italica services auditoria contable

5/8/2018 Italica Services Auditoria Contable - slidepdf.com

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INSTITUTO TECNOLOGICO

“SISE”

Especialidad : Diplomado de Especialización

Profesional

Integrantes :

Morón Mozombite Denisse Estela

Pérez Gil Katia Milena

Valverde Huacachi Solanch Catherine



ITALICA SERVICES S.R.L.

Página 2

Agradecimientos:

“A dios, por darnos la oportunidad de vivir este momento,

a

mis

padres

y

maestros

por

enseñarme

el

amor

al

estudio,

A mis compañeros y todos aquellos que hicieron posible

La elaboración de este trabajo.”

Los autores.




Página 3

INDICE

1. Ficha técnica…………………………………………………………………………………….… Pág. 5

CAPITULO I

2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA……………………………………………………………...Pág. 8

2.1 Estructura funcional……………………………………………………………………....Pág. 8

2.2 Sector de actividad económico……………………………………………………….Pág. 21

2.3 Régimen societario………………………………………………………………………..Pág. 22

3. SISTEMA

DE

GESTIÓN

EMPRESARIAL

3.1 Procesos por áreas……………………………………………………………………….Pág. 23

3.2 Proceso de toma de decisiones……………………………………………………Pág. 32

CAPITULO II

4. PLAN DE REMUNERACIÓN

4.1 Política de remuneraciones…………………………………………………………Pág. 33

4.2 Regímenes laborales……………………………………………………………………Pág. 35

4.3 Asignación de remuneraciones según modalidad de contrataciones

………………………………………………………………………………………………………….Pág.35

4.4 Generación de planillas y pago de remuneraciones…………………….Pág. 37

4.5 Tributos y cargas sociales…………………………………………………………….Pág. 39

CAPITULO

III

5. POLÍTICA TRIBUTARIA

5.1 Calculo de tributos……………………………………………………………………..Pág. 42

5.2 Calculo de gestión de detracciones, retenciones y percepciones Pág. 43

5.3 Impuesto a la renta, crédito fisca……………………………………………….Pág. 44

5.4 Política y procedimientos de auditoría aplicables a la empresa

………………………………………………………………………………………………………….Pág. 45




Página 4

CAPITULO IV

6. ESTRUCTURA DE COSTOS

6.1 Contabilidad de costos……………………………………………………………………Pág. 48

7. ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

7.1 Proceso contable……………………………………………………………………………Pág. 48

7.2 Balance general………………………………………………………………………………Pág. 50

7.3 Estado de ganancias y pérdidas………………………………………………………Pág. 51

7.4

Estado

de

cambios

en

el

patrimonio

neto……………………………………..Pág.

56

8. SITUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

8.1 Análisis financiero: porcentual y ratios financieros……………………….Pág.57

8.2 Análisis económico: variación porcentual……………………………………..Pág. 61

CAPITULO V

9. ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

9.1 Capital de trabajo, fondo de maniobra, administración de efectivo,

administración de cuentas por cobrar y pagar, administración de inventarios

……………………………………………………………………………………………………………Pág. 64

9.2 Tipos de deuda, financiamiento de corto y largo plazo, análisis de

apalancamiento financiero, costo de capital………………………………………Pág. 67

9.3 Mercado de capitales, análisis de mercado, instrumentos de

intermediación financiera, el manejo de las tasas de interés…………….Pág. 67

CAPITULO VI

10. Interpretación de estados financieros………………………………………………..Pág.69

11. Conclusión y recomendación……………………………………………………………..Pág. 83

ANEXOS………………………………………………………………………………………………………….Pág. 85




Página 5

FICHA TECNICA:

RUC : 20507051376

Razón Social : ITALICA SERVICE SRL

Fecha Inicio Actividades : 13 / Agosto / 2003

Dirección Legal: Jr. Carlos Arrieta Nro. 230 Int. Pis1 Barranco, Lima

Planta: Mz. B1, Lote 15, Parcela II, Zona Industrial de Villa El Salvador. (altura de la separadora

industrial).

Teléfonos: 2474234 / 6961778

Actividad Comercial: Fabricación e instalación de muebles en madera, metal y melamine con

diseños estándar para su empresa, hogar y oficina.

Directorio: Sr. Iván Landeo Ríos

Principales Clientes:

Ministerio de Salud (MINSA)

Universidad Nacional Federico Villareal (UNFV)

Ejercito del Perú (EP)

Marina de Guerra del Perú (MGP)




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CAPITULO I

DESCRIPCION DE LA EMPRESA




Página 7

2) DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA:

Es una empresa especializada en madera, melamine y metal, contamos con una

amplia variedad de diseños para su empresa hogar u oficina.

Cuenta con personal calificado y diseñadores especialistas, en crear espacios en

ambiente pequeños, realzando la decoración de ambientes con colores modernos.

Conocedores de las necesidades de las empresas y la importancia que demanda para

su personal el contar con muebles que faciliten su labor elaboramos una variedad de

muebles en serie e individuales que permiten practicidad y comodidad.

Así mismo fabrican sillas para empresas y entidades bancarias, en colores y diseños

modernos y atractivos sumamente cómodos, con garantía y calidad reconocida.

Misión

Es continuar fabricando productos de alta calidad, brindando una atención

personalizada, aplicando nuestra experiencia y profesionalismo manifestada en

nuestra eficiencia, garantía y honradez con el objetivo de lograr la plena satisfacción

de nuestros clientes.

Visión

Como empresa peruana está orientada en llegar a todos los lugares del territorio

peruano estar presentes en todos los hogares y entidades empresariales de nuestro

país.




Página 8

2.1) Estructura Funcional:

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS:

OBJETIVOS:

Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del ejercicio

en los estados financieros.

Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiere.

Elegir

cuando

corresponda

a

los

miembros

del

directorio

y

fijar

su

retribución.

Designar o delegar en el directorio la designación de los auditores externos,

cuando corresponda.

FUNCIONES:

Remover a los miembros del directorio y designar a sus reemplazantes.

Modificar el estatuto

Aumentar o reducir el capital social.

Emitir obligaciones

Acordar la enajenación, en un solo acto, de activos cuyo valor contable exceda

el 50% del capital de la sociedad.

Resolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan su intervención y en

cualquier otro que requiera el interés social.

Actualmente el que preside es el Sr. Iván Landeo Ríos.




Página 9

GERENCIA GENERAL:

OBJETIVOS:

Velar por el cumplimiento de la Ley Orgánica y sus reglamentos.

Cumplir y hacer que se cumplan las Resoluciones, programas, Proyectos y

Acuerdos de Junta Directiva.

Celebrar y autorizar contratos, inversiones y gastos conforme lo dispuesto en

las normas presupuestarias de la Empresa.

Nombrar, contratar, promover, trasladar, permutar y destinar el personal de la

Empresa

de

conformidad

con

la

Ley.

Elaborar y presentar oportunamente a la Junta Directiva para su aprobación los

respectivos proyectos de tarifas, tasas y derechos.

Elaborar y presentar a la Junta Directiva el proyecto de Presupuesto Anual de la

Empresa.

Coordinar y controlar el uso adecuado de los recursos materiales de la

Empresa.

FUNCIONES:

Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de

los diferentes departamentos.

Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y

entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes

corporativos.

Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus

análisis se están ejecutando correctamente.

Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y

proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.

Actualmente el Gerente General es el Sr. Iván Landeo Ríos.




Página 10

AREA LEGAL:

OBJETIVOS:

Conocer y aplicar las leyes vigentes así como las disposiciones, normas y

procedimientos internos de la Empresa.

Representar y asesorar en materia legal a la administración superior en los diferentes tratados, acuerdos y licitaciones.

Mantener

buenas

relaciones

obrero‐

patronales

mediante

la

aplicación

de

leyes, reglamentos y normas internos y demás leyes laborales vigentes.

FUNCIONES:

Revisa las cláusulas de los Contratos, puesto que todas las órdenes de compras

son contratos legales.

Proporciona asesoría legal al agente de compras, cuando este realice sus

actividades.

Proporciona asesoría legal, cuando algunas compras que va a efectuar la

Empresa requiera de un contrato especial.

El encargado del área legal en la actualidad es el Sr. Chávez Murillo.




Página 11

ASISTENTE DE GERENCIA:

OBJETIVOS:

Analizar Normas Técnicas inherente a la Gerencia General y proponer mejoras

de procedimientos.

Estudiar y emitir opinión técnica sobre expedientes especializados.

Analizar e interpretar cuadros, diagramas y otros similares.

FUNCIONES:

Coordinar y ejecutar programas y actividades de la especialidad siguiendo

instrucciones generales.

Conducir Comisiones y/o reuniones sobre asuntos de la especialidad.

Recibir, registrar, analizar, clasificar y sistematizar la documentación que

ingresa y egresa del despacho de ITALICA.

Realizar el control y seguimiento de los documentos derivados a otras áreas

para acción según indicaciones del gerente general.

Realizar

otras

funciones

a

fines

que

le

sean

asignadas

por

el

gerente

general.

La persona encargada de efectuar estas funciones es Melissa Rodríguez Oscco.




Página 12

GERENCIA DE ADMINISTARCION FINANCIERA:

OBJETIVOS:

Atender en coordinación con las necesidades de recursos humanos y logísticos

en forma oportuna y adecuada, en concordancia con las disposiciones legales.

FUNCIONES:

Proponer a Gerencia General el Plan Anual de Adquisiciones de bienes,

materiales y servicios.

Formular

y

proponer

a

Gerencia

General

el

Presupuesto

Anual.

Dirigir y controlar los procesos de abastecimiento de bienes, materiales y

servicios.

Supervisar y coordinar la administración de bienes patrimoniales, alquiler de

inmuebles, servicios en general y otros.

Evaluar al personal que postula a ITALICA y proponer a la Gerencia General a

quienes reúnan las mejores condiciones.

Proponer los Perfiles de Puestos y la Escala Salarial de ITALICA, acorde con el

cuadro de Asignación de Personal – CAP, aprobado y vigente.

Proponer a la Gerencia General la actualización del Reglamento Interno de

Trabajo.

Ejercer autoridad funcional en el ámbito de logística, recursos humanos, y

contabilidad y finanzas en las Unidades Operativas a nivel nacional.

Proponer a la Gerencia General el plan de gestión financiera.

Proponer y coordinar todas las actividades relacionadas con la seguridad de

los trabajadores, instalaciones y bienes.

Determinar la política contable de ITALICA, en función a la normatividad

emanada por los organismos rectores y lo dispuesto para las empresas del

Estado.

Girar y endosar cheques conjuntamente con los funcionarios autorizados

hasta por el monto que autorice el Directorio.

El Gerente Financiero es el Sr. Julio César Burga




Página 13

AREA CONTABLE:

OBJETIVOS:

Es responsable de validar los registros contables que se generen en forma

automática, así como efectuar los registros contables directos.

Supervisa al personal que registra, analiza e informa.

Formula y, en su caso, examina los “estados financieros” de la empresa, para

determinar su validez

FUNCIONES:

Realiza un recuento tanto del dinero disponible en efectivo y en documentos

como de los gastos efectuados por diversos conceptos.

Revisa facturas, pagarés, cheques, recibos, etc.

El Contador Público también supervisa la elaboración y el trámite de diversos

documentos ante las instancias correspondientes.

Es indispensable que el Contador Público domine el manejo de los diversos

programas de cómputo que permiten el registro.

Validar las partidas con afectación presupuestaria del devengado y percibido de

ingresos así como devengado y pagado de egresos.

El Contador General es el C.P.C. Wilder Ruperto Golac.




Página 14

GERENCIA COMERCIAL:

OBJETIVOS:

planificar, organizar, coordinar, dirigir y controlar todas las actividades relativas

a la comercialización del producto final de ITALICA.

Reportes de acciones, ventas y otra información en tiempo real le permitirán al

gerente actuar más rápidamente frente a los hechos, autorizando descuentos o

proyectando necesidades de stock.

Detectar fácilmente tendencias en segmentos geográficos, rubros o tamaño de

empresas,

entre

otros.

FUNCIONES:

Asignar objetivos a sus vendedores, recibir sus pronósticos de ventas y

contrastarlos con los resultados reales.

Conocer fortalezas y debilidades de sus vendedores, segmentos de clientes a

los que mejor se vende, productos más exitosos y etapas de las ventas con

mejores tasas de conversión.

Evitar perder tiempo recolectando información de planillas dispersas y

preparando reportes para uso propio o para presentar a la gerencia general.

La Gerencia Comercial se encuentra a cargo del Sr. Roberto Fernández Justo.




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JEFE DE AREA DE PRODUCCION:

OBJETIVOS:

Describir la actividad productiva de la empresa como un subsistema

empresarial, con entradas (factores de producción) y salidas (producto).

Determinar, en casos sencillos, la cantidad a producir de un producto

considerando la capacidad productiva de la empresa y su política de stocks.

Manifestar iniciativa personal, capacidad de organización y eficiencia en los

trabajos y tareas realizados individual y colectivamente, aportando ideas

Analizar

las

consecuencias

que

para

el

medio

ambiente,

la

sociedad

y

las

personas tienen las actividades de distintos tipos de empresa y las conductas y

decisiones de sus directivos.

Mostrar una actitud crítica hacia los principales problemas provocados por la

actividad productiva sobre el medio ambiente, conocer las soluciones prácticas

más significativas para tratar los efectos económicos y sociales.

FUNCIONES:

Determinar el modelo del proceso de producción.

Determinar cuántas unidades se necesitarán producir en un mes.

Determinar cómo se obtendrán las unidades requeridas a producir.

Determinar cuántos turnos de trabajo serán requeridos.

Determinar los estándares de calidad.

Definir qué tipo de control se realizará para cumplir con las especificaciones

requeridas.

El

Gerente

de

Producción

es

el

Ing.

Edward

León.




Página 16

AREA DE LICITACION:

OBJETIVO:

La preparación del Presupuesto Anual y elaboración de las bases

administrativas.

FUNCIONES:

Preparar

el

Presupuesto

Anual

en

coordinación

con

la

Dirección

de

Administración y Finanzas

Incorporar los proyectos al Plan Financiero y Presupuestario, de manera que se

implementen los programas y proyectos que éste contemple en las aéreas.

Proponer, en coordinación con la Dirección de Administración y Finanzas, las

modificaciones presupuestarias de acuerdo al procedimiento establecido.

Procesar la información presupuestaria enviada por la Dirección de

Administración y Finanzas, para efectos de la evaluación de la ejecución

programática.

Planificar y coordinar administrativamente todo el proceso de Licitación

La persona encargada de efectuar estas funciones está a cargo del Gerente General Sr.

Landeo Ríos.




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ASISTENTE CONTABLE:

OBJETIVOS:

Asistir al contador en la ejecución de operaciones contables e información

financiera necesaria para la elaboración de estados financieros.

FUNCIONES:

Recibe, examina, clasifica, codifica y efectúa el registro contable de

documentos.

Archiva documentos contables para uso y control interno.

Elabora y verifica relaciones de gastos e ingresos.

Transcribe información contable en un microcomputador.

Revisa y realiza la codificación de las diferentes cuentas bancarias.

Totaliza las cuentas de ingreso y egresos y emite un informe de los resultados.

Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.




Página 18

AUXILIAR CONTABLE:

OBJETIVOS:

Manejo y control de inventarios, el manejo o gestión de cartera, conciliaciones

bancarias, la proyección de estados financieros e informes contables o

financieros.

La preparación y proyección de las declaraciones tributarias y los diferentes

informes con destino a las entidades estatales de control, y cualquier otra

actividad relacionada o afín al aspecto contable.

FUNCIONES:

Revisa y verifica planillas de retención de impuestos.

Recibe los ingresos, cheques nulos y órdenes de pago asignándole el número

de comprobante.

Revisa y compara lista de pagos, comprobantes, cheques y otros registros con

las

cuentas

respectivas.




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AREA DE DISEÑO Y PRODUCCION:

OBJETIVOS:

Realizar, estructurar e implementar la creatividad e innovación en los diseños e

imagen requerida por la organización.

Debe dominar la base del lenguaje técnico y tecnológico lo que le permite

trabajar con distintas especialidades.

FUNCIONES:

La actividad requiere de la colaboración de otras personas y el aporte de

nuevas ideas para el armado de un proyecto en conjunto.

Organizar su actividad, planificando de manera minuciosa todas sus ideas

proyectadas en computación; es decir, adquirir la habilidad de aprender a hacer

pensando en el sistema.

Comprender, en última instancia, que los recursos tecnológicos son

importantes para su actividad, como un medio de comunicación interactiva que

los

vincula

con

la

sociedad.




Página 20

ORGANIGRAMA




Página 21

2.2) Sector de Actividad Económica:

El CIIU de esta empresa es el 2710 fabricación de productos primarios de hierro y

acero, esta clase incluye la fabricación de muebles de cualquier tipo y material

(excepto piedra, hormigón o cerámica) para cualquier lugar y varios usos.

Esta clasificación incluye: fabricación de sillas y asientos para oficinas, salas de trabajo,

hoteles, restaurantes, locales domésticos y públicos; fabricación de sillas y asientos

para teatros, cines y similares; fabricación de sofá, sofá cama y sillones; fabricación de

sillas y asientos para jardín; fabricación de muebles especiales para tiendas:

mostradores, anaqueles, estantes etc.

Fabricación de muebles de oficina; fabricación de muebles de cocina; fabricación de

muebles para dormitorio, sala de estar; jardín, etc. fabricación de armarios para

máquinas de coser y televisores, etc. fabricación de bancas para laboratorio, bancos y

otros asiento de laboratorio, muebles de laboratorio (ejemplo armarios y mesas);

fabricación de muebles para iglesias, escuelas y restaurantes.

Esta clasificación además abarca el proceso de acabado tales como tapicería de sillas y

asientos; terminado de muebles tales como rociado, pintado, pulido francés y

tapizado;

fabricación

de

somieres;

fabricación

de

colchones:

colchones

con

muelles,

rellenos o guarnecidos interiormente con material de soporte; colchones de plástico o

de caucho celular no cubierto; carritos decorativos de restauran, tales como carritos

de postre, carritos de comida.




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2.3) Régimen Societario:

Sociedad de Responsabilidad Limitada:

La responsabilidad limitada es un concepto por el que la responsabilidad financiera de

una persona se limite a una suma fija, lo más comúnmente posible de algunas

empresas que comparten el mismo rubro posible el valor de la inversión de una

persona en una compañía o sociedad de responsabilidad limitada.

Un accionista en una compañía de responsabilidad limitada no es personalmente

obligado para cualesquiera de las deudas de la compañía, con excepción para del valor

de su inversión en esa compañía. Igual es verdad para los miembros de una sociedad

de la responsabilidad limitada y los socios limitados en una sociedad limitada.

Por el contrario, los propietarios y los socios únicos en sociedades generales son cada

uno obligados para todas las deudas del negocio (responsabilidad ilimitada).

Aunque la responsabilidad de un accionista por las acciones de la compañía es

limitada, el accionista puede todavía ser obligado para sus propios actos.

Se adjunta anexo en que se detalla la conformación actual de la sociedad; de acuerdo a

la copia literal la empresa se encuentra registrada en los Registros Públicos de Lima

con el N° de partida 11569424, siendo el socio mayoritario el Sr. Ivan Amed Landeo

Ríos con el 99.9% y el 0.01% con la socia Luz María Guadalupe de la Cruz.




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3) SISTEMA DE GESTIÓN EMPRESARIAL:

3.1) Procesos por Áreas:

En esta empresa podremos encontrar áreas como Gerencia, Área legal, Financiera,

Contabilidad, Comercial, Licitación, Producción entre otras.

En el cuadro siguiente se puede apreciar los procesos de la empresa Itálica S.R. L.tda.




