manual risk management m-df-01 / rev. 00 - gapura.id · 2.2 ruang lingkup & kerangka kerja...

Manual Halaman 1

30 Nopember / Rev. : 00

MANUAL RISK MANAGEMENT

M-DF-01 / Rev. 00

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 1

18 Desember / Rev. : 00

I. DAFTAR ISI

DAFTAR ISI ............................................................................................................................................. 1

BAB 1 ....................................................................................................................................................... 5

PENDAHULUAN ..................................................................................................................................... 5

1.1 Latar Belakang .................................................................................................................................. 5

1.1.1 Maksud & Tujuan ............................................................................................................................ 5

1.2 Dasar Pelaksanaan Pengelolaan Manajemen Resiko ...................................................................... 5

1.3 Istilah & Definisi ................................................................................................................................. 6

1.4 Risk Management Teori .................................................................................................................... 8

1.4.1 Framework Risk Management ....................................................................................................... 8

1.4.2 Jenis – Jenis dan pengelompokan resiko ...................................................................................... 9

1.4.3 Risk Measurement ........................................................................................................................10

1.4.4 Risk Mapping ................................................................................................................................12

1.4.5 Risk Mitigation ..............................................................................................................................13

BAB II .....................................................................................................................................................14

PRINSIP & KERANGKA KERJA MANAJEMEN RESIKO .....................................................................14

2.1 Prinsip Manajemen Resiko ..............................................................................................................14

2.2 Ruang Lingkup & Kerangka Kerja ...................................................................................................15

2.3 Kerangka Kerja Manajemen Resiko ................................................................................................16

2.3.1 Keputusan dan Komitmen ............................................................................................................17

2.3.2 Perencanaan Kerangka Kerja Manajemen Resiko ......................................................................18

2.3.2.1 Pemahaman Organisasi & Konteksnya.....................................................................................18

2.3.2.2 Kebijakan Manajemen Resiko ...................................................................................................19

2.3.2.3 Akuntabilitas ..............................................................................................................................20

2.3.2.4 Integrasi kedalam proses organisasi .........................................................................................21

2.3.2.5 Sumber daya .............................................................................................................................21

2.3.2.6 Sistem Komunikasi & Mekanisme Pelaporan ...........................................................................21

2.3.3 Penerapan Manajemen Resiko ....................................................................................................25

2.3.3.1 Penerapan Kerangka Kerja .......................................................................................................25

2.3.3.2 Penerapan Manajemen Resiko .................................................................................................25

2.3.4 Monitoring & Review Kerangka Kerja Manajemen Resiko..........................................................25

2.3.5 Perbaikan Kerangka Manajemen Resiko Secara Berlanjut .........................................................25

BAB III ....................................................................................................................................................26

3.1 Proses Manajemen Resiko .............................................................................................................26

3.1.1 Komunikasi & Konsultasi ..............................................................................................................26

3.1.2 Establishing Context .....................................................................................................................26

3.1.3 Identifikasi Resiko Unit Kerja Kantor Pusat & Cabang .................................................................28

Form 3.1.3a Identifikasi Resiko ............................................................................................................29

3.1.4 Analisa Resiko ..............................................................................................................................30

Flowchart 3.1.4 Analisa Resiko .............................................................................................................31

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 2


Form 3.1.4 Form Risk Register Unit FRM Kantor Pusat .......................................................................31

3.1.5 Risk Evaluate ................................................................................................................................32

Flowchart 3.1.5 Evaluasi Resiko ...........................................................................................................32

3.1.6 Risk Mitigation ..............................................................................................................................34

Form 3.1.6 Report Risk Mitigation Kantor Pusat ..................................................................................35

3.1.7 Monitoring & Review.....................................................................................................................36

3.1.8 Monitoring Financial Ratio ............................................................................................................36

3.1.9 Flowchart pembukaan cabang baru .............................................................................................39

3.1.9 Flowchart New Branch .................................................................................................................40

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 3


II. Daftar Distribusi Dokumen

Copy No. Unit Pemegang Rev.

Kantor Pusat

Master VP. Safety, Security & Quality Assurance (ZQ) 00

1 VP. Internal Auditor (ZA) 00

2 VP. Corporate Secretary (ZS) 00

3 VP. Operation Services (OP) 00

4 VP. Commercial Services (OC) 00

5 VP. Maintenance & Engineer Services (OT) 00

6 VP. Human Capital (IH) 00

7 VP. Procurement (IB) 00

8 VP. Accounting (FA) 00

9 VP. Financial Analysis & Budgeting (FB) 00

10 VP. Corporate Plan & IT Support (FP) 00

11 VP. Treasury (FT) 00

Kantor Cabang

12 Cabang Bandara Soekarno-Hatta, Cengkareng (CGK) 00

13 Cabang Bandara Ngurah Rai, Denpasar (DPS) 00

14 Cabang Pergudangan Soekarno-Hatta, Cengkareng (CGO) 00

15 Cabang Bandara Juanda, Surabaya (SUB) 00

16 Cabang Bandara Kualanamu, Medan (KNO) 00

17 Cabang Bandara Hasanuddin, Makassar (UPG) 00

18 Cabang Bandara Sepinggan, Balikpapan (BPN) 00

19 Cabang Bandara Adi Sutjipto, Yogyakarta (JOG) 00

20 Cabang Bandara Achmad Yani, Semarang (SRG) 00

21 Cabang Bandara SM Badaruddin II, Palembang (PLM) 00

22 Cabang Bandara Sam ratulangi, Manado (MDC) 00

23 Cabang Bandara Syarif Kasim II, Pekanbaru (PKU) 00

24 Cabang Bandara St. Iskandar Muda, Banda Aceh (BTJ) 00

25 Cabang Bandara Minangkabau, Padang (PDG) 00

26 Cabang Bandara Adi Sumarmo, Solo (SOC) 00

27 Cabang Bandara Syamsudin Noor, Banjarmasin (BDJ) 00

28 Cabang Bandara Lombok Praya, Mataram (LOP) 00

29 Cabang Bandara Sentani, Jayapura (DJJ) 00

30 Cabang Bandara Halim Perdanakusuma, (HLP) 00

31 Cabang Bandara Supadio, Pontianak (PNK) 00

32 Cabang Bandara Husein Sastranegara, Bandung (BDO) 00

33 Cabang Bandara Hang Nadim, Batam (BTH) 00

34 Cabang Bandara Patimura, Ambon (AMQ) 00

35 Cabang Bandara Depati Amir, Pangkal Pinang (PGK) 00

36 Cabang Bandara Frans Kaisieppo, Biak (BIK) 00

37 Cabang Bandara Sultan Thaha, Jambi (DJB) 00

38 Cabang Bandara Komodo, Labuan Bajo (LBJ) 00

39 Cabang Bandara Fatmawati Soekarno, Bengkulu (BKS) 00

40 Cabang Bandara Raden Inten II, Lampung (TKG) 00

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 4


41 Cabang Bandara El Tari, Kupang (KOE) 00

42 Cabang Bandara Rendani, Manokwari (MKW) 00

Kantor Perwakilan

43 Perwakilan Bandara Tjilik Riwut, Tambolaka (TMC) 00

44 Perwakilan Bandara H. Hasan Aroeboesman, Ende (ENE) 00

45 Perwakilan Bandara Blimbingsari, Banyuwangi (BWX) 00

46 Perwakilan Bandara Notohadinegoro, Jember (JBB) 00

47 Perwakilan Bandara Dr. Ferdinand Lumban Tobing, Sibolga (FLZ) 00

48 Perwakilan Bandara Binaka, Gunung Sitoli (GNS) 00

49 Perwakilan Bandara Maimun Saleh, Sabang (SBG) 00

50 Perwakilan Bandara Malikus Saleh, Lhokseumawe (LSW) 00

51 Perwakilan Bandara Silangit, Siborong-Borong (SQT) 00

52 Perwakilan Bandara Betoambari, Baubau (BUW) 00

53 Perwakilan Bandara Aminuddin Amir, Luwuk (LUW) 00

54 Perwakilan Bandara Tampa Padang, Mamuju (MJU) 00

55 Perwakilan Bandara H.A.S Hanandjoeddin, Tanjung Pandan (TJQ) 00

56 Perwakilan Bandara Iskandar, Pangkalan Bun (PKN) 00

57 Perwakilan Bandara Sultan Muhammad Salahudin, Bima (BMU) 00

58 Perwakilan Bandara Sultan Muhammad Kaharuddin, Sumbawa (SWQ) 00

59 Perwakilan Bandara Frans Seda, Maumere (MOF) 00

60 Perwakilan Bandara Mopah, Merauke (MKQ) 00

61 Perwakilan Bandara Dominique Edward Osok, Sorong (SOQ) 00

62 Perwakilan Bandara Pangsuma, Putussibau (PSU) 00

63 Perwakilan Bandara Rahadi Oesman, Ketapang (KTG) 00

64 Perwakilan Bandara Susilo, Sintang (SQG) 00

65 Perwakilan Bandara Raja Haji Fisabilillah, Tanjung Pinang (TNJ) 00

66 Perwakilan Bandara Dumatubun, Langgur (LUV) 00

67 Perwakilan Bandara Olilit, Saumlaki (SXK) 00

68 Perwakilan Bandara Nabire, Nabire (NBX) 00

F-ZQ-01

III. Catatan Perubahan Dokumen

Revisi No. Dokumen Diubah oleh Tanggal Penjelasan Perubahan

-- -- -- -- --

F-ZQ-02

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 5


BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Perusahaan bertujuan memberikan manfaat

sebesesar-besarnya kepada pemegang saham & stakeholder, akan tetapi dalam perjalanan dan proses yang dilakukan oleh perusahaan terdapat unsur ketidakpastian dan resiko yang dapat berasal dari internal dan eksternal sehingga memberikan pengaruh terhadap pencapaian perusahaan.

Ketidakpastian dan resiko menjadi semakin besar dikarenakan oleh perubahan iklim bisnis, perubahan peraturan, perubahan teknologi, dan perubahan persaingan bisnis. Ketidakpastian dan resiko tersebut tidak dapat dihindari, akan tetapi harus dikelola melalui suatu cara yaitu “Manajemen Resiko”.

Melalui manajemen resiko, diharapkan perusahaan mampu mengelola resiko dengan baik sehingga memiliki kemampuan untuk mendeteksi resiko, fleksibilitas dalam merespon resiko, dan kapabilitas sumber daya dalam merespon resiko.

Untuk mendapatkan hasil optimal dan meminimalkan potensi kerugian dari kegiatan operasional perusahaan, mengingat meningkatnya tingkat risiko yang dihadapi perusahaan akibat dari meningkatnya kompleksitas aktivitas perusahaan dan pesatnya perkembangan dunia bisnis, maka diperlukan sistem dan prosedur untuk mengelola risiko yang dihadapi perusahaan.

Sistem dan Prosedur Manajemen Risiko Keuangan ini disusun berdasarkan prinsip-prinsip pengelolaan risiko perusahaan yang memenuhi prinsip-prinsip good corporate governance serta ketentuan perundangan yang berlaku.

