L A M P I R A N 1

BERITA

ACARA BIMBINGAN

L A M P I R A N 2

FAKTUR PENJUALAN TUNAI /

DELIVER ORDER

(DO)

L A M P I R A N 3

APLIKASI

PENEBUSAN

L A M P I R A N 4

SURAT PESANAN /

SURAT PENGAJUAN ELPIJI

L A M P I R A N 5

FORMULIR SETORAN

(DEPOSIT FORM)

L A M P I R A N 6

APLIKASI TRANSFER

(TRANSFER APPLICATION)

L A M P I R A N 7

KUESIONER

PENELITIAN

Denny Agus Setiawan

NRP : 0451300

KUESIONER PENELITIAN

Judul Skripsi :

” Peranan Sistem Informasi Akuntansi Sebagai Alat Dalam Menunjang Efektivitas

Pengendalian Intern Penjualan Tunai ”

Petunjuk :

Berilah tanda (√ ) pada salah satu kotak jawaban yang tersedia pada tiap pernyataan

dibawah ini. Keterangan :

STS : sangat tidak setuju

TS : tidak setuju

N : netral

S : setuju

SS : sangat setuju

 

No. SUMBER DAYA MANUSIA STS TS N S SS

1Terdapat ketetapan tertulis tentangpersyaratan keterampilan bagi setiap posisiyang ada.

2Latar belakang pendidikan setiap pegawaitelah mendukung pekerjaannya.

3 Terdapat program pelatihan untukmeningkatkan kemampuan personil.

4Terdapat evaluasi periodik berdasarkankriteria yang ada terhadap kinerja parapersonil.

5

Karyawan bertanggung jawab ataspekerjaanya, berkomunikasi dengan laporan,dan ada batasan-batasan yang ditetapkanserta dikomunikasikan kepada karyawan.

PERNYATAAN

VARIABEL INDEPENDEN : SISTEM INFORMASI AKUNTANSI

 

No. PENYIAPAN INFORMASI STS TS N S SS

1Faktur penjualan tunai bernomor uruttercetak dan dipertanggung jawabkan.

2Penyimpanan faktur penjualan tunai padatempat yang terjamin.

3Kewenangan dibatasi hanya kepada orangyang diotorisasi.

4Hanya orang yang telah ditunjuk yangmenandatangani faktur penjualan tunai.

5

Manajemen menetapkan prosedur untukmencegah adanya kewenangan tanpaotorisasi, perusakan dokumen, catatan danaktiva.

No. PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA STS TS N S SS

1 Ditetapkan staf yang bertanggung jawabuntuk mengelola media komputer.

2Terdapat prosedur pengelolaan mediakomputer dalam rangka melindungi data daripenyalahgunaan atau kerusakan.

3

Terdapat prosedur penyiapan data yangharus ditaati oleh user , termasuk perubahanpermanen, semi permanen maupun koreksidata untuk menjamin seluruh transaksi telahterekam.

4

Terdapat prosedur untuk menjamin bahwaseluruh transaksi yang masuk ke dalamkomputer adalah hanya transaksi yang telahterotorisasi secara sah.

5

Terdapat prosedur yang dapat menjaminbahwa output dari sistem informasi selalu di-review oleh user manajemen untukmenentukan akurasi dan konsistensinya.

No. PENERIMAAN ORDER DARI PEMBELI STS TS N S SS

1Fungsi penjualan terpisah dari fungsipenerimaan kas.

2Penerimaan order dari pembeli diotorisasioleh fungsi penjualan dengan menggunakanformulir faktur penjualan tunai.

3

Faktur penjualan tunai bernomor uruttercetak dan pemakaiannyadipertanggungjawabkan oleh fungsipenjualan.

VARIABEL DEPENDEN : EFEKTIVITAS PENGENDALIAN INTERN

PENJUALAN TUNAI

PERNYATAAN

 

 

No. PENERIMAAN KAS STS TS N S SS

1 Fungsi penerimaan kas terpisah dari fungsiakuntansi.

2

Penerimaan kas diotorisasi oleh fungsipenerimaan kas dengan cara membubuhkancap “lunas” pada faktur penjualan tunai danpenempelan pita register kas pada fakturtersebut.

3

Jumlah kas yang diterima dari penjualantunai disetor seluruhnya dengan segera kebank.

4

Diadakan perhitungan saldo kas yang ada ditangan fungsi penerimaan kas secaraperiodik dan secara mendadak oleh fungsipemeriksa intern.

5

Setiap hari diadakan pembacaan pembacaanpiita register kas oleh fungsi pemeriksaintern dan diadakan pencocokkan antara pitaregister kas tersebut dengan jumlah kas yangditerima dari penjualan tunai.

6

Secara periodik diadakan rekonsiliasi bankoleh fungsi yang tidak menyelenggarakancatatan akuntansi dan yang tidak menerimakas.

No. PENYERAHAN BARANG STS TS N S SS

1

Penyerahan barang diotorisasi oleh fungsipengiriman barang dengan caramembubuhkan cap “sudah diserahkan” padafaktur penjualan tunai.

No. PENCATATAN TRANSAKSI STS TS N S SS

1

Pencatatan ke dalam catatan akuntansididasarkan atas dokumen sumber yangdilampiri dengan dokumen pendukung yanglengkap.

2Pencatatan ke dalam catatan akuntansidilakukan oleh karyawan yang diberiwewenang untuk itu.

