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Perfil del Proyecto 1

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE GRADUACIÓN

SEMINARIO DE GRADUACIÓN

TESIS DE GRADO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE

INGENIERO INDUSTRIAL

ÁREA PROYECTOS DE INVERSIÓN

TEMA DETERMINAR LA FACTIBILIDAD DE INSTALAR EN

PUERTO – CAYO PROVINCIA DE MANABI UNA HOSTERIA.

AUTOR BRIONES SANTANA JHUSTON ROLANDO

DIRECTOR DE TESIS ING. IND. LUNA CEDEÑO JORGE WASHINGTON

2.004 – 2.005 GUAYAQUIL – ECUADOR


DEDICATORIA

Como todas las cosas que hago este trabajo también se lo dedico a Dios, A mis padres, a mi esposa, a mis hermanos, a mis amigos, a mis maestros y muy especialmente a mi hijo que viene en camino.


AGRADECIMIENTO Agradezco a Dios por darme salud, inteligencia y paz, por permitirme estar en el lugar que me encuentro hoy y donde estaré el día de mañana. Tambien agradesco a mis padres Noemi y Hermogenes que son una de las bendiciones mas grandes que Dios me ha dado por todo el esfuerzo que ellos han hecho para darme la educación y ser lo que ahora soy. Dios gracias a mi esposa Sara por el apoyo incondicional brindado dia a dia y el amor que solo ella sabe darme, doy gracias a mis maestros por la enseñanza impartida.


INDICE

CAPITULO I

PERFIL DEL PROYECTO

Nª Descripción Pag.

1.1 Antecedentes 1

1.2 Justificativos del estudio 2

1.3 Objetivo general 3

1.4 Objetivos específicos 4

1.5 Marco teórico 4

1.6 Metodología e instrumentos de la investigación 5

1.7 Tipos de fuente de información 6

CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Identificación del servicio actual 7

2.2 Demanda 7

2.2.1 Identificación de los demandantes de este servicio 8

2.2.2 Comportamiento del turismo extranjero hacia el Ecuador 9

2.2.2.1 Comportamiento del turismo hacia Manabí-Ecuador 9

2.2.3 Análisis de datos de fuentes primarias 10

2.2.3.1 Encuesta aplicada para determinar los gustos y preferencias

de los turistas en un servicio de alojamiento 12

2.2.3.2 Análisis de los resultados de las encuestas 15

2.2.4 Tendencia histórica de la demanda en el sector 16

2.2.4.1 Comportamiento mensual de la demanda 18

2.2.5 Proyección de la demanda 19

2.3 Oferta 20


2.3.1 Estimación de la oferta 21

2.3.2 Tendencia histórica de la oferta 21

2.3.3 Proyección de la oferta 22

2.4 Determinación de la demanda insatisfecha 23

2.5 Demanda que captara el proyecto 24

2.6 Análisis de los precios 24

CAPITULO III

ESTUDIO TECNICO

3.1 Tamaño del servicio 25

3.2 Localización 26

3.2.1 Localización – Macro 26

3.2.2 Localización – Micro 27

3.2.3 Elección de la ubicación optima 27

3.2.3.1 Elección de la ubicación optima mediante el método

cualitativo por puntos 27

3.3 Ingeniería del proyecto 29

3.3.1 Descripción del servicio 29

3.3.1.1 Recepción 29

3.3.1.2 Hospedaje 30

3.3.1.3 Servicio de comedor 30

3.3.1.4 Personal 30

3.3.2 Distribución de la hostería 31

3.3.2.1 Consideraciones de seguridad e higiene laboral 32

3.3.3 Diagrama de bloque 33

3.4 Organización 36

3.4.1 Marco legal de la empresa 36

3.4.2 Funciones de cada miembro del organigrama 36

3.4.3 Organigrama 38


CAPITULO IV

ESTUDIO ECONOMICO

4.1 Inversiones 40

4.2 Inversión fija 41

4.2.1 Terreno 41

4.2.2 Construcciones 41

4.2.3 Activos fijos 43

4.2.4 Otros activos 43

4.3 Capital de operaciones 44

4.3.1 Materiales directos 45

4.3.2 Materiales directos en restaurante 46

4.3.3 Mano de obra directa 47

4.3.4 Carga fabril 47

4.3.5 Gastos de administración 50

4.3.6 Gastos de ventas 52

4.3.7 Gastos financieros 52

4.3.7.1 Tabla de amortización 53

4.4 Costos de producción 53

4.5 Costo unitario del servicio 53

4.6 Precio del servicio de alojamiento 54

4.7 Ingresos por ventas netas de alojamiento 54

4.8 Precio de platos a servirse en el restaurante 55

4.9 Ingresos por ventas netas en el restaurante 56

4.10 Estado de perdidas y ganancias 56

4.11 Flujo de efectivo 57

4.12 Cronograma de inversiones 57


CAPITULO V

ANALISIS ECONOMICO

5.1 Punto de equilibrio 59

5.2 Rentabilidad sobre la inversión total 61

5.2.1 Rentabilidad sobre los recursos propios 62

5.2.2 Rentabilidad sobre las ventas 63

5.3 Valor presente neto y tasa interna de retorno 63

5.4 Recuperación de la inversión 66

CAPITULO VI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1 Conclusiones 67

6.2 Recomendaciones 68


Resumen

El estudio desarrollado contiene como objetivo determinar si la

implementación de una hosteria en puerto cayo es factible o no, ya que el

turismo como tal esta auge en el Ecuador. En el primer capitulo del trabajo

realizado se hace una descriccion actual del servicio en la zona y se detallan

las razones por las cuales se llevo a cabo el estudio, continuando con el

segundo capitulocon lña ejecución del estudio del mercado y la aplicación de

técnicas estadísticas de muestreoslos cuales permitieron conocer los gustos y

preferencias de los turistas al momento de hospedarse en la hosteria; asi

también se muestra la obtención la información de tipo secundaria para la

tabulación, análisis y posterior cuantificación para la demanda y la oferta del

servicio en la zona mediante la aplicación de una técnica de proyección como

lo es el método de minimos cuadrados.

En el tercer capitulo se detallan todos los aspectos técnicos que conforman la

estructura física y organizacional del servicio, en mención, En el cuarto y

quinto e describen todos los rubros y costos que conyevan la implementación

del negocio que ascienden a 287,306.65 financiados en un 35% con un

préstamo bancario y la diferencia mediante socios accionistas.


CAPITULO I

PERFIL DEL PROYECTO

1.1 Antecedentes

El turismo es una de las actividades de mayor movimiento en el mundo, ya que

permite el conocimiento entre muchas personas con diferentes culturas, formas de ser y de

vivir, además de conocer y disfrutar de diferentes paisajes y lugares históricos o modernos

y para muchos significa el reencuentro con sus raíces, sus culturas, sus costumbres.

El turismo es una importante actividad recreativa y muy provechosa para el país y que

esta en aumento por la generación de empleos, por la conservación de nuestras culturas y

raíces, y los ingresos que proporciona son muchas veces mayores a los que se obtienen

por la comercialización de otros productos a otros países.

El Ecuador ha sido bendecido por Dios ya que esta considerado como una de las

mayores reservas de biodiversidad de flora y fauna del mundo por poseer infinidad de

lugares maravillosos donde se puede explotar debidamente el potencial turístico ya sea en

Costa, Sierra, Oriente y región insular o Galápagos .

Una de las regiones mencionadas es la costa ecuatoriana que el texto Estudios

Sociales 5 (2003) menciona: “La costa o región litoral esta localizada entre la cordillera

de los Andes y el Océano Pacifico, en el Ecuador existen alrededor de 70.000 Km2 de

superficie costera formada por penínsulas, ensenadas, bahías, golfos y cabos. Estos

accidentes geográficos facilitan el asentamiento de puertos para el comercio.” Pág. 36,

esta referencia menciona la ubicación de la región costera del Ecuador, describiendo las

partes que conforman

Estudio de Mercado 10

las costas que como menciona son excelentes puertos para el comercio tanto nacional

como internacional.

También cuenta con playas extensas y hermosas como Salinas, Bahía de Caráquez, Puerto

Cayo, Atacames, Súa, Montañita, etc.

La ciudad de Guayaquil con su moderna infraestructura demuestra al turista tanto

nacional como extranjero, el desarrollo urbanístico y arquitectónico de sus plazoletas,

avenidas, monumentos, centros comerciales, malecones, parques, etc. La provincia de

Manabí con el Parque Nacional de Machalilla, sus playas, sus ríos, etc. Y otras ciudades

que ofrecen destinos para el turista.

La sierra esta cruzada por la cordillera de los Andes .La Sierra ofrece nevados y altas

montañas para escalar y admirar. Así como ríos, lagos y lagunas.

Tenemos los centros coloniales o ciudades antiguas como el centro histórico en

Quito, Las iglesias en Cuenca, Diversión y adrenalina en los deportes acuáticos de Baños,

etc.

El Oriente Ecuatoriano es la región mas verde y extensa del país, con sus selvas

tropicales en donde habitan cientos de reptiles, pájaros y mariposas que viven entre

gigantescos árboles y flores únicas en el mundo, ofrecen mas de una alternativa para la

actividad turística.

El archipiélago de Galápagos se encuentra a 1000 Km. de la costa continental, un

paraíso lleno de flores y animales únicos en el mundo, En esta isla habitan las tortugas

gigantescas que le dan el nombre a este importante destino turístico del Ecuador.

1.2 Justificativos del estudio

Ecuador es un país que se encuentra en una situación económica y social difícil, el

tratado de libre comercio (ALCA) hace que nuestras industrias se vean

en la necesidad de ser mas competitivas frente a este nuevo reto, siendo muchas destinadas

a salir del mercado por no adquirir este requisito indispensable para mantenerse en un


mundo globalizado, debiendo así buscar nuevas alternativas de producción y que mejor

que el turismo, una de las mayores ventajas comparativas que posee el país.

El Ecuador siendo un país privilegiado que esta ubicado en la mitad del mundo y

teniendo una gran diversidad de sectores, lugares y sitios de distracción y relajamiento para

propios y extranjeros hace que su afluencia turística sea mayor.

Hay una gran demanda insatisfecha creada por la falta de lugares de: hospedaje,

estadía, descanso, relajamiento y diversión para turistas nacionales y extranjeros en la

Playa de Puerto Cayo ubicado en la provincia de Manabí-Ecuador, a 106 Km. De

Portoviejo.

Con este proyecto se creará una fuente de generación de empleos e ingresos de

capitales extranjeros para el desarrollo del país y de la zona.

Al no existir mas de dos pequeñas hosterías hace que el turista no tenga donde

hospedarse y no conozca mas de la belleza de esta playa especialmente en temporadas

altas, perdiendo así muchos ingresos.

Con los ingresos de nuevas divisas mejoraran las condiciones de vida de la

población.

Se obtendría un servicio de calidad, superior al de la competencia al más bajo costo.

1.5 Objetivo general

Determinar si es factible la apertura de una hostería turística en la playa de Puerto

Cayo (Manabí-Ecuador).

1.6 Objetivos específicos

Elaborar el respectivo estudio de mercado para estimar y calificar a los futuros

demandantes del servicio.


