UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE METODOLOGÍA DE LA

INVESTIGACIÓN – DEMI

TITULO:

“Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes

del sector comercio – rubro suministros de computo del distrito de Callería –

Pucallpa,

Período 2010 – 2011”

Proyecto para optar el título de.

Contador Público

AUTOR:

Bach. SINARAHUA MAYNAS, Herbert Joselito

ASESOR:

C.P.C. Rusvelth Paima Paredes

PUCALLPA - PERÚ - 2011

ÍNDICE

Pág.

TÍTULO DE TESIS 3

2. PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN 3

2.1. Planteamiento del problema: 3

a) Caracterización del problema: 3

b) Enunciado del problema: 8

2.2. Objetivos de la investigación: 9

1. Objetivo general: 9

2.2.2. Objetivos específicos: 9

2.3. Justificación de la investigación: 9

3. MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL 10

3.1. Antecedentes: 10

3.2. Revisión de la literatura: 17

3.3. Marco conceptual: 34

4. METODOLOGÍA 37

4.1. Tipo y nivel de la investigación de la tesis 37

4.2. Diseño de la investigación 37

4.3. Universo o población 37

4.4. Técnicas e instrumentos 37

4.5. Plan de análisis de datos 38

5. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 39

ANEXOS 44

1. Cronograma de actividades 44

2. Presupuestos 44

3. Financiamiento 45

4. Cuestionarios 46

1. TÍTULO DE TESIS

“Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes

del sector comercio - rubro suministros de computo del distrito de Callería -

Pucallpa, Período 2010 - 2011”

2. Planteamiento de la investigación

1. Planteamiento del problema:

a) Caracterización del problema:

A nivel mundial la revalorización del sector Mypes como unidades

productivas de pequeña escala se dan a partir de los años 70, debido

principalmente a cambios estructurales como el crecimiento de los servicios, es

decir que el antiguo paradigma de que solo son empresas aquellas unidades de

producción que producen bienes o tangibles cambia rotundamente desde que las

facturaciones por servicios de consultorías empresariales, tratamientos clínicos,

respaldo o soporte técnico y la valorización del conocimiento como factor de

producción de riqueza; empiezan a generar riqueza y valor agregado a los

intangibles que con el tiempo se comienzan a valorizar como un activo tanto como

las infraestructuras o maquinarias en las principales economías; paralelamente el

crecimiento de los productos informáticos en un contexto en que los cambios se

dan día a día y que la obsolescencia se cuenta por segundos, las empresas se

ven en la necesidad de reducir su tamaño para contar con mayor eficiencia, es

decir se hacen pequeños los productos y se hacen pequeñas las empresas (1).

Así mismo, en China, las micro y pequeñas Empresas (Mypes) son un canal

importante para crear puestos de trabajo y una plataforma esencial para el

crecimiento y la innovación científica de las empresas. Esta afirmación no dice

nada nuevo y no tendría repercusión sino se aclarara en dónde se soltó y quién lo

reconoció. Figura a la cabeza de un comunicado divulgado por el Consejo de

Estado de China, tras una larga reunión presidida por el primer ministro del país,

Wen Jiabao, de la que da cuenta la agencia china Xinhua.

El reconocimiento incluyó el compromiso del gobierno de hacer más

esfuerzos para apoyar el desarrollo sano de las Mypes en todo el territorio

nacional.

El documento oficial redunda en la importancia crucial que representa el

apoyo a este tipo de empresas "pues se enfrentan a grandes presiones en sus

operaciones, crecientes costos de producción y dificultades financieras" se

recalca. También se entiende como prioritaria la necesidad de "aliviar las

dificultades financieras de esas compañías pequeñas". El gobierno central de

China destinará 15.000 millones de yuanes (US$2.380 millones) para establecer

un fondo de desarrollo destinado a las Mypes, particularmente enfocado en las

recién formadas. Entre los compromisos expuestos en el documento desvelado en

Beijing, se reconoce el establecimiento de un sistema de evaluación para

proporcionar incentivos a bancos comerciales que ofrezcan créditos a firmas

pequeñas y apoyo a bancos calificados para la emisión de bonos financieros con

el fin de obtener fondos para prestar a ese tipo de empresas. El desarrollo de

pequeñas instituciones financieras se afirma desde el Consejo de Estado, se

acelerará y el país relajará las restricciones sobre el uso de capital privado, capital

extranjero y fondos de organizaciones internacionales, para establecer pequeñas

instituciones financieras; Entre los diferentes apoyos que promete dar el Gobierno

central de China destacan: a).Financiamientos a través de la cotización de Mypes

en el mercado de valores, b).Fondos para la modernización tecnológica de las

empresas pequeñas y microempresas para que utilicen nuevas tecnologías,

nuevas técnicas y equipo, c). Aliento para la apertura de pequeñas empresas

apoyando 3 mil bases para la incubación de pequeños negocios, d). Mejora de los

servicios para empresas pequeñas estableciendo 4 mil plataformas de servicios

públicos destinadas a ellas. Según el comunicado, China, cumplirá fielmente las

políticas financieras y fiscales redactadas en octubre de 2011 por el Consejo de

Estado para ayudar a las pequeñas empresas del país que carecen de fondos.

Esas políticas incluyen ampliar el umbral de impuestos para firmas pequeñas que

pagan impuestos al valor agregado corporativo e impuestos de negocios, extender

la política de reducir a la mitad el impuesto empresarial para firmas pequeñas de

bajos ingresos para el año 2015, y condonar durante tres años el impuesto al

timbre a los bancos sobre contratos de préstamo con firmas pequeñas.

El Consejo de Estado también pidió a los bancos incrementar el apoyo

crediticio para empresas pequeñas, sugiriéndoles que estos préstamos aumenten

con tasas no menores al aumento promedio del crédito de los bancos del país. Las

pequeñas instituciones financieras que cumplan el objetivo de aumento crediticio

para pequeños negocios estarán sujetas a menores requerimientos del coeficiente

de reservas bancarias que los bancos grandes, dijo el Consejo de Estado; En el

país sucede lo mismo que en la mayor parte del mundo; Las mipymes generan

alrededor de 80 por ciento de los empleos en el país, pero generalmente tienen

dificultades para obtener préstamos bancarios, pues los bancos locales prefieren

prestar a grandes compañías, especialmente a las empresas estatales (2).

Sin embargo, la economía Alemana debe su perfil a los cerca de 3,6

millones de pequeñas y medianas empresas, a los trabajadores autónomos y a los

profesionales liberales. Alrededor del 99,7% de las empresas pertenece al

segmento de las Pymes. Se consideran tales las empresas con una facturación

anual inferior a 50 millones de euros y menos de 500 empleados. En torno al 70%

de los trabajadores trabajan en empresas de este tipo. El 48,9% de las Pymes

opera en el sector terciario, el 31,4% en la industria y alrededor del 19,7% en el

comercio. La mayor parte de las Pymes son dirigidas por sus propietarios, es

decir, la mayoría del capital

está en manos de la dirección empresarial. Frecuentemente las empresas

se heredan de generación en generación. El porcentaje de las empresas familiares

ronda el 95%. Hoy día casi una de cada tres empresas es dirigida por una mujer.

Con los paquetes coyunturales el Gobierno Federal alivia la situación de las

Pymes mediante reducciones fiscales y mejores desgravaciones. Otra medida es

la concesión de créditos estatales. Los puntos más fuertes del sector son la

agilidad con que pone en el mercado productos vendibles, su orientación

internacional, su alto grado de especialización y la capacidad de cubrir con éxito

los nichos de mercado. Por eso muchas Pymes alemanas son líderes mundiales

(3).

Las pequeñas y medianas empresas alemanas han demostrado ser

extremadamente competitivas en los mercados internacionales. El presente

documento analiza ese resultado a la luz del concepto de competitividad

sistémica. El estudio aclara el concepto de Mittelstand que sintetiza un conjunto de

elementos cualitativos y cuantitativos que caracterizan al sector de las pequeñas y

medianas empresas productivas alemanas. En segundo lugar, reseña las

principales políticas de apoyo adoptadas para fomentar el sector, evidenciando

también los límites y los elementos más problemáticos del modelo. Por otra parte,

describe el entramado de las relaciones existentes entre los distintos actores

institucionales que participan en esta actividad de fomento.

Desde el punto de vista de los países latinoamericanos, estos elementos,

junto con la descripción de los complejos sistemas de regulación de los mercados

(especialmente de trabajo) vigentes en Alemania, resultan de interés, ya que

contribuyen a aclarar la importancia de las redes sociales y productivas y del papel

del sector público en el desarrollo de un sistema económico competitivo, intensivo

en conocimientos e innovador (4).

En tanto, el Fondo Europeo para países del Sureste del continente (EFSE,

sigla en inglés) concretó seis acuerdos de créditos para financiar inversiones en

micro y pequeñas empresas en Bielorrusia, Armenia, Azerbaiján, Serbia y

Montenegro, que significarán un desembolso global de € 67 millones (unos US$

80,4 millones). Klaus Glaubitt, presidente de la Junta Directiva del EFSE,

puntualizó que las pequeñas empresas en el sureste de Europa, así como las de

Europa oriental, enfrentan muchos retos que condicionan sus posibilidades de

acceder a financiamiento a largo plazo a tasas de interés razonables. Estas

inversiones facilitarán el acceso de las pequeñas empresas a la financiación, lo

que representa un importante impulso para las economías locales y una

posibilidad cierta de retomar la senda del crecimiento tras la crisis financiera. El

Fondo ofrece instrumentos de financiación a largo plazo a instituciones locales

para programas de préstamos a las Mypes, así como créditos para la adquisición y

reparación de viviendas para familias de bajos ingresos económicos (5).

Mientras, en España Según el Directorio Central de Empresas (DIRCE), a 1

de enero del año 2010 había 3.283.495 Mypes (empresas comprendidas entre 0 y

249 a salariados). Es decir, el 99,88% de las 3.287.374 empresas que conforman

el censo, excluida la agricultura y la pesca. La mayoría de las Mypes ejercen la

actividad en el sector servicios seguido del de comercio.

En el primero, la mayor concentración se encuentra principalmente en los

servicios de comidas y bebidas y en el transporte terrestre. Desde 1999, el

crecimiento del total de empresas se ha elevado a 692.488, lo que supone un

incremento acumulado del 26,7% en el periodo 1999-2009. En el año 2009, las

Mypes se han visto afectadas por la crisis por lo que se ha producido una

destrucción de 81.269 empresas, lo que supone una reducción del -2,7%. En

España hay en la actualidad 7,0 Mypes por cada 100 habitantes; 14,2 por cada

100 activos y 17,8 por cada 100 ocupados. Por cada Km2 hay 6,6 empresas y por

cada 100.000 euros del PIB, 0,3 (año 2009, a precios de mercado, precios

corrientes).

El tamaño de las empresas es apreciablemente distinto según los sectores

económicos. La mayor proporción de empresas grandes se concentra en resto de

servicios seguida de la industria, donde su distribución agrupa el 55,5% y el 24,7

por ciento de las empresas que emplean a 250 o más asalariados,

respectivamente. Sin embargo, la mayor proporción de empresas pequeñas se

sitúa en los sectores de resto de comercio y servicios (6).

En el caso de Estados Unidos, el poder de la pequeña empresa se basa en

los 25 millones de estas firmas en todo su territorio. De acuerdo con cifras de la

Small Business Administration (SBA), estas unidades sostienen 99% de todos los

empleos y anualmente generan 75% de los nuevos puestos de trabajo.

Así mismo, Estados Unidos también ha promovido una política de apoyo a

las Mypes, esto se refleja en la creación de programas que benefician el

crecimiento de la pequeña empresa, como el programa de Compañías de

Inversión en Pequeños Negocios (SBIC, por sus siglas en inglés), Programa de

Micro Préstamos, Programa de Préstamos a Empresas Certificadas de Desarrollo.

Las cuales resultan favorables en el desarrollo de las Small Business (Pequeñas

Empresas) los programas antes mencionados también brindan capacitación a la

pequeña empresa para garantizar el éxito, teniendo como resultado que las

pequeñas empresas aportan el 50% del PBI no agrícola; emplean al 39% de los

profesionales High Tech (como científicos, ingenieros, expertos en computación y

sistemas) y además representan el 97% de todos los exportadores y contribuyen

con el 29% de las exportaciones (7).

