rapport financier exercice 2011 - 2012
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RAPPORT FINANCIER EXERCICE 2011 - 2012. SOMMAIRE Préambule I – Analyse de l’exploitation Produits Charges Résultat II - Analyse du bilan Actif Passif Situation financière III – Les évolutions et perspectives. Préambule - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
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RAPPORT FINANCIER
EXERCICE 2011 - 2012
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SOMMAIREPréambule
I – Analyse de l’exploitationProduitsChargesRésultat
II - Analyse du bilanActifPassifSituation financière
III – Les évolutions et perspectives
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Préambule
L’exercice 2011-2012 ne présente pas d’éléments majeurs affectant l’exploitation.
La structure du bilan présente une bonne stabilité, et des fondamentaux solides.
Le résultat de l’exercice 2011-2012 est un résultat bénéficiaire de 89 385.04€
Le nombre de familles est de 556 pour un total d’élèves de 784 de la Grande Section de Maternelle à la Terminale
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I – ANALYSE DE L’EXPLOITATION
A) Les Produits sont constitués par les :
Participations des familles.
Subventions d’exploitation publiques.
Autres produits de gestion.
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Tableau de répartition des ressources :Eléments constituant les produits 2011/2012 % du Total 2011/2012 2010/2011 Variation 2012 / 2011
Participations des Familles 1 864 573,90 60,75% 1 814 266,19 2.77%
Subventions 691 460,88 22,53% 640 675,90 7.93%
Autres produits 423 009,20 13,78% 409 049,77 3.41%
Produits Financiers 16 087,65 0,52% 16 006,61 0,50%
Produits Exceptionnels 73 935,72 2,41% 124 186,67 -40.46%Total Produits 3 069 067,35 100,00% 3 004 185,14 2.16%
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Effectif élèves La Source 2011-2012 Effectif Tarif scolarité
par élèveTarif Restaurant
par élèveSubvention par élève
Total par élève
Total 2010-2011
Ecole Primaire 270 1384 941 539 2864 2800
Collège 306 1565 1011 1022 3598 3537
Lycée 208 1591 1011 1052 3654 3432
Total 784 1 510 987 864 3 360
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B) Les Charges Charges 2011/2012 % du Total 2010/2011 Variation 2012 / 2011
Consommations 558 757,92 18,75% 560 539,56 -0,32%
Autres charges externes 198 918,48 6,68% 198 975,70 -0,03%
Autres services extérieurs 86 148,69 2,89% 85 308,11 0.99%
Autres impôts, Taxes et assimilés 3 699,29 0,12% 3 646,60 1.44%
Coûts du personnel 1 671 370,96 56,09% 1 626 938,42 2.73%
Amortissements et provisions 383 481,00 12,87% 393 905,64 -2,65%
Charges financières 59 025,94 1,98% 66 110,40 -10.72%
Charges exceptionnelles 18 280,03 0,61% 17 043,94 7.25%
Total charges 2 979 682,31 100,00% 2 952 468,37 0.92%
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Effectif de l’AEN :
Personnel Hommes Femmes TOTAL
Cadres 4 12 16
Employés 6 24 30
Total 10 36 46
Composition :
Directions et personnels administratif
Personnels d'éducation
Personnels d'entretien et de service
Documentalistes
Enseignants hors contrat et vacations
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I – Analyse du bilan
Bilan simplifié actif :
ACTIF 2011/2012 2010/2011 Flux 2012 vs 2011
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4 542 136,39 4 656 397,21 -114 260,82
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES 233 198,97 214 340,50 18 858,47
STOCKS ET EN COURS 18 706,31 19 329,00 -622,69
CRÉANCES ET COMPTES RATTACHÉS 80 285,16 47 694,01 32 591,15
PLACEMENTS : VAL. MOBILIÈRES ET AUTRES 827 830,83 1 028 476,12 -200 645,29
DISPONIBILITÉS 588 893,31 422 711,83 166 181,48
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 45 665,75 64 614,75 -18 949,00
TOTAL DE L'ACTIF 6 336 716,72 6 453 563,42 -116 846,70
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Bilan simplifié passif :
PASSIF 2011/2012 2010/2011 Flux 2012 vs 2011
FONDS ASSOCIATIF SANS DROIT DE REPRISE 1 350 325,68 1 362 105,46 -11 779,78
REPORT A NOUVEAU 2 415 872,41 2 364 155,64 51 716,77
RÉSULTAT DE L'EXERCICE 89 385,04 51 716,77 37 668,27
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 368 287,16 425 586,53 -57 299,37
EMPR. & DETTES AUPRÈS des ÉTAB.de CRÉDIT 1 288 012,64 1 451 306,38 -163 293,74
Total Capitaux Propres 5 511 882,93 5 654 870,78 -142 987,85
Comptes rattachés à des participations (SCI) 337 644,23 298 946,86 38 697,37
Avances Familles 194 866,98 193 242,00 1 624,98
Fournisseurs 114 493,16 118 870,75 -4 377,59
Dettes 174 608,05 172 103,23 2 504,82
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE 3 221,37 15 529,80 -12 308,43
TOTAL DU PASSIF 6 336 716,72 6 453 563,42 -116 846,70
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III – Les évolutions et perspectives
L’exercice 2011-2012 s’inscrit dans la lignée des exercices précédents.
Les charges sont maitrisées, les produits sont clairement identifiés et calculés.
L’objectif est de continuer à fournir des prestations de qualité (personnels, locaux, ….)
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CONCLUSION
L’association maitrise parfaitement la gestion des différentes natures de charges et produits.
Ce qui permet d’avoir une bonne gestion financière et de pouvoir réagir en cas d’imprévu.