Diseñar una infraestructura y servicio óptimo para la satisfacción del cliente.

Evidenciar que el proyecto es una fuente generadora de empleo de forma directa e

indirecta.

Promocionar la actividad turística del sector y del país.

Incentivar el desarrollo de proyectos para el área turística.

Incrementar el desarrollo humanístico y de servicio en la población.

1.5 Marco teórico

Como referencia a este tema el diario El Universo, (2003) manifiesta: “la gran

afluencia de turistas hacia las costas ecuatorianas no merma en esta temporada” Pág. 12.

Los diarios revelan la gran concurrencia que tienen los turistas tanto nacionales como

extranjeros hacia las playas en busca de diversión, otros a desestresarse de la rutina diaria

del trabajo, otros por vacacionar, o simplemente por conocer nuevas playas.

Una de las temporadas de mayor cantidad de turistas se da cuando llegan las ballenas

jorobadas hacia nuestras costas, siendo los medios de comunicación nuestros mejores

aliados. El Universo, (2004) “Los hoteles de Salinas, Puerto Cayo, Puerto López etc. Se

alistan para la llegada de cientos de turistas tanto nacionales como extranjeros, debido al

apareamiento de las ballenas jorobadas que en estos meses llegan a las costas del Pacifico

sur” Pág. 8.

De acuerdo al Word Travel & Tourism Council, la estimación para Ecuador

en cuanto al PIB (Producto Interno Bruto) generado por el turismo y las actividades

altamente dependientes de éste durante 2002 se ubica en 1,310 millones de dólares, lo que

representa el 6.3% del PIB del país, y se espera un crecimiento del 4.2% entre el 2002 y el

año 2014. Ver anexo 1


Por su parte estimaciones de este mismo Consejo en relación al empleo del sector y

las industrias que dependen de este, calculan un empleo de 300,000 personas, lo que

representa el 6% del total; estiman un crecimiento del 2.6 % del total en este rubro.

En cuanto a las inversiones de capital, se estima que en 2002 estas ascendieron a los

420 millones de dólares, y se espera que crezca en un 3.7 % promedio anual de 2003 a

2014.

En Tanto el servicio de hospedaje como cualquier otro producto de bien o servicio

dependen mucho de las leyes que imponga el congreso, así, como impuestos que pueda

crear, ya que eso afectaría la afluencia de turistas, también de las inclemencias del tiempo,

que gracias a nuestra ubicación geográfica casi no las padecemos.

1.7 Metodología e instrumentos de la investigación

La metodología a ser usada en este proyecto será científica, también se utilizara la

investigación de campo y descriptiva ya que los factores a bosquejar en este estudio son

asequibles y pueden tabularse mediante técnicas reconocidas, como por ejemplo:

-La realización de un estudio de mercado.

-La aplicación de la estadística.

-La aplicación de técnicas de diseño organizacional.

-La aplicación de técnicas de proyecciones.

1.7 Tipos de fuente de información

-Recopilación de datos de fuentes primarias (Internet, encuestas, consultas a

profesionales, investigaciones de campo, etc.).


-Recopilación de datos de fuentes secundarias (revistas, diarios, libros, censos, datos

históricos, etc.).

-Entre otros.


CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Identificación del servicio actual

El servicio de alojamiento en el Ecuador es muy amplio y con mucha diversidad, Este

servicio se compone de Hosterías, Hostales, Hoteles, Cabañas Vacacionales, etc. En el cual

nuestra propuesta de servicio esta identificada en la Codificación Industrial Uniforme

(CIIU) en la sección 6320 como Hoteles, Casas de huéspedes, Campamentos y otros

lugares de alojamiento .

El sector de Puerto Cayo recibe muchos turistas en todos los meses del año, y estos en

su mayoría optan siempre por el mejor servicio Hotelero, que a primera vista no ofrece

todas las comodidades que el cliente desearía para su estadía en el sector como por ejemplo

servicio de TV cable, aire acondicionado, estacionamiento adecuado, etc. Algunos sitios de

alojamiento se encuentran distantes del sector más turístico de Puerto Cayo (las playas),

otros no ofrecen estadías con paquetes de distracción (adicional o no), etc.

En algunos de estos lugares de alojamiento su gastronomía no es un factor que les

permita ser competitivos, ya que no cuentan con un servicio de comedor siendo este un

punto que a los turistas les llama mucho la atención.

2.3 Demanda

La demanda son las necesidades insatisfechas que suelen ser limitadas y estables que

están en el mercado general, y como los deseos son cambiantes y variados en el que el

poder adquisitivo siempre es un factor importante, la demanda de turismo se definiría

como los deseos de recreación, esparcimiento,

Estudio Técnico 16

diversión, reposo, etc. en las personas que buscan satisfacer lo dicho con los servicios de

turismo organizado.

2.2.1 Identificación de los demandantes de este servicio

Este servicio de alojamiento esta dirigido a todas aquellas personas que realizan

actividades en lugares distintos al de su entorno habitual con fines de ocio, negocios e

investigación o estudio en cualquier periodo del año.

Los demandantes de nuestro servicio son los turistas internos, que visitan y conocen

su propio país, y los turistas externos o extranjeros que son aquellas personas que llegan de

otros sectores del mundo y que obviamente no son residentes de la Republica del Ecuador.

Actualmente los servicios de turismo interno se ven un poco afectados por la crisis

económica por la cual atraviesa el país, obligando a las personas que viven en el país a

priorizar sus ingresos, y quizás debido a esto ya no puedan viajar al extranjero como lo

tenían planeado, buscando nuevas alternativas de recreación dentro del territorio

ecuatoriano para salir de la rutina diaria, solicitando un buen servicio a bajo costo.

El mercado turístico de nuestro estudio esta dividido en dos partes.

Mercado Interno

Turistas de la provincia de Manabí

• Grupos de amigos

• Grupos familiares

• Grupos de negociadores

Turistas de otras provincias del Ecuador

Estudio Técnico 17

Mercado Externo

Turistas de países vecinos (Perú, Argentina, Colombia, etc.)

Turistas del norte de América.

Turistas Europeos que llegan por medio de agencias de viaje.

La idea de segmentar el mercado total en dos es para facilitar la identificación de

nuestro mercado meta, para las estrategias de mercadeo que el o los administradores del

negocio se deberán orientar.

2.2.2 Comportamiento del turismo extranjero hacia el Ecuador

A nivel internacional la competencia por atraer turistas y darles a conocer nuevos

y/o tradicionales lugares turísticos es muy fuerte, por eso el Ecuador reconociendo tal

competencia trata de atraer turistas a sus tierras mediante estrategias publicitarias dentro y

fuera del país, es así como podemos ver en el siguiente cuadro como el Ecuador esta

incrementando la afluencia de turistas a su territorio cada año. Ver anexo 2

El flujo de turistas extranjeros hacia el Ecuador se incrementó en un 14,46 % entre

Enero y Noviembre del 2004, cifra que supera en 3,25% el indice de crecimiento de las

visitas registrado en el 2003 y que fue el 11,2% de acuerdo al Ministerio de Turismo.

2.2.2.1 Comportamiento del turismo hacia Manabí-Ecuador

En la provincia de Manabí se refleja un crecimiento paulatino de turistas, como se

puede apreciar en las estadísticas de la Jefatura de Migración nacional. Ver anexo 3

Según las jefaturas de migración de Pichincha y Guayas (transportación aérea) y

Manabí y Carchi (transportación terrestre) registran el 98% del total de turistas llegados al

país.

En cuanto al turista ecuatoriano, según datos del Terminal terrestre de Portoviejo se

estima un ingreso promedio de personas ecuatorianas a la provincia de Manabí de 6

Estudio Técnico 18

millones de visitantes al año, entre gente que habita en la misma provincia, gente que llega

por negocios, vacaciones, etc.

2.2.3 Análisis de datos de fuentes primarias

En consultas con algunos profesionales se determinó que una encuesta nos permitirá

obtener información acerca de las preferencias y gustos en el servicio de alojamiento que

tienen las personas al momento de realizar un viaje a la playa. Se había determinado que el

nivel de confianza que se requería era de 95% con un error de 5% en los resultados de las

encuestas. Para el cálculo del tamaño de la muestra que nos permita obtener estos

parámetros, nos basamos en el procedimiento de muestreo y determinación del tamaño de

la muestra del texto llamado “Evaluación de proyectos” escrito por el Sr. Gabriel Baca

Urbina el cual sugiere utilizar la siguiente formula:

n = δ² Z² E²

En donde n es el tamaño de la muestra, δ (sigma) es la desviación estándar, el nivel

de confianza esta dado por Z, que para nuestro estudio es del 95% obteniendo el valor de Z

en la tabla de probabilidades de una distribución normal, el cual nos da Z = 1.96, y E es el

error máximo permitido.

Para aplicar la formula necesitamos saber la desviación estándar de la concurrencia

de turistas al balneario. Se realizo una encuesta piloto a 25 personas que visitaban la playa

de Puerto Cayo, para determinar la desviación estándar. Ver anexo 5.

Se les pregunto exclusivamente sobre cuantas veces visitaban la playa de Puerto Cayo

en el año. El resultado que se obtuvo fue que la media de la concurrencia es de 2 veces al

año con una desviación estándar de 1 vez al año.

Entonces como datos tenemos:

δ = 1

Z = 1.96

Estudio Técnico 19

E = 0.05

Aplicando la formula:

n = δ² Z²

E²

El resultado de la operación anterior nos determinó el tamaño de la muestra para

realizar la encuesta que es de 1.536 entrevistados.

Antes de llevar acabo la encuesta es necesario estratificar los sitios donde se efectuará

la encuesta, esta pretende determinar los gustos, comidas de preferencia, tiempo de estadía,

etc. de los turistas al visitar el balneario. Se pudo determinar en la encuesta piloto que los

sitios de donde son provenientes los turistas de estas playas son de ciudades cercanas y se

considero estratégico ubicar una parte porcentual de la totalidad de encuestas para

realizarlas en algunas ciudades principales de la Provincia de Manabí con un 40 % de las

encuestas, Guayas en un 20%, Pichincha en un 15%, Los Ríos en un 15% y Esmeraldas en

un 10% de las encuestas totales, teniendo presente que las personas que habitan en las

provincias de la sierra en este caso Pichincha por lo general viajan en temporadas

diferentes a las provincias de la costa, debido a las vacaciones escolares de cada región.

La encuesta se realizó en diferentes sitios del país a 1.536 personas de estratos

sociales medianos (ecuatorianos y extranjeros). El cuestionario utilizado en la encuesta se

lo puede apreciar en el anexo 4.

A continuación se exponen algunas de las preguntas utilizadas y los resultados

obtenidos de las mismas.

2.2.3.1 Encuesta aplicada para determinar los gustos y preferencias de los turistas

en un servicio de alojamiento

n = (1.96)² (1)²

= 1536 0.05²

Estudio Técnico 20

La encuesta realizada se la presenta con los siguientes cuestionamientos y sus

respectivos resultados de la siguiente manera:

1.- ¿Cuándo va a elegir una hostería de la playa cual es el primer factor que toma en

cuenta?