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Proceso de ventas:

La empresa Itálica Services S.R. Ltda; inicia con este proceso; el cual se da por la

modalidad de participación en Licitaciones Públicas. Esta empresa actualmente, sus

ventas se encuentran enfocadas solamente con vender al Estado y no ejecuta servicios

para empresas privadas.

En el anexo N° 2, que se adjunta a la presente investigación, el grupo de trabajo a

través de las entrevistas con la Gerencia General y áreas de la empresa, nos

manifestaron como se daba el proceso de licitaciones y contrataciones con el Estado.

El Gerente General que es el Sr. Iván Landeo Ríos, se encarga de efectuar la búsqueda

de licitaciones a través de la página web del Estado www.seace.gob.pe; en el cual el

verifica convocatorias diarias que salen publicadas en esta página. Seguidamente

observa las bases de convocatoria de la entidad y se inscribe, y verifica las

especificaciones técnicas del servicio a efectuarse así como la propuesta económica de

la entidad convocante.

Primero el Sr. Landeo, efectúa es el costeo del requerimiento de la base; y evalúa el

margen de utilidad de esta posible participación, para lo cual coordina con el Jefe de

Planta; con las especificaciones técnicas del mueble se empieza a cubicar el material

que se requiere, la mano de obra a emplearse, los costos indirectos como el

transporte, embalaje, etc. Una vez costeado, le añaden el 30% de margen de utilidad,

libre de impuestos.

Este margen es contrastado con la propuesta económica de la entidad convocante; es

decir en el anexo adjunto el monto referencial S/ 76,180.00 a todo costo; el costeo

efectuado por la empresa Itálica llego a alcanzar S/ 53,799.44, (este costeo incluía

materiales mano de obra directa e indirecta y costos de fabricación).

La gerencia al evaluar el costeo del servicio, por lo tanto dio por consiguiente participar

en

la

presente

licitación

y

para

ello,

fijo

emitir

su

propuesta

al

monto

de

S/

71,500;

que

representa el 93.85% del valor referencial convocado.

Acto seguido el Gerente general encarga a la asistente de gerencia la Srta. Melisa

Rodríguez Ossco, para que se encargue del llenado de los anexos tanto de la propuesta

técnica como la propuesta económica. Cabe resaltar que el proceso de convocatoria de

una entidad contratante se tiene presente que son dos sobres los que se presentan, el

primero de ellos es la Propuesta Técnica y el segundo es la Propuesta Económica.




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En el caso de la propuesta económica, existe una serie de anexos en que el proveedor

tiene que asumir su responsabilidad frente al Estado y en las bases se encuentra el

detalle técnico del servicio convocado.

En el caso de la Adjudicación Directa Selectiva N° 0060‐2010‐UNFV, el asistente de

Gerencia se encargó del llenado de todos los anexos correspondientes, dejándolo listo

para la firma del Gerente General, que es el responsable ante cualquier situación que

se pueda presentar en el proceso. La propuesta económica solo es el llenado de un

solo anexo el que contiene el precio ofertado, el cual es coordinado entre el Gerente

General y el Jefe de Planta.

Este sobre económico también en este tipo de licitaciones se le adjunta una carta

fianza que es la Garantía de seriedad de oferta por un monto de S/. 1,523.60 (Un mil

quinientos veintitrés con 60/100 Nuevos Soles) equivalente al 2 % del valor referencial.

La carta fianza es emitida por una entidad financiera, siendo para este caso el Banco

Continental que emite entre 1 a 2 días la carta, por un plazo de 60 días que es según

las bases convocadas, si la empresa demorase en concluir el servicio contratado tiene

que renovar la carta fianza a favor de la entidad.

Luego los sobres son presentados a la entidad para su evaluación; el proceso de

evaluación en una entidad estatal es el siguiente:

Se apertura el sobre técnico en el cual se verifica la totalidad de los anexos

convocados, y se evalúa el requerimiento técnico así como la experiencia del postor.

Para proceder a la apertura del sobre económico se debe de alcanzar un mínimo de

80% en la evaluación técnica; es recién que se procede a la apertura de la propuesta

económica.

Por último, la entidad convocante evalúa y elabora un cuadro comparativo de la

propuesta técnica y propuesta económica, para determinar el postor adjudicado.

Posteriormente, se comunica a través de la página web del Estado.

Una

vez

que

se

adjudica,

el

postor

ganador

tiene

que

esperar

5

días

hábiles

para

que

algún postor presente nulidad de la licitación. Se procede a la firma del contrato entre

el representante legal de la entidad convocante y el representante de la empresa

adjudicada.

Luego, la entidad emite la orden de servicio para que se inicie el servicio convocado.

Cuando la empresa recibe esta orden de servicio empieza a correr el plazo de entrega.




Página 26

Culminado el servicio, es evaluado por un responsable designado por la entidad para

verificar que el servicio se efectúo de acuerdo a las especificaciones técnicas

convocadas. Si todo es conforme la persona encargada emitirá la Conformidad de

Servicio, si es lo contrario el postor tendrá que subsanar las observaciones del caso.

Emitida la orden de servicio, recién se puede emitir la factura, y esperar el abono en la

cuenta del proveedor vía transferencia CCI (código de cuenta interbancaria), previa

consulta al SIAF (Sistema de Información Financiera del Estado) de la situación

tributaria del proveedor.

El pago efectuado al proveedor sufre la retención del IGV, que es el 6% del monto de la

factura presentada, que para este caso de de S/ 4,290. Posteriormente, el proveedor

debe de recoger en la entidad el comprobante de retención.

Estos pasos descritos, es todo el proceso que se sigue para una venta con el Estado, lo

cual se anexa el ADS 0060‐ 2010‐UNFV.

En el cuadro adjunto podemos apreciar el costeo de un mueble:

ESTIMACION DE COSTOS DE UN MUEBLE

Fecha de Estimación 24/03/2011

Descripción de Mueble Escritorio Ejecutivo

Especificaciones Técnicas




Medidas Descripción Costo x UnidadUnidadUtiliza

Costos Directos

Materia Prima Directa

melamine 240x218,65x130 tablero y estructura de veladores,tapac. S/. 290.00 1

sistemas 18 " correderas ,metálicas S/. 2.21 6

sistemas 4cmt jaladores S/. 0.45 6

tubo de fierro 475mtr amarres de base escritorio S/. 19.00 1

tubo de fierro 280 patas de base escritorio S/. 52.20 1

plancha de fierro 50x60 faldón delantero del escritorio S/. 8.45 1

enchape 50x60 enchape faldon delantero S/. 19.00 1

pintura 160x70x71 pintura, al horno S/. 25.00 1

garruchas 2x2

garruchas

de

pvc S/. 1.20 4

fondo de cajón enchapado 260x260 fondo de cajón S/. 29.00 1

Topes de pcv patas de escrit. 2x2 topes de pvc S/. 0.70 4

Desgaste de Maquinaria empleada

Tipo Maquinaria (Incluye depreciación) Factor Total Ho

Luz, Agua, Teléfonos Promedio últimos 3 meses Factor Total Ho

Mano de Obra Intervención de mano de obra Costo x Hora Total Ho

operario melamina S/. 6.00 2.0

operario metal S/. 6.00 1.0

Otros




Página 28

Proceso de Orden de Pedido:

Este proceso se encuentra en el Área Comercial, el cual se encarga de verificar los

productos y/o existencia de materiales para cada licitación.




Página 29

Proceso de Pedido:

Proceso encargado por el Área Comercial, el cual tiene por objetivo realizar la ruta en

la cual se entrega el pedido.




Página 30

Proceso de Producción:

Proceso encargado por el Departamento de Producción en el cual nos permite

apreciar el proceso de transformación de la materia prima a producto final.




Página 31

Proceso de Contabilidad:

Proceso encargado por el Departamento contable el cual se encargan del registro de

compras y ventas en los libros contables.




Página 32

3.2) Procesos de Toma de Decisiones:

Es el proceso del cual identifican una necesidad de decisión, se establecen alternativas,

se analizan y se elige una de ellas, evaluando los resultados.

Es una herramienta que permite tomar las mejores decisiones en beneficio de la

empresa.




Página 33

CAPITULO II

PLAN DE REMUNERACIONES




Página 34

4) PLAN DE REMUNERACIONES:

4.1) Política de Remuneraciones:

La política de remuneraciones en esta empresa, es según se encuentre calificado como

empleados u operarios. Los empleados se rigen bajo el régimen de pago de planillas y

operarios de acuerdo a un contrato de locación de servicios.

Empleados de planilla su pago es cada 15 días

Operarios por recibo por honorarios, dichos pago es semanal.




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4.2) Regímenes laborales:

La empresa se encuentra en el Régimen General, ya que sus ingresos brutos anuales

llegan:

Hasta 100 (S/.350, 000 para el ejercicio)

Debe llevar los siguientes libros:

Libros de caja y bancos

Libro de inventarios y Balances

Registro de compras

Registro de ventas e ingresos

4.3) Asignación de Remuneraciones Según Modalidad de Contratación:

Trabajadores en planilla:

Los trabajadores con vínculo laboral de carácter permanente tienen derecho a:

Ser asegurados en el Seguro Social de Salud (ESSALUD). El empleador debe aportar el

equivalente al 9% de la remuneración del trabajador para ESSALUD.

Ser afiliados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o al Sistema Privado de Pensiones

(SPP). El trabajador aporta el 13% de su remuneración si se encuentra afiliado al SNP,

en caso contrario deberá aportar aproximadamente el 10% a la Administradora

Privada de Fondos de Pensiones (AFP) a la que se encuentre afiliado.




Página 36

AFP

COMISION VARIABLE

%

PRIMA DE SEGUROS %

PORCENTAJE AL

APORTE OBLIGATORIO

AL FONDO DE

PENSIONES %

HORIZONTE 1.95 1.31 10.00

INTEGRA 1.8 1.24 10.00

PRIMA 1.75 1.09 10.00

PROFUTURO 2.3 1.26 10.00

Seguro de vida a cargo de su empleador una vez cumplidos 4 años de trabajo al

servicio del mismo.

Indemnización por despido arbitrario, a razón de una remuneración y media por cada

año trabajado hasta un máximo de 12 remuneraciones.

Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), en calidad de beneficio social como

previsión

de

las

contingencias

que

origina

el

cese

en

el

trabajo.

El

depósito

de

la

(CTS)

se realiza en los meses de mayo y noviembre.

Período vacacional de 30 días por cada año completo de servicios.

Dos (2) gratificaciones legales, en Julio y Diciembre de cada año, equivalentes a una

remuneración mensual en cada oportunidad.

Participación en las utilidades de las empresas, en un porcentaje que varía entre el

cinco por 5% y el 10% de la renta neta de las empresas, en función del tipo de

actividad

económica

que

realizan.

Las

empresas

con

menos

de

20

trabajadores

no

están obligadas a distribuir utilidades entre sus trabajadores.




4.4) Generación de planillas y pago de Remuneraciones de la Empresa ITALICA Services S.R. Ltda.

B.I. Tipo Número

Seguro Regular

DNI 40295475 RODRIGUEZ OSCCO YESSICA MELISA Trabajador 1400.00 126.00 1400.00

DNI 40287320 RODRIGUEZ ZAVALETA BRIDIAN LISSET Trabajador 1200.00 108.00 1200.00

DNI 80021032 TOCTO HUAMANI CARLOS ALBERTO Trabajador 660.00 59.40 660.00

DNI 09306737 ARAMBURU CALDERON MARIO AQUILES Trabajador 660.00 59.40 660.00

DNI 06110588 LANDEO VILLAR MELITON VICTOR Trabajador 1000.00 90.00 1000.00

DNI 10500509 GUADALUPE DE LA CRUZ LUZ MARIA Trabajador 660.00 59.40 660.00

DNI 45286111 GONZALES ESPICHAN MOISES EMILIO Trabajador 1150.00 103.50 1150.00

DNI 18190543 CERNA CHACON UBELINDA Trabajador 660.00 59.40 660.00

DNI 06193161 CALVAY HUATUCO ABELARDO MANUEL Trabajador 660.00 59.40 660.00

DNI 09928848 MARIN BARRAGAN JOSE LUIS Trabajador 660.00 59.40 0.00

DNI 70172996 CASILLA QUINCHO CAROLINA Trabajador 1000.00 90.00 0.00

DNI 10465649 SOTO SILVERA JUAN CARLOS Trabajador 660.00 59.40 660.00

DNI 80612045 SHUPINGAHUA GARCIA DANIEL Trabajador 660.00 59.40 660.00

DNI 44069346 CALDAS SOLORZANO EDWIN ANTHONY Trabajador 660.00 59.40 0.00

DNI 44061612 SOLORZANO DE LA CRUZ DENNIS LUIS Trabajador 660.00 59.40 660.00

Base Imponible (B.I.) CáAporte Seguro Regular

B.I. Pensiones

(ONP)

Datos del Trabajador / PensionistaDocumento de

Apellido Paterno

Apellido Materno

Nombres Categoría




Página 38

MODELO DE BOLETA DE PAGO

Boleta de Pago

RUC: 20507051376

Nombre, denominación o Razón Social: ITALICA SERVICE S.R.L.

Período Tributario: 01/2011

Código del Trabajador

Apellido Paterno Apellido Materno Nombres Tipo de Trabajador

CALVAY HUATUCO ABELARDO MANUEL EMPLEADO

Correo

electrónico

Documento de Identidad Fecha de Ingreso o

Reingreso

Régimen Laboral Tipo Número

DNI 06193161 01/10/2010 PRIVADO

AFP CUSPP

Días laborados

Días no laborados Días subsidiados Horas normales Horas en sobretiempo

31 8:00

Código Conceptos Ingresos S/.

Descuentos S/.

Aportes Empleador

S/.

Ingresos

0121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 600.00

0201 ASIGNACIÓN FAMILIAR 60.00

Descuentos

Aportes Trabajador

0605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0.00

0607 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES D.L. 19990 85.80

Aportes Empleador

0804

ESSALUD (SEGURO REGULAR, CBSSP, AGRARIO/ACUICULTOR) ‐ TRABAJADOR

59.40

Totales

S/.

S/.

660.00

S/.

85.80

S/.59.40

Neto a Pagar S/. S/.574.20




Página 39

4.5) Tributos y Cargas Sociales:

TRIBUTOS AFECTOS:

IGV:

La tasa es del 18% de las ventas mensuales con derecho a deducir fiscal.

RENTA:

Declaración y pagos a cuentas mensuales, de acuerdo con alguno de los

siguientes sistemas de cálculo.

Sistema A): Método del coeficiente sobre los ingresos netos mensuales.

Declaración anual y pago de regularización: 30% sobre la renta neta imponible.

Adicionalmente, de corresponderle, debe realizar el pago de impuesto Temporal a los

Activos Netos (ITAN).

ESSALUD:

Contribuciones al ESSALUD: 9%

RETENCIONES A EFECTUAR:

De ser el caso, debe cumplir con efectuar las retenciones correspondientes a las

rentas que abone por segunda, cuarta y quinta categoría, aportes a la ONP, así como a

los contribuyentes no domiciliados.




Página 40

Métodos para el Cálculo de los Pagos a Cuenta del Régimen General

Estos métodos no son optativos, sino obligatorios ya que cada contribuyente

debe determinar cuál le corresponde aplicar de acuerdo con lo que establece la Ley del

impuesto a la Renta.

Método del Coeficiente:

Se determina aplicando un coeficiente sobre los ingresos netos devengados en el mes.

Dicho coeficiente se obtiene dividiendo el impuesto calculado entre los ingresos netos

del

ejercicio

anterior

(ingresos

gravables

luego

de

deducir

las

devoluciones,

bonificaciones, descuentos, etc.), rodeando el resultado a cuatro decimales.

Solo pueden acogerse a este método quienes hayan obtenido impuesto calculado en el

ejercicio anterior. Los pagos a cuenta por los periodos de enero y febrero se fijaran

utilizando el coeficiente determinado en base al impuesto calculado e ingresos netos

correspondientes al ejercicio precedente al anterior.




Página 41

CAPITULO III

POLITICA TRIBUTARIA




Página 42

5) POLÍTICA TRIBUTARIA:

La Política Tributaria del Estado, es afianzar el sistema tributario para lo cual busca

ampliar la base tributaria y la aplicación de impuestos, con la finalidad de poder cubrir

los gastos del Estado y poder mejorar la calidad de vida de los peruanos.

5.1) Calculo de Tributos

En este punto calcularemos la operación de la licitación de la Universidad Nacional

Federico Villarreal.

El servicio fue culminado el mes de marzo del presente año; por lo tanto la declaratoria

de impuestos fue la siguiente:

Registro de Ventas

Valor de Venta IGV 19% Total S/

S/ 60084.03 S/ 11,415.97 S/ 71,500.00

Registro de Compras

Valor de Compra IGV 19% Total S/

S/21,752.94 S/ 4,133.06 S/ 25,886.00

Las compras de materiales se fueron dando a partir del mes de febrero y parte del mes

de marzo. Las compras fueron las siguientes:

Febrero: S/ 18,738.00

Marzo: S/ 25,886.00

Determinación del pago del IGV

IGV de ventas: S/ 11,415.97

IGV de compras: S/ 4,133.06




Página 43

La diferencia del IGV de ventas con el IGV de compras dio el resultado de S/ 7,282.91.

Este fue el IGV calculado para el mes de marzo, lo cual deduciremos la retención del

IGV y el crédito fiscal, lo cual será analizado en los siguientes puntos.

5.2) Calculo de Gestión de Detracciones, Retenciones y Percepciones

La empresa Itálica Services S.R.Ltda, paga el IGV a través de las retenciones que le

efectúan las entidades del Estado. El porcentaje de retención del IGV es del 6% del

monto facturado.

Para la licitación anexada, el monto facturado fue de S/ 71,500.00; por lo cual la UNFV

procedió a retener el 6%, dando como resultado de S/4,290.00. Este importe retenido

quedo reflejado mediante el comprobante de retención N° 0000000.

COMPROBANTE DE RETENCION DE IMPUESTOSOBRE LA VENTA

FECHA № DE COM.

03/02/2010 999999

DATOS DEL AGENTE DE RETENCION

NOMBRE ORAZONSOCIAL ITALICA SERVICES SRL

DIRECCION

FISCAL

Jr. Carlos Arrieta Nro. 230 Int. Pis1

Barranco, LimaRUC 20507051376

DATOS DEL AGENTE BENEFICIARIO

NOMBRE O RAZONSOCIAL Universidad Nacional Federico Villareal

DIRECCION FISCALAv. Colmena sin numero Cercado deLima

RUC

DATOS DEL IMPUESTO RETENIDO CODIGO ARCHIVO XML

FECHA № № MONTO % VALOR

EMISIONDE

FACTURA CONTROL TOTAL RETENCION RETENCION

03/02/2010 9999999 9999999 71500.00 6.00 4290.00

TOTAL 71500.00 TOTAL 4290.00

TOTAL

DELIMPUESTORETENIDO 4290.00




Página 44

5.3) Impuesto a la Renta, Crédito Fiscal

A continuación, pasamos a detallar el cálculo del impuesto a la renta del mes de

Marzo.

VALOR DE VENTA DEL REGISTRO DE VENTA

S/ 60084.03

El coeficiente para el mes de marzo fue el siguiente:

Impuesto resultante del período anterior

Ingresos del período anterior

S/ 175,617 = 0.037

S/ 4'638,066

Aplicación:

S/ 60084.03 x 0.037 = S/ 2,223.11

El monto declarado y pagado por el mes de marzo fue de S/ 2,223.00

Respecto al crédito fiscal fue lo siguiente:

La empresa contaba con saldo a favor del mes de febrero en IGV de S/ 2,991.78.

El IGV a pagar del mes de Marzo fue de S/ 7,282.91.

La empresa también tuvo retención por concepto de IGV de S/ 4,290.00.