Por lo tanto, la experiencia en México indican que las micro, pequeñas y

medianas empresas Mypes, representan el 99% de los 2.9 millones de empresas

establecidas. Estas empresas constituyen un sector estratégico para el desarrollo

económico y social de México, contribuyendo con el 40% de la inversión y

Generando el 64% de los empleos (8).

Para México las Mypes vienen a ser un eslabón fundamental e

indispensable para el desarrollo de su país, por esta razón la Secretaría de

Economía ha creado diversos programas para apoyarlas. Uno de ellos es la

Aceleración de Negocios, que consiste en facilitar esquemas de negocio que

integren canales comerciales, optimizando procesos, desarrollando productos y

puedan tener la capacidad suficiente para competir con el mercado global (9).

Por otro lado, en América Latina más del 90% de las empresas entran en la

categoría de micro y/o pequeñas empresas, definidas como aquellas que dan

empleo a un máximo de 20 personas. En un reciente estudio del Banco

Interamericano de Desarrollo muestra la existencia de pequeños negocios poco

productivos, este estudio demuestra que los países latinoamericanos suelen

olvidar la división del trabajo, la capacitación y el financiamiento como elementos

clave para el desarrollo de las Mypes, además las estadísticas muestran que el

80% del total de las Mypes en América Latina ,son atendidas con servicios

financieros, esencialmente crédito; alrededor de 90.000 (15%) recibe alguna forma

de capacitación y otras 30.000 (5%) cuentan con algún tipo de asistencia técnica

(10).

En este sentido, Colombia es un país cuya economía se soporta en

empresas de pequeña escala. Las Mypes, conjuntamente con las microempresas,

representan al menos el 90% del parque empresarial nacional y generan el 73%

del empleo y el 53% de la producción bruta de los sectores industrial, comercial y

de servicios.

Estudios sobre el desarrollo demuestran que existe un vínculo directo entre

el mismo y el nivel de apoyo a las Mypes. De allí, que las políticas

gubernamentales, así como de las entidades multilaterales, se concentran cada

vez más en fomentar un mayor desarrollo de estas empresas en un modelo de

inserción en la economía mundial.

Dada su importancia, así mismo, se han convertido en mercado objetivo

prioritario de varios sectores económicos y muchas ONGs han orientado sus

esfuerzos a atenderlas. Es así que en Colombia fortalecer este grupo de

empresas, dado su potencial para la generación de empleo, así como su

contribución al crecimiento de las exportaciones no tradicionales, se ha convertido

en una prioridad (11).

Por otro lado, en Brasil las Mypes son el motor que le da dinamismo a su

economía; contando con 5 millones de empresas formales que representan un

98% microempresas y empresas de pequeño porte y 10 millones informales,

representa el 56.1% de la fuerza de trabajo urbano, así como el 26% de la masa

salarial; 14.5 mil Mypes están en el rubro exportaciones (12).

Así mismo, en Argentina las microfinanzas, las microempresas y los micros

emprendimientos para autoconsumo constituyen un fenómeno en ascenso,

impulsado tanto por la crisis económica y social como por la gradual expansión de

una filosofía emprendedora en determinados grupos de la sociedad. Aunque las

definiciones de microempresa varían con los autores, organismos o disposiciones

legales, en el contexto argentino puede considerarse como tal una unidad de

producción de bienes y servicios de hasta 10 trabajadores, con activo fijo y

facturación limitadas.

El Fondo de Capital Social, considera microempresa a toda actividad

económica que se caracteriza por su Informalidad, pequeña escala, carácter

familiar, autogeneración de empleo, uso intensivo de mano de obra, escasa

organización y división del trabajo, baja productividad, escasa utilización de

tecnología, reducida dotación de activos fijos y ausencia de crédito regular. Según

esta norma, las Mypes venden alrededor de $16.000 al año y no emplea a más de

5 personas, incluyendo al empresario.

El universo microempresarial Argentino es, pues, sumamente heterogéneo,

se extiende desde los emprendimientos individuales y precarios hasta unidades

complejas con existencia jurídica, patrimonio y mercados consolidados; Han sido

igualmente diversas las interpretaciones sobre la tendencia, así como los

enfoques de las políticas hacia el sector. Durante largo tiempo se consideró a la

actividad microempresaria sólo como un refugio, al que acudían los desempleados

o la población más pobre que no tiene acceso al mercado de trabajo formal.

Especialmente entre los pobres estructurales, la promoción de tareas productivas

destinadas al autoconsumo o al intercambio informal surgía como una alternativa

frente a otras políticas puramente asistencialistas.

La filosofía del emprendedorismo concibe en cambio a la microempresa

como un elemento dinámico de la economía. El Global Entrepreneurship Monitor

(GEM) sostiene que hay cada vez más evidencia de que el nivel nacional de

actividad emprendedora tiene una asociación estadísticamente significativa con el

crecimiento económico.

En 2002 el GEM recopiló datos de encuestas en 37 países, entre ellos la

Argentina. El 12% de los 2.400 millones de personas de entre 18 y 64 años que

integraban el universo de la investigación estaba iniciando o administrando un

negocio de menos de 42 meses de antigüedad. En Argentina el porcentaje era

14,2% -3,1 millones de adultos, uno de los niveles más altos del mundo, similar al

de Brasil (13,5%) y Chile (15,7%). Tailandia registró la cifra más alta (18,9%) y

Japón la más baja (1,8%). Argentina mostraba un aumento sustancial respecto a

2001 (cuando la proporción de adultos emprendedores había sido 10,5%) y 2000

(7,8%).

Los datos del GEM reflejan la dualidad del fenómeno. El estudio distingue

entre los emprendedores por necesidad que no tienen una mejor alternativa de

trabajo y por oportunidad, que buscan aprovechar una situación propicia de

mercado. Los emprendedores motivados por una oportunidad de mercado son

mayoría en los países industrializados. En las naciones en vías de desarrollo y la

Argentina no fue la excepción, la mitad de los emprendedores relevados en 2002

había iniciado su propio negocio por necesidad. Las políticas públicas y de las

organizaciones no gubernamentales y privadas necesitan discriminar claramente

entre estos dos grupos.

La promoción de los micro emprendimientos para el alivio a la pobreza

apunta, a grandes rasgos, a quienes buscan comenzar una actividad por falta de

otro trabajo. Pero dentro de este conjunto hay que hacer una segunda distinción,

entre: a) los sectores medios empobrecidos o desempleados; b) los grupos

representativos de la pobreza estructural que, a diferencia de los primeros, se

caracterizan por una limitada calificación e historia laboral, bajo nivel educativo y

marginación social. Cada uno de estos sectores requiere políticas específicas.

Históricamente, los programas de emprendimientos productivos para los pobres

estructurales han adoptado la forma de subsidios, mientras se creaban distintas

líneas crediticias para los grupos con mayor capacidad de inserción en los

mercados formales. Aunque este criterio no se ha abandonado por completo, las

microfinanzas y, dentro de ellas, el microcrédito, representan una estrategia que

busca incorporar a los sectores excluidos a los sistemas formales de intercambio

económico y financiero.

Recientes estudios de impacto sugieren además que las instituciones

microfinancieras pueden ser autosustentables y contribuir a que sus destinatarios

salgan de la situación de pobreza. El apoyo crediticio no es suficiente por sí solo,

sino que debe complementarse con acciones de capacitación, financiamiento,

asesoría y seguimiento. La promoción integral de la microempresa y el

emprendedorismo supone además la coordinación de acciones entre organismos

nacionales, provinciales y municipales; universidades y otros entes del sistema

científico-tecnológico; ONGs y asociaciones empresarias y microempresarias;

bancos y mercados de capitales (13).

La experiencia en Chile, destaca que las micro y pequeñas empresas

generan el 40% del empleo en Chile, el 21% de sus dueños y/o gerentes cuenta

con formación universitaria, el 3% ha cursado estudios de post grado y el 35% es

liderada por mujeres, de acuerdo a los resultados que arrojó la primera encuesta

nacional de empresas aplicada en el país, presentada el pasado 25 de noviembre

por el Ministerio de Economía. La Mype está conformada por 720 mil unidades

productivas, que representan el 97% de las empresas chilenas formales, con un

promedio de trabajadores que fluctúa entre las 2 personas jornada completa

(micro) y 11 en las pequeñas. Al añadirse las firmas medianas, que en conjunto

con las anteriores conforman el segmento de Empresas de Menor Tamaño (EMT o

PYMES), en total explican el 60% del empleo nacional, incluyendo a los

trabajadores por cuenta propia.

La encuesta es representativa de las 744 mil empresas formales de todos

los tamaños, en operaciones en Chile, detalló el subsecretario de Economía, Jean-

Jacques Duhart, contamos con un mapa real, con datos completos, integrados,

representativos y estadísticas de calidad sobre el universo empresarial del país, lo

que nos permitirá mejorar el diseño de políticas públicas para el sector, destacó.

La Encuesta Longitudinal de Empresas (ELE) es uno de los primeros

productos del Observatorio Empresas (www.observatorioempresas.cl), puesto en

marcha por el Ministerio de Economía. Esta herramienta, que proveerá de

información a los sectores público, privado, académico y asociaciones gremiales,

responde a la necesidad de contar con datos fidedignos sobre las empresas y su

entorno. El observatorio entregará regularmente estadísticas (encuestas y

registros administrativos), publicaciones (documentos de trabajo y estudios) e

incluirá acciones de difusión de resultados, a través de talleres con actores

relevantes, seminarios y boletines.

Entre los Principales resultados, se aprecio que la muestra incluyó a 10.261

empresas de todo el país, representativas de 744.786 unidades productivas, con

un coeficiente de variación nacional de 1,25%. La ELE es una encuesta panel, que

se actualizará anualmente, incluyendo un monitoreo permanente de los

encuestados. Junto al Minecon participan el INE, las universidades de Chile y

Alberto Hurtado, el Fosis, Corfo y Sercotec.

Los principales resultados reflejan que del total de empresas formales, el

82% corresponde a 607 mil microempresas, responsables de la generación del

12% del empleo y cuyas ventas equivalen al 3% del total. Tienen con un promedio

de antigüedad de 10 años y aunque la mayoría de sus administradores (dueños y

gerentes) solo cuenta con enseñanza media (69%), el 18% ha cursado estudios

universitarios y un 2,7%, estudios de post grado. El 37% de este segmento es

liderado por mujeres.

El 29% de los microempresarios ha tenido emprendimientos previos al

actual y el 36% ha fracasado en alguna oportunidad. Sin embargo, ante la

posibilidad de tener un nuevo fallo, el 82% asegura que lo volvería a intentar.

La mayor parte de los encuestados de este grupo (34%) declara que decidió

emprender porque deseaba iniciar su propia empresa, mientras que el 8% explica

que lo hizo porque no logró encontrar trabajo como asalariado. Del total de

microempresarios que emprendieron por necesidad, solo un tercio sostiene que

estaría dispuesto a volver a trabajar como empleado.

Las pequeñas empresas corresponde al 15% del total de unidades (110

mil), generan el 26% del empleo formal y concentran el 7,7% de las ventas totales.

Aunque la mayoría es liderada por hombres, un quinto (19,6%) es administrada

por mujeres, que tienen una edad promedio de 49 años y 15 años de experiencia

laboral. La proporción de mujeres que administran empresas en el segmento de la

Mype (35%) se contrapone con el solo 5% que alcanza cargos gerenciales en las

grandes compañías. El 2,2% del universo de empresas chilenas equivale a

16 mil firmas medianas, que explican el 18% del empleo y el 7,3% de la

facturación total. En promedio cuentan con 12 años de existencia. En torno al

4,7% de este segmento tiene participación extranjera en su propiedad y el 16,3%

pertenece a un holding. El 1,1% de las empresas en operaciones en Chile son

8.000 grandes compañías; generan cerca del 40% del empleo, concentran el 82%

de las ventas totales y cuentan en promedio con 14 años de antigüedad. Más de

dos tercios de sus administradores (77% del total del segmento) ha emprendido

previamente y el 21% registra algún fallo. Este grupo de empresas explica además

el 74% del total de trabajadores subcontratados, los que a su vez se concentran

en los rubros de construcción (24%), manufacturas (17%) y agro (15%); Del

universo total de empresas, el 34% es liderada por mujeres, las que en promedio

tienen 14 años de experiencia laboral y en torno a 50 años de edad. El 15,4% de

ellas cuentan con estudios universitarios y el 1,6% con post grados.

