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ORGANO INTERNO DE cONTROL EN LAsEcRETARíA DE MEDIO “0135 N°- 1 de 2Número de auditoria: 35/2017AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Número de obsewacìón 01

I . Monto lìscalizable: NIA' AREA DE AUDITORIA INTERNA Momo fiscalizadü WADIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES Momo por ¿daran Nm

_ Monto por recuperar, NIDCEDULA DE OBSERVACIONES Riesgo. Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave! 00016Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,' Arrendamientos y Servicios"

l oBsERvAcIoN | RECOMENDACIONES lINCONSISTENCIAS EN LA INFORMACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL Correctiva:DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS (PAAAS) DELEJERC|0|O 2016. La Unidad Ejecutiva de Administracion, en coordinacion con la Direccion de

Recursos Humanos, Materiales y Servicios y, la Direccion de Recursos, _ _ . _, . _ _ _ Financieros del INECC, deberán realizar las acciones siguientes:

Del analisis a la Informacion proporcionada por la Unidad Ejecutiva deAdministracion referente al Programa Anual de Adquisiciones . . ., ' l l _ ' 1,1 Informar, motivar y fundamentar conforme a la normatividadçrfendìml'enïs y Sšmc'ïs deldnïECç Zrmbì' asi't corino a ¡95 .Inffmfes establecida, las razones por las que el monto del presupuesto asignado

“mes 'a es e segu'm'en °' se ee'mma 0" ass “awnes sigu'e" es' a Ias adquisiciones 2016, reportado ente el cAAs del INEcc, difiere1.1 El monto del presupuesto anual autorizado para las adquisiciones Contra elmomorepoñado en CompraNeI

2016, informado al Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y 2 1Servicios del INECC, difiere contra el reporte del presupuesto 'asignado al Programa Anual de Adquisiciones del ejercicio, contenidoen CompraNet, tal como se aprecia en la Tabla ^l, siguiente:

Informar, motivar y fundamentar conforme a la normatividadestablecida, las razones por las que el monto del presupuesto ejercidoreportado ante el CAAS para las partidas 3700 “Servicios de traslado yviáticos" y` 3300 “Servicios Profesionales, Científicos` Tecnicos y OtrosServicios", difiere del presupuesto realmente ejercido; asimismo,

control que garanticen que la información que se presente ante el Comité deAdquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto, sea correcta, real y

_ _ . _, confiable con la finalidad de cumplir con el Objetivo de ser uno de los2.1 De acuerdo con la Informacion contenida en el garme de e'ememos Whoa Órgano Colegmdo Conswera para ¡a toma (17/máAd uisiciones. Resultados Generales de la Ad uisiciones,q A decisiones

L.C,Joseåhúm Bermeo Cruz (IGM/øerre/Zepeda C. P. EddarAáieesHemánde Mtro. u idaq¡rector eAWHS CentralesAu`flitor Senior ¡tor Senior Superyfir Auditoria a Órgano

rabia 1 . . , _ .presente un Acuerdo especifico en la proxima Sesion del CAAS, paraFuente COmPI'flNeI CMS informarle el monto real ejercido en 2016 para dichas partidas, asi como

T las causas que motivaron la diferencia del reporte, de lo cual, se deberáInformes nmestrales de seguimiento del PAAAS , - n r | I ¡A de Se -- V¡ ¡(113 y”, presentados a, CMS $76 055,512.00 proporcio a a O C e cia sIon del CAAS como e denc a.

Preventiva:Re one Final dei PAAs 2016 cempreNei) seo'oce_3ez.oo _ _ _ _ _ _ __ _ _

p ( El Titular de la Unidad Ejecutiva de Administracion del INECC, debera girarDuerema emm Mmmm, reponado e" CompraNely _ sus instrucciones a los Directores de Recursos Humanos, Materiales yIusinrurmes presentados eIcAAS '13 95355000 Servicios y, de Recursos Financieros, para que adopten los mecanismo de (y/

1

Dsconcentrados

Hojas No: 2 de 2Número de auditoría: 35/2017Número de observación: 01Monto Iìscalizable: NIAMonto fiscalizado NIAMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NIDRiesgo: Mediano

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIOAMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

ÁREA DE AUDITORIA INTERNADIRECCIÓN DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES

CÉDULA DE OBSERVACIONESEnte: Instltuto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (lNECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016

NaturalesUnidad Audítada: Unidad Ejecutiva de Administración del lNECC Clave e Programa: 210 "Adquisiciones,

^ Arr da ientos y Servicios"1 i| oBsERVAcIoN j REcENpAcloNEs1 i

Arrendamientos y Servicios Enero f Diciembre de 2016", seidentificaron variaciones en el ejercicio del presupuesto reportado alCAAS, respecto del volumen anual autorizado en diversas partidaspresupuestales que conforman el PAAAS; asimismo, existeinconsistencia con el monto ejercido en relacion con la informacioncontenida en el Estado del Ejercicio del Presupuesto 2016. Por citarlas variaciones mas relevantesI se encuentran las siguientes:

2:1.1 Partida 3700 “Servicios de traslado y viáticos" . Fernando RVOIHme" Anual AU* PfeSUPUBSlfi ElefOi'm PWWDUQSÍO GISI'CMO Director de Recursos Hu ~ les y Servicios del lNECCreportado al CAAS Estado del Ejercicio Ppto repormdo al CAAS

83,549,593 00 $2,823.42ae4 $0.00

Otros Servicios"2.1.2 Partida 3300 "Servicios Profesionales, Cientificos, Tecnicos y

Volumen Anual Autreportada ai cAAs

Presupuesto E* reidoEstado del Ejercicio Ppto

Presupuesto ejercidoreportado al CAAS

$25,610.564 90 525,581,004 40 $31,462.852Í/6

Fundamento Legal:Articulos 18, fraccion II; 20; 21; 22, fracciones I y IV; 24 y 25 de la Ley deAdquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; asi como16; 17; 1a y 23 del Reglamento de laArrendamientos y Servicios del Sector Público.

Ley de Adquisiciones,

/"

/P. Juan Al- "v

l'rector de ' › os Financieros/..