1.1.1 Maksud & Tujuan

Prosedur ini disusun untuk dipergunakan oleh unit terkait sebagai pedoman prosedur yang mencakup aktivitas keuangan perusahaan, agar pelaksanaannya mendapatkan hasil yang optimal, akurat dan tepat sasaran.

1. Memberikan kerangka kerja manajemen risiko yang konsisten atas risiko yang ada pada proses bisnis dan fungsi-fungsi dalam perusahaan.

2. Mendorong manajemen untuk bertindak proaktif mengurangi risiko kerugian, menjadikan pengelolaan risiko sebagai sumber keunggulan bersaing, dan keunggulan kinerja perusahaan.

3. Mendorong setiap insan perusahaan untuk bertindak hati-hati dalam menghadapai risiko perusahaan, sebagai upaya untuk memaksimalkan nilai perusahaan.

4. Standard Operating Procedure (SOP) Risk Management ini bertujuan untuk menetapkan pendekatan dan pengaturan resiko dalam PT. Gapura Angkasa.

5. SOP ini mengatur tentang prosedur untuk identifikasi (identification) resiko, menilai (assessing) resiko, mengawasi (monitoring) resiko, mengatur (managing) resiko, melaporkan (reporting) resiko, dan langkah-langkah pencegahan resiko.

6. SOP ini mengatur manajemen resiko dilingkungan PT. Gapura Angkasa.

7. Bagian dari resiko ini mengetahui bahwa tidak semua resiko dapat dihindari, tetapi resiko apa yang dapat diterima dan bagaimana cara meminimalisir resiko yang ada.

1.2 Dasar Pelaksanaan Pengelolaan Maajemen

Resiko 1. Peraturan Menteri BUMN Nomor: PER-

01/MBU/2011 tentang Praktik Penerapan Good Corporate Governance pada Badan Usaha Milik Negara pada Pasal 25:

a. Direksi, dalam setiap pengambilan keputusan/ tindakan harus mempertimbangkan risiko usaha;

b. Direksi wajib membangun dan melaksanakan program manajemen risiko korporasi secara terpadu yang merupakan bagian dari pelaksanaan program Good Corporate Governance;

c. Pelaksanaan program manajemen risiko dapat dilakukan, dengan:

1) Membentuk unit kerja tersendiri yang ada dibawah Direksi;

2) Memberi penugasan kepada unit kerja yang ada dan relevan untuk menjalankan fungsi manajemen risiko;

d. Direksi wajib menyampaikan laporan profil manajemen risiko dan penanganannya bersamaan dengan laporan berkala perusahaan.

2. SK Direktur Utama PT Gapura Angkasa Nomor : SKEP/DZ/6008/JUN/2017 tentang Fungsi/Tugas dan Struktur Organisasi Kantor Pusat PT Gapura Angkasa.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 6


1.3 Istilah & Definisi 1. Manajemen risiko adalah praktik manajemen

yang baik dan penilaian risiko memberikan teknik manajemen yang efektif untuk mengelola organisasi (melalui identifikasi risiko dan tindakan pencegahan dan penanganan). Melalui strategi ini PT. Gapura Angkasa sangat ingin untuk memastikan bahwa manajemen risiko tidak dipandang sebagai tujuan tersendiri, melainkan bagian dari pendekatan manajemen secara keseluruhan yang mendukung organisasi dalam mengembangkan rencana aksi pengelolaan dicapai.

2. Risiko Keuangan adalah kerugian yang timbul akibat perubahan harga mata uang tingkat bunga, komoditas dan ekuitas.

3. Risiko Likuiditas terjadi karena tidak semua produk menajemen risiko keuangan dapat diperdagangkan dengan bebas.

4. Resiko operasional adalah resiko yang terjadi akibat dari operasional yang berdampak pada menurunnya produktifitas dan berhentinya operasional perusahaan.

5. Resiko strategi adalah resiko yang muncul akibat dari perencanaan strategi perusahaan dan kegagalan yang timbul akibat pengambilan arah keputusan

6. Resiko eksternal adalah resiko yang muncul dari luar lingkungan perusahaan yang menyangkut dengan hokum dan reputasi perusahaan.

7. Resiko lainnya adalah resiko yang muncul akibat dari kondisi makro ekonomi dalam dan luar negri.

8. Assessment Risiko adalah keseluruhan proses yang meliputi identifikasi risiko, analisa risiko dan evaluasi risiko .

9. Dampak (Consequence) adalah akibat dari suatu peristiwa yang mempengaruhi sasaran.

10. Identifikasi Risiko adalah suatu proses untuk melakukan inventarisasi risiko pada setiap aktivitas yang dilaksanakan.

11. Indikasi adalah tanda/gejala/sinyal/ciri dari risiko yang akan terjadi;

12. Kebijakan Manajemen Risiko adalah pernyataan terhadap keseluruhan maksud dan arah manajemen risiko organisasi.

13. Kemungkinan (Likelihood) adalah kesempatan/kemungkinan sesuatu terjadi.

Catatan : Perlu dibedakan antara likelihood dengan

probability. Terminologi probabilitas adalah istilah matematik, terutama statistik, sehingga dalam praktiknya perlu diperhatikan kaidah-kaidah matematik terkait. Istilah likelihood atau kemungkinan adalah

istilah yang lebih umum dan tidak terkait dengan kaidah matematik, sehingga dalam menentukan ukurannya dapat lebih bebas, baik subyektif, kualitatif ataupun kuantitatif, frekuensi atau juga dengan probabilitas (selama kaidah matematiknya dipenuhi).

14. Kerangka Kerja Manajemen Risiko adalah sekumpulan perangkat organisasi yang menyediakan landasan bagi perencanaan, penerapan, monitor dan review serta perbaikan berkelanjutan manajemen risiko bagi seluruh organisasi.

15. Komunikasi dan Konsultasi adalah proses yang berulang dan berkelanjutan antara organisasi dengan para pemangku kepentinganny (stakeholders) yang saling memberikan, berbagi informasi serta melakukan dialog terkait dengan pengelolaan risiko.

16. Kriteria Risiko adalah kerangka acuan untuk mengukur besaran risiko yang akan dievaluasi.

17. Matriks Risiko (Risk Matrix) adalah alat untuk menggambarkan peristiwa risiko dengan menggunakan rentang dampak dan rentang kemungkinan;

18. Menetapkan Konteks adalah proses untuk menentukan batasan dan parameter eksternal dan internal yang harus dipertimbangkan dalam mengelola risiko dan menentukan lingkup serta kriteria risiko dalam kebijakan manajemen risiko.

19. Paparan (Exposure) adalah suatu keadaan dimana suatuorganisasi dan/atau pemangku kepentingan menjadi bagian dari atau terlibat dalam satu peristiwa.

20. Pemangku Kepentingan (Stakeholders) adalah setiap orang atau organisasi yang dapat mempengaruhi atau dipengaruhi, atau menganggap dirinya dapat dipengaruhi oleh suatu keputusan atau kegiatan.

21. Pemantauan (Monitoring) adalah suatu proses yang dilakukan secara terus menerus untuk memeriksa, mengawasi dan melakukan pengamatan secara kritis untuk dapat mengidentifikasi terjadinya perubahan dari tingkat kinerja atau sasaran yang ingin dicapai dari pelaksanaan pengelolaan risiko.

22. Pemilik Risiko (Risk Owner) adalah orang atau suatu entitas yang mempunyai akuntabilitas dan kewenangan untuk mengelola suatu .

23. Penanganan adalah langkah-langkah yang diambil manajemen untuk mengurangi risiko jika tindakan pengendalian belum memadai atau langkah-langkah yang telah direncanakan dan akan dilakukan apabila risiko benar-benar terjadi.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 7


24. Pengendalian adalah upaya-upaya untuk merubah risiko.

25. Pengkajian (Review) adalah suatu kegiatan yang dilakukan untuk menentukan suatu kesesuaian, kecukupan, dan efektifitas suatu obyek, proses atau cara yang digunakan dalam mencapai sasaran.

Catatan: Review dapat dilakukan terhadap kerangka kerja manajemen risiko, proses manajemen risiko, perlakuan risiko ataupun pengendalian risiko.

26. Peristiwa (Event) adalah suatu kejadian atau perubahan yang terjadi pada suatu kondisi atau lingkungan tertentu.

27. Perlakuan Risiko adalah proses untuk merubah risiko.

Catatan: Pada dasarnya upaya perlakuan risiko dilakukan melalui pengurangan kemungkinan terjadinya risiko dan/atau mengurangi dampak risiko, bila risiko tersebut terjadi.

28. Probabilitas (Probability) adalah ukuran suatu kemungkinan terjadinya suatu yang dinyatakan dalam angka 0 dan 1, dimana angka 0 menyatakan tidak mungkin terjadi dan angka 1 menyatakan pasti terjadi.

29. Profil Risiko adalah gambaran atau uraian dari suatu kelompok risiko

Catatan: Kelompok risiko dapat berisikan risiko-risiko yang terkait dengan seluruh organisasi atau hanya sebagian dari organisasi atau dari suatu proyek/proses.

30. Proses Manajemen Risiko adalah penerapan secara sistematik kebijakan manajemen, prosedur dan praktik manajemen dalam pelaksanaan tugas untuk melakukan komunikasi dan konsultasi; menetapkan konteks; melakukan identifikasi; menganalisis; mengevaluasi; memperlakukan, memantau dan mengkaji risiko.

31. Risiko (Risk) adalah dampak dari ketidakpastian pada sasaran.

Catatan : a) Dampak adalah suatu penyimpangan dari

yang diharapkan, dapat positif ataupun negatif; b) Sasaran dapat mempunyai berbagai macam

aspek; c) Risiko kerap dinyatakan dengan mengacu

potensi suatu peristiwa dan dampak atau kombinasi dari keduanya; d) Risiko sering disebut sebagai dampak

suatu peristiwa dan digabungkan dengan kemungkinan terjadinya peristiwa tersebut;

32. Ketidakpastian adalah keadaan, walaupun hanya sebagian, dari ketidakcukupan informasi tentang, pemahaman atau pengetahuan terkait dengan suatu peristiwa, dampak dan kemungkinan terjadinya.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 8


1.4 Risk Management Teori

1.4.1 Framework Risk Management

RISK LOOP

Source: Olson, 2002.

Dari framework diatas dapat dilihat secara sederhana bagaimana menangani resiko, framework ini terdiri dari 4 langkah yaitu : Risk Identification, Risk Measurement, Risk Management, dan Risk Monitoring.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 9


1.4.2 Jenis – Jenis dan pengelompokan resiko

FINANCIAL RISKS

NO RISKS DEFINITION

1 Market Risk

Market risk is the risk of loss due to changes in market prices. This includes interest rate risk, foreign exchange risk, commodity price risk, and share price risk.

2 Liquidity Risk

Liquidity risk is the risk that amounts due for payment cannot be paid due to a lack of available funds or cash.

3 Credit Risk

Credit risk is the risk that a counterparty may not pay amounts owed when the due date comes.