Con estos datos se procedió al cálculo del IGV del mes de Marzo del 2011.

IGV a pagar – saldo a favor del período anterior – retención del IGV = IGV a pagar del

mes

S/ 7,282.91 ‐ S/ 2,991.78 ‐ S/ 4,290.00 = S/ 1.13.




Página 45

Por lo tanto, la declaratoria del IGV del mes de marzo fue de S/ 1. Debido a que el

Estado efectúo la retención del IGV y además que las compras de materiales fueron en

los meses de febrero y marzo.

5.4) Política y Procedimientos de Auditoría Aplicables a la Empresa

Objetivos de la auditoría:

De forma general, se puede afirmar que el objetivo del trabajo de auditoría es

verificar:

Si los saldos activos de la caja y bancos representan realmente dinero en

efectivo propiedad de la empresa, en poder de la empresa o en tránsito.

Si los saldos pasivos de caja y bancos recogen todas las deudas contraídas por,

la empresa en sus relaciones con terceros.

Si todos los saldos están debidamente descritos y clasificados en los estados

financieros.

Si en los estados financieros se desglosan la información necesaria para la total

interpretación de estos saldos.

Si están observando todas las normas legales aplicables a esta clase de

transacciones.

Si los procedimientos administrativos y las normas de control interno definidos

por la dirección para este sector se están aplicando correctamente y si tales

procedimientos y normas son los más adecuados para asegurar un buen

control sobre los saldos de estas cuentas.

Cuentas que hayan tenido movimiento durante el pasado año y que aparezcan

saldadas al cierre del ejercicio, indicando los detalles de dichas cuentas.

Cualquier otra información relativa a las operaciones de la empresa auditada

con el banco.

Comprobar si los totales de las fichas auxiliares están de acuerdo con las

cuentas de control.

Comprobar el pase de los asientos del diario al libro mayor.

Comprobar sumas cruzadas en los libros mayores y auxiliares.

Hacer un muestreo de asientos del libro diario y verificarlos con sus

comprobantes.

Comprobar la fuente de obtención del balance de comprobación y del de

situación.

Comentar el resultado y el desarrollo del negocio con el director general o

gerente sobre la base de estados financieros presentados por la empresa.

Revisar

la

solución

de

los

problemas

que

se

hayan

presentado

al

cierre

del

ejercicio.




Página 46

Revisar el estado financiero

Comprobarlos con los libros contables.

Compararlos con los de años anteriores, investigar los cambios importantes y

analizar en detalle las cuentas de pérdidas y ganancias.

Compararlos

con

el

presupuesto,

explicando

las

desviaciones

importantes.

El auditor, después de realizar su trabajo de investigación tiene que realizar un

trabajo en detalle que comente los siguientes aspectos:

Resumir las deficiencias encontradas y comentarlas con el responsable del

departamento, anotando los comentarios de este.

Se debe de escribir un informe del trabajo realizado y se debe de comentar con

las personas afectadas.

Después de un tiempo racional desde la emisión del informe, se tiene que

comentar con los respectivos responsables de los departamentos las medidas

adoptadas para eliminar las deficiencias encontradas.

Asimismo se verificará la implantación de los nuevos procedimientos o medidas de

control interno. Esta verificación se hará en la siguiente auditoria anual, ya que se

puede considerar que un año es el tiempo mínimo para verificar la implantación de

una recomendación importante. En la empresa Itálica Services S.R. Ltda., la persona

que se encarga de verificar los datos de la empresa como declaratoria de impuestos lo

realiza el Contador y revisado por el Gerente General y a su vez el Gerente Financiero,

por lo que las compras de materiales son revisas por estas tres personas.

Respecto al movimiento de flujo de ingresos y egreso de dinero, es también verificado

por las tres personas antes mencionadas.




Página 47

CAPITULO IV

ESTRUCTURA DE COSTOS

ESTADOS FINANCIEROS

SITUACION ECONOMICA

FINANCIERA




Página 48

6) ESTRUCTURA DE COSTOS

6.1) Contabilidad de Costos

La empresa para el destino a cuenta de costos, cuenta con la política de registrar el

destino de los gastos a la cuenta 94 Gastos Administrativos; todo al 100%.

Ejemplo:

**********01********** debe S/. HABER S/

62 Servicios Prestados por terceros 430.00

637 Publicidad, publicaciones y Relaciones publicas 430.00

40 Cuenta Corriente 81.70

401 Tributos por pagar 81.70

42 Proveedores 511.70

421 Facturas por pagar 511.70

10/01 Por la provisión de Gastos de publicidad en PáginasAmarillas

*******************02***************

94 Gastos Administrativos 430.00

79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos 430.00

10/01 Por el Gasto de publicidad




Página 49

7) ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

7.1) Proceso Contable

El proceso contable de la empresa Itálica Services S.R. Ltda, es el siguiente:




Página 50

7.2) Balance General

ITALICA SERVICE S.R.L.BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

Expresado en nuevos soles

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos 452,768 Tributos Por pagar 16,886

Fondos sujetos a restriccion 800,000

Clientes 1,050,638 Proveedores 95,554

Cuentas por cobrar diversas 82,624 Cuentas por pagar 1,116,405

Existencias 230,146 Beneficios sociales trabajadores 2,995

TOTAL ACTIVO CTE 2,616,176 TOTAL PASIVO CTE 1,231,840

Deuda a largo plazo 1,265,172

PATRIMONIO

Gastos pagados por anticipado 201,875 Capital 1,400,507Inmueble maq. Y equipo neto 1,491,328 Resultados Acumulados 4,270

Intangibles 2,184 Resultado del ejercicio 409,774

TOTAL ACTIVO NO CTE 1,695,387 TOTAL PATRIMONIO 1,814,551

TOTAL ACTIVO 4,311,563TOTAL PASIVO YPATRIMONIO 4,311,563




Página 51

7.3) Estado de Ganancias y Pérdidas

ITALICA SERVICE S.R.L.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por el periodo terminado al 31 de Diciembre del 2010


Ventas 4,638,066

Costo de ventas -3,051,258

1,586,809

Gastos de ventas -792,574

Gastos administrativos -195,461

598,774

Gastos Financieros -10,312

Gastos Excepcionales -3,129

Ingresos Financieros 58

Utilidad antes de impuesto 585,391

Impuesto a la renta -175,617

Utilidad 409,774




Página 52


RUC 20507051376

ANEXOS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE2010

CAJA Y BANCO

Caja 2,130

BANCO SCOTIABANK 64

CTA CTE MN 009-0970000501379

BANCO CONTINENTAL 153,210

CTA CTE MN 011337010002488

BANCO BCP 5

CTA CTE MN 191-1842231

BANCO BCP 37CTA CTE ME 191-01793242164

BANCO DE LA NACION 120,540

CTA CTE MN 0050005172438

BANCO FINANCIERO 176,782

CTA CTE MN 000388950640

452,768

FONDOS SUJETOS A RESTRICCION

BANCO BCP FONDOS MUTUOS 800,000En garantía de crédito negocios BCP

800,000

CLIENTES

Banco de la Nación 42,130

MP Soluciones SAC 59,420

Hospital Hipólito Unanue 393,281

CMAC CUSCO 227,000

MINISTERIO PUBLICO 196,107

PRONAA 23,700

Contraloría General de la republica 45,000

Universidad Federico Villarreal 64,000

1,050,638




Página 53

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

Prestamos a terceros 1,259

Otros prestamos 81,365

82,624

EXISTENCIAS

Planchas de melamine 38,076

Planchas de metal 95,640

Suministros varios 96,430

230,146

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Pagos a cuenta de la renta 54,164

Crédito Fiscal 87,841

Pagos trabajos en curso 59,870

201,875

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

IME(TERRENO) 1,130,528

Maquinaria y equipos/Leasing 220,958

Equipos Diversos 25,848

Equipos de computo 23,358

Unidades de transporte 130,218

1,530,910

DEPRECIACION INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

Maquinaria y equipos 7,120

Equipos Diversos 15,740

Equipos de computo 5,640

Unidades de transporte 11,082

39,582

NETO 1,491,328




Página 54

INTANGIBLES

SOTFWARE 2,184

2,184

TRIBUTOS POR PAGAR

Renta 3ra categoría NOVIEMBRE 2010 2,445

Renta 3ra categoría DICIEMBRE 2010 12,565

Essalud Dic. 2010 800

ONP Dic 2010 1,076

16,886

PROVEEDORES

Facturas por pagar GRIZATI SAC 27,354

Comercial Uno SAC 22,560

Representaciones Martin SRL 45,640

95,554

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Prestamos de socios 643

BANCO SCOTIABANK 98,662

BANCO CONTINENTAL 150,000

BANCO FINANCIERO 729,732BANCO DE CREDITO DEL PERU(BCP) 43,595

BANCO COMERCIO 93,774

1,116,405

BENEFICIOS SOCIALES TRABAJADORES

CTS 2,995

2,995




Página 55

DEUDAS A LARGO PLAZO

BANCO FINANCIERO 48,093

BANCO COMERCIO 68,921BANCO DE CREDITO DEL PERU(BCP) 1,148,157

1,265,172

CAPITAL

Capital social 535,680

Capital adicional 864,827

1,400,507

RESULTADOS ACUMULADOS

Resultados del ejercicio 2009 4,270

4,270

RESULTADO EJERCICIO

Resultado del periodo 409,774

409,774




Página 56

7.4) Estado de cambios en el patrimonio neto


ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO

Estado de Cambios en el Patrimonio - Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 (en miles de nuevossoles)

CuentaCapitalEmitido

OtrasReservas

deCapital

ResultadosAcumulados

TotalPatrimonio

Superávitde

Revaluación

SALDOS INICIAL AL 1ERO DE ENERODEL 2009 535,680 0 92,379 0 628,059

1 Corrección de Errores

2 Dividendos en Efectivo Declarados

Utilidad del ejercicio 2009 0 64,561

SALDOS FINAL 31 DE DICIEMBR E DEL2009 535,680 156,940 692,620

SALDOS INICIAL AL 1ERO DE ENERODEL 2010 535,680 156,940 692,620

Aumento de Capital 455053 4,270

Capitalización de ResultadosAcumulados 409,774

1 Corrección de Errores

2 Dividendos en Efectivo Declarados

Utilidad del ejercicio 2010 409,774

SALDOS FINAL 31 DE DICIEMBR E DEL2010 1,400,507 0 414,044 0 1,814,551

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2011 1,400,507 0 414,044 0 1,814,551




Página 57

8) SITUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

8.1) Análisis Financiero Porcentual y Ratios Financieros


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010


Análisis Vertical

ACTIVO 2010 % 2009 %

ACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos 452,768 10.50% 28,742 3.14%

Fondos sujetos a restricción 800,000 18.55% 0 0.00%

Clientes 1,050,638 24.37% 685,037 74.79%

Cuentas por cobrar diversas 82,624 1.92% 54,401 5.94%

Existencias 230,146 5.34% 0 0.00%

TOTAL ACTIVO CTE 2,616,176 60.68% 768,180 83.87%

Gastos pagados por anticipado 201,875 4.68% 48,373 5.28%

Inmueble maq. Y equipo neto 1,491,328 34.59% 98,141 10.71%

Intangibles 2,184 0.05% 1,234 0.13%

TOTAL ACTIVO NO CTE 1,695,387 39.32% 147,748 16.13%

TOTAL ACTIVO 4,311,563 100% 915,928 100%




Página 58

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Tributos Por pagar 16,886 0.39% 40,718 4.45%

Proveedores 95,554 2.22% 110,673 12.08%

Cuentas por pagar 1,116,405 25.89% 71,917 7.85%

Beneficios sociales trabajadores 2,995 0.07% 0 0.00%

TOTAL PASIVO CTE 1,231,840 28.57% 223,308 24.38%

Deuda a largo plazo 1,265,172 29.34% 0 0.00%

PATRIMONIO

Capital 1,400,507 32.48% 535,680 58.48%

Resultados Acumulados 4,270 0.10% 92,379 10.09%

Resultado del ejercicio 409,774 9.50% 64,561 7.05%

TOTAL PATRIMONIO 1,814,551 42.09% 692,620 75.62%

TOTAL PASIVO YPATRIMONIO 4,311,563 100% 915,928 100%




Página 59

ANALISIS HORIZONTAL


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 y 2009


ACTIVO 2010 2009VARIACION

DEL AÑO

INCREMENTO O

DISMINUCION %

ACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos 452,768 28,742 424,026 1475.28%

Fondos sujetos a restricción 800,000 0 800,000

100.00%Clientes 1,050,638 685,037 365,601 53.37%

Cuentas por cobrar diversas 82,624 54,401 28,223 51.88%

Existencias 230,146 0 230,146 100.00%

TOTAL ACTIVO CTE 2,616,176 768,180 1,847,996 240.57%

Gastos pagados por anticipado 201,875 48,373 153,502 317.33%

Inmueble maq. Y equipo neto 1,491,328 98,141 1,393,187 1419.58%

Intangibles 2,184 1,234 950 76.99%

TOTAL ACTIVO NO CTE 1,695,387 147,748 1,547,639 1047.49%

TOTAL ACTIVO 4,311,563 915,928 3,395,635 370.73%




Página 60

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Tributos Por pagar 16,886 40,718 ‐23,832 -58.53%

Proveedores 95,554 110,673 ‐15,119 -13.66%

Cuentas por pagar 1,116,405 71,917 1,044,488 1452.35%

Beneficios sociales trabajadores 2,995 0 2,995 100.00%

TOTAL PASIVO CTE 1,231,840 223,308 1,008,532 451.63%

Deuda a largo plazo 1,265,172 0 1,265,172 100.00%

PATRIMONIO

Capital 1,400,507 535,680 864,827 161.44%

Resultados Acumulados 4,270 92,379 ‐88,109 -95.38%

Resultado del ejercicio 409,774 64,561 345,213 534.71%

TOTAL PATRIMONIO 1,814,551 692,620 1,121,931 161.98%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,311,563 915,928 3,395,635 370.73%




Página 61

8.2) Análisis Económico Variación Porcentual

ANALISIS VERTICAL



Por el periodo terminado al 31 de Diciembre del 2010


2010 % 2009

%

Ventas 4,638,066 100.00% 2,657,653 100%

Costo de ventas -3,051,258 -65.79 ‐2,032,027 ‐76.46

Utilidad bruta 1,586,809 34.21 625,626 23.54

Gastos de ventas -792,574 -17.09 ‐402,550 ‐15.15

Gastos administrativos -195,461 -4.21 ‐101,443 ‐3.82

Gastos Financieros -10,312 -0.22 ‐23,280 ‐0.88

Gastos Excepcionales -3,129 -0.07 ‐2,109 ‐0.08

Ingresos Financieros 58 0.001 6,452 0.24

Utilidad antes de impuesto 585,391 12.62 102,696 3.86

Impuesto a la renta -175,617 -3.79 ‐

38,135‐

1.43

Utilidad 409,774 8.84 64,561 2.43

-22.586




Página 62

ANALISIS HORIZONTAL



Por el periodo terminado al 31 de Diciembre del 2010 Y 2009


2010 2009

VARIACION

DEL AÑO

INCREMENTO O

DISMINUCION %

Ventas 4,638,066 2,657,653 1,980,413 74.52

Costo de ventas -3,051,258 ‐2,032,027 ‐1,019,231 50.16

1,586,809 625,626 961,183 153.64

Gastos de ventas -792,574 ‐402,550 ‐390,024 96.89

Gastos administrativos -195,461 ‐101,443 ‐94,018 92.68

598,774 121,633 477,141 392.28

Gastos Financieros -10,312 ‐23,280 12,968 ‐55.70

Gastos Excepcionales -3,129 ‐2,109 ‐1,020 48.36

Ingresos Financieros 58 6,452 ‐6,394 ‐99.10

Utilidad antes de impuesto 585,391 102,696 482,695 470.02

Impuesto a la renta -175,617 ‐38,135 ‐137,482 360.51

Utilidad 409,774 64,561 345,213 534.71




Página 63

CAPITULO V

ANALISIS DE LA ESTRUCTURA

DE

FINANCIAMIENTO




Página 64

9) ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO:

9.1) Capital de trabajo, fondo de maniobra, administración de efectivo,

administración de cuentas por cobrar y pagar, administración de inventarios

El capital de trabajo es un recurso económico destinado al funcionamiento inicial y

permanente del negocio, que cubre el desfase natural entre el flujo de ingresos y

egresos. Entre los activos circulantes y los pasivos circulantes.

El capital de trabajo sólo se usa para financiar la operación de un negocio y dar margen

a recuperar la cartera de ventas. Es la inversión en activos a corto plazo y sus

componentes son el efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar e inventario. El

capital de trabajo también es conocido como fondo de maniobra, que implica manejar

de la mejor manera sus componentes de manera que se puedan convertir en liquidez

lo más pronto posible.

El capital de trabajo es la porción del activo corriente que es financiado por fondos de

largo plazo.

‐ Evita desequilibrios que son causa de fuertes tensiones de liquidez y de situaciones

que obligan a suspender pagos o cerrar la empresa por no tener el crédito necesario

para hacerle frente.

Se calcula restando, al total de activos de corto plazo menos el total de pasivos de

corto plazo.

ACTIVO CORRIENTE – PASIVO CORRIENTE

AÑO 2010 (expresado en nuevos soles)

S/ 2'616,176 – S/ 1, 231,840 = 1'384,336

AÑO 2009 (expresado en nuevos soles)

S/ 768,180 – S/ 223,308 = 544,872

Podemos apreciar con este cálculo que ITALICA SERVICES SRL cuenta con la capacidad

económica a corto plazo para responder obligaciones con terceros.




Página 65

Administración del Efectivo:

La Administración de Efectivo, es la herramienta gerencial en que determina los saldos

de efectivo y las reservas de seguridad; dependiendo en forma significativa de la

producción y las técnicas de venta de la empresa y de sus procedimientos para cobrar

los ingresos por ventas y pagar las compras. Estas influencias se comprenden mejor

por medio del análisis del ciclo operativo y del ciclo de conversión del efectivo de la

empresa ITALICA SERVICES SRL; que es aplicado por la Gerencia General.

El Ciclo Operativo (CO) de una empresa se define como el tiempo que transcurre desde

el momento en que la empresa introduce la materia prima y la mano de obra en el

proceso de producción (es decir, comienza a crear inventario), hasta el momento en

que cobra el efectivo por la venta del producto terminado que contiene estos insumos

de producción

El Ciclo Operativo está integrado por dos componentes: la edad promedio del

inventario y el período promedio de cobro de las ventas. El ciclo operativo (CO) de la

empresa es simplemente la suma de la edad promedio del inventario (EPI) (del inglés

average

age

of

inventory)

y

el

período

promedio

de

cobro

(PPC)

(del

inglés

average

collection period)

CO = EPI + PPC

ITALICA SERVICES SRL, vende al crédito al Estado. Las condiciones de crédito exigen

que los clientes como el Estado es que el pago es en promedio de los 60 días de

recepcionada la orden de servicio. En promedio la empresa requiere 65 días para

manufacturar

contados

desde

la

convocatoria

a

la

licitación,

presentación

de

propuesta, y otorgamiento de la buena pro, y culminar con el servicio. En otras

palabras la edad promedio del inventario (EPI) de la empresa es de 85 días.

La empresa necesita 60 días en promedio para cobrar sus cuentas.




Página 66

Sustituyendo en la fórmula se tiene lo siguiente para el Ciclo Operativo de la empresa

en estudio:

CO = EPI + PPC

CO = 65 + 60

CO = 125 Dias.

