universidad central del ecuador facultad de ciencias … · 2017. 4. 28. · comercializaciÓn de...
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA
MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE PAN INTEGRAL ENRIQUECIDO CON
HARINA DE SOYA PARA LA PARROQUIA DE CHILLOGALLO
SUR DE LA CIUDAD DE QUITO
AUTORAS:
GLADYS MARÍA BORJA GARCÍA
JACQUELINE VERÓNICA BURGOS OJEDA
INGENIERA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
DIRECTOR:
ING. WILSON NAVARRO RAMÓN, MBA, MSC
D.M. DE QUITO, ABRIL 2016
ii
Borja García, Gladys María y Burgos Ojeda, Jacqueline Verónica
(2016) Proyecto de factibilidad para la creación de una microempresa
dedicada a la elaboración y comercialización de pan integral
enriquecido con harina de soya para la parroquia de Chillogallo sur de
la Ciudad de Quito. Trabajo de investigación para optar por el título de
Ingenieras en Administración de Empresas. Carrera de Ciencias
Administrativas. Quito: UCE: 127 p.
iii
DEDICATORIA
La presente proyecto está dedicado con todo mi cariño a todas las personas que están a mi lado
apoyándome en todo momento, dándome ánimo, motivación teniéndome paciencia, corrigiendo
con amor mis errores
Principalmente a mis padres porque ellos son las personas que me apoyan y están siempre
conmigo en todo momento y son los que me brindan su compañía cuando mas los necesito
corrigiendo con amor mis errores , bridándome consejos y enseñándome valores para que día a día
sea una mejor persona y pueda superarme para llegar a culminar mis metas.
A mi familia les agradezco todo el apoyo brindado porque de una u otra forma han sido una parte
muy importante en el desarrollo de estos seis años ya que desde que era pequeña supieron
inculcarme valores y buenos conocimientos que ahora estoy orgullosa de haber crecido con
personas que me quieren y se preocupan por mí.
Esta investigación va dirigida con mucho amor y agradecimiento a todas las personas que son parte
de esta etapa de mi vida ya que cada momento compartido se quedara guardado en mi corazón.
GLADYS MARÍA BORJA GARCÍA
iv
DEDICATORIA
La presente la dedico con mucho amor a mi padre de los cielos mi Dios porque sin su fortaleza no
lo hubiera logrado, también a mis amados padres Salomón y Erminia por apóyame constantemente
en la culminación de mi tesis por guiarme y quererme tanto.
A mis hermanas Gaby y Geova por darme los aminos cuando quería desfallecer gracias por sus
consejos y su amor infinito hacia mí al igual a mis futuros cuñados Sebas y Santy gracias por
formarte demi familia y por estar ahí en lasbuenas y en las malas.
A la persona que respeto,quiero y amo tanto Byron el cual también fue un pilar muy importante en
la culminación de esta meta por estar siempre junto a mí en mis mejores y peores momentos
gracias por esos consejos y por tenerme paciencia.
.
JACQUELINE VERONICA BURGOS OJEDA
v
AGRADECIMIENTO
En primer lugar agradezco a Dios por haberme dado la vida, la salud y una familia maravillosa;
porque gracias a estas bendiciones tengo la oportunidad de hoy prepararme para el futuro.
A mis hermanos les agradezco por su motivación y apoyo incondicional que me brindaron,
recordándome que soy una persona capaz de poder alcanzar mis objetivos e incentivándome con su
cariño y alegría.
Además agradezco al Ing. Wilson Navarro quien comparte sus grandes conocimientos para que
este proyecto se realice de la mejor manera.
Por último agradezco de todo corazón a todas las personas que en general formen parte de esta
etapa de mi vida y que ya está a punto de ser culminada.
GLADYS MARÍA BORJA GARCÍA
vi
AGRADECIMIENTO
Agradezco a mi Dios por haber puesto en mi camino a las personas indicadas para la culminación
de mi trabajo, le agradezco por los padres maravillosos, bondadosos y amorosos que tengo por mis
hermanas que las quiero.
A mis maestros por sus enseñanzas impartidas en las aulas, a la Universidad Central del Ecuador
por contar con grandes carreras profesionales como la carrera de Ingeniería Administración de
Empresas la cual me ha formado como profesional.
A mi tutor de tesis por sus conocimientos, orientación y ayuda para poder terminar mi tesis.
JACQUELINE VERÓNICA BURGOS OJEDA
vii
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Yo, Borja García Gladys María y Burgos Ojeda Jacqueline Verónica en calidad de autoras del
trabajo de investigación o Tesis realizada sobre “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA
CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE PAN INTEGRAL ENRIQUECIDO CON HARINA DE SOYA
PARA LA PARROQUIA DE CHILLOGALLO SUR DE LA CIUDAD DE QUITO.” por la
presente autorizo a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR, hacer uso de todos los
contenidos que me pertenecen o parte de los que contiene esta obra, con fines estrictamente
académicos o de investigación.
Los derechos que como autor me corresponde, con excepción de la presente autorización seguirán
vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los artículos 5, 6, 8,19 y demás
pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento.
Quito, a 15 de abril de 2016
Borja García Gladys María Burgos Ojeda Jacqueline Verónica
C.C. 0201980950 C.C. 1721922720
viii
APROBACIÓN DEL DIRECTOR
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Por la presente, dejo constancia que he leído el trabajo de titulación presentado por las señoritas
Borja García Gladys María y Burgos Ojeda Jacqueline Verónica para optar el título profesional
cuyo tema es: PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA
MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
PAN INTEGRAL ENRIQUECIDO CON HARINA DE SOYA PARA LA PARROQUIA DE
CHILLOGALLO SUR DE LA CIUDAD DE QUITO el mismo que reune los requerimientos,
y los metodos suficientes para ser sometida a evaluacion por el tribunal calificador.
A la cuidad de Quito, a los 15 días del mes de abril del 2016
Atentamente
ING. WILSON NAVARRO RAMÓN, MBA, MSC
ix
CONTENIDO
DEDICATORIA ............................................................................................................................... iii
DEDICATORIA ............................................................................................................................... iv
AGRADECIMIENTO ........................................................................................................................ v
AGRADECIMIENTO ....................................................................................................................... vi
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ................................................................ vii
APROBACIÓN DEL DIRECTOR ................................................................................................. viii
CONTENIDO ................................................................................................................................... ix
LISTA DE TABLAS ........................................................................................................................ xv
LISTA DE FIGURAS ................................................................................................................... xviii
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................ xx
ABSTRACT .................................................................................................................................... xxi
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 1
CAPÍTULO I ...................................................................................................................................... 3
1. GENERALIDADES DE LA SOYA ................................................................................ 3
1.1. Origen de la soya .............................................................................................................. 3
1.1.1. Ventajas Nutritivas ........................................................................................................... 4
1.1.2. Derivados de la Soya ........................................................................................................ 4
1.1.2.1. Leche de Soya .................................................................................................................. 4
1.1.2.2. Yogurt de Soya ................................................................................................................. 4
1.1.2.3. Harina de Soya ................................................................................................................. 5
1.1.2.4. Aceites de Soya ................................................................................................................ 6
1.1.2.5. Valor Nutritivo de Soya ................................................................................................... 6
1.1.2.6. Beneficios de la Soya ....................................................................................................... 7
1.2. Áreas productoras de soya del Ecuador ........................................................................... 8
1.3. Análisis socio económico del país, con indicadores respecto a la elaboracion y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya. .................................. 8
1.4. Análisis social de la localización del proyecto ................................................................. 8
1.4.1. Parroquia Chillogallo ....................................................................................................... 9
1.4.1.1. Ubicación Geográfica ....................................................................................................... 9
1.4.1.2. Población ........................................................................................................................ 10
1.4.1.3. Aspectos Socioeconómicos ............................................................................................ 12
1.4.1.3.1. Análisis Económico ....................................................................................................... 12
1.4.1.3.2. Población Económicamente Activa (PEA) .................................................................... 12
1.5. Análisis Geográfico ....................................................................................................... 12
1.5.1. Importancia y Alcance del Proyecto ............................................................................. 13
1.5.2. Producto ......................................................................................................................... 13
x
1.5.3. El Pan ............................................................................................................................. 13
1.5.3.1. Tipos de Pan ................................................................................................................... 14
1.5.3.1.1. Pan Blanco ..................................................................................................................... 14
1.5.3.1.2. Pan Integral .................................................................................................................... 14
1.5.3.1.3. Pan de Salvado ............................................................................................................... 14
1.5.3.1.4. Pan de Centeno ............................................................................................................... 14
1.5.3.1.5. Pan de Molde .................................................................................................................. 15
CAPÍTULO II .................................................................................................................................. 16
2. ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................... 16
2.1. Definición de mercado ................................................................................................... 16
2.1.1. Definición del Estudio de Mercado ................................................................................ 16
2.2. Objetivos del estudio de mercado .................................................................................. 16
2.2.1. Objetivo General ............................................................................................................ 16
2.2.2. Objetivos Específicos ..................................................................................................... 17
2.3. Segmentación del mercado potencial ............................................................................. 17
2.4. Metodología estadística .................................................................................................. 18
2.5. Seleción de la muestra .................................................................................................... 20
2.6. Modelo de la encuesta .................................................................................................... 23
2.7. Desarrollo de la encuesta................................................................................................ 23
2.8. Análisis de la demanda y oferta actual ........................................................................... 39
2.8.1. Definición de Demanda .................................................................................................. 39
2.8.2. Proyección de la Demanda ............................................................................................. 41
2.9. Análisis de la oferta actual y futura ................................................................................ 42
2.10. Proyección de la oferta ................................................................................................... 43
2.11. Demanda Potencial ......................................................................................................... 44
2.11.1. Determinación del Tipo de Demanda Existente en el Mercado. .................................... 45
2.12. Producto ......................................................................................................................... 45
2.12.1. Caracteristica del Producto............................................................................................. 45
2.12.1.1. Producción...................................................................................................................... 46
2.12.2. Marca.............................................................................................................................. 47
2.12.3. Slogan ............................................................................................................................. 48
2.12.4. Logotipo ......................................................................................................................... 48
2.13. Precio.............................................................................................................................. 48
2.13.1. Criterios y Factores que Permiten Determinar los Precios ............................................. 49
2.13.2. Analisis de Precios ......................................................................................................... 50
2.13.2.1. Factores que Permiten Determinar Precios del Producto ............................................... 50
2.14. Plaza o comercialización ................................................................................................ 50
xi
2.15. Promoción y pubilicidad ................................................................................................ 51
2.15.1. Estrategias de Promoción y Publicidad .......................................................................... 51
2.15.2. Ventajas Competitivas ................................................................................................... 52
2.16. Analisis de competitivad 5 fuerzas de Porter ................................................................ 52
2.16.1. Intensidad de Competitividad......................................................................................... 52
2.16.2. Competidores Potenciales .............................................................................................. 52
2.16.3. Productos Sustitutos ....................................................................................................... 52
2.16.4. Poder Negociador de los Clientes .................................................................................. 52
2.16.5. Poder Negociador de los Proveedores ........................................................................... 53
2.17. Análisis de la ventaja comparativa (Porter) .................................................................. 53
2.17.1. Liderazgo por Costos ..................................................................................................... 53
2.17.2. Diferenciación ................................................................................................................ 53
2.17.3. Enfoque .......................................................................................................................... 53
CAPÍTULO III ................................................................................................................................. 54
3. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 54
3.1. Definición ....................................................................................................................... 54
3.2. Objetivos del estudio técnico ......................................................................................... 54
3.2.1. Objetivo General ............................................................................................................ 54
3.2.2. Objetivos Específicos ..................................................................................................... 54
3.3. Localización ................................................................................................................... 55
3.3.1. Macro Localización ........................................................................................................ 55
3.3.2. Factores para Determinar la Localización de ALI SOYA PAN CIA. LTDA. .............. 55
3.3.2.1. Método Cualitativo Por Puntos ...................................................................................... 56
3.4. Ingeniería del proyecto ................................................................................................... 58
3.4.1. Determinación del Tamaño ALI SOYAPAN CIA.LTDA ............................................. 58
3.4.2. Factores que Determinan el Tamaño de la Empresa ...................................................... 58
3.5. Diseño del producto ...................................................................................................... 60
3.5.1. Características del Producto ........................................................................................... 60
3.5.2. Sistemas de Producción .................................................................................................. 60
3.5.3. Distribución Administrativa ........................................................................................... 61
3.5.4. Distribución de Ventas ................................................................................................... 61
3.5.5. Distribución de Producción ............................................................................................ 62
3.6. Descripción de los procesos para la comercialización del pan de soya ......................... 63
3.6.1. Diagrama de Flujo .......................................................................................................... 63
3.7. Requerimiento de herramientas y maquinaria ................................................................ 66
3.7.1. Selección de Herramientas y Maquinaría. ..................................................................... 66
3.7.1.1. Herramienta Manual. ...................................................................................................... 66
xii
3.7.1.2. Maquinaria Electrica ...................................................................................................... 67
3.8. Insumos requeridos ........................................................................................................ 67
3.9. Muebles y enseres .......................................................................................................... 67
3.10. Equipo de oficina ........................................................................................................... 68
3.11. Equipo de computación .................................................................................................. 68
3.12. Capacidad instalada ........................................................................................................ 68
3.12.1. Capacidad Teórica .......................................................................................................... 68
3.13. infraestructura Alisoya Pan Cia.Ltda ............................................................................. 69
3.14. Diseño y flujogramas de procesos .................................................................................. 70
3.15. Impactos del proyecto .................................................................................................... 70
3.15.1. Impacto Económico ....................................................................................................... 71
3.15.2. Impacto Social ................................................................................................................ 71
CAPÍTULO IV ................................................................................................................................. 72
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ................................................................................. 72
4.1. Constitución legal ........................................................................................................... 72
4.1.1. Aspectos Legales para la Constitución ........................................................................... 72
4.1.2. Capital ............................................................................................................................ 73
4.1.3. Requisitos para el Reconocimiento de la Compañía ...................................................... 73
4.1.4. Inscripción en el Registro Mercantil .............................................................................. 74
4.1.5. Patente Municipal ........................................................................................................... 75
4.1.6. Obtención del RUC ........................................................................................................ 75
4.1.7. Permiso de Funcionamiento ........................................................................................... 76
4.1.8. Permiso de Funcionamiento del Cuerpo de Bomberos .................................................. 76
4.2. Participación Social ........................................................................................................ 76
4.3. Organigramas ................................................................................................................. 77
4.3.1. Definición y Características ........................................................................................... 77
4.3.2. Tipos de Organigramas .................................................................................................. 77
4.3.3. Organigrama Estructural de “ALISOYA PAN CIA. LTDA.” .................................... 77
4.3.4. Organigrama Funcional .................................................................................................. 78
4.3.4.1. Manual de funciones ...................................................................................................... 79
4.4. Direccionamiento Estrategico ........................................................................................ 86
4.4.1. Misión ............................................................................................................................ 86
4.4.2. Visión ............................................................................................................................. 87
4.4.3. Principios y Valores ...................................................................................................... 87
4.4.4. Políticas .......................................................................................................................... 88
CAPÍTULO V .................................................................................................................................. 89
5. ESTUDIO FINANCIERO.............................................................................................. 89
xiii
5.1. Objetivo General ............................................................................................................ 89
5.1.1. Objetivo Específicos ...................................................................................................... 89
