

Plan Estrat@2i!oInstitu!ional

PresupuestoAnual

Ima2en Oeti7oA2enda Estrate2i!a

A!uerdo Na!ional

Pro2ramasEposi!iones

Proye!!ionesRe!omenda!iones

PESE>s

Ni7el 0erritorial

Rol Institu!ional

Gestin

Ima2en Oeti7o

A!uerdo Na!ional

Pro2rama de Goierno

Proye!!iones>a!roe!onmi!as

PESE>s

Ni7el 0erritorial

Rol Institu!ional

Gestin Operati7a


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Esuema de Arti!ula!in de Oeti7osen el Pro!eso Presupuestario

1

DI>ENSIENSIENSI:L0IAN:AL

$PESE>*

PLANES DE DESARROLLOCONCER0ADOS

REGIONAL ; LOCAL

OBJETIVOSESTRATGICOSSECTORIALES

OBJETIVOSESTRATGICOSREGIONALES Y

LOCALES

PLAN ES0RA0GICOINS0I0:CIONAL $PEI* OPLAN DE DESARROLLO

INS0I0:CIONAL $PDI*

DI>ENSIF0ICA

PRESUPUESTOINSTITUCIONAL

DI>ENSI


12/92

PROYECCIONESPROYECCIONESMACROECONMICAS + POLTICAMACROECONMICAS + POLTICA

TRIBUTARIA Y ARANCELARIATRIBUTARIA Y ARANCELARIA

RATIO DEUDARATIO DEUDAPBLICAPBIPBLICAPBIDECRECIENTEDECRECIENTE

++PROYECCIN DEPROYECCIN DEIN!RESOSIN!RESOSMETA DEMETA DED"#ICITD"#ICIT#ISCAL#ISCAL

!ASTO!ASTO

PBLICOPBLICO

PRESUPUESTO PBLICOPRESUPUESTO PBLICO

5INANCIA>IEN0O5INANCIA>IEN0O

DEL D5ICI0DEL D5ICI0

5ISCAL ;5ISCAL ;PRO;ECCI


13/92

!$%&' ()*!$%&' ()*

!',)-.'!',)-.'N$/,'.$*N$/,'.$*

!$%&' ()*!$%&' ()*!',)-.'!',)-.'R),'.$*R),'.$*

!$%&' ()*!$%&' ()*!',)-.'!',)-.'

L'/$*L'/$*

!$%&'!$%&'C'--,).&)C'--,).&)

!$%&' ()!$%&' ()C$,&$*C$,&$*

S)-,/,'S)-,/,'() *$() *$

()($()($

Presupuesto Pli!o

1

PresinPresin0riutaria0riutaria

>eta de>eta deD@Hi!it 5is!alD@Hi!it 5is!al

DesempeoDesempeo>a!roJ>a!roJ

e!onmi!oe!onmi!o

!ASTO!ASTOPBLICOPBLICO


14/92

Supuestos ma!roe!onmi!os/ -++.

1

Produ!to Bruto Interno

Mie" (e &ione" (e n+evo" "oe" -.,/Varia!i0n Por!ent+a rea /,.

0ipo de Camio $promedio anual*

N+evo" "oe" #or '0ar 1,2

InHla!in $7aria!iones por!entuales anuales*

A!+&+a(a ,/

Pro&e(io ,3

Balan=a Comer!ial $en millones de :SD*

E4#orta!ione" 56 153

Iorta!ione" 5 -3-

Tota 1 /6-

Se!tor Pli!o No 5inan!iero $!omo K del PBI*Pre"i0n Trib+taria 51,/

Re"+ta(o Pri&ario 5,

Re"+ta(o E!on0&i!o 5,.

Saldo de la Deuda Pli!a $!omo K del PBI*

Interna 7,6

E4terna -,/

Tota 1-,5


15/92

1

Consisten!ia del Presupuesto Pli!o !on el>ar!o >a!roe!onmi!o >ultianual J Ao -++,En millones de nue7os soles


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2002

Ministerios, CTARs,Instituciones Pblicas,

Universidades, ONP,Otros Poderes delEstado, Oranis!osAut"no!os #e$ce%to&CRP, '&', E''A(U)*

obiernos (ocales#transerencias*

200-

200./200Entidades de Trata!ientoE!%resarial 1 ETE'#Reuladoras, 'u%ervisoras*

obiernos (ocales#transerencias*

In!reme

ntopro

2resi7o

Ministerios, obiernosReionales, Instituciones

Pblicas, Universidades,ONP, Otros Poderes delEstado, Oranis!osAut"no!os #e$ce%to&CRP, '&', E''A(U)*

Ministerios, obiernosReionales, Instituciones

Pblicas, Universidades,ONP, Otros Poderes delEstado, Oranis!osAut"no!os #e$ce%to&CRP, '&', E''A(U)*

1

Coertura Institu!ionaldel Presupuesto Pli!o


17/92

LA SOS0ENIBILIDAD DELA POLI0ICA 5ISCAL

17


18/92

Sosteniilidad de la Pol4ti!a 5is!al

La "o"tenibii(a( e" +n !on!e#to (e &e(iano *ar)o #a8o9 Se (i!e :+e +na tra*e!toria (e"+#er;vit #ri&ario" %i!it %i"!ae":+e (e%inen e !ar;!ter (e a a!t+a #o$ti!a,#er&itir; re(+!ir e ra(io (e "to!? (e (e+(a#@bi!a a PBI9

1


19/92

)icitecon"!ico

E%&,$(' P-')/&$(' #).&) MMM 2005 1

Sosteniilidad His!alEn por!entae del PBI

)euda%blica


20/92

D:/&%$*&'%

-)/--).&)%

#,.$./,$,).&',.'-;.,/'A*&' -,)%' $


21/92

LALA GES0ION PRES:P:ES0ARIA EN ELGES0ION PRES:P:ES0ARIA EN ELSEC0OR PBLICOSEC0OR PBLICO

21


22/92

Pre"+#+e"to

Te"orer$a

Panea&ientoe Inver"ione"

Contabii(a(

En(e+(a&iento

A(:+i"i!ione"

Per"ona

Patri&onio

Control

GES0IA DE PROCESOS DEL SIS0E>A GERENCIAL AD>INIS0RA0I?O


23/92

PRO?EEDOR

Fuente: SIAF

Servi!io" no #er"onae"0ESORERIA

LA :E ,

Re:+eri&iento (eA+tori8a!i0n

(e )iro * #a)o

DIAGRA>A DE PROCESOS DEL SIS0E>A GERENCIAL AD>INIS0RA0I?OEN :NA :NIDAD EEC:0ORA

Pa)o" )enera(o"

Biene"

BANCO DELA NACION

0ESORO

P:BLICO

CON0ABILIDAD

8

PRES:P:ES0O

P:BLICO PRES:P:ES0ODE :E

1

AREASDI?ERSAS DE

LA :E 3

GSIA

PJSIA5

CON0AD:RIA

P:BLICA

DE LA NACION

Re#orte" Contabe"* Baan!e"

CACEN

6

CSIA 'SIABiene" entre)a(o" ACTURAD

Cat;o)oB" * S"

Entra(a" *Sai(a"

Men"+aD

Te!ONIO

.