Con respecto al financiamiento, El 16,6% de los microempresarios chilenos

obtuvo algún crédito durante los 3 últimos años (2006-2008), frente al 54% de la

gran empresa. Del total de empresas que lograron este tipo de financiamiento, el

60% lo ha utilizado como capital de trabajo; el 35% para inversión; y un 5% para

refinanciamiento. El 87% obtuvo créditos de bancos (83% en la microempresa y

94% en las grandes firmas). Y la mayoría no tiene morosidad, el 88% de las

microempresas cumple sus compromisos financieros, cifra que sube a 99% en el

segmento más alto. Entre las principales razones entregadas a quienes les

rechazaron créditos figura: problemas con el historial crediticio (34%); falta de

garantías (23%); e insuficiente capacidad de pago (20%) (14).

En el caso del Perú, el país y el mundo avanzan a una velocidad acelerada

hacia la globalización de la economía, la cultura y todas las esferas del que hacer

de la humanidad. Esta situación plantea grandes retos a los países y a las Mypes

en cuanto a diversos temas como la generación de empleo, mejora de la

competitividad, promoción de las exportaciones y sobre todo el crecimiento del

país a tasas mayores al 7% anual. Esta tasa permitiría que en un periodo de 15

años podamos reducir sustantivamente el 52% de pobreza, el 20% de extrema

pobreza o las altas tasas de analfabetismo que actualmente tenemos. Ello quiere

decir que es posible promover el desarrollo humano en nuestro país, teniendo a

las Mypes como un componente clave Para atender adecuadamente al mercado

exterior es necesario que las Mypes, el Estado, los gobiernos regionales y el

sector académico concerten un gran proyecto nacional para diversificar la oferta

en mercancías tradicionales y no tradicionales, servicios, etc. El desarrollo de esta

propuesta debe tener como base al capital social, es decir un capital humano lleno

de salud, instruido, con vivienda digna y servicios de calidad como mínimo, pero

también un capital social capaz de construir redes internas y externa que sean

proactivas, flexibles y prestas a alinearse con los requerimientos del mundo

moderno. Un tercer componente del capital social es provocar una profunda

reforma en las estructuras sociales, políticas, culturales, educativas, etc., de

nuestro país, en donde las Mypes deben ser incorporadas (15). Las

microfinanzas han surgido en las últimas décadas en respuesta a la falta de

acceso a servicios financieros formales para la mayoría de pobres del mundo. Las

instituciones de microfinanzas (IMFs) atienden a un número cada vez mayor de

clientes de escasos recursos, pero la demanda de dichos servicios es aún muy

superior a la capacidad de esas instituciones. Para satisfacer esa demanda, la

mayoría de las IMFs hace planes para ampliar la cobertura de sus servicios. No

obstante, cuando una institución crece rápidamente, sus sistemas se ven

sobrepasados y se modifica la dinámica financiera. Si no cuentan con

herramientas eficaces para la planificación empresarial y proyecciones, las IMFs

pueden debilitarse.

En las últimas dos décadas la microfinanciación ha sido considerada un

importante instrumento para luchar contra la pobreza, ya que al facilitar el acceso

de los hogares pobres a servicios financieros formales puede contribuir a mejorar

sus condiciones de vida y promover el desarrollo económico. Además, muchos

consideran que es eficiente, dado que algunas instituciones creadas por la

conversión de organizaciones no gubernamentales en microbancos (Cajas

municipales) han mostrado que es posible dar servicio financiero a esos hogares y

a la vez cubrir los costos, e incluso, lograr una moderada rentabilidad (16).

Pasando al ámbito Regional, la Región Ucayali está situada en la selva

centro oriental del territorio peruano en la margen izquierda del río Ucayali, su

capital es la ciudad de Pucallpa con una altitud de 154 m.s.n.m. Tiene un área o

superficie de 102,411 km2; correspondiente al 7.97% del territorio nacional y está

dividido en 4 provincias con 15 distritos. Su temperatura durante el año es variable

con un Máximo de 32.9ºC en Agosto, Mínima de 18.7ºC en Julio, se encuentra

situada entre las coordenadas siguientes: Latitud Sur 07º 20' 23" / 11º 27' 35" y

Latitud Oeste 70º 29' 46" / 75º 58' 08" Limita al norte con el departamento de

Loreto, al Sur Cusco y Madre de Dios, al este con la República Federal del Brasil y

al Oeste con los departamentos de Huanuco, Pasco y Junín. Tiene una población

estimada de 460,557 habitantes, caracterizada en su mayoría por inmigrantes de

la costa, sierra y selva alta, que ocupan principalmente áreas adyacentes a la

carretera Pucallpa - Lima. (17).

En la Regional Ucayali la actividad de las Mypes e Industrial y Pesquera,

esta considerada como una de las actividades de mayor importancia

socioeconómica de la Región Ucayali. La formalización y competitividad,

extracción maderera, acuícola y la transformación de los recursos naturales,

interrelacionados con la capacitación y la asistencia técnica, constituyen factores

importantes para el desarrollo ordenado de la actividad productiva en el corto y

mediano plazo (18).

Pasando al ámbito local, en el distrito de Callería-Pucallpa específicamente

existe una gran variedad de Mypes distribuidas en distintos sectores como es el

comercio, servicio e Industria-maderera dentro de estos destaca el Sector

Comercio – Rubro Suministros de Computo que cubre en parte la demanda de la

población. Muchas de estas Mypes se encuentran en el casco urbano de la ciudad

específicamente y concentrándose la mayoría de ellos en los Jr. Raymondi, Jr.

Tarapacá, Jr. Coronel Portillo, lugares elegidos para realizar el presente

estudio. Líneas arriba se ha demostrado la importancia que tienen el

financiamiento y la capacitación en el desarrollo y crecimiento de las Mypes, en

cuanto a su rentabilidad. Sin embargo, a nivel del ámbito de estudio se

desconocen las principales características del financiamiento, la capacitación y la

rentabilidad. Por ejemplo, se desconoce si dichas Mypes acceden o no a

financiamiento, si lo hacen, a qué sistema financiero recurren, qué tipo de interés

pagan, etc., Asimismo, se desconoce sí tienen acceso o no a programas de

capacitación, tipos de capacitación, si capacitan al personal, etc. Finalmente,

tampoco se conoce si dichas Mypes en los últimos años han sido rentables o no,

si su rentabilidad ha subido o ha bajado. Por todas estas razones, el enunciado del

problema de investigación es el siguiente:

b) Enunciado del problema:

¿Cuáles son las principales características del financiamiento, la

capacitación y rentabilidad de las Mypes del sector comercio – rubro suministros

de computo del distrito de Callería - Pucallpa, periodo 2010-2011?

2. Objetivos de la investigación:

2.2.1 Objetivo general:

Describir las principales características del financiamiento, la capacitación

y la rentabilidad de las Mypes del sector comercio – rubro suministros de computo

del distrito de Callería - Pucallpa, período 2010 - 2011.

2.2.2 Objetivos específicos

2.2.2.1. Describir las principales características de financiamiento en el

ámbito de estudio.

2.2.2.2. Describir las principales características, de capacitación en el

ámbito de estudio.

2.2.2.3. Describir las principales características, de rentabilidad en el

ámbito de estudio.

3. Justificación de la investigación:

La labor que diariamente realizan muchas personas en la micro y pequeña

empresa es fundamental para el desarrollo de nuestro país. Su persistente trabajo

en prácticamente todos los sectores de la economía nacional y en cada rincón del

territorio nacional, ahorrando sol a sol, y reinvirtiendo sus ganancias y sobre todo

su propio esfuerzo y una gran dosis de innovación, lograrán cada año la

construcción de un país con nuevas oportunidades y más bienestar para todos los

peruanos. Se calcula que estas empresas emplean al 85% de la población en

edad de trabajar y además crean el 42% de la riqueza de este país año tras año.

Por lo tanto, ellos son los peruanos que merecen un eficiente trato por parte de

sus autoridades, además de la admiración que ya despiertan.

Los casos de éxito de empresarios que empezaron con poco más que su

visión de atender las necesidades de los demás y su gran capacidad de trabajo

son innumerables en el Perú. Incluso algunos de ellos empiezan a instalar sus

plantas en el extranjero y se convierten en una nueva generación de empresas

transnacionales peruanas. No podemos sentir nada menos que genuino orgullo

por los logros de nuestros compatriotas, así como por el hecho de que el Perú

haya sido considerado el país más emprendedor del mundo, según el reciente

estudio de alcance internacional GEM (Global Entrepreneurship Monitor) 2004-

2005, liderado por la London Business School y el Babson Collage. Según dicho

estudio, en el que por primer año participa el Perú, a través del Centro de

Desarrollo Emprendedor de ESAN, en el Perú existen aproximadamente 6,3

millones de emprendedores y nuestro índice de actividad emprendedora asciende

a 40,3%, que significa que en promedio 4 de cada 10 diez peruanos adultos están

realizando algún tipo de actividad emprendedora. Ello se compara a un promedio

de sólo 9,3% para los 34 países analizados.

Ser el país más emprendedor del mundo implica que los peruanos estamos

desarrollando un convencimiento acerca de que nuestra prosperidad depende

fundamentalmente de nosotros mismos (19).

Las Mypes cumplen un rol importante en nuestra economía, por ello el

presente estudio se justifica porque permitirá conocer las principales

características del financiamiento al cual pueden acceder las Mypes, las barreras

que impiden obtener un préstamo, cuantos programas existen para capacitar a los

empresarios, trabajadores y si estas empresas son rentables o no (20).

A razón de ello es importante empezar a conocer en forma objetiva y analítica

las principales características del financiamiento, capacitación, y debido a este la

rentabilidad de las Mypes en nuestro medio tanto a nivel nacional, regional y local.

Además este trabajo de investigación servirá para posteriores investigaciones

y consultas ya que proporcionará datos relevantes de nuestra ciudad referente al

Sector Comercio rubro suministros de cómputo del distrito de Callería - Pucallpa,

Periodo 2010-2011.

2. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL

1. Antecedentes

L. Triveño, en un reciente estudio del BID muestra que en América Latina la

existencia de pequeños negocios poco productivos explica por qué mientras

países asiáticos han logrado acortar la brecha de ingreso respecto de los países

desarrollados, América Latina se ha quedado rezagada .En dicho estudio, el BID

muestra cómo, con los mismos recursos, una empresa latinoamericana de más de

100 trabajadores puede ser el doble de productiva que una de menos de 10

trabajadores. Ser más productiva significa ser capaz de servir mejor a los clientes

tanto en calidad como en precio. Las implicancias de este hallazgo son claras si

pensamos en la dinámica actual: bodega, supermercado; ferretería grandes

comercializadores de producto de mejoramiento del hogar; farmacias individuales ;

panaderías, peluquerías de barrio, spas, entre otros. El estudio del BID nos ha

recordado algo obvio que los países latinoamericanos solemos olvidar: la división

del trabajo, la especialización y el acceso a herramientas legales, tecnológicas y

financieras del que se pueden beneficiar empresas de mayor tamaño son

elementos clave para el desarrollo. Por eso, el objetivo nacional en materia de

Mypes debería ser no que hayan más sino que las que queden en el mercado

crezcan, sean eficientes, rentables y que tengan posibilidades mínimas de

competir de igual a igual en los mercados globalizados. Eso significa, por

supuesto, que las empresas que no son económicamente productivas sean

absorbidas, transformadas o que sus dueños y trabajadores pasen a trabajar

como asalariados formales en empresas más grandes.

Algunos comunicadores sociales señalan, con fines comerciales, que solo la

energía de los empresarios acompañada de la compra de algunos servicios

empresariales menores puede mover una economía de 30 millones de habitantes

y conducirla al progreso. Por eso, alientan a los ciudadanos a dejar sus trabajos y

formar negocios. El estudio del BID ha dejado en evidencia que esta

recomendación es bastante desatinada. La historia reciente es contundente: abrir

un negocio Mype es un acto de valentía que no tiene el éxito asegurado. Según

estadísticas de la SUNAT, al tercer año una de cada tres empresas no logra pasar

la barrera del tercer año. Las posibilidades de éxito de cada nuevo emprendedor

son, entonces, reducidas, especialmente en segmentos de bajo valor agregado en

los que pueden ser fácilmente desplazados por las grandes empresas.

Llegando a la conclusión que la clave para el progreso de la Mype está en

crecer o en capturar nichos de mercado altamente especializados. Si la Mype

desea permanecer pequeña, entonces debe alcanzar altos niveles de

especialización que les permita ubicarse en nichos de mercado con márgenes

atractivos. Si, por el contrario, desea seguir en segmentos de bajo valor agregado

formar alianzas, ganar escala y duplicar la calidad del servicio de los grandes

negocios, es el camino a seguir. Cualquier solución intermedia no permitirá al país

mejorar su productividad y arrinconará a millones de peruanos a seguir trabajando

en unidades económicas estériles sin posibilidades reales de crecer y prosperar

(21).