5.2. Inversión Inicial ............................................................................................................. 89
5.2.1. Activo Fijo ..................................................................................................................... 90
5.3. Capital de trabajo ........................................................................................................... 94
5.4. Depreciaciones ............................................................................................................... 95
5.4.1. Método de Línea Recta .................................................................................................. 96
5.4.2. El Método Legal ............................................................................................................. 96
5.5. Financiamiento del proyecto .......................................................................................... 98
5.5.1. Presupuesto de Costos y Gastos ..................................................................................... 99
5.5.2. Costos de Ventas ............................................................................................................ 99
5.5.3. Costo indirectos de producción .................................................................................... 101
5.5.4. Gastos Operacionales ................................................................................................... 102
5.5.5. Gastos Financieros ....................................................................................................... 105
5.6. Presupuesto de Ingresos ............................................................................................... 107
5.7. Estados financieros proforma ....................................................................................... 108
5.8. Balance de situación inicial .......................................................................................... 108
5.8.1. Estado de Resultados .................................................................................................... 109
5.8.2. Flujo de Efectivo .......................................................................................................... 110
CAPÍTULO VI ............................................................................................................................... 112
6. EVALUACÍON FINANCIERA ................................................................................. 112
6.1. Determinación de la tasa de descuento......................................................................... 112
6.2. Valor Actual Neto (VAN) ............................................................................................ 113
6.3. Tasa Interna de Retorno (TIR) ..................................................................................... 114
6.4. Periodo de recuperación ............................................................................................... 115
6.5. Punto de Equilibrio ...................................................................................................... 116
6.6. Beneficio Costo ............................................................................................................ 118
6.7. Razones Financieras .................................................................................................... 119
6.7.1. Rendimento de la Inversión.......................................................................................... 119
6.7.2. Rendimento de Capital Propio .................................................................................... 120
6.8. Razones de solvencia .................................................................................................. 120
6.8.1. Indice del Capital Ajeno ............................................................................................... 120
6.8.2. Cobertura de Intereses ................................................................................................. 121
6.9. Razones de eficiencia ................................................................................................... 121
6.9.1. Rotación de Capital de Trabajo .................................................................................. 122
CAPÍTULO VII ............................................................................................................................ 123
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................... 123
xiv
7.1. Conclusiones ................................................................................................................ 123
7.2. Recomendaciones ......................................................................................................... 124
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................................ 125
xv
LISTA DE TABLAS
Tabla 1.1 Valor Nutricional de la Soya .............................................................................................. 7
Tabla 1.2 Provincias donde se cultiva la Soya en Ecuador ................................................................ 8
Tabla 1.3 Población total de la parroquia de chillogallo ................................................................. 10
Tabla 1.4 Población de Chillogallo por Géneros ............................................................................ 11
Tabla 2.1 Segmentación del Cliente Directo .................................................................................... 18
Tabla 2.2 Resultados Obtenidos Encuesta Piloto ............................................................................. 19
Tabla 2.3 Población de la Parroquia de Chillogallo de 15- 64 años................................................. 20
Tabla 2.4 Población Económicamente Activa (PEA) de Chillogallo .............................................. 21
Tabla 2.5 Calculo del Tamaño del Universo ................................................................................... 21
Tabla 2.6 Muestreo Probabilístico Aleatorio Simple ....................................................................... 22
Tabla 2.7 Familias que Consumen Pan ............................................................................................ 27
Tabla 2.8 Tipo de Pan que Consume ................................................................................................ 28
Tabla 2.9 Tipo de Productos que Consume ..................................................................................... 29
Tabla 2.10 Valor Nutricional .......................................................................................................... 30
Tabla 2.11 Sustituiría el Pan de Trigo por el Pan de Soya ............................................................... 31
Tabla 2.12 Qué Cantidad de Pan Consume Diariamente ................................................................. 32
Tabla 2.13 Dónde Compra este Tipo de Producto ........................................................................... 33
Tabla 2.14 A qué hora del día Consume Pan ................................................................................... 34
Tabla 2.15 Tipo de Presentación le Gustaría Adquirir ..................................................................... 35
Tabla 2.16 Cuanto Estaría Dispuesto a Pagar de Acuerdo a la Opción Escogida ............................ 36
Tabla 2.17 Tipo de Servicio Prefiere ............................................................................................... 37
Tabla 2.18 Cuando Compra un Producto que Busca Usted ............................................................. 38
Tabla 2.19 Medio de Comunicación en el que Desea Recibir Información ..................................... 39
Tabla 2.20 Demanda de Productos Integrales a Base de la Harina de Soya .................................... 40
Tabla 2.21 Proyección de la Demanda de los Productos con Harina de Soya ................................ 41
Tabla 2.22 Oferta de Productos Sustitutos de los Productos (por familia) ...................................... 43
Tabla 2.23 Proyección de la Oferta de Pan de Harina de Trigo ....................................................... 44
Tabla 2.24 Demanda potencial ......................................................................................................... 44
Tabla 2.25 Objetivos y Estrategías del Pan de Soya ........................................................................ 47
Tabla 2.26 Costo de Producción del Pan de Soya ............................................................................ 49
Tabla 2.27 Precio de Venta del Pan de Soya .................................................................................... 49
Tabla 2.28 Materiales al Día ........................................................................................................... 50
Tabla 3.1 Escala ............................................................................................................................... 56
Tabla 3.2 Método Cualitativo por Puntos para Determinar la Macro Localización......................... 57
Tabla 3.3 Personal ............................................................................................................................ 59
Tabla 3.4 Herramienta Manual ......................................................................................................... 66
xvi
Tabla 3.5 Maquinaria ....................................................................................................................... 67
Tabla 3.6 Materia Prima ................................................................................................................... 67
Tabla 3.7 Muebles y Enseres ............................................................................................................ 67
Tabla 3.8 Equipos de Oficina ........................................................................................................... 68
Tabla 3.9 Equipo de Computación ................................................................................................... 68
Tabla 3.10 De Medición de ALISOYAPANCIA.LTDA ................................................................ 69
Tabla 3.11 Valoración Cualitativa y Cuantitativa ............................................................................ 70
Tabla 4.1 Principios y Valores de “ALI SOYA PAN CIA.LTDA” ................................................. 87
Tabla 5.1 Plan de Inversión del Proroyecto ..................................................................................... 90
Tabla 5.2 Activos Fijos Producción ................................................................................................. 91
Tabla 5.3 De Herramientas.............................................................................................................. 91
Tabla 5.4 De Materia Prima ............................................................................................................. 92
Tabla 5.5 Muebles y Enseres ........................................................................................................... 92
Tabla 5.6 Maquinaria ..................................................................................................................... 92
Tabla 5.7 Activos Fijos Ventas ........................................................................................................ 93
Tabla 5.8 Equipo de Computación ................................................................................................... 93
Tabla 5.9 Equipo de Oficina ............................................................................................................ 93
Tabla 5.10 Suministros de Oficina ................................................................................................... 93
Tabla 5.11 Activos Fijos Administrativo ......................................................................................... 93
Tabla 5.12 Equipo de Computación ................................................................................................ 94
Tabla 5.13 Equipo de oficina ........................................................................................................... 94
Tabla 5.14 Muebles y Enseres.......................................................................................................... 94
Tabla 5.15 Suministros de Oficina ................................................................................................... 94
Tabla 5.16 Costos y Gastos Proyectados ......................................................................................... 95
Tabla 5.17 Depreciación de Producción........................................................................................... 96
Tabla 5.18 Depreciación de Ventas .................................................................................................. 96
Tabla 5.19 Depreciación Total ......................................................................................................... 96
Tabla 5.20 Detalle del Capital de Trabajo ........................................................................................ 97
Tabla 5.21 Método Desfase .............................................................................................................. 98
Tabla 5.22 Financiamiento del Proyecto .......................................................................................... 98
Tabla 5.23 Resumen de la Inversión ................................................................................................ 98
Tabla 5.24 Financiamiento del Proyecto .......................................................................................... 99
Tabla 5.25 Costo del Pan integral con Harina de Soya .................................................................. 100
Tabla 5.26 Precio del Pan Integral con Harina de Soya ................................................................. 100
Tabla 5.27 Sueldo Personal de Producción .................................................................................... 100
Tabla 5.28 Sueldo Personal de Ventas .......................................................................................... 101
Tabla 5.29 Sueldo Personal Administrativa ................................................................................... 101
xvii
Tabla 5.30 Servicios Básicos Producción ...................................................................................... 101
Tabla 5.31 Utiles de Aseo Producción ........................................................................................... 102
Tabla 5.32 Seguro Producción ....................................................................................................... 102
Tabla 5.33 Mantenimiento Producción .......................................................................................... 102
Tabla 5.34 Sueldos Personal Administrativo ................................................................................ 102
Tabla 5.35 Servicios básicos Administrativo ................................................................................ 103
Tabla 5.36 Suministros de Oficina Administrativo ........................................................................ 103
Tabla 5.37 Utiles de Aseo Administrativo ..................................................................................... 103
Tabla 5.38 Seguros Administrativo ................................................................................................ 103
Tabla 5.39 Mantenimiento Administrativo .................................................................................... 103
Tabla 5.40 Gastos de Constitución ................................................................................................. 103
Tabla 5.41 Sueldos Personal de Ventas.......................................................................................... 104
Tabla 5.42 Servicios Básicos Ventas ............................................................................................. 104
Tabla 5.43 Suministros de Oficina Ventas ..................................................................................... 104
Tabla 5.44 Utiles de Aseo de Ventas ............................................................................................ 104
Tabla 5.45 Seguros de Ventas ........................................................................................................ 104
Tabla 5.46 Mantenimiento Ventas ................................................................................................. 104
Tabla 5.47 Tabla de Amortización del Préstamo ........................................................................... 106
Tabla 5.48 Presupuesto de Costos y Gastos Proyectados .............................................................. 107
Tabla 5.49 Presupuesto de Ingresos ............................................................................................... 108
Tabla 5.50 Estado de Resultados.................................................................................................... 109
Tabla 5.51 Flujo de Efectivo .......................................................................................................... 110
Tabla 6.1 Costo Promedio Ponderada de Capital ........................................................................... 112
Tabla 6.2 Cálculo del VAN ............................................................................................................ 113
Tabla 6.3 Cálculo de la TIR ........................................................................................................... 115
Tabla 6.4 Período de Recuperación. ............................................................................................... 115
Tabla 6.5 Costos Fijos y Variables ................................................................................................. 117
Tabla 6.6 Beneficio Costo .............................................................................................................. 119
xviii
LISTA DE FIGURAS
Figura 1.1 La Soya ............................................................................................................................. 3
Figura 1.2 Leche de Soya ................................................................................................................... 4
Figura 1.3 Yogurt de Soya ................................................................................................................. 5
Figura 1.4 Queso de Soya .................................................................................................................. 5
Figura 1.5 Harrina de Soya ................................................................................................................ 6
Figura 1.6 Aceite de Soya .................................................................................................................. 6
Figura 1.7 Parroquia Chillogallo ........................................................................................................ 9
Figura 1.8 Ubicación Geográfica ....................................................................................................... 9
Figura 2.1 Resultados de la Encuesta ............................................................................................... 19
Figura 2.2 Familias que Consumen Pan ........................................................................................... 27
Figura 2.3 Tipo de Pan que Consume .............................................................................................. 28
Figura 2.4 Tipo de Productos que Consume .................................................................................... 29
Figura 2.5 Valor Nutricional ............................................................................................................ 30
Figura 2.6 Sustituiría el Pan de Trigo por el Pan de Soya .............................................................. 31
Figura 2.7 Qué Cantidad de Pan Consume Diariamente .................................................................. 32
Figura 2.8 Donde Compra este Tipo de Producto ............................................................................ 33
Figura 2.9 A qué hora del día Consume Pan .................................................................................... 34
Figura 2.10 Tipo de Presentación le Gustaría Adquirir .................................................................... 35
Figura 2.11 Cuanto Estaría Dispuesto a Pagar de Acuerdo a la Opción Escogida......................... 36
Figura 2.12 Tipo de Servicio Prefiere .............................................................................................. 37
Figura 2.13 Cuando Compra un Producto que Busca Usted ............................................................ 38
Figura 2.14 Medio de Comunicación en el que Desea Recibir Información ................................... 39
Figura 2.15 Proyección de la Demanda de los Productos con Harina de Soya ................................ 42
Figura 2.16 Proyección de la Oferta de los Productos Sustitutos con Harina de Trigo .................. 44
Figura 2.17 Demanda, Oferta y Demanda Potencial ........................................................................ 45
Figura 2.18 Pan Integral de Soya ..................................................................................................... 46
Figura 2.19 Logo ALI SOYA PAN CIA.LTDA .............................................................................. 47
Figura 2.20 ALI SOYA PAN ......................................................................................................... 48
Figura 2.21 Canal de Distribución del Producto .............................................................................. 51
Figura 3.1 Macro Localización ........................................................................................................ 55
Figura 3.2 Ubicación ALI SOYA PAN ........................................................................................... 58
Figura 3.3 Plano Administrativo ...................................................................................................... 61
Figura 3.4 Plano Ventas ................................................................................................................... 62
Figura 3.5 Plano Producción ............................................................................................................ 63
Figura 3.6 Diagrama de Flujo .......................................................................................................... 64
Figura 3.7 Proceso de Venta del Pan Integral con Harina de Soya .................................................. 65
xix
Figura 3.8 Planta Completa de ALI SOYA PAN CIA.LTDA ......................................................... 69
Figura 4.1 Organigrama Estructural ................................................................................................. 77
Figura 4.2 Organigrama Estructural ................................................................................................. 78
Figura 4.3 Organigrama Funcional .................................................................................................. 79
Figura 6.1 Punto de Equilibrio ...................................................................................................... 118
xx
RESUMEN EJECUTIVO
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA
DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAN INTEGRAL
ENRIQUECIDO CON HARINA DE SOYA PARA LA PARROQUIA DE CHILLOGALLO
SUR DE LA CIUDAD DE QUITO
La presente investigación tuvo por objetivo determinar las necesidades, gustos y preferencias de
los consumidores del sector que demandan y con lo cual se pretendió demostrar la factibilidad
para la creación de una microempresa dedicada a la elaboración y comercialización de pan integral
enriquecido con harina de soya en la Parroquia Chillogallo sur de la ciudad de Quito. Para lo cual
fue necesario realizar lo siguiente:
El pan de soya es un producto nuevo e innovador, en el medio no existen mircormpresas que
elaboren y se dediquen a la comercialización, por ende se determino la creación de la
microempresa, seguidamente se realizó una investigación de mercado con lo que se determinó la
demanda insatisfecha existente en el mercado, con esto se dio lugar al estudio técnico que permitió
establecer la ubicación, capacidad de producción y los recursos humanos y materiales. Además se
realizó un estudio organizacional en el que se definió el tipo de compañía a constituirse y la
estructura organizacional sobre la cual se manejará la organización, se concluyó la investigación
con el estudio se fijaron los recursos que se necesita para el funcionamiento de la empresa, se
estructuró el estados de resultados y los flujos de caja proyectados por medio de los cuales se
determinó los criterios de evaluación económica y se pudo conocer que el proyecto es rentable al
obtener un VAN positivo, una TIR mayor a la WACC.