Y s Materiales yervicio Generales del lNECC

Firma: 15 de diciembre de 2017

Fecha Compromiso: 05 de mario de 2018

m

LC. José búm Bermeo CruzAuditor Senior

C./Aídimr senior

chez Zepeda CA PA Edoar iSuperv` r üdítoría a Organos

concentrados

ro orrês Hernandez ooirectofiie Auditoria a ofi ` s centraies

¿ifr

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIO Hojas: 1 de 6AMBIENTE Y REcuRsos NATuRALEs Número de Auditoria: 35/2017

s Número de Observación: 02ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Monto fiscalizable: 1,440 Miles

DIRECCIÓN DE AuDIToRíA A oFIcINAs cENTRALEs M°nl° fis°a"13d°1 1-440 "'"esMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NID

CÉDULA DE OBSERVACIONES RESQOI MR

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) I Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales. | Clave: 00016Area Auditada: UnIdad Ejecutiva de Administracion del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y

Servicios"OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

DEFICIENCIAS EN LA PLANEACION, ADJUDICACION, CONTRATACION CORRECTIVAY RECEPCION DE BIENES Y PAGO DE LOS PEDIDOS Nos. INECC_004/2016 e INECC-006/2016 "ADQUISICIÓN PLURIANUAL DE GASESPUROS Y MEZCLAS ESPECIALES PARA LA OPERACIÓN DE LOSLABORATORIOS DEL INSTITUTO".

Respecto de la contratacion de la "Adquisición plurianual de gases puros ymezclas especiales para la operacion de los laboratorios del Instituto”,realizada a traves del Procedimiento de Adjudicacion Directa al amparo delarticulo 41 fraccion XVII de la LAASSP y formalizada con los Pedidos NosINECC›004/2016 e INECC-006/2016, celebrados con las empresas “Al-TecSoluciones para Cromatografía, S A de C V " por un monto máximo para elejercicio 2016 de $634,136.91 con IVA y “Praxair Mexico, S. de R L. de C.V."por un monto maximo para el ejercicio 2016 de $806,796,11 con IVArespectIvamente, ambos instrumentos jurídicos con una vigencia plurianualdel 16 de junio de 2016 al 16 de noviembre de 2018, se determinó losiguiente:

1. Planeación, adjudicación y contratación

1.1 Se identificaron inconsistencias en las condiciones de plazo de entregade los bienes objeto de la contratación, ya que en la documentacióngenerada en el desarrollo del procedimiento de Ia adquisicion (Terminos

La Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental, en sucalidad de administrador de los Pedidos Nos. INECC-004/2016 e INECCÍ006/2016, deberá realizar las acciones siguientes:

1.1 Justificar, motivar y fundamentar, conforme a la normatividadestablecida, ias razones por las cuales los documentos paradesarrollar el procedimiento de adjudicación y contratacionIdifieren entre ellos respecto a los plazos de entrega,

Asimismo, justificar, motivar y fundamentar conforme a lanormatividad establecida las razones por las que las condicionesde entrega no fueron establecidas por el Area Requirente, sinoque se apegaron a las condiciones establecidas en lasCotizaciones presentadas por los proveedores respectivamente

Además, señalar las razones por las que los Términos deReferencia, FO-CON-04, Escrito de Justificación y los PedidosINECC›004/2015 e lNECC-006/2016, no especifican que losbienes correspondan a Mezclas Nacionales, Importaclon,Especiales, o Gases Puros.

Informar y evidenciar los documentos emitidos por el Coordinador

f/

de Referencia emitido en febrero de 2016, investigacion del mercado, 2,1FO-CON¬04, Escrito de Justificación de fecha 20›may~16, y las General de Contaminación y Salud Ambiental, en los que se hayaCotizaciones Nos ASC160357 y SHV-lNECC-160122 presentadas por manifestado el cumplimiento de las obligaciones, para acreditar lalos proveedores respectivos), registran plazos de entrega diferentes, recepcion a satisfaccion del INECC de los bienes relacionados consegún se muestra en el cuadro siguiente: los Pedidos Nos, INECCEOO4/2016 e INECC-006/2016 y realizar

el trámite de pago correspondiente, o en su caso, informar ymotiv las razones por las cuales no se emitieron dichasman` estjcio/Ís. m

CP Ed ar Torres Hernández -\uditona a rganos °

D concentrados Directorde Audit ' ina's centrales

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIO Hojas: 2 de 6AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Númem de Audli0r1223512017

f Número de Observación: 02ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Monto fiscalizable: 1,440 Miles

' ' Monto fiscalizado: 1,440 MilesDIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES Momo por ac'arar: NID› M lo or rec : NIDcEDuLA DE oBsERvAcioNEs RålgoÉMR “para

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) I Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales. l Clave: 00016Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y

Servicios"RECOMENDACIONESI oBsERvAcioN

Mic-Di.. i. mm.Tàrmirifls Cbliflflión

da Esmln de REI. SI'IVV Ema-20%"cunmpm Relererlml FOICDNM Juflifiudåfl Puma INECC- ASE150357tamGM Mi., m mas mms mas

mms naiuraies a 24 "mi iiNEcc-nneizmsiMi., ima ia Mi aEsmas; sunimienm 2* a 25 “5 N” MW'Meläias Nbindlra 'ND indica a N I dl 21 a 25 dias Zi a 25 dias

Namnaies que ° “ f* iiNEccpnsi-zms)No indica “MEDI” a 70 dia' SO a 90 dias 70 dìas

Menta! muespm e. (INECCWIIMG)Impoflaeiún Na mmm BD a BD dias

(mecc'upsizoisi

Por otra parte, se identifico que en los Términos de Referencia, FO-CON›O4,Escrito de Justificación y en ios Pedidos Nos, INECC'OO4/2016 e INECC-006/2016, no especifican si los bienes corresponden a Mezclas Nacionales,Importacion. Especiaies, o Gases Puros, esto respecto a las partidasindicadas en los pedidos correspondientes,

AsimismoI las condiciones de entrega no fueron establecidas por laCoordinación General de Contaminación y Salud Ambiental (ÁreaRequirente), sino que se apegaron a lo establecido en las Cotizacionesemitidas por los proveedores. lo cual no asegura que se hayan obtenido lasmejores condiciones para el INECC, y tampoco aporta elementos paraanaiizar el cumplimiento de las condiciones referentes al lugar y plazos deentrega de bienes o prestacion de servicios, por parte del proveedor, en elmomento de evaluar las propuestasv

2. Pago

2.1 Se identificó que en los Oficios de solicitud (NosA RJJ,200.334 yRJJ 200.367) para el pago de los Pedidos Nos. INECC-004/2 16 e

3,2, 3.3.- Proporcionar e informar ios Productos entregablesestablecidos en los Términos de Referencia en su apartado“Productos entregabies", en relacion al numeral 5 del Pedido No.INECC-UO4/2016, conforme a io siguiente:

n Copia de Remision firmada a1 momento de la entrega de tos gasespuros y mezclas especiales;

- Los certificados de caiidad de los gases puros y mezclasespeciales;

o Informe del estado y/o sustitución de cilindros; y- Reportes mensuales de los gases puros y mezcias especiaies que

proveedor surtió al INECC en el que hace referencia a la partida,remisión, factura y cantidad entregada.

