Unidad Admínístratíva Especial Agencia del Inspector General de Tributos, Rentas y Contribuciones Parañscales,

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Programa Anual de Inspecciones PAl2017

Bogotá D.C., diciembre de 2016

Versión 1 Fecha de actualización: diciembre de 2016

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Comité de Riesgos No.

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Contenido

Mensaje de la Dirección Genera! 4

l. Programa Anua! de Inspecciones PAi 2017 0. : \ : 5

ll. Asuntos seleccionados para inspecclón 1 6

!IL Retos de gestión de las entidades, asociados a íos asuntos a inspeccionar 9

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Mensaje de la Dirección General.

Desde la creación de la

desarrollado su Programa

análisis que le permitan

y corrupción en la DIAN, la UGPP y

transparencia en la gestión públicay

ha diferentes enfoques de

a disminuir los espacios de fraude

con e! fin de medir el nivel de

PAZ EQUIDAD EDUCAClÓN

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se presenta el ProgramaAnual de Inspecciones

trabajo es fruto de un análisis de los. procesos

la corrupción y se espera que permita conocer

._ .... ,.""'"'"''V más de quinientas cincuenta recomendaciones

que disminuyan los riesgos defraude y corrupción

los posibles espacios de fraude y corrupción que

T.Orotorlrt('), on cuenta los resultados obtenidos en los anteriores Prqgrar:nas

esfuerzos en inspecciones transversales y de mayorimpacto de una manera transversal y bajo un enfoque

el proceso de asequrarnlentó de la Administración de

de la Nación.

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(PAi), a ser

pueden afectar

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y fortalecer la

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l. Programa Anual de Inspecciones PAi 2017

El objetivo del PAi 2017, es conocer las prácticas que dentro de las admlnistraclcnes .de

ingresos dan lugar a posibles hechos de fraude.y corrupción, a partir de la identificación,

valoración y tratamiento de los riesgos en los procesos o asuntos inspeccionados, con el fin de

reducir la probabilidad de ocurrencia de dichos eventosy asegurar los ingresos de la Nación,

mediante la implementación por parte de las Entidades inspeccionadas de acciones correctivas,

preventivas y de aseguramiento.

Con la información que se obtiene. de IasInspecciones, su seguimiento y las actividades

de aseguramiento se busca mejorar continuamente la disponibilidad y calidad de la información

que se tienen sobre el fenómeno de la corrupción en las administraciones de ingresosy las causas

que la genera ni la cual es informada a la dudada nía mediante el Sistema de Prevención del Fraude

y la Corrupción, disponible en.la página web de la Agencia

Para tal efecto, el presente. PAi 2017 incluye las inspecciones sobrelos.procesos de las

entidades DIAN, Coljuegos y UGPP, que fueron elegidos por representar un alto riesgo en [a

afectación de los recursos de la Nación, así como aquellas inspecciones que por sus riesgos,

previamente identificados, debenser verificadas durante el proceso demitigación y control de los

riesgos de fraude y corrupción. Dichos procesos se enuncian a continuación, luego de mencionar

los criterios de selección tenidos en cuenta para la selección de los mismos, así:

Criterios de selección

Para valorar el nivel de riesgo de los procesos a inspeccionar, se tuvieron en cuenta las siguientes

variables a saber:

1. Prioridad de lo público y estrategias gubernamentales identificadas conjuntamente con

los directivos de la DIAN,Coljuegos y UGPP que.afectan la administración de los recursos

de la Nación.

2. Las denuncias, peticiones, quejas, reclamos y sugerencias reportadas porcontribuyentes,

a portantes, operadores, agremiaciones y ciudadanía en general.

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3. Análisis de tendencias de casos investigados y sanclonados dis(iplinariamer1te por la

Subdirección de Investigaciones Disciplinarias de.la Agencia ITRC.

4. Deficiencias en la gestión y riesgos de. fraude y corrupción identificados en la ejecución

de las inspecciones por parte de lp$ubqirrcdón de Audltoríay Gestión del Riesg9 de la

Agencia ITRC.

5. Análisis de bases de datos.tránsaccionales.de los sistemas de información de las entidades

objeto de control.

6. Análisis de los planes de mejoramiento, informes de entes de control de entidades y

organismos de ccntrol.Planes de-prevención de fraude y corrupción y seguimientos

efectuados en relación .con.íos riésgósinstitucionales identificados.

11. Asuntos seleccionados paraJnspecci<Sn

A continuación, se relacionan las inspecciones que se ejecutaran durante la vigencia 2017

para cada una

de verificación,

mejoramiento

y corrupción.

entidades objeto de control bien sea de carácter ordinario, extraordiñariasy

permitirán efectuar recomendaciones necesarias que· contribuyan al procesosysérvicióSinstitucionales, y a cerrarlos posibles espaclcsdefraude

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Inspecciones ordinarias 1

1. Devoluciones IVA exportadores - DIAN

Esta inspección será efectuada con la finalidad de verificar los controles existentes y

proponer las recomendaciones que permitan determinar el cumplimiento de requisitos

legales que dan lugar a reconocer este derecho yla articulación entre áreas e información

que integran el proceso de devoluciones.