Palabras Claves:
Mercado
Elaboración
Comercialización
Soya
Inversión
Flujo de Efectivo
Costo Beneficio
xxi
ABSTRACT
TOPIC: FEASIBILITY PROJECT FOR THE CREATION OF A MICRO-COMPANY
THAT PRODUCES AND COMMERCIALIZES WHOLE-WHEAT BREAD ENRICHED
WITH SOY FLOUR IN THE PARISH OF CHILLOGALLO, IN THE SOUTHERN AREA
OF THE CITY OF QUITO.
This research work had the goal of determining the needs, likes and preferences of the people who
reside in the study area, seeking to prove the feasibility of the project to create a micro-company
that produces and commercializes whole-wheat bread enriched with soy flour in the parish of
Chillogallo, in the southern area of the city of Quito, for which the following was done:
Soy bread is a new and innovative product; there are currently no micro-companies that produce
and commercialize it, thus determining the need to assess the creation of such a company. Then,
this work conducted a market study that determined an unsatisfied demand in the market, making
way for the technical study that helped establish the company’s location, productive capacity and
human and material resources. Further, we conducted an organizational study that defined the type
of company to be constituted and the organizational structure on which it will be managed. This
work concluded by establishing the resources needed for the company’s functioning, the
structuring of results statements and the projection of cashflow, which determined the project’s
economic assessment criteria. This project scored a positive NPV and an IRR higher than the
WACC, all of which indicate that its establishment is feasible.
Keywords:
Market
Production
Commercialization
Soy
Investment
Cashflow
Cost/Benefit
1
INTRODUCCIÓN
En este estudio se considera la creación de una microempresa en la en la elaboración y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya, nace por las expectativas y los
deseos de contribuir al desarrollo económico y social, los gustos y preferencias de alimentos sanos
para la parroquia de Chillogallo sur de la ciudad de Quito.
Hoy en día los mercados cada vez se van involucrando y ofrecen nuevos productos y servicios con
valor agregado, para diferenciarse de la competencia.
Este producto que se va elaborar y comercializar en este negocio va dirigido a los consumidores
que les gusta cuidar su salud con altos contenidos nutricionales. El mercado objetivo corresponde
de manera general aquellas personas que consumen frecuente, ocasionalmente este ingrediente.
Una microempresa de pan integral enriquecido con harina de soya. Dada la tendencia de consumo
de alimentos sanos, ecológicos y desde el punto de vista nutricional y alimentario la soya es la
fuente natural de proteína vegetal económica y de alto valor nutritivo que tiene el único vegetal
cuya proteína contiene todos los aminoácidos esenciales para el organismo por lo que es una fuente
de proteína similar a la carne. Y tiene una ventaja de no contener colesterol y cuenta con bajos
contenidos de grasas saturadas.
“La Soya es un alimento que se consume desde hace mucho tiempo, casi 5,000 años, y del que se
reconocen múltiples beneficios para la salud. Es rica en proteína, lo que hace que sea una
alternativa para vegetarianos. Además, diversos estudios han comprobado que ayuda a reducir el
colesterol, disminuye los síntomas de la menopausia y la osteoporosis, previene ciertos cánceres
hormonales dependientes como el cáncer de mama, del endometrio y próstata”. (ESMAS, 2016)
Con la harina de soya se obtendrán un producto que reduzca y prevenga el riesgo de
enfermedades crónicas degenerativas como: diabetes, obesidad y sobrepeso. Hoy en día las
personas optan por comer sano, y por consumir alimentos con alto valor nutricional.
Se pondrá en ejecución una microempresa donde se elaborará toda clase de masas con harina de
soya de estilo moderno y vanguardista, ofreciendo a los clientes pan integral enriquecido con
harina de soya con alto contenido nutricional.
2
La soya se origina en china siendo uno de los alimentos más completos que se conocen. Se trata
de un género de plantas que se distinguen por sus flores fasciculadas y su legumbre bastante ancha.
El primer capítulo se refiere a generalidades sobre la problemática de elaboración comercialización
de pan intergral enriquecido de harina de soya la situación actual socioeconómica con referente al
proyecto, como a su vez nociones sobre las microempresas en el país y el marco conceptual que
permitirá comprender el desarrollo de los capítulos.
El segundo capítulo describe el estudio de mercado con los diferentes resultados de la encuesta
aplicada a los pobladores de chillogallo el cual permitió determinar la demanda, y con la
investigación de campo determinara la oferta, con la información obtenida se realizó el balance de
la oferta y demanda con lo que se determinó la demanda potencial, el precio y sus proyecciones.
Además se analiza la competencia y se plantean las estrategias de comercialización que deben
realizarse para la introducción del producto en el mercado.
El tercer capítulo se realizó un estudio técnico o ingeniería del proyecto para establecer la
localización óptima de la microempresa, su tamaño, la infraestructura, la distribución de las áreas,
los procesos, los activos fijos, herramientas y materiales a utilizar, para el correcto funcionamiento
de la microempresa. Además se realiza la evaluación de impactos negativos y positivos que
posiblemente provocará la microempresa en su etapa de ejecución.
El capítulo cuatro presenta la estructura organizacional de la microempresa, en este capítulo se
establecen las normas legales para la constitución jurídica de la microempresa, la misión, visión, se
diseña el organigrama estructural y funcional, además se establece las funciones a todo el personal
y todos los requerimientos administrativos que requiere el nuevo proyecto.
El capítulo cinco el estudio económico y financiero se realizó un análisis de la inversión necesaria
para la ejecución de este proyecto, proyecciones de costos y gastos, mismos que serán de utilidad
para elaborar los estados financieros estimados; éstos son: Estado de Situación Inicial, Estado de
Resultados y Flujo de Efectivo; por medio de los cuales se podrá determinar la rentabilidad de
proyecto y realizar el correspondiente análisis de los indicadores financieros como: Valor Actual
Neto, Tasa Interna de Retorno, Relación Costo Beneficio y Periodo de Recuperación de la
Inversión, con los mismos que se demostrará la viabilidad financiera.
3
CAPÍTULO I
1. GENERALIDADES DE LA SOYA
La soya es una leguminosa con excelente valor nutritivo. Procesada con grano entero contiene
cantidades considerables de fibra, pequeñas porciones de grasa saturada, y por su origen vegetal no
contiene colesterol. Contiene ±40% de proteínas y provee la mayoría de los aminoácidos
indispensables para el organismo. Además contiene hierro, calcio y varias vitaminas. Al contener
diferentes sustancias que benefician la salud, la proteína de la soya debe ser incluida en la
alimentación de todas las personas, la recomendación general es consumir alrededor de 20 a 25
gramos de proteína de soya al día.
La soya es una planta herbácea de la familia de los leguminosas, que alcanza de medio metro de
altura. Las semillas de la soya son esferoides de unos 8ª10 mm de diámetro y crecen dentro de una
vaina al igual que el frijol, lenteja y garbanzo entre otras leguminosas. Ha sido definida como
leguminosa-oleaginosa.
La soya es una leguminosacomo el chícharo, el frijol, las lentejas y los garbanzos, en donde esta
tiene la mayor concentración proteica de las leguminosas, contiene las cantidades suficientes de
meionita y cisteína para cubrir los requerimientos nutricionales de un adulto. (Soya, 2010)
Figura 1.1 La Soya
En: (Alexander de Venezuela C.A., 2014)
1.1. Origen de la soya
Originaria de China y una gran desconocida (salvo para sectores muy concretos y afines al
vegetarianismo), la soya es hoy la legumbre de moda. Su consumo se está incorporando a la
alimentación debido a sus potenciales beneficios para la salud. De ahí que se pretenda incluirla en
el concepto de alimento funcional. En concreto investigaciones recientes han puesto de manifiesto
que la soya ayuda a reducir el riesgo de enfermedades cardiovasculares y de osteoporosis, regula el
equilibrio hormonal en la mujer y combate ciertos tipos de cáncer.
4
1.1.1. Ventajas Nutritivas
La soya posee excelentes características ya que contiene casi todo lo que necesitan los seres
humanos: pues contiene entre un 38 y 40% de proteína, alrededor de un 18% de grasas, en
su mayoría polisaturada y por su origen vegetal, no contiene colesterol, 15% de carbohidratos,
15% de fibra y 14% de humedad.