Variable Tamaño Participación Ubicación 624 40.6% Precio 556 36.2% Infraestructura 91 5.9% Servicio 265 17.3% Total 1536 100%

40.6%36.2%

5.9%

17.3%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%

45.0%

Ubicación Precio Infraestructura Servicio

Elaborado por: Rolando Briones

2.- ¿Le gusta que la hostería tenga un servicio de restaurante y bar?

Variable Tamaño Participación

Si 1426 92.8%

No 110 7.2%

Total 1536 100%

Estudio Técnico 21

92.8%

7.2%

Si

No


3.- ¿Cuándo va a la playa Cuánto tiempo por lo general pasa en una hostería?


1 dia 124 8.1%

2 dias 984 64.1%

3 dias o mas 428 27.9%

Total 1536 100%

Estudio Técnico 22

8.1%

64.1%

27.9%

1 dia

2 dias

3 dias o mas


4.- ¿Qué tipo de comidas le gusta comer en la playa?


Mariscos 1159 75.5%

Carnes 121 7.9%

Comida Vetariana 256 16.7%

Total 1536 100%

75.5%

7.9%

16.7%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0%

Mariscos

Carnes

Comida Vetariana


Estudio Técnico 23

5.- ¿Con cuantas personas UD. Va a la playa generalmente?


Solo 68 4.4%

pareja 716 46.6%

2 personas 354 23.0%

3 o mas personas 398 25.9%

Total 1536 100%

4.4%

46.6%

23.0%

25.9%

Solo pareja 2 personas 3 o mas personas


2.2.3.2 Análisis de los resultados de las encuestas

Las preguntas del cuestionario iban encaminadas a determinar los gustos y

preferencias de los turistas al momento de alojarse en un establecimiento hotelero.

En la pregunta número uno observamos que un 40.6 % de las personas dan como

prioridad la ubicación del establecimiento de alojamiento para decidir hospedarse en uno,

sin embargo muy de cerca con un 36.2 % de las personas escogen como prioridad el precio

de la hostería para decidir quedarse. Se tendría que poner énfasis en el estudio en el

momento de escoger la ubicación de la hostería que como vemos es una de las prioridades

de la personas, así como el precio del servicio.

Estudio Técnico 24

En la segunda pregunta el 92.8 % de las personas si les agrada la idea de que en la

hostería exista un servicio de comidas y bebidas, esto lleva a concluir que se necesita poner

como valor agregado el servicio de restaurante.

Como vemos en la pregunta 3, la mayoría de personas 64.1%, su tiempo de estadía es

de dos días y como es de esperarse la mayoría de esos días son los fines de semana.

Los mariscos son una de los mayores delicias de la costa ecuatoriana y por ende las

mas apetecidas por los turistas que visitan las playas, así lo confirma el alto índice de

preferencia por los mariscos 75.5%, cuestionado en la pregunta número 4; determinando

que se debe priorizar la preparación de platos con mariscos.

La cantidad de personas que visitan la playa son particularmente parejas y familias de

3 o mas integrantes, así lo determinan las personas encuestadas en la pregunta número

cinco con un 46.6% y 25.9% respectivamente. Teniendo como conclusión que las

habitaciones deben estar adecuadas para alojar a dos o más personas.

2.2.4 Tendencia histórica de la demanda en el sector

Para obtener información acerca de datos estadísticos del sector de Puerto Cayo fue

necesario recurrir a las estadísticas de ingreso de personas a las playas de Puerto Cayo

obtenidas de diferentes entes involucrados en la actividad turística del sector como

operadoras turísticas, comedores, etc. ya que empresas y los organismos encargados de

llevar las estadísticas del medio como son La Subsecretaria de Turismo y La Cámara de

Turismo han restringido la información, otros no tienen registros o la condicionan. Ver

anexos 6, 7 y 8.

Una vez obtenida la información se la tabulo para tener una idea mas precisa de la

información de cómo se comporto la tendencia histórica para los años anteriores de

acuerdo a los datos proporcionados en la investigación.

HISTORICIDAD DE LA DEMANDA

Año Servicio 2,000 2,001 2,002 2,003 2,004

Estudio Técnico 25

Expedición Cayo 128,226 134,975 140,599 144,948 150,987

Comedores 138,040 145,306 151,360 156,041 162,543

Cayo Touris 109,856 115,638 120,456 124,182 129,356

Promedio 125,374 131,973 137,472 141,724 147,629


El cuadro anterior nos muestra un crecimiento paulatino de la demanda en el sector,

esto es debido a la maravillosa atracción de la naturaleza como lo es el avistamiento de las

ballenas jorobadas que a mediados de año se aparean en nuestras costas haciendo que el

sector sea más conocido en todos sus aspectos por parte de los turistas.

El siguiente gráfico nos muestra el comportamiento del turismo en los últimos cinco

años tomando como base el cuadro de anterior y vemos el tipo de tendencia que tiene la

curva permitiendo elegir el tipo de regresión que nos indique el comportamiento futuro

del servicio de alojamiento en el sector.

ESTIMACION DE LA DEMANDA

110,000

115,000

120,000

125,000

130,000

135,000

140,000

145,000

150,000

2,000 2,001 2,002 2,003 2,004

Años

Num

ero

de tu

rista

s

ESTIMACION DE LADEMANDA


2.2.4.1 Comportamiento mensual de la demanda

Como es de conocimiento general las playas tienen temporadas altas y bajas, es decir,

la afluencia de personas a los balnearios sufre alteraciones en meses determinados debido a

Estudio Técnico 26

la temperatura del ambiente que en nuestro país se da por las estaciones de invierno y

verano, así lo sostienen los datos proporcionados por la operadora de turismo “Cayo

Touris”.

COMPORTAMIENTO MENSUAL DE LA DEMANDA

010.00020.00030.00040.00050.00060.00070.00080.00090.000

Enero

Febre

ro

Mar

zoAbri l

Mayo

Jun io

Julio

Agosto

Septie

mbre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre

TU

RIS

TA

S

Elaborado por: Rolando Briones Fuente: Operadora “Cayo Touris”

En el gráfico anterior podemos observar como se manifiesta la afluencia de turistas

que visitan Puerto Cayo en los meses de Enero, Febrero, Marzo y Abril, debido a que en

estos meses se presentan las vacaciones en la costa ecuatoriana y el invierno que trae

consigo el calor, que invade todos los sectores del costa, haciendo que las personas

busquen las playas.

En los meses de Junio hasta Octubre se presenta una de las maravillas de la naturaleza

como lo es el apareamiento de las ballenas jorobadas y que pueden ser vistas en nuestras

costas, teniendo un flujo de turistas nacionales y extranjeros, además se presenta la

temporada de vacaciones en la sierra teniendo visitantes de esa región, específicamente de

la Provincia de Pichincha ya que es una de las provincias más cercanas de la sierra

ecuatoriana.

2.2.5 Proyección de la demanda

El servicio turístico de forma general es decir extranjero y nacional tiene una

demanda que debe ser proyectada y se la determinó mediante la tendencia histórica de la

demanda presentada anteriormente, que por su tendencia positiva se ha aplicado el método

Estudio Técnico 27

de regresión lineal o mínimos cuadrados, que por referencia del texto Evaluación de

proyectos escrito por el Sr. Baca Urbina es el método mas apropiado para este tipo de

tendencias; la formula utilizada es Y = a + b x, en donde Y es el valor calculado de la

variable Y, es decir la demanda; x es el valor dado de la variable x, es decir el tiempo; b es

la pendiente de la recta y a es la desviación al origen de la recta, a continuación se da el

cálculo:

PROYECCION DE LA DEMANDA DEL SERVICIO

MÉTODO DE MINIMOS CUADRADOS

Año X Y XY X²

2000 -2 125,374 -250,748 4

2001 -1 131,973 -131,973 1

2002 0 137,472 0 0

2003 1 141,724 141,724 1

2004 2 147,629 295,258 4

Σn = 5 ΣX = 0 ΣY = 684.172 ΣXY = 54.261 ΣX² = 10

b = ΣXY / ΣX² a = ΣY / n

b = 54.261 / 10 a = 684.172 / 5

b = 5.426 a = 136.834

Y = a + bx

Y = 136.834 + 5.426 (3)

Y(2005) = 153.112

La metodología aplicada anteriormente nos muestra una demanda proyectada para el

año 2005 de 153.112 turistas que van a ingresar al balneario de Puerto Cayo.

El siguiente cuadro nos muestra las proyecciones para los siguientes cinco años,

determinados mediante la utilización del método anteriormente expuesto en este capitulo.

Estudio Técnico 28

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Año Cantidad de Turistas

2005 153,112

2006 158,538

2007 163,964

2008 169,390

2009 174,816 Elaborado por: Rolando Briones

2.3 Oferta

La oferta en el sector turístico esta muy ligada con la comunidad, ya que es la

capacidad que tiene dicha comunidad para satisfacer las necesidades y deseos de sus

demandantes. La oferta siempre dependerá de los deseos y necesidades del mercado y esta

en función de un sin numero de factores entre los que debemos considerar el precio. La

diversificación de la oferta es generada por la presión de la demanda de un producto de

bienes o servicio.

En este sector las facilidades de acceso, la variedad, calidad de servicios e

información del sector turístico son los puntos más fuertes para que los ofertantes sean

competitivos.

2.3.1 Estimación de la oferta

La oferta la componen muchos oferentes, que se ven comprometidos con el servicio,

la calidad y precio que lo define el cliente, haciendo que la oferta sea de tipo competitiva.

Estudio Técnico 29

En lo que se refiere a los sitios de hospedaje en el sector de Puerto Cayo se encuentran

varios tipos de sitios de alojamiento como Hoteles, Hostales y cabañas vacacionales, a

continuación se ha elaborado una lista que nos muestra cuales son nuestros competidores:

• Hostal “luz de Luna”

• Hostal “Los Frailes”

• Hostal “zavala”

• Hotel “Barandua”

• Hotel “Puerto Cayo”

• Cabañas Vacacionales “Alexander”

• Cabañas Vacacionales “Las Palmeras”

• Cabañas Vacacionales “ Expedición Cayo Mar”

La información acerca de los ofertantes se obtuvo mediante preguntas sueltas que se

les hizo a través del teléfono o personalmente a los Sres. Recepcionistas de dichos sitios

de alojamiento. Con la información obtenida fue necesario hacer un cuadro para tabular la

capacidad instalada de los competidores. Ver anexo 9.

2.3.2 Tendencia histórica de la oferta

Esta tendencia histórica ha sido calculada en base a la información primaria

nombrada anteriormente conseguida telefónicamente en los diferentes establecimientos de

alojamiento. Debido a la restricción de la información por parte de los dueños o

instituciones involucradas en el tema.

El siguiente cuadro nos muestra una estimación de la tendencia que expresa un

crecimiento uniforme y constante de la oferta en los últimos años, se lo tomo de forma

general ya que algunos de estos establecimientos no tenían datos ya que eran casas

familiares que ofrecían alojamiento.