Ademas, describir el procedimiento con ei cual se recibieron los productosentregables citados, señalando fecha y iugar de entrega-recepcion, asicomo las especificaciones tecnicas de los bienes de cada partida delpedido y sen/¡dores púbiicos responsabies de la recepcion.

De los bienes descritos en cada partida del Pedido, remitir evidenciadocumental en el que se acredite que fueron recibidos en tiempo y formasegún ordenes de surtimiento y remisiones.

4.2 Informar, motivar y fundamentar las razones por las cuales no seestableció en el pedido que ios precios serían fijos; ademas, sedebera proporcionar el soporte documental que acredite que losprecios no tuvieron incremento para el ejercicio 2017, y para el2018 no se prevé esta situacion.

/ìf/ AlNECC-006/2016, emitidos por el Coordinador General de7Coptar7tin ción/

im senior

_.4 i o

oireuwrwmems cena-iia;asma-:entradas

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIOAMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

_ ÁREA DE AuDiToRíA INTERNADiREccioN DE AuDiToRiA A oFiciNAs cENTRALEs

CÉDULA DE OBSERVACIONES

Hojas: 3 de 6Número de Auditoria: 35/2017Número de Observación: 02Monto Iìscalizable: 1.440 MilesMonto Iìscalizado: 1,440 MilesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NIDRiesgo: MR

Ente: Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climálico (INECC) I Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales. I Clave: 000i6Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 “Adquisiciones Arrendamientos y

Servicios"

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

3,1

32

3.3

y Salud Ambiental, no manifiestan conforme a la normatividad en Iamateria, que la entrega de los bienes y el cumplimiento de lasobligaciones contractuales, haya sido a entera satisfacción del INECCpara el tramite de pago correspondienteA

Recepción de Bienes del Pedido No. INECC-004/2016

El expediente de la adjudicación, no cuenta con el Escrito de Notificaciónde la adjudicación directa a la empresa AI-Tec-Soluciones paraCromatografía, S A de C.V, para el procedimiento, incumpliendo loestablecido en el artículo 84 del RLAASP.

No se cuenta con soporte documental que acredite la recepción de losbienes referidos en el Pedido No. lNECC-OO4/2016; toda vez que Io únicocon que cuenta el área requirente es la factura, en la que se plasmó larecepcion completa; sin embargo, no se tiene Ia certeza de que losbienes hayan sido recibidos conforme a las condiciones de entrega ycaracterísticas técnicas requeridas, establecidos en los Terminos deReferencia.

No se cuenta con evidencia de los Productos entregables establecidos enlos Términos de Referencia en su apartado “Productos entregabies", enrelacion al numeral 5 del Pedido No, INECCADO4/2016, conforme a losiguiente:

- Copia de Remisión firmada al momento de la entrega de losgases puros y mezclas especiales;

- Los certificados de calidad de los gases puros y mezclasespeciales; (Fueron presentados en copia simple, sin embargo,con la información contenida en ellos, no se identifica a quefactura y/o pedido corresponde)

4,3 , 4.4.- Proporcionar e informar que los Productos entregablesestablecidos en los Términos de Referencia en su apartado“Productos entregables", en relación al numeral 5 del Pedido NoINECC-006/2016, conforme a lo siguiente:

u Copia de Remisión firmada al momento de la entrega de los gasespuros y mezclas especiales;

0 Los certificados de calidad de los gases puros y mezclasespeciales;

. Informe del estado y/o sustitución de cilindros; y0 Reportes mensuales de los gases puros y mezclas especiales que

proveedor surtió al INECC en el que hace referencia a la partida,remisión, factura y cantidad entregada.

Ademas, describir el procedimiento con el cual se recibieron los productosentregables citados, señalando fecha y lugar de entrega-recepción, asicomo las especificaciones tecnicas de los bienes de cada partida delpedido y servidores públicos responsables de la recepción,

De los bienes descritos en cada partida del Pedido, remitir evidenciadocumental en el que se acredite que fueron recibidos en tiempo y formasegún ordenes de surtimientos y remisiones

La Unidad Eiecutiva de Administración (UEA) en el ámbito de susatribuciones respecto de los Pedidos Nos. iNECC-004/2016 e INECC-006/2016, deberá realizar las acciones siguientes:

3,1 y 4.1.-Proporcionar los Escritos de Notificación de Adjudicacióndirecta respecto a las empresas: AI-Tec-Soluciones paraCromatogr ' SiA de C:VA y Praxair México, S. de R L. de C.V,, oen su rmar y motivar las razones por las cuales estos W/

concentrados

fuer

D rectoše And toria a 0 s Centra es

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIOAMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

_ ÁREA DE AUDITORÍA INTERNADIRECCION DE AuDiToRiA A oFIcINAs cENTRALEs


Hojas 4 de 6Número de Auditoría. 35/2017Numero de Observación: 02Monto tìscalizable: 1,440 MilesMonto fiscalizado: 1,440 MilesMonto por aclarar NIDMonto por recuperar: NIDRiesgo: MR

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) I Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales I Clave: 00016Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y

Servicios"

oBsERvAcióN RECOMENDACIONES

4.4.1

42

4.3

4.4

- Informe del estado y/o sustitución de cilindros.o Reportes mensuales de los gases puros y mezclas especiales

que el proveedor haya surtido al INECC, en el que hagareferencia a la partida, remisión, factura y cantidad entregada.