Además provee la mayoría de los aminoácidos indispensables para el organismo, así mismo es rica
en potasio y es una buena fuente de magnesio, fosforo, hierro, calcio, manganeso, folfatos y
contiene algunas vitaminas como son las vitaminas E Y B6. (Soya, 2010)
1.1.2. Derivados de la Soya
1.1.2.1. Leche de Soya
Es una buena fuente de proteína vegetal ayuda a reducir los niveles de colesterol en la sangre
contiene importantes cantidades de vitamina E (potente antioxidante) y reduce el malestar
provocado durante la menopausia (el bochorno o calores) gracias a sus isoflavanas sustancias
químicas naturales. Es fuente importante de calcio, 3 vasos de leche de soya aportan alrededor de
800mg de calcio y ayuda a mantener estables los niveles de glucosa en la sangre. (Soya, 2010)
Figura 1.2 Leche de Soya
En: (Natursan, 2010)
1.1.2.2. Yogurt de Soya
Este yogurt como el queso de soya se prepara igual que su contraparte láctea. La bebida
de soya se inocula con las mismas cepas de bacterias que producen el yogurt de leche de
vaca. El yogurt de soya resultante tiene excelente sabor y textura y puede usarse igual que
5
el yogurt de leche de vaca. Debido a que es de origen vegetal, no contiene colesterol,
lactosa o niveles de grasa saturada. El yogurt de soya junto con las bebidas de soya y el
tofu, se usan para fabricar helados suaves y otras bebidas. (Soya, 2010)
Figura 1.3 Yogurt de Soya
En: (La Guia de las Vitaminas, 2015)
Figura 1.4 Queso de Soya
En: (Wapa, 2015)
1.1.2.3. Harina de Soya
La harina de soya tiene en promedio 50% de proteína contra 15% de proteína de la harina de trigo
La harina de soya no contiene gluten (que se requiere para la formación y elasticidad de la masa). La
harina de trigo si contiene gluten. Contenido de grasa: Diferentes cantidades de aceite de soya se
retiran de la harina de soya para crear harinas con diferentes propiedades funcionales: Con grasa
completa (sin eliminación de aceite) (Soya, 2010)
6
Figura 1.5 Harrina de Soya
En: (Productos Ecológicos, 2015)
1.1.2.4. Aceites de Soya
El aceite de soya es uno de los aceites comestibles más comunes y versátiles del mundo. Algunas
veces se comercializa para los consumidores como “aceite vegetal”. El aceite de soya representa el
75% de toda la grasa y el aceite vegetal consumido en los Estados Unidos. Se obtiene mediante un
proceso de extracción del frijol de soya y luego se le aplica un proceso de refinación para removerle
algunas impurezas y compuestos de sabor, olor y color. (Soya, 2010)
Figura 1.6 Aceite de Soya
En: (Huffpost Voces, 2012)
1.1.2.5. Valor Nutritivo de Soya
La soya es un vegetal en el que se encuentran reunidos todos los aminoácidos esenciales, lo que
determina su valor biológico en la alimentación humana tiene el aspecto de un poroto o arveja, pero
en realidad su comportamiento es distinto, también su valor y textura son diferentes.
La soya se incorpora al menú familiar como uno de los alimentos más concentrados nutritivos y de
bajo costo. El valor nutritivo de la soya puede apreciarse comparándola con otros alimentos
corrientes en la dieta humana:
7
Tabla 1.1 Valor Nutricional de la Soya
Calorías 373 kcal.
Grasa 18,30 g.
Colesterol 0 mg.
Sodio 4,70 mg.
Carbohidratos 6,29 g.
Fibra 22 g.
Azúcares 5,67 g.
Proteínas 34,74 g.
Vitamina A 63,40 ug. Vitamina C 3 mg.
Vitamina B12 0 ug. Calcio 201 mg.
Hierro 6,60 mg. Vitamina B3 7,90 mg.
En: (Los Alimentos, 2013)
El valor proteico de la soya, no sólo es considerable por la cantidad sino por su calidad, que la
homologo a la proteína de origen animal (carne, leche, pescado y huevos). La proteína de soya
contiene todos los aminoácidos esenciales para la vida del hombre y los animales, pero adolece de
deficiencias en su contenido de cistina y meionita. De todas formas no debe considerarse a la soya
como sustituto total de las tradicionales fuentes proteicas, de forma que tales deficiencias pueden
superarse mediante una dieta equilibrada.
Es rica en calcio, fósforo y hierro y provee vitaminas A, B, C como poroto verde y A-B como poroto
seco y A, D, E, F, y X como aceite. Algunas proteínas sirven para el normal funcionamiento de los
órganos y favorecen el crecimiento. Por cumplir ambas funciones se llaman completas y se
encuentran especialmente en alimentos de origen animal. También la SOYA tiene el privilegio de
poseer proteínas completas y en cantidad muy generosa.
Todos necesitamos comer proteínas. Los niños que no las consumen tienen dificultado su
crecimiento, no muestran interés por jugar, no aprovechan la escuela, duermen mal.
Las personas adultas con alimentación pobre en proteínas están siempre cansadas, sin entusiasmo,
sin fuerzas; tardan en recuperarse de las enfermedades y están predispuestas a la tuberculosis. (Los
Alimentos, 2013)
1.1.2.6. Beneficios de la Soya
Se han encontrado registros médicos de China, Egipto y Mesopotamia, que mencionan a la soya
como antibiótico primitivo para tratar heridas y reducir la hinchazón, que datan del año 1500 a.C y
el primer registro escrito acerca del cultivo del frijol de soya data del año 2838 a.C. La soya fue
introducida por primera vez en Europa en el año de 1712, por el botánico alemán E. Kaempfer y no
fue hasta 1804 cuando se hace mención del primer cultivo de soya en América.
Actualmente y gracias a la difusión de organismos como la Asociación Americana de Soya de varias
investigaciones que destacan los beneficios que tiene la soya en la salud, se ha empezado a dar
cabida a esta noble leguminosa en la dieta de algunos países.
8
La soya tiene un excelente perfil nutricional, pues contiene entre un 38 y 40% de proteína, alrededor
de un 18% de grasas, en su mayoría poli saturadas y por su origen vegetal, no contiene colesterol,
15% de carbohidratos, 15% de fibra y 14% de humedad. (Salud, 2014)
1.2. Áreas productoras de soya del Ecuador
En nuestro país el cultivo de soya se haya distribuido en un 99% en la Costa Ecuatoriana, siendo la
provincia de Los Ríos quien posee el 96% de la superficie nacional.
Tabla 1.2 Provincias donde se cultiva la Soya en Ecuador
En: (San Camilo Comercializadora de Granos S.A., 2014)
1.3. Análisis socio económico del país, con indicadores respecto a la elaboracion y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya.
El emprendimiento de un negocio se debe tomar en cuenta la situación del país, el lugar y el
mercado al cual se va a enfocar el estudio del proyecto. En el cual se establecen definiciones y un
análisis de cada uno de los indicadores socio económico que tienen repercusión en la elaboración y
comercialización de pan integral enriquecidos con harina de soya.
1.4. Análisis social de la localización del proyecto
La Parroquia de Chillogallo es una parroquia urbana del sur de la ciudad de Quito en Ecuador. La
actual parroquia de Chillogallo fue una gran hacienda antes que el crecimiento urbano de la ciudad
la absorbiera.
Chillogallo es una de las parroquias más grandes del Sur de la Ciudad de Quito. Compuesta por
algunos barrios populares del sector. Su alto nivel de crecimiento poblacional ha hecho que esta
parroquia sea un lugar altamente comercial, sobre todo en sus sectores centrales
9
Figura 1.7 Parroquia Chillogallo
En: (Los Ladrillos de Quito, 2015)
1.4.1. Parroquia Chillogallo
1.4.1.1. Ubicación Geográfica
Límites de la Parroquia de Chillogallo son: al norte con el barrio Santa Inés II y Mariscal de
Ayacucho, al sur con los barrios 23 de Mayo y el Rosal Matovelle, al este colinda con el barrio las
Cuadras y el barrio la Horizontes del Sur, posteriormente al oeste sus límites son con el barrio
Santa Martha, el barrio la Paulina
Se encuentra a 9872 metros sobre el nivel del mar (m.s.n.m.), con una superficie de 78.5667 y está
limitada al Sur con la ciudadela Quitumbe al norte con Centro histórico de Quito.
Figura 1.8 Ubicación Geográfica
En: (Dices.net, 2015)
10
1.4.1.2. Población
“Se denomina población a la suma de personas que conviven dentro de un pueblo, provincia, país,
u otra área geográfica, y poseen comúnmente, características en común.
Tabla 1.3 Población total de la parroquia de chillogallo
BARRIOS
POBLACIÓN RURAL
%
SUCRE FUNDEPORTE 2767 4,83%
23 DE MAYO 2447 4,27%
BUENA AVENTURA 5078 8,87%
CAMILO PONCE 3175 5,55%
CHILLOGALLO 4262 0,81%
COLINAS DEL SUR 2959 5,17%
EL GIRÓN I 3379 5,90%
LA LIBERTAD 3537 6,18%
LAS CUADRAS 3029 5,29%
SANTA MARTHA 2754 4,81%
SANTA ROSA 2292 4,00%
SAN LUIS 4320 7,55%
VISTA HERMOSA 3769 6,58%
LA ESTANCIA 3389 5,92%
CELAUR 3167 5,53%
VENCEREMOS 3536 6,18%
TURUBAMBA MONJAS 3393 5,93%
TOTAL 57253 100%
En: (Instituto Nacional de Estadistica y Censos INEC, 2010)
“Según el Censo nacional realizado en el 2010 la población de Chillogallo; alcanza una población
total de 57.253 habitantes” (29.309 mujeres y 27.944 hombres).
11
Tabla 1.4 Población de Chillogallo por Géneros
En: (Instituto Nacional de Estadistica y Censos INEC, 2010)
La obtención de los datos del INEC en el año 2010, la población de la parroquia de Chillogallo.
BARRIOS
POBLACION
MUJERES
POBLACIÓN
HOMBRES
TOTAL DE
POBLACIÓN
SUCRE FUNDEPORTE 1412 1355 2767
23 DE MAYO 1273 1174 2447
BUENA AVENTURA 2610 2468 5078
CAMILO PONCE 1613 1562 3175
CHILLOGALLO 2191 2071 4262
COLINAS DEL SUR 1556 1403 2959
EL GIRÓN I 1731 1648 3379
LA LIBERTAD 1827 1710 3537
LAS CUADRAS 1530 1499 3029
SANTA MARTHA 1447 1307 2754
SANTA ROSA 1172 1120 2292
SAN LUIS 2204 2116 4320
VISTA HERMOSA 1962 1807 3769
LA ESTANCIA 1685 1704 3389
CELAUR 1602 1565 3167
VENCEREMOS 1797 1739 3536
TURUBAMBA
MONJAS
1697 1696 3393
TOTAL 29309 27944 57253
12
1.4.1.3. Aspectos Socioeconómicos
1.4.1.3.1. Análisis Económico
En Chillogallo, es eminentemente comercial se caracteriza por tener un sin número de locales
dedicado a la comercialización de productos tanto artesanales como tecnológicos la
comercialización de estas microempresas que se encuentran ubicadas en este sector involucra
actividades como compra-venta al por mayor y al por menor, publicidad, productos artesanales,
alimentos, confites, almacenaje y financiamiento, entre otras.
1.4.1.3.2. Población Económicamente Activa (PEA)
La población económicamente activa (PEA) en Chillogallo, corresponde a 33.980 lo que
representa el 59,35% de la población total (57.253 habitantes en el año 2010), en la cual se
encuentra principalmente en una actividad: comercial. Donde es la principal fuente de ingreso.
Otras actividades relevantes son el transporte y la administración pública que promueve fuente de
empleo principalmente en la cabecera parroquial.
La parroquia Chillogallo como se dijo al principio cuenta con cierta cantidad de microempresas que
cuentan con tecnología avanzada pero el centro de fuente económica de cada una de este sector se
caracteriza también por tener microempresas artesanales.
1.5. Análisis Geográfico
La parroquia de Chillogallo se encuentra ubicada en Ecuador, en la provincia de Pichincha al sur de
la ciudad de Quito, en donde, el mariscal Antonio José de Sucre, junto a su ejército, se reunieron y
pernoctaron en lo que hoy es la biblioteca del parque de Chillogallo, en la noche previa a la batalla de
Pichincha.
Este sector a nivel de crecimiento poblacional ha hecho que esta zona sea un lugar comercial, en
todos sus sectores centrales. “Chillogallo es una parroquia urbana del sur de la ciudad
de Quito en Ecuador, una de las más pobladas y grandes de Quito, con un clima frío-templado y
grandes montañas hacia su extremo occidental, por donde se accede al santuario "El cinto", de gran
acogida turística sobre todo en el mes de septiembre que celebran sus fiestas en honor a la Virgen;
además, por su ruta se llega a la parroquia de Lloa, en donde existen sitios de pesca. (La
Enciclopedia Libre, 2015)
Además, en los últimos años se creó el Parque Municipal "Las Cuadras", el centro comercial
Quicentro Sur .
13
1.5.1. Importancia y Alcance del Proyecto
Lo que pretendemos con esta investigación es conocer la importancia de la creación de una
microempresa dedicada a la elaboración y comercialización de pan integral enriquecido con
harina de soya obteniendo herramientas así como certificaciones de calidad en procesos que
contribuya al mejoramiento de vida de los consumidores, la búsqueda de seguridad alimentaria ha
hecho necesario encontrar nuevas fuentes nutritivas y se están desarrollando proyectos
encaminados al redescubrimiento de la soya que es una oleaginosa de origen Asiático que por
muchas décadas se ha consumido por su gran contenido nutricional logrando brindar una fuente
nutritiva, digestiva y cardiovasculares.
1.5.2. Producto
Un producto no es cualquier cosa que se puede ofrecer en un mercado para su atención, adquisición,
uso o consumo y que podría satisfacer un deseo o una necesidad. (Sin embargo), el concepto de
producto no está limitado a objetos físicos; cualquier cosa que pueda satisfacer una necesidad se
puede llamar producto (objetos físicos, servicios, personas, lugares, organizaciones e ideas). Además
de los bienes tangibles, los productos incluyen servicios, que son actividades o beneficios que se
ofrecen a la venta y que son básicamente intangibles y no tienen como resultado la propiedad de
algo. (Gray, 2014)
1.5.3. El Pan
Breve Historia del Pan
Es el alimento básico de la humanidad desde la Prehistoria. Probablemente, los primeros panes
estarían hechos con harinas de bellotas o de hayucos. Los arqueólogos han desenterrado fragmentos
de pan ácimo en las excavaciones de los poblados cercanos a los lagos suizos. Se sabe que los
egipcios elaboraban pan desde hace mucho tiempo y se cree que descubrieron la fermentación por
casualidad.
