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Instituto de Deportes y Recreación del Meta “IDERMETA”

Estados Financieros 2018 Página 1 de 40

Sede Administrativa Villa Olímpica

Teléfonos: 6655781/86 Fax: 6655782 V/cio (Meta) Página Web: www.idermeta.gov.co

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE DEPORTE Y RECREACIÓN DEL META

“IDERMETA”

NIT: 822.002.510-6

REVELACIONES A ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIÓN DEL IDERMETA.

La ley 181 de 1995, en su artículo 65, estableció la obligación de incorporar a los respectivos

departamentos, las juntas administradoras seccionales de deportes como entes deportivos del

orden departamental.

La honorable asamblea departamental del meta dando cumplimiento a la ley 181 de 1995, por

medio de la ordenanza 235 del 16 de noviembre de 1977, creo el Instituto Departamental De

Deporte Y Recreación Del Meta “IDERMETA”, como organismo rector del deporte, la recreación

y la educación física en el departamento del Meta. Su naturaleza jurídica se define como un

establecimiento público, dotado de personería jurídica, autonomía administrativa y financiera

patrimonio independiente, integrante del sistema Nacional del Deporte y coordinación del Pan

Nacional de Deporte, la recreación y la educación física, adscrito a la secretaria de educación

y cultura del departamento del Meta.

Visión

Seremos el máximo organismo departamental del sector deportivo y el instituto bandera que a

mediano y largo plazo ofrecerá a todos los metenses, la satisfacción integral de sus

requerimientos en materia deportiva hasta lograr niveles de excelencia que redundarán en

óptimos resultados competitivos y en un mejor nivel de vida logrado en el aprovechamiento del

tiempo libre.

Misión

El Instituto de Deporte y Recreación del Meta IDERMETA en el marco de la legislación deportiva

promoverá y fomentará el desarrollo de políticas dirigidas al deporte, la recreación, la educación

física, la educación extraescolar y el aprovechamiento del tiempo libre, para todos los habitantes

http://www.idermeta.gov.co/





del departamento del Meta y así contribuir a la formación de mejores ciudadanos y enseñar los

valores de la sana competencia, en la búsqueda de una mejor calidad de vida en cuerpo y

mente.

Objetivo

Asesorar y Apoyar las políticas, planes y programas que en Deporte, Recreación, Educación

Física y aprovechamiento del tiempo libre, señalados en los objetivos generales y rectores de

la Ley marco del Deporte (181 de 1995), que propendan por el desarrollo integral del individuo

y al mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes del Departamento.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Que la Ley 1314 de 13 de julio de 2009, es una ley de intervención económica para expedir

normas contables, de información financiera y de aseguramiento de la información, que

conformen un sistema único y homogéneo, de alta calidad, comprensible y de forzosa

observancia. Por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información

financiera y de aseguramiento de la información en Colombia, se señalan las autoridades

competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las Entidades responsables

de vigilar su cumplimiento. La acción del Estado se dirigirá hacia la convergencia de las normas

de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información, con estándares

internacionales de aceptación mundial. De acuerdo con esta Ley, el Consejo Técnico de la

Contaduría Pública es la autoridad colombiana de normalización técnica de las normas

contables de información financiera y de aseguramiento de la información. Es de aclarar que

para el caso de las entidades de Gobierno la autoridad de normalización contable es la

Contaduría General de la Nación, como entidad reguladora en Colombia para el sector Público.

De acuerdo con la resolución número 533 del 08 de octubre de 2015, la contaduría general de

la nación incorporó el régimen de contabilidad pública, el marco normativo aplicable a las

entidades de gobierno, para la preparación y presentación de información financiera, las normas

para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos; los

procedimientos contables; con el propósito de avanzar en materia de rendición de cuentas,

transparencia y comparabilidad, y que haya homogeneidad en la información a nivel de

entidades del sector público. Que el anexo fue modificado con la resolución 484 del 17 de

octubre de 2017, y que este manual ya se encuentra actualizado a la fecha.






a) El Marco Normativo para entidades de Gobierno; considera las transacciones o sucesos

específicos, para tal efecto, la administración del Instituto, tomará la iniciativa y su juicio para

desarrollar y aplicar una política contable que proporcione relevancia a la información financiera

y a las decisiones económicas de los diferentes usuarios, de igual manera debe ser fiable,

comprensible y útil para que los estados financieros reflejen la esencia económica de las

transacciones; además de estar libre de errores, manifestar prudencia y reflejar información

completa, fidedigna y poseer materialidad para la toma de las decisiones económicas.

b) En el caso que, el Instituto de Deportes y Recreación del Meta no encuentre una guía

específica en el Marco Normativo para entidades de Gobierno y ante hechos económicos que

no se encuentren regulados en este como Marco Conceptual; Normas para el Reconocimiento,

Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos; Procedimientos Contables;

Guías de Aplicación; el Catálogo General de Cuentas y la Doctrina Contable Pública, la entidad

solicitará a la Contaduría General de la Nación, el estudio y la regulación del tema, para lo cual

allegará la información suficiente y pertinente. (Marco Normativo para entidades de Gobierno.

No.4.1 Párrafo 4, políticas contables, cambios en las estimaciones contables y corrección de

errores) c) El Instituto aplicará políticas contables de manera uniforme para todas las

transacciones, sucesos y condiciones, excepto que el Nuevo Marco Normativo para el sector

público requiera o permita establecer categorías de partidas, para las cuales podría ser

apropiado aplicar diferentes políticas, en caso que la normativa lo permita se deberá seleccionar

la más adecuada.

La Norma Internacional de Información Financiera para entidades del sector público define las

políticas contable como: “Principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos específicos,

los cuales serán adoptados por el Instituto en la elaboración y presentar los estados financieros”.

En las cuales se dan los criterios o guías de acción que se deben observar en el proceso

contable, con el objeto de capturar, analizar, medir, clasificar, agregar y revelar información en

procura de lograr las características cualitativas de la información contable pública. 2.1.5

Naturaleza de las políticas contables

Las políticas contables se basan en las estrategias direccionadas por la alta dirección de la

entidad, es por ello que su naturaleza proviene de los diferentes objetivos a largo plazo, Su

elaboración basada en los Nuevo Marco Normativo proporcionará información contable

comprensible a cualquier tipo de usuario.






2.1.6 Características cualitativas de las políticas e información financiera. Las características

cualitativas de la información financiera son los atributos que esta debe tener para que sea útil

a los usuarios; es decir, para que contribuya con la rendición de cuentas, la toma de decisiones

y el control. Estas se dividen en características fundamentales y de mejora.

A lo largo del proceso de convergencia hacia estándares internacionales de información

financiera, se ha hecho hincapié en la importancia de las políticas contables regulado por la

Resolución 357 de 2007, en la elaboración de procedimientos, manuales e instructivos, para la

adecuada documentación del proceso de preparación y emisión de información financiera, el

cual se encuentra aprobado en el instituto bajo la Resolución N. 103 de agosto de 2016,

documento primordial en la etapa de la implementación al nuevo Marco Normativo.

También se hizo necesario fortalecer el Comité Técnico de Saneamiento contable del Instituto

aprobado bajo la Resolución N. 058 de junio de 2017, con el fin de dar cumplimiento al nuevo

marco normativo legal obligatorio establecida en la Resolución 533 de 2015.

DE ORDEN CONTABLE RELATIVAS A LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LA

CIFRAS

Con el fin de garantizar la calidad de la información contable consolidada, se debe adelantar

continuamente las gestiones administrativas necesarias para depurar las cifras y demás datos

contenidos en los estados, informes y reportes contables, de tal forma que éstos cumplan con

las características cualitativas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad. La depuración

contable incluye la conciliación permanente de las operaciones recíprocas. Para efectos de

eliminar las operaciones recíprocas se utilizarán las reglas de eliminación definidas por la

Contaduría General de la Nación.

A los activos del instituto, no se les ha realizado avaluó técnico de los bienes del instituto, para

determinar las respectivas valorizaciones o desvalorizaciones, durante los ejercicios contables

se han mantenido al precio de costo histórico y se la ha practicado la respectiva depreciación

para determinar su valor en libros.






REPORTE DE LA INFORMACIÓN

El IDERMETA, presentar la información contable básica requerida a través del Sistema CHIP,

en los formularios y fechas señaladas por la Contaduría General de la Nación.

La función operativa de registro y actualización de información se realiza en la aplicación

PIMISYS actualizado en diciembre del año 2017, para el mantenimiento, soporte y

actualizaciones técnicas de la aplicación contable no se cuento con el servicio durante lo corrido

del año 2018.Los programas HERA 2017-2018 y ASTREA 2017-2018 en su interfaz con el

modulo contable presentan inconvenientes de migración de datos.

Es importante resaltar que en el mes de febrero de 2018 fue Jaqueada la información financiera

del instituto y se debió reconstruir el año 2017 y lo corrido del año 2018, con la información

impresa de cada módulo, presupuesto, tesorería, nomina, almacén y hacer los respectivos

ajustes en contabilidad para llegar a los saldos finales presentados para el cierre 2017.

De acuerdo a lo anteriormente expuesto en el IDERMETA se maneja varios software y para su interfaz se debe tener claro las condiciones de sus licencias, por consiguiente es recomendable solicitar a los proveedores una certificación de la interfaz de los programas y su viabilidad, generando así fiabilidad, eficacia y veracidad de la información financiera de la entidad la cual es de suma importancia para el cierre del año 2018 ya que el software es la herramienta más importante en la veracidad y confiabilidad de la información; su desarrollo debe hacerse bajo la más estricta legalidad y profesionalismo, para evitar problemas a futuro, de allí que los aspectos de protección legal del software y un buen asesoramiento especializado en la materia, terminan siendo fundamentales en el proceso que lleva acabo el instituto.

METODOLOGÍA DE CONSOLIDACIÓN

La consolidación es un proceso de revelación extracontable, que a partir de información

individual (saldos y movimientos, operaciones recíprocas y la participación patrimonial), se

clasifica y procesa para presentar los resultados y la situación financiera, económica, social y

ambiental la entidad.

Al módulo contable llega la información suministrada por las áreas proveedoras de información,

las cuales realizan registros de comprobantes como lo son el área de Almacén, activos fijos e

intangibles (entradas, salidas, bajas, depreciaciones, amortizaciones), Talento Humano

(nóminas, liquidaciones de prestaciones sociales), Presupuesto (causación de pagos e






impuestos a contratos, convenios, trasferencias), Tesorería (notas crédito, notas débito, recibos

de bancos, recibos de caja, conciliaciones, trasferencias bancarias).