Por otro lado, Nemesio E. Herrera, investigo que en el Perú actúan millones y

millones de empresas. De ellas ¿Cuántas Mypes hay? Para dar respuesta a la

pregunta es necesario clasificar a las empresas, según su tamaño, en cuatro

grandes clases. 1) Empresas transnacionales, 2) Grandes empresas, 3) Medianas

empresas y 4) Pequeñas y microempresas.

Resulta que de todas las empresas que hay en el Perú, el 99.72% son Pymes

y apenas 0.28% constituyen las empresas transnacionales, grandes y medianas

empresas juntas. En otras palabras, de todas las empresas que hay en el país,

tres millones y medio son Pymes y apenas 10 mil las otras (transnacionales,

grandes y mediana empresas, juntas). Al fin de cuentas, las Pymes constituyen el

eje de la economía nacional.

Los cálculos efectuados para obtener las cifras anteriormente señaladas se

basan en las siguientes fuentes. Según "The Perú Report", en el país deben

haber, cuando menos 10 000 empresas entre transnacionales, grandes y

medianas empresas. En el ránking que presenta en el documento Peru: The top

10,000 companias 2007, están naturalmente en primer lugar las empresas

transnacionales, luego las grandes empresas y en el último tramo las medianas

empresas. No están consideradas las Pymes.

Por la parte del sector empresarial de las pequeñas y microempresas en el

Perú, a diferencia de las transnacionales, grandes y medianas empresas que son

materias de estudios e investigaciones como el caso por ejemplo el estudio

editado por Perú Top Publications al que hemos hecho referencia las Pymes

carecen a estudios que imposibilitan no solo conocer la trascendencia real de las

Pymes en la economía nacional sino, como es el caso, imposibilita conocer a

ciencia cierta cuántas Pymes hay a nivel nacional. Sin embargo, en nuestro medio

existen versiones ya casi trilladas de que en el Perú actúan millones y millones de

pequeñas y microempresas (22).

Sin embargo Jaime S. Nishimura, en su estudio realizado en la ESAN, Indica

que el peruano tiene deseos de superación y, aún con escasos recursos y un

entorno adverso, es capaz de salir adelante. Cada vez los peruanos esperan

menos asistencia del Gobierno y, más bien, confían en sus propios esfuerzos para

progresar; Sin embargo, cabe señalar que, debido a una serie de limitaciones, la

mayoría de los emprendimientos son muy pequeños, tienen poco crecimiento o

cierran prematuramente. Por eso, los resultados del Global Enterpreneurship

Monitor (GEM) no solo nos deben alentar a apoyar las iniciativas que busquen

potenciar las capacidades del empresario, sino que además nos deben impulsar a

concertar políticas que faciliten el fortalecimiento de las nuevas empresas.

Según Nishimura, los expertos consultados en el estudio, aunque muchos

emprendimientos son impulsados por la necesidad como estrategia de

supervivencia, la mayoría de empresas surge para aprovechar una oportunidad de

mercado, es decir, una necesidad no satisfecha de la población. En el Perú se

conjugan, entre otras cosas, el deseo de superación, la convicción de que el

desarrollo depende de uno mismo y altos niveles de desempleo. En términos de

sus motivaciones, es posible identificar dos grandes categorías de

emprendedores: (I) Los emprendedores por oportunidad, que son aquellos que

libre y espontáneamente inician un negocio para aprovechar las oportunidades

que proporciona el mercado; y, (II) los emprendedores por necesidad, que

establecen un negocio por falta de otra opción laboral, es decir, como estrategia

de supervivencia. El llamado Recurseo es un tipo especial del emprendimiento por

necesidad, pues parte de una persona que, en lugar de mendigar o esperar la

asistencia de instituciones, prefiere autoemplearse para sobrevivir, ya sea

brindando un servicio o proveyendo un producto. Sin embargo, no es el

emprendimiento ideal, pues no es interiorizado como una empresa: la expectativa

se limita a solucionar a muy corto plazo un problema generalmente económico y la

percepción de riesgo es mínima. El emprendedor peruano promedio es

relativamente más joven que la mayoría de emprendedores del mundo. La mitad

de los emprendimientos en el Perú son realizados por personas menores de 30

años. La mayoría de los emprendimientos peruanos ocurren por oportunidad (66

por ciento), aunque porcentaje aumenta conforme se eleva el nivel

socioeconómico del emprendedor. Más de 75 por ciento posee actitudes positivas

frente a la opción de ser empresario y manifiesta tener habilidades

emprendedoras.

Concluyendo que este es un dato alentador, que demuestra una vez más la

creatividad y deseos de superación de los peruanos, más aún si se tiene en

cuenta que casi 80 por ciento de los emprendedores no tiene estudios secundarios

completos. En este sentido Latinoamérica es considerada la región más

emprendedora del planeta. En promedio, aproximadamente dieciséis de cada cien

latinoamericanos adultos son emprendedores. Por tal motivo el peruano tiene una

disposición natural para emprender. Aparentemente, los procesos migratorios

internos han contribuido a mejorar la actitud para enfrentar los retos, adaptarse al

entorno y lograr el éxito. El espíritu emprendedor del migrante se refleja luego en

el surgimiento de zonas de importancia económica, como el emporio textil de

Gamarra o el del distrito de Villa El Salvador. Definitivamente, el peruano que viaja

al extranjero lleva consigo esta actitud emprendedora, lo que le permite superar

sus limitaciones y emprender negocios creativos, casi siempre basados en

nuestras costumbres y tradiciones (23).

Por otra parte P. Huaman G. afirma que el análisis y la evaluación final de la

situación de las Mypes en el Perú, por donde si le mire y cualquier otro apelativo

se le anteponga, su presencia y su contribución al erario nacional siempre serán

de importancia, precisamente porque “las Mypes es el aliado del Estado, contra la

pobreza e incluso contra el caos social”, se imaginan si no habría la

autogeneración de empleo, cuántos vagabundos o mendigos tuviéramos en las

calles de los pueblos, a lo largo y ancho de la nación. Peor si todos los excedentes

de la PEA laboral, se convirtieran en delincuentes o drogadictos, eso están

buscando las autoridades o los gobernantes. Como las Mypes son aliados del

Estado (por supuesto no reconocidas como tales), más perseguidos o maltratados,

entonces que voluntad habrá para cumplir con las normas, que no son promotoras

ni promueven hacia la mejora de la situación económica precaria en la que se

encuentran. Para corroborar, sobre la importancia de las Mypes.

Los empresarios de las Micro y Pequeñas Empresas - Mypes, a pesar de las

ventajas y bondades que posee, y según las cifras oficiales del Ministerio de

Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE), en la actualidad representan el 98% del

total de empresas a nivel nacional, ocupan el 80.7% de la PEA, el 91.8% del

empleo del sector privado, 26.7% del mercado ocupacional, 38.5% de la PEA auto

empleada y de 36.5% de trabajadores por cuenta propia no están calificadas, esta

situación reflejan que las Mypes, son las que vienen soportando la crisis del

empleo. Sin embargo es el sector que no tiene apoyo económico, financiero ni en

promoción, entre otras, tampoco cuentan con una norma promotora, que les

permitan competir en iguales condiciones y otra de las ventajas, es que sus

productos están destinados no solamente para el mercado nacional sino

internacional, por tanto, para hacer viable requieren con suma urgencia de las

“actividades de promoción económica”, conforme a sus necesidades reales como

primer medio y mecanismo, para motivar el cambio de actitud y también sobre la

necesidad de concertar y lograr el apoyo del Gobierno Nacional, Regional y Local,

quienes están obligados de cumplir con el rol promotor, para el desarrollo del

sector productivo y de promover el fortalecimiento y desarrollo local sostenible, se

les merecen porque son aliados para un buen entendedor en pocas palabras.

A parte de los gobiernos o funcionarios, la sociedad en general también está

llamado a dar un apoyo moral, porque los empresarios de las Micro y Pequeñas

Empresas Mypes, son parte integrante de la sociedad, es y son como un hermano

más, sean del lugar o sean emigrantes del interior del país, estamos en la nueva

era del desarrollo de la ciencia y la tecnología, igualmente debemos saber convivir

civilizadamente.

En resumen P. Huaman sucinta de la situación frente al Estado de las Mypes,

no está demás reafirmar, que el cambio sólo se dará con la toma de decisión

política del gobernante de turno, decisión, decisión y decisión nada más no

dejemos que la historia nos juzgue, sino hagamos la cultura empresarial con la

historia y dentro de la historia, considerando al sector Mypes, como “Política de

Estado”, no dejen de pasar el tiempo valioso... Que esperan, ¡despierten! (24).

Sin embargo, el Banco Central de reserva, considero en el año 2009, la

Importancia de facilitar el acceso de financiamiento de las Mypes, El

financiamiento informal está acompañado de las altas tasas de interés, así como

de duras condiciones crediticias, las cuales limitan su crecimiento y capacidad de

desarrollo como también afectan su rentabilidad de las Mypes. En el Perú se

carece de una cultura crediticia lo que trae como consecuencia la limitación de las

Microempresas para realizar inversiones cada vez mayores y poder acceder a los

mercados nacionales e internacionales, sumándose a ello la casi absoluta

ausencia de la tecnología y los escasos conocimientos para la aplicación de los

mismos (25).

Para Ch. Silva, José V., arriba a la siguiente conclusión; La problemática de

las Mypes se centra en el financiamiento debido a que las entidades financieras

consideran un riesgo invertir en este tipo de empresas toda vez, que ellas no les

brindan las garantías necesarias para asegurar la devolución de su capital. Por tal

motivo las entidades financieras limitan y encarecen los créditos a las Mypes

dificultando de esta manera a que desarrollen fortalezas de financiación,

capacitación y rentabilidad, que le permitan competir con ventajas en un mundo

globalizado (26).

Así mismo; F. Villarán y H. de Soto durante la década de los ochenta en

diversos espacios difunden la idea de las ventajas que ofrece este nuevo sector,

consultores como Sebastian Mendoca y gurus de la talla de Peter Senge y Peter

Drucker consideran que todos podemos ser empresarios tan solo identificando una

oportunidad de negocio que nos permita en el largo plazo crecer sobre estas

ganancias consolidando una empresa sobre la base de un negocio. La concepción

de que para ser empresario se necesitaba de grandes capitales y de espacios

físicos de gran envergadura cambia dentro de los nuevos esquemas en las

escuelas de negocios, así como cambia el esquema del prototipo de empresario;

que del hombre cosmopolita con estudios en el extranjero, que vive en una zona

residencial, que maneja buenos carros, viste de terno y corbata y es de test

blanca; los nuevos paradigmas del empresario consideran un nuevo prototipo del

hombre común que lucha día a día para ganar nuevos clientes y que en el caso

peruano exalta la figura de un chinito que de dueño de una pequeña tienda se

convierte en uno de los empresarios de mayor éxito en el rubro de los

supermercados, o que viniendo de lo más profundo del Perú hoy en día es dueño

de gran parte de gamarra (27).