ESTIMACION DE LA TENDENCIA HISTORICA DE LA OFERTA

Estudio Técnico 30

NOMBRE / AÑO 2000 2001 2002 2003 2004

Luz de Luna 2,444 2,572 2,708 2,850 3,000

Los Frailes 2,932 3,087 3,249 3,420 3,600

Zavala 1,955 2,058 2,166 2,280 2,400

Barandua 2,932 3,087 3,249 3,420 3,600

Puerto Cayo 3,421 3,601 3,791 3,990 4,200

Alexander 2,444 2,572 2,708 2,850 3,000

Las Palmeras 3,421 3,601 3,791 3,990 4,200

Expedición Cayo mar 2,932 3,087 3,249 3,420 3,600

TOTAL 22,480 23,664 24,909 26,220 27,600 Elaborado por: Rolando Briones

2.3.3 Proyección de la oferta

El servicio de alojamiento para el futuro se lo ha proyectado para los próximos cinco

años y se la realizó con los datos que fueron proporcionados en el cuadro de tendencia

histórica anterior.

En la elaboración de la proyección se utilizó el método de regresión lineal o mínimos

cuadrados con su formula Y = a + bx ; el siguiente cuadro nos presenta los datos

proyectados para el periodo 2005 al 2009. Ver anexo 10

PROYECCIÓN DE LA OFERTA

Año Cantidad de Turistas

2005 28,815

2006 30,095

2007 31,375

Estudio Técnico 31

2008 32,655

2009 33,935 Elaborado por: Rolando Briones

2.4 Determinación de la demanda insatisfecha

La determinación de la demanda insatisfecha no es otra cosa que la determinación de

la oferta versus la demanda, en el cuadro que veremos a continuación se encuentra la

demanda insatisfecha actual para el año 2005 y la demanda insatisfecha proyectada hasta el

año 2009, que se obtiene restando la demanda del año 2004 de la oferta del mismo año, se

procede de la misma manera para los siguientes años respectivamente.

DEMANDA VS. OFERTA

Año Demanda Actual

Oferta Actual

Demanda insatisfecha

2004 147,629 27,600 120,029


El cuadro nos muestra que actualmente existe una demanda insatisfecha de 120.029

turistas, que necesita o le gustaría hospedarse en una hostería.

En el siguiente cuadro apreciaremos una demanda insatisfecha de 140.881

Turistas para el año 2009.

DEMANDA VS. OFERTA

Año Demanda Proyectada

Oferta proyectada

Demanda insatisfecha

2005 153,112 28,815 124,297

2006 158,538 30,095 128,443

2007 163,964 31,375 132,589

2008 169,390 32,655 136,735

2009 174,816 33,935 140,881

Estudio Técnico 32


2.5 Demanda que captará el proyecto

Como vimos anteriormente la demanda insatisfecha es de 120.029 turistas

actualmente, nuestro proyecto esta previsto para captar el 5,5% de dicha demanda es decir

6.552 turistas al año, que a través de negociaciones con las operadoras turísticas y

estrategias de mercadeo se lograrán captar.

2.6 Análisis de los precios

Para obtener los valores con que la oferta da su servicio fue necesario acudir a los

sitios de alojamiento y preguntar por el valor de la habitación, los valores proporcionados

fueron los siguientes:

PRECIOS DE HOSPEDAJE POR PERSONA $

NOMBRE Precio $ Luz de Luna 15

Los Frailes 25

Zavala 14

Barandua 18

Puerto Cayo 15

Alexander 18

Las Palmeras 18

Promedio 17,57 Elaborado por: Rolando Briones

Cabe señalar que estos precios no incluyen alimentación, es solo hospedaje.

Estudio Técnico 33

CAPITULO III

ESTUDIO TECNICO

3.5 Tamaño del servicio

El tamaño del servicio se refiere a la capacidad a instalar del proyecto que en nuestro

caso seria medido en el número de clientes que se les presta el servicio en un periodo de un

año.

Como vimos en el capitulo anterior la demanda a captar será del 5,5 % de la

demanda insatisfecha es decir 6.552 clientes al año. Para calcular el tamaño del servicio

tomamos como base dicha referencia para determinar el servicio por día ya que el servicio

será prestado las 24 horas ininterrumpidamente. Se realiza el cálculo de la siguiente

manera:

Servicio por día = Clientes anuales / 52 semanas / 7 días

De donde:

Servicio por día = 13.104 clientes / 52 semanas / 7 días

Tenemos:

Servicio por día = 36 personas por día

A este resultado tenemos que reducirle un 50 % , ya que nuestro servicio real a captar

será como promedio dicho porcentaje, debido a que la temporalidad de la demanda

mensualmente es muy cambiante. Entonces realizamos la operación para determinar

nuestra capacidad instalada para obtener nuestro servicio real:

Estudio Técnico 34

Servicio real = 36 x 0.50 = 18 personas por día.

Una vez obtenida la capacidad de servicio para un día podemos calcular el

tamaño anual del servicio real de la hostería multiplicando 18 personas X 7 días

X 52 semanas = 6.552 personas anuales, con esta cifra podemos determinar la

cantidad de habitaciones, las características de los mismos y los suministros

necesarios para el funcionamiento del servicio.

Aprovechando toda el área disponible en el terreno que se pretende adquirir

para el proyecto, se dispuso que la hostería cuente con 12 habitaciones las cuales

tienen capacidad para alojar a tres personas por cada una, teniendo en cuenta que

vamos a comenzar a trabajar solo con el 50% de la capacidad del servicio, por

consiguiente tenemos 3 personas x 12 habitaciones y obtenemos nuestra

capacidad instalada que será de 36 personas por día.

3.6 Localización 3.6.1 Localización - Macro La localización de la hostería será en el cantón Puerto Cayo, provincia de

Manabí, que cuenta con vías de acceso en buen estado ya que la actividades de

comercio y turismo son sus principales fuentes de ingreso, teniendo su

infraestructura en auge de desarrollo manteniendo el ecosistema y naturaleza

propia del lugar, siendo un lugar propicio para la explotación organizada del

turismo.

La localización se la seleccionó por los beneficios antes mencionados y

muchos mas que nos ofrece el cantón, además de contar con los servicios básicos,

como agua, energía eléctrica, teléfono, y las diferentes exigencias requeridas por

los organismos reguladores como Municipio de Jipijapa (este cantón es

administrado por el Municipio mencionado anteriormente), Secretaria Nacional de

Turismo, etc. Ver anexo 11

Estudio Técnico 35

3.6.2 Localización - Micro

Para la ubicación de la hostería se requiere, que esté estratégicamente

ubicada cerca de la playa, que las vías de acceso sean las adecuadas para el turista,

que cuente con los servicios básicos indispensables para un debido

funcionamiento y atención, etc.

3.6.3 Elección de la ubicación optima

Las posibles ubicaciones se las investigó en diferentes sectores del cantón

ya que no se disponen de muchos sitios de venta en un solo sector; y que cuenten

con ciertas características requeridas para el servicio a ser ofrecido, por ello se

determinaron las siguientes:

UBICACIÓN

A Carretera costanera hacia la boca

B Av. Guayas y Malecón

C Calle Simón Bolívar y la F Elaborado por: Rolando Briones

3.6.3.1 Elección de la ubicación optima mediante el método cualitativo

por puntos

Para determinar la ubicación de la hostería se aplico el método cualitativo

por puntos, descrito en el texto “Evaluación de proyectos” escrito por el Sr.

Gabriel Baca Urbina, este método define la calificación de los factores mas

importantes para la selección del lugar de operaciones, asignándole una

puntuación de 1 a 10 para cada factor, para luego dicha puntuación del factor sea

multiplicado por un factor de ponderación asignado, teniendo la suma total de este

producto para cada una de las alternativas propuestas. Entre los factores más

importantes para ser calificados anotamos las vías de acceso, la belleza escénica

del lugar, el costo del terreno, la cercanía a la playa y a sitios de diversión, para

cada una de las alternativas anotadas anteriormente.

Estudio Técnico 36

El cuadro siguiente nos muestra la manera o método como se determina la

elección de la alternativa más viable para la ubicación de la hostería, tomando en

cuenta los factores más relevantes para el funcionamiento del negocio.

METODO DE ELECCION CUALITATIVA POR PUNTOS

Factores Revelantes

Pon

dera

ción

A B C

calif

icac

ión

Cal

ifica

ción

P

onde

rada

calif

icac

ión

Cal

ifica

ción

P

onde

rada

calif

icac

ión

Cal

ifica

ción

P

onde

rada

Vías de acceso adecuadas 0.30 9 2.70 8 2.40 8 2.40

Belleza escénica 0.20 3 0.60 6 1.20 5 1.00

Costo del terreno 0.15 8 1.20 5 0.75 6 0.90

Cercanía a la playa 0.25 3 0.75 10 2.50 7 1.75

Cercanía a sitios de diversión 0.10 2 0.20 8 0.80 6 0.60

TOTAL 1.00 5.45 7.65 6.65


El análisis mediante este método nos indicó la alternativa más factible que

seria la opción B que se refiere a la Av. Guayas y Malecón para construir el lugar

de alojamiento de nuestro proyecto.

Se seleccionó el lote ubicado en la Av. Guayas y Malecón ya que es la

mejor alternativa por estar ubicado estratégicamente cerca de la playa y sitios

de diversión, el ser esquinero beneficia bastante al proyecto, las vías de acceso

en buen estado contribuyen para que sea la mejor opción, también por tener

una belleza escénica envidiable, además de que el sector cuenta con todos los

servicios necesarios para el funcionamiento de la hostería, el lote cuenta con un

área de 300 m2 , por esto y muchas cosas mas hacen que este sea el sitio ideal para

la instalación del servicio, ver anexo 12.

En el caso de que las posibilidades de acceder al sitio determinado

anteriormente no se concreten por causas ajenas al proyecto, se dispone de una

segunda alternativa, la cual consta en el cuadro de elección por puntos mostrado

Estudio Técnico 37

anteriormente como opción C es decir la calle Simón Bolívar y la F la cual esta a

300m del malecón de la playa siendo también factible el lugar, cuenta con un área

de 342 m2 , esta relativamente cerca de los sitios de diversión; se aprecia que el

lote dispone de aceptables vías de acceso, además de contar con todos los

servicios básicos para el funcionamiento del lugar de alojamiento.

Esta alternativa para la ubicación de la hostería es muy factible como

segunda opción ya que cuenta con muchos de los requisitos establecidos para el

funcionamiento del establecimiento, también conviene para el propósito de la

organización.

3.7 Ingeniería del proyecto

En esta parte se determinará todo lo concerniente a la instalación y

funcionamiento operacional de la hostería, como descripción del servicio,

distribución de la hostería, adquisición de equipos y materiales, organización del

establecimiento, etc.

3.7.1 Descripción del servicio

La descripción del servicio del presente estudio lo definimos como la forma

de satisfacer las necesidades del turista durante su estadía en la hostería.

A continuación veremos los servicios que prestara la hostería.

3.7.1.1 Recepción

La recepción constituirá el centro de relación con los clientes para efectos

administrativos, de asistencia y de información.