Posteriormente, se procede a efectuar el Ciclo de Conversión del Efectivo, esta

herramienta es manejada tanto por el Contador, el Gerente General y el Gerente

Financiero,

consistiendo

en

lo

siguiente:

CCE = CO – PPP

CCE = Ciclo de Conversión del Efectivo

CO = Ciclo Operativo

PPP = Período Promedio de Pagos

CCE = 125 – 30 = 95 días

Es decir hay 95 días entre la salida de efectivo para liquidar las cuentas por pagar (el

día 30) y la entrada de efectivo para la cobranza de las cuentas por cobrar (el día 125).

Durante este período de 95 días (el ciclo de conversión del efectivo), el dinero de la

empresa permanece inmóvil.

Administración de cuentas por cobrar:

Otra forma de acortar el ciclo de conversión del efectivo consiste en acelerar la

cobranza de las cuentas. Al igual que el inventario, las cuentas por cobrar inmovilizan

el dinero que, de otro modo, podría utilizarse para reducir el financiamiento o invertir

en activos susceptibles de ganar utilidades.

Administración de cuentas por pagar:

Una tercera estrategia implica la demora de las cuentas por pagar, es decir, una

empresa paga sus cuentas tan tarde como sea posible, sin perjudicar su evaluación de

crédito. Aunque este procedimiento es atractivo desde el punto de vista financiero,

implica

un

problema

ético

importante:

un

proveedor

no

favorecerá

a

un

cliente

que

pospone el pago en forma deliberada.




Página 67

Administración de inventarios:

Una estrategia disponible consiste en aumentar la rotación del inventario. Para

lograrlo, la empresa puede incrementar la rotación de las materias primas, acortar el

ciclo de producción o aumentar la rotación de los productos terminados. Cada uno de

estos procedimientos reduce la cantidad de financiamiento negociado requerido, lo

que acorta el ciclo de conversión del efectivo.

9.2) Tipos de deuda, financiamiento de corto y largo plazo, análisis de

apalancamiento financiero, costo de capital:

El plazo de tiempo que se requiere para que los ingresos netos de una inversión

recuperen el costo de dicha inversión puede variar dependiendo de las ventas que

tenga la empresa contra el estado. Se puede calcular en base a sus ingresos en caja o

si se quiere mejorar el nivel a sus cuentas por cobrar.

La empresa decidió financiarse a largo plazo para la adquisición de nuevas máquinas,

que le permitirá reducir el nivel de costos, por lo cual abstendrá de hacer

tercializacion, para ello el financiamiento conseguido a 5 años fue con una tasa

efectiva anual del 21.3% (TEA) con pagos mensuales; todo esto debido a la antigüedad

con

que

mantiene

operaciones

el

Gerente

General

con

el

Banco

de

Crédito

del

Perú.

9.3) Mercado de capitales, análisis de mercado, instrumentos de intermediación

financiera, el manejo de las tasas de interés

En la empresa Itálica Services S.R. Ltda. , el gerente Sr. Ivan Landeo Ríos, tiene en

cuenta los aspectos de inversión y financiamiento.

Hay varias modalidades de inversiones que toma en cuenta la empresa y el estilo de

cada una depende del tiempo necesario para observar los mercados. Los tiempos de

especulación nos brindan una amplia oferta de inversión que va desde las inversiones

a largo plazo hasta los especuladores de operaciones que abren y cierran en una sola

sesión en los mercados financieros.

El análisis técnico es la herramienta esencial para pronosticar el movimiento futuro de

los precios de todos los productos cotizados en los distintos mercados financieros. Es

una técnica que optimiza la entrada y salida de los mercados, disminuyendo

considerablemente la exposición al riesgo.




Página 68

CAPITULO VI

INTERPRETACION DE LOS

EEFF

CONCLUSIONES




Página 69

10) INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS:

Análisis Vertical del Balance General

2010 2009

Caja y bancos 452,768 10.50% 28,742 3.14%

Para el año 2010 se obtuvo ingresos, por las ventas realizadas a través de licitaciones

ya que mayor cuantía.

2010 2009

Clientes 1,050,638 24.37% 685,037 74.79%

Podemos observar que en el año 2010 en dinero aumento, mas no en porcentaje ya

que hay montos más relevantes en este año.

2010 2009

Inmueble maq. Y equipo neto 1,491,328 34.59% 98,141 10.71%

Podemos apreciar que el monto aumento ya que se han adquirido maquinaria de

última generación.

2010 2009

Tributos Por pagar 16,886 0.39% 40,718 4.45%

En este punto podemos apreciar que los montos han disminuido debido a que los

pagos de tributos se hacen a través de retenciones por lo cual nos favorece al

momento del pago.




Página 70

2010 2009

Cuentas por pagar 1,116,405 25.89% 71,917 7.85%

Observamos que han aumento los pagos debido a que las licitaciones han aumentado

y por lo cual aumentan los gastos de la empresa.

Análisis Horizontal del Balance General

2010 2009

Caja y bancos 452,768 28,742 424,026 1475.28%

Apreciamos que el porcentaje es muy elevado debido a que las licitaciones a

comparación del año anterior aumento a más 1000% en ventas por lo cual tiene

respaldo este porcentaje.

2010 2009

Inmueble maq. Y equipo neto 1,491,328 98,141 1,393,187 1419.58%

Observamos que aumenta el porcentaje significativamente debido que la empresa

adquirió maquinaria para el uso de la transformación de la materia prima por lo cual

tiene mayor adquisición en este rango.

2010 2009

Cuentas por pagar 1,116,405 71,917 1,044,488 1452.35%

Apreciaremos que por la maquinaria adquirida la empresa tiene más obligaciones

entre ellos las cuentas por pagar.




Página 71

2010 2009

Deuda a largo plazo 1,265,172 0 1,265,172

100%

Podemos apreciar que ene al año 2009 no han tenido deuda pero en el año 2010 hay

una deuda de 1'265,172 debido a la maquinaria adquirida.

2010 2009

Capital 1,400,507 535,680 864,827 25.47%

Analizando entendemos que mientras más ingresos ó ventas tenga la empresa

aumento su activo por lo cual aumenta mi capital.

C a

j a y b a n c o s

F o n d

o s s u j e t o s a

C l i e n t e s

C u e n t a s p o r c o b r a r

E x i s t e n c i a s

T o t a l A c t i v

o C o r r i e n t e

G a s t o s p

a g a d o s p o r

I n m u e b l e m a

q .

Y e q u i p o

I n t a n g i b l e s

T o t a l A c t i v o N

o C o r r i e n t e

T r i b u t o

s P o r p a g a r

P

r o v e e d o r e s

C u e n t a

s p o r p a g a r

B e n e f i c i o s s o c i a l e s

C u e n t a s P a s i v o s C o r r i e n t e s

C a p i t a l

R e s u l t a d o s A

c u m u l a d o s

R e s u l t a d o d e l e j e r c i c i o

T o t a l P a s i v o

0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%80,00%90,00%

2010

2009




Página 72

Análisis Horizontal del Estado de Ganancias y Perdidas

2010 2009

Ventas 4,638,066 100.00% 2,657,653 100%

Al término del 2010 las ventas se incrementaron en un 72%, respecto al año anterior,

debido a que la empresa obtuvo licitaciones de mayores montos.

2010 2009

Costo de ventas -3,051,258 -65.79 ‐2,032,027 ‐76.46

Debido a que las ventas han aumentado tiene consigo a que los costos de ventas por

elaboración de muebles aumenten.

2010 2009

Gastos de ventas -792,574 -17.09 ‐402,550 ‐15.15

Aumenta relativamente ya que son gastos que siempre tendrá la empresa en la

obtención del producto.

2010 2009

Utilidad antes de impuesto 585,391 12.62 102,696 3.86

Observamos que a raíz del aumento de las ventas es mayor la utilidad antes de

impuesto que obtiene la empresa.




Página 73

Análisis Vertical del Estado de Ganancias y Pérdidas

2010 2009

Gastos de ventas -792,574 ‐402,550 ‐390,024 96.89

Apreciaremos que en cuanto a las ventas incrementan también se incrementara los

gastos.

2010 2009

Gastos administrativos -195,461 ‐101,443 ‐94,018 92.68

Observamos que de igual forma que en el caso anterior a raíz del incremento de las

ventas aumentan los gastos y este caso gastos administrativos.

2010

2009

Ingresos Financieros 58 6,452 ‐6,394 ‐99.10

Apreciamos que en este punto tenemos una disminución de 99.10% ya que no se han

invertido en acciones como se deben.




Página 74

0,00%

1000,00%

2000,00%

3000,00%

4000,00%

5000,00%

6000,00%

7000,00%8000,00%

9000,00%

2010

2009




Página 75

Análisis de los Ratios:

1.) Análisis de Liquidez:

a) Liquidez General =

activo cte. = Veces

pasivo cte.

2010

2,616,176.02

= 2.12

1,231,840.00

2009

768,180.00

= 3.44

223,308.00

Nos indica que por cada sol de deuda la empresa ITALICA, cuenta con S/. 2,12 para

pagarla. En el 2009 la empresa tuvo mayor capacidad para pagar sus deudas, S/ 3.44.

b) Prueba acida = activo cte. ‐ inventario

.= Veces pasivo cte

2010

2,386,030.02

= 1.94

1,231,840.00

2009

768,180.00

= 3.44

223,308.00

En el 2009 tenia mas disponibilidad en pagos ya que el índice es mayor en referencia al

2010.




Página 76

c) Prueba defensiva =

caja y bancos .= %

pasivo cte.

2010

452,768.02

= 36.76%

1,231,840.00

2009

28,742.00

= 12.87%

223,308.00

Indica el período durante el cual la empresa puede operar con sus activos más líquidos,

sin recurrir a sus flujos de venta.

d) Capital de trabajo = activo cte. ‐ pasivo cte. .= U.M

2010 1,384,336.02

2009 544,872.00

Para el año 2010 la empresa pudo operar por su mayor porcentaje, sin recurrir a sus

flujos de venta, para el 2009 fue todo lo contrario.

2.) Análisis de Solvencia:

a) Deuda – Patrimonio =pasivo total

= %

patrimonio

2010

2497012

= 1.37%

1,814,551

2009

223308

= 0.32%

692,620




Página 77

Deuda – Patrimonio = pasivo no corriente

.= %

patrimonio

2010

1,265,172

= 70%

1,814,551

2009

0

= 0%

915,928

Para el año 2010 la empresa pudo operar por su mayor porcentaje, sin recurrir a sus

flujos de venta, para el 2009 fue todo lo contrario.

b) Deuda Activo: = pasivo total

= %

activo total

2010

1,231,840

= 29%

4,311,563

2009

223,308

= 24%

915,928

Con este indicador se mide el nivel global de endeudamiento de fondos aportados a

los acreedores.




Página 78

3.) Análisis de Gestión:

a) rotación caja y bancos =

caja y bancos x 360 .= Días

ventas

2010 452,768

= 35.14

4,638,066

2009 28,742

= 3,893

2657.653

Nos da una idea sobre la magnitud de la caja y bancos para cubrir días de venta.

b) rotación cuentas por cobrar

ventas = veces

cuentas por cobrar

2010 4,638,066= 56.13

82,624

2009 2657.653= 0.05

54,401

Periodo de Cobros =

cuenta por cobrar x 360= Días

ventas

2010

82,624 6.41

4,638,066

2009

54,401 7369.04

2657.653

Con este ratio se mide el plazo promedio de créditos que se concede a los clientes y evaluar las

políticas de cobranza




Página 79

Rotación de Cuentas por pagar:

Permite establecer el promedio de días que la empresa demora en pagar

sus obligaciones provenientes de compras.

Rotación Anual = compras

.=vecescuentas por pagar

2010 230,146 74.21

1,116,405.00

2009 0

0.00

71,917.00

Periodo de Pagos = cta. por pagar x 360

.= Días compras

2010 1,116,405 1746.31

230,146.00

Rotación de activo fijo = ventas

.= Veces activo fijo

2010

4,638,066

= 3.11

1,491,328

2009

2,658

= 0.0271 98,141




Página 80

4.) Análisis de Rentabilidad:

a) Utilidad Capital:

Mide la rentabilidad de los fondos aportados por los accionistas de 2 maneras:

rendim sobre el patrimonio =

utilidad neta .= %

capital o patrimonio

2010

409,773.70

23%

1,814,551

2009 64,561.00

9%

692,620

rendim sobre el patrimonio =

Utilidad antes de parte e imp. .= %

capital o patrimonio

2010 585,391.00

32%

1,814,551

2009

102,696.00

15%

692,620




Página 81

b) Utilidades Activo:

Mide la eficiencia en el uso de activos de una empresa. Se calcula del siguiente

modo:

utilidad activo =

Útil. Antes de part e

imp. .= %

total activo

2010585,391.00

14%

4,311,563

2009102,696.00

11%

915,928

c) Utilidad Ventas:

Muestra la utilidad que obtiene la empresa, por cada sol de ventas

utilidad ventas =

Util. Antes de part e

imp. = %

ventas

2010

585,391.00

13%

4,638,066

2009

102,696.00

3864%

2,658




Página 82

d) Margen Bruto:

Permite conocer la rentabilidad de las ventas frente al costo de ventas,

como una medida para evaluar la capacidad de cubrir gastos operativos y

obtener una utilidad antes de intereses e impuestos.

margen bruto

utilidad =

ventas ‐ costo de venta .= %

ventas

2010

7,689,324

166%

4,638,066

2009

4,690

176%

2,658




Página 83

11) Conclusión y recomendaciones:

Conclusiones:

Las ventas solo se dirigen al Estado.

Las ventas son al crédito y en algunos casos superan los 60 días

Las ventas se hacen a través de una licitación, en algunos casos se necesitan

carta fianza.

A lo largo de los 8 años vienen participando en contrataciones y licitaciones con

el estado y según las entrevistas no ha sufrido ningún tipo de sanción por

incumplimiento d algún servicio.

La empresa cuenta con una planta, en la cual cuenta con diferentes inmuebles,

maquinaria y equipos, para prestar el servicio de acondicionamiento.

De acuerdo a la visita efectuada se a podido observar que la empresa no cuenta

con la Seguridad Industrial suficiente para la seguridad de los trabajadores.

L a empresa está con demasiado personal administrativo.

La empresa tiene la política de solicitar a sus proveedores líneas de créditos

para el abastecimiento de materiales de licitaciones.

El personal operativo no se encuentra en planilla, actualmente se encuentra en

la

modalidad

de

Recibos

por

Honorarios,

por

lo

que

tiene

consigo

tener

una

supervisión y a raíz de ello una sanción respectiva.

Cuenta con un almacena amplio para poder efectuar la administración de sus

materiales en planchas de melamina y metal.

Entre las maquinas y equipos tecnológicos de punta, se cuenta con una

maquina roteadora la cual permite efectuar los cortes en melamina con

precisión.

La empresa al contar con la maquinaria suficiente, solo solicita la tercialisacion

con el servicio de troquelado (perforación en planchas de metal).

Cuenta

con

personal

capacitado

tanto

en

madera

como

en

melamina.

Para el traslado de muebles contratan a una empresa transportistas la cual ya

cuenta con la confianza años anteriores.

La empresa cuenta con 47 proveedores para diferentes materiales, el cual se

encuentran anexados.

La empresa adquiere la planta en el año 2009.

La empresa cuenta con 6 Cuentas. Corrientes. Operativas de las cuales 4

mantienen el movimiento adecuado.

La empresa cuenta con la disponibilidad para poder solicitar carta fianza

atreves de los Bancos BBVA Banco Continental, y el Banco Financiero para las

licitaciones que se requieran.




Página 84

Recomendaciones:

La empresa debería empezar a ampliar su mercado hacia el sector privado

debido a que el Estado tiene un tema de demora de 2 mese.

La gerencia debe de iniciar el ingreso a licitaciones electrónicas; en las cuales

por la rapidez de ellos no solicitan carta fianza y el tiempo de otorgamiento de

la Buena Pro es más rápido.

Realizar cursos de capacitación a los operarios, ya sean en entidades

especializadas como SENATI, SENCICO.

Contratar a una vendedora ejecutivo para que empiece a efectuar visitas a

entidades

del

Estado

con

la

finalidad

de

captar

adjudicaciones

directas

que

son

menores a 3 UIT.

Implementar medidas de Seguridad Industrial en la empresa.

Reducir el personal administrativo por qué no guarda relación con los montos

adjudicados.

Ingresar a los operarios a la modalidad de planillas.

Eliminar las 2 Cuentas. Corrientes. Del BCP, por lo que no cuentan con el

movimiento necesario.

Adquirir un transporte para la movilización de los materiales de la empresa.

Debido a la aplicación del proceso de Suma Alzada en las licitaciones con el

Estado, esto está reflejando que la empresa actualmente a reducido sus ventas

significativamente por el motivo en que la empresa ha disminuido sus precios.

Iniciar un plan de incentivos para los operarios con la finalidad de acelerar los

trabajos para poder entregar los trabajos en menor tiempo y realizar la

cobranza efectiva.

Inscribirse como participantes en la Cámara de Comercio como CONFIEP

(confederación nacional de instituciones empresariales privadas)

Mejorar la página Web con la finalidad de mejorar su publicidad y mejorar sus

ventas al sector público.

Elaborar un perfil de la empresa para poder distribuirlo en las entidades del

Estado y en las entidades Privadas.

Enviar a un personal a capacitarlos a través del OSCE (organismo supervisor de

las contrataciones del estado).

en todo el tema de licitaciones.

Crear en la misma planta un punto de ventas para acceso del público.




Página 85

ANEXOS

Anexo I:

Capital de Trabajo………………………………………………………………………………..……….pag.86

Anexo II:

Licitación de la UNFV ADS 60‐2010‐UNFV‐1

Convocatoria…………………………………………………………………………………………………pag.95

Bases de la Licitación …………………………………………………………………………………...pag.96

Evaluación

de

propuesta

técnica……………………………………………………………………pag.145

Evaluación de propuesta Económica……………………………………………………………. .pág.149

Determinación de Puntajes Finales y Otorgamiento de la Buena Pro…………… pag.151

Contrato con la Universidad Nacional Federico Villarreal………………………………pag.153

Carta Fianza……………………………………………………………………………………………………pag.154

Anexo III:

Listado de Proveedores…………………………………………………….............................pag.155

CONFIEP………………………………………………………………………………………………………..pag.157

OSCE……………………………………………………………………………………………………………..pag.158

Bibliografia……………………………………………………………………………………………………pag.159




Página 86

ANEXO I: CAPITAL DE TRABAJO




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ANEXO II: LICITACION DE LA UNFV ADS 60‐2010‐UNFV‐1

CONVOCATORIA:

Entidad UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

RUC 20170934289

Domicilio CALLE CARLOS GONZALES LIMA

Fecha de registro 23/12/2010 12:13 PM

Fecha de laconvocatoria (Inf a

CONSUCODE)

23/12/2010 12:13 PM

IX Calendario

EtapaFecha de Inicio Fecha de Fin

CONVOCATORIA 23/12/2010 23/12/2010

REGISTRO DEPARTICIPANTES

27/12/2010 07/01/2011

FORMULACION DECONSULTAS Y/UOBSERVACIONES A LASBASES

27/12/2010 30/12/2010

ABSOLUCIÓN DECONSULTAS Y/UOBSERVACIONES A LASBASES

05/01/2011 05/01/2011

INTEGRACION DE LASBASES

06/01/2011 06/01/2011

PRESENTACION DEPROPUESTAS 17/01/2011 08:00 AM 17/01/2011 16:00 PM

CALIFICACION YEVALUACION DEPROPUESTAS

18/01/2011 19/01/2011

OTORGAMIENTO DE LABUENA PRO

20/01/2011 20/01/2011

Observaciones




Página 96

BASES ESTÁNDAR DE ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA PARA LA CONTRATACIÓN

DE BIENES

ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA Nº

0060‐2010‐UNFV

(Primera convocatoria)

CONTRATACIÓN DE BIENES

“ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO PARA LA BIBLIOTECA DE LA FACULTAD DE

ARQUITECTURA Y URBANISMO”




Página 97

SECCIÓN GENERAL

DISPOSICIONES COMUNES DEL PROCESO DE SELECCIÓN

CAPÍTULO I

ETAPAS DEL PROCESO DE SELECCIÓN

CONVOCATORIA

Se efectuará de conformidad con lo señalado en el Artículo 51º del Reglamento, en la

fecha señalada en el cronograma.

