santa marta - magdalena 2015

Distrito Turístico, Cultural e Histórico de Santa Marta : Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 483.722 22.204.009 2,2%

Inversión (Millones de Pesos) 593.495 91.932.771 0,6%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 45.279 3.822.750 1,2%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 362.836 652.455

SGP per cápita (Pesos) 566.556 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.226.934 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 93.605 172.165

NBI 29,02% 28,40%

Categoria Presupuestal 1

2015

• Durante las ultimas vigencias el Distrito ha presentado un superavit presupuestal acompañado de un elevado rezago presupuestal, lo que confirma debilidades en la planeacion financiera y en la capacidad de ejecucion del gasto.

• En 2015 el Distrito cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de los limites de gasto de funcionamiento en el nivel central, el Consejo y la Personeria.

• Actualmente la Entidad se encuentra bajo una medida correctiva de suspension de giros de los recursos transferidos con situacion de fondos correspondientes a la asignacion para el componente de prestacion de servicios a la poblacion pobre no asegurada y actividades no POS del Sistema General de Participaciones del sector salud desde febrero de 2014.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central: La revisión de la informacion del pasivo contingente originado en procesos

judiciales al igual que el analisis de impacto financiero sobre las finanzas del Distrito.

Efectuar la verificación de los procesos y procedimientos aplicados al interior de la secretaria del sector salud ya que los atrasos en el pago de las obligaciones sectoriales pueden comprometer las finanzas de la Entidad.

Antecedentes

• En 2015 el Distrito registró un déficit fiscal por $86.616 millones, rompiendo así la tendencia de superávit fiscal de las ultimas tres vigencias.

• Este resultado se explica principalmente por menores ingresos no tributarios(Ingresos de la propiedad: Tasas, Derechos, Multas) y mayores gastos de Funcionamiento por concepto de Transferecias.

• En el primer año del bienio 2015-2016, el Distrito comprometió el 33% del total de los recursos incorporados del SGR.

Evolución Balance Fiscal

Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

2012 2013 2014 2015

86,314

42,386

72,675

-86,616

Balance Fiscal

• En 2015, el aumento de los ingresos del Distrito se explican principalmente por considerables recursos del balance al igual que por los mayores ingresos de capital concepto de cofinanciacion nacional - nivel central.

• Es de resaltar que los recursos del Balance presentaron un aumento del 14% y componen el 24% del total de los ingresos del Distrito.

• La Entidad presenta una alta dependencia de las Transferencias (51%) mientras que el recaudo propio compone el 24% del total de los ingresos.

Comportamiento de los Ingresos


SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 118.021 130.576 163.722 175.512 0% 10% 25% 24%

Ingresos por Transferencias 294.221 355.484 336.897 379.904 6% 5% 61% 51%

Ingresos de Capital 13.368 8.521 8.572 14.230 16% 34% 3% 2%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 55.962 107.093 144.488 175.771 14% 41% 12% 24%

TOTAL INGRESOS 481.572 601.675 653.679 745.417 7% 11% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

• En la vigencia 2015, el incremento de los gastos ejecutados por el Distrito se explican principalmente por el respectivo incremento en la Formación Bruta de Capital y en los gastos operativos de inversion.

• Los gastos de Funcionamiento presentaron un crecimiento de 22%, explicado principalmente por el incremento de gastos por concepto de Transferencias.

Comportamiento de los Gastos


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 25.622 33.197 46.224 60.138 22% 28% 7% 9%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 275.147 338.619 325.379 411.194 18% 10% 80% 60%

FBKF 38.527 80.381 64.904 184.929 221% 109% 11% 27%

Amortizaciones de Deuda 6.130 0 0 24.722 N/A 53% 2% 4%

Otros (*) 0 0 9 0 -100% N/A 0% 0%

TOTAL 345.426 452.196 436.516 680.983 46% 20% 100% 100%

valores en millones de $

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inversión.