Corresponde a la recepción, aparte de otras funciones, atender las reservas

de alojamiento, formalizar el hospedaje, recibir a los clientes, cerciorarse de su

identidad exigiéndoles la presentación de los correspondientes documentos,

Estudio Técnico 38

inscribirlos en las tarjetas de registros, asignarles habitación, atender las

reclamaciones, custodiar las llaves de las habitaciones, recibir, guardar y entregar

a los huéspedes la correspondencia así como los avisos o mensajes que reciban;

expedir facturas y percibir el importe de las mismas.

3.7.1.2 Hospedaje

El servicio de hospedaje o también llamado servicio de pisos estará

encargado de cuidar las habitaciones de modo que estén preparadas y limpias en el

momento de ser ocupadas por los huéspedes.

A los huéspedes se les brindara el servicio de habitación si fuere requerido

por el mismo en el horario que mejor le convenga, por un costo adicional.

Las habitaciones tienen un área de 6 x 4 m es decir 24 m2, para la comodidad

de los huéspedes.

3.7.1.3 Servicio de comedor

La prestación del servicio de comedor tendrá lugar dentro del horario

señalado por la administración para el desayuno, almuerzo y merienda.

Se cuidara especialmente de que en la preparación de los platos se utilicen

alimentos e ingredientes en perfecto estado de conservación, Así como el que su

presentación sea la adecuada.

Además el comedor dispondrá de un bar para el deleite de diversas bebidas a

disposición de la clientela.

3.7.1.4 Personal

Se contara con la asistencia de personas con un nivel mínimo de

conocimiento básico de relaciones humanas, cultura general, conocimiento

Estudio Técnico 39

mínimo del idioma ingles y que sean proactivas, teniendo características que

primaran en el servicio como es el respeto, cordialidad, integridad,

responsabilidad y sobre todo la amabilidad hacia la persona con la que se trata.

Todo el personal se distinguirá por su correcta presentación personal y su

esmerada atención a la clientela con la máxima amabilidad y cortesía.

3.7.2 Distribución de la hostería

La distribución de la hostería proporciona condiciones de trabajo aceptables

que mantienen el bienestar y la seguridad de los trabajadores y clientes del

establecimiento, además de permitir operaciones más económicas.

El área de la hostería consta de 20 x 15 metros, es decir 300 m2, la hostería

consta de 2 plantas en la cual la parte superior están ubicadas todas las

habitaciones y en la parte inferior se ubican las secciones de cocina,

administración, comedor, recepción, etc.

DESCRIPCION DEL AREA m Planta Baja

Administración 3 x 4

Recepción 2.5 x 4

Vestidores 3 x 4

Sanitarios 3 x 4

Bar 3 x 3

Cocina 5 x 8

Comedor 7 x 20

Loza 20 x 15

Planta Alta

Habitaciones (10) 6 x 4

Habitaciones (2) 3 x 3

Baño dentro de habitación (10) 1.5 x 2 Elaborado por: Rolando Briones

Estudio Técnico 40

Cabe recalcar que el área restante es para pasillos y espacio para escalera en

ambas secciones de la hostería, la distribución del servicio tanto la parte alta como

la parte baja se la puede valuar en los anexos 13 y 14.

3.7.2.1 Consideraciones de seguridad e higiene laboral

La seguridad siempre es una prioridad en cualquier actividad que se realice

ya sea personal, laboral, deportivo, etc. cualquier trabajo que realicemos no

merece que nos lesionemos Así que para la actividad en estudio la seguridad juega

el papel mas importante en la organización.

En lo referente al edificio donde se encuentra la base de operaciones se

dispone de salidas amplias para evacuar el área en caso de algún percance, conato

de incendio o alguna emergencia que se presente.

Se contara con extintores de incendios, bien ubicados y bien señalizados

según las normas de seguridad dispuestas por el cuerpo de bomberos, preservando

así la seguridad de quienes estén en el área.

Cada habitación y área de trabajo tiene las instalaciones eléctricas

debidamente conectadas a un panel de distribución central de acceso inmediato

para líneas eléctricas y telefónicas con sus respectivos breaker para cada línea, y

un breaker general en caso de que sea necesario desconectar el flujo de corriente

hacia el establecimiento.

El área de la cocina cuenta con excelente ventilación y con un extractor de

humos el cual no dejara que los humos emanados por la cocción de los alimentos

generen algún conato de incendio en el área, manteniendo también la salud de los

trabajadores.

No esta por demás decir que en todas las áreas se mantendrá una política de

aseo constante, así no se haya realizado ninguna actividad, cada trabajador es

responsable de la higiene y buena imagen de cada parte del establecimiento.

Estudio Técnico 41

3.7.3 Diagrama de bloque

Para representar el proceso de nuestro servicio fue necesario recurrir a un

diagrama de bloques el cual describe las operaciones que se ejecutan para

proporcionar el servicio en estudio.

La hostería ofrecerá dos servicios específicos como son:

Estudio Técnico 42

• Servicio de alojamiento


Recepción y registro de datos

Asignación de Habitación

Traslado a la Habitación

Atención durante estadía del cliente

Entrega de la Habitación

Cobro del Servicio

Bienvenida al cliente

Estudio Técnico 43

• Servicio de restaurante


Bienvenida al Cliente

Entrega del Menú

Pedido

Preparación de Alimentos

Entrega de

Alimentos

Cancelar lo Consumido

Estudio Técnico 44

3.8 Organización

La organización esta dada en base a las actividades que necesitan ser

desarrolladas para la obtención de los objetivos planteados para el negocio,

distribuyendo los recursos de la mejor manera de acuerdo a las instalaciones y

necesidades del proyecto.

3.8.1 Marco legal de la empresa

Como en todo negocio es indispensable regirse a los estatutos y reglamentos

del país en donde estuviese ubicado el establecimiento, y el nuestro no es la

excepción. La conformación de la empresa como ente jurídico, se lo establece con

la emisión de el RUC (registro único contribuyente) documento que el SRI

(servicio de rentas internas) otorga y exige para cada actividad comercial y

turística.

El capital de la empresa será dividido en acciones negociables, lo que

determina la conformación de la empresa como anónima, es decir que habrán

inversionistas que responderán solo por el monto de sus acciones, estando sujeta

por ende a todas las reglas de las compañías mercantiles anónimas.

3.8.2 Funciones de cada miembro del organigrama

Las funciones para cada miembro del organigrama de la compañía se las

detalla a continuación:

Accionistas.- Son los que aportan con sus recursos para el funcionamiento de

la empresa.

Administrador.- Es designado por los accionistas, entre sus

funciones esta el correcto manejo de la empresa, administrar y hacer

administrar de forma correcta y eficiente todos los recursos del

negocio.

Estudio Técnico 45

Ama de llaves.- Es su responsabilidad el programar y mantener el aseo y

perfecto estado de las instalaciones de la empresa.

Chef general.- Esta encargado de todo lo concerniente a los alimentos y

bebidas, entre sus funciones esta el de programar y preparar el menú diario así

como de llevar el inventario de los suministros para el funcionamiento del

comedor.

Recepcionista - cajera.- Es la encargada de recibir a los clientes y formalizar

su hospedaje, así mismo deberá facturar el servicio prestado a los clientes y

atender la caja principal.

Guardias.- Estarán encargados de custodiar las instalaciones, Cuidar el

bienestar y seguridad de los clientes y trabajadores de la empresa.

Camareras.- Están encargadas de realizar la limpieza de las habitaciones.

Persona de limpieza y mantenimiento.- Esta encargado de reparar cualquier

daño que se presente en las instalaciones, también deberá prestarse para cualquier

tarea de limpieza.

Meseros.- Están encargados de atender y servir a los clientes en el comedor,

así como mantener el aseo y la buena imagen del comedor.

Ayudantes de cocina.- Estarán encargados de la prepararacion de los

alimentos que se muestran en el menú.

Cajero del comedor.- Estará encargado de la facturación a los clientes que

utilicen el servicio de comedor.

Conserje.- Estará encargado de hacer las actividades varias e imprevistos,

limpieza externa y la vigilancia interna de las instalaciones.

Estudio Técnico 46

3.8.3 Organigrama

La estructura orgánica de la compañía que se escogió es la funcional ya que al

representarse de manera simple las actividades a realizarse en la empresa, permite

la ejecución de dichas actividades de manera eficiente, por eso el organigrama

funcional es el más indicado para este tipo de actividad.

Estudio Económico 47

ORGANIGRAMA

ACCIONISTAS

AYUDANTES DE

COCINA

AMA DE LLAVES

CAMARERAS

CHEF GENERAL

ADMINISTRADOR

CONSERJE

PERSONA DE

LIMPIEZA Y

MANTENIMIENTO

MESEROS

CAPITULO IV

ESTUDIO ECONOMICO

Este capítulo hace referencia a la cuantificación de la inversión total necesaria para

poner en marcha el negocio, determinando la inversión fija requerida y el capital de

operaciones necesario para el mismo.

4.13 Inversiones

Este proyecto requiere una inversión de 287.306,65 dólares americanos como se

demuestra en el cuadro siguiente.

INVERSION TOTAL

Estudio Económico 48

DENOMINACION COSTO PORCENTAJE

INVERSION FIJA 199,547.00 69%

CAPITAL DE OPERACIONES 87,759.65 31%

TOTAL 287,306.65 100% Elaborado por: Rolando Briones

Para el proyecto es recomendable solicitar un préstamo debido al costo total de la

inversión, actualmente las entidades financieras conceden en préstamo hasta un 60 % del

valor de la inversión fija del proyecto, para nuestro caso se solicita un préstamo del 50% de

la inversión fija, es decir $199.547 x 50% = $100.000; el financiamiento se lo propone de

la siguiente manera:

FINANCIAMIENTO PRESTAMO 100,000.00 35% CAPITAL PROPIO 187,306.65 65% TOTAL 287,306.65 100%

Evaluación Económica 49

El desglose de los costos de la inversión fija como del capital de operaciones del

proyecto se los presenta a continuación.

4.14 Inversión fija

La inversión fija del proyecto la componen la suma de los gastos generados por

cuatro rubros, como son: terrenos, construcciones, muebles y equipos de oficina y otros

activos. La inversión fija total asciende a $ 199.547, esta cifra representa el 69% de la

inversión total del proyecto.

INVERSION FIJA


TERRENO 42,000 21%

CONSTRUCCION 147,033 74%

ACTIVOS FIJOS 5,161 3%

OTROS ACTIVOS 5,353 3%

TOTAL 199,547 100% Elaborado por: Rolando Briones

4.14.1 Terreno

El terreno que se pretende adquirir para el asentamiento físico del proyecto es

esquinero y abarca una superficie de 15 x 20 m = 300 m2 según fue determinado en el

estudio técnico, el precio de cada metro cuadrado es de 140 dólares americanos, por lo que

el costo del terreno es de 42.000 dólares.

4.14.2 Construcciones

La construcción de la infraestructura necesaria para la hostería, se la hará con

materiales de cemento teniendo en cuenta el diseño costero de la zona.


