Настоящий документ является внутренним документом ПАО «Аэрофлот – Российские авиалинии» и содержит конфиденциальную информацию, касающуюсябизнеса и текущего состояния ПАО «Аэрофлот – Российские авиалинии» и ее дочерних и зависимых компаний. Вся информация, содержащаяся в настоящемдокументе, является собственностью ПАО «Аэрофлот – Российские авиалинии». Передача данного документа какому–либо стороннему лицу неправомочна.Любое дублирование данного документа частично или полностью без предварительного разрешения «Аэрофлот – Российские авиалинии» строго запрещается.

Настоящий документ был использован для сопровождения устного доклада и не содержит полного изложения данной темы.

Проект «Внедрение

SAP Audit Management в ПАО «Аэрофлот»

Аэрофлот сегодня

Группа «Аэрофлот» – современный авиационный холдинг, крупнейший авиаперевозчик России и один из лидеров европейского рынка авиаперевозок. В состав Группы «Аэрофлот» входят авиакомпании «Аэрофлот»,

«Россия», «Аврора» и «Победа».

7

Кутакова Татьяна

Компания: ПАО «Аэрофлот»

Должность:

Начальник отдела методологии, финансового и операционного аудита

Департамента внутреннего аудита

Образование:

2004- 2008 Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

Профессиональный опыт:

2015 – н.в. - начальник отдела методологии, финансового и операционного

аудита Департамента внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот»;

2012 – 2015 - заместитель руководителя службы внутреннего аудита

ОАО «АК «Трансаэро»;

2008 – 2015 - менеджер проектов департамента внутреннего аудита ОАО «МТС»;

2005 – 2008 – эксперт департамента аудиторских услуг ООО «Росэкспертиза».

Победитель Национальной премии «Внутренний аудитор года» 2017 года.

2

Цели проекта

✓ Оптимизация процесса планирования, документирования и подготовки отчетности

внутреннего аудита в соответствии с международными профессиональными

стандартами

✓ Повышение эффективности и прозрачности проведения аудиторских проверок и

контроля за исполнением аудиторских рекомендаций за счет автоматизации процесса

2

Сроки и план проекта

2016

февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь

Длительность Веха

Подготовка проекта

Концептуальное проектирование

Реализация

Заключительная подготовка

01.11.16 –Продуктивный старт

• Партнер внедрения – САП Консалтинг.

• Это первый опыт внедрения в России и СНГ. Были привлечены и международные эксперты

Веб-интерфейс

Модель аудита

2

Схема процессовП

ла

нир

ова

ни

еР

азр

аб

отк

а

пр

огр

ам

мы

ауд

ита

Создание объектов аудита,

актуализация рисков

(Координатор, Рук. аудита)

Создание годового плана

аудита

(Координатор, Рук. аудита)Создание аудита

(Координатор, Рук. аудита)Создание плана аудита

(Координатор, Рук. аудита)

Включение в план

Согласование программы

(Директор ДВА)

Создание программы аудита

(Рук. аудита)Отправка на

согласование

Отклонено

Согласовано

Вы

по

лн

ение

ауд

ита

Изменение программы аудита

(Рук. аудита)

Выполнение аудита

(Рук. аудита, аудитор)

Отправка на

изменение

программы аудита

Создание замечаний и плана

мероприятий

(Рук. аудита, аудитор)

Создание рабочих

документов

(Рук. аудита, аудитор)Согласование программы

(Директор ДВА)

Отправка на

согласованиеОтклонено

Согласовано

Идентификация контролей

(Координатор, Рук. аудита)

Список объектов аудита, рисков, контролей

Список аудитов на этапе планирования

Аудиты годового плана аудита

Риск-анализ модели аудита

Риск-ориентированный план

План аудиторской проверки

Список аудитов на этапе разработки программы

Программа аудита

Список аудитов на этапе выполнения

Примечания к документам аудита

Матрица рисков и контролей

Реестр замечаний

Отчетность этапов

2

Схема процессовП

од

гото

вка

отч

ета

о р

езу

льта

тах

ауд

ита

Закрытие аудита(Директор ДВА)