A!tivo"ijo"

Movi&iento (eA!tivo" ijo"

PERSONAL

-AADM:ISICIONES

Le* 62/. *Re)a&entoD

-B

CONS:CODE

SBN

ODI Rea!i0n (e Pro*e!to"

P#to 4 MetaCa"i%i!a(or

PC>

PRO?EEDOR

Biene"

S:NA0

Reten!ione"

Cobran8a

Coa!tiva

Pro!e"o"(eSee

!!i0n

23

O i i d l Si t d G ti P t i l


24/92

Pro!edimientos

Normas

0@!ni!as

SIS0E>A DE

GES0IA DE

GES0I@todos

M:ER

EG:LAN

PROCESOPRES:P:ES0ARIO

RELACIONES

EN0IDADES DELSEC0OR PBLICO

AD>INIS0RACIar!o de la Administra!in 5inan!ieradel Se!tor Pli!o

Or2ani=a!in del Sistema de Gestin Presupuestaria en elPer

El Si t d G ti P t i


25/92

DNPPDNPP Planear/ diri2ir y !ontrolar laPlanear/ diri2ir y !ontrolar laHormula!in/ ee!u!in yHormula!in/ ee!u!in ye7alua!in del Presupuestoe7alua!in del PresupuestoPli!o)Pli!o)

Emitir opinin en materiaEmitir opinin en materiapresupuestal)presupuestal)

Lle7ar adelante la ee!u!inLle7ar adelante la ee!u!indel presupuesto autori=adodel presupuesto autori=adoorientndolo al !umplimientoorientndolo al !umplimientode las metas pro2ramadas ende las metas pro2ramadas enlas a!ti7idades y proye!tos)las a!ti7idades y proye!tos)

Coordinar !on la DNPP lasCoordinar !on la DNPP laspautas a se2uir en materiapautas a se2uir en materiapresupuestal)presupuestal)

PLANEACIONPLANEACION

;;S:PER?ISIONS:PER?ISION

EEC:CION ;EEC:CION ;E?AL:ACIONE?AL:ACION

PRINCIPALESPRINCIPALES5:NCIONES5:NCIONES

PRINCIPALESPRINCIPALES5:NCIONES5:NCIONES

ORIEN0ACION ;ORIEN0ACION ;COORDINACIONCOORDINACION

!

E

ST

I

N

P*,)'%P-)%)%&$-,'%

P'()-)% ()* )%&$('M,.,%&)-,'%

!',)-.'%R),'.$*)%I.%&,&/,'.)%P*,/$%U.,)-%,($()%

25

El Sistema de Gestin Presupuestaria

5 d l P P t i


26/92

??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL

?I?IE?AL:ACIONE?AL:ACION


IIIIIIAPROBACIONAPROBACION


II

PROGRA>ACIONPROGRA>ACION

II


IIII

5OR>:LACION5OR>:LACION

IIII


CICLOCICLOPRES:P:ES0ARIOPRES:P:ES0ARIO

I?I?EEC:CIONEEC:CION


26

5ases del Pro!eso Presupuestario

5 d l P P t i P t


27/92

P*$.)$,).&'

E%&-$&,/'M*&,$.$*

?I?IE?AL:ACI


28/92

II


II


??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL





IIII


IIII




SE ESTABLECEN LOS OBJETIVOSINSTITUCIONALES A LOGRAR 'URANTE

UN AO ISCAL 'ETERMINAN'O LA'EMAN'A GLOBAL 'E LOS GASTOS FUE

IMPLICARA LA PRESTACION 'E LOSSERVICIOS POR PARTE 'E LOS PLIEGOS

28

5ases del Pro!eso Presupuestario Pro2rama!in

Pro2rama!in


29/92

PLIEGOPRES:P:ES0ARIO

DNPP-) ES0I>ACION DE INGRESOSDI5EREN0ES A RROO

3) DE>ANDAGLOBAL 0EC"OS

PRES:P:ES0ALESRROO

REC:RSOS

P:BLICOSOptimi=ar la

presta!in deser7i!ios a la

pola!in

1) OBE0I?OSINS0I0:CIONALES

29

Pro2rama!in

5ases del Pro!eso Presupuestario 5ormula!in


30/92



??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL





II


IIPROGRA>ACIONPROGRA>ACION

IIII


IIII5OR>:LACION5OR>:LACION

SE 'EINE LA ESTRUCTURA UNCIONAL

PROGRAMATICA Y METAS PRESUPUESTARIAS ENUNCION A LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES

ESTABLECI'OS EN LA ASE 'E PROGRAMACION

30

5ases del Pro!eso Presupuestario 5ormula!in

5ormula!in


31/92

PLIEGOPRES:P:ES0ARIO

DNPP

ES0R:C0:RA5:NCIONAL

PROGRA>A0ICA

>E0AS PRES:JP:ES0ARIAS

ESCALA DEPRIORIDADES

CADENAS DE GAS0O5:EN0ES DE

5INANCIA>IEN0O

PLANEA>IEN0O ;PROGRA>ACION

PAR0ICIPA0I?A ENGAS0OS DEIN?ERSION

ELE>EN0OS1) 5inalidad-) :nidad de medida3) Cantidad6) :i!a!in 2eo2rHi!a

31

5ormula!in

5ases del Pro!eso Presupuestario Aproa!in


32/92



??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL





II



IIII



EL PROYECTO 'E LA LEY ANUAL 'ELPRESUPUESTO 'EL SECTOR PUBLICO ES

REMITI'O POR EL PRESI'ENTE 'E LAREPUBLICA AL PO'ER LEGISLATIVO PARA

SU APROBACION

32

5ases del Pro!eso Presupuestario Aproa!in

Aproa!in


33/92

EL >INIS0RO DEECONO>IA ;5INANAS S:S0EN0A

LA INICIA0I?APRES:P:ES0AL AN0E

EL C>

CONSEO DE

>INIS0ROS

CONGRESO DE LAREP:BLICA

EL PRESIDEN0E DEL C> ; EL>INIS0RO DE ECONO>IA ;5INANAS S:S0EN0AN LAINICIA0I?A PRES:P:ES0AL

AN0E EL CR

DEBA0E EN ELPLENO

CO>ISION DE

PRES:P:ES0O ;C:EN0A GENERAL DE

LA REP:BLICA

E?AL:ACION ; ANALISISDE0ALLADO EN

SESIONES P:BLICAS

DIC0A>EN ESS:S0EN0ADO AN0E

EL PLENO

DIC0A>EN APROBADO$,+K Q 1 de Con2resistaspresentes* ES EN?IADOAL PODER EEC:0I?O

CASO CON0RARIO/ EL PODER EEC:0I?O>EDIAN0E DECRE0O LEGISLA0I?O

PRO>:LGARF EL PRO;EC0O DE LE;

33

Aproa!in

>E5

5ases del Pro!eso Presupuestario Ee!u!in


34/92



??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL





II



IIII



SE CONCRETA EL LUJO 'E INGRESOS YEGRESOS PREVISTOS EN EL PRESUPUESTO

ANUAL 'ENTRO 'EL MARCO 'E LAASIGNACION TRIMESTRAL 'E GASTO, LOS

CALEN'ARIOS 'E COMPROMISOS Y LAS

MO'IICACIONES PRESUPUESTARIASAPROBA'AS

34

5ases del Pro!eso Presupuestario Ee!u!in

Pro!eso de la ee!u!in presupuestal y Hinan!iera de los


35/92

H An+a &en"+ai8a(a

H Tri&e"tra &en"+ai8a(a

ES0I>ACIINACI


36/92

La pro2rama!in y la ee!u!in del In2reso !omprenden lassi2uientes etapas

Estima!in Constituye el !l!ulo o proye!!in de losin2resos ue por todo !on!epto se espera al!an=ar durante!ada trimestre del Ao 5is!al/ a tra7@s de las a!!iones yopera!iones de la Administra!in 0riutaria y dems entesautori=ados a re!audar/ !aptar y otener re!ursos pli!osteniendo en !uenta los Ha!tores esta!ionales y las metasma!roe!onmi!as ue in!iden en esta etapa)

Determina!in Es el a!to en 7irtud del !ual se estale!e oidentiHi!a !on pre!isin el !on!epto/ el monto/ laoportunidad y la persona natural o ur4di!a/ ue deereHe!tuar un pa2o o desemolso de Re!ursos Pli!os aHa7or de una dependen!ia o Entidad del Se!tor Pli!o)

Re!auda!in/ Capta!in u Oten!in Es el pro!eso atra7@s del !ual se eHe!ti7i=a la per!ep!in de los Re!ursosPli!os)