2. levante y nacionalización de mercancías - DIAN

Esta inspección será efectuada Con la finalidad de verificar los controles existentes y proponer recomendaciones para dar cumplimiento a aspectos sensibles de los requisitos

establecidos para el ingreso de mercancías al territorio aduanero nacional.

3. Proyecto BPM parafiscales y su articulación con otros sistemas - UGPP

Esta inspección será efectuada con la finalidad de verificar los controles existentes y

proponer las recomendaciones que permitan que el proyecto cumpla con los principios

de seguridad de la información, y se garantice el flujo de la ínfórmacíón a los procesos

misionales de la UGPP.

4. Proyecto Mef's en línea y su impacto en el inventario dejµegos de suerte y azar -

Coljueqos

Esta inspección será efectuada con la finalidad de verificar los controles existentes y proponer las recomendaciones que. permitan que la interconexión de máquinas

electrónicas sea la adecuado, se cuente con los controles que garanticen la fiscalización, y se asegure la exactitud y oportunidad en el recaudo de derechos de explotación y gastos

de administración en ejercicio del monopolio rentístico de juegos de suerte y azar.

1 De conformidad con el análisis detallada que efectué .la Agencia ITRC de los procesos o asuntos inspeccionados, se dará alcance a los objetivos de las inspecciones que a continuación se detallan.

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lnspecciones de. verificación

La Agenda ITRC ha realizado inspeccione$durante las vigencias anteriores, en las que se acuerda

el Plan de Prevención del Fraude yla Corrupción (PPFC}. Estos planes incluyen actividades que las

entidades establecen para mitigar y tratar los riesgos de gestión asociados a los asuntos

inspeccionados. Durante el 2017, la A9endaiffRC realizará la verificación de las acciones

reportadas como ejecutadas, de las.slquientes inspecciones:

DIAN

1. !nspección1707000316 (Cobro)

2. Inspección 17070003240bligación Financiera

UGPP

1. Inspección 1707000326liquidación Pensión

2. Inspección 1707000331Determinación

Coljuegos

1. Inspección 1707000334 SIJCOL

2. Inspección l707Q00335)uegos Novedosos

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lnspeccíones extraordinarias2

DIAN

1. Administración y disposición de mercancías aprehendidas

Esta inspección se desarrollará teniendo en cuenta las constantes denuncias que se están

presentando en relación con la administración y disposición de mercancías en la DIAN,

posterior al procesode flscallzaclón.

Co!juegos

1. Presunta estafadel juego Baloto

Esta inspección se desarrollará con. la finalidad de verificar la denuncia que se presentaron

en redes sociales por parte de un supuesto exempleado de la compañía que aseguraba

que el sorteo es una "estafa" y que por darse cuenta de ello habla sido retirado de la

empresa IGT Game SAS, firma operadora de Baloto.

m. Retos de gestión de las entidades, asociados a los asuntos a inspeccionar

A continuación, se identifican dos retos que tienen las entidades objeto de inspección, que se

encuentran relacionados con los asuntos a inspeccionar durante la viqencla del presente PAi

2017

2 Se incluyen las inspecciones extraordinarias que se hayan.aprobado por el Comité de Riesgos para ser ejecutadas durante el periodo que abarca este Programa Anual de lnspecciones yque responden a situaciones específicas puestas en conocimiento de la Agencia ITRC, previamente valoradas. , · ,

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Retos de la gestión en DIAN

1. En relación con el servicio.

• Incrementar la efectividad de los controles aduaneros, a partir de la racionalización de

trámites, la aplicación de técniccisd�jnspeccic.5pde mercancías nolntruslvasydeotros

instrumentos tecnológicos de séquimlento'y-control.

• Fomentar la aceptación social de la tributación y el cumplimiento de estas normas.

2. En relación con el control y fiscalización de las)obligación tributarias, aduaneras y cambiarlas. se busca fortalecer eldíseñó de programas de fiscalización estructurados a

partir de un modelo de admlnlstractón de riesgos de cumplimiento que permita construir

segmentos y perfiles de contribuyentes y usuarios basados en el análisis de la información

recibida por la DIAN y el.conocímlento derivado en las actividades de nivel operativo.

3. En relación con laJnforrnacíón, cimentar la toma de decisiones con base en información

oportunay confiable, qenéradaen sistemas desarrollados con tecnología avanzada.

Retos de la gestionén QGPP

1. Prevenir consecuencias Jurídicas negativas sobre la institución, otras aCtividades y sus

funcionarios.

2. Contar con Servidos tecnolóqicos requeridos para soportar adecuadamente los prócesos

de la entidad.

3. Gobernar los procesos de manera eficiente.

4. En relación con la información, cimentar la toma de decisiones con base en información

oportuna y confiable, generada en sistemas desarrollados con tecnología avanzada.

Retos en la gestión de Coljuegos

1. Incrementar las rentas y el aseguramiento de ingresos a lo largo de la cadena de valor,

2. Control de la ilegalidad, la cual incluye laJnteligeqcia de negocios que permita identiflcar

la operación ilegal y planear las acfivldades para combatir dlcha ooe .. .,,..,,...,,,.,

3. Uso de la tecnologías de la información yasegürárniéntóde los

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