Recepción de Bienes del Pedido No. INECC-00612016El expediente respectivo, no cuenta con el Escrito de Notificación de laadjudicación directa a la empresa Praxair Mexico, S. de RL. de C.V.Ipara el procedimiento, incumpliendo lo establecido en el articulo 84 delRLAASP

La Justificaclòn de fecha 20 de mayo de 2016 para llevar a cabo lacontratación establece en su apartado 2 "Acreditación de la Existencia dela Suficiencia Presupuestal", que los Precios son Fijos, sin embargo, elPedido Noi INECC›006/2016, no incluye ninguna especificación alrespecto, ademas de que la Cotización No. Ref SHV-iNECC-160122presentada por el proveedor, señala que los precios de la siguientepropuesta serán lncrementados de manera anual en el mes deaniversario de la firma del Contrato

No se cuenta con soporte documental que acredite la recepción de losbienes referidos en el Pedido No. INECC-OOS/Züiô; toda vez que lo únicocon que cuenta el area requirente es la factura en la que se plasmó larecepción completa, sin embargo, no se tiene la certeza de que losbienes hayan sido recibidos conforme a las condiciones de entrega ycaracteristicas tecnicas requeridas, establecidos en los Términos deReferenciav

No se cuenta con evidencia de los Productos entregables establecidos enlos Terminos de Referencia en su apartado "Productos entregables", enrelación al numeral 5 del Pedido No. INECC-006/2016, confor a losiguiente' q " (me

PREVENTIVA

La Unidad Ejecutiva de Administración (UEA) en el ambito de susatribuciones y Ia Coordinacion General de Contaminación y SaludAmbiental, en su calidad de administrador de los Pedidos Nos. INECC-004/2016 e INECC-006/2016, deberan realizar las acciones siguientes.

1, Instruir por escrito a las Unidades Administrativas del INECCI paraque en lo subsecuente, se garantice el cumplimiento estricto de lainvestigación de mercado y se encuentre debidamente integrado elexpediente respectivo, Incluyendose la documentación soporte y elresultado dela investigación realizada.

2. Establecer el procedimiento de entrega-recepción de laadquisicion de los bienes, asi como emitir las ordenes desurtimiento al proveedor adjudicado conforme a las necesidadesreales, para lo cual se debera proporcionar al OIC elprocedimiento y evidencia de las acciones.

3 Para futuras contrataciones se debera establecer claramente enlos Terminos de Referencia (Anexos Técnicos), lasespecificaciones tecnicas referentes a tipo de bien, contenido(Nacional, Importacion, et . y las condiciones de entrega, quepermitan asegurar las me` res condiciones para el INECC.

C.P. JuanTitular dela Unida

Director de Auditoria a o ^ rulesconcentrados

\\â:9

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIO Hojas' 5 de 6AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Número de Auditoria:_35/2017

Número de Observación: 02ÁREA DE AUDn-oRÍA ¡NTERNA Monto fiscalizable: 1.440 Miles

Monto fiscalizado: 1,440 MilesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NID

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A OFICINAS CENTRALES

CÉDULA DE OBSERVACIONES massa: MREnte: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) 1 Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales, I Clave: 00016Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y

Servicios"

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

e Copia de Remision firmada al momento de la entrega de losgases puros y mezclas especiales;

e Los certificados de calidad de los gases puros y mezclasespeciales; (Fueron presentados en copia simple, sin embargoIcon la información contenida en ellos, no se identifica a quefactura y/o pedido corresponde) A4

a Informe del estado y/o sustitución de cilindros; M- Reportes mensuales de los gases puros y mezclas especiales Dr_J_V¡ct°rHu Páramo neroa

que el proveedor haya surtido al INECC en el que haga referencia coordmador Genera de Omammadón y Samd Ambknma la partida, remisión, factura y cantidad entregadav (Balancemensual, sin embargo, no reúne los requisitos solicitados)v

FUNDAMENTO '-EGA'- Fecha de firma: 15 de diciembre de 20171.1.¬Artículos 2 en Su fracción X, 26 y 40 de la Ley de Adquisiciones, - -f ,Arrendamientos y Servicios del Sector Público (LAASSP); artículos 28, 29 y Fecha compromiso de atencion 06 de marzo de 201830 de su Reglamento de la LAASSP; numeral 421,1.10 “Realizarinvestigación de mercado" del ACUERDO por el que se expide el ManualAdministrativo de Aplicación General en Materia de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios del Sector Público (MAAGMAASSP); NumeralesV.8 -Políticas Sobre Investigación de Mercado; Vl,1.5 y Vl.^l.2 del ACUERDOpor el que se dan a conocer las Politicas, Bases y Lineamientos en Materiade Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto Nacional deEcología y Cambio Climatico (POBALINES).

2.1.- Numerales VI.1.19 y VI.3.2 de los POBALINES; Artículo 51 primerparrafo de Ia LAASSP; Articulo 66 del Reglamento de la Ley Federal dePresupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Numerales 5 y 10 inciso a) delos Pedidos Nos. INECC-0040016 e INECC-006/2016; 43.1.14 “Recepciónde documentacion para trámite de pago” del MAAGMAASSP. m[i

De oncentradosMi f

Directordewceniraiesw

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE MEDIO Hojas: 6 de 6AMBIENTE Y REcuRsos NATURALES Número de Audilofifll ,35/2017

¬ ._ Número de Observaciun: 02*_ _ ` ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Monto fiscalizable:1,440 Miles

Monto fiscalizado: 1,440 MilesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NID

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A OFICINAS CENTRALES

CÉDULA DE OBSERVACIONES Ruesga MR

Ente: lnstiluto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) l Sector: Medio Ambiente y Recursos Naturales. I Clave: 00016Area Auditada: Unidad Ejecutiva de Administracion del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y

Servicios"OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

3.2, 4.1.-Artículo 22 fracción ll de la LAASSP; artículo 84 del RLAASSP;Numeral 4.24.13 “Notificar la adjudicación del contrato y solicitardocumentación al proveedor adjudicado" del MAAGMAASSP.

3.3, 3.4, 4.3, 4.4.-Términos de Referencia en su apartado "Productosentregables", esto, en relación a los numerales 5 y 10 inciso a) de los PedidosNos. lNECC-004/2016 e lNECC_006/2016; Numeral 4.3.1 "Inspección debienes y supervisión de servicios"; 4.3.1.11 Recibir constancia de recepción;4.3.1.12 "Realizar inspección"; 4.3.1.13 "Elaborar y entregar reporte";4.3.1.14 "Recepcion de documentación para trámite de pago" delMAAGMAASSP; Anículo 45 penúltimo párrafo de la LAASSP; Pedidos Nos.lNECC-004/2016 e lNECC-006/2016 y Cotizaciones NO. Rel. SHV-INECC-160122 y ASC160357.