BASE LEGAL

Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.

Decreto Legislativo Nº 1017, que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado, en

adelante la Ley.

Decreto Supremo N° 184‐2008‐EF, que aprueba el Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado, en adelante el Reglamento.

Decreto Supremo N° 021‐2009‐EF – Modificación del Reglamento de la Ley de

Contrataciones

del

Estado.

Decreto Supremo N° 140‐2009‐EF – Modificación del Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado.

Directivas de OSCE

Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.

Código Civil.

Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.

Decreto Supremo Nº 007‐2008‐TR, Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la

Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña y del acceso al

empleo decente, Ley MYPE.

Decreto Supremo Nº 008‐2008‐TR, Reglamento de la Ley MYPE.

Las referidas normas incluyen sus respectivas disposiciones ampliatorias,

modificatorias y conexas, de ser el caso.




Página 98

Para la aplicación del derecho deberá considerarse la especialidad de las normas

previstas en las presentes Bases.

1.3 REGISTRO DE PARTICIPANTES Y ENTREGA DE BASES

El registro de participantes se efectuará desde el día siguiente de la convocatoria y

hasta un (01) día hábil después de haber quedado integradas las Bases. En el caso de

propuestas presentadas por un consorcio, bastará que se registre uno de sus

integrantes, de conformidad con el Artículo 53º del Reglamento.

La persona natural o persona jurídica que desee participar en el proceso de selección

deberá acreditar estar con inscripción vigente en el Registro Nacional de Proveedores

(RNP) conforme al objeto contractual. La Entidad verificará la vigencia de la inscripción

en el RNP y que no se encuentra inhabilitado para contratar con el Estado.

MUY IMPORTANTE:

Para participar de un proceso de selección convocado por las Entidades del Estado

Peruano, es necesario que los proveedores se encuentren inscritos, en el registro

correspondiente, ante el Registro Nacional de Proveedores (RNP) que administra el

Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE). Para obtener mayor

información, podrá ingresarse a la siguiente dirección electrónica: www.rnp.gob.pe.

Al registrarse, el participante deberá señalar la siguiente información: Nombres y

apellidos (persona natural), DNI, razón social (persona jurídica), número de RUC,

domicilio legal, teléfono.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 52º del Reglamento, la persona natural o

jurídica que desee ser notificada electrónicamente, deberá consignar una dirección de

correo electrónico y mantenerla activa, a efecto de las notificaciones que, conforme a

lo previsto en el Reglamento, deban realizarse. La notificación a través del SEACE

prevalece sobre cualquier medio que se haya utilizado adicionalmente, siendo

responsabilidad del participante el permanente seguimiento del respectivo proceso a

través del SEACE.

1.4 FORMULACIÓN DE CONSULTAS Y OBSERVACIONES A LAS BASES

Las consultas y observaciones a las Bases serán presentadas por un periodo mínimo de

tres

(03)

días

hábiles,

contados

desde

el

día

siguiente

de

la

convocatoria,

de

conformidad con lo establecido en los artículos 54º, 55º y 57º del Reglamento.




Página 99

ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS Y OBSERVACIONES A LAS BASES

La decisión que tome el Comité Especial con relación a las consultas y observaciones

presentadas constará en el pliego absolutorio que se notificará a través del SEACE y a

los correos electrónicos de los participantes que así lo hubieran solicitado, de

conformidad con lo establecido en los artículos 55º, 56º y 57º del Reglamento, en la

fecha señalada en el cronograma del proceso de selección.

El plazo para la absolución no podrá exceder de tres (3) días hábiles contados

desde el vencimiento del plazo para recibir las consultas y observaciones.

La absolución de consultas y observaciones que se formulen al contenido de las Bases,

se considerarán como parte integrante de ésta y del Contrato.

MUY IMPORTANTE:

No se absolverán consultas y observaciones a las Bases que se presenten

extemporáneamente o que sean formuladas por quienes no se han registrado como

participantes.

1.6 ELEVACIÓN DE OBSERVACIONES A LA ENTIDAD

De conformidad con el artículo 28º de la Ley, los observantes tienen la opción de

solicitar que las Bases y los actuados del proceso sean elevados al Titular de la Entidad,

dentro de los tres (3) días siguientes a la notificación del pliego absolutorio a través del

SEACE, siempre que el valor referencial del proceso sea menor a trescientas (300)

Unidades Impositivas Tributarias (UIT).

Dicha opción no sólo se originará cuando las observaciones formuladas no sean

acogidas por el Comité Especial, sino, además, cuando el observante considere que el

acogimiento declarado por el Comité Especial continúa siendo contrario a lo dispuesto

por el artículo 26° de la Ley, cualquier otra disposición de la normativa sobre

contrataciones

del

Estado

u

otras

normas

complementarias

o

conexas

que

tengan

relación con el proceso de selección.

Igualmente, cualquier otro participante que se hubiere registrado como tal antes del

vencimiento del plazo previsto para formular observaciones, tendrá la opción de

solicitar la elevación de las Bases, cuando habiendo sido acogidas las observaciones

formuladas por los observantes, considere que la decisión adoptada por el Comité

Especial es contraria a lo dispuesto por el artículo 26° de la Ley, cualquier otra

disposición de la normativa sobre contrataciones del Estado u otras normas

complementarias

o

conexas

que

tengan

relación

con

el

proceso

de

selección.




Página 100

El plazo para emitir y notificar el Pronunciamiento a través del SEACE será no mayor de

ocho (8) días hábiles. Este plazo es improrrogable y será contado desde la presentación

de la solicitud de elevación de las Bases.

La competencia del Titular de la Entidad para emitir el Pronunciamiento es

indelegable.

1.7 INTEGRACIÓN DE LAS BASES

El Comité Especial integrará las Bases como reglas definitivas del presente proceso de

selección, una vez absueltas todas las consultas y/u observaciones o si éstas no se han

presentado, no pudiendo ser cuestionadas en ninguna otra vía ni modificadas por

autoridad administrativa alguna, bajo responsabilidad del Titular de la Entidad. Esta

restricción no afecta la competencia del Tribunal para declarar la nulidad del proceso

por

deficiencias

en

las

Bases.

Las Bases Integradas, de ser el caso, deberán contener los cambios producidos como

consecuencia de las consultas y observaciones formuladas y aceptadas o acogidas por

el Comité Especial, y/o de lo dispuesto en el Pronunciamiento emitido por el Titular de

la Entidad.

Corresponde al Comité Especial, bajo responsabilidad, integrar las Bases y publicarlas

en el SEACE, conforme lo establecen los Artículos 59º y 60º del Reglamento.

De

conformidad

con

el

artículo

31º

del

Reglamento,

el

Comité

Especial

no

podrá

efectuar modificaciones de oficio al contenido de las Bases, bajo responsabilidad.

1.8 FORMA DE PRESENTACIÓN Y ALCANCES DE LAS PROPUESTAS

Todos los documentos que contengan información referida a los requisitos para la

admisión de propuestas y factores de evaluación se presentarán en idioma castellano

o, en su defecto, acompañados de traducción efectuada por traductor público

juramentado,

salvo

el

caso

de

la

información

técnica

complementaria

contenida

en

folletos, instructivos, catálogos o similares, que podrá ser presentada en el idioma

original. El postor será responsable de la exactitud y veracidad de dichos documentos.

La omisión de la presentación del documento o su traducción no es subsanable.

Las propuestas se presentarán en dos (2) sobres cerrados, de los cuales el primero

contendrá la propuesta técnica y el segundo la propuesta económica.

Si las propuestas se presenten en hojas simples se redactarán por medios mecánicos o

electrónicos, llevarán el sello y la rúbrica del postor y serán foliadas correlativamente

empezando por el número uno.




Página 101

Asimismo, cuando las propuestas tengan que ser presentadas total o parcialmente

mediante formularios o formatos, éstos podrán ser llenados por cualquier medio,

incluyendo el manual, debiendo llevar el sello y la rúbrica del postor o su

representante legal o mandatario designado para dicho fin.

Los integrantes de un consorcio no podrán presentar propuestas individuales ni

conformar más de un consorcio en un proceso de selección

Los integrantes de un consorcio no podrán presentar propuestas individuales ni

conformar más de un consorcio en un mismo ítem, lo que no impide que puedan

presentarse individualmente o conformando otro consorcio en ítems distintos.

1.9 ACTO DE PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS

Los participantes presentarán sus propuestas, con cargo y en sobre cerrado, en la

dirección, en el día y horario señalados en las Bases, bajo responsabilidad del Comité

Especial.

En el caso que la propuesta del postor no fuera admitida, el Comité Especial incluirá el

motivo de esa decisión en el acta de los resultados del proceso que publicará en el

SEACE, debiendo devolverse los sobres que contienen la propuesta técnica y

económica, una vez consentido el otorgamiento de la Buena Pro.

En caso de la descalificación de propuestas, el Comité Especial incluirá el motivo de esa

decisión

en

el

acta

de

los

resultados

del

proceso

que

publicará

en

el

SEACE.

1.10 CONTENIDO DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

La propuesta económica (Sobre Nº 2) deberá incluir obligatoriamente lo siguiente:

La oferta económica, en nuevos soles, incluidos todos los tributos, seguros,

transportes, inspecciones, pruebas y, de ser el caso, los costos laborales conforme a la

legislación vigente, así como cualquier otro concepto que pueda tener incidencia sobre

el costo del bien a contratar; excepto la de aquellos postores que gocen de

exoneraciones

legales.

La

Entidad

no

reconocerá

pago

adicional

de

ninguna

naturaleza.

El monto total de la propuesta económica y los subtotales que lo componen deberán

ser expresados con dos decimales. Los precios unitarios podrán ser expresados con

más de dos decimales.

Tratándose de un proceso según relación de ítems, cuando los postores se presenten a

más de un ítem, deberán presentar sus propuestas económicas en forma

independiente.




Página 102

1.11 EVALUACIÓN DE PROPUESTAS

La evaluación de propuestas se realizará en dos (02) etapas: La evaluación técnica y la

evaluación económica.

Los máximos puntajes asignados a las propuestas son las siguientes:

Propuesta Técnica : 100 puntos

Propuesta Económica : 100 puntos

1.11.1 Evaluación Técnica

Se verificará que la propuesta técnica contenga los documentos de presentación

obligatoria y cumpla con los requerimientos técnicos mínimos contenidos en las

presentes

Bases.

Las

propuestas

que

no

cumplan

dichos

requerimientos

no

serán

admitidas.

Sólo a aquellas propuestas admitidas, el Comité Especial les aplicará los factores de

evaluación previstos en las Bases y asignará los puntajes correspondientes, conforme a

los criterios establecidos para cada factor.

Las propuestas técnicas que no alcancen el puntaje mínimo de sesenta (60) puntos,

serán descalificadas en esta etapa y no accederán a la evaluación económica.

1.11.2

Evaluación

Económica

Si la propuesta económica excede el valor referencial, será devuelta por el Comité

Especial y se tendrá por no presentada, conforme lo establece el artículo 33° de la Ley.

La evaluación económica consistirá en asignar el puntaje máximo establecido a la

propuesta económica de menor monto. Al resto de propuestas se les asignará puntaje

inversamente proporcional, según la siguiente fórmula:

Pi = Om x PMPE

Oi

Donde:

i = Propuesta

Pi = Puntaje de la propuesta económica i

Oi = Propuesta Económica i

Om = Propuesta Económica de monto o precio más bajo

PMPE = Puntaje Máximo de la Propuesta Económica




Página 103

1.12 OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO

El Comité Especial consolidará en un cuadro comparativo, el puntaje obtenido en las

propuestas técnicas y su correspondiente orden de prelación, indicando además las

propuestas descalificadas, de ser el caso.

A continuación, el Comité Especial procederá a la apertura de los sobres que contienen

las propuestas económicas de aquellos postores cuyas propuestas técnicas hubieran

alcanzado el puntaje técnico mínimo requerido en las Bases.

La evaluación de las propuestas económicas, así como la determinación del puntaje

total, se realizará de conformidad con el procedimiento establecido en las presentes

Bases.

El Presidente del Comité Especial anunciará la propuesta ganadora indicando el orden

en que han quedado calificados los postores a través del cuadro comparativo.

Al terminar el acto se levantará un acta, la cual será suscrita por todos los miembros

del Comité Especial.

En el supuesto que dos (02) o más propuestas empatasen, el otorgamiento de la Buena

Pro se efectuará observando lo señalado en el Artículo 73º del Reglamento.

El otorgamiento de la Buena pro se publicará y se entenderá notificado a través del

SEACE, el mismo día de su realización, bajo responsabilidad del Comité especial,

debiendo incluir el acta de otorgamiento de la Buena pro y el cuadro comparativo,

detallando los resultados de cada factor de evaluación. Adicionalmente, se podrá

notificar a los correos electrónicos de los postores de ser el caso.

CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO

Cuando se hayan presentado dos (2) o más propuestas, el consentimiento de la Buena

Pro se producirá a los cinco (5) días hábiles de la notificación de su otorgamiento, sin

que los postores hayan ejercido el derecho de interponer el recurso de apelación.

En el caso que se haya presentado una sola oferta, el consentimiento de la Buena Pro

se producirá el mismo día de la notificación de su otorgamiento.

El consentimiento de la Buena Pro se publicará en el SEACE al día siguiente de haber

quedado consentido el otorgamiento de la buena pro.




Página 104

CONSTANCIA DE NO ESTAR INHABILITADO PARA CONTRATAR CON EL ESTADO

De acuerdo con el artículo 282º del Reglamento, a partir del día hábil siguiente de

haber quedado consentida la Buena Pro hasta el décimo quinto día hábil de producido

tal hecho, el postor ganador de la Buena Pro debe solicitar ante el OSCE la expedición

de la constancia de no estar inhabilitado para contratar con el Estado.

El OSCE no expedirá constancias solicitadas fuera del plazo indicado.

CAPÍTULO II

SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS DURANTE EL PROCESO DE SELECCIÓN

2.1 Recurso de apelación

A través del recurso de apelación se impugnan los actos dictados durante el

desarrollo del proceso de selección, desde la convocatoria hasta aquellos emitidos

antes de la celebración del contrato.

El recurso de apelación se presentará ante la Entidad que convocó el proceso de

selección que se impugna, y será conocido y resuelto por el Titular de la Entidad.

Con independencia del valor referencial del proceso de selección, los actos emitidos

por el Titular de la Entidad que declaren la nulidad de oficio o cancelen el proceso,

podrán impugnarse ante el Tribunal.

El Tribunal será competente para conocer y resolver las controversias que surjan en los

procesos de selección de las contrataciones que se encuentren bajo los alcances de

tratados o acuerdos internacionales donde se asuman compromisos en materia de

contratación

pública.

2.2 Plazos de la interposición del recurso de apelación

La apelación contra el otorgamiento de la Buena Pro o contra los actos dictados con

anterioridad a ella debe interponerse dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes de

haberse otorgado la Buena Pro.

La apelación contra los actos distintos a los indicados en el párrafo anterior debe

interponerse dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes de haberse tomado

conocimiento

del

acto

que

se

desea

impugnar.




Página 105

CAPÍTULO III

SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO

DE LOS CONTRATOS

Una vez que quede consentido o administrativamente firme el otorgamiento de la

Buena Pro, la Entidad deberá, dentro del plazo de dos (2) días hábiles siguientes al

consentimiento de la Buena Pro, citar al postor ganador otorgándole el plazo

establecido en las Bases, el cual no podrá ser menor de cinco (5) ni mayor de diez (10)

días hábiles, dentro del cual deberá presentarse a la sede de la Entidad para suscribir el

contrato con toda la documentación requerida. En el supuesto que el postor ganador

no se presente dentro del plazo otorgado, se procederá de acuerdo a lo dispuesto en

el artículo 148° del Reglamento.

El contrato será suscrito por la Entidad, a través del funcionario competente o

debidamente autorizado, y por el ganador de la Buena Pro, ya sea directamente o por

medio de su apoderado, tratándose de persona natural, y tratándose de persona

jurídica, a través de su representante legal, de conformidad con lo establecido en el

Artículo 139° del Reglamento.

Para suscribir el contrato, el postor ganador de la Buena Pro deberá presentar, además

de

los

documentos

previstos

en

las

Bases,

los

siguientes

documentos:

Constancia vigente de no estar inhabilitado para contratar con el Estado.

Garantía de fiel cumplimiento y por el monto diferencial de la propuesta, de ser el

caso, cuya vigencia se extiende hasta la conformidad de la recepción de la prestación a

cargo del contratista, salvo casos de excepción;

Contrato de consorcio con firmas legalizadas de los asociados, de ser el caso.

3.2 VIGENCIA DEL CONTRATO

En aplicación de lo dispuesto en el artículo 149º del Reglamento, el contrato

tiene vigencia desde el día siguiente de la suscripción del documento que lo contiene

o, en su caso, desde la recepción de la orden de compra. Dicha vigencia rige hasta que

el funcionario competente dé la conformidad de la recepción de la prestación a cargo

del contratista y se efectúe el pago.




Página 106

REQUISITOS DE LAS GARANTÍAS

Las garantías que debe presentar el contratista deberán ser incondicionales, solidarias,

irrevocables y de realización automática al solo requerimiento de la Entidad, emitida

por una empresa bajo el ámbito de supervisión de la Superintendencia de Banca,

Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones o que estén consideradas

en la lista actualizada de bancos extranjeros de primera categoría que periódicamente

publica el Banco Central de Reserva del Perú.

DE LAS GARANTÍAS

3.4.1 GARANTÍA DE SERIEDAD DE OFERTA

Los postores deberán presentar la garantía de seriedad de oferta a efectos de

garantizar la vigencia de su oferta, según el monto establecido en las presentes Bases.

El postor que resulte ganador de la Buena Pro y el que ocupó el segundo lugar están

obligados a mantener su vigencia hasta la suscripción del contrato.

Luego de consentida la Buena Pro, la Entidad devolverá las garantías presentadas por

los postores que no resultaron ganadores de la Buena Pro, con excepción del que

ocupó el segundo lugar y de aquellos que decidan mantenerlas vigentes hasta la

suscripción del contrato.

El plazo de vigencia de la garantía de seriedad de oferta no podrá ser menor a dos (2)

meses computados a partir del día siguiente de la presentación de las propuestas. Esta

garantía puede ser renovada.

GARANTÍA DE FIEL CUMPLIMIENTO

El postor ganador debe entregar a la Entidad la garantía de fiel cumplimiento del

contrato. Esta deberá ser emitida por una suma equivalente al diez por ciento (10%)

del monto del contrato original y tener vigencia hasta la conformidad de la recepción

de la prestación a cargo del contratista.

De manera excepcional, respecto de aquellos contratos que tengan una vigencia

superior a un (1) año, previamente a la suscripción del contrato, las Entidades podrán

aceptar que el ganador de la Buena Pro presente la garantía de fiel cumplimiento y de

ser el caso, la garantía por el monto diferencial de la propuesta, con una vigencia de un

(1) año, con el compromiso de renovar su vigencia hasta la conformidad de la

recepción de la prestación.




Página 107

GARANTÍA POR EL MONTO DIFERENCIAL DE PROPUESTA

Cuando la propuesta económica fuese inferior al valor referencial en más del veinte

por ciento (20%) de aquél, para la suscripción del contrato el postor ganador deberá

presentar una garantía adicional por un monto equivalente al veinticinco por ciento

(25%) de la diferencia entre el valor referencial y la propuesta económica. Dicha

garantía deberá tener vigencia hasta la conformidad de la recepción de la prestación a

cargo del contratista.