Por su parte, Vásquez, en un estudio en el sector turismo rubro restaurantes,

hoteles y agencias de viaje del distrito de Chimbote llega a las siguientes

conclusiones: a) En la muestra estudiada predomina la instrucción superior

universitaria. b) El 72% de los Mypes del sector turismo estudiadas tienen más de

3 años de antigüedad, destacando el rubro hoteles con 94.7%. c) Tomando en

cuenta el promedio, los máximos y mínimos, podemos afirmar que en la muestra

estudiada, el rubro hoteles es estrictamente microempresa (bajo el criterio de

número de trabajadores). En cambio, en los rubros agencias de viajes y

restaurantes hay una mezcla de micro y pequeña empresa. d) En los rubros

restaurantes y hoteles la tendencia a solicitar crédito a las entidades financieras

formales es creciente. En cambio, en el rubro agencias de viaje la tendencia es

decreciente. e) En los rubros restaurantes y hoteles la tendencia de otorgamiento

de créditos también es creciente; en cambio, en el rubro de agencias de viaje la

tendencia es decreciente. f) La tendencia de los montos de créditos otorgados y

recibidos ha sido creciente en los rubros restaurantes y hoteles; en cambio, en el

rubro agencias de viaje la tendencia ha sido decreciente. g) Las Mypes del sector

turismo estudiadas, reciben créditos financieros en mayor proporción de la banca

comercial que de la banca no comercial. h) Los créditos recibidos por las Mypes

estudiadas han sido invertidos en mayores proporciones en: mejoramiento y

ampliación de locales, capital de trabajo y activos fijos. i) El 60% de las Mypes

encuestadas manifiestan de que las políticas de atención de créditos han

incrementado la rentabilidad de dichas Mypes. j) También, el 60% de las Mypes

encuestadas perciben que el crédito financiero contribuyó al incremento de la

rentabilidad empresarial. k) Asimismo, el 57% de las Mypes estudiadas

manifestaron que el crédito financiero incremento la rentabilidad en más del 5%,

destacando el intervalo de más de 30%, con 16%. l) Sólo el 38% de las Mypes

estudiadas recibieron capacitación antes del otorgamiento del crédito, destacando

los hoteles y las agencias de viajes. ll) Asimismo de las Mypes analizadas,

solamente el 32% recibieron una capacitación antes del otorgamiento del crédito.

m) En cuanto a los cursos recibidos en la capacitación, destacan los cursos sobre

inversión del crédito financiero y marketing empresarial. n) En el 48% de las

Mypes estudiadas, su personal ha recibido alguna capacitación, destacando el

rubro hoteles con 73.7%. ñ) En el 42% de las Microempresas encuestadas, su

personal ha recibido una capacitación, destacando también el rubro hoteles con

68.4%. o) La tendencia de la capacitación en la muestra de Microempresas

estudiadas es creciente, destacando el rubro de hoteles. p) El 68% de la muestra

estudiada indica que las capacitaciones recibidas por su personal ha sido

considerada como una inversión, destacando las agencias de viaje con 100% y los

hoteles con 94.7%. q) El 60% de las Mypes del sector turismo estudiadas

considera que las capacitaciones a su personal es relevante, destacando el rubro

hoteles con 89.5%. r) El 54% de la muestra analizada han recibido capacitación en

prestaciones de mejor servicio al cliente. s) El 60% de los restaurantes estudiados

consideran que la principal causa de la demanda de su servicio es el sabor. t) El

47.4% de los hoteles estudiadas consideran que las principales causas de la

demanda de su servicio son la publicidad y el precio (28).

2. Revisión de la literatura:

1. Teorías del financiamiento

El Plan Nacional MYPE 2005 – 2009, Según la Ley Mype Nº 28015, el

Consejo Nacional para el Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa –

CODEMYPE, aprueba el Plan Nacional de Promoción y Formalización para la

Competitividad y Desarrollo de las Mype, acto que se llevó a cabo en sesión

ordinaria de fecha 28 de junio del 2005.

El 8 de mayo del 2006, el ejecutivo aprobó el Plan Nacional de Promoción

y Formalización para la Competitividad y Desarrollo de las Mype 2005 – 2009,

mediante Decreto Supremo Nº 009-2006-TR. Convirtiéndose así en el primer

instrumento orientador de las acciones que deben desarrollar las diversas

instancias públicas y privadas que promueven a las micro y pequeñas empresas

en un contexto de economía globalizada.

Dentro de los aspectos positivos del Plan Nacional MYPE 2005 – 2009,

destaca el amplio consenso en su proceso de construcción, donde participaron

activamente los miembros del CODEMYPE, los Consejos Regionales de la MYPE

(COREMYPE) de cada una de las regiones del país y demás actores involucrados

en la promoción de las MYPE; convirtiéndose éste proceso en uno de los

esfuerzos colectivos y participativos público - privados mas importantes de los

últimos años, lo que a su vez, destaca la importancia de la micro y pequeña

empresa en la economía local, regional y nacional.

El 2002 es un año trascendental para el sector de la micro y pequeña

empresa. En el mes de Mayo se institucionaliza la política de promoción de la

MYPE con la creación del Viceministerio de Promoción de Empleo y de la Micro y

Pequeña Empresa adscrito al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, la

misma que se materializa en el mes de julio con la creación de la Dirección

Nacional de la Micro y Pequeña Empresa por Resolución Ministerial Nº 173-2002-

TR. Esta Dirección Nacional estableció la política general y las normas de

promoción, de formalización y de mejora de las condiciones de empleo en éste

sector, teniendo como propósito lograr niveles de competitividad en las MYPE que

les permita participar en mejores condiciones en el mercado; El año 2006

mediante Resolución Ministerial Nº 356-2006-TR se crea el Programa MI

EMPRESA, el mismo que fusiona el Programa de Autoempleo y Microempresa -

PRODAME y el Programa de Bonos de Capacitación Laboral y Empresarial -

BONOPYME. En febrero del 2007 mediante Decreto Supremo N° 003-2007-TR se

fusiona por absorción el Centro de Promoción de la Pequeña y Micro Empresa –

PROMPYME con el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, siendo este

último la entidad incorporante. Finalmente, los servicios de PROMPYME son

asumidos por MI EMPRESA.

El año 2007, el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, ha

transferido a los Gobiernos Regionales las funciones en materia de trabajo,

promoción del empleo y de pequeña y microempresa (según el artículo Nº 48 de la

Ley Orgánica de Gobiernos Regionales); en tal sentido, actualmente son los

Gobiernos Regionales quienes formulan, aprueban, ejecutan, evalúan, dirigen,

controlan y administran las políticas en materia de fomento de la pequeña y

microempresa a nivel regional y lo hacen en concordancia con la política general

del gobierno y los planes sectoriales.

En octubre del 2008, a través de la Ley N° 29271, se estableció que el

Ministerio de la Producción será a partir de la fecha el sector competente en

materia de promoción y desarrollo de cooperativas, además se le transfirió las

funciones y competencias sobre las micro y pequeñas empresas. En diciembre del

2008, mediante Decreto Supremo Nº 022-2008-PRODUCE, se adecua la

denominación del Despacho Viceministerial de Industria y Comercio Interno, a lo

que plantea la nueva Ley de Organización y Funciones del sector (Ley N° 29271),

con lo que a partir de ese momento se denomina Viceministerio de Mype e

Industria. En mayo del 2009 se modifica el reglamento de Organización y

Funciones del Ministerio de la Producción, a partir del cual se crea la Dirección

General de Mype y Cooperativas (29).

En la medida que la oferta crediticia orientada a las Micro y Pequeñas

Empresas en este país sea limitada, por el mayor riesgo crediticio que presenta

este sector, donde la tasa de interés que se cobran son superiores al promedio de

mercado, lo que impide su crecimiento y desarrollo; se hace necesario dinamizar

nuevas alternativas de financiamiento para atender la creciente demanda

crediticia. Una alternativa reciente y con éxito en otros países, son los Fondos de

Capital Riesgo, que tienden a canalizar los recursos obtenidos por diferentes

inversionistas hacia empresas con grandes potenciales de crecimiento, estos

inversionistas están dispuestos asumir un riesgo a cambio de una rentabilidad

esperada; para lo cual es necesario que el estado garantice un adecuado marco

legal (30).

Así mismo, el financiamiento posee ciertas fuentes de obtención, como

son: Sólo el mercado de las 1.7 millones Mypes urbanas presentan necesidades

de financiamiento por el orden de los US$ 4,000 millones.

Se estima que un millón de las PYMES urbanas son potenciales sujetos

de crédito y sus necesidades de financiamiento son de alrededor de US$ 2,500

millones. Las Mypes han obtenido financiamiento formal por aproximadamente

US$ 250 millones. Es decir sólo se han atendidos el 10% de los requerimientos

financieros. Ofertas de financiamiento

En nuestro país, no existe una oferta estructurada de financiamiento para

las PYMES; recién en los últimos años se han creado entidades financieras

especializadas para estas empresas.

Actualmente, la oferta de financiamiento es efectuada por una variada

gama de entidades que canalizan recursos externos e internos, bajo diversas

modalidades, entre ellas: CAF, BID, UNION EUROPEA, AID, COFIDE,

FONCODES, FONDEMI, PACT, ONG’s, EDPYMES, Cajas Rurales de Ahorro y

Crédito, Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, FONDEAGRO , Financieras y los

Bancos.

Líneas de financiamiento de COFIDE

La Corporación Financiera de Desarrollo S.A. -COFIDE- , es la única

institución financiera especializada como banco de segundo piso en el país.

Creada en 1971 con la finalidad de participar en el financiamiento directo de las

obras de infraestructura del Estado y del sector empresarial del país, canalizando

ahora recursos únicamente a través de instituciones financieras supervisadas por

la Superintendencia de Banca y Seguros -SBS-. Como banco de segundo piso,

COFIDE capta recursos que provienen fundamentalmente de organismos

multilaterales y de la banca comercial internacional, para luego canalizarlos a

través de las instituciones del Sistema Financiero Nacional. La característica más

importante de los programas de COFIDE es su flexibilidad y amplitud de los plazos

de repago y gracia, adecuándose éstos a los cronogramas de recuperación de los

proyectos financiados. Los programas y líneas de COFIDE financian todas las

etapas del proceso de inversión, desde los estudios de factibilidad e identificación

de mercados, hasta la reestructuración financiera, modernización de planta, u

operaciones de comercio exterior. Los cuales son Programas multisectoriales de

inversión:

Micro global

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas que reúnan los siguientes

requisitos:

Tener no más de 10 empleados, incluyendo al propietario. Tener un total

de activos no mayores al equivalente a US$ 20 000; excluyendo los bienes

inmuebles.

Micro global no financia a: Personas jurídicas que sean parte de una

unidad económica que no se ajuste a los lineamientos antes mencionados.

Personas naturales, cuyos ingresos principales no provengan de una actividad

microempresarial, sino de una relación de dependencia laboral.

Personas naturales o jurídicas que mantengan con el Sistema Financiero

Nacional un saldo total adeudado, con recursos del Programa, que en su conjunto

exceda de US$ 10 000.

Actividades con efectos negativos para el medio ambiente.

Destino: Activo Fijo y Capital de Trabajo.

Monto: Financia hasta el 100% de la inversión o proyecto a desarrollar.

Tasa de Interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

intermediario financiero.

Propem

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas con adecuada capacidad

administrativa, técnica y financiera para llevar a cabo eficientemente el proyecto a

financiar.

Destino: Estudios de Viabilidad, Activo Fijo, Reposición de Inversiones

(realizadas en activo fijo con una antigüedad no mayor de 360 días calendario,

contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud del Intermediario

Financiero a COFIDE), Capital de Trabajo, Servicios Técnico, Gerenciales y Venta

de Bienes de Capital.

propem no financia adquisición de terrenos o inmuebles, pagos de tasas

e impuestos, gastos de aduana, gastos de constitución de la empresa, ni intereses

pre-operativos. Monto: Hasta el 70% del costo total de la inversión o proyecto

a desarrollar. El 30% restante será financiado con aportes del Beneficiario y/o del

Intermediario Financiero.

Tasa de Interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

intermediario financiero.

Multisectorial

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas con adecuada capacidad

administrativa, técnica y financiera para llevar a cabo eficientemente el proyecto a

financiar.

Destino: Estudios de Viabilidad, Activo Fijo, Reposición de Inversiones

(realizadas en Activo Fijo con una antigüedad no mayor de 360 días calendario,

contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud del Intermediario

Financiero a COFIDE), Capital de Trabajo, Servicios Técnico - Gerenciales y

Venta de Bienes de Capital.

Multisectorial no financian adquisición de terrenos o inmuebles, pagos de

tasas e impuestos, gastos de aduana, gastos de constitución de la empresa ni

intereses pre-operativos.

Monto: Financia hasta el 60 % del total de las inversiones financiadas con

recursos del Programa. El 40% restante será financiado con aportes del

Beneficiario y/o del Intermediario Financiero.

Tasa de Interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo, son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

intermediario financiero.

Probid

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas con proyectos rentables,

viables, técnica, ambiental y financieramente.

Destino: Activo Fijo, Reposición de Inversiones de proyectos en

implementación (realizadas con una antigüedad no mayor de 360 días calendario,

contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud del Intermediario

Financiero a COFIDE), Capital de Trabajo, Servicios Técnico - Gerenciales y

Exportación de Bienes de Capital.