El pan comido por los hebreos no llevaba ningún tipo de levadura. En Roma, en la República ya
había hornos públicos. En la Edad Media empiezan a elaborarse distintos tipos de pan y como
consecuencia de ello comienza su comercio; el pan blanco era un privilegio de los ricos y el pan
negro era para el resto de la población. Se hacía a mano, en el propio hogar o en hornos públicos. En
el siglo XIX empiezan a emplearse algunas máquinas. En el siglo XX la ayuda de máquinas es total:
amasadoras, hornos automáticos, transportadoras, enfriadoras, cortadoras y hasta máquinas para
envolver. A finales de este siglo se popularizan los panes integrales o negros.
El Diccionario de la Lengua Española dice que su nombre proviene del latín "pannus" lo que
significa masa blanca. Este gran consumo de pan durante el Imperio romano implicó la gran
importancia que tuvo el cultivo y comercio del trigo. El pan fue sufriendo mejoras en su molienda,
su horneado y poco a poco fue de un producto elaborado artesanalmente a un producto industrial al
que se le añaden diversos aditivos. (Ceopan, 2014)
En la actualidad la maquinaria facilita en gran medida el trabajo haciendo que el pan carezca de
penosas tareas; se emplean amasadoras, hornos automáticos, transportadoras, enfriadoras,
14
cortadoras y hasta máquinas para envolver. Es así que la utilización de una masa de harina de
cereal es constante como alimento preparado por el hombre quien, al descubrir el fuego, aumentó
las posibilidades para transformar la calidad, la cantidad, la durabilidad y el sabor de sus alimento.
1.5.3.1. Tipos de Pan
1.5.3.1.1. Pan Blanco
Quizás sea el más conocido y habitual encontramos en este tipo el pan de barra, el artesanal o
rústico, la baguette. Es apetecible, saludable y muy nutritivo compuesto por harinas de trigo, es
perfecto para toda la población. Ayuda a reponer fuerzas y calma el hambre, por lo que es idea para
después del gimnasio o deportistas. Mucho mejor si es artesano y no es precocido.
1.5.3.1.2. Pan Integral
Es el elaborado con harinas integrales, y por tanto, es más rico en vitaminas, minerales y fibra que
el pan blanco, ya que se emplea harina producida a partir del grano de cereal completo. Contiene
vitaminas del grupo B, muy buenas para el sistema nervioso, minerales como el fósforo, calcio,
magnesio y potasio, todos ellos muy importantes para las funciones nerviosas y del resto del
cuerpo. Es muy bueno para prevenir el cáncer de colon, para tratar el estreñimiento y para personas
con el colesterol elevado, pues la fibra que contiene ayuda a disminuir los niveles de colesterol en
sangre. Se recomienda a personas diabéticas porque mantiene los niveles de azúcar en sangre
1.5.3.1.3. Pan de Salvado
No confundir con el pan integral. El pan con salvado se hace con harina refinada a la que se le
añaden fragmentos de salvado, y por tanto, sigue siendo un tipo de pan blanco, pero con un mayor
aporte de fibra y misma cantidad de nutrientes. Ideal para personas con estreñimiento leve o
moderado y a las que no les gusta el pan integral.
1.5.3.1.4. Pan de Centeno
Es más compacto que el de trigo debido a que los cereales de centeno contienen menos gluten. Es
de color oscuro, con un sabor relativamente amargo y una textura menos esponjosa. Tiene menos
proteínas y grasas, pero más hidratos de carbono y fibra que el de trigo. Contribuye a mejorar la
circulación de la sangre, pues contiene ácido linoleico, por lo que está indicado en casos
15
dehipertensión y enfermedades cardiovasculares. Disminuye la absorción de azúcares simples, por
lo que es aconsejable para las personas diabéticas.
1.5.3.1.5. Pan de Molde
Elaborado a partir de harina de trigo enriquecida con leche. Se hornea dentro de moldes en los que
adquiere su forma particular. Contiene más grasa que el tradicional para que se mantenga tierno
durante más más tiempo, pero tiene el mismo valor calórico. Es ideal para personas con dificultad
para masticar.
16
CAPÍTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Definición de mercado
“Se entiende por mercado el área en que concluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para
realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados” (Baca Urbina , 2010, pág.
14)
En este Capítulo se estudiara los clientes potenciales para la microempresa dedicada a la
elaboración y comercialización de pan integral enriquecidos con harina de soya para la Parroquia
de Chillogallo lo que se utilizara herramientas como datos estadísticos reales y que sea concreta
para ser analizado de manera cualitativa y cuantitativa el mercado.
2.1.1. Definición del Estudio de Mercado
Es necesario considerar que le mercado abarca el entorno interno y externo que rodea a la
microempresa, las cuales influyen directa o indirectamente en su actividad.
El estudio de mercado es una fuente de información que permite recoger hechos e intentar deducir
de ellos las consecuencias futuras probables, a fin de valorar las ventajas e inconvenientes de éstas
alternativas de acción.
2.2. Objetivos del estudio de mercado
Los objetivos que se busca conseguir con el Estudio de mercado para la creación de una
microempresa en la elaboración y comercialización de pan integral enriquecidos con harina de soya
al sur de la ciudad de Quito son los siguientes:
2.2.1. Objetivo General
Determinar la factibilidad de la creación de una microempresa dedicada a la elaboración y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya para la Parroquia de Chillogallo
al sur de Quito, mediante un estudio de mercado que permitirá determinar la oferta y la demanda
existente de este producto.
17
2.2.2. Objetivos Específicos
Identificar y Segmentar el Mercado Objetivo para la Elaboración y Comercialización
Pan Integral con Harina de Soya en la Parroquia de Chillogallo.
Establecer la Segmentación de Mercado.
Determinar Gustos, Preferencias y Necesidades de los Posibles Compradores del
Producto a Base de la Harina de Soya.
Determinar la Población Objetivo del Proyecto.
Determinar el Tamaño de la Muestra.
Diseñar la Encuesta a Aplicar para la Obtención de laIinformación.
Realizar la Tabulación e Interpretación de los Resultados de la Encuesta Aplicada.
Cuantificar la Demanda Actual y Futura.
Establecer la Demanda Insatisfecha del Mercado.
Determinar la Participación de la Empresa en el Mercado.
Diseñar el Marketing Mix para la Comercialización del Producto
2.3. Segmentación del mercado potencial
“Por segmentación de mercado se entiende “el acto de dividir un mercado en grupos distintos de
compradores con base en sus necesidades, características o comportamiento y que podrían requerir
productos o mezclas de marketing distintos.” (Philip, Segmentación de Mercado, 2011)
Para la determinación del mercado potencial de la microempresa en la elaboración y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya, se considera la segmentación a
través de variables demográficas, psicográficas y geográficas.
Se observa que desde muy temprano en la mañana la gran mayoría de locales comerciales abren sus
puertas para empezar con sus ventas, de la misma forma las panaderías ofrecen a los clientes la
diversificación de productos alimenticios para su consumo.
La Segmentación del mercado potencial puede ser Geográfica, Demográfica, Psicográfica y
Conductual.
18
Tabla 2.1 Segmentación del Cliente Directo
GRUPOS VARIABLES
GEOGRÁFICAS
País Ecuador
Provincia Pichincha
Parroquia Chillogallo
DEMOGRÁFICAS
Edad Parámetro Abierto
Sexo Masculino y Femenino.
Ciclo de vida
familiar
Parámetro Abierto
Ingresos Patrimonio Personal y/o Personas que se Encuentren Trabajando
Ocupación Personas Trabajando
Educación Parámetro Abierto.
Religión Parámetro Abierto.
Raza Parámetro Abierto.
Nacionalidad Parámetro Abierto.
PSICOGRÁFICAS
Clase social Media, Media Baja, Media Alta, Alta
Personalidad Parámetro Abierto.
CONDUCTUAL
Consumo Mañana, Tarde, Noche
Beneficios
buscados
Mejorar la Calidad de Vida del ser Humano con un Producto Sano y
bajo en Grasas.
Disposición Personas Informadas, Interesadas en Adquirir Productos a Base de
la Harina de Soya
En: (Philip, Segmentación de Mercado, 2000)
2.4. Metodología estadística
Para conocer cuál será el nivel de éxito se realizó un encuesta piloto el cual dará resultados que
influirán de forma directa en el cálculo del tamaño de muestra.
La encuesta piloto es presentada a continuación:
19
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
¿Si en la Parroquia Chillogallo Existiera una Microempresa Dedicada a la Venta de Pan
Integral Enriquecido con Harina de Soya. Usted los Adquiriría?
SI _____
NO ______
Se realizo una prueba piloto en la Parroquia de Chillogallo al sur de la ciudad de Quito con el fin
de sondear si el producto a ofertar va ser aceptado por clientes.
Tabla 2.2 Resultados Obtenidos Encuesta Piloto
Pregunta Realizada
Respuesta
Probabilidad de
Éxito
Probabilidad de
Fracaso SI NO ¿Si en la Parroquia de Chillogallo
Existiera una Microempresa
Dedicada a la Venta de Pan
Integral Enriquecido a Base de la
Harina de Soya. Usted los
Adquiriría?
18
2
90%
10%
Personas Encuestadas 20 100%
Figura 2.1 Resultados de la Encuesta
SI 90%
NO 10%
RESULTADO A ENCUESTA PILOTO
20
Estos datos se lo obtuvieron a través de la encuesta piloto donde tenemos como conclusión que
existe un 90% de probabilidad de éxito, es decir, que las personas a las que se las realizó la
encuesta, están de acuerdo con la creación de la empresa dedicada a la elaboración y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya, mientras que el 10% de la
población rechaza el proyecto.
2.5. Seleción de la muestra
En el análisis para el cálculo de la muestra: se pueden usar varios métodos a partir de una
población; una de las más comunes es el muestreo aleatorio simple; la definición de este método y
el proceso de seleccionar una muestra aleatoria simple dependen de, si la población es finita o
infinita.
La población económicamente activa de la Parroquia de Chillogallo desde los 15 años hasta los 64
años es 36.760 habitantes lo que representa el 64.21% de la población total.
Tabla 2.3 Población de la Parroquia de Chillogallo de 15- 64 años
BARRIOS HOMBRES MUJERES TOTAL
SUCRE FUNDEPORTE 807 980 1787
23 DE MAYO 705 904 1609
BUENA AVENTURA 1576 1693 3269
CAMILO PONCE 984 998 1982
CHILLOGALLO 1577 1254 2831
COLINAS DEL SUR 888 1005 1893
EL GIRÓN I 942 1200 2142
LA LIBERTAD 1118 1102 2220
LAS CUADRAS 950 978 1928
SANTA MARTHA 758 968 1726
SANTA ROSA 606 896 1502
SAN LUIS 1426 1456 2882
VISTA HERMOSA 924 1567 2491
LA ESTANCIA 831 1302 2133
CELAUR 975 1089 2064
VENCEREMOS 1056 1123 2179
TURUBAMBA MONJAS 1110 1012 2122
TOTAL 17.233 19.527 36.760
En: (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2010)
21
Tabla 2.4 Población Económicamente Activa (PEA) de Chillogallo
BARRIOS
TOTAL DE LA
POBLACIÓN DE 15
A 64 AÑOS
Nª DE
DISCAPACITADOS
TOTAL DE LA PEA
SUCRE FUNDEPORTE 1787 160 1627
23 DE MAYO 1609 120 1489
BUENA AVENTURA 3269 219 3050
CAMILO PONCE 1982 180 1802
CHILLOGALLO 2831 179 2652
COLINAS DEL SUR 1893 126 1767
EL GIRÓN I 2142 176 1966
LA LIBERTAD 2220 223 1997
LAS CUADRAS 1928 129 1799
SANTA MARTHA 1726 138 1588
SANTA ROSA 1502 104 1398
SAN LUIS 2882 173 2709
VISTA HERMOSA 2491 172 2319
LA ESTANCIA 2133 156 1977
CELAUR 2064 125 1939
VENCEREMOS 2179 200 1979
TURUBAMBA MONJAS 2122 200 1922
TOTAL 36.760 2.780 33.980
En: (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2010)
Tabla 2.5 Calculo del Tamaño del Universo
POBLACIÓN
LUGAR HABITANTES
Ecuador 14’483.499
Pichincha 2’576.287
Quito 2’239.191
Chillogallo 57.253
Población económicamente activa 33.980
Número promedio de personas por hogar en la Parroquia de
Chillogallo INEC
3,80
Número de familias de la Parroquia de Chillogallo 15.067
22
Para sacar el numero de familias se contara con la siguiente fórmula:
𝑵ú𝒎𝒆𝒓𝒐 𝒅𝒆 𝒇𝒂𝒎𝒊𝒍𝒊𝒂𝒔 =Número de Habitantes
Promedio de personas por familia
𝑵ú𝒎𝒆𝒓𝒐 𝒅𝒆 𝒇𝒂𝒎𝒊𝒍𝒊𝒂𝒔 =57.253
3,80
𝑵ú𝒎𝒆𝒓𝒐 𝒅𝒆 𝒇𝒂𝒎𝒊𝒍𝒊𝒂𝒔 = 𝟏𝟓. 𝟎𝟔𝟕
“En este punto se puede definir muestreo como la “técnica requerida para seleccionar un
subconjunto de elementos que representan al conjunto universo.” (Carlos, Estadistica Inferencial)
De modo que la muestra elegida va a tener las características que distinguen a la población
universo
De acuerdo con los datos explicitados, el tamaño del mercado meta u objetivo corresponde a
15.067 el número de familias que hay en ese sector.