4 Funding Risk

Funding risk is the risk that the company may not be able to finance the investment fund needs.

OPERATIONAL RISKS

NO RISKS DEFINITION

1 People Risk

People risk is the risk of loss that caused by the company’s human resources condition, capacity, or capability.

2 Productivity Risk

Productivity risk is the risk of loss due to having ineffective or inefficient process and the risk of having under utility.

3 Technology Risk

Technology risk is the risk of loss due to technological development or improvement inability.

4 Innovation Risk

Innovation risk is the risk of loss when the company launch a new innovation, both process and product /

service innovation

5 System Risk

System risk is the risk of loss that caused by the lack of company’s information system, communication system, control system, etc.

6 Process Risk

Process risk is the risk of loss due to rejected products or high overhead cost caused by inappropriate process.

STRATEGIC RISKS

NO RISKS DEFINITION

1 Business Risk

Business risk is the risk of failing to achieve business targets due to inappropriate strategies, inadequate resources, or changes in the economic or competitive environment.

2 Leverage Operational Risk

Leverage operational risk is the risk of loss due to highly leverage operation cost structure which caused by the condition of having a high fixed cost.

3 Strategic Transaction Risk

Strategic transaction risk is the risk of loss due to the effect of strategic transaction which can be foreign exchange risk, commodity price risk, etc.

EXTERNALITY RISKS

NO RISKS DEFINITION

1 Environmental Risk

Environmental risk is the risk that an organization may suffer loss as a result of environmental damage caused by themselves or others

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 10


which impacts on their business.

2 Reputational Risk

Reputational risk is the risk that the reputation of an organization will be adversely affected.

3 Legal Risk

Legal risk is the risk of loss that a company may suffer due to legal matter or changes in regulation. The loss caused by this risk including the additional legal expenses, trial expenses, fine, etc.

4 Political Risk

Political risk is the risk that there will be a change in the political framework of the country which may suffer the company.

OTHER RISKS

NO RISKS DEFINITION

1 Sovereign Risk

Sovereign risk is the credit risk associated with lending to the government itself or a party guaranteed by the government. This risk is very different with country risk since it refers to the credit matter.

2 Accounting Risk

Accounting risk is the risk related with accounting activities such as off balance sheet record, errors in recording, etc. This risk also can refer to exchange rate fluctuation that can affect the company’s value.

3 Country Risk

Country risk is the risk that a foreign currency will not be available to allow payments due to be paid because of a lack of foreign currency or the government

rationing what is available.

4 Industry Risk

Industry risk is the risk associated with operating in a particular industry. This kind of risk usually attached to the same type of industry based on its nature of industry.

5 Systemic Risk

Systemic risk is the risk that a small event will produce unexpected consequences in local, regional, or global systems not obviously connected with the source of the disturbance.

1.4.3 Risk Measurement

Untuk mencapai objektivitas ini, risiko harus diukur secara obyektif. Pengukuran Risiko memiliki dua komponen. Komponen pertama adalah untuk mengukur tingkat keparahan risiko. Komponen kedua adalah untuk mengukur probabilitas risiko. Kedua pengukuran harus dilakukan oleh pemilik risiko dan dikelola bersama dengan konsesi di awal. Ini adalah suatu keharusan untuk mencegah subjektivitas yang berasal dari masing-masing individu berdasarkan pengetahuan, informasi, budaya, posisi, status keuangan, dan persepsi.

Sebagai contoh, dan pada bagian berikutnya akan digunakan untuk mengukur risiko, berikut kemungkinan resiko dan klasifikasi dampaknya. Setelah risiko telah diukur, langkah berikutnya adalah untuk mengatur prioritas, mana risiko harus dikelola terlebih dahulu.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 11


PROBABILITY MEASUREMENT

SEVERITY MEASUREMENT

POINT CRITERIA PARAMETER

1 - 2 LOW CERTAINLY WILL NEVER HAPPEN

3 - 4 UNLIKELY UNLIKELY TO HAPPEN

5 - 6 MODERATE 50% HAPPEN 50% NOT HAPPEN

7 - 8 LIKELY LIKELY TO HAPPEN

9 - 10 HIGH CERTAINLY HAPPEN

GENERAL ASSUMPTION



1 - 2 INSIGNIFICANT WORK STILL CAN BE DONE

3 - 4 MINOR LOWER SPECIFICATION

5 - 6 MEDIUM REDUCING AREA OF WORK

7 - 8 MAJOR STAGING PROCUREMENT

9 - 10 CATASTROPHIC WORK MUST BE STOPPED

GENERAL ASSUMPTION


MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 12


1.4.4 Risk Mapping

Setelah diukur risiko, langkah berikutnya dalam manajemen risiko adalah untuk memetakan risiko. Peta Risiko akan menunjukkan analis posisi risiko. Tujuan utama dari manajemen risiko, kemudian, adalah untuk menggeser semua risiko di sebelah kiri peta, yang merupakan posisi risiko rendah.

RISK MAP

1.4.5 Risk Mitigation

Setelah diukur risiko, langkah berikutnya dalam manajemen risiko adalah untuk memetakan risiko. Peta Risiko akan menunjukkan analis posisi risiko. Tujuan utama dari manajemen risiko, kemudian, adalah untuk menggeser semua risiko di sebelah kiri peta, yang merupakan posisi risiko rendah.

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

LOW RISK

( 1 - 15 )

RISK CLASSIFICATION

PROBABILITY

MEDIUM RISK

( 16 - 29 )

HIGH RISK

( 30 - 59 )

CRITICAL RISK

( 60 - 100 )

IMPA

CT

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 13


RISK MITIGATION

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

AVOID

PROBABILITY

RISK MITIGATION

RETAIN TRANSFER CONTROL

IMPA

CT

TRANSFER AVOID

RETAIN CONTROL

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 14


BAB II PRINSIP & KERANGKA KERJA MANAJEMEN RESIKO 2.1 Prinsip Manajemen Resiko Manajemen Risiko PT GAPURA ANGKASA

menerapkan prinsip dan kerangka kerja sebagai berikut:

1. Manajemen Risiko menciptakan nilai tambah

Manajemen risiko memberikan kontribusi melalui peningkatan kemungkinan

pencapaian sasaran perusahaan secara nyata, selain itu, juga memberikan perbaikan dalam kepatuhan terhadap peraturan perundangan, persepsi publik, kualitas produk, reputasi, corporate governance, efisiensi operasi, dan lain-lain.

2. Manajemen Risiko adalah bagian terpadu

dari proses organisasi Manajemen risiko merupakan bagian yang tidak

berdiri sendiri dan tidak terpisahkan dari kegiatan proses organisasi dalam mencapai sasaran.

3. Manajemen Risiko adalah bagian dari

pengambilan keputusan Manajemen risiko membantu para pengambil

keputusan untuk mengambil keputusan atas dasar pilihan-pilihan yang tersedia dengan informasi selengkap mungkin.

Manajemen yang berwenang wajib memberikan keputusan penanganan atas risiko yang terjadi dan segera melaksanakan contigency plan yang telah direncanakan. Keputusan harus dipilih apabila hal yang dikhawatirkan memang terjadi dan segera dilaksanakan berdasarkan alternatif yang tersedia. Alternatif ini dilaporkan dalam laporan yang dikirimkan ke Unit Risk & Insurance Management (FRM).

4. Manajemen Risiko secara khusus

menangani ketidakpastian Manajemen risiko secara khusus menangani

aspek ketidakpastian dalam proses pengambilan keputusan dan memperkirakan bagaimana sifat ketidakpastian dan bagaimana cara penanganannya.

5. Manajemen Risiko bersifat sistematik,

terstruktur dan tepat waktu Manajemen risiko bersifat sistematik, terstruktur

dan tepat waktu untuk memberikan kontribusi terhadap efisiensi dan konsistensi sehingga hasilnya dapat diperbandingkan dan memberikan perbaikan.

Unit Risk & Insurance Management (FRM) bertanggung jawab memastikan manajemen risiko terlaksana secara sistematik, terstruktur dan tepat waktu.

6. Manajemen Risiko berdasarkan pada

informasi yang terbaik Informasi dan masukan yang digunakan dalam

proses manajemen risiko didasarkan pada sumber informasi yang tersedia, seperti pengalaman, observasi, perkiraan, penilaian ahli dan data lain yang tersedia.

Unit Risk & Insurance Management (FRM) berfungsi sebagai fasilitator dengan tugasnya mendukung dan membantu proses pengumpulan informasi, termasuk didalamnya proses dokumentasi dan pemutakhiran informasi pada form register risiko.

7. Manajemen Risiko adalah khas untuk

penggunanya (Tailored) Manajemen risiko diselaraskan dengan konteks

internal dan eksternal perusahaan, sasaran perusahaan dan profil risiko perusahaan.

8. Manajemen Risiko mempertimbangkan

faktor manusia dan budaya Penerapan manajemen risiko haruslah

menemukenali kapabilitas perusahaan, persepsi dan tujuan masing-masing individu didalam serta diluar perusahaan, khususnya yang menunjang atau menghambat sasaran perusahaan. Unit Risk & Insurance Management (FRM) wajib mensosialisasikan dan memfasilitasi penerapan budaya sadar risiko di GAPURA ANGKASA.

9. Manajemen Risiko bersifat transparan dan

inklusif Untuk memastikan bahwa manajemen risiko tetap relevan dan terkini, para pemangku kepentingan dan pengambil keputusan pada setiap tingkatan organisasi GAPURA ANGKASA dilibatkan secara efektif. Keterlibatan ini juga memungkinkan para pemangku kepentingan terwakili dengan baik dan mendapatkan kesempatan untuk menyampaikan pendapat serta kepentingannya, terutama dalam merumuskan kriteria risiko. Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, General Manager, Vice President, Senior Manager, Manager, dan Key Person yang ditunjuk wajib mengidentifikasi berbagai risiko yang dapat mempengaruhi sasaran dari lingkup tugas & tanggung jawab dan ukuran keberhasilannya serta cara pengendalian dan penanganan risikonya.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 15


Proses inputing risiko wajib mencantumkan secara transparan data-data masalah yang terjadi dalam unit kerja dan/atau kompartemennya terutama yang melibatkan semua pihak dalam Perusahaan. Risk Owner wajib memperkirakan kemungkinan terjadinya risiko dan besarnya dampak yang ditimbulkan dari setiap risiko yang dilaporkan ke Unit Risk & Insurance Management (FRM).

10. Manajemen Risiko bersifat dinamis,

berulang dan responsif terhadap perubahan

Tugas manajemen untuk memastikan bahwa manajemen risiko senantiasa memperhatikan, merasakan dan tanggap terhadap perubahan.

Unit Risk & Insurance Management (FRM) berfungsi sebagai fasilitator dalam proses monitoring dan review serta membantu mendeteksi proses penyesuaian terhadap perubahan yang terjadi.