4.2.-Artículo 44, 45 fracción VII de la LAASSP; artículo 80 del RLAASSP;Pedrdos Nos. lNECC-004/2016 e lNECC-006/2016 y Cotizaciones No. Ref.SHV»INECC-160122 y ASC160357.

s | oDirector uaA/uditqu'mmš Centralesdixo Senior De uncentmdos

òRGANo |NTERNO DE coNTRoL EN LAsEcRETARíA DE MEDioAMBIENTE Y REcuRsos NATURALES

' ÁREA DE AUDITORIA INTERNADIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES


Hojas Noti de 3Número de auditoria: 35/2017Número de observación: 03Monto fiscalizaole: 932.5 milesMonto I'iscalizado: 982.5 milesMonto por aclarar, N/DMonlo por recuperar: N/DRiesgo. Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (iNECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 “AdquisicionesArrendamientos y Servicios"

OBSERVACION | RECOMENDACIONES

INCONSISTENCIAS EN LA RECEPCIÓN DE LOS BIENES YIOSERVICIOS Y PAGO DEL CONTRATO INECCIAD-01112016 “SERVICIODE TRANSPORTE DE PERSONAL DEL INECC”

Del análisis y revision ai Contrato Abierto INECC/AD-O11/2016 “SERVICIODE TRASPORTE DE PERSONAL DE LA SEMARNAT, CONANP EINECC", por un importe maximo de $982,524,55 IVA incluido, celebradopor el INECC con la empresa “TRANSPORTES SCHOLASTICO, SA DEC.V.", con una vigencia del 29 de marzo al 31 de diciembre de 2016, sedeterminó lo siguiente:1. RECEPCIÓN DE LOS BIENES YIO SERVICIOS

1,1 El Expediente del Contrato Abierto INECC/AD-U11/2016, no contienesoporte documental alguno que acredite que la recepción del serviciocontratadoI se hubiese realizado conforme a las especificacionesestablecidas en el Anexo I “Terminos de Referencia del Contrato"(Especificaciones Tecnicas), además Ia Unidad Ejecutiva deAdministracion, tampoco proporcionó evidencia de que haya verificadoque la prestación del servicio se apegara a lo señalado en el anexo yse diera cumplimiento al contrato.

1.2 El Subdirector de Recursos Materiales y Servicios Generales, elResponsable Tecnico y el `Jefe del Departamento de ServiciosGenerales, SupervisorI no dieron aviso al Titular de la Unidad Ejecutivade Administracion, delos siguientes incumplimientos:

a) El proveedor SCHOLASTICO, SA, de C.V., debio entregar un

Correctiva:

La Unidad Ejecutiva de Administracion en coordinación con Ia Direccion deRecursos Humanos, Materiales y Servicios y la Subdireccion de RecursosMateriales y Servicios Generales, deberan realizarlo siguiente:

1 1 Informar, motivar y fundamentar las razones por las cuales se carece delos soportes documentales que acrediten el cumplimiento del contratoI

asimismo, deberán proporcionar los soportes que eventualmente se ha agenerado para verificar que la prestacion del servicio se hubiese realiz oen cumplimiento del contrato, especificando si el proveedor SCHOLASTI O,SA de C.V.I dio cabal cumplimiento al Anexo I de las “Especificaci n sTécnicas” del contrato INECC/AD-011/2016 “SERVICIO DE TRASP R EDE PERSONAL DE LA SEMARNAT, CONANP E INECC", f

1.2 Informar y evidenciar las Bitacoras del servicio que debió pre tar elproveedor, con las cuales se acredite el cumplimiento del Co traasimismo, debera informar, motivar y fundamentar si exi ier nincumplimientos al contrato derivado de Ia falta de Bitácoras de s i iomensuales. en cuyo caso, se deberán proporcionar las memorias de c c loy la aplicación de las penas convencionales que correspondan,

2.1 Informar, motivar y fundamentar las razones por las cuates el Titular dela Unidad Ejecutiva de Administracion, realizo el tramite de pago del serviciosin contar con el soporte documental que acreditara el cumplimiento del

ias especificaciones establecidas.

conforme a las especificaciones establecidas en el Anexo TecncoI r”

ntrato conforme aa 'acora

del servicio durante los primeros ÉRCO dias del mes. sin embar o no sz

uditor SeniorD concentrados

i oría a Oficinas Centrales . i.

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIOV AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

I ÁREA DE AUDITORIA INTERNADIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES


Hojas No 2 de 3Número de auditoria 35/2017Número de observa :0Monto fiscalizable: 982.5 milesMonto flscalizado: 932.5 milesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NIDRiesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejeculiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACION RECOMENDACIONEStiene evidencia de su entrega a la Unidad Ejecutiva de Administraciónincumpliendo con lo señalado en el Anexo ,l numeral 9 PenasConvencionales, apartado 2.17.

Esta omisión implica la aplicacion de las penas convencionales queascienden al 2% por bitácora no entregadaI sin que en el expediente existala documentacion que acredite la aplicacion de las penas convencionalesaplicadas por esta emisionv

2. PAGO

2.1 Se identificó que el Titular de la Unidad Ejecutiva de Administración(Administrador del Contrato), solicitó el pago del servicio manifestandosu cumplimiento a entera satisfacción del INECC, no obstante quecarecía de soporte documental que acreditara la recepcion del serviciocontratado.

Fundamento Legal:

1.1 y 1 2 Contrato Clausulas Octava. aplicación de penas convencionales yDecima PrimeraI administrador del contrato, asi como el Anexo 1 Términosde Referencia.A numeral 9 Penas Convencionales, apartado 2.17.

2.1 Articulo 66 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria.

Articulo 8, fracciones I y XXIV de la Ley Federal de Responsabili eAdministrativas de los Servidore/s PúHicos. /s Ã

De no contar con la evidencia referida debera motivar y fundamentar encaso de que existan razonamientos Iogicos-jurídicos adicionales quedesvirtúen las presuntas irregularidades yI enviar a este Órgano Interno deControl los elementos de prueba para su análisis y valoracioncorrespondiente

P reve ntiva:

El Titular de la Unidad Ejecutiva de Administracion, deberá girarinstrucciones al personal responsable de brindar seguimiento a los contratosque en materia de “Servicio de Transporte de Personal” sean formalizados,con Ia finalidad de que se diseñen e implemente los mecanismos de contrinterno que garanticen el estricto cumplimiento de las disposicionesnormativas en la materia y aseguren el cumplimiento del contrato y lasespecificaciones establecidas en los anexos técnicos correspondientes.