ELEMENTOS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA UTILIZADOS EN EL INSTITUTO

a) Reconocimiento: Es la incorporación en la contabilidad de una partida que cumpla con la

definición del elemento correspondiente, satisfaciendo adicionalmente los criterios establecidos

en los Nuevo Marco Normativo para tal efecto;

b) Medición inicial: Es la determinación de los valores monetarios por los que se reconocen y

llevan contablemente los elementos en los estados financieros; para realizarla, es necesario la

selección de la base o método particular de medición establecido en cada caso en los Nuevo

Marco Normativo;

c) Medición posterior: Es el proceso de asignar nuevos valores monetarios a los inicialmente

asignados a las partidas incorporadas en la contabilidad, en cumplimiento de lo establecido al

respecto por las los Nuevo Marco Normativo; d) Eliminación: Es la baja de una partida de la

contabilidad debido al deterioro de los activos o a la venta o disposición de los activos y pasivos,

de acuerdo con lo establecido sobre el particular en las los Nuevo Marco Normativo;

e) Presentación: es la forma de clasificar las partidas en función de su naturaleza de acuerdo

con las los Nuevo Marco Normativo, con miras a su inclusión en los estados financieros;

f) Revelación: Es toda la información recopilada de acuerdo con los Nuevo Marco Normativo

para explicar las transacciones y decisiones económicas con efectos contables, que será luego

presentada junto con los estados financieros.

RECONOCIMIENTO DE LOS ELEMENTOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

Se denomina reconocimiento al proceso de incorporación, en el estado de situación financiera

o en el estado de resultados, de un hecho económico que cumpla la definición de activo, pasivo,

patrimonio, ingreso, costo o gasto, que tenga la probabilidad de generar una entrada o salida






de beneficios económicos o potencial de servicio asociado y que tenga un valor que se pueda

medir con fiabilidad.

La probabilidad, como condición para el reconocimiento, se utiliza con referencia al grado de

incertidumbre con que los beneficios económicos futuros o el potencial de servicio asociados

llegarán o saldrán de la entidad. La evaluación del grado de incertidumbre correspondiente al

flujo de los beneficios futuros o del potencial de servicio se hace a partir de la evidencia

disponible cuando se preparan los estados financieros. Así, por ejemplo, cuando es probable

que el deudor cancele una cuenta por cobrar, es justificable reconocer tal cuenta por cobrar

como un activo. No obstante, algunas cuentas por cobrar podrían no ser canceladas y, por

tanto, se reconoce un gasto que represente la reducción esperada en el valor del recurso.

La medición fiable, como criterio para el reconocimiento, implica que un elemento tiene un valor

que se puede determinar con razonabilidad. En muchas ocasiones, el valor se debe estimar;

por ello, la utilización de estimaciones razonables es una parte esencial en la elaboración de

los estados financieros y no menoscaba su fiabilidad. Sin embargo, cuando no se puede hacer

una estimación razonable, la partida no se reconoce. Así, por ejemplo, aunque las

indemnizaciones asociadas a un litigio en contra de la entidad cumplan, tanto las definiciones

de pasivo y gasto como la condición de probabilidad para ser reconocidas, no se reconoce ni el

pasivo ni el gasto si no es posible medir de forma fiable la indemnización a pagar.

El no reconocimiento de un elemento en el estado de situación financiera o en el estado de

resultado no se subsana revelando en las políticas contables seguidas ni a través de notas u

otro material explicativo. Sin embargo, la revelación puede proporcionar información sobre los

elementos que cumplen algunas, aunque no todas, las características de su definición. La

revelación también brinda información sobre los elementos que cumplen la definición pero que

no se pueden medir fiablemente; en estos casos, la revelación es apropiado porque proporciona

información relevante para la evaluación de la situación financiera neta de la entidad.

Reconocimiento de Activos: Se reconocerán como activos, los recursos controlados por la

entidad, que resulten de un evento pasado y de los cuales se espere obtener un potencial de

servicio o generar beneficios económicos futuros, siempre que el valor del recurso pueda

medirse fiablemente.

Reconocimiento de Pasivos: Se reconocerán como pasivos, las obligaciones presentes que

tenga la entidad, que hayan surgido de eventos pasados y que para liquidarlas, la entidad deba

desprenderse de recursos que incorporan un potencial de servicio o beneficios económicos

futuros, siempre que el valor de la obligación pueda medirse fiablemente.






Reconocimiento de los Ingresos: Se reconocerán como ingresos, los incrementos en los

beneficios económicos o en el potencial de servicio producidos a lo largo del periodo contable

(bien en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como salidas o

decrementos de los pasivos) que dan como resultado aumentos del patrimonio y que no están

relacionados con los aportes para la creación de la entidad. Para que el ingreso se pueda

reconocer, la partida debe medirse fiablemente.

Reconocimiento de Costos y Gastos: Se reconocerán como costos o gastos, los decrementos

en los beneficios económicos o en el potencial de servicio relacionados con la salida o la

disminución del valor de los activos o con el incremento en los pasivos, cuando el costo o el

gasto pueda medirse con fiabilidad. Esto significa que el reconocimiento de los costos y los

gastos ocurre simultáneamente con el reconocimiento de aumentos en los pasivos o

disminuciones en los activos; por ejemplo, el devengo de salarios o la depreciación de los

bienes.

MEDICIÓN DE ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Medición de los Activos: Las bases de medición aplicables a los activos son costo, costo

reexpresado, costo amortizado, costo de reposición, valor de mercado, valor neto de realización

y valor en uso.

Medición de los Pasivos: Las bases de medición aplicables a los pasivos son costo, costo

reexpresado, costo amortizado, costo de cumplimiento y valor de mercado

Medición de Los ingresos: Las transferencias en efectivo se medirán por el valor recibido. Las

condonaciones de deudas y las deudas asumidas por terceros, se medirán por el valor de la

deuda que sea condonada o asumida. Las transferencias no monetarias (inventarios;

propiedades, planta y equipo; propiedades de inversión; activos intangibles; bienes de uso

público; y bienes históricos y culturales) se medirán por el valor de mercado del activo recibido

y, en ausencia de este, por el costo de reposición. Si no es factible obtener alguna de las

anteriores mediciones, las transferencias no monetarias se medirán por el valor en libros que

tenía el activo en la entidad que transfirió el recurso. El valor de mercado y el costo de reposición

se determinarán conforme a lo definido en el Marco Conceptual para estas bases de medición.

Medición Costos Y Gastos: La Entidad reconocerá un costo o gasto, cuando surja un

decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor






de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con

fiabilidad. Los gastos se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable. La

Entidad presentará los gastos de acuerdo a su función. La Entidad reconocerá los costos por

préstamos como gastos del período, cuando se incurran en ellos.

LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO

QUE INCIDEN EN EL PROCESO CONTABLE

Para el periodo a diciembre de 2018 la información generada por las distintas dependencias

presenta dificultades como lo son:

Falta de algunos funcionarios con conocimientos contables, en áreas como almacén, activos

fijos y nómina, que aporten en el mejoramiento de los procesos y que sean idóneos para el

trabajo en equipo y la verificación contable de cada una de las transacciones que afectan los

estados financieros de la institución.

Se continúa el ingreso al almacén, tanto de bienes devolutivos y de consumo, por medio de

entradas y salidas, las cuales no son legalizadas oportunamente; generando diferencias e

inconsistencias en los saldos de los inventarios.

La realización de algunos ajustes manuales de reclasificaciones, no generados

automáticamente, ocasionan mayor carga laboral al finalizar cada periodo contable.

La Entidad utiliza varios aplicativos para el registro de las operaciones financieras, sin estar

debidamente integrados, ni conciliados, lo que dificulta determinar los saldos reales.

La deprecación y amortización no se genera desde el módulo de almacén del programa HERA

de almacén (programa que se está implementando desde enero de 2017 y presenta

inconvenientes en su interfaz con el modulo contable). El procedimiento debe ser manejado,

entendido y generado por el funcionario del área. Se hace necesario el soporte y actualización

del programa en red por lo que se debe hacer manualmente desde el módulo de contabilidad

No se cuenta con el soporte, actualización y asistencia del sistema contable por ende no todos

sus ingresos y salidas se ven reflejadas en el módulo contabilidad.






El inventario por artículo valorizado, debe ser manejado, entendido y generado por el

funcionario de almacén, quien genera un reporte a final de cada trimestre y se ajusta en

contabilidad.

La parametrización de nómina es realizada por el ingeniero de sistemas y los cambios que se

deben generar deben ser realizados por el ingeniero ya que el sistema presenta inconvenientes

en sus interfaz con PIMYSIS, por consiguiente el cierre de nómina mensual se hace en

acompañamiento con el ingeniero; el pago del SOI debe ser generado con ayuda del ingeniero

de sistemas ya que presenta errores al exporta el archivo plano para su posterior pago.

El área de presupuesto genera informes los cuales deben ser revisados con el ingeniero de

sistemas para verificar sus saldos o sumatorias totales, funciones que están en cabeza del

subdirector financiero y vienen siendo ejecutadas por la secretaria a nivel asistencial; esto se

vio reflejado en el cierre ya que cuando se realizó la actualización del programa PIMISYS su

saldo y sumatoria cambiaron debiendo ser revisado nuevamente con los soportes.

En el área de tesorería se evidencia que el programa PIMISYS desconcilia los bancos,

inconveniente que se repitió varias veces inconveniente donde debió intervenir el ingeniero de

sistemas autorizado por la subdirección financiera y administrativo, el formato de conciliación

bancaria no es funcional; al emitir la lista de comprobantes la genera en desorden no

cronológicamente ni consecutivamente.