Los recursos BID no financian pago de impuestos, proyectos que usen

tecnologías que atenten contra la conservación del medio ambiente, la salud

pública y la seguridad de las personas, proyectos que utilicen desechos peligrosos

sujetos al Convenio de Basilea, bienes y servicios cuyo origen no sea de los

países miembros del BID, vehículos de uso personal, adquisición de terrenos e

inmuebles, bienes de capital usados que se encuentren en el país, pago de

deudas, reembolsos de gastos incurridos o recuperaciones de capital de los

subprestatarios, con excepción de los correspondientes al reconocimiento de

inversiones realizadas de proyectos que se encuentren en implementación y a la

preparación de la evaluación del impacto ambiental de los proyectos, y ni la

compra de acciones o participaciones en empresas, bonos y otros activos

monetarios; gastos generales y de administración, incluyendo el arriendo de

inmuebles.

Monto: Hasta el 100% del costo de cada proyecto. Para efectos de la

financiación que se otorga, no podrá reconocerse como aporte del Beneficiario

más del 15% del costo de cada proyecto.

Tasa de Interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

intermediario financiero.

Proer

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas que implementen proyectos

de energía renovable, destinados a las diferentes actividades económicas y

sociales del país. También serán considerados como Beneficiarios los

proveedores de equipos de energía renovable. Se consideran como elegibles a

proyectos que utilicen fuentes de energía renovables como por ejemplo: energía

hidráulica, solar, eólica, y biomasa.

proer no financia: Proyectos que usen tecnologías que atenten contra la

conservación del medio ambiente, la salud pública y la seguridad de las personas.

Compra de acciones o participaciones en empresas, bonos y otros

activos monetarios ni gastos generales de administración, incluyendo el arriendo

de inmuebles, adquisición de terrenos e inmuebles.

Destino: Activo Fijo, Capital de Trabajo, Servicios Técnico - Gerenciales

de apoyo a la inversión y para reposición de inversiones (con una antigüedad no

mayor a 360 días).

Monto: PROER financia el 100% del monto de un proyecto de energía

renovable.

Tasa de Interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

intermediario financiero.

Propem – Bid

Objetivo: Impulsar el desarrollo de la Pequeña Empresa nacional del

sector privado, que se desarrolle en las diferentes actividades económicas,

mediante el financiamiento del establecimiento, ampliación y mejoramiento de sus

plantas y equipos así como sus costos de diseño y servicios de apoyo

relacionados, y además, como capital de trabajo.

Recursos: Los recursos del programa están constituidos por fondos del

banco Interamericano de Desarrollo - BID y COFIDE.

Subprestatario: Personas naturales y jurídicas con adecuada capacidad

administrativa, técnica, ambiental y financiera para llevar a cabo eficientemente el

proyecto cuyo financiamiento se solicita. Se define como Pequeña Empresa a

aquella que realice ventas anuales que no excedan al equivalente de US$1 500

000.

Modalidades: Redescuento de los recursos del Programa a las

Instituciones Financieras Intermediarias (IFIs) calificadas, tanto para otorgar

Préstamos como para realizar operaciones de Arrendamiento Financiero

(Leasing).También podrán canalizarse los recursos a través de líneas de crédito

en favor de las IFIs.

Destino de la Línea: Los recursos de Programa se utilizarán para otorgar

préstamos destinados a financiar a mediano y largo plazo el establecimiento,

ampliación y mejoramiento de las actividades que realiza la pequeña empresa del

sector privado, incluyendo todo tipo de servicios. Se podrá financiar la compra de

activos fijos, reposición de inversiones y capital de trabajo estructural. También se

financiará capital de trabajo ordinario solo mediante la modalidad de línea de

crédito. Los bienes y servicios financiados deberán proceder de países miembros

del BID.

Condiciones Financieras:

Tasa de Interés al Intermediario Financiero La que establezca el

Directorio de COFIDE. Tasa de Interés al Subprestatario La que determine el

Intermediario Financiero en negociación con el Beneficiario

Moneda Los préstamos se denominarán en la moneda que COFIDE

determine. Los desembolsos y las amortizaciones respectivas se efectuarán en la

misma moneda. Estructura de Financiamiento El aporte PROPEM-BID financia

como máximo hasta el 60 % del costo total de la inversión o proyecto a desarrollar.

El 40 % restante será financiado con aportes del Subprestatario y/o de la IFI. Para

efectos de la financiación que se otorga, no podrá reconocerse como aporte del

Subprestatario más del 15% del costo de cada proyecto. Plazos y forma de pago

Los plazos para la amortización de los préstamos serán como mínimo de un año y

hasta un máximo de diez años, que puede incluir un plazo de gracia de acuerdo a

las necesidades de cada proyecto; a excepción de los préstamos destinados a

capital de trabajo, cuyo plazo máximo será de hasta tres años, pudiendo incluir un

período de gracia de un año. Los plazos de amortización y períodos de gracia

serán acordados entre la IFI y el Subprestatario. Los reembolsos del principal y los

intereses devengados se adecuarán a las necesidades de cada proyecto.

Garantías: El Beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

Intermediario Financiero.

Seguimiento: COFIDE realizará visitas de inspección a las inversiones

financiadas, por lo cual se reserva el derecho de declarar exigible el

financiamiento otorgado en caso de comprobarse el uso no adecuado de los

recursos.

Microglobal

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas que realicen actividades de

producción, agrícolas, comerciales o de servicios, que reúnan los siguientes

requisitos:- Tener no más de 10 empleados, incluyendo al propietario.- Tener un

total de activos que no superen el equivalente a US$ 20 000; excluyendo los

bienes inmuebles

Destino: Activos Fijos y Capital de Trabajo.

Monto: El Programa financia hasta el 100% del costo total del

requerimiento del Beneficiario. Cada Intermediario Financiero deberá preocuparse

de que el monto promedio de sus colocaciones no exceda de US$ 5 000. Sin

exceder el monto promedio, se podrán otorgar préstamos hasta por US$ 10 000.

Tasa de Interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El Beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

Intermediario Financiero.

Corto Plazo

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas que desarrollen actividades

económicas.

Destino: Capital de trabajo

Monto: La línea financia hasta el 100 % de los requerimientos.

Tasa de Interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

intermediario financiero.

Aviagro

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas que realicen actividades

como micro, pequeña y mediana empresa agropecuaria con adecuada capacidad

administrativa, técnica y financiera para llevar a cabo eficientemente la inversión

cuyo financiamiento se solicita.

Destino: Capital de trabajo para el desarrollo de actividades agrícolas y

pecuarias.

Monto: Financia hasta el 70% del requerimiento, el 30% restante será

cubierto con aportes del Beneficiario y/o del Intermediario Financiero.

Tanto el pago del principal como el de los intereses de cada préstamo, se

cancelarán en una sola cuota de acuerdo al ciclo productivo y a la realización

comercial de cada producto que se financie.

Tasa de interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

intermediario financiero.

Prida

Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas calificadas como micro,

pequeña y mediana empresa privada, nueva o en marcha, del Sector

Agropecuario, con adecuada capacidad administrativa, técnica y financiera para

llevar a cabo el proyecto, cuyo financiamiento se solicita.

Destino: Estudios de Viabilidad, Activo Fijo, Reposición de Inversiones

(realizadas en Activo Fijo con una antigüedad no mayor de 360 días calendario,

contados a partir de la fecha de presentación del Intermediario Financiero a

COFIDE), Capital de Trabajo, Servicios Técnico - Gerenciales y Venta de Bienes

de Capital.

PRIDA no financia adquisición de terrenos o inmuebles, pagos de tasas e

impuestos, gastos de aduana, gastos de constitución de la empresa, intereses pre-

operativos.

Monto: Los montos mínimos y máximos dependerán de la modalidad del

crédito, del destino del mismo y del tamaño de la empresa.

Tasa de Interés: La tasa de interés en las operaciones de préstamo, son

fijadas por el intermediario financiero.

Garantías: El beneficiario constituirá garantías de común acuerdo con su

intermediario financiero.

Empresa bancaria: es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir

dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en

utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de

financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a

operaciones sujetas a riesgos de mercado.

Empresa financiera: es aquella que capta recursos del público y cuya

especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de

valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.

Caja Rural de Ahorro y Crédito: es aquella que capta recursos del público

y cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la

mediana, pequeña y micro empresa del ámbito rural.

Caja Municipal de Ahorro y Crédito: es aquella que capta recursos del

público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento,

preferentemente a las pequeñas y micro empresas.

Caja Municipal de Crédito Popular: es aquella especializada en otorgar

crédito pignoraticio al público en general, encontrándose también para efectuar

operaciones y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales y

con las empresas municipales dependientes de los primeros, así como para

brindar servicios bancarios a dichos Concejos y empresas.

Empresa de desarrollo de la pequeña y micro empresa: EDPYME: es

aquélla cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a

los empresarios de la pequeña y micro empresa.

Empresa de arrendamiento financiero: cuya especialidad consiste en la

adquisición de bienes muebles e inmuebles, los que serán cedidos en uso a una

persona natural o jurídica, a cambio del pago de una renta periódica y con la

opción de comprar dichos bienes por un valor predeterminado.

Empresa de Factoring: cuya especialidad consiste en la adquisición de

facturas conformadas, títulos valores y en general cualquier valor mobiliario

representativo de deuda.

Empresa afianzadora y de garantías: cuya especialidad consiste en

otorgar afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurídicas ante otras

empresas del sistema financiero o ante empresas del extranjero, en operaciones

vinculadas con el comercio exterior.

Empresa de servicios fiduciarios: cuya especialidad consiste en actuar

como fiduciario en la administración de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el

cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.

Cooperativas de Ahorro y Crédito: autorizadas a captar recursos del

público y pueden operar con recursos del público, entendiéndose por tal a las

personas ajenas a sus accionistas, si adoptan la forma jurídica de sociedades

cooperativas con acciones.

En el caso de las ONG, para otorgar crédito se requiere que el solicitante

posea casa propia, caso contrario necesita un aval que cumpla esa condición o la

conformación de un grupo solidario, integrado por un máximo de cinco personas,

una de las cuales debe cumplir esta regla. Las Cajas Municipales solicitan

obligatoriamente garantías prendarías que deben ser por lo menos tres veces el

importe del préstamo. Las Edipymes también solicitan el autoavalúo de

propiedades más un aval que cumpla los mismos requisitos. Las Cooperativas

requieren que los solicitantes se integren a las mismas y que un socio antiguo los

avale. El «Factoring» es una modalidad que ha tenido un auge importante en los

últimos tiempos, que consiste en dar liquidez a las empresas mediante la cesión

de sus cuentas por cobrar (facturas y letras), como producto de las ventas al

crédito. El requisito principal son los estados financieros actualizados y la vigencia

de poderes. El grado de desarrollo y el tamaño de la empresa son determinantes

al momento de requerir este sistema como alternativa de financiamiento. Dado

este engorroso trámite, el ingenio de los peruanos no tiene límites, aun cuando no

evalúan adecuadamente los riesgos que corren porque no saben realmente lo que

sucede o por lo difícil que es conseguir otro tipo de préstamos, recurren a lo

famosos «créditos para consumo». Con consecuencias muchas veces

lamentables: la alta tasa de retorno que exige un crédito de este tipo muchas

veces no es lograda por los pequeños empresarios que enfrentan después una

reducción real de sus ingresos (31).

2. Teorías de la capacitación

“La capacitación a las Mypes es una de nuestras prioridades ya que

entendemos que la eficiencia en la gestión pasa por tener personal

profesionalizado”. El objetivo es crear una sistema de entrenamiento y/o

asesoramiento a través de plataformas virtuales, mediante cursos personalizados

y adaptados a la realidad de cada empresa, para complementar el desarrollo

educativo de su organización o el suyo propio, desarrollando aspectos no

cubiertos en la educación formal.

Mercado Mypes, le proporciona la capacitación, la información y el

lenguaje común que le ayudara a encontrar las respuestas junto al equipo de su

empresa. Es fundamental para el éxito, que la capacitación se haga parte de la

cultura de su negocio. La capacitación dentro de la empresa es un valor inmediato,

dándole una mayor relevancia a la calidad del servicio y/o productos que su

empresa brinda (32).