Ci Pt Ed aSupe r

ro Torres HernándezAuditoria a Organos

sconcentrados

Mtr t oDirector de Audito ' ` ` es Centralefi

ORGANO INTERNO DE coNTROL EN LAsEcRETARíA DE MEDIO “0135 NO- 3 de 3Número de auditoria: 35/2017AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Númem de Dbservaclón: 03

r: ` Monto fiscallzable: 982.5 miles, ÁREA DE AUDITORIA INTERNA Momo nscaiizado; 992.5 miles

DIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES Momo pm adamr; N/DI Monto por recuperarv NID

CEDULA DE OBSERVACIONES Riesgo: MedianoEnte: Insl|luto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016

NaturalesUnidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,

Arrendamientos y Servicios"

OBsERvAcloN vl RECOMENDACIONES J

(M4

Lic. Fernando Ricalde CamarenaDirector de Recursos Humanos, Materiales y Servicios del INECC.

a Lc4 F ` o Cerón FloresSubdirector de Recursos Materiales y Servicios Generales del INECC

Firma: 15 de diciembre de 2017

Fecha Compromiso: 05 de marzo de 2018 S

1

tres Hernández Mês-MMO¡toria a Organos Director de Aug-11m' Treinas Centrales 1

C. P. Ed ar AISuperviso e


l ÁREA DE AUDITORIA INTERNADIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES

cÉDuLA DE oBsERvAcloNEs

Hojas No. 1 de 3Número de auditoria: 35/2017Numero de observación: 04Monto fiscalizable: 2,9638 milesMonto flscalizado: 2,9633 milesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: N/DRiesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 “AdquisicionesIArrendamientos y Servicios'l

OBSERVACION RECOMENDACIONES

INCONSISTENCIAS EN LAS ETAPAS DE PLANEACIÓN Y RECEPCIÓNDE LOS SERVICIOS DE LA ASESORIA PARA EL “FORTALECIMIENTODE LA OPERACIÓN DE SISTEMAS DE MONITOREO DE CALIDAD DELAIRE EN MÉXICO" CORRESPONDIENTE AL CONTRATO INECC/ADE-21/2016.

Del análisis y revision al CONTRATO lNECC/ADE-21/2016“FORTALECIMIENTO DE LA OPERACIÓN DE SISTEMAS DEMONITOREO DE CALIDAD DEL AIRE EN MÉXICO", por un importe de$2,963,986.00, y que de acuerdo a los Términos de Referencia estaasesoria se realizo en cuatro etapas en el periodo del 18 de noviembre de2016 al 18 de julio de 2017, se determinaron inconsistencias en laplaneación y recepción de los servicios las cuales se indican acontinuación:

w1.- De la Investigación de Mercado se identifico en el expediente la falta delformato FO-CON-05, en el que se registra la oferta más conveniente parael Instituto, incumpliendo lo establecido en los articulos 2, fraccion X, 26,fracción VI de la Ley de AdquisicionesI Arrendamientos y Servicios delSector Público, 28, 29 y 30 de su Reglamento.

Rece ción de los nes lo Servicios.2.- Como resultado de la conclusion para la 3a etapa, relativa al Diseño yDesarrollo de un Programa de Aseguramiento y Control de Calidad que sepresentaría a cada SMCA los Términos de Referencia establecían que sedebian entregar:

Correctiva:

El Coordinador General de Contaminación y Salud Ambiental del INECCI ensu calidad de administrador del contrato deberá realizar las accionessiguientes:

1.- Informar y evidenciar el resultado de la Investigacion de Mercado, en elque se sustente y fundamente su analisis y resultados obtenidos de ladocumentación proporcionada por los licitantes registrada en el formato FO-CON-05, y en su caso, informe, motive y fundamente la falta de dichodocumento2 y 3.- Se debera' Informar y evidenciar los entregables omitidos de lospuntos 2 y 3 correspondientes a:Punto 2~ Evidencia de la Coordinacion del consultor en la implementación del

Programaro Verificación de los documentos generados a partir de la aplicacion del

Sistema.e Proporcionar la asistencia tecnica cuando asi se requiera y Asegurar su

cabal cumplimiento.Punto 3e Evidencia del seguimiento y verificación del cumplimiento al programa

de control y calidadn Elaboracio forme en el que se integre los documentos y formatos

derivad de rn lementacion del Sistema de Control de Calidad.

L C Joseéfiímeo Cruz C. Geøíafisøcíz/ZfieoïaAuditor Senior ¡tor Senior

D concentrados

,/

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIOj A ` , AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

I ÁREA DE AUDITORIA INTERNADIRECCION DE AUDITORIAA OFICINAS CENTRALES


Hojas No, 2 de 3Número de auditoria: 35/2017Número de observacion: 04Monto fiscalizable: 2,9633 milesMonto liscalizado: 2,963.9 milesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NIDRiesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climatico (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: (10016Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios"


Evidencia de la Coordinacion del consultor en la implementación delPrograma,Verificación de los documentos generados a partir de la aplicación delSistema.Proporcionar la asistencia tecnica cuando así se requiera y Asegurarsu cabal cumplimiento.

3.- En este contexto para la cuarta etapa el consultor debio entregar:v Evidencia del seguimiento y verificacion del cumplimiento al programa

de control y calidad.Elaboración del Informe en el que se integre IosAdocumentos yformatos derivados de la implementación del Sistema de Control deCalidad

De los entregables señalados en los puntos 2 y 3, no existe el soportedocumental que acredite su cumplimiento.