Tabla 2.6 Muestreo Probabilístico Aleatorio Simple
Variables Descripción Datos
Z Nivel de Confianza 1,96
N Número de familias 15.067
p Probabilidad de éxito 90%
q Probabilidad de fracaso 10%
e Margen de error 5%
n Tamaño der muestra
Dónde:
Aplicación de la fórmula:
Z = 1.96 (tabla de distribución normal para el 95% de confiabilidad y 5% error)
p = 90% de probabilidad de que ocurra el evento (según encuesta piloto)
q = 15 % de probabilidad de que el evento no ocurra (según encuesta piloto)
N= 15.067 Familias
e = 5% = 0,05 (es considerado aceptable en el aspecto académico por ajustarse de mejor forma a la
curva)
n= Tamaño de la Muestra
A continuación Procedemos a Reemplazar los Valores Determinados en la Fórmula
23
𝐧 = 𝒁² ∗ 𝑵 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
𝒆²(𝑵 − 𝟏) + 𝒁² ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
En: Estadística para Administración y Economía
Autor: David R. Anderson.
𝐧 = (1,96 )² ∗ (15067) ∗ (0,90) ∗ (0,10)
(0,05)2(15067 − 1) + (1,96)² ∗ (0,90) ∗ (0,10)
𝒏 = 𝟏𝟑𝟕
Por lo tanto, debemos realizar la encuesta a 137 familias (Anexo N° 1 Encuesta definitiva)
Después de haber obtenido el tamaño de la muestra se procedió a realizar las 137 encuestas en la
Parroquia de Chillogallo, durante dos semanas en el mes de diciembre del 2015, posteriormente se
ejecutó el procesamiento de datos y su respectivo análisis
2.6. Modelo de la encuesta
La encuesta se la realizará en la Av. Mariscal Sucre y Morán Valverde, ya que es concurrente y se
encuentra cerca del Centro Comercial Quicentro Sur aquí existe una gran cantidad de personas de
toda clase social, edad, incluidos la población económicamente activa, a los que se destina la
presente investigación.
2.7. Desarrollo de la encuesta
A continuación se muestra cada una de las preguntas y variables que intervienen en el proyecto,
estas preguntas nos ayudarán para lograr los objetivos propuestos en el estudio de mercado; las
respuestas de las preguntas se presentan en cuadros y gráficos estructurados, con su respectivo
análisis e interpretación.
El anexo Nº 1, se encuentran la encuesta realizada a la población económicamente activa de la
Parroquia de Chillogallo.
24
ENCUESTA:
La encuesta consta de cuatro partes que son:
a) Objetivo
b) Instrucciones
c) Preguntas de la encuesta
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
A) OBJETIVO:
Obtener información para conocer la situación actual del mercado y determinar los gustos y
preferencias de los consumidores.
B) INSTRUCCIONES:
Lea detenidamente y conteste de manera honesta.
Marque con una X en el paréntesis según corresponda su respuesta
C) CUESTIONARIO
1.- Usted y su Familia Consumen Pan?
Sí____ No_____
2.- El Pan en Base de que Harina Consume?
Harina de Trigo_________ Harina Integral________ Harina de Quinua________
Harina de Soya_________ Harina de Plátano_________ Otros (Especifique)_________
3.- Para el Desayuno de Usted y su Familia que Tipo de Productos Consume?
Galletas_______ Bizcochos_______ Pan________ Empanadas______ Tortillas_______
25
4.- Sabia Usted que la Harina de Soya tiene un Alto Valor Nutritivo con respecto a la Harina
Trigo?
Sí____ No_____
5.- Usted Sustituiría el Pan de Trigo por el Pan de Soya, dado que esta ultima tiene mayores
Beneficios para su Salud?
Sí____ No_____
6. ¿Ud y los Miembros de su Familia a Diario qué Cantidad de Pan consume Diariamente?
1 a 2 unidades _______ 3 a 5 unidades ______ 10 unidades en adelante ______
7.- Dónde Compra este tipo de Producto?
Tiendas_________ Supermercados________ Panderias______ Otros________
8.- A qué Hora del Día Consume Pan?
Mañana_______ Tarde_______ Noche______
9.- Al Momento de Comprar Pan ¿ Que Tipo de Presentación Compra?
Paquetes de 6 unidades_______ Paquetes de 12 unidades_______ Individuales______
10.- ¿Con respecto a la pregunta anterior cuanto estaría dispuesto a pagar de acuerdo a la
opción escogida?
Paquetes de 6 unidades_______ Paquetes de 12 unidades_______ Individuales______
Otros (especifique)___________
11.- Cuando va Adquirir algún Producto Alimenticio, que es lo más importante para usted:
Precio ______
Calidad ______
Servicio de preventa ______
Buen trato ______
Otros (especifique) ______
26
12.- Usted de un negocio de exhibición de este tipo de producto que es lo que más prefiere:
Variedad ______
Parqueadero ______
Ubicación ______
Seguridad ______
Otros (especifique) ______
13.- ¿Cuál es el medio de comunicación en el que usted desea recibir más información de este
tipo de productos?
TV ______
Radio ______
Prensa escrita ______
Redes sociales ______
Hojas volantes ______
Otros (especifique) ______
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
27
PREGUNTAS
1. Usted y su Familia Consumen Pan?
Tabla 2.7 Familias que Consumen Pan
Figura 2.2 Familias que Consumen Pan
ANÁLISIS:
En las encuestas realizadas, el 100% de las personas encuestadas consumen pan.
OBJETIVO:
Conocer el porcentaje de personas que consumen pan, para realizar una publicidad informativa de
las ventajas que tiene la soya al consumirla.
100%
0%
SI
NO
Tabulación
Opción Encuestas Porcentaje
SI 137 100%
NO 0 0%
Total 137 100%
28
2. Que Tipo de Pan Consume?
Tabla 2.8 Tipo de Pan que Consume
Tabulación
Opción Encuestas Porcentaje
PAN DE TRIGO 59 43%
PAN INTEGRAL 24 18%
PAN SOYA 43 31%
PAN CENTENO 11 8%
Total 137 100%
Figura 2.3 Tipo de Pan que Consume
ANÁLISIS:
En las encuestas realizadas, el 43% de las personas encuestadas consumen pan de trigo, el 31%
pan de soya, el 18% pan integral y el 8% pan de centeno.
OBJETIVO:
Conocer el porcentaje de personas que tipo de pan consumen, para realizar una publicidad
informativa de las ventajas que tiene la soya al consumirla.
43%
18%
31%
8%
PAN DE TRIGO
PAN INTEGRAL
PAN SOYA
PAN CENTENO
29
3. Para el Desayuno Usted y su Familia que Tipo de Productos Consume?
Tabla 2.9 Tipo de Productos que Consume
Tabulación
Opción Encuestas Porcentaje
GALLETAS 9 7%
BIZCOCHOS 6 4%
PAN 109 79%
EMPANADAS 4 3%
TORTILLAS 9 7%
Total 137 100%
Figura 2.4 Tipo de Productos que Consume
ANÁLISIS:
En la pregunta podemos observar que el mayor porcentaje es el 79% y corresponde a quiene
consumen pan en su desayuno, seguido del 7% que es de las personas que en su desayuno
consumen galletas al igual que le acompaña las tortillas, el 4% es de las personas quienes
consumen bizcochos y el 3% las empanadas.
7% 4%
79%
3%
7% GALLETAS
BIZCOCHOS
PAN
EMPANADAS
TORTILLAS
30
4. Sabia Usted que el Pan de Soya tiene un alto Valor Nutricional con respecto al Pan de
Trigo?
Tabla 2.10 Valor Nutricional
Figura 2.5 Valor Nutricional
ANÁLISIS:
En esta pregunta únicamente fue realizada a las personas que contestaron que si sabían que la
harina de soya tiene un alto valor nutricional con respecto a la harina normal y el 18% mencionaron
que no sabían.
OBJETIVO:
Conocer que conocimiento tienen las personas sobre el valor nutricional de la soya.
82%
18%
SI
NO
Tabulación
Opción Encuestas Porcentaje
SI 113 82%
NO 24 18%
TOTAL 137 100%
31
5. Usted Sustituiría el Pan de Trigo por el Pan de Soya, dado que esta ultima tiene mayores
Beneficios para su Salud?
Tabla 2.11 Sustituiría el Pan de Trigo por el Pan de Soya
Opción Encuestas Porcentaje
SI 120 88%
NO 17 12%
Total 137 100%
Figura 2.6 Sustituiría el Pan de Trigo por el Pan de Soya
ANÁLISIS:
De los resultados se puede observar que el 88% de los encuestados estarían dispuestos a sustituir el
pan de trigo por el pan de soya y el 12% mencionaron que no.
OBJETIVO:
Identificar en las personas encuestadas quienes sustituirían el pan de trigo por el pan de soya.
88%
12%
SI
NO
32
6. ¿Usted y los miembros de su familia a diario qué cantidad de pan consume diariamente?
Tabla 2.12 Qué Cantidad de Pan Consume Diariamente
Opción Encuestas Porcentaje
1 a 2 unidades 28 20%
3 a 5 unidades 11 8%
10 unidadesen adelante 98 78%
TOTAL 137 100%
Figura 2.7 Qué Cantidad de Pan Consume Diariamente
ANÁLISIS:
De los resultados se puede observar que 72% de las personas encuestadas mencionaron que
consumen mas 10 unidades, el 20% dijo que que de 1 a 2 unidades y el 8% de 3 a 5 unidades
consumen pan diariamente.
OBJETIVO:
Identificar en las personas encuestadas cuantos panes son consumidos diariamente.
20%
8%
72%
1 a 2 unidades
3 a 5 unidades
10 unidades en
adelante
33
7. Dónde Compra este Tipo de Producto?
Tabla 2.13 Dónde Compra este Tipo de Producto
Opción Encuestas Porcentaje
TIENDAS 2 1%
SUPERMERCADOS 15 11%
PANADERÍAS 4 3%
CENTRO NATURISTAS 116 85%
OTROS 0 0%
TOTAL 137 100%
Figura 2.8 Donde Compra este Tipo de Producto
ANÁLISIS:
Como podemos observar el 85% de las personas encuestadas dijeron que compran en centro
naturistas, el 11% dijo que en los supermercados, el 3% en panaderías el 1% en tiendas yel 0% en
otros.
OBJETIVO
Identificar en que lugares se vende el pan de soya y lo adquiere el cliente.
1%
11% 3%
85%
0% TIENDAS
SUPERMERCADOS
PANADERÍAS
CENTRO
NATURISTAS
OTROS
34
8.- A qué hora del día Usted y su Familia Consume Pan?
Tabla 2.14 A qué hora del día Consume Pan
Opción Encuestas Porcentaje
MAÑANA 74 54%
TARDE 10 39%
NOCHE 53 7%
TOTAL 137 100%
Figura 2.9 A qué hora del día Consume Pan
ANÁLISIS:
Como podemos observar el 54% de las personas encuestadas sobre la hora de consumir pan lo
realizan en la mañana, el 39% de las personas mencionaron que en la noche y el 7% en la tarde.
OBJETIVO
Determinar el horario de producción del pan para ofertar mas.
54%
7%
39% MAÑANA
TARDE
NOCHE
35
8. Al Momento de Comprar Pan ¿ Que Tipo de Presentación le Gustaría Adquirir?
Tabla 2.15 Tipo de Presentación le Gustaría Adquirir
Opción Encuestas Precio
PAQUETES DE 6UN. 22 16%
PAQUETES DE 12UN. 106 77%
INDIVIDUALES 9 7%
OTROS 0 0%
TOTAL 137 100%
Figura 2.10 Tipo de Presentación le Gustaría Adquirir
ANÁLISIS:
Como podemos observar el 77% de las personas encuestadas dijeron que les gustaría adquirir el
pan de soya en paquetes de 12 unidades, el 16% dijo que en paquete de 6 unidades y el 7%
individuales
OBJETIVO
Determinar cuál es la presentación del producto a ofertar.
16%
77%
7%
0%
PAQUETES DE
6UN.
PAQUETES DE
12UN.
INDIVIDUALES
OTROS
36
9. ¿Con respecto a la pregunta anterior cuanto estaría dispuesto a pagar de acuerdo a la
opción escogida?
Tabla 2.16 Cuanto Estaría Dispuesto a Pagar de Acuerdo a la Opción Escogida
Opción Encuestas Precio Porcentaje
PAQUETES DE 6UN. 22 $1,00 16%
PAQUETES DE 12UN. 106 $1,70 77%
INDIVIDUALES 9 $0,30 7%
OTROS 0 0 0%
TOTAL 137 - 100%
Figura 2.11 Cuanto Estaría Dispuesto a Pagar de Acuerdo a la Opción Escogida
ANÁLISIS:
En esta pregunta los encuestado dijeron que pagarían con el paquetes de 12 unidades el 77% de las
personas encuestadas, el 16% paquete de 6 unidades y el 7% individuales.