36

Etapas en la Ee!u!in de In2resos y Gastos

Pro!eso de la ee!u!in presupuestal y Hinan!iera de los


37/92

CO>PRO>ISO

DE?ENGADO

PRES:P:ES0OINS0I0:CIONALDE APER0:RA

O>ODI5ICADO

$PIA PI>*

PROGRA>ACION AN:AL>ENS:ALIADA

DE INGRESOS ; GAS0OS

PROGRA>ACION0RI>ES0RAL >ENS:ALIADA

DE INGRESOS; GAS0OS

CALENDARIODE

CO>PRO>ISOS

PAGO

37

Pro!eso de la ee!u!in presupuestal y Hinan!iera de lose2resos pli!os

Et l E i d I G t


38/92

El Calendario de Compromisos Puli!ada la Ley Anual de Presupuesto/ la DNPP apruea los

Calendarios de Compromisos/ !onHorme a la Dire!ti7a!orrespondiente/ teniendo en !uenta la Asi2na!in 0rimestral deGastos y la Pro2rama!in 0rimestral del Gasto inHormada por losPlie2os Presupuestarios)

El Calendario de Compromisos se sueta a la disponiilidad de

los Re!ursos Pli!os y !onstituye la autori=a!in mima parala ee!u!in de e2resos) Su ee!u!in responde a la Es!ala dePrioridades del Plie2o y a los austes ue respe!to de la mismaestale=!a el 0itular del Plie2o)

La aproa!in de los Calendarios de Compromisos/ por toda

5uente de 5inan!iamiento/ no !on7alida los a!tos o a!!iones ueno se !ian a la normati7idad 7i2ente !orrespondiendo a lasinstan!ias pertinentes de los respe!ti7os Plie2os Presupuestarios2aranti=ar la le2alidad y oser7an!ia de las Hormalidadesapli!ales a !ada !aso)

38


Et l E i d I G t


39/92

El Compromiso

A!to emanado de autoridad !ompetente/ ue aHe!ta total opar!ialmente las Asi2na!iones Presupuestarias/ pre7io al pa2o deoli2a!iones !ontra4das de a!uerdo a Ley/ Contrato o Con7enio/dentro del mar!o estale!ido por las Leyes Anuales de Presupuesto/

las Dire!ti7as del Pro!eso Presupuestario y la Ley de GestinPresupuestaria)

No dee e!eder los ni7eles aproados en la Asi2na!in 0rimestral deGastos ni de los Calendarios de Compromisos aproados al Plie2oPresupuestario)

Est pro&iido reali=ar Compromisos si no se !uenta !on laasi2na!in presupuestaria aproada)

39


Et l E i d I G t


40/92

El Devengado

Es la oli2a!in de pa2o ue asume un Plie2o Presupuestario !omo!onse!uen!ia del respe!ti7o Compromiso !ontra4do)

Comprende la liuida!in/ la identiHi!a!in del a!reedor y ladetermina!in del monto/ a tra7@s del respe!ti7o do!umentos oHi!ial)

En el !aso de ienes y ser7i!ios/ se !onHi2ura a partir de la7eriHi!a!in de !onHormidad del ien re!iido/ del ser7i!io prestadoo por &aerse !umplido !on los reuisitos administrati7os y le2alespara los !asos de 2astos sin !ontrapresta!in inmediata o dire!ta)

40


Et l E i d I G t


41/92

El Pago

Constituye la etapa Hinal de la ee!u!in del 2asto/ en el!ual el monto de7en2ado se !an!ela total o

par!ialmente/ deiendo Hormali=arse a tra7@s deldo!umento oHi!ial !orrespondiente)

Est pro&iido eHe!tuar el pa2o de oli2a!iones node7en2adas)

41


5ases del Pro!eso Presupuestario Control


42/92



??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL





II



IIII



En e &ar!o (e a %+n!ione" (e Po(er Le)i"ativo, >"te%i"!ai8a e +"o * a (i"#o"i!i0n (e o" re!+r"o" #@bi!o"9

En e"te "enti(o, a trav>" (e a Co&i"i0n (e Pre"+#+e"to

* C+enta Genera (e a Re#@bi!a (e Con)re"o (e aRe#@bi!a, "e eva a !abo e "e)+i&iento "obre a a#i!a!i0n

(e a Le* (e Pre"+#+e"to (e Se!tor P@bi!o9

42




43/92



??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL









EN EL AMBITO PRESUPUESTAL CONSISTE EN ELSEGUIMIENTO 'E LOS NIVELES 'E EJECUCION 'E LOS

INGRESOS Y 'E LOS GASTOS RESPECTO ALPRESUPUESTO AUTORIA'O Y SUS MO'IICACIONES9EN EL AMBITO 'E LA CONTRALORIA GENERAL Y LOS

ORGANOS 'E CONTROL INTERNO SE EJERCE EL CONTROL'EL PRESUPUESTO COMPREN'IEN'O EL CONTROL 'E LALEGALI'A' Y EL 'E GESTION SEGN LO ESTIPULA'O EN

LAS LEYES 'EL SISTEMA NACIONAL 'E CONTROL

43




44/92



??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL









EL CONTROL PREVIO 'EL GASTO 'ELAS ENTI'A'ES 'EL SECTORPUBLICO SE EJERCE POR LAS

'IRECCIONES U OICINASENCARGA'AS 'E LAS UNCIONES

'E A'MINISTRACION 'E LOSPLIEGOS PRESUPUESTARIOS

44




45/92



??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL









EVALUACIONES INANCIERASTRIMESTRALES,

EVALUACIONAES ECONOMICASSEMESTRALES EECTUA'ASTANTO POR EL ME COMO PORLAS ENTI'A'ES Y UN INORME'E 'ESEMPEO 'E LA GESTIKN

PBLICA ANUAL

45



46/92

ALG:NAS CARAC0ERIS0ICASC:AN0I0A0I?AS DEL PRES:P:ES0O

46

El Se!tor Pli!o/ -++,


47/92

Entidades del Sector Pblico Nacional

GoiernoREGIONAL

GoiernoNACIONAL

GoiernoLOCAL 5ONA5E O0ROS

11. Plie2os

-81 :Es

>inisterios"ospitales:SEs

:ni7ersidaJdes

:S T +T, >>

-. Plie2os

3-- :Es

-. GoiernosRe2ionalesDire!!iones

Re2ionales

:S 1 T96 >>

1 9-T >uni!iJpalidades$Pro7in!ialesy Distritales*

:S 1 .,T >>

61 Empresas

:S 3 63- >>

BCRSBSESSAL:D:S 9T9 >>BeneHi!enJ!ias

11T Entidades

:S 8-8 >>

18 Entidadesna!ionales

:S 6+9 >>

1+- Entidadesmuni!ipales

:S 31T >>

E0Es

El Se!tor Pli!o/ -++,

47

Presupuesto -++. $en SU *


48/92

48

Presupuesto -++. $en SU)*5:EN0ES

5uente de 5inan!iamiento

..9 RECURSOS OR'INARIOS 13 /5 6.. ... 6-,7

.59 CANON, SOBRECANON Y REGALIAS 521 222 63 3,1

.19 PARTICIPACION EN RENTAS 'E A'UANAS .- 26 .3. .,3

.39 CONTRIBUCIONES A ON'OS 5 32/ 16 -17 ,7

.-9 ON'O 'E COMPENSACION MUNICIPAL 512 517 161 3,

.79 RECURSOS 'IRECTAMENTE RECAU'A'OS 1 77/ 7-1 335 -,7

559 RECURSOS POR OPERAC9OICIALES 'E CRE'ITO INTERNO 1 372 -/ 222 6,7

59 RECURSOS POR OPERAC9OICIALES 'E CRE'ITO ETERNO 676 1-3 16. /,1

519 'ONACIONES Y TRANSERENCIAS 531 26/ /76 .,1

0otal 2eneral ,+ 9.- -.T .T1 1++/+K

:SOS/ Por 2rupos de 2asto

Componente del Gasto

Gasto No 5inan!iero Ni Pre7isional 31 T,3 .-. -81 .-/9K

.9 RESERVA 'E CONTINGENCIA 2 727 6/1 .,5

59 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 53 133 662 3 2,

19 BIENES Y SERVICIOS 6 23. 2.2 12 51,3

39 OTROS GASTOS CORRIENTES 1 127 677 23 6,-/9 INVERSIONES 6 6.1 //3 -/ 51,.

69 INVERSIONES INANCIERAS 3 622 2.. .,3

-9 OTROS GASTOS 'E CAPITAL /5 56 63/ 5,.