11. Manajemen Risiko harus memfasilitasi

perbaikan berkelanjutan dan peningkatan organisasi . Manajemen GAPURA ANGKASA harus senantiasa mengembangkan dan menerapkan perbaikan strategi manajemen risiko serta meningkatkan kematangan pelaksanaan manajemen risiko. Unit Risk & Insurance Management (FRM) memonitoring penerapan dari aktivitas pengendalian dan penanganan risiko unit kerja dengan klinik berkala.

2.2 Ruang Lingkup & Kerangka Kerja

Sistem dan prosedur ini disusun untuk memberikan kerangka kerja yang konsisten dalam pengelolaan risiko yang ada pada proses bisnis dan fungsi-fungsi dalam perusahaan. Yang meliputi proses:

a. Identifikasi Risiko b. Analisa Risiko/Menilai Risiko c. Evaluasi Risiko d. Pengelolaan Risiko e. Implementasi Manajemen Risiko f. Monitoring Risiko g. Mengatur Risiko h. Reporting Risiko i. Langkah-langkah pencegahan risiko

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 16


2.3 Kerangka Kerja Manajemen Resiko

PT Gapura Angkasa menetapkan kerangka kerja manajemen risiko sebagai dasar pelaksanaan seluruh kegiatan manajemen resiko diseluruh tingkatan organisasi. Kerangka kerja ini akan membantu organisasi dalam mengelola resiko secara efektif dan akan memastikan bahwa informasi bersifat konfrehensif dan dapat digunakan sebagai landasan dalam mengambil keputusan.

Berikut ini adalah kerangka kerja manajemen resiko PT Gapura Angkasa :

Gambar 2.1

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 17


2.3.1 Keputusan dan Komitmen Fungsi keputusan dan komitmen tercermin

dalam tugas dan tanggung jawab masing-masing entitas perusahaan, dimana penanggung jawab utama dalam penerapan manajemen risiko adalah Direksi. Peran dan tanggung jawab seluruh pihak yang terkait dalam penerapan manajemen risiko, sebagai berikut:

1. Pemegang Saham & Komisaris a. Pemegang Saham memberikan arahan

kepada Direksi untuk mengelola risiko perusahaan melalui Rapat Umum Pemegang Saham.

b. Komisaris mengawasi dan memberikan saran perbaikan terhadap Direksi atas penerapan Kebijakan Manajemen Risiko.

2. Direksi

Tugas dan tanggung jawab Direksi dalam melaksanakan fungsi Mandat dan Komitmen adalah sebagai berikut:

a. Menetapkan Kebijakan, Pedoman, dan Prosedur Penerapan Manajemen Risiko yang akan dikaji ulang dua (2) tahun sekali atau jika terdapat perubahan yang signifikan;

b. Memasukkan Manajemen Risiko dalam KPI (Key Person Indicator) Perusahaan;

c. Memastikan sasaran manajemen risiko selaras dengan RJPP dan RKAP;

d. Menetapkan risk appetite dan risk tolerance yang digunakan sebagai ukuran kriteria level risiko;

e. Bertanggung jawab atas penerapan Kebijakan Manajemen Risiko;

f. Mengembangkan manajemen risiko menjadi budaya perusahaan pada seluruh jenjang jabatan organisasi perusahaan;

g. Memastikan pelaksanaan peningkatan kompetensi sumber daya manusia yang terkait dengan manajemen risiko;

h. Memastikan bahwa unit kerja yang dibentuk untuk mengelola manajemen risiko telah berfungsi secara independen;

i. Melaksanakan koordinasi proses penerapan manajemen risiko secara terintegrasi di Perusahaan (enterprise-wide level);

j. Bertanggung jawab terhadap pengelolaan risiko dan penerapan manajemen risiko diseluruh kegiatan/proses bisnis Perusahaan;

k. Mengarahkan dan menetapkan tindak lanjut mitigasi risiko yang perlu dilakukan terhadap risiko yang telah terindentifikasi;

l. Berkomitmen dan berpartisipasi atas terselenggaranya diskusi panel manajemen risiko minimal satu (1) kali setahun yang

difasilitasi oleh Unit Risk & Insurance Management (FRM);

m. Melaksanakan evaluasi Kebijakan Manajemen Risiko minimal dua (2) tahun sekali untuk memastikan :

1. Keakuratan metodologi Assessment risiko; 2. Kecukupan implementasi sistem manajemen

risiko; 3. Ketepatan kebijakan, prosedur dan penetapan

risk appetite/risk tolerance yang digunakan sebagai ukuran kriteria level risiko.

3. Vice President

a. Vice President melaporkan resiko yang dihadapi dan atau resiko yang mungkin terjadi terkait dengan unitnya masing-masing dan mengkomunikasikan hal tersebut dengan Unit Risk & Insurance Management;

b. Melakukan analisa penyebab dan kemungkinan yang akan terjadi;

c. Melakukan perhitungan dan beban yang timbul akibat resiko yang terjadi atau yang akan terjadi;

4. General Manager

General Manager memeriksa, menandatangani laporan Manajemen Risiko (MR) unit kerja dibawah koordinasinya dan menyusun risiko operasional serta risiko strategis kompartemennya disertai langkah-langkah mitigasi risiko, antara lain sebagai berikut:

a. Melakukan review atas laporan manajemen risiko dari Unit Kerja;

b. Memberikan arahan dalam mitigasi risiko; c. Menyusun risiko operasional yang ditangani

Kompartemen; d. Menyusun risiko strategis yang dihadapi

perusahaan sebagai hasil kajian cascading risiko;

e. Mengirim laporan risiko butir c dan d kepada Direksi dan tembusannya kepada Unit Risk & Insurance Management (FRM);

f. Mengawasi mitigasi risiko yang dilakukan oleh unit kerja.

5. Senior Manager

a. Melaporkan resiko yang terjadi dan atau berpotensi terjadi kepada Vice President;

b. Memberikan data dan analisa beban terhadap potensi kerugian akibat resiko yang terjadi dan atau berpotensi terjadi;

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 18


c. Melakukan pengawasan terhadap keputusan dalam menghadapi resiko yang mungkin terjadi;

6. Satuan Pengawasan Internal (SPI) a. Mengevaluasi ketaatan dan efektivitas

penerapan manajemen risiko dengan melakukan audit secara obyektif dan independen;

b. Menggunakan hasil manajemen risiko sebagai dasar pemeriksaan (audit berbasis risiko).

6. Unit Kerja a. Melaksanakan manajemen risiko sesuai

dengan Kebijakan, Pedoman dan Prosedur Penerapan Manajemen Risiko yang telah ditetapkan oleh Direksi.

b. Manager bertanggung jawab mengelola risiko di unit kerjanya masing-masing melalui proses penerapan manajemen risiko dimulai dari identifikasi, analisis & evaluasi, penanganan risiko, pemantauan, serta pengkomunikasian & pengkonsultasian. Dalam pelaksanaannya, Manager dibantu oleh key person unit kerja.

c. Melaporkan realisasi tindak lanjut pengendalian risiko dan segala peristiwa yang menyebabkan kerugian pada unit kerjanya periode tiga (3) bulanan kepada Unit Risk & Insurance Management (FRM).

7. Unit Risk & Insurance Management (FRM) a. Menyusun dan mengusulkan Kebijakan

Manajemen Risiko, Pedoman, dan Prosedur Penerapan Manajemen Risiko kepada Direksi.

b. Menyusun dan mengusulkan Risk Appetite dan Risk Tolerance yang digunakan sebagai ukuran kriteria level risiko.

c. Memastikan pelaksanaan proses identifikasi, pengelolaan dan pemantauan risiko disetiap unit kerja.

d. Melakukan kompilasi risiko setiap unit kerja menjadi Profil Risiko Perusahaan secara keselurahan.

e. Melakukan pemantauan bersama perwakilan unit kerja/ Pemilik Risiko/ Key person terhadap posisi risiko secara keseluruhan.

8. Seluruh Karyawan

Setiap karyawan mempunyai peran dalam mewujudkan manajemen risiko yang efektif dan secara aktif berpartisipasi mengidentifikasi risiko potensial yang ada di lingkungannya dan membantu melaksanakan tindakan mitigasi risiko.

2.3.2 Perencanaan Kerangka Kerja Manajemen Resiko

2.3.2.1 Pemahaman Organisasi & Konteksnya

Gapura Angkasa mendefinisikan parameter dasar tentang risiko yang harus dikelola dan menyediakan pedoman bagi keputusan dalam kajian manajemen risiko yang lebih terinci bagi keseluruhan proses manajemen risiko yang meliputi kegiatan :

1. Menentukan konteks eksternal : meliputi stakeholders dan lingkungan makro;

2. Menentukan konteks internal : meliputi segala sesuatu dalam proses bisnis perusahaan.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 19


2.3.2.2 Kebijakan Manajemen Resiko

Kebijakan Manajemen Risiko ditetapkan oleh Direksi dalam bentuk komitmen manajemen terhadap penerapan manajemen risiko dan sasaran yang ingin dicapai dalam penerapan manajemen risiko serta keefektifannya dievaluasi tiga (3) tahun sekali.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 20


2.3.2.3 Akuntabilitas

Proses Manajemen Resiko melibatkan seluruh pihak PT Gapura Angkasa. Tanggung jawab dalam proses Manajemen Resiko tertuang sebagaimana gambar 2.2 sebagai berikut:

Gambar 2.2 Risk Responsibilities

Keterangan :

R : Responsible : Siapa yang mengerjakan A : Accountable : Siapa yang membuat keputusan akhir “Ya” atau “Tidak” C : Consulted : Siapa yang harus diajak konsultasi sebelum kegiatan dilanjutkan I : Informed : Siapa yang harus diberi informasi

1 Persiapan - I I R -

2 Komunikasi & Konsultasi - C I R C

3 Menentukan Konteks - I I R C

4 Assesment Resiko - I C R R

Identifikasi Resiko - I C A R

Analisa Resiko - I C A R

Evaluasi Resiko - I C A R

5 Perlakuan Resiko - I R A R

6 Monitoring Resiko - I R A -

7 Review Resiko - I R R -

8 Pelaporan Manajemen Resiko I A R R -

FRMRisk

OwnerNo Proses Manajemen Resiko

Dewan

KomisarisDireksi

Vice President &

General Manager

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 21


2.3.2.4 Integrasi kedalam proses organisasi

Manajemen Gapura Angkasa mendukung seluruh kegiatan manajemen risiko dan mengkaitkannya pada kegiatan perusahaan meliputi proses bisnis, perencanaan strategi,penyusunan rencana bisnis dan investasi dengan melibatkan Unit Risk & Insurance Manajement (FRM).