16%
77%
7%
0% PAQUETES DE 6UN.
PAQUETES DE12UN.
INDIVIDUALES
OTROS
37
10. Usted Cuando va a Comprar en un Negocio de Exhibición de este tipo de Producto
que es lo que más Prefiere:
Tabla 2.17 Tipo de Servicio Prefiere
Opción Encuestas porcentaje
VARIEDAD 72 53%
PARQUEADERO 14 10%
UBICACIÓN 26 19%
SEGURIDAD 25 18%
TOTAL 137 100%
Figura 2.12 Tipo de Servicio Prefiere
ANÁLISIS:
En esta pregunta los encuestado escogieron variedad por lo que se refleja con el 53% de las
personas encuestadas, el 19% ubicación, el 18% seguridad y el 10% parqueadero.
OBJETIVO:
Determinar las preferencias de los compradores al realizar la compra.
53%
10%
19%
18% VARIEDAD
PARQUEADERO
UBICACIÓN
SEGURIDAD
38
11. Cuando va Adquirir un Producto Alimenticio, lo más Importante para usted es:
Tabla 2.18 Cuando Compra un Producto que Busca Usted
Opción Encuestas Porcentaje
PRECIO 23 17%
CALIDAD 34 25%
SERVICIO DE PREVENTA 13 10%
BUEN TRATO 67 49%
TOTAL 137 100%
Figura 2.13 Cuando Compra un Producto que Busca Usted
ANÁLISIS:
En esta pregunta los encuestados con un 49% escogieron buen trato al cliente, el 25% dijeron que
la calidad del producto, 17% mencionaron que el precio y el 10% el servicio de preventa.
OBJETIVO:
Determinar las preferencias de los compradores al realizar la compra.
17%
25%
9%
49%
PRECIO
CALIDAD
SERVICIO DEPREVENTA
BUEN TRATO
39
12. ¿Cuál es el Medio de Comunicación en el que usted desea recibir más Información de
este tipo de Producto?
Tabla 2.19 Medio de Comunicación en el que Desea Recibir Información
Opción Encuestas Porcentaje
TV 14 10%
RADIO 19 14%
REDES SOCIALES 74 54%
HOJAS VOLANTES 30 22%
TOTAL 137 100%
Figura 2.14 Medio de Comunicación en el que Desea Recibir Información
ANÁLISIS
En esta pregunta tenemos que 14 encuestados dijieron que por tv lo que representa el 10%, 19
personas dijieron por radio lo que 14%, 73 personas dijieron que por redes sociales lo que
representa el 54%y en las hojas volantes 30 encuestados dijieron por hojas volantes lo que
representa el 22%
2.8. Análisis de la demanda y oferta actual
2.8.1. Definición de Demanda
La demanda en economía se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser
adquiridos a los diferentes precios del mercado por un consumidor (demanda individual) o por el
10%
14%
54%
22% TV
RADIO
REDES SOCIALES
HOJAS VOLANTES
40
conjunto de consumidores (demanda total o de mercado), en un momento determinado. (La
Enciclopedia Libre, 2013)
La encuesta se llevó a cabo en un solo sitio representativo que se hallan en la jurisdicción de la
parroquia dicho sitio son el Centro Comercial Quicentro Sur, este lugar constituye un punto de
considerable afluencia de personas, que residen en la jurisdicción del mercado objetivo.
Análisis para Nuestro Microempresa
El descubriendo de nuevas harinas a base de productos nutricionales han entrado a competir en el
mercado como la harina de soya y es precisamente por la demanda y la aceptación de los clientes
que se elaboran productos imnovadores que sean consumibles.
2.8.2. Demanda Actual del Producto
En el estudio de la demanda actual del pan de soya, nos vamos a basar en la pregunta N° 5 en la
encuesta realizada anteriormente que se tomara en cuenta que es un producto nuevo e innovador.
Tabla 2.20 Demanda de Productos Integrales a Base de la Harina de Soya
Parroquia
N° de Familias
Si Comprarían
Productos Integrales
con Harina de Soya
(88%)
No Comprarían
Productos Integrales con
Harina de Soya
(12%)
SUCRE FUNDEPORTE 774 681 93
23 DE MAYO 648 570 78
BUENA AVENTURA 1409 1240 169
CAMILO PONCE 783 689 94
CHILLOGALLO 1120 986 134
COLINAS DEL SUR 734 646 88
EL GIRÓN I 931 819 112
LA LIBERTAD 926 815 111
LAS CUADRAS 700 616 84
SANTA MARTHA 734 646 88
SANTA ROSA 630 554 76
SAN LUIS 1192 1049 143
VISTA HERMOSA 1054 928 126
LA ESTANCIA 830 730 100
CELAUR 850 748 102
VENCEREMOS 912 803 109
TURUBAMBA MONJAS 840 739 101
TOTAL 15.067 13.259 1.808
En: (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2010)
41
2.8.2. Proyección de la Demanda
La demanda fue utilizada de la información del INEC para determinar la población de la Parroquia
de Chillogallo, con respecto a la tasa de crecimiento del 3,96% se proyectara para 5 años la
demanda del producto.
En: (Riesgo, Identificación de proyectos específicos, 2013)
En donde:
Df: Demanda futura
Da: Demanda actual
i: Tasa de crecimiento poblacional (3,96% de la Parroquia de Chillogallo) censo del 2010 del INEC
n: Números años
Tabla 2.21 Proyección de la Demanda de los Productos con Harina de Soya
AÑO
(1+i)
(1+i)n
Df. Demanda potencial
2015 13259
2016 1,0445 1,0396 13784
2017 1,0445 1,08076 14897
2018 1,0445 1,12356 16737
2019 1,0445 1,16805 19.550
2020 1,0445 1,21431 23739
42
Figura 2.15 Proyección de la Demanda de los Productos con Harina de Soya
Este presente estudio es considerar a aquellos usuarios que utilizan la harina de soya en su
alimentación diaria, los clientes potenciales que manejan un estilillo de vida saludable y el público
en general.
La proyección de la demanda forma parte del estudio de mercado atraves de la identificación de
una demanda potencial que pueda sustentar las ventas actuales y las futuras del proyecto.
2.9. Análisis de la oferta actual y futura
"La cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes (productores) está dispuesto a
poner a disposición del mercado a un precio determinado”. (Urbina V. , 2001)
Para tomar en cuenta que la oferta depende de muchos factores, entre estos tenemos:precio,
seguridad, ubicación, calidad de los productos, capacidad instalada, entre otros, ayudará a fijar
como ofertar nuestro producto, con el fin de alcanzar un posicionamiento del producto a corto o
largo plazo.
En la Parroquia de Chillogallo no hay negocios que se dediquen a la elaboración y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya, es asi que hemos visto la
necesidad de crear una microempresa que se dedique a la elaboración y comercialización de este
tipo de producto, debido a que es un producto nuevo e inmnovador.
13259 13784 14897
16737
19550
23739
0
5000
10000
15000
20000
25000
AÑOS 2015 2016 2017 2018 2019
DEMANDA POTENCIAL
DEMANDA FUTURA
43
Para determinar la oferta de los productos sustitutos del pan de soya se realizó una entrevista a los
dueños de microempresas en el Parroquia Chillogallo con el fin de determinar la venta de estos
productos.
Tabla 2.22 Oferta de Productos Sustitutos de los Productos (por familia)
NOMBRE VENTA MENSUAL VENTA ANUAL
PAN DE TRIGO PAN DE TRIGO
PANADERÍA DE AMBROSIA 126 1512
PANADERIA MIGUELO 200 2400
MI CASA DE PAN 220 2640
SANTA MARIA 190 2280
TOTAL DE VENTAS 736 8832
Se realizo una investigación a los negocios que se encuentran cercano hacia nuestro negocio de la
cual se hizo una comparación de ventas mensuales y anuales.
2.10. Proyección de la oferta
La proyección de la demanda, como es un producto nuevo e innovador y no existe en la Parroquia
de Chillogallo empresas a que se dediquen a la elaboración y comercialización de este tipo de
producto, se tomará a la oferta como nula, por lo que se va a aproyectar los productos sustitutos
para determinar la demanda.
En: (Riesgo, Identificación de proyectos específicos, 2013)
Donde:
Of:Oferta futura
Oa: Oferta actual
i: Tasa de crecimiento
n: Número de años
En la tasa de crecimiento del 4% esta tasa promedio se obtuvo de la entrevista que se hizo a los
dueños de las microempresas.
44
Tabla 2.23 Proyección de la Oferta de Pan de Harina de Trigo
AÑO (1+i) (1+i)
Of. Oferta futura
2015 ------ ------ 8832
2016 1,04 1,04 9185
2017 1,04 1,082 9934
2018 1,04 1,125 11176
2019 1,04 1,171 13087
2020 1,04 1,218 15040
Figura 2.16 Proyección de la Oferta de los Productos Sustitutos con Harina de Trigo
2.11. Demanda Potencial
“Se llama Demanda Insatisfecha a aquella Demanda que no ha sido cubierta en el Mercado y que
pueda ser cubierta, al menos en parte, por el Proyecto; dicho de otro modo, existe Demanda
insatisfecha cuando la Demanda es mayor que la Oferta”. (Miranda, 2011)
Tabla 2.24 Demanda potencial
AÑO DEMANDA OFERTA PAN
INTEGRAL DE SOYA
DEMANDA POTENCIAL
2015 13259 8832 4427
2016 13784 9185 4599
2017 14897 9934 4963
2018 16737 11176 5561
2019 19.550 13087 6463
2020 23739 15040 8699
0
5000
10000
15000
20000
AÑO 2015 2016 2017 2018 2019
Of. Oferta futura
Of. Oferta futura
45
Figura 2.17 Demanda, Oferta y Demanda Potencial
Análisis:
La demanda potencial estará conformada por niños , jóvenes ,adultos y personas de la tercera edad
( familas) que gustan del pan integral enriquecido con harina de soya con valor agregado, mejor
presentación y alto contenido nutricional un producto nuevo que no ofrecen los restablecimientos
que hay actualmente en el país
2.11.1. Determinación del Tipo de Demanda Existente en el Mercado.
La demanda que existe en el mercado para este tipo de producto se considera “Elástica” ya que
depende primordialmente del precio del producto; es decir a mayor precio del producto la demanda
disminuye notablemente y a menor precio el producto la demanda aumenta considerablemente.
2.12. Producto
Es cualquier cosa que se pueda ofrecer a un mercado para su atención, adquisición, uso o consumo
y que pudiera satisfacer un deseo o una necesidad.
2.12.1. Caracteristica del Producto
La característica principal del pan integral enriquecido con harina de soya es aportar una
nutrición sana, sin aumentar el peso corporal de las personas haciendo que el consumidor compare
0
5000
10000
15000
20000
25000
AÑO 2015 2016 2017 2018 2019
DEMANDA FUTURA
OFERTA FUTURA
DEMANADAINSATISFECHA
46
los beneficios del producto con otro producto por su calidad, como también es un producto
mejorado ya que en la actualidad no existe un mercado en la parroquia de Chillogallo sur de la
ciudad de Quito que elabore pan integral de soya por esto se considera un producto mejorado e
innovador .
Figura 2.18 Pan Integral de Soya
El producto a ofrecer es redondo pesa 40 gramos. La masa contiene harina de soya con un 80% y
de harina de integral 20%, levadura y azúcar, para paulatinamente ir incorporando ingredientes
extras como: huevos, sal, agua.
Cuyo objetivo social es la elaboración y comercialización de pan integral enriquecido con harina
de soya por su alto contenido nutricional de fibra y bajo en azúcar puede ser el mejor aliado
para prevenir y corregir enfermedades:
Disminuye la absorción de la glucosa mejorando el tratamiento de la diabetes
Previene enfermedades cardiovasculares
Menopausia y osteoporosis
Ayuda a perder peso
Mejora el estreñimiento
Promueve la saciedad y disminuye el hambre
2.12.1.1. Producción
El tipo de producción que se empleara para este producto de Pan Integral de Soya será para
familias que deseen cuidar su salud ya que este producto contiene varios beneficios
nutricionales. Los trabajadores tendrán una capacitación hacerca de los beneficios del Pan para
dar aconocer el nuevo producto y las propiedades de la soya a los clientes una estrategia de
47
promoción del proyecto será la degustación y promoción para que el consumidor conozca lo que
se oferta
Tabla 2.25 Objetivos y Estrategías del Pan de Soya
OBJETIVOS ESTRATEGIAS
Ofrecer un producto de buena calidad que
satisfaga las necesidades y preferencias de los
clientes.
Incentivar a los clientes directos utilizando
ingredientes bajos en grasas, con alto valor
nutricional para cuidar la salud.
Posicionar el producto dentro del nicho de
mercado en la Parroquia de Chillogallo.
Dar a conocer los beneficios de que tiene soya
y la utilización de la misma.
Tener al personal capacitado para la
elaboración y comercialización del pan integral
de soya y la atención al cliente con el fin de
mantener y captar nuevos clientes.