4.- En el informe final en el apartado 2, ESTADO OPERATIVO INICIAL YFINAL DE CADA UNO DE LOS SMCA, se reportan 2 equipos que noexisten, 1 no funciona y en I se desconoce el estado actual que guarda, alrespecto la Dirección de Analisis e Integración de Información de Políticashizo la aclaracion de 2 equipos, faltando por aclarar al termino de la cuartay última etapa del proyecto el estado que prevalecia del equipo: “TranslatorMeteorología, Modelo 131RM, Marca METONE de la Ciudad de TuxtlaGutierrez y otro de Ia estacion CEDART, Translator Meteorología,

En su caso, informe, motive y fundamente las razones por las que no secuentan con dicha información.4.- Informar, motivar y fundamentar la situacion actual de los equipos:Translator Meteorología, Modelo 131RM, Marca METONE de la Ciudad deTuxtla Gutiérrez y otro de la estación CEDART, Translator Meteorología,Translator, de los cuales no fue aclarado el estado que guardan al terminodel Proyecto Lo anterior a fln de preveer en su caso de que no se afectenlas actividades, funciones y objetivos de los SMCA en los que se detectodicha situación.5.- Informar y evidenciar el documento mediante el cual se informó a laSubsecretaria de Planeacion y Política Ambiental de la SEMARNAT, ladescripcion sucinta del objeto del contrato que en esta materia se celebraria,así como de sus productos, o en su caso, motive y fundamente la falta deemision de dicho documento.Preventiva:La Coordinacion General de Contaminación y Salud Ambiental debera girarinstrucciones a las Direcciones a su cargo, a efecto de que en la realizaciónde los Proyectos que desarrollen, se efectúe una adecuada supervision en laPlaneación, Organización y Coordinación de las Actividades y Funcionesque se programen, lo que permitira alcanzar las metas y objetivospropuestos en los Proyectos del INECC que se contraten, así tambiéndebera sustentarse su realización con la evidencia documental, suficiente ycompetente que lo justifique, conforme a los señalado en los Terminos deReferencia, anexos a los Contratos.

mTranslator", al termino de la cuarta y última etapa del proyecto. n

L,C. José húm Bermeo Cruz C. GAuditor Senior

S.MrSenior as Centrales

\\

Director de Audi

N

zZeneda C. P Edoar i Torres Hernández MtLMqs/ÍSupervi Djuditoría a Órganos

concentrados

_ ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIOf \ AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

_ AREA DE AUDITORIA INTERNADIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES


Hojas No. 3 de 3Número de auditoría: 35I2017Número de observacion: 04Monto liscalizable: 2,9635 milesMonto fiscalizado: 2,963.9 milesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NIDRiesgo: Mediano

Ente: lnstilulo Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016Naturales

Unidad Audilada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios"I,

OBSERVACION RECOMENDACIONES i5,- E1 expediente no contiene el documento mediante el cual el INECCInformó a la Subsecretaria de Planeación y Politica Ambiental de laSEMARNAT` la descripcion sucinta del objeto del contrato que en estamateria se celebraría, asi como de sus productosI incumpliendose lodispuesto por el articulo 19, párrafo tercero del LAASSP y el numerai 8 delos Requisitos para adquirir o arrendar bienes contratos o servicios de lasPOBALINES DEL INECC

Fundamento Legal:

1.- Artículos 2, fracción X, 26, fraccion VII de la Ley de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

1.- Artículos 28, 29 y 30 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

2, 3, y 4- Terminos de Referencia Contrato INECC/ADE-21/2016.

5.- Artículo 19. párrafo tercero de ia Ley de Adquisiciones, Arrendamientosy Servicios del Sector Público.

5.- Numeral 8 de los Requisitos para Adquirir o Arrendar Bienes Contratoso Servicios, de las POBALINES DEL lNECC

1, 2, 3, 4 y 5.- Articulo 8, fracciones | y XXIV de la Ley Federal deResponsabilidades Administrativas delos Servidores PúblicosY

WW

' âDirectora de Analisis e Integración de Informacion de Politicas del INECC

Firma: 15 de diciembre de 2017.

Fecha Compromiso: 05 de marzo de 2018.

L.C. Mmmm@ CruzAuditor Senior

CY Geå/(Sáwic ez Zepeda-Áníìtor Senior


I ÁREA DE AuDiToRiA INTERNADiREccioN DE AuDiToRiA A oFiciNAs cENTRALEs


Hojas No. 1 de 3Numero de auditoriaï 35/2017Número de observación: 05Monto I'iscalizable: $1,955.B milesMonto Iiscal'izadoì 31,95548 milesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NIDRiesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios"


INCONSISTENCIAS EN LA RECEPCIÓN DE LOS BIENES ADQUIRIDOSA TRAVÉS DEL PEDIDO INECC-0111201G, “ADQUISICIÓN DEANALIZADOR DE VAPOR DE MERCURIO PARA MUESTREO DE AIRECONTINUO 2537X, CON ADITAMENTO PARA EL ANÁLISIS” Y“UNIDAD DE CALIBRACIÓN PRIMARIA DE VAPOR DE MERCURIO(COMPATIBLE CON EL ANALIZADOR DE MERCURIO SOLICITADO]CON UNA VIGENCIA DEL 15 DE NOVIEMBRE AL 30 DE DICIEMBREDE 2016".

Del análisis a la información del Pedido No INECC-011/2016"ADQUISICIÓN DE ANALIZADOR DE VAPOR DE MERCURIO PARAMUESTREO DE AIRE CONTINUO 2537X, CON ADITAMENTO PARA ELANALisis" Y “UNIDAD DE cALIBRAcioN PRIMARIA DE vAPoR DEMERCURIO (COMPATIBLE CON EL ANALIZADOR DE MERCURIOSOLICITADO)", por un importe de 51,955,891.39, se determinó losiguiente'

1.- No se acreditó la recepción de los bienes adquiridos conforme a laPropuesta Tecnica y Económica del “Proveedor RepresentacionesMexicanas, S.A. de C.V.", la cual se integra por 7 numerales decaracterísticas y especificaciones, de las cuates se debieron haber recibidoy verificado por las Areas responsables de su recepcion, destacando losnumerales 5.- Instalación, arranque y Capacitación del Equipo, 6.-Garantias y 7 Refacciones Modelo 2537X-Pkg.- Paquete deConsumibles y de mantenimiento para 1 o dos años (12 refacciones).(Anexo 1)Se identifico que los bienes recibidos por el personal de la CGeneral de Contaminación y Salud Ambiental y de la Unidad

dinacioniecutiva de

Correctiva:De conformidad con las atribuciones y el ambito de competencia de lasAreas que intervienen en la presente Observación, éstas deberan realizar losiguiente:

Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental y la UnidadEjecutiva de Administración.1 y 2.- Elaboren un informe pormenorizado fundado y motivado para dar aconocer a esta Instancia fiscalizadora las acciones y medidas que seimplementara'n para corroborar y verificar la totalidad de las caracteristicastécnicas especificas de los equipos adquiridos, conforme a la propuestatécnica y económica del proveedor, documentando la evidencia de larecepcion de las refacciones de los equiposCoordinación General de Contaminación y Salud AmbientalDeberá informar y documentar las razones por las cuales el equipo adquiridono está instalado y funcionando para cumplir con los objetivos establecidosen los Terminos de Referencia del Pedido. y como se aplicara la garantia delequipo, en caso de que este presente problemas eri su operacion y/o viciosocultos, señalando al responsable de su atencionDe no contar con la evidencia referidaI deberan motivar y fundamentar, encaso de que existan razonamientos logico-jurídicos adicionales quedesvirti'ien las presuntas irregularidades identificadas y, enviar a este ÓrganoInterno de Control los elementos de prueba para su analisis y valoracióncorrespondiente. Q