2.3.2.5 Sumber daya

Pengelolaan risiko melibatkan seluruh tingkatan dalam organisasi Gapura Angkasa. Oleh karena itu dibentuk unit kerja yang bertanggung jawab mengkoordinasikan seluruh kegiatan manajemen risiko agar penerapan manajemen risiko menjadi lebih efektif, yaitu Unit Risk & Insurance Management (FRM). Dalam menjalankan fungsinya harus bersifat independen baik terhadap unit kerja operasional maupun terhadap unit kerja yang melaksanakan fungsi pengawasan (Satuan Pengawasan Intern). Syarat personil Unit Risk & Insurance Manajement (FRM), adalah sebagai berikut :

1. Mempunyai kompetensi dan kemampuan analisis yang tinggi;

2. Menjunjung tinggi kebenaran, kejujuran, dan bersifat obyektif;

3. Memahami proses bisnis Gapura Angkasa dan sistem yang berlaku di perusahaan secara terintegrasi;

4. Memahami pengetahuan tentang Manajemen Risiko secara komprehensif dan selalu mengikuti perkembangan ilmunya;

5. Mampu melakukan sosialisasi dan mengembangkan budaya risiko kepada seluruh karyawan;

6. Mampu menjadi pendorong/mitra kerja bagi unit kerja operasional maupun unit kerja yang melaksanakan fungsi pengawasan (SPI) untuk senantiasa mengkomunikasikan pelaksanaan aktivitas dalam rangka pengelolaan risiko.

Peningkatan kompetensi dilakukan Unit Risk & Insurance Manajement (FRM) dengan mewajibkan personilnya memahami Manajemen Resiko secara mendalam serta melatih kemampuan berkomunikasi melalui berbagai macam pelatihan dan workshop berkala yang diusulkan ke Unit Risk & Insurance Manajement (FRM).

2.3.2.6 Sistem Komunikasi & Mekanisme Pelaporan

1) Sistem Pelaporan Sistem pelaporan atas kegiatan penerapan manajemen risiko, sebagai berikut :

a) Unit Risk & Insurance Manajement (FRM) menerima Laporan Manajemen Risiko dari Unit Kerja yang disusun secara tertulis sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Lampiran SOP ini. Laporan Unit Kerja setingkat cabang harus diketahui oleh General Manager terkait, sedangkan untuk Unit Kerja Kantor Pusat laporan harus diketahui oleh Vice President dan disampaikan kepada direktur terkait dan tembusan kepada Unit Risk & Insurance Manajement (FRM).;

b) Laporan Manajemen Risiko Unit Kerja dianalisis, dievaluasi dan dikompilasi oleh Unit Risk & Insurance Manajement (FRM).lalu disusun menjadi Laporan Manajemen Risiko Perusahaan;

c) Laporan Manajemen Risiko Perusahaan disampaikan secara berkala oleh Unit Risk & Insurance Manajement (FRM) kepada Direktur Keuangan, Strategi, & Manajemen Resiko untuk dikaji dalam rapat Direksi;

d) Laporan Manajemen Risiko Perusahaan dilaporkan oleh Direksi kepada Pemegang Saham dan tembusan kepada Komisaris.

Laporan Manajemen Risiko harus berisi informasi penting, komprehensif, obyektif, jelas, lengkap, ringkas, konsisten dan konstruktif serta dilaporkan tepat waktu kepada Direksi yang akan digunakan untuk menyusun perencanaan ke depan, pengambilan keputusan yang strategis serta pengendalian operasi dalam rangka pencapaian tujuan perusahaan secara keseluruhan. Mekanisme pelaporan sebagaimana pada Gambar. 2.3 Mekanisme Pelaporan Manajemen Risiko Gapura Angkasa dan petunjuk penyusunan laporan secara keseluruhan diatur secara rinci dalam Prosedur Penerapan Manajemen Risiko.

2) Jenis Laporan

Beberapa laporan yang harus dibuat/wajib dalam rangka penerapan manajemen risiko adalah sebagai berikut :

a) Laporan yang dibuat oleh Unit Kerja disampaikan kepada Unit Risk & Insurance Manajement (FRM), terdiri atas:

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 22


1. Laporan Profil Risiko Unit Kerja, yang memuat Identifikasi Resiko, Peta Risiko, Penanganan Risiko, Rencana dan Jadwal Penanganan Risiko;

Gambar 2.3 Mekanisme Pelaporan Manajemen Risiko Gapura Angkasa

Komisaris Pemegang Saham

Board Of Directors

Unit Risk & Insurance

Management

Tim Proyek

CabangUnit Kerja

Vice President General Manager

Direktur Keuangan, Strategi, &

Manajemen Resiko

Draft Laporan Resiko Perusahaan

Laporan/3ulan

Laporan/3bulan

Tembusan

Laporan Aktifitas Baru

Direktur Terkait

Rapat Direksi

Konsultasi/pemberitahuankonsultasi

konsultasi

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 23


2. Laporan Peristiwa Risiko Unit Kerja, yang akan menjadi database risiko Perusahaan. Laporan ini memuat tentang peristiwa/kegagalan yang terjadi;

3. Laporan Kejadian Luar Biasa di Unit Kerja. 4. Laporan Produk dan Aktivitas Baru Unit Kerja,

Laporan terhadap produk dan aktivitas baru ini memuat antara lain: a. Nama produk/aktivitas baru; b. Uraian singkat proses produk dan aktivitas baru; c. Kemungkinan risiko terekspos atas produk/aktivitas baru.

b) Laporan Penerapan Manajemen Risiko yang dibuat oleh Unit Risk & Insurance Manajement (FRM), terdiri atas:

1. Laporan Profil Risiko Perusahaan Laporan profil risiko disusun untuk mengetahui seluruh jenis risiko yang ada di perusahaan. Dari hasil identifikasi risiko yang telah pernah terjadi atau yang mungkin akan terjadi, disusun dalam suatu daftar risiko yang telah dikelompokkan berdasarkan suatu klasifikasi risiko sesuai dengan tipe/karakteristik risiko. Daftar risiko ini disusun secara terpadu antara lain, meliputi: indikasi risiko termasuk peristiwa risiko yang pernah terjadi, nama dan uraian risiko, penyebab risiko, konsekuensi risiko, peringkat risiko, likelihood dan consequence risiko, mitigasi risiko, biaya mitigasi dan Person In Charge serta jadwal penyelesaian. Format dan cara penyusunan Daftar Risiko diatur tersendiri dalam Prosedur Penerapan Manajemen Risiko. Seluruh risiko yang terdapat dalam daftar risiko dilaporkan dalam Laporan Profil Risiko. Laporan Profil Risiko terdiri dari tingkat risiko dan trend disajikan secara komparatif dibandingkan dengan posisi sebelumnya. Laporan Profil Risiko antara lain, meliputi:

a. Jenis/nama risiko; b. Penilaian tingkat risiko dan trendnya per

posisi akhir periode pelaporan sebelumnya dan periode pelaporan berjalan;

c. Uraian singkat mengenai tingkat dan trend risiko;

d. Uraian singkat mengenai pelaksanaan penilaian risiko perusahaan oleh Unit Risk & Insurance Manajement (FRM);

e. Tindak lanjut hasil penilaian risiko perusahaan; f. Ringkasan Peta Risiko perusahaan

2. Laporan Produk dan Aktivitas Baru

Apabila perusahaan melakukan kegiatan pengembangan usaha yang kemudian menghasilkan produk dan/atau aktivitas baru, maka perusahaan diwajibkan untuk mengungkapkan risiko yang melekat pada setiap penerbitan produk dan aktivitas baru

tersebut. Laporan terhadap produk dan aktivitas baru ini meliputi hal-hal sebagai berikut:

a. Laporan action plan untuk produk dan aktivitas baru yang pertama kali diterbitkan; b. Laporan penyusunan kebijakan dan prosedur untuk produk dan aktivitas baru yang baru pertama kali diterbitkan, antara lain:

(1) Sistem dan prosedur; (2) Identifikasi seluruh risiko; (3) Masa uji coba metode pengukuran dan

pemantauan risiko. Jangka waktu penyampaian laporan produk dan aktivitas baru, adalah segera setelah produk dan aktivitas baru tersebut efektif dilaksanakan, sebagaimana diatur dalam Prosedur Penerapan Manajemen Risiko.

3. Laporan Kejadian Luar Biasa

Apabila diperoleh suatu informasi tentang adanya suatu kondisi yang berpotensi menimbulkan kerugian yang signifikan atau membahayakan bagi perusahaan misalnya: terjadinya krisis moneter, kenaikan yang cukup signifikan pada nilai tukar Dollar Amerika (USD) terhadap Rupiah (Rp) yang sebelumnya tidak diperkirakan atau tidak diketahui, dan lain-lain.

4. Laporan Direksi

Laporan yang harus dibuat oleh Direksi disampaikan kepada Komisaris, yaitu Laporan Pelaksanaan Kebijakan Manajemen Risiko, antara lain:

a) Profil Risiko Perusahaan; b) Informasi Produk dan Aktivitas Baru; c) Laporan Kejadian Luar Biasa; d) Laporan Kegiatan Penerapan Manajemen

Risiko.

Laporan ini memuat rencana dan realisasi kegiatan kerja yang disusun secara terpadu mencakup sasaran/target yang akan dicapai dalam penerapan manajemen risiko, strategi pencapaian sasaran, jangka waktu pelaksanaan kegiatan, uraian kegiatan penerapan manajemen risiko, permasalahan yang ada dalam penerapan manajemen risiko dan penyelesaian permasalahannya dilihat dari segi struktur organisasi/uraian tugas, kebijakan, kesiapan sumber daya manusia, dan sistem informasi manajemen, serta rencana penyelesaian permasalahan dari risiko-risiko yang telah diidentifikasi dan menjadi prioritas, antara lain meliputi :

a) Jenis risiko b) Tindakan perbaikan c) Batas waktu penyelesaian

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 24


d) Informasi lainnya yang diperlukan Pembuatan laporan kegiatan penerapan manajemen risiko ini disampaikan secara berkala sesuai ketentuan dalam Prosedur Penerapan Manajemen Risiko.

3) Periode Pelaporan

Periode pelaporan dan batas waktu penyampaian laporan ditetapkan, sebagai berikut :

Laporan Unit Kantor Pusat

- Identifikasi Resiko

- Penyebab Resiko

- Impact & Consequence

- Rencana Penanganan

Laporan cabang

- Identifikasi Resiko

- Penyebab Resiko

- Impact & Consequence

- Rencana Penanganan

Proyek

- Identifikasi seluruh resiko

- Business Plan

- Sistem & Prosedur

Laporan Unit FRM

- Profil Resiko

- Penilaian tingkat resiko

-Uraian singkat resiko

- Peta resiko

- Pengukuran & mitigasi resiko

- Ringkasan Peta Resiko

Board Of Directors

- Laporan Peta Resiko

& Penanganannya

Komisaris &

Pemegang

Saham

Laporan/3 bulan

Laporan/3 bulan

1 bulan setelah inisiasi

Laporan/4 bulan

Laporan/tahun

Laporan kejadian

luar biasa

1 bulan setelah identifikasi

Gambar 2.4 Mekanisme Pelaporan Manajemen Risiko Gapura Angkasa

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 25


a) Laporan Profil Risiko Unit Kerja dilaporkan oleh Unit Kerja setiap tiga (3) bulan sekali kepada Unit Risk & Insurance Management (FRM);

b) Laporan Peristiwa Risiko Unit Kerja, akan menjadi database risiko Perusahaan. Waktu pelaporannya disampaikan segera dan selambat-lambatnya satu (1) bulan setelah diperoleh informasi atau disesuaikan dengan tingkat kebutuhannya setelah evaluasi dan dikaji;

c) Laporan Profil Risiko Perusahaan disajikan secara komparatif dengan posisi sebelumnya, dan dilaporkan secara berkala setiap tiga (3) bulan, kecuali terhadap risiko yang signifikan;

d) Laporan Produk dan Aktivitas Baru (bila ada) segera dilaporkan yaitu selambat-lambatnya satu (1) bulan setelah produk dan aktivitas baru tersebut efektif dilaksanakan;

e) Laporan Kejadian Luar Biasa, yaitu apabila terdapat suatu kondisi baik internal maupun eksternal yang berpotensi menimbulkan kerugian yang signifikan atau bahkan dapat membahayakan kelangsungan hidup perusahaan harus segera dilaporkan. Waktu pelaporannya disampaikan segera dan selambat-lambatnya satu (1) bulan setelah diperoleh informasi atau disesuaikan dengan tingkat kebutuhannya, karena perlu evaluasi dan kajian yang mendalam;

f) Laporan Kegiatan Penerapan Manajemen Risiko disusun 1 (satu) tahun sekali, dan disampaikan oleh Unit Risk & Insurance Manajement (FRM) kepada Direktur Keuangan, Strategy, dan Manajemen Resiko selambat-lambatnya 1 (satu) bulan sebelum berakhirnya tahun berjalan.