DESCRIPCION DEL AREA

m m2 Valor unitario $

Costo total $

Porcentaje

Planta Baja

Administración 3 x 4 12 152 1.824 1,2%

Recepción 2.5 x 4 10 167 1.670 1,1%

Vestidores 3 x 4 12 162 1.944 1,3%

Sanitarios 3 x 4 12 180 2.160 1,5%

Bar 3 x 3 9 190 1.710 1,2%

Cocina 5 x 8 40 186 7.440 5,1%

Comedor 7 x 20 140 154 21.560 14,7%

Loza 20 x 15 300 148,42 44.526 30,3%

Planta Alta

Habitaciones (12) 6 x 4 288 154 44.352 30,2%

Baño dentro de habitación (12)

1.5 x 2 36 180 6.480 4,4%

Subtotal 133.666

Permisos, estudios, mano de obra de infraestructura civil, (10%)

13.367 9,1%

Suma total

147.033 100,0%

Elaborado por: Rolando Briones Fuente: Revista Desarrollo y construcciones

Los rubros que comprende la construcción de la infraestructura se los aprecia en el

cuadro anterior. Estos valores fueron proporcionados por la revista Desarrollo y

construcciones de la Camara de la construcción. Ver anexos 15 al 20.

Hay que acotar que al costo total de la infraestructura se le ha estimado un 10%

mas, es decir, $ 13.667 dólares que cubren los costos de estudios preliminares para la

fabricación del establecimiento, permisos y mano de obra.

Como podemos apreciar el costo total de la construcción se ha estimado en $

147.033 dólares.


4.14.3 Activos fijos

Comprende todos los bienes tangibles depreciables que serán directamente utilizados

para la operación de la hostería.

El importe total de los activos fijos a ser utilizados dentro de los departamentos de

ama de llaves y restaurante asciende a un estimado de 5.161 dólares.

Entre de los principales equipos, muebles y demás implementos que conformaran

parte de la adecuación, tenemos:

ACTIVOS FIJOS

Descripción Cantidad Precio unitario $ Total $

Juego de Inodoro 14 55 770 Vitrina nevera 1 610 610 Nevera 1 399 399 Litera 10 80 800 Cama 12 130 1560 Silla 48 7 336 Mesa 12 13 156 Ventiladores de tumbado 13 35 455 Cocina Industrial 1 75 75 Total 5161

Elaborado por: Rolando Briones Fuente: anexos 26 al 31

4.14.4 Otros activos

Como Otros Activos se ha considerado los equipos, muebles y demás enseres a

utilizarse dentro de la administración de la hostería así como los gastos varios por su

constitución, cuyo valor asciende a $ 5,353.

Como principal rubro depreciable presentamos el equipo de computación cuyo costo

se estima en $ 848. Y como gastos diferidos tenemos el estudio del proyecto estimado en $

3.000.

A continuación presentamos el siguiente detalle:


OTROS ACTIVOS

DETALLE COSTO $

Muebles y Equipos de Oficina 1.553

Gastos de Constitución 800

Costo de estudio del proyecto 3.000

Total de Otros Activos 5.353 Elaborado por: Rolando Briones

Muebles y Equipos de oficina

Descripción Costo $

Equipo de computación 848

Silla ejecutiva 140

Escritorio ejecutivo 170

Vitrina Metal 130

Ventiladores de tumbado 35

Caja registradora 230

Total 1.553 Elaborado por: Rolando Briones Fuente: anexos 26 al 31

4.15 Capital de operaciones

El capital de operaciones presenta una inversión valorada en $ 87.759,65 dentro del

año calendario; que representa el 31 % de la inversión total del proyecto, los cuales

comprende materiales directos, mano de obra directa, carga fabril, gastos administrativos,

gastos financieros, de ventas, y otro rubro llamado materiales directos restaurante

correspondiente al servicio de restaurante .


CAPITAL DE OPERACIONES


Materiales directos 5,362.00 6%

Mano de obra directa 29,867.63 34%

Carga fabril 15,511.68 18%

Gastos administrativos 13,658.34 16%

Gastos Financieros 14,000.00 16%

Gastos de ventas 960.00 1%

Materiales directos Restaurante 8,400.00 10%

TOTAL 87,759.65 100% Elaborado por: Rolando Briones

4.15.1 Materiales directos

A este rubro corresponden los materiales que directamente estén vinculados con el

servicio que a diario se le ofrezca al cliente. Podemos clasificarlos en dos categorías:

a) Aquellos que puedan obtenerse para la actividad mensual o periódicamente.

b) Aquellos que serán requeridos de manera quincenal o diaria.

Materiales directos periódicamente

Descripción Cantidad Costo

Unitario Costo Total Sabanas 250 18 4,500.00 Toallas 100 7 700.00

Almohadas 34 3 102.00 Total 5,302.00

Materiales directos diarios

Descripción Cantidad Costo

Unitario Costo Total Alimentos y Bebidas 27 1.43 38.61 Suministros de baño 32 0.15 4.80

Suministros de restaurante 12 1.4 16.80 Total 60.21

TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS 5362.21


4.15.2 Materiales directos en restaurante


A este rubro corresponden todos los alimentos que directamente están vinculados con

la preparación de los platos del menú a ofrecer, tanto en almuerzos como en meriendas. Se

ha estimado un abastecimiento para 30 platos diferentes al día, debido a que los turistas al

momento de satisfacer su necesidad de alimentarse, prefiere los mariscos preparados en

diferentes formas, siendo un requerimiento la variedad en el menú. Los precios de los

alimentos fueron obtenidos en el mercado de Puerto Cayo, cabe anotar que dichos precios

especialmente mariscos en este sector son mucho más económicos por estar cerca al mar.

Los alimentos necesarios para el abastecimiento se detallan a continuación:

Presupuesto Costos de Alimentación

Detalle Cantidad Costo al Mes $

Arroz 6 qq 156

Mariscos Pescado 120 lb 144

Pulpo 40 lb 24 Camarón mediano 80 lb 160

Calamar 20 lb 16

Concha 120 doc 60

Legumbres

Tomate 120 lb 42

Cebolla 200 lb 40 Pimiento 50 doc 25

Cilantro 10 Sal 8

Aceite 15 ltr 15

Costo mensual 700

Costo anual 8400 Elaborado por: Rolando Briones Fuente: Mercado de Pto. Cayo

4.15.3 Mano de obra directa


Es todo el recurso humano cuyas funciones intervienen directamente en la

producción del servicio, desde que el cliente ingresa a la hostería ya sea por alojamiento o

alimentación hasta que se cierre su transacción en el mismo instante en que el cliente se

retira del lugar. Si es el caso de alojamiento, tenemos al conserje, recepcionista, camareras

y personal de limpieza. Si es restaurante tenemos a los meseros, chef y ayudantes de

cocina.

MANO DE OBRA DIRECTA

EQUIPO HUMANO

SUELDO BASICO

SUELDO MENSUAL

EGRESOS ANUALES

Camareras (2) 360 537.29 6,447.50 Personal de limpieza (2) 300 451.91 5,422.92 Chef (1) 300 439.41 5,272.92 Ayudante de cocina (1) 200 297.11 3,565.32 Meseros (3) 510 763.25 9,158.96

Total 1,670 2,488.97 29,867.63 Fuente: anexo 21

Dentro de estos valores no se incluyen los beneficios puesto que todo el personal los

recibirá dentro del mes, tales como: alimentación, transporte (dependiendo del lugar en

donde resida), y demás decretados por la ley en el tiempo estipulado según el Código de

Trabajo. Ver anexo 21

Cabe recalcar que las propinas entregadas por los huéspedes o clientes serán de

acuerdo al criterio del mismo y que este valor directamente podrá recibir los meseros,

camareras (se incluye al personal de limpieza y conserje).

4.15.4 Carga fabril

A este rubro corresponden los gastos de mano de obra indirecta, materiales indirectos,

depreciación de carga fabril.

A) Mano de obra indirecta


Forman parte de este rubro el equipo humano que no es percibido por los turistas, sin

embargo tienen gran importancia en la sistematización del servicio en general. Ver anexo

21

MANO DE OBRA INDIRECTA

EQUIPO HUMANO SUELDO BASICO

SUELDO MENSUAL

EGRESOS ANUALES

Cajero Comedor (1) 180 268.65 3,223.75

Conserje (1) 150 225.96 2,711.46

Personal Seguridad (2) 160 240.18 2,882.18

Total $ 490 734.79 8,817.39 Fuente: anexo 21

B) Materiales indirectos

Son todos aquellos suministros y servicios que no forman parte directamente del

producto o servicio que se entrega al cliente, sin embargo su participación es de mucha

utilidad e incrementa el valor agregado a lo que recibe el turista.

MATERIALES INDIRECTOS

Descripción Costo Unitario Costo Total

Servicios Básicos 257.18 3,086.16 Mantenimiento y Adecuaciones 100.00 1,200.00

Utensilios de cocina 80.00 960.00 Suministros de oficina 20.00 240.00

TOTAL DE MATERIALES INDIRECTOS 5,486.16


Servicios Básicos


Descripción Costo Mensual

Costo Anual

Electricidad 68.18 818.16 Teléfono 144.00 1,728.00

Agua 45.00 540.00 Total de Servicios Básicos 257.18 3,086.16


Como podemos apreciar el rubro más significativo es el de los servicios básicos, que

constituyen el 56% del total de materiales indirectos.

C) Depreciaciones

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

Descripción Total $ Valor Residual

Deprec. mensual

V.D Anual

Edificio 147,033 14,703.30 6.13 73.52

Juego de Inodoro 770 77.00 0.06 0.77

Vitrina nevera 610 61.00 4.58 54.90

Nevera 399 39.90 2.99 35.91

Litera 800 80.00 6.00 72.00

Cama 1,560 156.00 11.70 140.40

Silla 336 33.60 2.52 30.24

Mesa 156 15.60 1.17 14.04

Ventiladores de tumbado 455 45.50 3.41 40.95

Cocina Industrial 75 7.50 0.56 6.75

Total de depreciación de Activos Fijos 469.48 Elaborado por: Rolando Briones

El rubro total de las depreciaciones de los activos fijos asciende a $ 469,48.

A continuación se muestra un cuadro del resumen de la carga fabril anual


RESUMEN DE LA CARGA FABRIL

NOMBRE VALOR ANUAL EN USD

Mano de obra indirecta 8,817.39

Materiales indirectos 5,486.16

Depreciación carga fabril 469.48

Total 14,773.03

Imprevistos de la carga fabril 738.65

TOTAL 15,511.68 Elaborado por: Rolando Briones

4.15.5 Gastos de administración

Los gastos administrativos comprenden todos los egresos en que se incurren con el

sueldo del personal administrativo, activos, depreciaciones y gastos necesarios para el

normal desarrollo de las actividades administrativas; se considera un 5% para los

imprevistos suscitados.

El primer rubro a detallar es el de los sueldos administrativos.

SUELDO DE ADMINISTRACION

EQUIPO HUMANO

SUELDO BASICO

SUELDO MENSUAL

EGRESOS ANUALES

Administrador 500 736.52 8,838.24 Recepcionista (1) 200 297.11 3,565.32

Total $ 700 1,033.63 12,403.56 Fuente: anexo 21

El siguiente rubro a considerar son las depreciaciones de los activos de

administración.

DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE OTROS ACTIVOS


DETALLE Total $

Valor Residual

Deprec. mensual V.D Anual

Muebles y Equipos de Oficina 1,553.00 155 11.65 139.77

Gastos de Constitución 800.00 80 6.00 72.00

Costo de estudio del proyecto 3,000.00 300 22.50 270.00

Total de depreciación y amortización de Otros Activ os 481.77 Elaborado por: Rolando Briones

Los rubros de gastos generales se presentan a continuación:

GASTOS GENERALES

Descripción Cantidad mensual

Costo mensual $

Costo anual $

lapiceros, plumas y cintas 4 1 12

Hoja tamaño A4 y carta 1 resmilla 3.6 43.2

cartuchos de impresión 0.5 17.5 210

caja de disquette 1 5 60

Varios 15 180

TOTAL 505.2 Elaborado por: Rolando Briones Fuente: anexo 25

En el siguiente cuadro se consolidan las cifras de los gastos administrativos

RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

NOMBRE VALOR ANUAL $

Sueldos de administración 12,403.56

Depreciaciones 481.77

Gastos generales 505.20

Total 13,390.53 Imprevistos de gastos administrativos 2% 267.81

TOTAL 13,658.34 Elaborado por: Rolando Briones

4.15.6 Gastos de ventas


Al igual que en los gatos administrativos, en este rubro ingresan todos los gastos

incurridos en las actividades de ventas de imagen de la hostería y publicidad.

GASTOS DE VENTAS

NOMBRE COSTO MENSUAL $ VALOR ANUAL $

Publicidad 55 660.00

Movilización 25 300.00

TOTAL 960.00 Elaborado por: Rolando Briones

4.15.7 Gastos financieros

Los gastos financieros en el primer año de operaciones, alcanzan un estimado de $

14.000, que corresponde a los intereses del préstamo otorgado por medio de una entidad

bancaria.

GASTOS FINANCIEROS

AÑOS OPERACIÓN

INTERESES OPERACIONALES

AMORTIZ. INTERESES

CONSTRUCCIÓN

CARGA ANUAL

1 14,000 0 14,000

2 14,000 0 14,000

3 13,749 7,423 21,172

4 12,673 8,498 21,172

5 11,442 9,729 21,172

6 10,032 11,139 21,172

7 8,418 12,753 21,172

8 6,570 14,601 21,172

9 4,455 16,717 21,172

10 2,032 19,139 21,172

Total 97,372 100,000 197,372 Elaborado por Rolando Briones Fuente: Anexo 22

4.15.7.1 Tabla de amortización


El préstamo solicitado cubre el monto estimado del 35 % de la inversión total, cuyo

valor asciende a $ 100.000, a una tasa de interés del 12 % que esta dentro del máximo

referencial activa del Banco Central del Ecuador dentro de los últimos 2 años, además se

percibe el 2% de comisión bancaria, cuyo porcentaje puede variar según la política de la

institución. El plazo que vence el préstamo se considera a 10 años con 2 de gracia, cuyos

periodos de pago son semestrales. Ver anexo 22.

4.16 Costos de producción

Los costos de producción del servicio se los calcula en el siguiente cuadro.

COSTOS DEL SERVICIO PRODUCIDO

DENOMINACIÓN VALOR TOTAL

MATERIALES DIRECTOS 5,362.00

MANO DE OBRA DIRECTA 29,867.63

CARGA FABRIL 15,511.68

COSTO TOTAL DE LA PRODUCCIÓN 50,741.31 Elaborado por: Rolando Briones

4.17 Costo unitario del servicio

El costo unitario del servicio resulta de la suma de todos los costos de producción,

gastos administrativos y de ventas y los gastos financieros del primer año, dividido para el

total de unidades servidas en el año. Hay que señalar que las cifras de unidades servidas

tienen un incremento del 5% cada año las cuales serán obtenidas mediante las

negociaciones que se hagan con las operadoras turísticas y el incremento en el presupuesto

de las ventas.

COSTO TOTAL Y UNITARIO DEL PRODUCTO


(Valor en dólares) A

ÑO

S

COSTO DE PRODUCCION

GTOS ADMIN

Y VENTAS

GASTOS FINANCIEROS TOTAL UNIDADES

SERVIDAS

COSTO UNIT.

SERVICIO

1 50,741 14,618 14,000 79,360 6,552 12.11

2 58,353 15,349 14,000 87,702 6,880 12.75

3 67,105 16,117 21,172 104,394 7,224 14.45

4 77,171 16,923 21,172 115,264 7,585 15.20

5 88,747 17,769 21,172 127,687 7,964 16.03

6 102,059 18,657 21,172 141,888 8,362 16.97

7 117,368 19,590 21,172 158,128 8,780 18.01

8 134,973 20,569 21,172 176,713 9,219 19.17

9 155,219 21,598 21,172 197,988 9,680 20.45

10 178,502 22,678 21,172 222,351 10,164 21.88 Elaborado por: Rolando Briones

4.18 Precio del servicio de alojamiento

Por las características y recursos utilizados en el servicio que se ofrece y los precios de

los ofertantes, se planteó que el precio del mismo será de 16,99 dólares.

PRECIO DEL PRODUCTO

DENOMINACIÓN PORCENTAJE VALOR TOTAL

COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO 12.11 MARGEN DE UTILIDAD 40.30% 4.88

PRECIO NETO DE VENTA DEL PRODUCTO 16.99 Elaborado por: Rolando Briones

Cabe indicar que este rubro comprende alojamiento mas desayuno continental.

4.19 Ingresos por ventas netas de alojamiento

El cálculo de las ventas netas se presenta en el siguiente cuadro en el que constan los

precios unitarios del servicio multiplicados por las unidades atendidas por año, obteniendo

así las ventas netas por año. Cabe indicar que el porcentaje de

utilidad es del 40.3% sobre el costo unitario del servicio para cada año de operación. Es

por ese motivo que se registra un incremento progresivo en el precio del servicio.


VENTAS TOTALES

Años Unidades Precio unitario Total de ventas 2,006 6,552 16.99 111,342 2,007 6,880 17.89 123,046 2,008 7,224 20.28 146,464 2,009 7,585 21.32 161,716 2,010 7,964 22.49 179,145 2,011 8,362 23.81 199,068 2,012 8,780 25.27 221,854 2,013 9,219 26.89 247,928 2,014 9,680 28.70 277,778 2,015 10,164 30.69 311,958


4.20 Precio de platos a servirse en el restaurante

El precio para cada plato de alimentos ofrecido en el restaurante de la hostería, se lo

ha establecido en igual valor con los demás sitios de expendio de comidas del sector, ya

que existe una asociación de restaurantes de Pto. Cayo que controla los precios de los

establecimientos de comida, para promover el turismo en el sector y no aprovecharse del

turista, con el fin de evitar proyectar una mala imagen del sector y del país. Los precios del

menú para el restaurante de la hostería es el siguiente:

Menú

Precio Venta $

Ceviche mixto 6 Ceviche de camarón 4 Ceviche de concha 5 Ceviche de pulpo 4 Arroz con pescado frito 2.5 Encebollado 1.5 Arroz marinero 3.5


4.21 Ingresos por ventas netas en el restaurante


Este rubro es paralelo a los ingresos suscitados en el servicio de alojamiento, se lo da

teniendo como referencia el estudio de mercado anterior en el cual deduce un alto índice

de preferencias por parte de los turistas por alimentarse en el mismo sitio de alojamiento,

en el cual se ha estimado que un 70% de las personas que se alojen en la hostería comerán

en el propio restaurante, es decir 13 personas al día, se considero un total de 30 platos a la

venta por día, ya que el movimiento del sector presenta oportunidades de venta de

alimentos preparados a personas que trabajan, viven y pasean por el sector.

Menú

Precio Venta $

Cantidad de platos

Ventas diarias $

Ceviche mixto 6 3 18

Ceviche de camarón 4 4 16

Ceviche de concha 5 3 15

Ceviche de pulpo 4 2 8

Arroz con pescado frito 2.5 10 25

Encebollado 1.5 4 6

Arroz marinero 3.5 4 14

Total 30 102

Ventas Mensuales $ 3060

Ventas Anuales $ 36720 Elaborado por: Rolando Briones

4.22 Estado de perdidas y ganancias

El estado de resultados se lo elabora de lo obtenido por las ventas netas y de los demás

costes registrados anteriormente, esto es costo de producción del servicio, gastos

financieros, gastos administrativos, impuestos a la renta, reparto de utilidades a empleados,

etc. El estado de resultados realizado servirá para el cálculo del flujo neto de efectivo. Ver

anexo 23.

4.23 Flujo de efectivo


El objetivo del flujo de efectivo o de caja es el de ordenar la información referente a

las inversiones previas del proyecto, durante su operación y los ingresos y egresos durante

el periodo de operación. Ver anexo 24.

4.24 Cronograma de inversiones

En todo proyecto de inversión o desarrollo es necesario establecer en que, donde y

cuando se va a hacer uso de los dineros de los futuros inversionistas, con el fin de que

todas las fases que conlleva la cristalización de un proyecto sean debidamente planificadas

con la antelación necesaria y de esta manera llevar un control efectivo de las actividades a

realizar, dichas fases comprenderán desde la constitución de la compañía hasta la puesta en

marcha de la misma. A esta forma de planificación y control de actividades se le denomina

Cronograma de Actividades y este proyecto no podía ser la excepción, el respectivo

Cronograma se detallará de la siguiente manera

• Constitución de la compañía y registro de accionistas • Contratación del préstamo para completar la inversión total • Adquisición del terreno • Construcción de obras civiles • Adquisición de mobiliario, equipos de oficina y de restaurante • Recepción e instalación de mobiliario, equipos de oficina y restaurante • Contratación del personal • Puesta en marcha

Una vez que esta aprobado el préstamo a la institución financiera elegida procedemos

a la adquisición del terreno para de una manera inmediata proceder a las obras civiles las

cuales deben ser ejecutadas y supervisadas por un ingeniero civil el cual deberá cumplir

con el cronograma estipulado por el o los accionistas, ya que cualquier retraso en la obra

civil usualmente significaría mas gastos para este rubro.

En lo que se refiere a mobiliarios de las habitaciones, de oficina y activos del

restaurante una vez que se cancela el valor de éstos, los proveedores así mismo como los


que nos proporcionan los equipos nos dejarán estos activos en la hostería, la entrega de los

mismos tarda unos 5 días, en cuanto a los equipos de oficina la entrega es inmediata.

La contratación del personal será efectuada por los mismos accionistas que se

encargarán de seleccionar (en especial) el personal servicio, el mismo que deberá contar

con cierta experiencia para tratar de reducir al menor tiempo la capacitación en dar un

servicio de primera logrando verificar cuan eficiente será la empresa (en todas sus áreas) y

así confirmar que el servicio y los costos estimados tengan tanto la calidad esperada como

los cifras correctas, y de esta manera avalar el éxito de este proyecto. El respectivo

cronograma de inversión se presenta a continuación:

CRONOGRAMA DE INVERSIONES

GRAFICA DE GANTT

ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8

Constitución de la compañía

Contratación del préstamo

Adquisición del terreno

Construcción de obras civiles

Adquisición de mobiliario yequipos de oficina

Recepción e instalación de mobiliario y equipos de oficina

Contratación del personal

Puesta en marcha

MESES



CAPITULO V

EVALUACION ECONOMICA

5.5 Punto de equilibrio

Esta practica herramienta la utilizamos basados en el presupuesto de ingresos y de los

costos de producción, administración y ventas, en donde se clasifican los costos como fijos

y variables, con el objetivo de determinar cual es el nivel de producción en el servicio

donde los costos totales del negocio se igualan a los ingresos del mismo, es decir, en que

punto se comienza a obtener ganancias o en caso de no alcanzarlo se tiene perdidas.