Gasto 5inan!iero 11 -+9 36T 8T3 --/+K

29 INTERESES Y CARGOS 'E LA 'EU'A / -7- -2 713 55,3

79 AMORTIACION 'E LA 'EU'A / 35. /66 2/7 5.,6

Gasto Pre7isional 8 8++ -T3 .-8 1,/1K

9 OBLIGACIONES PREVISIONALES - -.. 71 6- 5/,5

0otal 2eneral ,+ 9.- -.T .T1 1++/+K

0otal

0otal



49/92

49

Presupuesto -++. $en SU)*5:EN0ES

5uente de 5inan!iamiento

..9 RECURSOS OR'INARIOS /.1 3- /63 - 277 62. 26- 6 5.7 336 /67 13 /5 6.. ...

.59 CANON, SOBRECANON Y REGALIAS 5 /31 177 /6. 65. 331 33/ 1. .3/ /7 521 222 63

.19 PARTICIPACION EN RENTAS 'E A'UANAS 5.2 6.2 2-2 77 5- 56 .- 26 .3.

.39 CONTRIBUCIONES A ON'OS 5 32/ 16 -17 5 32/ 16 -17

.-9 ON'O 'E COMPENSACION MUNICIPAL 512 517 161 512 517 161

.79 RECURSOS 'IRECTAMENTE RECAU'A'OS 5 337 731 6/3 /36 .7 -2- 1 77/ 7-1 335559 RECURSOS POR OPERAC9OICIALES 'E CRE'ITO INTERNO 1 372 -/ 222 1 372 -/ 222

59 RECURSOS POR OPERAC9OICIALES 'E CRE'ITO ETERNO 7 76. ... 626 353 16. 676 1-3 16.

519 'ONACIONES Y TRANSERENCIAS 37 3.. 531 256 576 531 26/ /76

0otal 2eneral 1 6,T T,3 +,6 6 -T3 .-+ 3., 9 .+T 361 686 3. 6TT 3,6 8T9 ,+ 9.- -.T .T1

:SOS/ Por 2rupos de 2asto

Componente del Gasto

Gasto No 5inan!iero Ni Pre7isional 1 63. 39, 93, 3 T8, ,89 .T- 8 -,+ 8-. 139 1T -T+ T3, .+. 31 T,3 .-. -81

.9 RESERVA 'E CONTINGENCIA . . . 2 727 6/1 2 727 6/159 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES -22 -.3 15 377 .51 7- / -3- 6 .73 - 1.7 622 /5 53 133 662 319 BIENES Y SERVICIOS 332 753 -6- -6/ 3-6 /13 12 372 76. / 31 752 55 6 23. 2.2 1239 OTROS GASTOS CORRIENTES 56 -2. 61 5-. ./5 /75 5 -.1 .52 1 .-5 563 7-. 1 127 677 23/9 INVERSIONES

52 7.3 2/6 377 /5 357 5 .5 7/- 227 1 .- 5-. /65 6 6.1 //3 -/69 INVERSIONES INANCIERAS . . / ... ... 57 622 2.. 3 622 2..-9 OTROS GASTOS 'E CAPITAL /1 .25 61- 35 /5/ 2/5 25 1.3 5-- 13/ 153 72. /5 56 63/

Gasto 5inan!iero 1 3,9 ,TT -,+ -+. 99, 11 1,. 963 1+ T6, .-8 6.. 11 -+9 36T 8T3

29 INTERESES Y CARGOS 'E LA 'EU'A --. .77 / -67 72/ 3.3 .- / -31 212 631 / -7- -2 71379 AMORTIACION 'E LA 'EU'A /22 /.. 57- 316 7.. 5. -/ 616 / .5 -22 21 / 35. /66 2/7

Gasto Pre7isional -- -+9 .-+ .8 936 899 1 368 6,9 6T3 . -.- 8T1 8-. 8 8++ -T3 .-8

9 OBLIGACIONES PREVISIONALES .2 6. 6- 213 -22 5 13- 3/2 371 6 6 -75 -6 - -.. 71 6-

0otal 2eneral 1 6,T T,3 +,6 6 -T3 .-+ 3., 9 .+T 361 686 3. 6TT 3,6 8T9 ,+ 9.- -.T .T1

Parti!i#a!i0n #or )r+#o" (e enti(a(e" ,7 2,3 56,7 -5,2 5..,.

0otalEntidades de

0ratamiento

Goiernos

Lo!ales

Goierno

Na!ional

Goiernos

Re2ionales

0otalEntidades de

0ratamiento

Goiernos

Lo!ales

Goiernos

Re2ionales

Goierno

Na!ional

Presupuesto por 5un!iones -++. $en SU *


50/92

50

Presupuesto por 5un!iones/ -++. $en SU)*:SOS/ Por Hun!iones

5un!iones

Gasto No 5inan!iero Ni Pre7isional

.59 LEGISLATIVA 61 23 -/3 61 23 -/3 .,2

.9 JUSTICIA 5 536 615 173 5 536 615 173 1,6

.19 A'MINISTRACION Y PLANEAMIENTO 5 .-5 37- 776 5 .1 /.6 1/- 17 31 2./ 5 3. 72/ 61 1 2- 351 -7. 5,.

.39 AGRARIA - 3-3 .5 -5 221 3. /6 5- -/7 5 .65 /-/ .. 1,1

./9 PROTECCION Y PREVISION SOCIAL 65. 36- 2.1 3. /57 155 33. .-- ./7 1 .75 .63 5-1 7,-

.69 COMUNICACIONES 55. 637 65/ 6/2 213 5.3 2// 13. 56 561 -27 .,-

.-9 'EENSA Y SEGURI'A' NACIONAL 3 5/3 .5 / 5.5 176 3./ / 5./ //. 35- 56,.

.79 E'UCACION Y CULTURA 22 /- 125 62. 337 3 756 ./7 5.. 1 523 56 636 2 /.3 -23 -6- 6,6

5.9 ENERGIA Y RECURSOS MINERALES 5.2 257 ... 51/ 61/ 672 2 27- 375 11 56 2-. 6/7 /5/ ./7 ,5

559 IN'USTRIA, COMERCIO Y SERVICIOS -3 613 5/ 72 . 13. 35 16 -27 5 6-/ 31 36 673 -51 5,1

59 PESCA 6 -5 /.2 57 33. ..2 25 337 66 5.- 6. 5-2 .,1

519 RELACIONES ETERIORES 356 12. 2-7 356 12. 2-7 5,1

539 SALU' Y SANEAMIENTO 5 76 /57 /-7 /67 13/ 5 57. 52 -35 /3. --7 -56 3 11 3/2 15 51,/

5/9 TRABAJO 2 /3 752 . -73 15/ 7 11- 11 .,-

569 TRANSPORTE 5 176 -3 -23 352 -62 15/ 1. 1.. 5 .21 /77 7/3 57/ 63/ -63 6,75-9 VIVIEN'A Y 'ESARROLLO URBANO /-7 17 52 .75 1 1. 1-5 /27 576 735 -27 1-- 721 23. 5,

0otal 2eneral 1 63. 39, 93, 3 T8, ,89 .T- 8 -,+ 8-. 139 1T -T+ T3, .+. 31 T,3 .-. -81 1++/+K

Entidades de

0ratamiento

Goiernos

Lo!ales

Goiernos

Re2ionales

Goierno

Na!ional

0otal

Gasto de 5un!ionamiento por Pro2ramas/ -++. $en SU)*


51/92

51


Si2ue ))))



52/92

52


)))) !ontina



53/92

53

Presupuesto -++. $en SU)*Gasto No 5inan!iero Ni Pre7isional

Se!tores

.59 PRESI'ENCIA CONSEJO MINISTROS --2 6/6 1 3,.