La capacitación en el trabajo no puede escapar al concepto de la

educación continua, que pueda significar un verdadero proceso de aprendizaje y

un cambio de actitudes del individuo, en beneficio de una mayor y mejor

capacidad de conocimiento, ya que quien aprende es un agente que genera su

propia información, para ratificar o rectificar sus acciones, sus hábitos y

comprender en forma mas real su ubicación en el contexto social en el que se

encuentra inmerso. La capacitación del personal de cualquier empresa, es uno de

los desafíos mas importantes que enfrentan las PYMES, pues existe la necesidad

constante de que éstas se adapten al cambio, así mismo se supone que puede

generar potencialmente mayor productividad. La globalización de la economía ha

creado muchas oportunidades para las PYMES, pero también ha creado un sin

número de retos, especialmente para las empresas de este tipo que desean tener

una presencia global, o que envían a sus trabajadores a asignaciones en el

extranjero, para poder comunicarse y comerciar. La investigación científica debe

ser un proceso circular y no lineal, de interdependencia entre los diferentes

aspectos constitutivos del método científico, dándole una dimensión dinámica e

interactiva al proceso de investigación, concibiéndolo como un sistema activo, es

decir como un ente vivo, cambiante e interactuante. Del mismo modo y haciendo

una comparación referencial, se puede decir que la administración en su

conceptualización general, es un sistema activo, o por decirlo de forma más

atrevida, es un proceso vivo, en constante movimiento que debe obligar a la

empresa a valorar la importancia de la capacitación, y más concretamente para el

interés particular de este trabajo, la capacitación del personal de las pequeñas y

medianas empresas de nuestro país. Una parte importante de la vida de los

individuos se desarrolla dentro de las organizaciones, las personas dependen de

las organizaciones, y éstas a su vez del trabajo del factor humano, la sociedad

actualmente está conformada por organizaciones y todas las actividades

orientadas hacia la producción de bienes o la prestación de servicios, son

planeadas, coordinadas, dirigidas y controladas dentro de las organizaciones, por

ello el factor humano es la variable mas importante de cualquier organización, sin

que por ello se desmerite la importancia de los recursos materiales, tecnológicos o

financieros, sin embargo las personas representan el activo más importante de la

empresa, por aspectos tales como su capacidad, su vulnerabilidad, su

maleabilidad o bien sus conocimientos, considerados como uno de los factores

que mayores beneficios o perjuicios, según como se quiera ver, representan a las

organizaciones.

Es por ello que, entre otras cosas, hoy por hoy se requiere de personas

mejor capacitadas (administradores), para enfrentar los cambios que demandan

las organizaciones, cambios con un enfoque de desarrollo integral (administrativo),

considerando que los modelos tradicionales y actuales de la administración, se

encuentran en una etapa crítica, al no resolver los problemas y cubrir o satisfacer

las necesidades que demanda la sociedad actual, entendiéndola a ésta también

como una organización.

Problemas como la destrucción del medio ambiente, la pobreza, el

desempleo, deben motivar a las empresas y a sus empresarios a buscar nuevas y

mejores formas de administrar, nuevas formas de integrarse al entorno social que

las rodea y del cual directa o indirectamente se benefician, y para ello se requiere

de personas que posean o desarrollen actitudes investigativas, que les permitan

conocer a su empresa, generar nuevas formas de competir, pero sobre todo, que

orienten a las organizaciones a su desarrollo social y económico integral.

Alvin Toffler manifiesta en el mundo se está produciendo un cambio de

época que requiere nuevas formas de percepción, particularmente en los

negocios, en el cual se contrasta con el paradigma anterior, en el que se

visualizaban a las organizaciones como maquinas, caracterizadas por estructuras

rígidas, personas consideradas como parte de las maquinas, que podían ser

remplazadas sin problema, ordenes sin posibilidad de cuestionarse y ejecutivos

que no comprendían y mucho menos reconocían los sentimientos como factor

relevante en su relación con los trabajadores; así mismo sostiene que en las

relaciones del ser humano de fines del siglo XX se está dando un cambio

profundo, en cuanto a la estructura de poder, pues el conocimiento adquirirá

mayor relevancia.

La capacitación en el trabajo se manifestó durante mucho tiempo a través

de un aprendizaje en asociaciones gremiales, pero en las empresas este

fenómeno se dio de forma mas reciente, alcanzando un desarrollo visible en los

años cincuenta. Ante todo hacer y explicar la capacitación, fue una de las

preocupaciones de los profesionales, en una actitud de proselitismo, para

demostrar sus beneficios.

En pleno siglo XXI existen empresarios o empresas en las que no se le

da importancia a la capacitación, en favor de una mejor y más productiva

administración, pero como se mencionó anteriormente, el personal de cualquier

organización se puede convertir en su recurso mas valioso, motivo por el cual en

esta era actual, denominada era del conocimiento, se requiere de personas

altamente calificadas, atentos a descubrir y poner en practica nuevas y mejores

formas de administrar las empresas, para prevenir no solo su propia

supervivencia, sino que además permita promover el desarrollo social integral de

las organizaciones (33).

3. Teorías de la rentabilidad

Una de las condiciones para la supervivencia y crecimiento de cualquier

organización consiste en adaptarse al entorno cambiante, así como incrementar

su patrimonio, para lo cual se deben tomar decisiones cuyo rendimiento permita

aumentar el valor de la empresa y el correspondiente a sus accionistas.

Establece Ortiz (1994) que el objetivo final de cualquier organización

productiva consiste en maximizar el rendimiento de la inversión mediante las

utilidades y el crecimiento sostenido del capital, para lo cual deben cubrirse las

siguientes 4 fases:

1. Establecer el monto de recursos que permitan el funcionamiento

normal de la empresa.

2. Definir la combinación de financiamiento que garantice la operación,

según la estimación de sus necesidades y la minimización del costo de cada

fuente de financiamiento.

3. Orientar apropiadamente los recursos captados, considerando que

cada fuente de financiamiento debería atender un renglón específico de la

inversión y procurando evitar la subestimación de necesidades de capital o la

tenencia de fondos ociosos no exigidos por las labores cotidianas de

administración, producción, aprovisionamiento y comercialización.

4. Implantar mecanismos tendientes al máximo empleo de la capacidad

instalada.

Una forma de evaluar los beneficios obtenidos por la empresa es a través

de los índices de rentabilidad; para calcularlos, se debe tomar como base los

resultados obtenidos (ganancia), pudiéndose determinar con relación a las ventas,

los activos, al capital o al valor accionario (Gitman, 1997). En este sentido, la

gestión gerencial debe concentrar sus esfuerzos en la obtención de utilidades, ya

que con éstas las empresas atienden dos objetivos primordiales: la capitalización y

el reconocimiento de dividendos o retribución del esfuerzo del inversionista (Ortiz,

1994). El aumento de las utilidades puede obtenerse mediante dos vías: por el

incremento de los ingresos o por la reducción de los costos (Gitman, 1997), por lo

tanto, un factor que incide en el aumento de la rentabilidad es el desarrollo

tecnológico. Señala Ortiz, que “por el impacto sobre las calidades y los costos de

producción, es claro que las firmas actualizadas en materia tecnológica tienen

amplias oportunidades de conquistar clientes, desplazar competidores, liderar el

desarrollo de productos o captar mercados no cautivos”, expresando, además, que

la disponibilidad de recursos y procesos tecnológicos desarrollados origina

ventajas competitivas y mayores utilidades, ya que se incrementa la productividad

de los factores productivos, disminuye el desperdicio y la ociosidad, se optimiza el

empleo del factor humano, ocasionando la reducción de costos, y por ende,

ventajas competitivas en precios. Asimismo, autores como Gómez y Suárez

(2004) plantean que la aplicación de las TICs en las pymes puede servir como

soporte para la innovación de sus procesos, mediante la aplicación de diferentes

herramientas. Por el contrario, el atraso tecnológico produce desplazamiento del

mercado, debido a calidades superiores de la competencia, menores niveles de

productividad, originando subempleo de la capacidad instalada, incremento de los

costos fijos y totales unitarios, declive de márgenes de utilidad y retroceso de

índices de rentabilidad (Ortiz, 1994).

Son notables los beneficios que ofrece el uso de las TI, sin embargo,

éstas no han sido aprovechadas por todas las empresas venezolanas,

especialmente las pequeñas y medianas, incidiendo varios factores, básicamente

de tipo financiero y cultural, lo cual ha propiciado dificultades en su gestión

operativa (34).

Tipos de rentabilidad

• La rentabilidad económica

La rentabilidad económica o de la inversión es una medida, referida a un

determinado periodo de tiempo, del rendimiento de los activos de una empresa

con independencia de la financiación de los mismos. A la hora de definir un

indicador de rentabilidad económica nos encontramos con tantas posibilidades

como conceptos de resultado y conceptos de inversión relacionados entre sí. Sin

embargo, sin entrar en demasiados detalles analíticos, de forma genérica suele

considerarse como concepto de resultado el Resultado antes de intereses e

impuestos, y como concepto de inversión el Activo total a su estado medio.

El resultado antes de intereses e impuestos suele identificarse con el

resultado del ejercicio prescindiendo de los gastos financieros que ocasiona la

financiación ajena y del impuesto de sociedades. Al prescindir del gasto por

impuesto de sociedades se pretende medir la eficiencia de los medios empleados

con independencia del tipo de impuestos, que además pueden variar según el tipo

de sociedad.

• La rentabilidad financiera

La rentabilidad financiera o de los fondos propios, denominada en la

literatura anglosajona return on equity (ROE), es una medida, referida a un

determinado periodo de tiempo, del rendimiento obtenido por esos capitales

propios, generalmente con independencia de la distribución del resultado.

Para el cálculo de la rentabilidad financiera, a diferencia de la rentabilidad

económica, existen menos divergencias en cuanto a la expresión de cálculo de la

misma. Como concepto de resultado la expresión más utilizada es la de resultado

neto, considerando como tal al resultado del ejercicio (35).

3. Marco conceptual:

1. Definiciones de las micro y pequeñas empresas

La Micro y Pequeña Empresa es la unidad económica constituida por una

persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión

empresarial contemplada en la legislación vigente, que tiene como objeto

desarrollar actividades de extracción, transformación, producción, comercialización

de bienes o prestación de servicios. Cuando en esta Ley se hace mención a la

sigla Mypes, se está refiriendo a las Micro y Pequeñas empresas.

Características de las MYPE:

a) Número de trabajadores:

Microempresa: de uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive.

Pequeña Empresa: de uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive.

b) Ventas Anuales

Microempresa: hasta el monto máximo de 150 Unidades Impositivas

Tributarias (UIT).

Pequeña Empresa: hasta el monto máximo de 1700 Unidades

Impositivas Tributarias (UIT).

El incremento en el monto máximo de ventas anuales señalado para la

Pequeña Empresa será determinado por Decreto Supremo refrendado por el

Ministro de Economía y Finanzas cada dos (2) años y no será menor a la variación

porcentual acumulada del PBI nominal durante el referido período. Las entidades

públicas y privadas promoverán la uniformidad de los criterios de medición a fin de

construir una base de datos homogénea que permita dar coherencia al diseño y

aplicación de las políticas públicas de promoción y formalización del sector (36).

2. Definiciones del financiamiento

En términos generales, el financiamiento es un préstamo concedido a un

cliente a cambio de una promesa de pago en una fecha futura indicada en un

contrato. Dicha cantidad debe ser devuelta con un monto adicional (intereses), que

depende de lo que ambas partes hayan acordado (37).

Así mismo, es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar

a cabo una actividad económica (38 – 40). Por otro lado, es el dinero en

efectivo que recibimos para hacer frente a una necesidad financiera y que nos

comprometemos a pagar en un plazo determinado, a un precio determinado

(interés), con o sin pagos parciales, y ofreciendo de nuestra parte garantías de

satisfacción de la entidad financiera que le aseguren el cobro del mismo (41).

Finalmente, es el mecanismo que tiene por finalidad, obtener recursos

con el menor costo posible y tiene como principal ventaja la obtención de recursos

y el pago en años o meses posteriores a un costo de capital fijo (42).

3. Definiciones de la capacitación

La capacitación es la adquisición de conocimientos, principalmente de

carácter técnico, científico y administrativo. Es decir, es la preparación teórica que

se les da al personal (nivel administrativo) con el objeto de que cuente con los

conocimientos adecuados para cubrir el puesto con toda la eficiencia (43).

También se puede definir a la capacitación como un complemento en la

educación académica de las personas y prepararlos para emprender trabajos de

más responsabilidad. Así también otras teorías manifiestan que la capacitación es

el conjunto de conocimientos sobre el puesto que se debe desempeñar de manera

eficiente y eficaz (44).

La capacitación se considera como un proceso a corto plazo, en que se

utiliza un procedimiento planeado, sistemático y organizado, que comprende un

conjunto de acciones educativas y administrativas orientadas al cambio y

mejoramiento de conocimientos, habilidades y actitudes del personal, a fin de

propiciar mejores niveles de desempeño compatibles con las exigencias del

puesto que desempeña, y por lo tanto posibilita su desarrollo personal, así como la

eficacia, eficiencia y efectividad empresarial a la cual sirve (45, 46).