3.4.4 GARANTÍA DE FIEL CUMPLIMIENTO POR PRESTACIONES ACCESORIAS En caso el contrato conlleve a la ejecución de prestaciones accesorias, tales como

mantenimiento, reparación o actividades afines, se otorgará una garantía adicional por

este concepto, la misma que se renovará periódicamente hasta el cumplimiento total

de

las

obligaciones

garantizadas,

no

pudiendo

eximirse

su

presentación

en

ningún

caso.

EJECUCIÓN DE GARANTÍAS

Las garantías se harán efectivas conforme a las estipulaciones contempladas en

el artículo 164° del Reglamento.

3.6 DE LAS PENALIDADES E INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

La aplicación de penalidades por retraso injustificado en la atención del bien requerido

y las causales para la resolución del contrato, serán aplicadas de conformidad con los

Artículos 165° y 168° del Reglamento.

De acuerdo con los artículos 48º de la Ley y 166º del Reglamento, en las Bases o el

contrato podrán establecerse penalidades distintas a la mencionada en el artículo 165º

del Reglamento, siempre y cuando sean objetivas, razonables y congruentes con el

objeto de la convocatoria, hasta por un monto máximo equivalente al 10% del monto

del contrato vigente o, de ser el caso, del ítem que debió ejecutarse. Estas penalidades

se calcularán de forma independiente a la penalidad por mora.

3.7 ADELANTOS

Se podrá establecer adelantos directos al contratista, los que en ningún caso

excederán en conjunto del treinta por ciento (30%) del monto del contrato original. NO

SE APLICA PARA EL PRESENTE PROCESO.

La entrega de adelantos se hará en la oportunidad establecida en las Bases. En el

supuesto que no se entregue el adelanto en dicha oportunidad, el contratista tiene

derecho a solicitar prórroga del plazo de ejecución de la prestación por el número de

días equivalente a la demora, siempre que ésta afecte realmente el plazo indicado.




Página 108

3.8 PAGOS

La Entidad deberá realizar todos los pagos a favor del contratista por concepto de los

bienes objeto del contrato. Dichos pagos se efectuarán después de ejecutada la

respectiva prestación; salvo que, por razones de mercado, el pago del precio sea

condición para la entrega de los bienes.

La Entidad podrá realizar pagos periódicos al contratista por el valor de

los bienes contratados en cumplimiento del objeto del contrato, siempre que estén

fijados en las Bases y que el contratista los solicite presentando la documentación que

justifique el pago y acredite la existencia de los bienes. Las Bases podrán especificar

otras formas de acreditación de la obligación. Los montos entregados tendrán el

carácter de pagos a cuenta.

En

el

caso

que

se

haya

suscrito

contrato

con

un

consorcio,

el

pago

se

realizará

de

acuerdo a lo que se indique en el contrato de consorcio.

Plazos para los pagos

La Entidad deberá pagar las contraprestaciones pactadas a favor del

contratista en la oportunidad establecida en las Bases o en el contrato. Para tal efecto,

el responsable de dar la conformidad de la recepción de los bienes, deberá hacerlo en

un plazo que no excederá de los diez (10) días calendario de ser éstos recibidos.

En

caso

de

retraso

en

el

pago,

el

contratista

tendrá

derecho

al

pago

de

intereses

conforme a lo establecido en el artículo 48° de la Ley, contado desde la oportunidad en

que el pago debió efectuarse.

DISPOSICIONES FINALES

Todos los demás aspectos del presente proceso no contemplados en las Bases se

regirán supletoriamente por la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, así

como

por

las

disposiciones

legales

vigentes.




Página 109

SECCIÓN ESPECÍFICA

CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCIÓN

CAPÍTULO I

GENERALIDADES

1.1 ENTIDAD CONVOCANTE

Nombre: Universidad Nacional Federico Villarreal

RUC Nº: 20170934289

DOMICILIO

LEGAL

Jr. Carlos Gonzales Nº 285 Maranga – San Miguel

OBJETO DE LA CONVOCATORIA

El presente proceso tiene por objeto la contratación de ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO

PARA LA BIBLIOTECA DE LA FACULTAD DE ARQUITECTURA Y URBANISMO. VALOR REFERENCIAL

El valor referencial asciende a s/. 76,180.00 (Setenta y seis mil cientos ochenta con 00/100 Nuevos Soles) , incluido los impuestos de Ley y cualquier otro concepto que

incida en el costo total del bien. El valor referencial ha sido calculado al mes de

Diciembre del 2010.

De conformidad con lo señalado en el numeral 1 de la citada Disposición, el valor

referencial del proceso es único y deberá incluir todos los conceptos que incidan sobre

el costo del objeto de contratación, incluido el Impuesto General a las Ventas,

determinado sobre la base del estudio de posibilidades que ofrece el mercado

realizado por la Entidad.

Las propuestas económicas no pueden exceder el monto consignado en las bases

como valor referencial de conformidad con el artículo 33º de la Ley. No existe un límite

mínimo como tope para efectuar dichas propuestas.




Página 110

EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN

El expediente de contratación fue aprobado mediante Memorando de Aprobación de

Expediente Nº 0166‐2010‐OCLSA‐UNFV el 20 de diciembre del 2010.

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Recursos Directamente Recaudados.

SISTEMA DE CONTRATACIÓN

El presente proceso se rige por el sistema de suma alzada, de acuerdo con lo

establecido en el expediente de contratación respectivo.

MODALIDAD DE EJECUCIÓN CONTRACTUAL

No corresponde para el presente proceso.

ALCANCES DEL REQUERIMIENTO

El requerimiento está definido en el Capítulo III de la presente Sección.

PLAZO DE ENTREGA

Los bienes materia de la presente convocatoria se entregarán en el plazo de 45 días

calendarios.




Página 111

BASE LEGAL

Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.

Ley Nº 29465, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2010.

Decreto Legislativo Nº 1017, Ley de Contrataciones del Estado.

Decreto Supremo Nº 184‐2008‐EF, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,

y sus modificatorias.

Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.

Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.

Ley Nº 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Pequeña Empresa.

Ley Nº 27633, Ley que modifica la Ley Nº 27143, Ley de Promoción Temporal de

Desarrollo Productivo nacional.

Resolución R. Nº 4146‐2007‐UNFV, que aprueba las modificaciones del recibo de tasas

y tarifas de la Universidad Nacional Federico Villarreal.

Resolución R. Nº 8441‐2009‐UNFV de fecha 10 de marzo del 2009, que aprueba la

Directiva

que

Norma

la

Organización

Interna

y

Desarrollo

de

los

Procesos

de

Adquisiciones y Contrataciones del Estado en la Universidad Nacional Federico

Villarreal.

Resolución R. Nº 10607‐2010‐UNFV de fecha 18 de marzo del 2010, que aprueba la

modificación del Plan Anual de Contrataciones 2010 de la Universidad Nacional

Federico Villarreal, considerándose ejecutar el presente proceso de selección.

Resolución R. Nº 10845‐2010‐UNFV de fecha 22 de abril del 2010, que aprueba la

designación del Comité Especial.

Oficio Nº 2488‐2010‐OCPL‐UNFV de fecha 17 de diciembre del 2010, a través del cual

la Oficina Central de Planificación certifica la disponibilidad presupuestal del proceso

de selección para su afectación en el ejercicio fiscal 2011.

Las referidas normas incluyen sus respectivas disposiciones ampliatorias,

modificatorias y conexas, de ser el caso.




Página 112

CAPÍTULO II

DEL PROCESO DE SELECCIÓN

CRONOGRAMA DEL PROCESO DE SELECCIÓN

Convocatoria………………………………………….…..: 23.12.2010

Registro de Participantes………………………………: Del 27.12.2010 al 07.01.2011 Formulación de Consultas y/u Observaciones a las Bases…………………………….: Del 27.12.2010 al 30.12.2010 Absolución

de

Consultas

y

Observaciones a las Bases…………………………….: 05.01.2011

Integración de Bases…………………………………...: 06.01.2011 Presentación de Propuestas…………….………......: 11.01.2011 En la Mesa de Partes de Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares Calle San

Marcos Nº 351 Pueblo Libre (Altura cuadra Nº 10 de la Av. La Marina) Horario de

atención de 08:00 a 16:00 horas.

Calificación y Evaluación de Propuestas…………: 12.01.2011 Otorgamiento de la Buena Pro….…………………..: 13.01.2011

En acto privado (a través del SEACE)……….: 13.01.2011

REGISTRO DE PARTICIPANTES Y ENTREGA DE BASES

El registro de los participantes se realizará en la Mesa de Partes de la Oficina Central

de Logística y Servicios Auxiliares (OCLSA), sito en Calle San Marcos 351 – Pueblo Libre

(Alt. Cdra. 10 de la Av. La Marina), en las fechas señaladas en el cronograma, en el

horario de 08:00 a 16:00 horas, previo pago de la suma S/.5.00 (Cinco con 00/100

Nuevos Soles) por derecho de participación. El pago debe efectuarse en cualquier caja

periférica de la UNFV (el horario de caja es de 08:00 a 15:15 horas, de lunes a viernes)

o en cualquier agencia del Banco de Comercio (al código 81421); sólo están permitidos

los pagos por los medios indicados.




Página 113

En el momento de la entrega de las Bases al participante, se emitirá la constancia o

cargo correspondiente en el que constará: el número y objeto del proceso, el nombre y

firma de la persona que recibe las Bases así como el día y hora de dicha recepción.

FORMULACIÓN DE CONSULTAS Y OBSERVACIONES A LAS BASES

Las consultas y observaciones se presentarán por escrito, debidamente

fundamentadas, ante la ventanilla de Mesa de Partes de la Entidad o la que haga sus

veces, sito en Calle San Marcos 351 – Pueblo Libre (Alt. Cdra. 10 de la Av. La Marina),

en las fechas señaladas en el cronograma, en el horario de 08:00 horas a 16:00 horas,

debiendo estar dirigidas al Presidente del Comité Especial de la ADJUDICACIÓN

DIRECTA SELECTIVA N° 0060‐2010‐UNFV, pudiendo ser remitidas adicionalmente al

siguiente correo electrónico: [email protected].

ACTO DE PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS

Los participantes presentarán sus propuestas en sobre cerrado, en la dirección, en el

día y horario señalados en las Bases, bajo responsabilidad del Comité Especial,

conforme a lo indicado en la sección general de las presentes Bases.

Las propuestas se presentarán en dos sobres cerrados y estarán dirigidas al Comité

Especial de la ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA N°0060‐2010‐UNFV, conforme al

siguiente detalle:

SOBRE N° 1: Propuesta Técnica. El sobre será rotulado:

Señores UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

Calle San Marcos Nº 351 – Pueblo Libre

Att.: Comité Especial




Página 114

SOBRE Nº 2: Propuesta Económica. El sobre será rotulado:

2.5 CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS

SOBRE Nº 1 ‐ PROPUESTA TÉCNICA:

Se presentarán en un (1) original y dos (2) copias. El Sobre N° 1 contendrá, además de un índice de documentos (la omisión de

presentación del índice, no será causal de descalificación), la siguiente documentación:

Documentación de presentación obligatoria:

Copia simple del Certificado de inscripción vigente en el Registro Nacional de

Proveedores: Registro de Bienes.

Declaración Jurada de datos del postor.

Cuando se trate de Consorcio, esta declaración jurada será presentada por cada uno

de

los

consorciados‐

Anexo

Nº

01.

Declaración jurada y/o documentación que acredite el cumplimiento de los

Requerimientos Técnicos Mínimos contenidos en el Capítulo III de la presente sección.

Anexo Nº 02. Se deberá acompañar el adjunto del Anexo 02, con la relación de los

bienes ofertados, indicándose: características de los bienes, marca – modelo (de ser

el caso), país de fabricación, cantidad y unidad de medida.

Declaración

jurada

simple

de

acuerdo

al

Artículo

42º

del

Reglamento

de

la

Ley

de

Contrataciones del Estado ‐ Anexo Nº 03.

Señores UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

Calle San Marcos Nº 351 – Pueblo Libre

Att.: Comité Especial




Página 115

En el caso de consorcios, cada integrante debe presentar esta declaración

jurada, salvo que sea presentada por el representante legal común del consorcio.

Promesa de consorcio, de ser el caso, consignando los integrantes, el representante

común, el domicilio común y el porcentaje de participación. Anexo Nº 04

La promesa formal de consorcio deberá ser suscrita por cada uno de sus integrantes.

En caso de no establecerse en la promesa formal de consorcio las obligaciones, se

presumirá que los integrantes del consorcio ejecutarán conjuntamente el objeto de

convocatoria, por lo cual cada uno de sus integrantes deberá cumplir con los requisitos

exigidos en las Bases del proceso.

Se presume que el representante común del consorcio se encuentra facultado para

actuar en nombre y representación del mismo en todos los actos referidos al proceso

de

selección,

suscripción

y

ejecución

del

contrato,

con

amplias

y

suficientes

facultades.

Declaración Jurada de Plazo de entrega. Anexo Nº 05.

Muy importante:

La omisión de alguno de los documentos enunciados acarreará la descalificación de la

propuesta.

Documentación de presentación facultativa:

Certificado de inscripción o reinscripción en el Registro de la Micro y Pequeña Empresa

– REMYPE.

En el caso de microempresas y pequeñas empresas integradas por personas con

discapacidad o en el caso de consorcios conformados en su totalidad por éstas, deberá

presentarse una constancia o certificado con el cual acredite su inscripción en el

Registro de Empresas Promocionales para Personas con Discapacidad.

Experiencia del postor, Anexo Nº 06.




Página 116

SOBRE N° 2 ‐ PROPUESTA ECONÓMICA

El Sobre N° 2 deberá contener la siguiente información obligatoria:

Oferta económica (Anexo Nº 07).

El monto total de la propuesta económica deberá ser expresado con dos decimales.

Garantía de seriedad de oferta por un monto de S/. 1,523.60 (Un mil quinientos

veintitrés con 60/100 Nuevos Soles) equivalente al 2 % del valor referencial. Se

aceptará la presentación de cartas fianzas y/o pólizas de caución como garantías de

seriedad de oferta.

2.6

Determinación

del

Puntaje

Total

Una vez evaluadas las propuestas técnica y económica se procederá a determinar el

puntaje total de las mismas.

El puntaje total de las propuestas será el promedio ponderado de ambas evaluaciones,

obtenido de la siguiente fórmula:

PTPi = c1 PTi + c2 PEi

Donde:

PTPi = Puntaje total del postor i

PTi = Puntaje por evaluación técnica del postor i

PEi = Puntaje por evaluación económica del postor i

c1 = Coeficiente de ponderación para la evaluación técnica = 0.70 c2 = Coeficiente de ponderación para la evaluación económica = 0.30




Página 117

2.7 REQUISITOS PARA LA SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO

Adicionalmente, conforme al artículo 141º del Reglamento y en concordancia con el

objeto de la convocatoria, deberá presentarse la siguiente documentación:

Copia de DNI del Representante Legal;

Copia de la vigencia del poder del representante legal de la empresa;

Copia de la constitución de la empresa y sus modificatorias debidamente actualizado;

Copia del RUC de la empresa;

Código de Cuenta Interbancario (CCI), de corresponder.

Desagregado de precios unitarios de cada uno de los artículos que conforman el

paquete.

Asimismo, el postor ganador de la buena pro deberá presentar una garantía carta fianza o póliza de caución para efectos de garantizar lo siguiente:

El fiel cumplimiento del contrato

El monto diferencial de la propuesta (de ser el caso).

Prestaciones accesorias (de ser el caso).

2.8 PLAZO PARA LA SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO

El

postor

ganador

de

la

buena

pro

deberá

presentar

toda

la

documentación

requerida

para la suscripción del contrato en el plazo de 10 días hábiles. La citada documentación

deberá ser presentada en la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones de la Oficina

Central de Logística y Servicios Auxiliares (sito en Calle San Marcos Nº 351 – Pueblo

Libre).




Página 118

2.9 ADELANTOS

No se contemplan adelantos.

PLAZO PARA EL PAGO

La Entidad se compromete a efectuar el pago al contratista en un plazo máximo de 10

días calendario de otorgada la conformidad de recepción de la prestación.

2.11 FORMA DE PAGO

De acuerdo con el artículo 176º del Reglamento, para efectos del pago de las

contraprestaciones ejecutadas por el contratista, la Entidad deberá contar con la

siguiente documentación:

Recepción y conformidad de la Oficina de Almacén y Distribución de la Oficina Central

de Logística y Servicios Auxiliares. Informe del funcionario responsable del área usuaria emitiendo su conformidad de la

prestación efectuada (Oficina Central de Infraestructura y Desarrollo Físico).

Factura

2.12 REAJUSTE DE LOS PAGOS

No se contemplan reajustes de pagos




Página 119

CAPÍTULO III

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y REQUERIMIENTOS TÉCNICOS MÍNIMOS

DENOMINACIÓN DESCRIPCION

CANTIDA

D

SALA DE LECTURA

Estantería abierta (simple) con (06)

divisiones regulables.

Módulo: 0.90m(l) x 0.30m(f)

x 3,00 m(h) / melamina ó

metálico, con forros

metálicos laterales, color gris

ó negro.

4

Módulo de guarda ropa con cerradura.(4

unid. x módulo).

Unidad: 030m(a) x 040m(f) x

050m(h) / metálico ó

melamina.

2

SALA DE INVESTIGACIÓN

Mesa de computo / Apoyo de pedestal y

viga estructural.

060m(a) x 1.50m(l) / porta

teclado, CPU vertical y

pasacable.

4

Silla apilable. Estructura metálica con

asiento de polipropileno. 4

BIBLIOTECA DE TESIS

Módulo para porta tubos de planos de Ø

4" x 1.10 m. x 1.80m(h)

módulo: 1.10m(l) x

(0.60+0.60)m(f) x 2.40m(h) /

metálica, con 11 filas de

paneles

5

SERVICIO DE ATENCIÓN

Mesa de computo continua / Apoyo y 060m(a)x1.50m(l)

/

porta


1




Página 120

falda frontal metálica pasacable.

Módulo de atención./ Apoyo panel

frontal./ Elementos de fijación.

030m(a) x 1.80m(l) / 060m(a)

x 090m(l) panel frontal

1.20m(h)

2

Panel frontal. / Forrados ó pintados. /

Elementos de fijación. 090m(l x 1.20m(h) x 006m€ 2

SERVIDOR DE RED

Mesa de computo continua / Apoyo y

falda frontal metálica

060m(a) x 1.50m(l) / porta


pasacable.

1

Silla apilables. Estructura metálica con


SALA DE LECTURA GRUPAL

Módulo de guarda ropa con cerradura.(4

unid. x módulo).

Unidad: 030m(a) x 040m(f) x

050m(h) / metálico ó

melamina.

2

SALA VIRTUAL

Mostrador continuo con panel frontal de

soporte / Forma "L".

030m(a) x 090m(l) / 090m(l)

x 1.20m(h) 4

Panel frontal. / Forrados ó pintados. /

Elementos de fijación. 090m(l x 1.20m(h) x 006m€ 4

Atención

Mesa de trabajo para computadora. /

Pedestal y refuerzo.

060m(a) x 1.20m(l) / porta


pasacable. 1

Mesa de trabajo auxiliar / Apoyos y falda

metálica.

060m(a) x 1.80m(l) / porta


pasacable.

1

Silla secretarial con respaldo bajo.

Respaldar y asiento de

polipropileno, pistón

regulador. / Con brazos.

1




Página 121

Panel informativo con protector de vidrio

opaco. módulo: 1.20m(a) x 1.20m(h) 2

SERVIDOR DE RED

Mesa de cómputo, apoyo de pedestal y

viga de refuerzo.