.39 PO'ER JU'ICIAL 6/- -63 -66 1,3

.69 JUSTICIA 51/ -3 5,

.-9 INTERIOR -.- -61 15- 53,.

.29 RELACIONES ETERIORES 356 12. 2-7 ,

.79 ECONOMIA Y INANAS 67/ .67 5/ 1,6

5.9 E'UCACION 1 55/ 2/2 66 56,

559 SALU' 1- 335 3-2 55,6

59 TRABAJO Y PROMOCION 'EL EMPLEO . 2.2 15/ 5,5519 AGRICULTURA /56 -6. /65 ,-

569 ENERGIA Y MINAS 17 72 2-. 5,-

579 CONTRALORIA GENERAL 517 -.. 5/5 .,-

.9 'EENSORIA 'EL PUEBLO 5 .73 .3/ .,5

59 CONSEJO NACIONAL 'E LA MAGISTRATURA 7 76. -56 .,5

9 MINISTERIO PUBLICO 6. 367 17/ 5,3

39 TRIBUNAL CONSTITUCIONAL 5 .52 - .,5

69 'EENSA 1 .1 -./ 277 5/,-

29 CONGRESO 'E LA REPUBLICA 63 /7 -/3 5,3

159 JURA'O NACIONAL 'E ELECCIONES - 1.1 //- .,3

19 OICINA NACIONAL 'E PROCESOS ELECTORALES 1.5 12- 665 5,6

119 REGISTRO NACIONAL 'E I'ENTIICACION Y ESTA'O CIVIL 26 .5 //. .,3

1/9 COMERCIO ETERIOR Y TURISMO 56/ 537 .75 .,7

169 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES 5 5-1 -- 73 6,5

1-9 VIVIEN'A CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO 61- 25 313 1,1

129 PRO'UCCION 5./ -23 23 .,/

179 MUJER Y 'ESARROLLO SOCIAL 5 5.7 -71 317 /,2

0otal 2eneral 1T -T+ T3, .+. 1++/+K

Goierno

Na!ional



54/92

54

Presupuesto -++. $en SU)*Gasto No 5inan!iero Ni Pre7isional

Plie2os Presupuestarios

33.9 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E AMAONAS 5/1 .1 -2- ,53359 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E ANCAS 3.6 -- 572 /,6339 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E APURIMAC 571 51. 315 ,-3319 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E AREFUIPA 17 15- 255 /,33339 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E AYACUCO -2 5-1 .. 1,233/9 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E CAJAMARCA 375 /.2 .7. 6,23369 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E CUSCO 335 6-5 61 6,533-9 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E UANCAVELICA 55 76. 6/ ,7

3329 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E UANUCO 13 13 17- 1,3379 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E ICA /3 -/7 /15 1,/3/.9 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E JUNIN 35. 55 272 /,-3/59 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E LA LIBERTA' 355 667 13. /,-3/9 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E LAMBAYEFUE /5 3.2 -26 1,/3/19 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E LORETO 312 556 6 6,.3/39 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E MA'RE 'E 'IOS 6/ .. 16 .,73//9 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E MOFUEGUA 561 67 -- ,13/69 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E PASCO 51. 356 3- 5,2

3/-9 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E PIURA 3-. 5-- 312 6,/3/29 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E PUNO 373 -25 713 6,23/79 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E SAN MARTIN 1 23- 1-3 3,/36.9 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E TACNA 575 311 375 ,63659 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E TUMBES 5. 77/ .56 5,-369 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E UCAYALI .6 -62 53/ ,73619 GOBIERNO REGIONAL 'EL 'EPARTAMENTO 'E LIMA -7 727 -3/ 1,73639 GOBIERNO REGIONAL 'E LA PROVINCIA CONSTITUCIONAL 'EL CALLAO 6 6/6 -6/ 1,536/9 MUNICIPALI'A' METROPOLITANA 'E LIMA 7 5./ 6/3 .,5

0otal 2eneral 8 -,+ 8-. 139 1++K

GoiernoRe2ional



55/92

55

Presupuesto -++. $en SU)*Gastos de 5un!ionamiento/ sin !ontar Entidades Representati7as del Goierno de la Repli!a

Departamentos

.59 AMAONAS 65 .16 5.2 5/1 1 3. 5.3 7. 22- 157 527 1/ 5,3

.9 ANCAS 553 7-2 562 2/ 715 3.6 /51 -3/ 1/7 .3 25/ 713 6/7 367 3,.

.19 APURIMAC -7 ..1 73. 571 51. 315 53- 5/5 -3/ 357 26 556 5,2

.39 AREFUIPA /3. 55 5/2 6/2 -.1 17 15- 255 56/ 1// 5/6 -52 2-5 -2 1,.

./9 AYACUCO 61 /7- 5.1 5 5- -- 71 .. 316 16 5/2 25- 313 7-3 1,/

.69 CAJAMARCA 32/ 166 176 /7 175 37 -5 62. 3 772 6/7 5 51 -27 .76 3,2

.-9 PROV9CONSTITUCIONAL 'EL CALLAO 7/ 363 563 6 6/6 -6/ -. -33 7-1 /7 26/ 7. ,/

.29 CUSCO .-/ 5// 17/ 5.2 .2. 335 6-5 61 36 // 55/ 5 .2/ 3.6 7-1 3,6

.79 UANCAVELICA 51/ 625 .75 5/ 66. 6/ 53- /1/ 525 372 2-6 27- ,5

5.9 UANUCO 72 .-. /2/ 13 13 17- 527 1. /72 /5 67- /2. ,

559 ICA 3. .-/ 63 631 172 /5 ./7 /15 517 .6 -72 3// 52/ 2. 5,7

59 JUNIN /71 761 533 .52 /- 35. 55 272 123 531 --- 552 /-6 1,1

519 LA LIBERTA' 171 .15 53 2/. 16 355 667 13. 517 -1 3/6 6-2 526 .61 ,7

539 LAMBAYEFUE 5 3/5 2.3 -7 65/ 1. /. .3 576 5-6 7/- -7 /.2 7 .73 ,

5/9 LIMA 5 12/ .6. // 3 366 ..5 27 5.7 177 6 /31 712 /57 2 63. /-3 3-5 16,6

569 LORETO 16/ 756 575 -/ 66/ 312 556 6 562 1./ ./ -72 .61 // 1,3

5-9 MA'RE 'E 'IOS 5 67. 615 6/ .. 16 67 737 7.5 53- 63 -62 .,6

529 MOFUEGUA 13. ... 5 522 -77 561 2-7 -- / 6/6 /6. 3.3 .6/ .26 5,-

579 PASCO /7 51 57/ 51. 356 3- 5.3 1 61 71 26 7. 5,

.9 PIURA -5 131 -/ 1 761 3-. 5-- 312 5. 31. 73 7/2 55 662 3,5

59 PUNO 31 .1 22 66 573 373 -25 713 567 711 561 7/1 351 153 3,.9 SAN MARTIN -5 7/ 62 1 23- 1-3 5.6 1-7 25 /.. / 2-- ,5

19 TACNA 1/ --- 7. 5- 531 153 575 311 375 /2 .5 ./ /. /// 71. ,5

39 TUMBES 35 76 13 5. 77/ .56 21 3-/ ./3 3/ -66 35 5,.

/9 UCAYALI -7 257 522 .6 -62 53/ 55- 2.- 21 3.3 17/ 5/6 5,-

729 ETERIOR 1.. /67 5-7 1.. /67 5-7 5,1

0otal 2eneral 1 63. 39, 93, 3 T8, ,89 .T- 8 -,+ 8-. 139 1+ T6. .,+ 3++ -3 .+T 36+ T., 1++K