Por lo anteriormente descrito en el IDERMETA se manejan varios software y para su interfaz se debe tener claro la legalidad y condiciones de sus licencias, por consiguiente, en aras de la trasparencia se debe tener claro el proceso de los programas y su viabilidad en su interfaz, generando esto fiabilidad, eficacia y veracidad de la información financiera de la entidad. Es de resaltar que un software es la herramienta más importante en la veracidad y confiabilidad de la información; su desarrollo debe hacerse bajo la más estricta legalidad y profesionalismo, para evitar problemas a futuro, de allí que los aspectos de protección legal del software y un buen asesoramiento especializado en la materia, terminan siendo fundamentales en el proceso que lleva acabo el instituto. MANEJO DE DOCUMENTOS Y SOPORTES CONTABLES Cada una de las áreas o centros de responsabilidad contable son responsables de sus soportes y el sistema consolidada; las actividades del proceso contable se administran y controlan en






forma independiente, tales como la administración de soportes contables, elaboración de comprobantes de contabilidad, elaboración de estados, informes y reportes contables. Otras de las debilidades que se ha presentado en los archivos de presupuesto, almacén, talento humano, tesorería, es que algunos registros como sus soportes documentales no se encuentran archivados de conformidad con las tablas de retención documental en el archivo central del instituto, lo que ha dificultado su consecución para el desarrollo del proceso de depuración contable permanente y la remisión de copias a los entes de control cuando existen requerimientos. Es necesario solicitar acompañamiento al Grupo de archivo para digitalizar el proceso y evitar el riesgo de pérdida en contravía de la política del cero papel. ESTRUCTURA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA La subdirección Administrativa y Financiera comprende los grupos de gestión de: Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Talento Humano, Almacén y Archivo. La Subdirección es la encargada de realizar la gestión Administrativa y financiera de la Entidad, iniciando con la preparación del anteproyecto de presupuesto junto con la Oficina de Planeación, pasando por los trámites para la ejecución de la cadena presupuestal del gasto hasta llegar al pago al beneficiario final. De la misma manera contempla todo lo relacionado con lo correspondiente al ingreso realizando el recaudo de transferencias (cigarrillos, licores, Iva telefonía, proyectos de inversión) y otros ingresos como el alquiler de escenarios, hasta llegar a la presentación de informes financieros. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE Al aplicar las normas contables no se han presentado cambios significativos a la fecha Con el fin de establecer saldos reales o que refleje información financiera relevante y fiel. Es importante resaltar, que la adopción del nuevo marco normativo, es una coyuntura para sanear la contabilidad a nivel nacional, ya que la transición a un nuevo marco de regulación permite reconocer las partidas que cumplen las definiciones descritas en la norma y documentar los ajustes que se pretendan realizar de acuerdo a las evidencias recopiladas. Durante el ejercicio contable se realizaron comités de sostenibilidad contable al interior de la entidad, recopilación de documentos soportes, análisis de la información, determinando como producto ajustes de vigencia, seguimiento al proceso de depuración, estableciendo parámetros






de conformidad con la Normatividad Contable Pública, adquiriendo compromisos conjuntamente con los grupos transversales para la implementación del Marco Normativo. También se cumplieron las recomendaciones adquiridas, con respecto a las cuentas bancarias, las partidas conciliatorias y los recaudos por clasificar., teniendo en cuenta para ello los criterios descritos en la Resolución 357 de 2008 de la CGN, en los numerales 3.1. Depuración contable permanente y sostenibilidad de acuerdo a su criterio y experticia. Es importante resaltar, que el proceso de depuración contable de las cifras, conciliación de saldos y/o ajustes, son actividades de mediano plazo, el cual se inició a finales del 2014 y se continúa con dicho proceso estableciendo planes para la implementación del Marco Normativo de la Resolución 533 de 2015, basados en las Resoluciones 357 de 2008 y la 533 de 2015 de la CGN y en compañía del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable. DIFERENCIAS EN LOS VALORES REPORTADOS EN LA INFORMACIÓN Y LOS VALORES ESTABLECIDOS MEDIANTE INVENTARIOS FÍSICOS, DERECHOS Y OBLIGACIONES Los Estados Financieros de la Entidad, se encuentran en proceso de revisión, análisis y depuración continua, generando afectaciones las cuales se registran en su momento. Almacén e Inventarios: son los encargados de administrar los bienes tangibles e intangibles de la Entidad y así mismo encargados de registrar de manera detallada las actividades relacionadas con la adquisición, almacenamiento, suministro y conservación de los bienes, elementos de consumo y dotaciones de la entidad en el Sistema HERA. La información resultante del aplicativo HERA es el insumo base para realizar las respectivas actualizaciones por medio de los comprobantes contables en el PIMISYS. Recaudo y Cartera: Los derechos de cobro se reportan en la cuenta Deudora grupo 13. Este Es coordinado por la tesorería quien efectúa el recibo de bancos al momento de su consignación y el Administrador de escenarios se viene desarrollando el proceso de depuración y conciliación de las cuentas 131726 prestación de servicios alquiler de escenarios deportivos y 240720 consignaciones por identificar en el cual se ha avanzado, pero aún falta por concluir. Tesorería: Las obligaciones del Instituto son derivadas del desarrollo de las funciones de su cometido social, las cuales son reportadas por el área de presupuesto ejecutoras de acuerdo al cumplimiento contractual de entrega de los bienes y/o servicios prestados de los proveedores y acreedores, para el inicio del proceso del reconocimiento, que termina con el pago a través del módulo de tesorería PIMISYS, al beneficiario final. Defensa Judicial: Es el área encargado de la defensa jurídica de la entidad y desarrolla sus actividades dentro del marco legal. El registro y la revelación contable de los Procesos






Judiciales, Laudos Arbítrales, Conciliaciones Extrajudiciales, las instrucciones relativas a la incorporación y asignación del valor de las pretensiones y del contingente judicial, se realiza de acuerdo a los informes suministrados por la Asesora Jurídica la cual emitió certificación donde informa que no tenesmos saldos por pagar o reclamar. Administración de Nómina: es el grupo encargado de elaborar y tramitar las nóminas del personal administrativo de la entidad conforme a la normatividad legal vigente, así mismo efectúa el trámite de las liquidaciones de prestaciones sociales. TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN En concordancia con la Contaduría General de la Nación, en el marco de sus competencias constitucionales y legales, definió el Marco Normativo para las Entidades de Gobierno, expedido mediante Resolución 533 de 2015, determina lo siguiente: “Artículo 1. Objetivos de esta Ley. Con observancia de los principios de equidad, reciprocidad y conveniencia nacional, con el propósito de apoyar la internacionalización de las relaciones económicas, la acción del Estado se dirigirá hacia la convergencia de tales normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información, con estándares internacionales de aceptación mundial, con las mejores prácticas y con la rápida evolución de los negocios.” Mediante Resolución 533 de 2015, “se incorporó en el Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Normativo para Entidades de Gobierno y se anexó dicho Marco Normativo, el Marco Conceptual para la preparación y Presentación de Información Financiera y las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos.” En aplicación a los instructivos 002 de 2015 y 003 de 2016, “mediante el cual se imparten instrucciones para la transición al marco Normativo para Entidades de Gobierno, se entenderá que la fecha de transición es el 1° de enero de 2018 y que, para la determinación de los saldos iniciales a esta fecha, se tomará como punto de partida los saldos registrados a 31 de diciembre de 2017.” Durante el año 2016, la contaduría general de la nación realizó diferentes encuestas entre las entidades de gobierno, cuyo propósito era establecer el grado de avance de las entidades en la aplicación del nuevo marco normativo. Este ejercicio le permitió a la contaduría identificar las diferentes dificultades que enfrentaron las entidades de gobierno, principalmente en el reconocimiento y medición de los elementos de propiedad, planta y equipo, cuentas por cobrar, intangibles e inventarios; así como los procesos de depuración que no han sido llevados a cabo y que representan rubros importantes de los estados financieros de la entidad. Adicionalmente se presentan inconvenientes con el sistema de información y la falta de personal capacitado dentro de las entidades para llevar y mantener el proceso de convergencia.


Sede Administrativa Villa OHmpica

T.P. 111435-TContadorRepresentante Legal

INA QUIÑONES ROMERO

Parágrafo 2. Los primeros estados financieros presentados bajo el nuevo MarcoNormativo no se compararán con los del periodo anterior".

Parágrafo l. El primer estado de flujos de efectivo bajo el nuevo Marco Normativo sepresentará, de forma obligatoria, para el periodo contable de 2019.

a. Estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018b. Estado de resultados del 1° de enero al31 de diciembre de 2018c. Estado de cambios en el patrimonio del 1° de enero al 31 de diciembre del2018.

" ...A 31 de diciembre de 2018, las entidades presentarán los primeros estados financieros consus respectivas notas bajo el nuevo Marco Normativo, así:

Según lo estableció la resolución 484 de 2017, artículo segundo:

ESTADOS FINANCIEROS A PRESENTAR.

Del resultado de las encuestas, la contaduría general de la nación emitió la resolución 693 delmismo año, en la cual se amplío el plazo para la implementación y aplicación del nuevo marconormativo. El proceso de preparación obligatoria quedo establecido entre el1 de enero de 2017y el31 de diciembre de 2017, periodo durante el cual las entidades deberán establecer, formulary ejecutar planes de acción relacionados con la preparación obligatoria. El 1 de enero de 2018,las entidades deberán hacer la transición al nuevo marco normativo y el 31 de diciembre de2018, será la fecha de corte de los primeros estados financieros bajo el nuevo marco normativo.

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Instituto de Deportes y Recreación del Meta"IDERMETA"





INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE DEPORTE Y RECREACIÓN DEL META

“IDERMETA”

NIT: 822.002.510-6

NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

La clasificación de la Información Financiera del Instituto de Deporte y Recreación del Meta

IDERMETA, se clasifica en Clases, Grupos, Cuentas y Subcuentas según el Catálogo General

de Cuentas de la Contaduría General de la Nación que incorpora esta misma relación contable

a nivel de seis dígitos, de la siguiente manera:

1. Activos.

2. Pasivos.

3. Patrimonio.

4. Ingresos.

5. Gastos.

BALANCE GENERAL

Constituyen la base para elaborar el Balance General las clases 1, 2 y 3 que representan la

situación financiera, económica, social y ambiental de la Entidad.

Producto del proceso de consolidación de las operaciones contables de estas clases, es

utilizada por quienes toman decisiones, con el fin de dar a conocer y demostrar los recursos

controlados por el instituto, las obligaciones frente a otros terceros, los cambios que hubiesen

y los resultados en el periodo.

Para brindar una mejor información de los resultados financieros, económicos, sociales y

ambientales de la Gestión de la Entidad reflejada en los Estados Contables a 31 de Diciembre

de 2018 y clasificada en las cuentas de los Activos, Pasivos y Patrimonio; a continuación se

presenta lo más relevante y material de la situación financiera de la entidad como indica cada

Nota que se encuentra en los Estados Financieros.






ACTIVO El Activo está integrado por las cuentas representativas de bienes y derechos, tangibles e intangibles, obtenidos como consecuencia de hechos pasados y de los cuales se espera que fluya un potencial de servicios o beneficios económicos futuros en desarrollo de las funciones del cometido estatal.