La determinación del punto de equilibrio esta dado por el costo fijo, costos variables y

ventas; como podemos apreciar en el cálculo del mismo.

CUADRO DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

DENOMINACIÓN C. FIJOS C.

VARIABLES DEPRECIACIONES 469.47

GASTOS ADMINISTRATIVOS 13,658.34

GASTOS DE VENTAS 960.00

GASTOS FINANCIEROS 14,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA 29,867.63

MANO DE OBRA INDIRECTA 8,817.39

MATERIALES DIRECTOS 5,362.00

MATERIALES DIRECTOS (Restaurante) 8,400.00

MATERIALES INDIRECTOS 5,486.16 IMPREVISTOS DE LA CARGA FABRIL 738.65

TOTALES 28,127.81 59,631.83 Elaborado por. Rolando Briones


Ingresos 148.062,00

87.759,64

PE=

Costo Fijo 28.127,81


90.000,00

80.000,00

70.000,00

30.000,00

Costo Total

47.098,52

130.000,00

120.000,00

110.000,00

100.000,00

PUNTO DE EQUILIBRIO

20.000,00

ING

RE

SO

S Y

CO

ST

OS

$

60.000,00

50.000,00

40.000,00

150.000,00

140.000,00


VENTAS DE ALOJAMIENTO 111,342.00

VENTAS DE RESTAURANTE 36,720.00

VENTA TOTAL ANUAL 148,062.00

COSTO TOTAL ANUAL 87,759.64

MARGEN UTILIDAD = (VENTAS - COSTO TOTAL) 60,302.36

Costo Fijo

P.E. =

Ventas – Costo Variables

28,127.81

P.E. =

148.062.00 – 59,631.83

PUNTO DE EQUILIBRIO 31.81%

PUNTO DE EQUILIBRIO (VENTAS) $ 47,098.52

5.6 Rentabilidad sobre la inversión total

Del estudio financiero y los resultados que reflejan este proyecto, la

rentabilidad sobre la inversión total se determina en el primer año de operación,

que llegaría a 20.9 %.

Utilidad antes del impuesto a la renta

R.I.T = x 100%

Inversión Total

60,302

R.I.T = x 100%

287,306.65


R.I.T = 20.9 %

Cabe recalcar que dentro de los primeros 10 años nos mantenemos con una

utilidad neta mínima principalmente por el préstamo. Y partir del décimo primer

año bajara el costo del producto lo que permitirá obtener una mayor utilidad, por

lo tanto la rentabilidad sobre la inversión total al año # 11 de funcionamiento de la

hostería se reflejaría mínimo el 79.3%

5.6.1 Rentabilidad sobre los recursos propios

Los recursos propios aportados para ejecutar este proyecto son de $

187,306.65. Al relacionar nuestras utilidades con el capital propio se establece un

vinculo rentable del 32.2 % en el primer año hasta llegar al 106.2 % en el décimo.

Cabe mencionar que al décimo año, el préstamo por $100,000.00 serán

cancelados en su totalidad y, a partir del décimo primer año se reflejaran los

resultados positivos netos.


R.R.P = x 100%

Capital Social

60,302

R.R.P = x 100%

187,306.65

R.R.P = 32,2 %


5.6.2 Rentabilidad sobre las ventas

Relacionando las utilidades antes del impuesto con las ventas, el margen

que resultó es de 40,7% en este concepto entra también el ingreso generado por el

restaurante.

Cabe recalcar que solo se ha calculado en base a un margen de utilidad

estandarizado del 40.3 % sobre los costos anualmente. Al décimo primer año, una

vez cancelado el préstamo en su totalidad, la rentabilidad sobre las ventas al año

2015 se incrementara en un mínimo de 49.5 %.


R.S.V = x 100%

Ventas Netas

60,302.00

R.S.V = x 100%

148,062.00

R.S.V = 40,7 %

5.7 Valor presente neto y tasa interna de retorno

El valor presente neto (VPN) se define como la relación, entre el valor actual de los

flujos netos de efectivo de un proyecto y la inversión neta requerida. Así se podrá

comparar la diferencia existente entre la inversión inicial y el valor actual del flujo de

efectivo.

En el texto “Fundamentos de Ingeniería Económica” escrito por el Sr. Gabriel Baca

utiliza una formula para el calculo del VPN el cual describe que para


el cálculo se aplica una tasa de descuento que es el interés que generan los costos de las

fuentes de financiamiento. El criterio de decisión del VPN manifiesta que un proyecto debe

aceptarse, si el resultado es superior o igual a cero pues este indica que genera un

rendimiento mayor que el costo de las fuentes de financiamiento utilizados, y se calcula

aplicando la siguiente formula.

VPN = - P + FNE1 + FNE2 + FNEn

(1+i)1 (1+i)2 (1+i)n

Donde: FNEn = es el flujo neto de efectivo del año n

P = es la inversión inicial en el año cero

i = es la tasa de referencia o de descuento

La tasa interna de retorno (TIR) es la tasa que iguala la suma de los flujos

descontados a la inversión inicial. Es decir el TIR es la tasa de descuento que hace el VPN

= cero. El criterio del TIR evalúa el proyecto en función de una tasa esperada de retorno la

cual es comparada con la tasa de descuento, para aceptar un proyecto debe ser el TIR

mayor que la tasa de descuento. Asi mismo se tomo como referencia el texto del Sr. Baca

para obtener el TIR, aplicando la siguiente formula:

P = FNEn /( 1+i )n

En la actualidad el VPN y el TIR se calculan automáticamente utilizando el cuadro

flujo de efectivo del proyecto generado en una hoja de Excel.

Con ayuda de estos datos, insertamos en una celda, la función financiera TIR (menú

insertar selecciona función) en la ventana de la función TIR se deben ingresar dos campos

( valor y estimar), el primer campo valor se refiere a datos que incluyen los valores del

flujo de caja desde el periodo cero hasta el periodo diez, y el segundo campo estimar se

refiere a la tasa de descuento, que previamente se incluyo en la hoja de calculo.


De la misma manera se realiza el calculo para el VPN (menú insertar seleccionar

función), en la ventana de la función VPN se deberán ingresar los campos de tasa, que es

la tasa de descuento aplicada al proyecto, valor 1 es el flujo de caja comprendido entre el

primer y ultimo periodo calculado, y valor 2 que es a la inversión inicial ubicada en la hoja

de calculo como periodo cero.

Las anteriores aplicaciones nos dan como resultado un TIR del 51 % y un VPN de $

252,120.15.

TASA INTERNA DE RETORNO

AÑOS INVERSIÓN UTILIDAD

0 187,306.65 - 99,547.00 I0: Inversion Inicial

1 39,393.73 2 44,512.78 3 52,250.13 4 59,038.74 5 66,857.89 6 75,863.51 7 86,236.10 8 98,184.02 9 111,946.66 10 127,799.16

I 12% Tasa de descuento

TIR 51% Tasa interna de retorno

VPN $ 252,120.15 Valor presente neto

5.8 Recuperación de la inversión

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION


Años Flujo Neto de Caja Flujo Acumulado % de recuperación de la inversión

1 39,393.73 39,393.73 21%

2 44,512.78 83,906.51 45%

3 52,250.13 136,156.63 73%

4 59,038.74 195,195.37 104%

5 66,857.89 262,053.26 140%

6 75,863.51 337,916.77

7 86,236.10 424,152.86

8 98,184.02 522,336.89

9 111,946.66 634,283.55

10 127,799.16 762,082.71


De acuerdo a las utilidades que arroja el proyecto en cada ejercicio económico, la inversión

total se puede recuperar en el transcurso del cuarto año de operaciones el cual registra una

recuperación del 104 % en el mencionado año superando el costo de la inversión en un 4 % .


CAPITULO VI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1 Conclusiones

El análisis de mercado, estudio técnico y análisis económico expuestos en los

capítulos anteriores permiten determinar las conclusiones que presentamos a continuación:

El turismo en el Ecuador incrementa cada año en cifras positivas sobre todo en la parte

costera siendo una de las principales la provincia de Manabí.

Las hosterías representan una parte esencial dentro de la infraestructura hotelera

ecuatoriana, siendo uno de los lugares preferenciales por su bajo costo para los turistas

nacionales y extranjeros que gusta del turismo de sol y playa.

Esta comprobado que más alla del simple alojamiento, los turistas buscan un lugar

donde se encuentre calidad de servicio. Por ser el proyecto en estudio una hosteria, permite

brindar un servicio mucho más personalizado y selectivo para garantizar la fidelidad de

nuestros clientes en sus proximas estancias en Puerto Cayo.

La inversión estimada para este proyecto alcanza la suma de $ 287,306.65, que

pueden ser financiadas con un capital propio del 65% y el saldo 35%, es decir $

100,000 cubiertos con un prestamo bancario.

La rentabilidad sobre la inversion del presente proyecto es de 21% que se incrementara

anualmente hasta llegar al 69.3% al décimo año.


La rentabilidad sobre las ventas del primer año asciende a 40.7% llegando al décimo a

un 45.1% y sobre el capital propio es de 32% al primer año siendo el decimo 106.2%.

La tasa interna de retorno es del 50% y la inversión del capital propio se recuperaría al

cuarto año de operación.

6.2 Recomendaciones

Como todos conocemos, el turismo a nivel mundial representa en los países del

primer mundo uno de los mayores rubros en la economia, siendo Ecuador visionario al

crecimiento del mismo a nivel local y mundial, por lo tanto se recomienda mejorar en

futuros años la infraestructura de la hostería y la calidad de brindar el servicio mediante la

capacitacion constante del personal que allí labore, así como la cultura general de los

habitantes del sector.

Se recomienda hacer negociaciones con las operadoras turisticas para captar, cubrir e

incrementar el presupuesto anual de ventas conforme a la real capacidad de la hostería.

Se recomienda que la hosteria lleve el rubro de ingresos y gastos del restaurante

minuciosamente detallados en sus costos por platos y sus proyecciones de ingresos anuales

por platos consumidos indistintamente del alojamiento, para explotar el servicio de

restaurante previo a la realización de un estudio de mercado que ayude a determinar el

punto de equilibrio exacto en el negocio de comedores, pues esto permitira obtener una

mayor utilidad dentro de un rubro llamado alimentos y bebidas.

Es recomendable tomar el presente trabajo como un proyecto piloto para el desarrollo

turistico en zonas costeras vírgenes del territorio ecuatoriano.


Bibliografia

� Codificación Industrial uniforme.

� Federico Falcones, estudios Sociales 5, cuarta edición, editorial andina.

Gabriel Baca Ubiña, Evaluacion de proyectos, cuarta edición, Mc Graw

www.innovateur.com.mx

Jefatura nacional de migracion

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