Parti!ipa!in por 2rupos de entidades ./1K 1./9K 3+/8K 6./6K 1++/+K

Entidades de

0ratamiento

Goiernos

Lo!ales

Goiernos

Re2ionales

Goierno

Na!ional0otal

Estru!tura del Presupuesto Pli!o


56/92

5

p:sos/ -++,En millones de nue7os soles

Presupuesto del Se!tor Pli!o -++,


57/92

Una !a$(a (e 5 en o" in)re"o" trib+tario" S=9 1. &ione"D!oneva a +n aj+"te (e 5,7 en e )a"to %e4ibe

5

Presupuesto del Se!tor Pli!o/ -++,Re!ursos Ordinarios J En millones de nue7os soles


58/92

LA PAR0ICIPACION CI:DADANA EN ELPRES:P:ES0O

58

El Presupuesto y la Parti!ipa!in Ciudadana


59/92

%a +articipacin iudadana es la intervencin activa y organi#ada de la sociedad yde la ciudadana en general en los procesos de desarrollo de sus distritos, provincia oregin, en conjunto con sus autoridades pblicas, mediante el ejercicio democr$ticoy en el marco de la legislacin vigente. Est$ relacionada directamente con lacapacidad de influir en los procesos de toma de decisiones en el Estado.

El +resupuesto es el reflejo financiero del plan, la distribucin priori#ada de losingresos y el reflejo de la cultura organi#acional, procesos y procedimientos ue

caracteri#an al Estado.

El +resupuesto +articipativo, en la mayor parte de e"periencias, es un espacio deconcertacin, en el cual las autoridades regionales, autoridades locales yrepresentantes de la sociedad civil- definen en conjunto- cmo y a ue se orientar$nlos recursos de inversin a nivel regional y local, teniendo en cuenta la visin del

desarrollo de los +lanes de esarrollo y los objetivos establecidos en los +lanesEstrat*gicos nstitucionales.

5

El Presupuesto y la Parti!ipa!in Ciudadana



60/92

??CON0ROLCON0ROL

??CON0ROLCON0ROL





II



IIII



CICLOCICLOPRES:P:ES0ARIOPRES:P:ES0ARIO



6



61/92


P*$.)$,).&'E%&-$&,/'M*&,$.$*

?I?IE?AL:ACI


62/92

OBE0I?OSOBE0I?OS

Per&itir a o" !i+(a(ano" intervenir en a a"i)na!i0n(e o" re!+r"o" #@bi!o" * en a" (e&;" (e!i"ione"(e )obierno :+e ten)an iortan!ia #ara e %+t+ro

(e "+ !o&+ni(a(

E" +na !o&bina!i0n (e (e&o!ra!ia re#re"entativa !on(e&o!ra!ia (ire!ta (e o" !i+(a(ano"

Me!ani"&o (e a"i)na!i0n (e re!+r"o" #ara #ro&over a !on"tr+!!i0n (e +narre)o in"tit+!iona :+e #er&ita a o" !i+(a(ano" intervenir en a !rea!i0n (e a"

#o$ti!a" #@bi!a"

Mejorar ae%i!ien!ia (e)a"to #@bi!o

a #er&iti(o e #ro!e"a&iento (e a" (e&an(a" (eo" (i"tinto" "e!tore" (e a "o!ie(a(, e"tabe!ien(o

!on"en"o "obre a" #riori(a(e" (e !a(a +)ar *!rean(o !on!ien!ia en a tarea (e b+"!ar * )enerar

n+evo" re!+r"o" #ara e (e"arroo (e #a$"

El Presupuesto y Planeamiento Parti!ipati7o

62

Intera!!in urisdi!!ional en el Presupuesto Parti!ipati7o


63/92

Pro7in!iaDistrito Re2in

A!+er(o"

"obre

%inan!ia&iento

!oarti(o (e

#ro*e!to" (e

a!an!e

Re)iona =Provin!ia en e

&ar!o (e Pan(e 'e"arroo

Re)iona =

Provin!ia Con!erta(o

E #re"+#+e"to #arti!i#ativo ii!a ne!e"aria&ente +n En%o:+e Territoria9

Lo" Gobierno" Re)ionae" !onvo!ar;n a o" Con"ejo" (e Coor(ina!i0n

Re)iona * Lo!a a %in (e !oor(inar, arti!+ar * ar&oni8ar a #ro)ra&a!i0n (ea!tivi(a(e" a reai8ar en !a(a ;&bito iD "en"ibii8a!i0n * (i%+"i0n (e #ro!e"o,iiD !on!erta!i0n (e !rono)ra&a", iiiD a!!ione" (e !a#a!ita!i0n, entre otro"9

6

Desarrollo del Pro!eso Parti!ipati7o


64/92

VISIONREGIONALO LOCAL

OBJETIVOSESTRATEGICOSCONCERTADOS

PROPUESTASDE ACCIONES

CRITERIOS DEPRIORIZACION

SOPORTE YASISTENCIA

TECNICA

EVALUACIONTECNICA

ACCIONESCONCERTADAS

RESPONSABILIDADES-ESTADO-SOCIEDAD

SEGUIMIENTOY

EVALUACION

CAPACITACION

IDENTIFICACION

3I)ENTI3ICACION)E AENTE'PARTICIPANTE'

6CAPACITACION)E AENTE'PARTICIPANTE'

,

TA((ERE'

)E TRA&A4O

. E5A(UACIONTECNICA

8 3ORMA(I6ACION)E ACUER)O'9 REN)ICION)E CUENTA'

1 PREPARACI7N - CON5OCATORIA1 -

3

6

,

.

89

Desarrollo del Pro!eso Parti!ipati7o

64

Arti!ula!in de los Instrumentos de Pro2rama!in ani7el Suna!ional


65/92

VISION

REGIONALO LOCAL

OBJETIVOSESTRATEGICOSCONCERTADOS

PROPUESTASDE ACCIONES

CRITERIOS DEPRIORIZACION

ACCIONESCONCERTADAS

MISION

OBJETIVOSESTRATGICOS

ACTIVIDADESY PROYECTOS

INGRESOSY EGRESOS

SOPORTE YASISTENCIA

TECNICA

EVALUACIONTECNICA

RESPONSABILIDADES- ESTADO- SOCIEDAD

PLAN DEDESARROLLOCONCER0ADO

PRES:P:ES0OPAR0ICIPA0I?O

PLANES0RA0EGICOINS0I0:CIONAL

PRES:P:ES0OINS0I0:CIONAL 6

ni7el Suna!ional

>ar!o Le2al del Presupuesto Parti!ipati7o


66/92

LEY DE BASESDE LA

DESCENTRALIFACIN

LEY OR!GNICADE

MUNICIPALIDADES

GES0IIEN0OSGENERALES

PARA EL PROCESO

INS0R:C0I?O NV ++1J-++,JE5U8.)+1WINS0R:C0I?O PARA EL PROCESO DEL PRES:P:ES0O PAR0ICIPA0I?OX

6

2 p p

Avances de la O%eraci"n Piloto de Presu%uesto


67/92

% %Partici%ativo 200-8

0EC"O -++3

ReHeren!ial SU) 633 >>

PIA -++3 SU)>>

Goierno Na!ional 1T+Goierno Re2ional 11T

0otal 3+T

Proye!tos 7iales $313*

A2o Y Di! -++- SU)>>

Proye!tos ..Estudios 33

0otal TT

67

?entaas y eneHi!ios


68/92

Optimizacindel uso de los

recursospblicos

Incrementa larentabilidad social

de los proyectos

Desarrollo de unacultura participativa

Fortalecimiento delas instituciones

Fortalecimientode la democracia

Fortalecimiento de lagobernabilidad

Controlciudadanoostenibilidad del

planeamiento

P!E"P"E#O

P$!#ICIP$#I%O

yel Pro!eso Parti!ipati7o

68

E&/0 12'+% 3 +2E4%0 '2E50 E 0%6', +/, +27


69/92

Presupuesto ee!utado $-++6*

Presupuesto total 6 6-, T.1 SU)