Teniendo en cuenta el criterio de liquidez, el Activo se clasifica en activos corrientes, que

comprenden los bienes o derechos que razonablemente pueden ser convertidos en efectivo, o

que por su naturaleza pueden realizarse o consumirse, en un período no superior a un año,

contado a partir de la fecha del balance general, y no corrientes, constituidos por los bienes y

derechos de relativa permanencia que se adquieren con el fin de utilizarlos, consumirlos o

explotarlos y no con la intención de comercializarlos.

Código Nombre SALDO INICIAL MOVIMIENTOS

SALDO FINAL Débito Crédito

1 ACTIVOS 3,682,629,945.06 49,773,708,973.47 47,684,190,395.57 5,772,148,522.96

Efectivo (11): Corresponde al disponible con que cuenta el IDERMETA, discriminado en caja

general, cuentas bancarias de ahorro y cuentas corrientes.

Se encuentran dineros de destinación específica provenientes de los ingresos tributarios con

destinación a municipios como el 30% del consumo de Cigarrillos Nacionales/Importados, el

cual debe ser invertido en proyectos de Deportes, el 100% del IVA Telefonía Celular y el ingreso

de convenios interadministrativos con Coldeportes y Gobernación del Meta.

Los ingresos por venta de servicios como arrendamientos y alquiler de escenarios son

destinados para funcionamiento. (Mantenimiento, nomina, papelería, entre otros).

Las cuentas relacionadas con el disponible, se encuentran conciliadas a 31 de DICIEMBRE de

2018, con base a la información del área de tesorería.

En caja principal se manejan los cheques cobrados por tesorería en la gobernación para su

consignación en bancos.

Se da apertura a Caja menor según resolución emitida por dirección donde sus montos para

legalización no deben ser mayores a $70.000 y única y exclusivamente se puede legalizar hasta

Nota No 1






un máximo en Materiales y suministros $400.000, Comunicaciones y transporte $300.000 y

Mantenimiento $300.000; para un total de caja menor de $1.000.000.

Proceso de conciliaciones bancarias es posterior al cierre contable mensual, el cual permite

confrontar y conciliar los valores que figuran en los extractos bancarios contra los registrados

en los libros, para cada una de las cuentas bancarias (ahorros y corrientes) y generados en el

aplicativo PIMISYS tesorero, y de esta forma determinar cuál es el origen de las diferencias.

Las cuentas Bancarias se encuentran conciliadas frente a los extractos bancarios a Diciembre

31 de 2018. En la tesorería quedaron partidas conciliatorias, las cuales corresponden cuentas

por pagar presupuestales de gastos, las cuales serán pagadas en la vigencia del año 2019,

reconociendo de esta manera éstos registros en los Estados Financieros.

Por otra parte, es necesario aclarar, que la elaboración de las Conciliaciones Bancarias está a

cargo de contabilidad, el proceso Bancario es responsabilidad de Tesorería.

Código Nombre SALDO

INICIAL

MOVIMIENTOS SALDO FINAL

Débito Crédito

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2,912,421,628.61 43,782,875,098.77 42,235,840,170.22 4,459,456,557.16

1105 CAJA 157,256,050.00 19,129,407,693.56 19,286,663,743.56

110501 CAJA PRINCIPAL 157,256,050.00 19,125,486,803.56 19,282,742,853.56

11050101 CAJA PROYECTOS DE INVERSION 157,256,050.00 19,125,486,803.56 19,282,742,853.56

110502 CAJA MENOR 3,920,890.00 3,920,890.00

1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES

FINANCIERAS 2,755,165,578.61 24,653,467,405.21 22,949,176,426.66 4,459,456,557.16

111005 CUENTA CORRIENTE 1,283,860,169.58 24,416,745,460.61 22,152,432,070.23 3,548,173,559.96

11100534 BBVA COLDEPORTES NACIONAL 960-

017176 145,412.45 1.00 145,413.45

11100540 BANCAFE/ DAVIVIENDA CONV 274-COLD N.2376-4

6,064,780.51

6,064,780.51

11100545 OCCIDENTE CONV 210 COLDEP CTA 700-

06546-9 1,194,089.39 171,360.00

1,365,449.39

11100550 OCCIDENTE CONV 214/2011 CTA 700-06767-1 12,120,917.86 12,120,917.86

11100551 OCCIDENTE CTE 700-06766-3 6,850,043.99 6,850,043.99

11100553 OCCIDENTE CTE 700-06685-5 CONVENIO 313 COLDEPORTES DE 2009

1.00

1.00

11100554 BBVA CONVENIO 1775 PROPIOS 960-022333 7,114,058.02 19,961.44 7,134,016.46 3.00

11100556 BBVA 960-022606 IVA TELEFONIA CELULAR

2010 74,884,482.58 38,420,708.47 37,682,452.62 75,622,738.43

11100558 BBVA CONVENIO 111 DE 2011 CTA 960-

22937 14,740,758.44 41,359.37 14,782,114.81 3.00

11100559 BBVA CONVENIO COLDEPORTES

CONVENIO 147/2011 134,870.28

134,870.28

11100560 BBVA COLDEPORTES CONVENIO (255) CTA

960-023612 24,183,297.01

24,183,297.01






11100563 COLPATRIA AHO 5581001853 CRRTE 00185-3 CONVENIO 381 SUPERATE 2012

21,867,812.62 218,671.30

22,086,483.92

11100564 COLPATRIA AHORROS 5582015386

CONVENIO 376 / 2012 86,775.47 865.78

87,641.25

11100565 COLPATRIA CTA 5581001969 CONVENIO 656

/2012 253,300,589.94 2,532,944.60

255,833,534.54

11100566 COLPATRIA CONVENIO 409 COLDEPORTES

DISCAPACITADOS CTA 5581001 872/2012 45,023.75 448.17

45,471.92

11100567 BBVA CTA CRRTE 957 025919 INVERSION

DECRETO LIQUIDACION 484-12 64,672.14

64,672.14

11100569 BBVA CRRTE 957-025927 TRANSFERENCIAS

CIGARRILLOS LEY 30 MUNICIPIOS 37,478,561.09 39,211.25 37,517,772.34

11100570 OCCIDENTE CTE 710-04988-3 CONVENIO 092

2013 COLDEPORTES 27,486.37 27,745.36 27,525.07 27,706.66

11100571 BBVA SUPERATE INTERCOLEGIADOS 2013

957-026222 266,266.00

266,266.00

11100573 OCCIDENTE CONVENIO 349 SUPERATE-

2013 CTA 710-04993-3 1.00 294.96

295.96

11100574 OCCIDENTE CTA 710-05007-1 CONV 719/2014

COLDEPORTES 135,601.88 679.63

136,281.51

11100578 BCO BTA TRANSFERENCIA CIGARRILLOS

2015 23,809,280.18 345,667,801.00 369,477,081.18

11100579 BCO BTA INVERSION 2015 CTA AHO

364625988 114,113,226.48 1,040,264.00 2,314,184.00 112,839,306.48

11100581 BCO BTA INVERSION 2016 CTA CTE 364-

656967 52,653,408.80 761,930.00

53,415,338.80

11100583 BCO BTA INVERSION 2017 CTA CTE 364-671974

604,529,614.49 235,051,977.50 724,919,400.95 114,662,191.04

11100584 BCO BTA FUNCIONAMIENTO CTA AHO 364-

67202-2 28,184,008.12 1,901,330,474.52 1,929,514,482.64

11100585 BCO BTA INVERSION 2018 CTA CTE 364-695999

11,315,877,743.17 11,315,877,743.17

11100587 BCO BBVA CESANTIAS 2018 CTA CTE

00130489000100035287 90,472,607.00 90,338,163.00 134,444.00

11100588 BCO BBVA TRASFERENCIAS CIGARRILLOS 2018 CTA CTE 00130489000100035279

454,850,750.10 410,325,706.00 44,525,044.10

11100589 BCO BBVA VENTAS BIENES Y SERVICIOS

2018 CTA CTE 00130489000100035261 188,620,057.00 119,019,098.50 69,600,958.50

11100590 BCO BBVA FUNCIONAMIENTO 2018 CTA CTE 00130489000100035253

724,709,995.23 666,721,691.50 57,988,303.73

11100591 BCO BBVA INVERSION 2018 CTA CTE

00130489000100035246 9,116,752,739.48 6,426,570,552.40 2,690,182,187.08

111006 CUENTA DE AHORRO 1,471,305,409.03 236,721,944.60 796,744,356.43 911,282,997.20

11100657 OCCIDENTE 710-84578-5 PRODESARROLLO

INFRAESTRUCTURA 2014 228,802,269.38 4,401,804.18 183,897,265.02 49,306,808.54

11100658 BCO BTA INVERSION 2014 CTA AHO

364603308 422,461,514.97 4,004,142.00 2,323,441.00 424,142,215.97

11100665 BCO BTA IDERMETA REINTEGROS 2015 212,755,063.83 2,868,378.00 59,573.00 215,563,868.83

11100666 BCO BTA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

CTA AHO 364-63876-7 60,724,454.00 119,334,580.15 180,059,034.15

11100667 BCO BTA CONVENIO 847-2015 CTA AHO 364-63989-8

40,696,127.00 81,385.00

40,777,512.00

11100671 BCO BTA IVA TELFONIA MOVIL 2016 121,156,578.49 40,315.00 121,196,893.49

11100674 BCO BTA CONVENIO 272/2017 CTA AHO 364-

679423 601,217.00 87,485.00 52,400.00 636,302.00

11100675 BCO BTA CESANTIAS CTA AHO 364-681031 19,504,854.00 70,525,783.00 90,030,637.00

11100676 BCO BTA SUPERATE 2017 CTA AHO 364-67647-8

96,202,289.00 101,748.00 96,304,037.00

11100677 BCO BTA CONVENIO 688/2017

COLDEPORTES CTA AHO 36468630-3 34,518,256.00 17,241.00 34,535,497.00






11100678 BCO BTA CONVENIO 688/2017 COLDEPORTES CTA AHO 36468630-3

20,264,616.00 15,002.00 20,279,618.00

11100679 BCO BTA CONVENIO 812/2017

COLDEPORTES CTA AHO 364-690446 24,284,057.00 24,282,165.00 1,892.00

11100680 BCO BTA IVA TELEFONIA MOVIL 2017 CTA

AHO 364-690727-7 213,618,169.36 10,960,024.27 43,723,795.77 180,854,397.86

CUENTAS POR COBRAR (13): Los cuentas por cobrar corresponden a los derechos de cobro

que posee la entidad, tales como saldo de cartera originados en el desarrollo de sus funciones

misionales. Se reconocen inicialmente por su importe original o valor convenido, el cual es

susceptible de actualizarse para efectos de reflejar el grado de incobrabilidad que puedan tener

las mismas.