Подготовка отчета(Рук. аудита)

Выпуск отчета(Директор ДВА)

Согласование отчета

(Директор ДВА)

Отправка на согласованиеОтклонено

Согласовано

Мо

нито

ринг

Мониторинг замечаний, плана мероприятий (Рук. аудита,

Директор ДВА)

Выставление статусов замечаний и плана

мероприятий(Рук. аудита, Директор ДВА)

Результаты устранения замечаний, выполнения

плана мероприятий

Список аудитов на этапе выполнения

Список аудитов на этапе утверждения отчета

Список закрытых аудитов

Отчет о результатах аудита

Список открытых корректирующих мероприятий

Список открытых замечаний

Реестр замечаний

Отчет об исполнении риск-ориентированного плана

Отчетность

Предусмотрена возможность выгрузки отчетов из системы в формат Excel

Реализованы основные отчетные формы:

Риск-анализ модели аудита

Риск – ориентированный план аудита

План аудита

Программа аудиторской проверки

Матрица рисков и контролей

Реестр замечаний

2

Опыт проекта

• Готовность к внедрению

✓ Наличие методологии проведения аудита

✓ Наличие стандартизованного перечня рисков, контролей и объектов аудита

✓ Активное участие в проекте представителей бизнеса

✓ Готовность к изменению процессов

• Трудности внедрения

✓ Первый проект внедрения SAP AM в РФ потребовал больше времени, чем это

было запланировано

✓ Необходимость изменения основных данных для загрузки в систему в связи с ее

ограничениями.

В компании «Аэрофлот» с помощью решения SAP Audit management автоматизировали

все этапы внутреннего аудита в соответствии с международными стандартами

Компания

ПАО «Аэрофлот — Российские

авиалинии»

Штаб-квартира

Москва, Россия

Отрасль

Авиаперевозки,

Крупнейшая авиакомпания и

национальный авиаперевозчик

России

Сотрудники

20,400

Сайт

www.aeroflot.ru

Выручка в 2015 году

366,3 млрд руб.

Предпосылки

• От крупных компаний, работающих на мировом рынке, требуют предоставления информации о состоянии

их деятельности. В 2014 году Департамент внутреннего аудита компании «Аэрофлот» реализовал проект

по приведению внутреннего аудита в соответствие с международными профессиональными стандартами

и лучшими мировыми практиками. Была разработана и внедрена соответствующая методология, однако из-

за «ручного» управления процессами выполнение необходимых процедур оказалось слишком длительным

и затратным. Руководство компании приняло решение об автоматизации аудита на всех его стадиях.

Цель

• Оптимизация процесса планирования, документирования и подготовки отчетности внутреннего аудита в

соответствии с международными профессиональными стандартами

Реализация

• Инициатором проекта выступил Комитет по аудиту совета директоров компании «Аэрофлот». Выбранное

решение SAP Audit Management еще не внедрялось на российском рынке, и в начале проекта не было до

конца понятно, какого именно результата удастся достичь.

• Однако итоги проекта по ряду параметров даже превзошли ожидания, и сейчас в компании убеждены, что

SAP AM — уникальный для российской практики продукт, позволяющий осуществлять внутренний аудит на

качественно новом уровне.

Как стало

Процесс аудита не изменился, но существенно ускорился и стал более прозрачным

Снизились операционные затраты на обеспечение качества внутреннего аудита

Повышение эффективности внутреннего аудита непосредственно влияет на эффективность компании в

целом

на 25%Увеличилось количество

проведенных аудитов

“Главный результат данной инициативы — уверенность в том, что каждый выполненный внутренний аудит достиг поставленных целей.”

Леонид Душатин, директор департамента внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот 41807 (15/12) This content is approved by the customer and may not be altered under any circumstances.

Спасибо за внимание !