Prin!ipales Huentes de 2astoBienes y ser7i!ios 863 1-. SU)

In7ersiones - 63- ,T. SUJ

Datos del Proye!to

Costo total 96, 1,1 SU)

Costo anual ee!utado en su totalidad en -++6)

5uente de Hinan!iamiento !r@dito del Ban!o de La Na!in

Indi!adores So!ialesPola!in13 8,9 personasNi7el de 7ida Pore)K 7i7) sin a2ua 3.)3,K 7i7) sin desa2ueT1)8

K 7i7) sin ele!tri!idad ,3).-0asa de analHaetismo-+)-0asa de mortalidad inHantil ,T)-

1707 3/140+/, 17E E 0&


70/92

Presupuesto ee!utado$-++6*

Pre"+#+e"to tota - 53 77-S=9

Prin!i#ae" %+ente" (e )a"to

Per"ona" * otro" )a"to""o!iae" 5 6/. /23 S=9

Biene" * "ervi!io" 5 23/66 S=9

Inver"ione" 5 215 336 S=9

Indi!adores So!iales

Poba!i0n -. 766 #er"ona"

Nive (e vi(aPobre9

viv9 "in a)+a 63962

viv9 "in (e"a)+e 6293 viv9 "in ee!tri!i(a( 119-/

Ta"a (e ana%abeti"&o /97Ta"a (e &ortai(a( in%anti

129/ 4 5...

Datos del distrito

Datos del Proye!toCosto total - -++ +++ SU)

P!O&EC#O CO'P(E)O ECO#"!*#ICO DE +"$C$%E(IC$-PICI$


71/92

Presupuesto ee!utado $-++6*

Presupuesto total T ++T -TT SU)Prin!ipales Huentes de Hinan!iamiento

5ONCO>:N -)- millones SU)

Canon y sore!anon 1 milln SU)Prin!ipales Huentes de 2asto

Personal y oli2a!iones so!iales - +-+ T66SU)

$9,K pa2ados por 5ONCO>:N*

In7ersiones 6 688 +69 SU) $9+K pa2ados por5ONCO>:N*

Indi!adores So!ialesPola!in 168 T.. personasNi7el de 7ida Pore)K 7i7) sin a2ua ,,).,K 7i7) sin desa2ue .9)+.

K 7i7) sin ele!tri!idad 31)T-0asa de analHaetismo 1.)80asa de mortalidad inHantil ..)9

Datos de la pro7in!ia

Datos del Proye!toCosto total - 1++ +++ SU)

Costo anual aproimadamente ,8+ +++ SU para el -++,

5uente de Hinan!iamiento 5ONCO>:N multidistrital

As%ectos %ara !e9orar a la lu: de la e$%eriencia ;;;


72/92

Al2unas

autoridadesad7ersas alpro!eso

Limitadarepresentati7idadde A2entes

Parti!ipantes

Limitadainterrela!in entredistintos ni7eles de

2oierno

Proceso.//0

Limitadaparti!ipa!in de laso!iedad !i7il en

el se2uimiento delpro!eso

Ilusin His!al y

Hra2menta!indel 2asto

Po!a importan!ia

al anlisis t@!ni!o

Caren!ia me!anismoeHe!ti7o de 7i2ilan!iay !ontrol

Po!a arti!ula!inentre Planes y los

Preuspuestos

72

% % 9 %

A!!eso 2eneral


73/92

2

73&ttpUUZZZ)meH)2o)peU

A!!eso a la inHorma!in


74/92

74

A!!eso 2eoreHeren!ial


75/92

75

>dulos de inHorma!in


76/92

76


77/92

LA 0RANSPARENCIAEN EL PRES:P:ES0O

77

Trans%arencia Presu%uestaria #TP*


78/92

% % # *

La transparen!ia es un re!urso !la7e para ue la !iudadan4a puedadesarrollar una inHluen!ia de manera dire!ta en la administra!in pli!a/ alpromo7er un reeuilirio en la rela!in de poder entre 2oernantes y2oernados $al someter al primero a la !r4ti!a/ es!ritunio pli!o y !ontrolso!ial* y al !ompensar las asimetr4as de inHorma!in)

La transparen!ia es el Hluo de inHorma!in e!onmi!a/ so!ial y pol4ti!a alos !iudadanos) Para ue pueda ser usada en el pro!eso de Rendi!in de

Cuentas $a!!ountaility* es indispensale ue sea a!!esile/ ei2ile/rele7ante/ !onHiale y de !alidad)

0ransparentar la 2estin pli!a es indispensale para mi2rar &a!ia unaadministra!in por resultados y reuiere !amiar la !ultura or2ani=a!ionalen las institu!iones pli!as) Esto ya se est produ!iendo en Am@ri!a Latina

!on las Leyes de A!!eso Ciudadano a la InHorma!in/ pero adi!ionalmente aeste >edio se reuieren Canales Institu!ionales $puli!idad a la 2estin deintereses/ a2enda de reuniones !ono!ida/ prepuli!a!in de normas Hormade tomar de!isiones*/ Pol4ti!as de InHorma!in $ante !re!ienteeternali=a!in y su!ontrata!in Huera del se!tor pli!o* y Wtradu!tores y2uardianesX de la transparen!ia)

Trans%arencia Presu%uestaria #TP*


79/92

probacin

probacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

probacin

probacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

Si WtransparenteXson los !uerpos

ue dean pasar lalu= y permitendi7isar !laramentelos oetos atra7@s de su

espesor/ enton!es0P es auellasitua!in en laue la !iudadan4apuede !ono!er lo

ue se &a!e en!ada Hase del !i!lopresupuestario eidentiHi!ar !onHa!ilidad lasdes7ia!iones)

% % # *

3or!ulaci"n del Presu%uesto


80/92

probacin

probacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

probacin

probacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

1) Los supuestos ma!roe!onmi!os ue suya!en a laelaora!in de la proHorma presupuestaria sean pli!os y

las proye!!iones ma!roHis!ales en parti!ular del !re!imientodel PBI y de los in2resos y la aten!in del ser7i!io de ladeuda pli!a sean !reiles por parte de los a!toresinHormados $a!ad@mi!os y periodistas espe!iali=ados*)

%

-) La !iudadan4a pueda parti!ipar eHe!ti7amente del pro!eso a tra7@s deme!anismos institu!ionalmente implantados para &a!er !ono!er sus

preHeren!ias de 2asto)

3) Los !riterios de asi2na!in de los te!&os presupuestarios son pli!os/atienden a al2n al2oritmo pre7iamente estale!ido/ reHlean o no lasprioridades pro7enientes de un pro!eso de planeamiento plurianual na!ional oen su deHe!to/ estn muy mar!ado por la aritrariedad de los Hun!ionarios ypol4ti!os)

6) La !oertura institu!ional de la Ley Anual de Presupuesto respe!to al uni7ersode entidades del se!tor pli!o/ en !ompara!in 7is a 7is el Pro2ramaE!onmi!o Guernamental es similar)

,) A u@ ni7el se elaora y presenta Hormalmente el proye!to de presupuesto/ lo!ual tami@n tiene ue 7er !on las ri2ide!es le2ales para despu@s eHe!tuar los!amios durante la ee!u!in)

A%robaci"n del Presu%uesto


81/92

probacin

probacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

probacin

probacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

1) El tiempo de dis!usin parlamentaria del proye!to depresupuesto y la eHe!ti7a !apa!idad t@!ni!a del Con2reso

de ser una !ontraparte real al Poder Ee!uti7o)-) Si son pli!os los !amios ue se introdu!en en !ada

ni7el de de!isin por el ue atra7iesa el Proye!to dePresupuesto durante su dis!usin parlamentaria/ tanto ani7el de !omisiones !omo en el pleno del Parlamento)