En cuanto a la cartera, corresponde a los deudores que se puedan generar por concepto de

prestación de servicios de alquiler de escenarios deportivos.


INICIAL

MOVIMIENTOS SALDO

FINAL Débito Crédito

13 CUENTAS POR COBRAR 38,847,167.00 266,080,084.93 128,161,863.93 176,765,388.00

1317 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 38,847,167.00 265,317,863.00 127,399,642.00 176,765,388.00

131719 ADMINISTRACIÓN DE

PROYECTOS 137,598,950.00 137,598,950.00

131726

RECREATIVOS,

CULTURALES, Y

DEPORTIVOS

38,847,167.00 127,718,913.00 127,399,642.00 39,166,438.00

13172601 ALQUILER DE ESCENARIOS

DEPORTIVOS 38,847,167.00 127,718,913.00 127,399,642.00 39,166,438.00

1384 OTRAS CUENTAS POR

COBRAR 762,221.93 762,221.93

138490 OTRAS CUENTAS POR

COBRAR 762,221.93 762,221.93

131719 Cuenta por cobrar a Coldeportes convenio 812-2017

131726 Cartera por cobrar alquiler de escenarios el área de contabilidad y tesorería concilian

saldos por terceros y se envía informe al administrador de escenarios para corroborar su valor

a cobrar.

Propiedad Planta Y Equipo (16): En las propiedades planta y Equipo, se revelan y reconocen

los bienes tangibles de propiedad o uso permanente sin contraprestación del IDERMETA

Nota No 2

Nota No 3






utilizados en el desarrollo de su cometido misional, tales como, maquinaria y equipo, muebles,

enseres y equipo de oficina, equipo de comunicación y computación.

Son registrados al costo histórico y se deprecian con base en el método de línea recta sobre la

vida útil estimada de acuerdo con la circular 011 de 1996 de la Contaduría General de la Nación.

Se efectúa la depreciación y amortización mensual de manera manual ya que el módulo de

almacén no lo genera, se evidencia que algunos elementos se encuentran totalmente

depreciados. Es de resaltar que a partir de enero de 2016 se está utilizando el nuevo programa

HERA en almacén y este presenta inconvenientes en su interfaz con el módulo de contabilidad

PIMISYS.


INICIAL

MOVIMIENTOS SALDO


16 PROPIEDADES, PLANTA

Y EQUIPO 623,892,787.45 1,562,196,716.44 1,567,765,793.00 618,323,710.89

1635 BIENES MUEBLES EN

BODEGA 569,436,630.00 1,562,196,716.44 1,486,771,161.00 644,862,185.44

163502 EQUIPO MÉDICO Y

CIENTÍFICO 569,436,630.00 5,220,000.00 574,656,630.00

163504

EQUIPOS DE

COMUNICACIÓN Y

COMPUTACIÓN 74,349,455.44 4,143,900.00 70,205,555.44

163590 OTROS BIENES

MUEBLES EN BODEGA 1,482,627,261.00 1,482,627,261.00

16359001 BIENES Y PAPELERIA

IDERMETA 31,048,500.00 31,048,500.00

16359002 BIENES PARA LIGAS Y

FUNDACIONES 1,451,578,761.00 1,451,578,761.00

1665 MUEBLES, ENSERES Y

EQUIPO DE OFICINA 43,728,157.45 95,000.00 43,633,157.45

166501 MUEBLES Y ENSERES 43,728,157.45 95,000.00 43,633,157.45

1670

EQUIPOS DE

COMUNICACIÓN Y

COMPUTACIÓN

10,728,000.00

10,728,000.00

167001 EQUIPO DE

COMUNICACIÓN 10,728,000.00 10,728,000.00

1685

DEPRECIACIÓN

ACUMULADA DE

PROPIEDADES, PLANTA

Y EQUIPO (CR)

80,899,632.00 (80,899,632.00)

168505 EQUIPO MÉDICO Y

CIENTÍFICO 74,371,539.60 (74,371,539.60)

168506 MUEBLES, ENSERES Y

EQUIPO DE OFICINA 1,621,317.60 (1,621,317.60)






168507

EQUIPOS DE

COMUNICACIÓN Y

COMPUTACIÓN 4,906,774.80 (4,906,774.80)

Otros Activos (19):

Se compone principalmente de los anticipos entregados para proyectos de inversión, de

acuerdo con el plazo convenido en la modalidad de pago del convenio/o contrato.


INICIAL

MOVIMIENTOS SALDO


19 OTROS ACTIVOS 107,468,362.00 4,162,557,073.33 3,752,422,568.42 517,602,866.91

1906 AVANCES Y ANTICIPOS

ENTREGADOS 83,771,996.00 4,156,062,026.00 3,741,562,526.00 498,271,496.00

190601

ANTICIPOS SOBRE

CONVENIOS Y

ACUERDOS

83,771,996.00 4,156,062,026.00 3,741,562,526.00 498,271,496.00

19060101 ANTICIPO SOBRE

PROYECTOS 83,771,996.00 4,067,859,596.00 3,653,360,096.00 498,271,496.00

19060102 AVANCES A

FUNCIONARIOS 88,202,430.00 88,202,430.00

1970 ACTIVOS INTANGIBLES 40,452,876.00 40,452,876.00

197007 LICENCIAS 7,963,000.00 7,963,000.00

197008 SOFTWARES 32,489,876.00 32,489,876.00

1975

AMORTIZACIÓN

ACUMULADA DE

ACTIVOS INTANGIBLES

(CR)

(16,756,510.00) 6,495,047.33 10,860,042.42 (21,121,505.09)

197507 LICENCIAS (6,495,047.33) 6,495,047.33

197508 SOFTWARES (10,261,462.67) 10,860,042.42 (21,121,505.09)

190601 Causación de los anticipos para los contratos con ligas, corporaciones y demás

entidades con las que contrata el IDERMETA y se encuentran pendientes por legalizar.

El saldo de la cuenta 190601 al 31 de diciembre de 2018 es de $ 498,271,496.00, representa

los valores entregados anticipadamente por la Entidad Pública a proveedores, contratistas y

funcionarios, para el desarrollo de proyectos de inversión, avances de viáticos y gastos de viaje,

para la obtención de bienes y servicios, según lo establecido contractualmente y en los Actos

Administrativos

Nota No 4






1970 Intangibles: Comprende el conjunto de bienes inmateriales, representados en derechos,

privilegios o ventajas de competencia que son valiosos porque contribuyen a un aumento en

ingresos o utilidades por medio del Instituto. Por regla general, son objeto de amortización

gradual durante la vida útil estimada.

PASIVO

Representa las obligaciones ciertas y estimadas del IDERMETA, como consecuencia de hechos

pasados, de los cuales se prevé que generarán un flujo de salida de recursos que incorporan

un potencial de servicios o beneficios económicos, en desarrollo de las funciones de cometido

estatal



2 PASIVOS 1,538,638,752.84 21,087,085,918.49 21,008,345,169.86 1,459,898,004.21

Las Cuentas Por Pagar (24): Son las cuentas causadas por la prestación del servicio o compra

de bienes de los recursos de inversión y quedan fijadas por el área de Tesorería con obligación

listas para ser giradas en la siguiente vigencia que por falta del recurso o cierre de bancos no

se alcanza a pagar.


INICIAL


Débito Crédito

24 CUENTAS POR

PAGAR 1,040,714,566.10 18,811,220,026.00 18,895,979,153.86 1,125,473,693.96

2401

ADQUISICIÓN DE

BIENES Y

SERVICIOS

NACIONALES

423,451,038.00 16,242,169,958.40 16,686,996,938.90 868,278,018.50

2403 TRANSFERENCIAS

POR PAGAR 27,322,240.00 561,762,381.19 572,102,771.70 37,662,630.51

2407

RECURSOS A

FAVOR DE

TERCEROS

556,369,218.10 1,365,721,744.36 996,750,435.61 187,397,909.35

2424 DESCUENTOS DE

NÓMINA 462,516,942.00 462,516,942.00

2436 RETENCIÓN EN LA

FUENTE E 33,572,070.00 154,151,928.05 152,714,993.65 32,135,135.60

Nota No 5






IMPUESTO DE

TIMBRE

2445

IMPUESTO AL

VALOR

AGREGADO - IVA 20,392,126.00 20,392,126.00

2475

RECURSOS

RECIBIDOS DEL

SISTEMA DE

SEGURIDAD

SOCIAL EN SALUD

4,504,946.00 4,504,946.00

2401 Adquisición de Bienes Y Servicios: Cuenta puente para el pago las cuentas causadas por

la prestación del servicio o compra de bienes de los recursos de inversión. (Proyectos de

inversión)


INICIAL


Débito Crédito

24 CUENTAS POR

PAGAR 1,040,714,566.10 18,811,220,026.00 18,895,979,153.86 1,125,473,693.96

2401

ADQUISICIÓN DE

BIENES Y

SERVICIOS

NACIONALES

423,451,038.00 16,242,169,958.40 16,686,996,938.90 868,278,018.50

240101 BIENES Y

SERVICIOS 760,000.00 1,483,387,261.00 1,482,627,261.00

24010101

COMPRA DE

IMPLEMENTACION

DEPORTIVA

760,000.00 1,483,387,261.00 1,482,627,261.00

240102 PROYECTOS DE

INVERSIÓN 422,691,038.00 14,758,782,697.40 15,204,369,677.90 868,278,018.50

24010202

CXP PROYECTOS

DE INVERSION

GOBERNACION

DEL META

415,835,838.00 14,414,313,161.85 14,864,585,692.35 866,108,368.50

24010203 CXP

FUNCIONAMIENTO 6,855,200.00 344,469,535.55 339,783,985.55 2,169,650.00

2403 Transferencias pendientes por pagar del consumo de tabaco a los diferentes municipios

del departamento del Meta a diciembre 2018.