2.3.3 Penerapan Manajemen Resiko

2.3.3.1 Penerapan Kerangka Kerja

Mekanisme penerapan manajemen risiko dimulai dari:

1) Rapat Direksi membahas agenda sebagai berikut:

a. Pengukuran dan Pemetaan Risiko dengan melakukan evaluasi tingkat/besaran risiko;

b. Merencanakan pengendalian dan pembahasan penanganan risiko strategis, yaitu risiko yang penanganannya harus dilakukan secara lintas direktorat;

c. Hasil pembahasan berupa penanganan risiko perusahaan.

2) Direktur Keuangan, Stratetgi, & Manajemen Resiko melakukan review bersama direksi lainnya untuk selanjutnya Direktur Utama memberikan persetujuan atas Laporan Penerapan Manajemen Risiko Perusahaan, selanjutnya menyampaikan Laporan Manajemen Risiko Perusahaan dan tindakan penanganannya kepada Pemegang Saham dan tembusan kepada Dewan Komisaris;

3) SPI melakukan audit atas penerapan Manajemen Risiko dan melaporkannya kepada Direksi dengan tembusan kepada Unit Risk & Insurance Management (FRM);

4) Unit Kerja mengusulkan anggaran biaya/investasi disertai program mitigasi risiko yang berisi kajian risiko dan anggaran biaya/investasi yang diperlukan untuk menangani risiko kepada Unit Anggaran dengan tembusan ke Unit Risk & Insurance Management (FRM) untuk kemudian dilaporkan kepada Direksi untuk pengambil keputusan.

2.3.3.2 Penerapan Manajemen Resiko

Penerapan proses manajemen risiko secara rinci dijelaskan pada Bab III.

2.3.4 Monitoring & Review Kerangka Kerja Manajemen Resiko

Untuk memastikan bahwa manajemen risiko efektif dan menunjang kinerja organisasi maka manajemen organisasi hendaknya:

1) Menetapkan ukuran kinerja; 2) Mengukur kemajuan penerapan manajemen

risiko secara berkala dibandingkan dengan rencana awal;

3) Meninjau secara berkala apakah kerangka kerja manajemen risiko, kebijakan risiko, dan rencana penerapan masih tetap sesuai dengan konteks internal dan eksternal organisasi;

4) Memastikan apakah kebijakan risiko dipatuhi, memantau bagaimanakah penerapan rencana manajemen risiko dan kepatuhan dalam menyampaikan laporan risiko secara berkala;

5) Memantau efektivitas kerangka kerja manajemen risiko.

2.3.5 Perbaikan Kerangka Manajemen Resiko Secara Berlanjut

Hasil monitoring dan review harus ditindaklanjuti untuk perbaikan berkelanjutan dari

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 26


kerangka kerja manajemen risiko, kebijakan risiko, dan rencana manajemen risiko. Tindak lanjut ini diharapkan akan meningkatkan dan memperbaiki manajemen risiko serta budaya risiko Gapura Angkasa.

BAB III KEY PROCESS STEPS

3.1 Proses Manajemen Resiko

Proses yang dilaksanakan dalam penerapan manajemen resiko akan berlangsung secara terus menerus dalam satu siklus sebagai berikut:

a. Komunikasi & Konsultasi b. Menentukan Konteks c. Identifikasi Resiko d. Analisa Resiko e. Evaluasi Resiko f. Perlakuan Resiko

3.1.1 Komunikasi & Konsultasi

Komunikasi dan konsultasi dengan pemangku kepentingan baik internal dan eksternal sangat penting bagi seluruh proses manajemen risiko untuk memastikan organisasi memiliki gambaran yang komprehensif tentang risiko yang dihadapi.

Komunikasi harus dilakukan secara terus menerus bagi seluruh karyawan yang terlibat dilingkungan Gapura Angkasa, sehingga kemungkinan resiko dan strategi yang diterapkan lebih efektif dan tepat sasaran.

3.1.2 Establishing Context

Untuk mengukur dan mengelompokkan resiko diperlukan pengukuran dan batasan dalam pengelompokan resiko.

Berikut adalah batasan dan pengelompokan resiko berdasarkan kriteria dan kemungkinan terjadinya resiko tersebut.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 27


Flowchart 3.1.2 Menentukan Konteks

Sub Risk INSIGNIFICANT MINOR MEDIUM HIGH VERY HIGH

1-2 2-4 5-6 7-8 9-10

Deviasi Revenue RKAP <= 2,5% Deviasi Revenue RKAP <= 5% Deviasi Revenue RKAP <= 10 % Deviasi Revenue RKAP <= 15% Deviasi Revenue RKAP <= 20%

Deviasi Kenaikan Cost <= 2% Deviasi Kenaikan Cost <= 4% Deviasi Kenaikan Cost <= 8% Deviasi Kenaikan Cost <= 12% Deviasi Kenaikan Cost <= 18%

Kerugian <= IDR 5 Milyar Kerugian <= IDR 10 Milyar Kerugian <= IDR 15 Milyar Kerugian <= IDR 20 Milyar Kerugian <= IDR 25 Milyar

Current Ratio <=2 Current Ratio <=1,75 Current Ratio <=1,5 Current Ratio <=1,25 Current Ratio <1

Quict Ratio <=2 Quict Ratio <=1,75 Quict Ratio <=1,5 Quict Ratio <=1,25 Quict Ratio <1

• Station Handling Delay <= 2% • 2% < Station Handling Delay <=3% • 3% < Station Handling Delay <= 4% • 4% < Station Handling Delay <=5 • Station Handling Delay > 5%

• BHI <= 3/1000 • 3/1000 < BHI <= 8/1000 • 8/1000 < BHI <= 13/1000 • 13/1000 < BHI <=18/1000 • BHI > 18/1000

• CHI <= 4/1000 • 4/1000 < CHI <= 9/1000 • 9/1000 < CHI <= 14/1000 • 14/1000 < CHI <=20/1000 • CHI > 20/1000

• Accident / insident dikarenakan kesalahan • Accident / insident dikarenakan kesalahan • Accident / insident dikarenakan kesalahan • Accident / insident dikarenakan kesalahan • Accident / insident dikarenakan kesalahan

SDM 2X per tahun SDM 3X per tahun SDM 4X per tahun SDM 5X per tahun SDM=>5X per tahun

• turnover rate <= 2 % • turnover rate <= 5 % • turnover rate <= 10 % • turnover rate <= 15% • turnover rate <= 20 %

• Ancaman pemogokan SDM • Pemogokan SDM 1 jam • Pemogokan SDM 3jam • Pemogokan SDM 5 jam • Pemogokan SDM >5 jam

• Accident Rate <2,5% from total production • Accident Rate <5% from total production • Accident Rate <7,5% from total production • Accident Rate <10% from total production • Accident Rate =>12,5% from total production

• Kerugian Maksimal <= IDR 5 Milyar/ year • Kerugian > 5 Milyar <= 7,5 Milyar/ year • Kerugian > 7,5 Milyar <= 10 Milyar/ year • Kerugian > 10 Milyar <= 12,5 Milyar/ year • Kerugian > 12,5 Milyar/ year

• A/C Total Loss

• SB/SL 95% • SB/SL 90% • SB/SL 85%• SB/SL 99% • SB/SL > 85%

Reputation • Internal negative comment • Media social negative comment • Local Media Negative comment • National Media negative Comment • National media negative

• Threats and penalties from customers

Legal

Risk Type

Alat Produksi

Operational

Externality

Financial

RKAP

Likuiditas

Target Operasi

SDM• Kekurangan SDM operasional <= 5% dari

total kebutuhan

• Tidak ada pelanggaran terhadap peraturan

perusahaan

• Tidak berbenturan dengan peruturan

pemerintah

• Menyebabkan kerusakan Minor pd A/C,

perbaikan <= 2 jam

• Kekurangan SDM operasional <= 10% dari

total kebutuhan


total kebutuhan

• Menyebabkan kerusakan ringan pd A/C,

perbaikan <= 3 jam

• Adanya intervensi yang menimbulkan isu

• Adanya peringatan dari regulator

• Adanya peringatan lanjutan dari isu yg sama

• Adanya prosedur perusahaan yang dilanggar

• Timbulnya penghentian izin operasi

• Timbulnya ganti rugi


total kebutuhan

• Menyebabkan kerusakan medium pd A/C,

perbaikan > 24 jam

• Timbulnya tindakan hukum dari regulator


total kebutuhan

•Kerugian ditas biaya deductible insurence >

USD 250,000 / Accident

RATING CRITERIA PARAMETER FREQUENCY

1 - 2 LOW CERTAINLY WILL NEVER HAPPEN 1-2 kejadian dalam 5 tahun

3 - 4 UNLIKELY UNLIKELY TO HAPPEN 2-4 kejadian dalam 4 tahun

5 - 6 MODERATE 50% HAPPEN 50% NOT HAPPEN 4-6 kejadian dalam 3 tahun

7 - 8 LIKELY LIKELY TO HAPPEN >6 kejadian dalam 2 tahun

9 - 10 HIGH CERTAINLY HAPPEN Terjadi setiap tahun

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 28


3.1.3 Identifikasi Resiko Unit Kerja Kantor Pusat & Cabang

Mengidentifikasi semua elemen risiko, memberikan pemahaman lebih baik tentang risiko dan assist ketika mempertimbangkan kontrol saat ini dan mengidentifikasi tindakan lebih lanjut. Hal ini juga mengurangi duplikasi risiko dan meminimalkan kebingungan makna risiko.

Untuk mengidentikasi resiko dibutuhkan alat kerja berupa form kuisioner dan form identifikasi resiko.