% %

3) La eisten!ia Hormal de un anlisis !ostoJeneHi!io ue indiueen t@rminos relati7os ui@nes 2anan y ui@nes se perudi!an !onla pro Horma presupuestaria)

6) Aunue no se note a primera 7ista su dire!ta 7in!ula!in/ la

transparen!ia de esta Hase est inHluida por las !ara!ter4sti!as delas institu!iones ele!torales $es de!ir/ por eemplo/ las re2las deue2o para es!o2er a los representantes/ la preminen!ia de lospartidos pol4ti!os sore los !andidatos/ la eisten!ia del 7otopreHeren!ial y la Horma de transHormar los 7otos en es!aos/entre otros*

E9ecuci"n del Presu%uesto


82/92

probacin

probacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

probacin

probacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

1) El ni7el de transparen!ia en esta etapa se reHiere noslo a !ono!er !mo se est ee!utando el

presupuesto sino a ue los a!tores !omprendan lospro!esos de ee!u!in del 2asto)

-) Mu@ modiHi!a!iones Hinan!ieras y no Hinan!ieras alpresupuesto ori2inalmente aproado por elCon2reso se &an eHe!tuado durante el pro!eso deee!u!in presupuestaria)

9 %

3) Cono!er los resultados de los pro!esos de aduisi!iones y!ontrata!iones ue reali=a el Estado)

6) Saer no slo !unto se &a 2astado sino de dnde &an

pro7enido di!&os re!ursos y Hundamentalmente u@ se &alo2rado su apli!a!in)

Evaluaci"n del Presu%uesto


83/92

probacinprobacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

probacinprobacin

jecucin

jecucin

valuacin

valuacin

Formulacin

ormulacin

Ci!lo

Presupuestario

1) Eisten dos tipos de e7alua!iones presupuestarias $i*auellas ue in!iden en los resultados Hinan!ieros y

e!onmi!os de la 2estin y $ii* las ue 7eriHi!an lale2alidad de los a!tos) Las primeras reuieren laidentiHi!a!in de indi!adores de desempeo ue permitan!ono!er/ medir/ e7aluar/ !ontrolar y meorar la 2estin delas entidades) Las se2undas son desarrolladas por laContralor4a Eterna e Interna y su transparen!ia estar en

dire!ta rela!in !on la !rediilidad de los !ontroladores)

%

-) Es ne!esario ue las e7alua!iones se est@n a !ar2o de personal t@!ni!o!aliHi!ado en el ser7i!io a e7aluar/ y soretodo ue muestren si2nos!reiles de independen!ia al momento de e7aluar el desempeoinstitu!ional)

3) El Poder Ee!uti7o anualmente presente ante el Con2reso un InHorme deRendi!in de !uentas e&austi7o respe!to a los lo2ros e impa!tos del2asto reali=ado)

6) Los resultados de las e7alua!iones deen plasmarse en !ompromisospol4ti!os !on!retos de meora en la asi2na!in y ee!u!in del 2asto

pli!o)


84/92

"ACIA :N SEG:I>IEN0O ; E?AL:ACIONDE RES:L0ADOS DEL GAS0O P:BLICO

84

Indicadores< Medici"n %ara el Monitoreo


85/92

Eicienciaedi!in yE l i d l D


87/92

ResultadoI!%acto

Insu!o

Ec%%$/a

Insu!o

Pr%'#c!i*i'a'

Producto

E+iciecia

E+icacia

Producto

Pr%'#c!i*i'a'

E+iciecia

Prora!aci"ndel asto Pblico

E9ecuci"n del

asto Pblico

E+icaciaCali'a'

E+icaciaCali'a'

E7alua!in del Desempeo

87

Un e9e!%lo co!o reerencia


88/92

Indicadores %ara la Medici"n del )ese!%e>o

Naturale:a No!bre del IndicadorNivel

anterior5alor

Prora!ado

5alor

E9ecutado

Insu!o N? ca%acitadores @ 0

Producto N? de cursos @

ResultadoCaliicaci"n %ro!edio obtenida enevaluaci"n estBndar

2 @ .

I!%acto Incre!ento salarial 0 0

Indicadores %ara la Evaluaci"n del )ese!%e>o

Naturale:a No!bre del IndicadorNivel

anterior5alor

Prora!ado

5alor

E9ecutado

Econo!DaAorro de insu!os< )ierencia entre el N?de ca%acitadores %rora!ados Futili:ados

- 0

EicienciaN? de ca%acitadores %ro!edio %or cursode 2 alu!nos

- 2

CalidadNivel de satisacci"n !aniestado %or los%artici%antes

@0 00 G0

EicaciaNivel de cu!%li!iento de ob9etivo decaliicaci"n

G0 00 H@

88

)ise>o< Incidencia


89/92

Pro)ra&a!i0n

* or&+a!i0n

A#roba!i0n

Eje!+!i0n

Eva+a!i0n

Panea&ientoLinea&iento"

(e Po$ti!a

5ASES DELPRES:P:ES0O

SSEGP

En lineamientos de poltica y proceso presupuestario:

89

)ise>o< Instru!entos


90/92

Instrumento Amito U tipo Des!rip!inCoertura

institu!ionalA!tores !la7es

>etaspresupuestarias

Operati7o U epost

?alores a al!an=ar a ni7el deinsumo y produ!to !on alto

ni7el de espe!iHi!idad) Propiodel pro!eso presupuestario)

GN/ GR y GL Plie2os J DNPP

Estrat@2i!o Se!tores Se!tores J DGP>

0!ti!o

Operati7o

E7alua!in de

pol4ti!as pli!as y2uernamentales

Estrat@2i!o U epost U e ante

Cono!er los a7an!es Uimpa!tos de la a!!in

pli!a a tra7@s de l4neas deinter7en!in Eemplo [Mu@se &a a7an=ado en edu!a!in

primaria\ [Mu@ se &alo2rado !on el Plan de Pa= y

Desarrollo\

GN/ GR y GL$Pro2resi7o* Se!tores J DGP>

]>iden] la a!!in pli!a Uparmetros para la

e7alua!in y el se2uimientoIndi!adores dedesempeo GN/ GR y GL

$Pro2resi7o*:Es/ Plie2os y

Se!tores J DNPP

90

)ise>o< Instru!entos


91/92

Instrumento Amito U tipo Des!rip!inCoertura

institu!ionalA!tores !la7es

E7alua!ininstitu!ional

inte2ral

Operati7o U epost

Cono!er la ra!ionalidad deestru!tura!in de entidades

resultados lo2rados en el!umplimiento de sus

Hun!iones y el desarrollo dea!ti7idades espe!4Hi!as

GN/ GR y GL$Pro2resi7o*

Plie2os J DNPP

Estudios deSe2uimiento delGasto Pli!o

Estrat@2i!o J0!ti!o JOperati7o U

durante

Apli!a!in de metodolo24as

no7edosas !omo el Puli!Ependiture 0ra!'in2

Sur7eys y el Muantitati7eSer7i!e Deli7ery Sur7eys

GN/ GR y GL$Pro2resi7o*

Se!tores J DGP> JDNPP

Se!tores Se!tores J DGP>

Balan!es de

Gestin

Reportes estandari=adossemestrales sore lo2ros y

resultados/ elaorados porlas mismas entidades

Estrat@2i!o J0!ti!o J

Operati7o U epost GN/ GR y GL$Pro2resi7o* Plie2os J DNPP

91


92/92

>u!&as 2ra!ias por su aten!in ))))

NELSON S"AC#NELSON S"AC#

CONGRESO DE LA REPBLICAComisin de Presupuesto y Cuenta

General de la Repli!a

expo dsasdppto nelson chack

Documents

euilibrios ue

produccin ue

ue dic

justicia social ue

realidad ue est

rol de regulador ue

in ciudadana

economa de mercado