INICIAL


Débito Crédito

2403 TRANSFERENCIAS

POR PAGAR 27,322,240.00 561,762,381.19 572,102,771.70 37,662,630.51

240315 OTRAS

TRANSFERENCIAS 27,322,240.00 561,762,381.19 572,102,771.70 37,662,630.51






24031501

TRANSFERENCIAS

DEPARTAMENTALES

CIGARRILLOS 518,038,585.42 518,038,585.42

24031502

TRANSFERENCIAS

DEPARTAMENTALES

IVA

27,322,240.00 43,723,795.77 54,064,186.28 37,662,630.51

2407 Recursos a Favor de Terceros, son las consignaciones recibidas en las cuentas del

instituto sin identificar su tercero, recaudo de estampillas departamentales y la cuenta de

rendimientos financieros por pagar a Gobernación del Meta y Coldeportes por el manejo de

recursos en las cuentas del Instituto.


INICIAL


Débito Crédito

2407 RECURSOS A FAVOR

DE TERCEROS 556,369,218.10 1,365,721,744.36 996,750,435.61 187,397,909.35

240720 RECAUDOS POR

CLASIFICAR 61,375,254.27 36,302,902.94 44,280,565.94 69,352,917.27

240722 ESTAMPILLAS 228,712,768.00 1,124,171,306.00 895,458,538.00

24072201 ESTAMPILLA PRO

DESARROLLO 57,346,048.00 301,245,859.00 243,899,811.00


TURISMO 57,346,048.00 301,245,859.00 243,899,811.00


CULTURA 57,346,048.00 301,245,859.00 243,899,811.00


UNILLANOS 19,968,404.00 82,387,705.00 62,419,301.00

24072205 ESTAMPILLA

ADULTO MAYOR 36,706,220.00 138,046,024.00 101,339,804.00

240726

RENDIMIENTOS

FINANCIEROS POR

PAGAR

266,281,195.83 205,247,535.42 57,011,331.67 118,044,992.08

24072601

RENDIEMINTOS POR

PAGAR

COLDEPORTES 204,973.00 921,045.06 716,072.06

24072602

RENDIMIENTOS POR

PAGAR

GOBERNACION

META

266,281,195.83 205,042,562.42 56,090,286.61 117,328,920.02

2424 Descuentos de nómina: A 31 de diciembre de año 2018 se cancelaron la totalidad de

aportes a pensión, salud y libranzas. La cuenta otros descuentos en la cuenta puente utilizada

por el módulo de nómina para efectuar el pago de cada empleado. Es de aclarar que nomina

presenta inconvenientes en su importación al módulo contable y los saldos de se vienen de

acurdo a la liquidación de recurso humano de fecha 31 de diciembre de 2017.







INICIAL


Débito Crédito

2424 DESCUENTOS DE

NÓMINA 462,516,942.00 462,516,942.00

242401 APORTES A FONDOS

PENSIONALES 186,574,118.00 186,574,118.00

242402

APORTES A

SEGURIDAD SOCIAL

EN SALUD 124,060,500.00 124,060,500.00

242407 LIBRANZAS 138,311,524.00 138,311,524.00

242490 OTROS DESCUENTOS

DE NÓMINA 13,570,800.00 13,570,800.00

2436 retención en la fuente, Valor descontado a los empleados y /o contratistas del instituto por

concepto de retención de honorarios, servicios, compras, empleados e impuesto a las ventas

retenido a régimen común, retención de industria y comercio.


INICIAL


Débito Crédito

2436

RETENCIÓN EN LA

FUENTE E IMPUESTO

DE TIMBRE

33,572,070.00 154,151,928.05 152,714,993.65 32,135,135.60

243603 HONORARIOS 4,588,740.00 8,866,740.00 5,128,000.00 850,000.00

24360301 RETE HONORARIOS

10% 2,740,000.00 6,940,000.00 5,050,000.00 850,000.00


11% 1,848,740.00 1,848,740.00


CONSULTORIA 6% 78,000.00 78,000.00

243605 SERVICIOS 4,351,000.00 4,655,140.00 548,980.00 244,840.00

24360502 RETE SERVICIOS PN

NO DELCARANTE 6% 4,351,000.00 4,655,140.00 548,980.00 244,840.00

243608 COMPRAS 4,867,481.00 12,897,918.05 11,477,917.65 3,447,480.60

24360801

RETENCION POR

COMPRAS 2,5%

DECLARANTE

3,366,635.00 10,167,751.05 9,695,445.65 2,894,329.60

24360802

RETENCION POR

COMPRAS 3,5% NO

DECLARANTE

1,500,846.00 2,730,167.00 1,782,472.00 553,151.00

243615 A EMPLEADOS

ARTÍCULO 383 ET 3,467,730.00 42,292,750.00 43,621,020.00 4,796,000.00

24361501

RETENCION

EMPLEADOS ART. 383

ET

3,467,730.00 42,292,750.00 43,621,020.00 4,796,000.00

243625 IMPUESTO A LAS

VENTAS RETENIDO 2,103,627.00 20,317,733.00 41,010,921.00 22,796,815.00






PENDIENTE DE

CONSIGNAR

243627

RETENCIÓN DE

IMPUESTO DE

INDUSTRIA Y

COMERCIO POR

COMPRAS

14,193,492.00 65,121,647.00 50,928,155.00

24362701

RETENCION DE

INDUSTRIA Y

COMERCIO

14,193,492.00 65,121,647.00 50,928,155.00

2445 IMPUESTO AL VALOR AGREDADO IVA: causación del IVA facturado en la venta de

bienes y servicios alquiler de escenarios deportivos.


INICIAL


Débito Crédito

2445 IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO - IVA 20,392,126.00 20,392,126.00

244502 VENTA DE

SERVICIOS 20,392,126.00 20,392,126.00

2475 Recursos recibidos del sistema de seguridad: son las incapacidades y licencias de

maternidad apropiadas a los empleados de planta los cuales fueron pagas por el sistema de

seguridad social.


INICIAL


Débito Crédito

2475

RECURSOS RECIBIDOS

DEL SISTEMA DE

SEGURIDAD SOCIAL EN

SALUD

4,504,946.00 4,504,946.00

247505 INCAPACIDADES 846,714.00 846,714.00

247506 LICENCIAS DE

MATERNIDAD 3,658,232.00 3,658,232.00

Beneficios A Empleados (25): Comprende el valor de los pasivos a cargo del Instituto y a favor

de los trabajadores, o beneficiarios, originados en virtud de normas legales, convenciones de

trabajo o pactos colectivos, tales como: salarios por pagar, cesantías consolidadas, primas de

servicios, prestaciones legales. El Modulo de nómina se está manejando desde enero 2017

programa ASTREA presentando inconvenientes en su migración de datos al módulo contable

Nota No 6






por consiguiente al cierre del periodo se ajustar sus saldos en el área contable ya que desde

nomina no fue posible por fatal de conocimiento del personal que maneja el modulo.

Es importante resaltar que según acta N. 3 del comité de gestión y desempeño está en proyecto

la liquidación de las cesantías retroactivas para los trabajadores en el sector público que hayan

ingresado al instituto antes del 31 de diciembre de 1996, conforme lo establece la ley 344 de

1996.


INICIAL

MOVIMIENTOS SALDO


25 BENEFICIOS A LOS

EMPLEADOS 233,067,569.00 2,151,038,771.00 2,111,542,016.00 193,570,814.00

2511

BENEFICIOS A LOS

EMPLEADOS A CORTO

PLAZO

233,067,569.00 2,151,038,771.00 2,111,542,016.00 193,570,814.00

251101 NÓMINA POR PAGAR 1,169,399,811.00 1,169,399,811.00

251102 CESANTÍAS 17,992,612.00 133,538,213.00 115,545,601.00

251103 INTERESES SOBRE

CESANTÍAS 69,906,488.00 76,854,506.00 6,948,018.00

251104 VACACIONES 99,698,615.00 145,998,981.00 134,854,985.00 88,554,619.00

251105 PRIMA DE VACACIONES 71,212,705.00 77,686,752.00 77,686,752.00 71,212,705.00

251106 PRIMA DE SERVICIOS 17,308,165.00 122,022,731.00 104,714,566.00

251107 PRIMA DE NAVIDAD 88,680,220.00 88,680,220.00

251109 BONIFICACIONES 26,855,472.00 52,010,082.00 52,010,082.00 26,855,472.00

25110901 Bonificación especial de

recreación 26,855,472.00 23,377,272.00 23,377,272.00 26,855,472.00

25110902 Bonificación por servicios

prestados 28,632,810.00 28,632,810.00

251111 APORTES A RIESGOS

LABORALES 11,224,400.00 11,224,400.00

251115

CAPACITACIÓN,

BIENESTAR SOCIAL Y

ESTÍMULOS 4,983,089.00 4,983,089.00

251124

APORTES A CAJAS DE

COMPENSACIÓN

FAMILIAR 96,738,800.00 96,738,800.00

251190

OTROS BENEFICIOS A LOS

EMPLEADOS A CORTO

PLAZO 178,849,204.00 178,849,204.00

Loa saldos de las cuentas anteriormente mencionadas tienen constantes movimientos ya que

desde el sistema contable no se puede bloquear el módulo de nómina.






Otros Pasivos (29): Representa el valor de las transferencias recibidas de Gobernación del

Meta las cuales se encuentran por liquidar.

Códig

o Nombre

SALDO

INICIAL


Débito Crédito

29 OTROS PASIVOS 264,856,617.74 124,827,121.49 824,000.00 140,853,496.25

2902 RECURSOS RECIBIDOS EN

ADMINISTRACIÓN 264,856,617.74 124,827,121.49 824,000.00 140,853,496.25

29020

1 EN ADMINISTRACIÓN 264,856,617.74 124,827,121.49 824,000.00 140,853,496.25

PATRIMONIO

Representa los grupos de bienes y derechos, deducidas de las obligaciones, esta diferencia se

encuentra representada en los recursos en los recursos asignados o reportados a la entidad

para su creación y desarrollo, compuesto por el capital fiscal, como aporte inicial del

Departamento; los resultados acumulados de ejercicios anteriores y el resultado del ejercicio.