L A M P I R A N 8

DAFTAR

TABULASI KUESIONER

VARIABEL X

Sampel x1 x2 x3 x4 x5 x6 x7 x8 x9 x10 x11 x12 x13 x14 x15 Total 

1 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 4 3 552 3 4 4 4 4 5 4 3 3 4 3 3 3 4 4 553 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 5 4 4 624 5 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 635 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 5 636 4 3 4 3 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 3 517 4 4 3 4 5 5 4 4 4 3 3 4 4 3 4 588 5 4 5 4 4 5 4 5 4 4 3 4 5 4 5 659 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4910 4 3 4 3 4 4 3 4 3 3 4 3 4 3 4 5311 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 3 4 6012 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 3 4 5413 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4814 4 4 4 4 3 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 5515 5 5 3 3 5 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 5316 3 4 4 3 5 4 4 4 3 5 3 3 5 4 4 5817 4 4 4 5 4 4 4 4 3 4 3 4 3 5 4 5918 4 5 5 5 4 3 5 4 3 5 4 4 4 4 4 6319 5 3 4 4 4 3 5 3 4 4 5 4 3 3 3 5720 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 5221 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 4 4 5522 4 4 3 4 3 4 4 4 5 3 4 3 5 4 4 5823 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 5524 3 4 4 4 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 4 5425 4 3 4 3 4 4 4 4 5 4 4 3 4 4 3 57

26 5 4 4 4 3 3 4 5 4 5 3 3 4 3 5 5927 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 5128 4 4 3 3 4 5 4 3 4 3 3 3 4 3 3 5329 5 3 4 3 3 4 4 5 5 5 5 3 4 3 5 6130 4 4 3 4 5 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 5531 4 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 3 5432 2 3 2 2 3 3 3 2 3 2 3 2 2 2 2 3633 3 3 2 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4434 3 2 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 4335 3 2 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 2 2 2 4136 4 3 4 3 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 3 5137 4 4 3 4 5 5 4 4 4 3 3 4 4 3 4 5838 5 4 5 4 4 5 4 5 4 4 3 4 5 4 5 6539 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4940 4 3 4 3 4 4 3 4 3 3 4 3 4 3 4 53

L A M P I R A N 9

DAFTAR

TABULASI KUESIONER

VARIABEL Y

Sampel y1 y2 y3 y4 y5 y6 y7 y8 y9 y10 y11 y12 Total

1 3 3 4 3 4 4 4 3 3 4 4 3 422 5 4 4 5 3 5 5 4 4 4 4 4 513 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 5 4 504 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 4 4 455 5 4 4 3 3 5 4 3 2 4 4 4 456 4 3 3 4 4 5 5 4 4 3 3 4 467 4 4 3 3 4 5 5 5 5 4 4 4 508 5 4 5 5 4 5 5 5 4 5 4 4 559 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4210 3 3 3 3 4 5 4 4 3 3 3 4 4211 4 3 4 4 4 5 5 5 5 4 5 5 5312 4 3 3 4 4 5 4 5 4 3 3 4 4613 3 4 3 3 4 3 4 4 3 4 3 4 4214 4 4 3 3 3 4 5 4 3 3 3 4 4315 4 4 3 3 3 5 5 4 3 4 3 4 4516 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 4 4217 3 4 3 4 3 4 3 4 4 3 3 4 4218 5 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4619 5 4 5 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4820 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4221 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4422 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 4 4323 4 3 5 4 4 3 4 4 3 3 3 3 4324 3 3 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4425 4 3 3 4 4 5 5 5 4 3 3 4 47

26 5 4 4 4 3 5 5 5 4 4 4 4 5127 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4428 3 4 4 4 3 4 5 4 3 3 3 4 4429 5 3 3 3 5 5 4 4 3 3 3 4 4530 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 4531 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4432 3 2 2 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3433 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3734 2 2 2 3 2 3 3 3 2 2 2 4 3035 2 3 3 3 2 2 3 3 2 2 2 3 3036 4 3 3 4 4 5 5 4 4 3 3 4 4637 4 4 3 3 4 5 5 5 5 4 4 4 5038 5 4 5 5 4 5 5 5 4 5 4 4 5539 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4240 3 3 3 3 4 5 4 4 3 3 3 4 42

L A M P I R A N 10

HASIL

PERHITUNGAN SPSS

Factor Analysis KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy. .755

Bartlett's Test of Sphericity

Approx. Chi-Square 225.435

df 78Sig. .000

Rotated Component Matrix(a)

Component 1 2

X2 .687 X3 .608 X4 .863 X5 .539 X7 .655 X10 .670 X12 .666 X14 .781 Y5 .666Y6 .873Y7 .805Y8 .829Y12 .464

Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization. a Rotation converged in 3 iterations.

Reliability X Scale: ALL VARIABLES Case Processing Summary N % Cases Valid 40 100.0

Excluded(a) 0 .0

Total 40 100.0a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics

Cronbach's Alpha

N of Items

.848 8 Reliability Y Scale: ALL VARIABLES Case Processing Summary N % Cases Valid 40 100.0

Excluded(a) 0 .0

Total 40 100.0a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics

Cronbach's Alpha

N of Items

.807 5

Nonparametric Correlations Correlations toX toY Spearman's rho

toX Correlation Coefficient 1.000 .671(**)

Sig. (2-tailed) . .000N 40 40

toY Correlation Coefficient .671(**) 1.000

Sig. (2-tailed) .000 .N 40 40

** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).