Concepto 2014 2015

• En la vigencia 2015 los sectores de educacion y salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el Distrito.

Distribución de la inversión


Inversión total sin SGR : $593.495 millones.

• A partir del año 2008 el Distrito empezó a disminuir el saldo de la deuda hasta terminar de pagarlo para la vigencia 2012.

• De acuerdo con la informacion suministrada por el Distrito, en el año 2014 se suscribio un crédito por $70.000 millones con Banco de Occidente, Banco Popular y Bogotá.

• En 2015 el Distrito no reportó la información en la categoria de deuda en el FUT, no obstante los reportes de gasto muestran la amortización de $24.721 millones y el pago de $150 millones de intereses.

Saldo de la deuda (2005-2015)

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

• Con corte al 1 de enero de 2016, el Municipio se encuentra en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación especifica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad a 98%.

Indicadores Ley 358/97


Indicador 2012 2013 2014 2015

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Capacidad Real de Pago

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0% 20% 17%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 123% 74% 114% 98%

Semáforo NO TIENE TIENE NO TIENE NO TIENE

• Durante los últimos cuatro años, la relación entre GF e ICLD se encuentra por debajo del limite contemplado por la Ley 617 de 2000 (65%).

• El decrecimiento del indicador en 2015 se explica como consecuencia del aumento de los ICLD acompañado de una disminucion de los GF.

Indicador GF/ICLD Administración Central


• En las dos vigencias anteriores los gastos de la Contraloria habian superado el limite legal, sin embargo en el año 2015 estos se conservaron dentro del limite, al igual que los gastos del Consejo y la Personería.

Indicadores Ley 617/00



% Gasto de Funcionamiento/ICLD 33% 25% 40% 36%

Límite 70% 70% 65% 65%

-37% -45% -25% -29%

Transferencias al Concejo 1.370 2.256 2.408 2.493

Límite 1.818 2.467 2.667 2.767

-448 -210 -259 -274

Transferencias a la Contraloría 1.204 1.503 1.346 1.327

Límite 1.211 1.275 1.313 1.361

-7 -34

Transferencias a la Personería 915 1.171 1.413 1.412

Límite 1.437 2.358 1.650 1.740

-522 -1.187 -237 -329

Concepto 2012 2013 2014 2015

Diferencia

Diferencia

Diferencia

Diferencia

228 33

• La actualización del calculo actuarial y los aportes al FONPET, han permitido al Distrito cubrir en su totalidad el pasivo pensional.

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional fue del 128%.

Pasivo Pensional


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimiento del

Municipio% de Cubrimiento Total

Municipios

2012 340.813 129.823 38,1% 42,4%

2013 469.956 136.507 29,0% 44,6%

2014 212.438 189.269 89,1% 68,7%

2015 162.059 207.759 128,2% 73,3%

(e) Estimado

Se resalta la necesidad de la actualizacion de la informacion del pasivo contingente por procesos judiciales y su análisis de impacto financiero sobre las finanzas del Distrito.

El Distrito tiene vigente una Medida Correctiva de Suspension de Giros de los recursos transferidos con situacion de fondos correspondientes a la asignación del componente de prestacion de Servicios a la Población pobre no asegurada y actividades No POS del SGP Sector Salud, de esta forma es importante el reporte de la informacion pertinente.

Es necesario el planteamiento de un escenario de financiacion con el objetivo de pagar obligaciones contingentes en caso de condena. De igual forma, para pagar las que puedan ser generadas por las EDS y que pueden ser entonces asumidas por el Distrito, particularmente en el caso de la ESE Alejandro Prospero Reverand que se encuentra ejecutando un programa de saneamiento con la Superintendencia de Salud.

Riesgos y Retos

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 176.635

Salud 73.127

Agua Potable y Saneamiento Básico 10.487

Propósito General - Forzosa Inversión 10.742

Otras del Sistema General de Participaciones 3.065

TOTAL 274.056


Gracias

santa marta - magdalena 2015

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