3 PATRIMONIO 2,143,991,192.22 11,972,016,168.22 12,073,252,796.99 2,245,227,820.99

31

PATRIMONIO DE

LAS ENTIDADES

DE GOBIERNO 4,914,012,488.00 7,159,240,308.99 2,245,227,820.99

3105 CAPITAL FISCAL 137,180,711.00 186,226,744.00 49,046,033.00

310506 CAPITAL FISCAL 137,180,711.00 186,226,744.00 49,046,033.00

3109

RESULTADOS DE

EJERCICIOS

ANTERIORES 4,776,831,777.00 6,966,518,517.66 2,189,686,740.66

310901 EXCEDENTE

ACUMULADO 4,776,831,777.00 6,966,518,517.66 2,189,686,740.66

3145

IMPACTOS POR LA

TRANSICIÓN AL

NUEVO MARCO DE

REGULACIÓN

6,495,047.33 6,495,047.33

314590 OTROS IMPACTOS

POR TRANSICIÓN 6,495,047.33 6,495,047.33

32 PATRIMONIO

INSTITUCIONAL 2,143,991,192.22 7,058,003,680.22 4,914,012,488.00

Nota No 7

Nota No 8






3208 CAPITAL FISCAL 186,226,744.00 186,226,744.00

320801 CAPITAL FISCAL 186,226,744.00 186,226,744.00

32080101 CAPITAL INICIAL 186,226,744.00 186,226,744.00

3225

UTILIDAD O

PERDIDA DE

EJERCICIOS

ANTERIORES

6,871,776,936.22 6,871,776,936.22

322501 UTILIDAD

ACUMULADA 6,871,776,936.22 6,871,776,936.22

32250101 UTILIDAD

ACUMULADA 6,871,776,936.22 6,871,776,936.22

3230 RESULTADOS DEL

EJERCICIO (4,776,831,777.00) 4,776,831,777.00

323002 PÉRDIDA DEL

EJERCICIO (4,776,831,777.00) 4,776,831,777.00

32300201 PERDIDA DEL

EJERCICIO (4,776,831,777.00) 4,776,831,777.00

3270

PROVISIONES

DEPRECIACIONES

Y

AMORTIZACIONES

(137,180,711.00)

137,180,711.00

327003

DEPRECIACION DE

PROPIEDAD

PLANTA Y EQUIPO

(34,199,458.00)

34,199,458.00

327005

AMORTIZACION

DE BIENES DE

BENEF Y USO

PUBLICO

(89,042,639.00)

89,042,639.00

32700501 PARQUES

RECREACIONALES (89,042,639.00) 89,042,639.00

327006

DEPRECIACION DE

PROPIEDAD

PLANTA Y EQUIPO

(13,938,614.00)

13,938,614.00

INGRESOS

Este rubro se encuentra representado por los ingresos obtenidos durante la vigencia de enero

a diciembre de año 2018 en el desarrollo de su actividad, por ingresos propios de

funcionamiento, trasferencias de inversión y otros ingresos en pro del deporte.

Código Nombre MOVIMIENTOS SALDO FINAL 2018

Débito Crédito Crédito

4 INGRESOS 519,511,483.29 19,925,496,600.99 19,405,985,117.70

Nota No 9






Venta de Servicios: 4390 Ingresos proveniente del alquiler de escenarios deportivos

Código Nombre MOVIMIENTOS SALDO FINAL 2018


43 VENTA DE SERVICIOS 107,326,787.00 107,326,787.00

4390 OTROS SERVICIOS 107,326,787.00 107,326,787.00

439016 RECREATIVOS, CULTURALES, Y DEPORTIVOS 107,326,787.00 107,326,787.00

43901601 ING. FACTURACION ESCENARIOS DEPORTIVOS 107,326,787.00 107,326,787.00

Transferencias: 4428 Ingresos proveniente de la administración departamental y transferencia

de Coldeportes para la administración de proyectos de inversión.

Código Nombre MOVIMIENTOS

SALDO FINAL

2018


4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 519,511,483.29 17,505,237,755.29 16,985,726,272.00

442802 PARA PROYECTOS DE INVERSIÓN 356,310,481.49 17,342,036,753.49 16,985,726,272.00

44280201 TRANSFERENCIAS COLDEPORTES 34,483,360.00 196,364,478.00 161,881,118.00

44280202 TRANSFERENCIAS GOBERNACION

DEL META 321,827,121.49 17,145,672,275.49 16,823,845,154.00

442890 OTRAS TRANSFERENCIAS 163,201,001.80 163,201,001.80

Operaciones Interinstitucionales: 4705 Ingresos proveniente del tabaco, IVA telefonía y

Licores a diciembre 2018 proveniente de la administración departamental.


SALDO FINAL

2018


47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 2,301,641,649.56 2,301,641,649.56

4705 FONDOS RECIBIDOS 2,301,641,649.56 2,301,641,649.56

470508 FUNCIONAMIENTO 2,301,641,649.56 2,301,641,649.56

47050801 TRANSFERENCIAS CIGARRILLOS

NACIONALES 316,247,738.68 316,247,738.68

47050802 TRANSFERENCIAS CIGARRILLOS

EXTRAGEROS 1,299,806,589.08 1,299,806,589.08

47050804 TRASFERENCIAS LICORES NACIONALES 406,519,320.00 406,519,320.00

47050805 TRANSFERENCIA LICORES EXTRANGEROS 115,867,000.00 115,867,000.00

47050806 OTRAS TRANSFERENCIAS 163,201,001.80 163,201,001.80






Otros Ingresos: 48 Intereses bancarios generados por las cuentas de funcionamiento del

instituto.


SALDO FINAL

2018


48 OTROS INGRESOS 11,290,409.14 11,290,409.14

4802 FINANCIEROS 3,216,283.59 3,216,283.59

480201 INTERESES SOBRE DEPÓSITOS EN

INSTITUCIONES FINANCIERAS 3,216,283.59 3,216,283.59

4808 INGRESOS DIVERSOS 8,074,125.55 8,074,125.55

480890 OTROS INGRESOS DIVERSOS 8,074,125.55 8,074,125.55

GASTOS

Representan las erogaciones con cargo a los conceptos de gastos administrativos, operativos,

estimados, transferencias, gasto público social, entre otros.

Para el reconocimiento de los gastos se tiene en cuenta los principios de medición, devengo o

causación, de tal forma que refleje sistemáticamente la situación de los hechos económicos en

el período contable respectivo.

Los gastos se revelan de acuerdo con las funciones que desempeña el Instituto en

correspondencia a los hechos económicos para determinar la naturaleza del gasto, la

ocurrencia de eventos extraordinarios y hechos no transaccionales, y las relaciones con otras

entidades del sector público.

La misión del Instituto es promover y fomentar el desarrollo de políticas dirigidas al deporte, la

recreación, la educación física, la educación extraescolar y el aprovechamiento del tiempo libre,

para todos los habitantes del departamento del Meta y así contribuir a la formación de mejores

ciudadanos y enseñar los valores de la sana competencia, en la búsqueda de una mejor calidad

de vida en cuerpo y mente. En el cumplimiento de estos objetivos se hace necesario la ejecución

de recursos para el normal desarrollo de las actividades administrativas y de apoyo.

Nota No 10






Código Nombre MOVIMIENTOS SALDO FINAL

2018 Débito Crédito

5 GASTOS 33,264,604,388.82 15,925,641,968.88 17,338,962,419.94

Gastos de Administración Y Operación: Comprende el valor de los gastos a cargo del

Instituto y a favor de los trabajadores, originados en virtud de normas legales, convenios de

trabajo o pactos colectivos en relación al sueldos, servicios y honorarios.



51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 2,040,746,978.64 30,863,032.50 2,009,883,946.1

4

5101 SUELDOS Y SALARIOS 970,072,414.00 2,647,901.00 967,424,513.00

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 253,581,300.00 253,581,300.00

5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 49,652,500.00 49,652,500.00

5107 PRESTACIONES SOCIALES 453,963,179.00 23,912,096.00 430,051,083.00

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 175,701,707.00 4,000,000.00 171,701,707.00

5111 GENERALES 63,800,319.50 303,035.50 63,497,284.00

5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 73,975,559.14 73,975,559.14

5101-5103-5104-5107-5108: Comprende el valor de los gastos a cargo del Instituto y a favor de

los trabajadores, originados en virtud de normas legales, convenios de trabajo o pactos

colectivos en relación al sueldos, aportes de nómina, prestaciones sociales, gastos diversos de

personal de funcionamiento como: honorarios, servicios, bienestar social y capacitaciones.

El Modulo de nómina no se encuentra en línea con contabilidad por consiguiente presenta

saldos iniciales y finales que al cierre del periodo se deben ajustar.



51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 2,040,746,978.64 30,863,032.50 2,009,883,946.1

4

5101 SUELDOS Y SALARIOS 970,072,414.00 2,647,901.00 967,424,513.00

510101 SUELDOS 929,059,463.00 1,690,321.00 927,369,142.00

510110 PRIMA TÉCNICA 4,983,089.00 4,983,089.00

510119 BONIFICACIONES 36,029,862.00 957,580.00 35,072,282.00






51011901 BONIFICACION POR RECREACION 7,397,052.00 957,580.00 6,439,472.00

51011902 BONIFICACION POR SERVICIOS

PRESTADOS 28,632,810.00

28,632,810.00

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 253,581,300.00 253,581,300.00

510302 APORTES A CAJAS DE COMPENSACIÓN

FAMILIAR 39,715,900.00

39,715,900.00

510303 COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN

SALUD 84,376,200.00

84,376,200.00

510305 COTIZACIONES A RIESGOS LABORALES 10,368,700.00 10,368,700.00

510307

COTIZACIONES A ENTIDADES

ADMINISTRADORAS DEL RÉGIMEN DE

AHORRO INDIVIDUAL

119,120,500.00

119,120,500.00

5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 49,652,500.00 49,652,500.00

510401 APORTES AL ICBF 29,790,100.00 29,790,100.00

510402 APORTES AL SENA 19,862,400.00 19,862,400.00

5107 PRESTACIONES SOCIALES 453,963,179.00 23,912,096.00 430,051,083.00

510701 VACACIONES 137,137,344.00 137,137,344.00

510702 CESANTÍAS 104,231,984.00 1,637,118.00 102,594,866.00

510703 INTERESES A LAS CESANTÍAS 76,295,740.00 22,274,978.00 54,020,762.00

510705 PRIMA DE NAVIDAD 88,680,220.00 88,680,220.00

510706 PRIMA DE SERVICIOS 47,617,891.00 47,617,891.00

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 175,701,707.00 4,000,000.00 171,701,707.00

510802 HONORARIOS 76,800,000.00 4,000,000.00 72,800,000.00

510803 CAPACITACIÓN, BIENESTAR SOCIAL Y

ESTÍMULOS 98,901,707.00

98,901,707.00

Generales 5111 Refleja la acusación de la caja menor en el rubro de materiales y suministros,

mantenimientos y comunicación y trasporte. Resoluciones de Viáticos y servicio de aseo.