060m(a) x 1.50m(l) / porta


pasacable.

1

Silla apilables. Estructura metálica con


SALA VIRTUAL

Módulo básico de cómputo.

060m(a) x 090m(l) / porta


pasacable.

26

Módulo central

Paneles de cubículo.

Pedestal de melamina y

platinas de sujeción

metálicas.

Lateral: 053m(a) x 071m(h) x 0.06m€ 12

Módulo lateral

Paneles de cubículo.

Pedestal de melamina y

platinas de sujeción

metálicas.

Lateral: 053m(a) x 071m(h) x 0.06m€ 14

Silla apilable. Estructura metálica con


SALA DE LECTURA

Búsqueda bibliográfica

Mesa de trabajo para (04) personas /

Patas cilíndricas 3" Ø

Módulo: 1.00m(a) x 1.20m(l)

/ estructura metálica y

refuerzo inferior.

2

Sillas

apilables.

Estructura metálica con 8




Página 122

asiento de polipropileno.

DEPÓSITO DE LIBROS

Módulo de atención con panel frontal

(4.50m(l) x 1.20m(h). 030m(a)

x

0.90m(l)

5

Mesa para computadora con apoyo y

elementos de fijación.

060m(a) x 090m(l) / porta


pasacable.

1

Mesa de trabajo auxiliar. / Apoyos de

pedestal.

060m(a) x 0.90m(l) /

elementos metálicos de

fijación.

3

Estantería móvil para almacenamiento de

libros:

Sistema movil con rieles, con

manijas ó tiradores ó

manubrio de conducción,

con acabado que lleva forros,

tuercas, esquineros, pernos,

de 6 filas ó niveles de

paneles, color marfil de

pintura electrostática en

proceso de desengrasado,

decapado, fosfatizado,

curado al horno.

Módulo simple:

0.30/0.31m(a) x

1.80/1.84m(l) x

2.13/2.15m(h)

2

Módulo doble: o.60/062m(a) x 1.80/1.84m(l)

x 2.13/2.15m(h) 12




Página 123

NOTA:

SOBRE EL MOBILIARIO: Sólo para superficies de melamine, incluir refuerzo central y

melamine de 18 mm.

PLAZO DE ENTREGA DE LOS BIENES: 45 días calendarios después de recepcionada la

Orden de Compra (previa suscripción de contrato).

LUGAR DE EJECUCIÓN DEL CONTRATO: Los bienes deberán ser entregados en la Oficina

de

Almacén

y

Distribución

de

la

Oficina

Central

de

Logística

y

Servicios

Auxiliares

(sito

en Calle San Marcos Nº 351 – Pueblo Libre, Lima – Perú).

PLAZO MÁXIMO DE RESPONSABILIDAD DEL CONTRATISTA: Es hasta culminada la

garantía comercial ofertada por el contratista (mínimo 1 año luego de efectuada la

conformidad).

FINALIDAD PÚBLICA DE LA CONTRATACIÓN: Modernización de la biblioteca de la

Facultad de Arquitectura y Urbanismo, para un mejor servicio a los alumnos.

GARANTÍA: Un (01) año.

MUY IMPORTANTE: La contratación es suma alzada por la totalidad de los artículos

requeridos.

La materia prima y los acabados de los bienes deben ser de óptima calidad (acordes al

nivel de la institución) y nuevos, a efectos de evitar reclamos posteriores. Abstenerse

de presentar artículos de mala calidad o de dudosa procedencia.




Página 124

DISEÑO DEL MOBILIARIO

ESTANTE SIMPLE Y DOBLE / MUEBLE PARA PLANOS




Página 125

ESTANTERIA MOVIL

ESTANTERIA MOVIL




Página 126

CAPÍTULO IV

CRITERIOS DE EVALUACIÓN

PRIMERA ETAPA: EVALUACIÓN TÉCNICA

(Puntaje Máximo: 100 Puntos)

EXPERIENCIA DEL POSTOR (60.00 puntos)

Se calificará considerando el monto facturado acumulado por el postor por ventas

iguales y/o similares al objeto de la convocatoria de acuerdo al ítem al cual postula,

durante un periodo no mayor a cuatro (4) años a la fecha de la presentación de

propuestas, hasta por un monto mayor de cinco (5) veces el valor referencial.

Tal experiencia se acreditará mediante contratos y la respectiva conformidad por la

venta efectuada o mediante comprobantes de pago cuya cancelación se acredite

documental y fehacientemente, con un máximo de veinte (20) contrataciones sin

importar el número de documentos que las sustentes.

La cancelación de los comprobantes de pago podrá constar en: voucher de depósito,

reporte

de

estado

de

cuenta

o

en

el

mismo

comprobante

de

pago.

La asignación de puntaje será de acuerdo al siguiente criterio:

MONTO DE LOS CONTRATOS PUNTAJE

Mayor a 4 veces a 5 veces el valor referencial 60 puntos

Mayor a 3 a veces el valor referencial a 4 veces el valor

referencial

30 puntos

Mayor a 1 vez al valor referencial a 3 veces el valor

referencial 20 puntos

Igual al valor referencial 0 puntos




Página 127

PLAZO DE ENTREGA (30.00 puntos)

El plazo máximo de entrega será de 45 días calendarios y se considera el siguiente

factor de calificación:

PLAZO DE ENTREGA PUNTAJE

Hasta 38 días calendarios 30 puntos

De 39 a 41 días calendarios 25 puntos

De 42 a 44 días calendarios 20 puntos

45 calendarios 00 puntos

Nota:

No se aceptaran propuestas que indiquen como plazo de entrega “INMEDIATO” o

plazos superiores a 45 días calendarios; en estos casos las propuestas serán no

admitidas (rechazo de la propuesta).

CUMPLIMIENTO DE LA PRESTACIÓN (10.00 puntos)

Se evaluará en función al número de certificados o constancias que acrediten que la

prestación se efectuó sin que se haya incurrido en penalidades, no pudiendo ser mayor

de veinte (20) contrataciones. Tales certificados o constancias deberán referirse a las

contrataciones

que

se

presentaron

para

acreditar

la

experiencia

del

postor.




Página 128

Se utilizará la siguiente fórmula de evaluación:

PCP= PF x CBC

NC

Donde:

PCP = Puntaje a otorgarse al postor

PF = Puntaje máximo del Factor

NC = Número de contrataciones presentadas para acreditar

la experiencia del postor

CBC = Número de constancias de buen cumplimento de la

prestación

Asimismo, el factor deberá ser acreditado mediante la presentación de cualquier

documento en el que conste o se evidencie que la contratación presentada para

acreditar la experiencia fue ejecutada sin penalidades, independientemente de la

denominación que tal documento reciba.

NOTA:

1. Estos certificados o constancias deben referirse a los servicios que se presentaron

para acreditar la experiencia del postor.

2.

Ver

Pronunciamiento

Nº

087‐

2010/DTN.

IMPORTANTE:

Para acceder a la etapa de evaluación económica, el postor deberá obtener un puntaje

técnico mínimo de SESENTA (60.00) PUNTOS.




Página 129

CAPÍTULO V

PROFORMA DE CONTRATO

Conste por el presente documento, la contratación de ……….., que celebra de una

parte ……………………., en adelante LA ENTIDAD, con RUC Nº ………, con domicilio legal en

…………, representada por …………, identificado con DNI Nº ……………., y de otra parte

………………......................................, con RUC Nº ……………….., con domicilio legal en

………………..........................., inscrita en la Ficha N° ………. Asiento N° …………. del

Registro de Personas Jurídicas de (Ciudad), debidamente representado por su

Representante Legal, ……………….........................................., con DNI N° ………………..,

según poder inscrito en la Ficha N° ………., Asiento N° ……….. Del Registro de Personas

Jurídicas de (Ciudad), a quien en adelante se le denominará “EL CONTRATISTA” en los

términos y condiciones siguientes:

CLÁUSULA PRIMERA: ANTECEDENTES

Con fecha……., el Comité Especial adjudicó la Buena Pro de la ADJUDICACIÓN DIRECTA

SELECTIVA N.º 0060‐2010‐UNFV para la contratación de ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO

PARA LA BIBLIOTECA DE LA FACULTAD DE ARQUITECTURA Y URBANISMO , a

……………………… (Indicar nombre del ganador de la Buena Pro), constan

en

los

documentos integrantes del presente contrato.

CLÁUSULA SEGUNDA: OBJETO

ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO PARA LA BIBLIOTECA DE LA FACULTAD DE

ARQUITECTURA Y URBANISMO.

CLÁUSULA TERCERA: MONTO CONTRACTUAL

El monto total del presente contrato asciende a………………… a todo costo, incluido IGV.

Este monto comprende el costo del bien, transporte hasta el punto de entrega, seguro

e impuesto, así como todo aquello que sea necesario para la correcta ejecución de la

prestación materia del presente contrato.

CLÁUSULA CUARTA: FORMA DE PAGO

LA ENTIDAD se obliga a pagar la contraprestación a EL CONTRATISTA en Nuevos Soles ,

en el plazo de 10 días calendarios , luego de la recepción formal y completa de la

documentación correspondiente, según lo establecido en el artículo 181° del




Página 130

Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, para tal efecto, el responsable de

dar la conformidad de la prestación deberá hacerlo en un plazo que no excederá de los

diez (10) días de ser estos recibidos.

En caso de retraso en el pago, el contratista tendrá derecho al pago de intereses

conforme a lo establecido en el artículo 48º de la Ley, contado desde la oportunidad

en el que el pago debió efectuarse.

CLÁUSULA QUINTA: INICIO Y CULMINACIÓN DE LA PRESTACIÓN

El plazo de ejecución de la prestación se extenderá desde …..………

hasta……………………….(deberá indicarse desde cuándo se computa el plazo de ejecución

de las obligaciones a cargo del contratista y hasta cuándo se extienden éstas).

CLÁUSULA SEXTA: PARTES INTEGRANTES DEL CONTRATO

El presente contrato está conformado por las Bases integradas, la oferta ganadora y

los documentos derivados del proceso de selección que establezcan obligaciones para

las partes.

CLÁUSULA SÉTIMA: GARANTÍAS

EL CONTRATISTA entregó a la suscripción del contrato la respectiva garantía solidaria,

irrevocable, incondicional y de realización automática a sólo requerimiento, a favor de

LA ENTIDAD, por los conceptos, importes y vigencias siguientes:

De fiel cumplimiento del contrato: S/…………………., a través de la …………………(Indicar el tipo de garantía). Cantidad que es equivalente al diez por ciento (10%) del monto del

contrato original y tiene una vigencia hasta la conformidad de la recepción de la

prestación.

En el caso que corresponda, consignar lo siguiente:

Garantía por el monto diferencial de la propuesta: S/…………………., de ser el caso,

…………………., a través de la …………………(Indicar el tipo de garantía), con una vigencia

hasta la conformidad de la recepción de la prestación.

Esta(s) garantía(s) es (son) emitida(s) por una empresa bajo el ámbito de supervisión

de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones o que estén consideradas en la lista actualizada de bancos extranjeros de

primera categoría que periódicamente publica el Banco Central de Reserva del Perú.




Página 131

La garantía de fiel cumplimiento y, de ser el caso, la garantía por el monto diferencial

de la propuesta deberá encontrarse vigentes hasta la conformidad de la recepción de

la prestación a cargo de EL CONTRATISTA.

CLÁUSULA OCTAVA: EJECUCIÓN DE GARANTÍAS POR FALTA DE RENOVACIÓN

LA ENTIDAD está facultada para ejecutar las garantías cuando EL CONTRATISTA no

cumpliera con renovarlas, conforme a lo dispuesto por el artículo 164º del Reglamento

del la Ley de Contrataciones del Estado.

CLÁUSULA NOVENA: CONFORMIDAD DE RECEPCIÓN DE LA PRESTACIÓN

La conformidad de recepción de la prestación se regula por lo dispuesto en el Artículo

176º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

De existir observaciones se consignarán en el acta respectiva, indicándose claramente

el sentido de éstas, dándose al contratista un plazo prudencial para su subsanación, en

función a la complejidad del bien. Dicho plazo no podrá ser menor de dos (2) ni mayor

de diez (10) días calendario. Si pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a

cabalidad con la subsanación, la Entidad podrá resolver el contrato, sin perjuicio de

aplicar las penalidades que correspondan.

Este procedimiento no será aplicable cuando los bienes manifiestamente no cumplan

con las características y condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad no efectuará la

recepción,

debiendo

considerarse

como

no

ejecutada

la

prestación,

aplicándose

las

penalidades que correspondan.

CLÁUSULA DÉCIMA: DECLARACIÓN JURADA DEL CONTRATISTA

El contratista declara bajo juramento que se compromete a cumplir las obligaciones

derivadas del presente contrato, bajo sanción de quedar inhabilitado para contratar

con el Estado en caso de incumplimiento.

CLÁUSULA UNDÉCIMA: RESPONSABILIDAD POR VICIOS OCULTOS

La conformidad de recepción de la prestación por parte de LA ENTIDAD no enerva su

derecho a reclamar posteriormente por defectos o vicios ocultos, conforme a lo

dispuesto por el artículo 50º de la Ley.

El plazo máximo de responsabilidad del contratista es de……………… (Indicar tiempo en años).




Página 132

CLÁUSULA DUODÉCIMA: PENALIDADES

Si EL CONTRATISTA incurre en retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones

objeto del contrato, LA ENTIDAD le aplicará al contratista una penalidad por cada día

de atraso, hasta por un monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto

del contrato vigente o, de ser el caso, del ítem que debió ejecutarse en concordancia

con el artículo 165° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. En todos

los casos, la penalidad se aplicará automáticamente y se calculará de acuerdo a la

siguiente fórmula:

Penalidad Diaria =

0.10 x Monto

F x Plazo en días

Donde:

F = 0.25 para plazos mayores a sesenta (60) días o;

F = 0.40 para plazos menores o iguales a sesenta (60) días.

Tanto el monto como el plazo se refieren, según corresponda, al contrato o ítem que

debió ejecutarse o, en caso que éstos involucrarán obligaciones de ejecución periódica,

a la prestación parcial que fuera materia de retraso.

Cuando se llegue a cubrir el monto máximo de la penalidad, LA ENTIDAD podrá

resolver el contrato por incumplimiento.

Esta penalidad será deducida de los pagos a cuenta, del pago final o en la liquidación

final; o si fuese necesario se cobrará del monto resultante de la ejecución de las

garantías de Fiel Cumplimiento o por el Monto diferencial de la propuesta (de ser el

caso).

La justificación por el retraso se sujeta a lo dispuesto por el Código Civil y demás

normas concordantes.




Página 133

CLÁUSULA DÉCIMO TERCERA: RESOLUCIÓN DEL CONTRATO

Cualquiera de las partes podrá resolver el contrato, de conformidad con los artículos

40º, inciso c), y 44º de la Ley, y el artículo 167º y 168º de su Reglamento. De darse el

caso, LA ENTIDAD procederá de acuerdo a lo establecido en el artículo 169° del

Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

CLÁUSULA DÉCIMO CUARTA: RESPONSABILIDAD DEL CONTRATISTA

Sin perjuicio de la indemnización por daño ulterior, las sanciones administrativas y

pecuniarias aplicadas a EL CONTRATISTA, no lo eximen de cumplir con las demás

obligaciones pactadas ni de las responsabilidades civiles y penales a que hubiere lugar.

CLÁUSULA DÉCIMO QUINTA: MARCO LEGAL DEL CONTRATO

Sólo en lo no previsto en este contrato, en la Ley de Contrataciones del Estado y su

Reglamento, en las directivas que emita el OSCE y demás normativa especial que

resulte aplicable, se utilizarán las disposiciones pertinentes del Código Civil vigente y

demás normas concordantes.

CLÁUSULA DÉCIMO SEXTA: SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS

Cualquiera de las partes tiene el derecho a iniciar el arbitraje administrativo a fin de

resolver las controversias que se presenten durante la etapa de ejecución contractual

dentro del plazo de caducidad previsto en los artículos 144º, 170, 175º y 177º del

Reglamento o, en su defecto, en el artículo 52º de la Ley.

Facultativamente,

cualquiera

de

las

partes

podrá

someter

a

conciliación

la

referida

controversia, sin perjuicio de recurrir al arbitraje en caso no se llegue a un acuerdo

entre ambas, según lo señalado en el artículo 214º del Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado.

El Laudo arbitral emitido es definitivo e inapelable, tiene el valor de cosa juzgada y se

ejecuta como una sentencia.




Página 134

CLÁUSULA DÉCIMO SÉTIMA: FACULTAD DE ELEVAR A ESCRITURA PÚBLICA

Cualquiera de las partes podrá elevar el presente contrato a Escritura Pública

corriendo con todos los gastos que demande esta formalidad.

CLÁUSULA DÉCIMO OCTAVA: VERACIDAD DE DOMICILIOS

Las partes contratantes han declarado sus respectivos domicilios en la parte

introductoria del presente contrato.

De acuerdo con las Bases, las propuestas técnico y económica y las disposiciones del

presente

contrato,

las

partes

lo

firman

por

duplicado

en

señal

de

conformidad

en

la

ciudad de………. al…………………………

“LA

ENTIDAD”

“EL

CONTRATISTA”




Página 135

FORMATOS Y ANEXOS

ANEXO N° 01

DECLARACIÓN JURADA DE DATOS DEL POSTOR

Señores

COMITÉ ESPECIAL

ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA Nº 0060‐2010‐UNFV

Presente.‐

Estimados señores:

El que se suscribe, ……………………. (o representante Legal de ..................), identificado

con

DNI

Nº

.................,

R.U.C.

Nº

.............,

con

poder

inscrito

en

la

localidad

de

................ en la Ficha Nº ............ Asiento Nº..........., DECLARO BAJO JURAMENTO que

la siguiente información de mi representada se sujeta a la verdad:

Nombre o Razón Social

Domicilio Legal

RUC Teléfono Fax

Lima,…………………..………

..........................................................

Firma y sello del Representante Legal

Nombre / Razón social del postor

(*)

Cuando

se

trate

de

Consorcio,

esta

declaración

jurada

será

presentada

por

cada

uno de los consorciados.




Página 136

ANEXO N° 02

DECLARACIÓN JURADA DE CUMPLIMIENTO DE LOS REQUERIMIENTOS

TÉCNICOS MÍNIMOS DEL BIEN CONVOCADO

Señores

COMITÉ ESPECIAL


Presente.‐

De

nuestra

consideración:

El que suscribe,……………………. (postor y/o Representante Legal de ..................),

identificado con DNI Nº ................., RUC Nº ............. en calidad de postor, luego de

haber examinado los documentos del proceso de la referencia proporcionados por la

Entidad UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL, y conocer todas las

condiciones existentes, el suscrito ofrece entregar los bienes , de conformidad con

dichos documentos y de acuerdo con los Requerimientos Técnicos Mínimos y demás

condiciones que se indican en el Capítulo III de la sección específica de las Bases.

En ese sentido, me comprometo a entregar el bien con las características, en la forma

y plazo especificados en las Bases.

Lima,………………………………………

…….………………………….…………………..

Firma y sello del representante legal





Página 137

ADJUNTO AL ANEXO Nº 02

DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS OFERTADOS

Declaro bajo juramento la siguiente propuesta técnica (especificaciones técnicas):

DESCRIPCIÓN Y

ESPECIFICACIONES

TÉCNICAS

MARCA /

MODELO

PAÍS DE

FABRICACIÓ

N

CANTIDA

D

UNID. DE

MEDIDA

(*) Indicar sólo los ítems a los cuales postula.

De igual manera, me comprometo en caso de ser favorecido con la buena pro a dar

garantía (por los defectos que pudiera detectarse en el bien adjudicado, desde su

entrega), de acuerdo como sigue:

PERÍODO DE GARANTÍA

(MÍNIMO 12 MESES)

Lima,…………………………….