Auditor Senior itor SeniorLC. Joseéi'ugneo Cruz GSM C P EdoarMoTn/glemández

r dSuperviMME:

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DirectordcaaieUÍ

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LASECRETARÍA DE MEDIOr ` 3 AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

› ÁREA DE AUDITORIA INTERNADIRECCION DE AUDITORIA A OFICINAS CENTRALES


Hojas No, 2 de 3Número de auditoria: 35/2017Numero de observación: 05Monlo fiscalizable: 9,955.8 milesMonto fiscalizado: $1,955.15 milesMonto por aclarar: NIDMonto por recuperar: NIDRiesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambiente y Recursos Clave: 00016 _iNaturales -

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del lNECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios"

OBSERVACIÓN | RECOMENDACIONESAdministracion difieren de la totalidad de las especificaciones ycaracteristicas tecnicas de la propuesta técnica y economica delProveedor, no obstante lo anterior se emitió una lista de verificacion de laentrega del PEDIDO.

2. Derivado de la verificacion fisica efectuada por el personal de Auditoríael 07 de diciembre de 2017 a las instalaciones del Laboratorio del INECC,se observó que el equipo adquirido al Proveedor RepresentacionesMexicanas de Maquinaria y Equipo, S.A. de C.V, indicado en el puntoanterior, se encuentra empacado y no se ha instalado, por lo que no estafuncionando, implicando con ello que no se pueda tener la certeza de sufuncionamiento y operación adecuadas, y en caso de que se presentenvicios ocultos, no se puedan hacer las reclamaciones al Proveedor yaplicar ia fianza correspondiente, misma que se encuentra vencida a lafecha, incumpliendo con ello la Justificación de su Adquisición, ObjetivoGeneral, Beneficios y/o beneficiarios y la Vinculación de su Adquisiciónpara dar cumplimiento a los conceptos establecidos en los Terminos deReferencia del Pedido, Lo anterior podria considerarse como recursosociosos

Fundamento Legal:

Preventiva:

Coordinación General de Contaminación y Salud Ambiental y la UnidadEjecutiva de Administración.

1 y 2.- A efecto de evitar irregularidades en la operación de los equipos quese adquieran en lo subsecuente, afectando el desarrollo de la operacion dellaboratorio del INECCI asi como el cumplimiento en tiempo y forma de lasactividades, funciones y objetivos, es necesario que la Coordinación Generalde Contaminación y Salud Ambiental y, la Unidad Ejecutiva deAdministracion, en el ambito de su competencia elaboren un procedimientoespecifico en el que participen las diversas instancias involucradas conformea los tramos de responsabilidad y operacion correspondientes, para llevar acabo la recepcion de los equipos que sean adquiridos, el cual debe incluirentre otros la verificación y operacion de las especificaciones tecnicasrequeridas, aplicaciones de software, refacciones, revision de manuales yaplicacion correspondiente, instalacion y capacitacion para la operacion delequipo; cabe señalar que los conceptos antes citados son enunciatìvos masno Iimitativos, por lo que deberan considerarse todos los elementos que seestime pertinente revisar al momento de la recepcion. Dicho procedimientodebera someterse a la aprobacion y autorizaci'n de las instancias

1 Y 2-- Artículos 53, Segundo Párrafo Y 55 de la Ley de Adquisicionesi competentes para su observanciayaplicacion corr pondienteArrendamientos y Servicios del Sector Público.

2, Aniculo 96, segundo parrafo, del Reglamento de la Ley deAdquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, , ,

r. J. Victor Hugo P ramo Figueroa1 y 2 Pedkm N pED|DO ¡NECO011 _2016 NumeraIeS 5 y 7 Coordin/ador General de Contami cion y Salud Ambiental del INECC

1 /7 /

L.C. Jose énúm Bermeo CruzAuditor Senior Audit/r Senior

(265v C. P EdoarAlándezSupervi

Mimde uditoría a Órganos Director de Audi mas Centrales

e oncentrados

1%/

iii

óRGANo INTERNO DE coNTRoL EN LAsEcRETARiA DE MEDIO “mas N°- 3 de?, a Número de audltoría: 35/2017

f AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES Número de observacìón: 05Monto fiscalizable: $1,955.13 miles

__ , AREA DE AUDITORIA INTERNA Momo fiscalizado: $13551 miiesDIRECCION DE AUDITORIA A oFlclNAs cENTRALEs Monta poracrarar; Nm

_ Monto por recuperar: N/DCEDULA DE OBSERVACIONES Riesgo: Mediano

Ente: Instituto Nacional de Ecologia y Cambio Climático (INECC) Sector: Medio Ambienle y Recursos Clave: 00016Naturales

Unidad Auditada: Unidad Ejecutiva de Administración del INECC Clave de Programa: 210 "Adquisiciones,' ArreI a `enlos y Servicios"

I OBsERvAcIoN RECOMENDACIONES,1.Í Términos de Referencia PedIdo N” PEDIDO INECC-011-2016,

1.- Propuesta Tecnica y Economica de la Empresa RepresentacionesMexicanas de Maquinaria y Equipo, S.Av de CVV.

Ingas Mercado1 y 2a ArríCulo s, fracciones | y XX|V de |a Ley Fede@ de Tilulardela Unidad EjecutIv eAdmlnlstración deIINECC

Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.

Director de Investigacion para el Manejo Sustentable de Sustancias` los y Residuos del INECC

c. Fernando Ricalde CamarenaDirector de Recursos Humanos. Materiales y Servicios del INECC

Firma: 15 de diciembre de 2017v

Fecha Compromiso: 05 de marzo de 2018,/`\

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^ `-. LC. José Na Bermeo Cruz C. Ge ' Sàne ez Zepeda C. P. Edomgámández MMIOO/f' Auditor Senior /Íad'fir Senior Supe OrDie/Auditoría a Órganos Director de Aud' cmas Centrales

sconcentrados

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