5111 GENERALES 63,800,319.50 303,035.50 63,497,284.00

511114 MATERIALES Y SUMINISTROS 41,301,490.00 41,301,490.00

511115 MANTENIMIENTO 794,000.00 794,000.00

511117 SERVICIOS PÚBLICOS 321,070.00 321,070.00

511119 VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE 8,190,859.50 303,035.50 7,887,824.00

511123 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 1,992,900.00 1,992,900.00

511149 SERVICIOS DE ASEO, CAFETERÍA,

RESTAURANTE Y LAVANDERÍA 11,200,000.00

11,200,000.00






De Operación 5120 Representa los gasto de seguro obligatorio y contra todo riesgo de la

camioneta Toyota a cargo de dirección, la cuota de fiscalización y auditaje girada a la

Gobernación del Meta y gravamen financiero de las cuentas de funcionamiento del Instituto.



5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 73,975,559.14 73,975,559.14

512002 CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE 8,398,262.00 8,398,262.00

512024 GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS

FINANCIEROS 1,509,659.14

1,509,659.14

512027 LICENCIAS 62,406,062.00 62,406,062.00

512090 OTROS IMPUESTOS 1,661,576.00 1,661,576.00

Seguros Generales 5211 Adquisición de pólizas todo riesgo y de manejo del Instituto.

Código Nombre MOVIMIENTOS SALDO

FINAL


52 DE VENTAS 22,028,387.00 14,398,262.00 7,630,125.00

5211 GENERALES 13,630,125.00 6,000,000.00 7,630,125.00

521123 SEGUROS GENERALES 13,630,125.00 6,000,000.00 7,630,125.00

Deterioro, Depreciaciones, amortizaciones y Provisiones 5360-5366 causación efectuada

desde el módulo de Almacén por parte del ingeniero de sistemas.



53

DETERIORO, DEPRECIACIONES,

AMORTIZACIONES Y

PROVISIONES

91,759,674.42

91,759,674.42

5360

DEPRECIACIÓN DE

PROPIEDADES, PLANTA Y

EQUIPO

80,899,632.00

80,899,632.00

536005 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 74,371,539.60 74,371,539.60

536006 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO

DE OFICINA 1,621,317.60 1,621,317.60

536007 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y

COMPUTACIÓN 4,906,774.80 4,906,774.80

5366 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS

INTANGIBLES 10,860,042.42 10,860,042.42

536606 SOFTWARES 10,860,042.42 10,860,042.42


Sede AdministrativaVilla Olfmpica

'\~tn"'" QUIÑONES ROMEROContador Público T.P. 111435-T

MOVIMIENTOS SALDO FINALCódigo Nombre 2018Débito Crédito

55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 15,229,688,674.38 15,229,688,674.38

5505 RECREACIÓN YDEPORTE 15,229,688,674.38 15,229,688,674.38

550505 GENERALES 15,229,688,674.38 15,229,688,674.38

55050501 PROYECTOS INVERSION GASTO PUBLICO 54,483,360.00 54,483,360.00COLDEPORTES

55050502PROYECTOS DE INVERSION GASTO 14,612,223,987.00 14,612,223,987.00PUBLICO GOBERNACJON META

55050503 PROYECTOS DE INVERSION GASTO 562,981,327.38 562,981,327.38PUBLICO MUNICIPIOS

Gasto Público Social: 5505 Representa las transferencias de IVA telefonía y tabaco a losmunicipios del departamento del Meta; causación de los proyectos de inversión proveniente dela administración departamental y transferencia nacionales de Coldeportes.

Estados Financieros 2018Página 35 de 40

IDE:RME:TA

Instituto de Deportes y Recreación del Meta"1DERMETA"

Vigencia 2018

Estados Financiero

Se Anexan


IOE:RME::T A


Sede AdmInIStratIvaVilla OllmpicaTeléfonos:6655781/86 Fax: 6655782 V/elo (Meta)

PaoinaWeb' www Idermetll nov !".n

LMETAÍl4I-rr.. de 0f'0rtLU'\c.dM..",h .... ""~ "'*"......1,..... " .<ltU~

INSTITUTODE DEPORTESY RECRfACION DEL METAESTADOSI SITUACIONFIANACIERA

A 31 DE DICIEMBREDE 2018!CIt~aaen

Codlao ACnVO 2,018 Cod!go PASIVO 2,018CORRIENTE 4,636,221,945 CORRIENTE 1,319,044,508

11 Efectivo (1) 4,459,456,557 24 Cuentas por pagar 1,125,473,6942401 Adquisicionde Bienes y Servicios

1110 Deposito en Insl Fiancieras 4,459,456,557 Nal. 868.278,01912 Inversiones - 2403 Transferenciiaspor Pagar 37,662,63113 Cuentas Por Pagar (2) 176,765,388 2704 Recursos a Favorde Terceros 187,397,9091317 Prestaciónde Servicios 176,765,388 2436 Retencion en la Fuente 32,135,136

25 Beneficios a Los Empleados 193,570,8142511 benetkloe a EmpleadosCorto

NO CORRIENTE 1,135,926,578 Plazo 193,570,81416 Propiedades,planta y equipo 618,323,711 29 NO CORRIENTE 140,853,4981635 Bien Mueblesen Bodega 644,862,185 2902 Otros pasivos 140,853,496

Recursos Recibidosen1665 Mueblesy Ensere y Eq de OIc 43,633,157 Adrnímstracon 140,853,4961670 Equip. Comunicaiony Comp 10,728,000 TOTAL PASIVO 1,459,898,0041685 DepreciacionAcumulada PPyE (80,899,632) PATRIMONIO 4,312,250,51919 Otros Activos 517,602,867 Patrimonio Entidadesdel Gobiemo 4,312,250,5191906 Avacences y Anticipos 498,271,496 31 Capital Fiscal 49,046,033

1970 Activos Intangibles 40,452,876 3105 Resultadode EjercioosAnteriores 2,189,686,7411975 ArnorízaclonAcumulada (21,121,505) 3109 ImpactoPor Transicion 6,495,047

3145 Resultadode Ejercioo 2,067,022,698

TOTAL ACTIVO ~ 5.TI2.148,523 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 5,772,148,523

<..~--- \~~~~OOVAL IVO~L~UIÑONES R

irector m y Financiero Contador.242.708 TP.111435-T

ANEXO NO.1


IDE:RME:TA


Sede Administrativa VlIIa OHmpica

2,067,022,69815.229.688,674

16,229,688,67415,229,688.674

3.216.2848074125.55

17,285,420,96311,290,40911.290,409

80,899,63210,860.042

91,759,6747,630,125

7,630,125

967.424.513253,581,30049,652,500

430,051,083171,701,70763,497,28473,975,559

2,109,273,7462.009.883.946

2,301,641,650

555505

4848024808

5151015103510451075108511151205252115353605366

434390444428474705

2,301,641,65016,985,726,272

16,985,726,272107,326,787

107,326,787

19 394,694709

Venta de ServiciosOtros SevicosRecreativos, Culturales y Dep.TransferenciasPara Proyectos de InversionOperaciones InterinstitucionalesFondos RecibidosGASTOS OPERACIONALESDe administraciónSueldos y SalaraiosContribuciones EfectivasAportes Sobre la NominaPrestaciones SocialesGastos de Personal DiversosGeneralesImpuestos Contribuciones y TasasDe VentasGeneralesDeterioro, Depreciaciones, AmortizacionesDepreciacion de Propiedad Planta y EquipoAmortizacion de ActivosEXCEDENTE(DÉFICIT)OPERACIONALOTROS INGRESOSOtros ingresosFinancierosIngresos DiversosOTROSGASTOSGasto publico SocialRecreacion y DeporteEXCEDENTE(DÉFICIT)DEL EJERCICIO

INGRESOSOPERACIONALES

Cuentas

Anexo o 2INSTITUTODE DEPORTEy RECREACIONDEL META

ESTADODE RESULTADOSPERIODOENERO1 A DICIEMBRE31 DEL 2018

Cifras en pesosDiciembre

2018Código


lOE:Rt\lL ;'"A


o

o

Sede AdministrativaVilla Ollmpica

ON AROLINA QUIÑONESContadorT.P. 111435-T

("

./ ~jJ-- C\ '--"'- \G OPEZ BURGOS J SE MB~O SANDOVAL

Repres nte Legal Su rectorÁdm. Y FinancieroC.C.86.052.375 C.C.4.242.708

49,046,0332,189,686,741

6,495,0472,067,022,698

4,312,250,519

°°°

DISMINUCIONES:Capital FiscalResultados de ejercicios anterioresResultados del EjercicioINCREMENTOS:Capital FiscalResultados de Ejercicios AnterioresImpactos por TransicionResultados del EjercicioPARTIDAS SIN MOVIMIENTO

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES

2,224,835,699SALDO PATRIMONIO A DICIEMBRE 312017

(20,392,122)VARIACIONES PATRIMONIALES 2018

2,245,227,821SALDO PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 2018

ANEXO No. 3INSTITUTO DE DEPORTES Y RECREACION DEL META

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(Cifras en pesos)


IOE:RME:TA


Sede AdministrativaVilla Ollmpica-----_._-- -----_ ..... _-.

ContadorRepresentante Legal

A QUIÑONES ROMERO

Villavicencio, 13 de febrero de 2019.

Que los estados Financieros contables Básicos del Instituto de Deporte y Recreación del MetaIDERMETA con corte a 31 de diciembre de 2018, revelan el valor total de activos, pasivo,patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de orden, registrados en el libro mayor y balancesemitido por el programa contable a 31 de diciembre de 2018.

Que los saldos del de la información financiera del Instituto de Deportes y Recreación del MetaIDERMETA, con corte a 31 de diciembre de 2018, fueron tomados de los libros de contabilidadgenerados por el software contable PIMISYS y esta se elaboró conforme a la normatividad enel Régimen de Contabilidad Pública.

CERTIFICAN

Los suscritos HECTOR HUGO LOPEZ BURGOS, Representante Legal y IVONNE CAROLINAQUIÑONES ROMERO, Profesional Universitario con funciones de Contador del Instituto deDeportes y Recreación del Meta IDERMETA, en el ejercicio de sus facultades legales.


IO€::RM€:: T A

Instituto de Deportes y Recreación del Meta"1DERMETA"

instituto departamental de deporte y recreaciÓn del … · 2019-02-15 · instituto de deportes y...

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