Así mismo, es una actividad sistemática, planificada y permanente cuyo

propósito general es preparar, desarrollar e integrar a los recursos humanos al

proceso productivo, mediante la entrega de conocimientos, desarrollo de

habilidades y actitudes necesarias para el mejor desempeño de todos los

trabajadores en sus actuales y futuros cargos y adaptarlos a las exigencias

cambiantes del entorno. Por lo contrario, la capacitación no debe confundirse con

el adiestramiento, este último que implica una transmisión de conocimientos que

hacen apto al individuo ya sea para un equipo o maquinaria (47).

4. Definiciones de la rentabilidad

La rentabilidad, se puede definir que es un ratio económico que compara

los beneficios obtenidos en relación con recursos propios de la empresa (48).

Es decir, obtener más ganancias que pérdidas en un campo

determinado (49).

Por otro lado, es el rendimiento, ganancia que produce una empresa. Se

llama gestión rentable de una empresa la que no sólo evita las pérdidas, sino que,

además, permite obtener una ganancia, a un excedente por encima del conjunto

de gastos de la empresa.

Rentabilidad es una noción que se aplica a toda acción económica en la

que se movilizan unos medios, materiales, humanos y financieros con el fin de

obtener unos resultados. En la literatura económica, aunque el término

rentabilidad se utiliza de forma muy variada y son muchas las aproximaciones

doctrinales que inciden en una u otra faceta de la misma, en sentido general se

denomina rentabilidad a la medida del rendimiento que en un determinado

periodo de tiempo producen los capitales utilizados en el mismo (50).

3. METODOLOGÍA

1. Tipo y nivel de la investigación de la tesis

1. Tipo de investigación

El tipo de investigación será cuantitativo (se va medir las variables).

2. Nivel de investigación

El nivel de investigación será descriptivo.

2. Diseño de investigación

El diseño que se utilizará en la investigación será no experimental –

transversal-retrospectivo-descriptivo.

3. Universo o población

La población estará conformada por propietarios de las Mypes, sector

comercio – rubro suministros de computo del distrito de Callería –

Pucallpa, período 2010 -2011.

4. Técnica e instrumentos

1. Técnica

Para el desarrollo de la presente investigación se aplicará la técnica de la

encuesta.

2. Instrumento

Para el recojo de la información, se aplicará un cuestionario de preguntas

cerradas.

5. Plan de análisis de datos

Para el análisis de los datos recolectados en la investigación se hará uso del

análisis descriptivo; para la tabulación de los datos se utilizará como soporte el

programa Excel y para el procesamiento de los datos el Software SPSS versión 18

(Programa de estadística para ciencias sociales).

4. Referencias bibliográficas

1) Antecedentes de la Mypes en el Perú [Citado 2012 Marzo 09] Disponible en :

http://www.eumed.net/libros/2008c/422/ANTECEDENTES%20DE%20LAS%20PY

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Disponible en: http://www.microdinero.com/nota.php?subseccion=F3¬Id=4458

3) La actualidad de Alemania: Las Pymes, nucleo y eje de la economia [Citado

2012 Marzo 09] Disponible en:

http://www.tatsachen-ueber-deutschland.de/es/economia/contenido/informacion-

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4) Innovación tecnológica y perfeccionamiento de las pequeñas y medianas

empresas en la Republica Federal de Alemania: Incentivos y financiamiento

[Citado 2012 Marzo 09] Disponible en:

http://www.eclac.cl/cgi-

bin/getProd.asp?xml=/publicaciones/xml/5/9985/P9985.xml&xsl=/ddpe/tpl/p9f.xsl&

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5) Fondos para la Mypes del Sureste de Europa [Citado 2012 Marzo 10]

Disponible en: http://www.microdinero.com/nota.php?subseccion=D8¬Id=1667

6) Consideraciones sobre las Mypes en España Dr. Edgar Coquis Fernández

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df

(7) Agencia Federal para el Desarrollo de la Pequeña Empresa (SBA), Preguntas

frecuentes del Programa de Desarrollo Empresarial, Texas 2009; [citado 2012

Marzo 12] Disponible en: http://www.sba.gov/espanol.

(8) Instituto de Investigaciones Legislativas del Senado de la República, Las micro,

pequeñas y medianas Empresas en México, evolución, funcionamiento y

problemática, México 2007; [Citado 2012 Marzo 13] Disponible en:

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(9) Zorrilla J., Las Mypes en México y su Participación en la Economía, México

2007; [Citado 2012 Marzo 13] Disponible en: http://www.gestiopolis.com.

(10) Zevallos S., Las micro, pequeñas y medianas empresas en América Latina,

Montevideo 2003; [Citado 2012 Marzo 14] Disponible en:

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(11) La realidad de las Mypes; Desafío para el Desarrollo [Citado 2012 Marzo 15]

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(12) Las Mypes en Brasil motor que le da dinamismo a su economía. [Citado

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(13) Las microempresas y los microcreditos en Argentina. [Citado 2012 Marzo

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(14) Micro y pequeñas empresas en Chile: generan el 40% del empleo y un tercio

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(15) Caracterización de las Micro y Pequeñas empresas en el Perú y desempeño

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(16) Caracterización de las Micro y Pequeñas empresas en el Perú y desempeño

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Capacitación/19921-9.

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ANEXOS

1. Cronograma de actividades

|Etapas |Fecha de inicio |Fecha de

término |Dedicación semanal (Horas) |

|Recolección de datos |03/09/2011

|31/10/2011 |10 horas |

|Análisis de

datos |05/11/2011 |06/11/2011 |5

horas |

|Elaboración del informe

final |10/11/2011 |25/11/2011 |horas

|

2. Presupuesto

|PRESUPUESTO

|

|LOCALIDAD:

Pucallpa |

|RUBROS |CANT. |COSTO

UNITARIO |COSTO TOTAL |

|Bienes de

consumo: | | | |

|Lapicero |01

unid. |0.50 |0.50 |

|USB |01

unid. |75.00 |75.00 |

|Fólder y fasterner |01

unid. |1.00 |1.00 |

|Papel bond de 60 gramos T-A |01

millar |20.00 |20.00 |

|cuadernillo |01

unid |3.50 |3.50 |

|TOTAL BIENES | - | -

|100.00 |

|Servicios: |

| | |

|Pasajes |- |-

|100.00 |

|Impresiones |120

unid. |0.50 |60.00 |

|Copias |250

unid. |0.10 |25.00 |

|Anillado |03

unid |5.00 |15.00 |

|Internet |30

horas |1.00 |30.00 |

|TOTAL SERVICIOS | - | -

|230.00 |

|TOTAL GENERAL | - | -

|330.00 |

3. Financiamiento

Para el desarrollo y elaboración del presente trabajo de investigación, así

como también el gasto incurrido, será autofinanciado.

4. Cuestionario

UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFECIONAL DE CANTABILIDAD

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN –

DEMI

Cuestionario aplicado a los dueños, gerentes o representantes legales de las

Mypes del ámbito de estudio.

El presente cuestionario tiene por finalidad recoger información de las micro y

pequeñas empresas para desarrollar el trabajo de investigación denominado

Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes

del sector Comercio-rubro suministros de computo, del distrito de Calleria, periodo

2010 - 2011”

La información que usted nos proporcionará será utilizada sólo con fines

académicos y de investigación, por lo que se le agradece por su valiosa

información y colaboración.

Encuestador (a):.............................................................................. Fecha:

....….../...…/2011

I. DATOS GENERALES DEL REPRESENTATE LEGAL DE LAS MYPES:

1. Edad del representante legal de la empresa: ……………………..

2. Sexo: Masculino………….. Femenino……….

3. Grado de instrucción: Ninguno……….Primaria: Completa…….. Primaria

Incompleta…….….. Secundaria:

Completa............... Incompleta............... Superior no universitaria:

Completa..............Incompleta………….

4. Estado Civil:

Soltero………Casado…...Conviviente…….Divorciado…….Otros………

5. Profesión:…………….Ocupación……………..

II. PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LAS MYPES

2.1. Tiempo en años que se encuentra en el sector y rubro……………

2.2. La Mype es formal: Si……..No……La Mype es informal: Si…….No…….

2.3. Números de trabajadores permanentes………Nro. De Trabajadores

eventuales…….

2.4. La Mype se formó para obtener ganancias: Si……No…….La Mype se formó

por subsistencia (sobre vivencia): Si……..No…….

III. DEL FINANCIAMIENTO DE LAS MYPES:

3.1. Cómo financia su actividad productiva: Con financiamiento propio

(autofinanciamiento): Si……..No…….Con financiamiento de terceros:

Si……..No……Otros especificar…………………………………………………………

3.2. Si el financiamiento es de terceros: A que entidades recurre para obtener

financiamiento: Entidades bancarias (especificar el nombre de la entidad

bancaria)…………………………….Que tasa de interés mensual paga……………

Entidades no bancarias (especificar el nombre de las entidades no

bancarias)…………………………Qué tasa de interés mensual paga………………..

Prestamistas usureros……………Qué tasa de interés mensual

paga……………….

Otros (especificar)………………..Que tasa de interés mensual

paga………………..

Qué entidades financieras le otorga mayores facilidades para la obtención del

crédito.: Las entidades bancarias………………..Las entidades no

bancarias…………………………………..los prestamistas usureros………………….

3.3. En el año 2009: Cuántas veces solicitó crédito……….A qué entidad

financiera……..Le otorgaron el crédito solicitado……..El crédito fue de corto

plazo………El crédito fue de largo plazo……….Qué tasa de interés mensual

pagó……..los créditos otorgados fueron en los montos solicitados: Si…….No…….

Monto promedio otorgado……………………..

3.4. En el año 2010: Cuántas veces solicitó crédito……….A qué entidad

financiera (especificar)……..Le otorgaron el crédito solicitado: Si……..No……El

crédito fue de largo plazo: S…….No…….Qué tasa de interés mensual

pagó……..los créditos otorgados fueron en los montos solicitados: Si……..

.No……..…

Monto promedio otorgado……

3.5. En que fue invertido el crédito financiero que obtuvo: Capital de trabajo

(%)……….

Mejoramiento y/o ampliación del local (%)………..Activos fijos

(%)…………..Programa de capacitación (%)……………….Otros-

Especificar:…………………………………………………….

IV DE LA CAPACITACIÓN A LAS MYPES:

4.1. Recibió Ud. Capacitación para el otorgamiento del crédito financiero:

Si………...No…….…

4.2. Cuántos cursos de capacitación ha tenido Ud. En los últimos dos años:

Uno…….Dos……Tres……Cuatro………Más de 4………

4.3. Si tuvo capacitación: En qué tipo de cursos participó Ud.: Inversión del

crédito financiero………..Manejo empresarial……………..Administración de

recursos humanos………Marketing Empresarial…………….Otros

Especificar………………..

4.4. El personal de su empresa ha percibido algún tipo de capacitación?

Si……….No………; si la respuesta es Sí: Indique la cantidad de cursos.

1 Curso…………2 Curso……….3 Curso……..Más de 3 cursos………………

4.5. En que año recibió más capacitación: 2009………..2010………

Considera Ud. Que la capacitación como empresario es una inversión:

Si…………… No…………… Considera Ud. Que la capacitación de su

personal es relevante para su empresa; Si……………….. No…………..

4.6. En qué temas de capacitaros sus trabajadores: Gestión

Empresarial…………Manejo eficiente del microcrédito……………….Gestión

Financiera……………….Prestación de mejor servicio al

clientes………………..Otros: especificar………………………....

V DE LA COMPETITIVIDAD DE LAS MYPES:

VI DE LA RENTABILIDAD DE LAS MYPES:

6.1. Cree que el financiamiento otorgado ha mejorado la rentabilidad de su

empresa: Si……..No…….Cree que la capacitación mejora la rentabilidad

empresarial: S……..No………

6.2. Cree Ud. Que la rentabilidad de su empresa ha mejorado en los últimos 2

años:

Si………..No………..Cree Ud. Que la rentabilidad de su empresa ha

disminuido en los últimos 2 años Si………….No…………….

6.3. El año 2010 fue mejor en rentabilidad para su empresa que el año 2009

Si…..No….

6.4. El año 2009 fue mejor en rentabilidad para su empresa que el año 2010

Si…..No….

Pucallpa, del 2011.