Proses Dalam Risk Assesment

Dalam proses Risk Assesment setidaknya harus mengandung pertanyan berikut:

a. Apa yang bisa terjadi? b. Dimana hal tersebut bisa terjadi? c. Kapan hal tersebut bisa terjadi? d. Mengapa hal tersebut bisa terjadi? e. Bagaimana hal tersebut bisa terjadi? f. Apa dampaknya? g. Siapa yang bertanggung jawab? h. Adakah peraturan yang mengaturnya

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 29


Form 3.1.3a Identifikasi Resiko

Keterangan :

Kategori resiko : resiko yang bersifat umum, seperti : operasi, pemasaran, keuangan, SDM, dsb.

Nama resiko : merupakan penjelasan dari kategori resiko atau detail, seperti : operasi – clash handling meningkat.

Sebeb resiko : tuliskan penyebab resiko baik yang diakibatkan oleh external maupun internal

Dampak : tuliskan dampak apa saya yang kemungkinan akan timbul

Form diatas merupakan laporan identifikasi resiko dari unit kerja kantor pusat dan cabang yang dilaporkan setiap 3 bulan sekali, untuk setiap laporan yang disampaikan diharuskan melampirkan data dukung untuk setiap kategori resiko.

External Internal

1 Operasi .............................................. .............................................. .............................................. ..............................................

2 Keuangan .............................................. .............................................. .............................................. ..............................................

3 Pemasaran .............................................. .............................................. .............................................. ..............................................

4 .................... .............................................. .............................................. .............................................. ..............................................

No Kategori Resiko Nama ResikoSebab Resiko

Dampak

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 30


3.1.4 Analisa Resiko

Flowchart 3.1.4 Analisa Resiko

Ketika mengevaluasi efektivitas resiko, faktor-faktor yang perlu dipertimbangkan termasuk konsistensi penerapan, pemahaman isi, kontrol dan dokumentasi kontrol mana yang sesuai. Kontrol ditujukan untuk membawa risiko dalam tingkat yang dapat diterima. Evaluasi kontrol saat ini dapat terjadi melalui beberapa proses yang berbeda termasuk:

Penilaian Kontrol Internal;

Internal Audit meninjau efektivitas pengendalian; dan

Konsekuensi dan kemungkinan peringkat, seperti yang diidentifikasi setelah mempertimbangkan kontrol saat ini, digabungkan untuk menentukan tingkat risiko secara keseluruhan

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 31


Form 3.1.4 Form Risk Register Unit FRM Kantor Pusat

Likelihood Consequence Risk Rating

No Masukkan

tanggal

ketika resiko

pertamakali

muncul

Nama orang

yang

menemukan

risiko

Mengidentifikasi kategori

risiko yang relevan

Menangkap event potensial

dengan detail yang cukup untuk

dipahami secara terpisah

Jelaskan penyebab

potensial peristiwa yang

terjadi

Jelaskan dampak dari

resiko yang ada

Jelaskan dampak

utama kejadian

risiko

Menilai dampak

yang masuk akal

dari kejadian risiko

yang terjadi

Menilai risiko

berdasarkan

kemungkinan dan

konsekuensi

Jelaskan perlakuan

yang akan

diterapkan untuk

risiko

Jelaskan tindakan yang direncanakan untuk menangani risiko Menetapkan

Pemilik

Rencana

Masukkan

tanggal dimana

tindakan yang

akan

dilaksanakan

Daftar metode untuk rencana

tindakan pemantauan dan

review poin

Menelusuri dan melaporkan

kemajuan tindakan rencana, dan

mencatat setiap kasus

ketidakpatuhan, pelanggaran

Memperbaharui

status

1

2

3

4

5

Consequence Plan

RISK ASSESSMENT

Residual Risk Analysis

Cause

RISK IDENTIFICATION RISK TREATMENT

Progress and Compliance

Reporting

RISK MONITORING

& REVIEW

ActionRisk IDDate

RaisedRaised by Risk Category Event StatusMethodResolve byRisk Owner

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 32


3.1.5 Risk Evaluate

Flowchart 3.1.5 Evaluasi Resiko

Assessment Criteria − Likelihood

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

IMP

AC

T

PROBABILITY

RISK CLASSIFICATION

CRITICAL

RISK

LOW

RISK

MEDIUM

RISK

HIGH

RISK


1 - 2 LOW CERTAINLY WILL NEVER HAPPEN

3 - 4 UNLIKELY UNLIKELY TO HAPPEN

5 - 6 MODERATE 50% HAPPEN 50% NOT HAPPEN

7 - 8 LIKELY LIKELY TO HAPPEN

9 - 10 HIGH CERTAINLY HAPPEN

GENERAL ASSUMPTION


Evaluasi Risiko melibatkan mempertimbangkan tingkat risiko keseluruhan risiko ini. Hal ini memungkinkan penentuan apakah tindakan perlakuan resiko lebih lanjut diperlukan untuk membawa risiko dalam tingkat yang dapat diterima.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 33


GENERAL ASSUMPTION



1 - 2 INSIGNIFICANT WORK STILL CAN BE DONE

3 - 4 MINOR LOWER SPECIFICATION

5 - 6 MEDIUM REDUCING AREA OF WORK

7 - 8 MAJOR STAGING PROCUREMENT

9 - 10 CATASTROPHIC WORK MUST BE STOPPED

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

IMP

AC

T TRANSFE

R

AVOID

RETAIN CONTRO

L

PROBABILITY

RISK MITIGATION

RETAIN TRANSFE

R

CONTRO

LRETAIN

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 34


3.1.6 Risk Mitigation

Perlakuan resiko melibatkan memeriksa kemungkinan pilihan pengobatan untuk menentukan tindakan yang paling tepat untuk mengelola risiko. Tindakan pencegahan yang diperlukan di mana kontrol saat ini tidak mengelola risiko dalam tingkat toleransi yang ditetapkan. Pilihan mitigasi dapat melibatkan meningkatkan kontrol yang ada dan melaksanakan kontrol tambahan.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 35


Form 3.1.6 Report Risk Mitigation Kantor Pusat

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

PT. Gapura Angkasa

RISK MITIGATION

RISK GROUP NO PERIL ACTION MITIGATION

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 36


3.1.7 Monitoring & Review

Sebagai perkembangan manajemen ,risiko terus-menerus terjadi, mekanisme ulasan ini akan memberikan informasi mengenai perkembangan manajemen risiko saat ini, memfasilitasi kami melakukan perbaikan manajemen risiko secara berkesinambungan.

3.1.8 Monitoring Financial Ratio Selain itu hal yang penting disini adalah adanya laporan Financial Ratio, yaitu: Dari hasil analisis rasio financial, Gapura Angkasa dapat membuat dan mengatur strategi baik untuk penetapan harga dan penetapan kebijakan lainnya, seperti :

1. Liquidity Ratio Rasio likuiditas adalah rasio yang mengukur kemampuan suatu perusahaan dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Rasio likuiditas merupakan suatu indikator mengenai kemampuan perusahaan membayar seluruh kewajiban fianansial jangka pendek pada saat jatuh tempo dengan menggunakan aktiva lancar yang tersedia. Untuk mengetahui sejauh mana perusahaan dapat menjaga tingkat likuiditasnya, maka analisa terhadap rasio-rasio likuiditas dapat digunakan. Dengan menggunakan analisa ini perusahaan bisa melakukan pembenahan terhadap tingkat likuiditasnya untuk masa depan. Adapun rasio likuiditas yang digunakan adalah sebagai berikut :

a. Current Rattio Rasio ini menunjukkan sejauh mana aktiva lancar dapat digunakan untuk menutupi kewajiban jangka pendek/hutang lancar. Semakin besar perbandingan aktiva lancar dengan hutang lancar maka semakin tinggi kemampuan perusahaan menutupi kewajiban jangka pendek. Current Ratio = Current Asset/Current Liability

b. Quick Ratio Rasio ini merupakan rasio uji cepat yang menunjukkan kemampuan perusahaan membayar kewajiban jangka pendek dengan aktiva lancar tanpa memperhitungkan persediaan karena persediaan memerlukan waktu relatif lebih lama untuk diuangkan disbanding asset lain. Quick asset ini terdiri dari piutang dan surat-surat berharga yang dapat direlisir menjadi uang dalam waktu relatif pendek. Jadi semakin besar rasio ini semakin baik. Quick Ratio = (current Asset – inventory)/ current liability

2. Operating Performance a. Gross Profit Margin (GPM)

Gross Profit Margin merupakan perbandingan antara laba kotor yang diperoleh perusahaan dengan tingkat penjualan yang dicapai pada periode yang sama. Rasio ini mencerminkan atau menggambarkan laba kotor yang dapat dicapai setiap rupiahpenjualan. Semakin besar rasionya berarti semakin baik kondisi keuangan perusahaan (Munawir, 2001:89) GPM = Laba Kotor/ Penjualan bersih

b. Operating Profit Margin Mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan keuntungan. Operating profit margin mengukur persentase dari profit yang diperoleh perusahaan dari tiap penjualan sebelum dikurangi dengan biaya bunga dan pajak. Pada umumnya semakin tinggi rasio ini maka semakin baik. OPM = Laba operasi/ Penjualan bersih

c. Net Profit Margin (NPM) Net Profit Margin atau Margin Laba Bersih digunakan untuk mengukur rupiah laba bersih yang dihasilkan oleh setiap satu rupiah penjualan dan mengukur seluruh efisien, baik produksi, administrasi, pemasaran, pendanaan, penentuan harga maupun manajemen pajak. Semakin tinggi rasionya menunjukkan kemampuan perusahaan menghasilkan laba yang tinggi pada tingkat penjualan tertentu. NPM = Laba berish setelah pajak/penjualan bersih

3. Capital Structure & Solvency Ratio

Rasio ini disebut juga Ratio leverage yaitu mengukur perbandingan dana yang disediakan oleh pemiliknya dengan dana yang dipinjam dari kreditur perusahaan tersebut. Rasio ini dimaksudkan untuk mengukur sampai seberapa jauh aktiva perusahaan dibiayai oleh hutang rasio ini menunjukkan indikasi tingkat keamanan dari para pemberi pinjaman (Bank).

a. Debt To Asset Ratio ( DAR) Rasio ini merupakan perbandingan antara hutang lancar dan hutang jangka panjang dan jumlah seluruh aktiva diketahui. Rasio ini menunjukkan berapa bagian dari keseluruhan aktiva yang dibelanjai oleh hutang. DAR = Total hutamg/Total Asset

b. Debt To Equity Ratio ( DER) Merupakan Perbandingan antara hutang – hutang dan ekuitas dalam pendanaan perusahaan dan menunjukkan kemampuan modal sendiri, perusahaan untuk memenuhi seluruh kewajibanya . DER = Total hutang/ total ekuitas

4. Invesment Ratio a. Return on Asset (ROA)

Salah satu bentuk dari rasio profitabilitas untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 37


menghasilkan laba dengan menggunakan total aktiva yang ada dan setelah biaya-biaya modal (biaya yang digunakan mendanai aktiva) dikeluarkan dari analisis. ROA= Laba bersih/ekuitas

b. Return on Equity (ROE) Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan dari modal sendiri untuk menghasilkan keuntungan bagi seluruh pemegang saham, baik saham biasa maupun saham preferen. ROE = Laba bersih/ ekuitas