…….………………………….…………………..






Página 138

ANEXO N° 03

DECLARACIÓN JURADA

(ART. 42º DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO)

Señores

COMITÉ ESPECIAL


Presente.‐

De nuestra consideración:

El

que

suscribe……………..

(o

representante

legal

de

…………),

identificado

con

DNI

Nº

................, con RUC Nº ……………, domiciliado en .........................................., que se

presenta como postor de la ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA Nº 0060‐2010‐UNFV,

para la CONTRATACIÓN DE ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO PARA LA BIBLIOTECA DE LA

FACULTAD DE ARQUITECTURA Y URBANISMO. Declaro bajo juramento:

1.‐ No tengo impedimento para participar en el proceso de selección ni para

contratar con el Estado, conforme al Art. 10º de la Ley de Contrataciones del Estado.

2.‐ Conozco, acepto y me someto a las Bases, condiciones y procedimientos del

proceso de selección.

3.‐ Soy responsable de la veracidad de los documentos e información que presento

a efectos del presente proceso de selección.

4.‐ Me comprometo a mantener mi oferta durante el proceso de selección y a

suscribir el contrato, en caso de resultar favorecido con la Buena Pro.

5.‐ Conozco las sanciones contenidas en la Ley y su Reglamento, así como en la Ley

N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.

Lima,…………………………………..

………………………….………………………..






Página 139

ANEXO N° 04

PROMESA FORMAL DE CONSORCIO

(Sólo para el caso en que un consorcio se presente como postor)

Señores

COMITÉ ESPECIAL


Presente.‐

De nuestra consideración,

Los suscritos declaramos expresamente que hemos convenido en forma irrevocable

durante el lapso que dure el proceso de selección, para presentar una propuesta

conjunta en la ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA N° 0060‐2010‐UNFV.,

responsabilizándonos solidariamente por todas las acciones y omisiones que

provengan

del

citado

proceso.

Asimismo, en caso de obtener la buena pro, nos comprometemos a formalizar el

contrato de consorcio, de conformidad con lo establecido por el artículo 141º del

Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

Designamos al Sr...................................................................................., identificado con

D.N.I. Nº…………………….. Como representante legal común del Consorcio, para efectos

de participar en todas las etapas del proceso de selección y formalizar la contratación

correspondiente. Adicionalmente, fijamos nuestro domicilio legal común

en.........................................




Página 140

OBLIGACIONES DE……..: % Participación

OBLIGACIONES

DE……:

%

Participación

Lima, ……………………..

…………………………………………… ……………………………………………….

Nombre, firma, sello y DNI del Nombre, firma, sello y DNI del

Representante Legal empresa 1 Representante Legal empresa 2




Página 141

ANEXO Nº 05

DECLARACIÓN JURADA SOBRE PLAZO DE ENTREGA

Señores

COMITÉ ESPECIAL


Presente.‐


El que suscribe, don _______ identificado con D.N.I. Nº__________, Representante

Legal de __________, con RUC Nº ___________, DECLARO BAJO JURAMENTO que mi

representada se compromete a entregar los bienes objeto del presente proceso en el

plazo de…………………………………….días calendarios.

Lima,……………………..

‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐


Nombre / Razón Social del postor




Página 142

ANEXO N° 06

EXPERIENCIA DEL POSTOR

Señores

COMITÉ ESPECIAL


Presente.‐

El que suscribe..........................................................., con (documento de identidad)

N°.............................., Representante Legal de la Empresa...............................................,

con RUC. N°..............................., y con Domicilio Legal

en......................................................................., detallamos lo siguiente:




Página 143

Lima,………………………………………

‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐


Nombre / Razón Social del postor

Nº CLIENTE

OBJETO DEL

CONTRATO

(a)

N° CONTRATO

O

FACTURA

IMPORTE DEL

CONTRATO O

FACTURA

FECHA DE

INICIO Y

TÉRMINO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

TOTAL




Página 144

ANEXO Nº 07

CARTA DE PROPUESTA ECONÓMICA

(MODELO)

Señores

COMITÉ ESPECIAL


Presente.‐


A

continuación,

hacemos

de

conocimiento

que

nuestra

propuesta

económica

es

la

siguiente:

CANT. CONCEPTO

PRECIO

TOTAL (S/.)

La propuesta económica incluye todos los tributos, seguros, transportes, inspecciones,

pruebas, y de ser el caso, los costos laborales conforme a la legislación vigente, así

como cualquier otro concepto que le sea aplicable y que pueda tener incidencia sobre

el costo del bien a contratar.

Lima,……………………………………

……………………………….…………………..






Página 145

EVALUACIÓN DE PROPUESTAS TÉCNICAS


ARQUITECTURA Y URBANISMO

En la ciudad de Lima, siendo las 19:00 horas del 18 de enero del 2011 en la Oficina

Central de Logística y Servicios Auxiliares, se reunió el Comité Especial para la

Adjudicación Directa Selectiva Nº 0060‐2010‐UNFV, designado mediante Resolución R.

Nº 10845‐2010‐UNFV de fecha 22 de abril del 2010, integrado por la Bach. Carmen

Lara Ceroni (Presidente Titular), Arq. Julio Octavio Mongrut Muñoz (Miembro Titular) y

el Lic. Roberto Carlos Bravo Casaretto (Miembro Titular).

El objeto de la reunión es evaluar las propuestas técnicas de los postores, conforme

establece el artículo 69º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, de los

siguientes

postores:

Principio del

formulario

Tipo

DocumentoFinal

del formulario

Nro.

Documento

Nombre o Razón Social

RUC 20507051376 ITALICA SERVICE SRL

RUC 20521728885CONSORCIO DE INDUSTRIAS Y SERVICIOS

KUELAP S.R.L. Y SERVICIOS AJ E.I.R.L.

RUC 20125763236TRANSPERUANA DE VENTAS GENERALES

S.R.L.

Verificándose que la documentación que se presenta en las propuestas técnicas está

conforme. Evaluadas las propuestas técnicas, se determina lo siguiente:




Página 146

POSTOR OBSERVACIÓN

Cumplimiento de criterios

Experiencia

del Postor

(S/)

Nº Veces

Experiencia

Plazo de

Entrega

Cumplimiento

de la

Prestación

ITALICA SERVICE

SRL

Ninguna 428,292.80

5.60 veces

el valor

referencial

38 días

calendarios

6 constancias

de 6

contrataciones

CONSORCIO DE

INDUSTRIAS Y

SERVICIOS

KUELAP S.R.L. Y

SERVICIOS AJ

E.I.R.L.

Para la

experiencia se

discriminó a un

dispensador

eléctrico de agua

de mesa

(Factura 001 Nº

002246).

No se considera

para el criterio

Cumplimiento

de la Prestación,

el

documento

presentado para

la Factura 001

Nº 002246, pues

no indica que no

ha incurrido en

penalidades (es

un acta de

recepción del

bien).

No se considera

para el criterio

Cumplimiento

de la Prestación,

el documento

presentado para

la Factura 001

Nº

000065,

pues

no indica que no

386,868.23

5.07 veces

el valor

referencial

38 días

calendarios

6 constancias

de 8

contrataciones




Página 147

ha incurrido en

penalidades (es

un acta de

recepción del

bien).

TRANSPERUANA

DE VENTAS

GENERALES

S.R.L.

Ninguna 439,999.40

5.78 veces

el valor

referencial

38 días

calendarios

11 constancias

de 11

contrataciones

Por tanto se elabora el siguiente cuadro de calificación técnica, con el puntaje

correspondiente:

POSTOR

Experiencia del

postor (Máx. 60

ptos.)

Plazo de

entrega

(Máx. 30

ptos.)

Cumplimiento

de la

prestación

(Máx. 10

ptos.)

TOTAL

ITALICA SERVICE SRL 60.00 30.00 10.00 100.00

CONSORCIO DE INDUSTRIAS

Y SERVICIOS KUELAP S.R.L. Y

SERVICIOS AJ E.I.R.L.

60.00 30.00 7.50 97.50

TRANSPERUANA DE VENTAS

GENERALES S.R.L. 60.00 30.00 10.00 100.00

Se advierte que los tres postores logran sobrepasar el puntaje mínimo en la evaluación

técnica para el acceso a la evaluación económica.




Página 148

El Comité Especial acuerda reunirse el día de mañana, para proceder a realizar la

evaluación de la propuesta económica.

No habiendo otro asunto que tratar, se da por terminada la sesión, a las 20:00 horas,

firmándose la presente acta en señal de conformidad.

Bach. Arq. CARMEN LARA CERONI

Presidente Titular

Arq. JULIO OCTAVIO MONGRUT MUÑOZ

Miembro Titular

Lic. ROBERTO CARLOS BRAVO CASARETTO

Miembro Titular




Página 149

EVALUACIÓN DE PROPUESTAS ECONÓMICAS









El objeto de la reunión es evaluar las propuestas económicas de los postores, los

mismos que han cumplido con el puntaje mínimo en la evaluación técnica.

Abiertos los sobres que contienen las propuestas económicas, se obtiene el siguiente

puntaje:

POSTOR

Propuesta

Económica

(S/.)

Puntaje

Económico

ITALICA SERVICE SRL 71,500.00 100.00

CONSORCIO

DE

INDUSTRIAS

Y

SERVICIOS

KUELAP

S.R.L. Y SERVICIOS AJ E.I.R.L. 73,180.00 97.70

TRANSPERUANA DE VENTAS GENERALES S.R.L. 71,609.20 99.85

Culminada la evaluación económica, el Comité Especial acuerda reunirse el día de

mañana, para proceder a la determinación de los puntajes finales y otorgar la Buena

Pro, conforme al calendario del proceso de selección.






Página 150

Bach. Arq. CARMEN LARA CERONI

Presidente Titular

Arq. JULIO OCTAVIO MONGRUT MUÑOZ

Miembro

Titular

Lic. ROBERTO CARLOS BRAVO CASARETTO

Miembro

Titular




Página 151

DETERMINACIÓN DE PUNTAJES FINALES Y OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO









El objeto de la reunión es determinar los puntajes finales de los postores, teniendo en

cuenta los puntajes técnicos y económicos obtenidos; a fin de proceder a adjudicar la

Buena

Pro

correspondiente.

A continuación, se elabora el cuadro de puntajes finales, asignándose el respectivo

orden de prelación:

POSTOR

Puntaje

técnico

Ponderación

Puntaje

técnico (x

0.70)

Puntaje

económico

Ponderación

Puntaje

económico

(x 0.30)

Puntaje

total

Orden de

prelación

ITALICA SERVICE

SRL

100.00 70.00 100.00 30.00 100.00 1

CONSORCIO DE

INDUSTRIAS Y

SERVICIOS

KUELAP S.R.L. Y

SERVICIOS AJ

E.I.R.L.

97.50 68.25 97.70 29.31 97.56 3

TRANSPERUANA

DE VENTAS

GENERALES S.R.L.

100.00 70.00 99.85 29.95 99.95 2




Página 152

Por tanto, el Comité Especial acuerda otorgar la Buena Pro de la Adjudicación Directa

Selectiva Nº 0060‐2010‐UNFV (Primera Convocatoria), al postor ITALICA SERVICE SRL

por el monto de S/. 71,500.00 (SETENTA Y UN MIL QUINIENTOS CON 00/100 NUEVOS

SOLES), La Buena Pro quedará consentida en 05 días hábiles posteriores a la presente

adjudicación, sin la interposición de recursos de apelación.

Todas las acciones citadas se comunicarán en el Sistema Electrónico de Contrataciones

del Estado (SEACE) del Organismo Supervisor de las Contrataciones (OSCE).

Se deja constancia que, en la etapa de evaluación y de Buena Pro, no se ha contado

con la presencia de un veedor del Órgano de Control Institucional, por cuanto no ha

podido ser solicitada dado el cierre temporal de la oficina de Trámite Documentario

del

Rectorado,

acción

que

no

invalida

el

desarrollo

presente

proceso.






Página 153




Página 154

CARTA FIANZA




PROVEEDORES DE ITALICA SERVICE S.R.L.

Nº PROVEEDORES DIRECCION DISTRITO

1 LA CASA DE LOS TIRADORES Jr. Francisco De La Zela Mz N Lt 12 V MT

2 MAHECOR S.A.C Av. Separadora Industrial Mz L1 Lt 10 Parcela II P. I. V. SAL.

3 INDUSTRIAS TREACOMPS E.I.R.L Parcela II MzD2 Lt 14 Parque Industrial V. SAL.

4 REPRESENTACIONES MARTIN S.A.C Parque Industrial Parcela II Mz "k2" Lt 11 V. SAL.

5 CASTOR COMERCIAL UNO S.A.C Av Republica de Panama 4613 Surquillo

6 REPRESENTACIONES JAVI S.A.C Union Colonizadores Mz Ñ Lt 8 Tablada de Lurin VMT

7

TRANSPRTES E INVERSIONES T&L S.A.C Mz E11 Lt 1 Asoc.Sapotal II Etapa

Santa

Anita

8 IGW PERU S.A.C Av. Pablo Carriquiry Nº353 Lima

9 MUEBLERIA JONNY Calle la Union Mz H1 Lt 21 Z I Parque Industrial V . SAL

10 APRAMEC S.A.C Av . Solidaridad Mz D Lt 15 Urb. Parque Industrial V . SAL

11 CORPORACION NEBRASKA S.A.C Parcela II Mz M Lt 14 Z ‐ 1 Parque Industrial V . SAL

12 CORPORACION AINSA S.A.C Av. El Sol Mz "D‐2" Lt 20 Parque Industrial V . SAL

13 DISTRIBUIDOR SAN MARCOS E.I.R.L Manuel Muñoz Najar 232 AREQUIPA AREQUIP

14 EMPRESA DE TRANSPORTE FLORES HNO S.R.L Av.Saucini Int. Lt 6‐7 Cercado TACNA TACNA

15 CORPORACION HC E.I.R.L Av. Jesus 41 Mno Melgar ‐ Arequipa AREQUIP

16 IMAFER E.I.R.L Parcela II Mz G ‐1 Lt 4 Gremio De Fundicion P. I. V. SAL.

17 TABLE CENTRO S.A. Av. Pachacutec Mz K Lt 9 Parque Industrial V. SAL.

18 EL PROTECTOR: servicio de seguridad y limpieza Sector3 Grupo22Mz M Lt21 A.H Villa del Salvador V. SAL.

19 LIBRERÍA N & Y Av. Principe de Austrias Mz D Lt19 Parque Industrial V. SAL.

20 PRIMAX Parcela 2 Mz E Lt 1 Parqu Industrial V. SAL.




21 AGA LIDER E TECNOLOGIA DE GASES Av. Defensores de Lima Nº605 ElBrillante Pamplona alta SJM

22 PERNOS VILLA DEL SUR Mz N Lt 3 Parcela 2 Parque Industrial V. SAL.

23

A & D INVERSIONES S.A.C. Av. El Sol Mz F Lt 1 Parcela 2 Parque Industrial V. SAL.

24 CASA DE CAMBIOS RYCKY RICON Calle la SolidaridadMz M‐1 Lt 3 V. SAL.

25 IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA KEVIN S.A.C. Mz F Lt 2 Z.I Parque Industrial Parcela 2 V. SAL.

26 COMERCIAL HEBRON Av. Revolucion Ruta A Sct. 2 Grupo 13 V. SAL.

27 MATIZADOS "ALVARADO´S" Av. El Sol Mz F Lot 1 Parque Industrial V. SAL.

28 FIERRO COMERCIAL DEL SUR S.A. Av. Juan Velasco Alvarado Nº 1043 V. SAL.

29 VIDRIERIA LANDA E.I.R.L Domc.Fiscal Av.Juan Velasco Mz L1 Lt23 P. I. V. SAL.

30 VIDRIERIA LANDA E.I.R.L Sucursal.Av.Separadora Industrial MzL1 Lt14 P. I. V. SAL.

31 COMERCIAL ALFARO Mz F1 Lt21 Parcela II Calle Union Parque Industrial V. SAL.

32 IMPORTADORA LUCY Av Juan Velasco MzN Lt5 Parque Industrial V. SAL.

33 MUEBLES PERU METAL S.A.C. Residencial Prosperidad. MzE Lt1 Chorrillo

34 MUEBLES PERU METAL S.A.C. Fabrica.Parcela IIMzD2 Lt15 Parque Industrial V. SAL.

35 COMERCIAL R & D Sector 3 Grupo 3 Mz O Lt5 V. SAL.

36 FMC&Acri S.A.C Av. El Sol MzD‐2 Lot 20 Parque Industrial V. SAL.

37 DISTRIBUIDORA ESTRELLA DEL SUR Mz N1 Lot 1 Pives/Calle los Artesanos Mz M Lot 22‐ I V. SAL.

38 FERRETERIA ALISON Sector 2 Grupo 13 MzF Lot 18 V. SAL.

39 MATIZADOS E & C CAR Calle Solidaridad Mz D2 Lot 13 Parque Industrial V. SAL.

40 FERRETERIA LA UNION Mz N Lot 2 Tienda 1 Parque Industrial V. SAL.

41 MATIZADOS DE COLORES KENYI Av. Juan Velasco AlvaradoNº 631 V. SAL.

42 JJMETALES S.A.C. Parque Industrial Mz D2 Lot 11 V. SAL.

43 PERNOS EL SOL Parcela II Mz F Lot 1 Tda Nº2 Parque Industrial V. SAL.

44 FABRICACIÓN DE OMEDORES "MIKIAN" Mz F1 Lot 22 Parque Industrial V. SAL.

45 INDUSTRIAS DE MUEBLES "FLORES" Parcela II Mz D Lot 16 Parque Industrial V. SAL.




Página 157

CONFEDERACION NACIONAL DE INSTITUCIONES EMPRESARIALES PRIVADAS

La CONFIEP es la institución que congrega y representa a la actividad empresarial privada peruana, a nivel nacional e internacional. Su principal objetivo es contribuir con el proceso de crecimiento económico sostenido, basado en inversión y fomento

del empleo, a partir del esfuerzo de la iniciativa individual, la difusión de la empresa y

la propiedad privada.

Tiene como responsabilidad creciente examinar el contexto mundial y promover la

integración del país en los mercados internacionales.

La CONFIEP fue instalada oficialmente el 12 de Noviembre de 1984 con la participación

de siete gremios fundadores.

Actualmente, CONFIEP reúne a un total de 19 gremios empresariales asociados y a

través del Sector Organismos Descentralizados viene convocando a las

principales

Cámaras

de

Comercio

y

de

la

Producción

a

nivel

nacional.

La CONFIEP representa al esfuerzo del empresariado peruano por lograr el objetivo del desarrollo nacional contribuyendo con el Estado en el proceso de toma de decisiones

de trascendencia nacional, a través de la formulación de propuestas y proyectos sobre

temas de interés nacional de corto, mediano y largo alcance.




Página 158

ORGANISMO SUPERVISOR DE LAS CONTRATACIONES DEL ESTADO

El Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) es la entidad

encargada de velar por el cumplimiento de las normas en las adquisiciones públicas del Estado peruano. Tiene competencia en el ámbito nacional, y supervisa los procesos de

contratación de bienes, servicios y obras que realizan las entidades estatales.

Es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, con personalidad jurídica de derecho público, con autonomía técnica, funcional, administrativa, económica y financiera. El personal del OSCE está sujeto al régimen

laboral de actividad privada.




BIBLIOGRAFIA:

www.monografias.com

www.wikipedia.com

www.seace.gob.pe

SUNARP (superintendencia nacional de registros públicos)

www.sunarp.gob.pe

www.italica.com.pe

www.osce.gob.pe

www.sunat.gob.pe

CONFIEP

italica services auditoria contable

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