5. Menetapkan Rasio Keuntungan a. Return On Investment > Bunga Deposito atau

investasi yang beresiko rendah b. Return On Equity beradarkan kebijakan dan

kesepakatan bersama, misalnya ROE yang diharapkan sebesar 20%

c. Menetapkan Weighted Average Cost of Capital (WACC) untuk biaya investasi alat dan cabang.

d. Net Present Value (NPV) > 0, atau menyusaikan dengan kebijakan

6. Pertumbuhan ekonomi dan industri penerbangan

a. Pembukaan cabang baru harus melalui Feasibility Study

b. Pembukaan cabang baru harus berdasarkan data market penumpang yang diangkut, PDB daerah.

c. Perhitungan jumlah infestasi melalui skenario optimis, most likely, pesimistic

d. Menghitung kenaikan beban operasi dan beban sdm, sehingga akan memudahkan negosiasi dan resistensi pendapatan Gapura Angkasa

7. Penerapan Teknologi Informasi Dilapangan a. Membuat suatu sistem teknologi informasi

yang bertujuan untuk efesiensi sdm, seperti komputerisasi dan otomatisasi sehingga dapat mengurangi jumlah pegawai yang hanya bertugas untuk data entri, contoh, data entri AHAN.

b. Dalam tahap ini harus menghitung biaya investasi dan menghitung efesiensi yang dihasilkan, untuk itu besaran efesiensi yang diharapkan harus berdasarkan keputusan Dewan Direksi.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 38


Tabel 3.1.8 Financial Ratio

Dari Tabel diatas dapat dilihat ratsio-rasio keungan Gapura Angkasa sehingga memudahkan untuk mengambil keputusan dan strategi yang akan diambil. Rasio Finansial diatas sebagai acuan untuk identifikasi resiko

RATIOS 2013 2014 2015 2016 2017

Liquidity Ratio

Current Ratio (X)

Quick Ratio (X)

Operating Performance

GPM (%)

OPM (%)

NPM (%)

Capital Structure & Solvency

DAR (X)

DER(X)

Investment

ROA (%)

ROE (%)

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 39


3.1.9 Contoh Flowchart pembukaan cabang baru

Dari Flowchart pembukaan cabang baru diatas dapat dilihat proses dan alur untuk pembukaan cabang baru sehingga menghasil strategi apakah pembukaan cabang baru dihandling keseluruhan oleh Gapura atau menggunakan ground handling yang kredibel.

1. Pembukaan rute baru oleh Garuda Indonesia dan mengharuskan Gapura Angkasa membuka cabang baru di Bandara tersebut, hal-hal yang harus diperhatikan sebagai berikut:

a. Membuat simulasi Feasibility Study, termasuk biaya awal, sdm dan investasi alat, forcasting kenaikan beban tetap seperti kenaikan biaya UMP/UMR, sehingga dapat dilihat resistensi terhadap harga dan besaran keuntungan yang akan diterima Gapura Angkasa.

b. Menghitung market yang dituju oleh Garuda Indonesia, termasuk menghitung market, kondisi ekonomi daerah, dan geopolitic.

c. Setelah itu akan dibuat dua strategi handling oleh GP dengan menghitung investasi alat dan sdm, jumlah produksi, service yang diminta (section SGHA), lamanya kontrak, dan opportunity market

d. Jika hasil feasibility dan analisa market memungkinkan untuk Gapura Angkasa membuka cabang baru dan handling penuh oleh Gapura Angkasa maka dilakukan investasi, jika tidak maka akan ke opsi selanjutnya.

2. Opsi selanjutnya yaitu menyerahkan pekerjaan kepada sub kontraktor dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut:

a. Service yang ditawarkan oleh sub kontrak atau service yang bisa ditangani subkontrak

b. Harga yang ditawarkan dibandingkan dengan kemampuan GH subkontrak dengan kekuatan alat produksi dan kemampuan SDM

c. Memperhitungkan juga biaya pelatihan bagi sdm subkontrak

d. Durasi kontrak dengan subkontrak sebaiknya memuat hal-hal yang bisa dirundingkan jika

keadaan berubah baik disebabkan faktro dari airlines atau faktor internal Gapura Angkasa

3. Airline Industry & Economic Analysis.

a. Memperhatikan industri airlines di Indonesia khususnya, khususnya pergerakan yang mempengarungi pertumbuhan airlines seperti nilai tukar rupiah terhadap dollar Amerika, persiangan airlines serta kekuatan Capital dari Airlines.

b. Peningkatan UMP/UMR yang umumnya terjadi hampir setiap tahun, seperti diketahui bersama, pada semester dua tahun 2014 terjadi peningkatan dan perubahan harga disektor energi, yaitu kenaikan Tarif Dasar Listrik, kenaikan Elpigi, dan rencana kenaikan BBM yang menjadi pemicu peningkatan inflasi dan berujung kepada kenaikan UMP/UMR

c. Keadaan ekonomi di Indonesia, terutama permasalahan inflasi, data penumpang pesawat udara, PDB, GDP yang mempengaruhi kemampuan masyarakat

d. Konsesi pengelola bandar udara yang ikut naik, sehingga perlu negosiasi dan melakukan long term contract

e. Pertumbuhan pasar industri penerbangan dan pertumbuhan airline di Indonesia

f. Airlines Financial, apakah airlines tersebut didukung oleh capital yang cukup kuat, apakah arus kas lancar memadai untuk menghadapi tantangan dunia industri penerbangan yang semakin ketat.

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 40


3.1.9 Flowchart New Branch

Pembukaan Cabang Baru PT Gapura Angkasa

BoDFB FRM DFOTOPOC

Melakukan Analisa

permintaan &

Kebutuhan

Customer

Permintaan

Customer

Dokumen

permintaan &

analisa pasar

Melakukan aspek

perhitungan

operasional Menghitung

kebutuhan alat

pendukung

operasional

Melakukan

analisa, Feasibility

Study, & budget Mengidentifikasi

resiko, pemetaan,

& mitigasi

Review &

menyetujui studi

kelayakan &

laporan resiko

Review &

menyetujui

pembukaan

cabang baru

Laporan

kebutuhan

operasionalLaporan

kebutuhan alat Laporan

kelayakan

pembukaan

cabang final Laporan resiko

pembukaan

cabang baru

Melakukan

perhitungan Harga

penawaran &

negosiasi

Laporan

kelayakan

pembukaan

cabang

Menyampaikan

laporan kelayakan

kepada DO untuk

disetujui BoD

Laporan

kelayakan

pembukaan

cabang

Feasible

Persetujuan

laporan

pembukaan

cabang

Keputusan BoD

Finish

Analisa Uang

Tidak Feasible

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 41


Lampiran 1 Flowchart Risk Identification & Assesment

PT Gapura Angkasa

Risk Identification & Assesment rev.00

Bo

DD

FV

P &

GM

FR

M

Start

Melakukan

wawancara

identifikasi resiko

Mengisi form

identikasi resiko

& data

pendukung

Form Identifikasi

resiko, penyebab,

dampak, & mitigasi

-Form Risk

Register

Menyusun laporan

Corporate Risk

Profile beserta

Mitigasi Resiko

Melakukan

Review :

1. Resiko Utama

2. Risk Profile

Menyetujui laporan

CRP & memutuskan

langkah mitigasi yang

akan dilaksanakan

Monitoring

Melakukan verfikasi

& usulan rencana

mitigasi

- Form wawancara

- Form Identifikasi

resiko

Melakukan analisa

resiko, risk level,

risk mapping &

Usulan mitigasi

- Laporan

Corporate Risk

Profile

Accept

No

Menyetujui & paraf

laporan corporate

Risk Profile

Yes

Persetujuan

CRP

Persetujuan

Laporan CRP &

Mitigasi Resiko

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 42


Lampiran 2 Flowchart Risk Treatment

PT Gapura Angkasa

Accidental Risk Identification rev.00 (per Event)

BoD

DF

FR

MR

isk

Ow

ner Start

Mempersiapkan

laporan kejadian

resiko significant

yang bersifat

insedental

- Form identifikasi

resiko

Melakukan

assestment,

analisa resiko dgn

Unit Terkait

Melakukan analisa

dan level resiko

Review dan

memutuskan

rencana mitigasi

resiko

Signicant

Yes

Review &

Menyetujui

rencana mitigasi

- Form risk

register

Laporan analisa

resiko

insedental

Disimpan dalam

Risk Dictionary

Monitoring

No

Finish

Menyetujui

laporan dan

usulan mitigasi

Persetujuan

mitigasi resiko

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 43


Lampiran 3 Flowchart Risk Monitoring

PT Gapura Angkasa

Risk Monitoring rev.00 Monthly

DF

BoD

VP

, SM

, GM

FRM

Mempersiapkan dan

mengumpulkan data dari

Mitigasi yang disetujui

BoD

Melaporkan

perkembangan dan

data mitigasi resiko

- Data progres

mitigasi resiko

Kompilasi data

dengan mitigasi

yang telah

disetujui BoD

Review dan

menyetujui

perubahan

rencana mitigasi

Review &

menyetujui

Laporan Mitigasi

resiko

Persetujuan

Laporan CRP &

Mitigasi Resiko

Progres sesuai

mitigasi awal

Ya

Melaporkan

penyebab

progress mitigasi

awal tdk tercapai

- Laporan & data

penyebab tidak

tercapainya target

mitigasi awal

Laporan progres

dan pencapaian

mitigasi resiko

Melakukan analisa

tidak tercapainya

target Mitigasi

resiko awal

- Laporan analisa

perubaan target

mitigasi

Menyetujui

perubahan target

mitigasi resiko

Persetujuan

laporan monitoring

Mengetahu dan

menyetujui

Laporan Risk

Monitoring

Persetujuan

laporan

MonitoringFinish

Persetujuan

laporan

perubahan

mitigai resiko

Finish

Laporan

perubahan

mitigasi resiko

MANAJEMEN RESIKO

M-DF-01

Manual Halaman 44


Lampiran 4 Flowchart Special Event Risk

PT Gapura Angkasa

Accidental Risk Identification rev.00 (per Event)

Bo

DD

FF

RM

Ris

k O

wn

er Start

Mempersiapkan

laporan kejadian

resiko significant

yang bersifat

insedental

- Form identifikasi

resiko

Melakukan

assestment,

analisa resiko dgn

Unit Terkait

Melakukan analisa

dan level resiko

Review dan

memutuskan

rencana mitigasi

resiko

Signicant

Yes

Review &

Menyetujui

rencana mitigasi

- Form risk

register

Laporan analisa

resiko

insedental

Disimpan dalam

Risk DictionaryMonitoring

No

Finish

Menyetujui

laporan dan

usulan mitigasi

Persetujuan

mitigasi resiko

manual risk management m-df-01 / rev. 00 - gapura.id · 2.2 ruang lingkup & kerangka kerja...

Documents