Dar a conocer a los trabajadores el proceso de
elaboración y comercialización del pan
integral de soya los beneficios que tiene al ser
consumido a nuestros potenciales
Realizar un estudio de los posibles proveedores
y establecer cuales brindan los mejores
productos, precios, plazos de pago y entrega
más convenientes
Formar alianzas con los proveedores de
harina de soya para que promover nuestro
producto en sus páginas web y de igual
nosotros promoveremos su marca como un
ingrediente que se usa para la elaboración del
producto.
2.12.2. Marca
La marca sirve para diferenciar el producto de la competencia por eso es muy importante la
selección del nombre de la marca para aplicarlo a la estrategia comercial de la empresa.
El nombre de la microempresa “ALI SOYA PAN”
Lema: NUTRE TU VIDA
Figura 2.19 Logo ALI SOYA PAN CIA.LTDA
48
2.12.3. Slogan
El slogan de la microempresa ALI SOYA PAN CIA.LTDA será:
“SABOR INCOMPARABLE ”
2.12.4. Logotipo
Es una presentación o diseño tipográfico exclusivo, creado estratégicamente para que los
consumidores puedan identificar una marca, un producto o empresa.
El logotipo que tendrá la microempresa en la elaboración y comercialización de pan integral de
soya además se utilizará en la publicidad para identificar y dar a conocer el producto será el
siguiente:
Figura 2.20 ALI SOYA PAN En: (Productos Ecológicos, 2015)
2.13. Precio.
Para fijar el precio se considero
El costo de la materia prima evaluado en la receta del costo
El 10% por mermas y compras de especies
El 20% por servicios básicos y mano de obra de dicho producto
60% utilidad o margen de ganancia
El precio para el pan integral de soya se ha fijado en base al estudio financiero a costos directos e
indirectos de fabricación, gastos de administración y ventas
49
Tabla 2.26 Costo de Producción del Pan de Soya
Producto Costo
unitario
Costo total
año 1
Costo total
año 2
Costo total
año 3
Costo total
año 4
Costo total
año 5
Pan de soya 0,64 51.859,2 53.728,0 57.932,8 64.940,8 75.452,8
Fundas 0,03 2.397,60 2.484,00 2.678,40 3.002,40 3.488,40
Total 0,67 54256,80 56212,00 60611,20 67943,20 78941,20
Se emplearan métodos efectivos para la gestión de calidad en la elaboración y comercialización de
pan integral eriquecido con harina de soya por ello se pretende dotar de una maquinaria de calidad
y un personal calificado en la producción de pan integral de soya para cumplir el proceso de
elaboración
2.13.1. Criterios y Factores que Permiten Determinar los Precios
Al momento del inicio de una empresa se debe tener en cuenta la fijación de precios y la aceptación
que estos puedan llegar a tener ya que es algo muy determinante para el progreso de la empresa,
para ello se debe tener un margen paralelo de precios con la competencia directa ya que la calidad
de un producto al momento de comprar no es el 100% no determina la decisión de compra, también
Lo hace el precio.
Tabla 2.27 Precio de Venta del Pan de Soya
Producto Precio
unitario
Funda
Venta total
año 1
Venta total año
año 2
Venta total año
año 3
Venta total
año 4
Venta total
año 5
Pan de soya 1,7 137.751 142.715 153.884 172.499 200.422
El análisis de los precios en el estudio de mercado , al igual que la oferta y la demanda debe
efectuarse en términos constantes , siendo más importante su tendencia .
El precio unitario de 222 fundas al dia que contiene el paquete de 12 unidades de pan integral de
soya se toma de la de la pregunta nueve de la encuesta realizada a los entevistados
50
2.13.2. Analisis de Precios
2.13.2.1. Factores que Permiten Determinar Precios del Producto
Cambios en el precio de insumos y materias primas
Nuevas tendencias del mercado
Aumento de la oferta
Tendencias de las empresas competidoras
Nuevas leyes arancelarias
Cambios en la tasas de Interés
Tabla 2.28 Materiales al Día
MATERIA PRIMA
2 Harina de Soya (QQ) 38,00 76,00
1 Harina Integral (QQ) 34,00 34,00
6 Levaduras (250gr) 1,80 10,80
1 Libras de Sal (Libras) 0,40 0,40
32 Litros de Agua 0,15 4,80
5 Libras de Azúcar (Libras) 0,35 1,75
2 Cubetas de Huevos 2,50 5,00
MATERIALES
222 Fundas 0,05 11,10
TOTAL 143,85
2.14. Plaza o comercialización
La comercialización de pan integral de soya se puede llevar a cabo, a través de diversas
herramientas, siempre y cuando aquella se adecúe a las posibilidades presupuestarias de la
microempresa productora
Para determinar el lugar en donde se ubicará la empresa se tomará en cuenta algunos factores
como:
Localización exacta
Posibilidad de tener acceso de movilidad
Lugar seguro
51
Para comercializar el pan integral de soya, no es necesaria la participación de intermediarios, por
lo que el canal que se utilizará será el directo, ya que es el canal más corto y directo para llegar
ofrecer el producto, la ventaja de este tipo de canal es que existe un contacto inmediato entre el
oferente y demandante como se puede observar en el siguiente gráfico:
PRODUCTOR CONSUMIDOR FINAL
Figura 2.21 Canal de Distribución del Producto
El proceso de distribución constituye el mecanismo que se utiliza el proyecto para movilizar los
bienes desde el lugar de producción hasta el lugar donde los clientes realizan la compra.
2.15. Promoción y pubilicidad
2.15.1. Estrategias de Promoción y Publicidad
Las estrategias de promoción inicial del proyecto serán la degustación y promoción del producto
para que el consumidor conozca lo que se oferta.
Otra forma de crear clientes fieles es la información que se brinde sobre el producto que desea
consumir, en su mayoría las personas no conocen la diferencia entre un pan normal de trigo y un
pan integral de harina de soya .Garantizar el buen servicio de atención creando un buen espacio
para el deleite del producto ofreciendo buen trato al momento de ser atendidos, para esto se
Tiene presente los valores siempre presentes en “ALISOYA PAN CIA.LTDA”.
Honestidad.
Obsesión por el Servicio al Cliente.
Obsesión por la Calidad.
Responsabilidad.
Disposición al Trabajo en Equipo.
Disciplina.
Compromiso con la Empresa
52
2.15.2. Ventajas Competitivas
El producto elaborado con harina de soya
Elaboración de nuevo producto creando tendencia y marcando la diferencia de la
competencia
La materia prima contiene mayor contenido nutricional entrando al campo de la buena
alimentación
2.16. Analisis de competitivad 5 fuerzas de Porter
2.16.1. Intensidad de Competitividad
Número de competidores existentes relacionados al mercado de la harina de soya o
productos similares
El ritmo en que crece la competencia
Los costos de almacenamiento también son elevados, ya que se trata de un producto
perecedero
No Existe mayor grado de diversificación en cuanto a calidad, precio y el sabor
2.16.2. Competidores Potenciales
El mercado podría saturarse debido a la entrada de nuevos competidores.
Las reacciones que podrían tener los competidores por las empresas que van ingresando al
sector no serían negativas.
Las barreras de entrada y salida son casi escasas ya que cualquier empresa puede entrar
al sector sin inconveniente alguno.
2.16.3. Productos Sustitutos
En este caso serían productos elaborados con otros tipos de harinas como trigo, avena,
arroz o maíz.
2.16.4. Poder Negociador de los Clientes
Los clientes del sector son numerosos y no se encuentran correctamente organizados
para que puedan defender los intereses que busca cada uno.
53
El volumen de compra de los consumidores finales suele ser pequeño, sin embargo existe
la posibilidad que la compra se realice al por mayor.
Al hablar de distribución el cliente es el consumidor final.
Al momento de realizarse la distribución prácticamente no hay riesgo de cobro porque las
ventas son hechas al contado.
2.16.5. Poder Negociador de los Proveedores
Los proveedores suelen ir incrementándose razón por la cual la microempresa puede
ejercer cierto grado de presión e imponer condiciones favorables acorde a sus intereses
Los proveedores son encargados de llegar y suministrar los productos a todos los negocios
a los que van dirigidos.
2.17. Análisis de la ventaja comparativa (Porter)
2.17.1. Liderazgo por Costos
Mantener a la harina de soya como materia prima de bajo costo de producción.
Adquirir materia prima de buena calidad con proveedores a menor costo
2.17.2. Diferenciación
La principal diferenciación existente es el insumo a emplearse en la elaboración de pan
integral , la mayoría de panaderías utilizan harina de trigo, este negocio empleara harina
de soya.
Brindar un plus que diferencie este negocio de los demás. Por ejemplo el servicio que se
brinda debe siempre estar enfocado a la correcta atención de los clientes, lo que no ocurre
en las demás panaderías debido a la acumulación de gente
Nueva presentación en pan otorgando mejor textura, presentación y sabor con harina de
soya
2.17.3. Enfoque
Fijar esta idea innovadora en la menta de los clientes a los que va dirigido el proyecto
Siempre tomar en cuenta un enfoque en cuanto a los costos y otros basado en la
diferenciación del producto.
54
CAPÍTULO III
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Definición
Uno de los aspectos que mayor atención requiere por parte de los analistas, es el estudio técnico que
supone: la determinación del tamaño más conveniente, la identificación de la localización final
apropiada y, obviamente, la selección del modelo tecnológico y administrativo idóneo que sean
consecuentes con el comportamiento del mercado y las restricciones de orden financiero. (Jose,
2011)
Una vez realizado el estudio de mercado que ha determinado la factibilidad para la elaboración y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya en la Parroquia de Chillogallo
es necesario identificar la posibilidad técnica, en la cual se va a determinar el tamaño, la
localización, los equipos, la distribución del espacio fisco , además conocer los requisitos legales
para conformar la microempresa y la organización que se va a necesitar y formar para realizar la
elaboración y comercialización.
3.2. Objetivos del estudio técnico
3.2.1. Objetivo General
Demostrar la viabilidad técnica del proyecto a través de la utilización eficiente y eficaz de
los recursos disponibles para una elaboración y comercialización de pan integral con
harina de soya en la parroquia de Chillogallo sur de la ciudad de Quito
3.2.2. Objetivos Específicos
Analizar y definir el tamaño, la localización, los equipos, las instalaciones y la
organización; óptimos para la elaboración y comercialización.
Determinar los procesos de producción que se utilizarán en la elaboración y
comercialización de pan integral de soya.
Establecer el requerimiento de material y personal.
55
3.3. Localización
3.3.1. Macro Localización
La microempresa de pan integral de soya va a estar ubicada en parroquia chillogallo sur de ciudad
de Quito, en las calle Av. Mariscal sucre con la calle Luis Francisco López ya que es un sector con
gran afluencia de personas, debido a la existencia de población, negocios empresas públicas y
privadas; dicha Parroquia pertenece a la provincia de Pichincha.
La microempresa tendrá todos los requisitos necesarios, el cual permitirán un excelente
desenvolvimiento y atención para el cliente, para el cumpliendo de todas las expectativas del
proyecto y satisfaciendo las necesidades y gustos del consumidor.
Figura 3.1 Macro Localización
En: (Mapa Ecuador, 2014)
Para seleccionar la parroquia más adecuada se amplió el método técnico por puntos, para ello
además se tomó en cuenta algunos factores localizables, estableciendo en cada uno.
3.3.2. Factores para Determinar la Localización de ALI SOYA PAN CIA. LTDA.
El estudio de localización consiste en el análisis de las variables consideradas como factores de
localización, las que determinan el lugar donde el proyecto logra la máxima utilidad o el mínimo de
costos unitarios. El problema de la localización de industrias influye en el crecimiento de las
diferentes regiones de un país. Con frecuencia, la decisión de donde situar una nueva planta, puede
ser determinante, para optar por continuar un proyecto (Erossa, 2004)
56
Oferta de la Mano de Obra
Para la mano de obra no son exigentes, en cuanto al conocimiento de las personas. Lo que se
requiere es que exista un sitio donde conseguir personal que tenga experiencia en elaborar y vender
pan de soya a un costo bajo.
Disponibilidad de Servicios Básicos
Servicios básicos, como luz, agua y teléfono son esenciales debido a que son significativos en el
proceso deelaboración y comercialización que ofrecerá ALI SOYA PAN CIA.LTDA
Seguridad
Es uno de los aspectos más importantes que el cliente debe sentir ya que se sentirá tranquilo y
atento a conocer los benficios que tiene el pan de soya.
Infraestructura
La infraestructura es un costo que la microempresa debe asumir, cabe indicar que en las opciones
que se pretende ubicar a ALI SOYA PAN CIA.LTDA, se encuentra hecha la construcción, por lo
cual la microempresa no incurrirá en este gasto.
3.3.2.1. Método Cualitativo Por Puntos
Este método consiste en definir los principales factores determinantes de una localización, para
asignarles valores ponderados de peso relativo, de acuerdo con la importancia que se les atribuye.
El peso relativo, sobre la base de una suma igual a uno, depende fuertemente del criterio y
experiencia del Evaluador.
Se procedera a asignar una calificación a cada factor en una localización de acuerdo a una escala
predeterminada que en nuestro caso la escala que vamos a utilizar será:
Tabla 3.1 Escala
ESCALA DESCRIPCIÓN
1 PÉSIMO
2 MALO
3 NI BUENO NI MALO
4 BUENO
5 EXCELENTE
57
Con estos factores se ha seleccionado los siguiente:
A.- Manuel Cherrez S3-102 y Rafael García
B.- Av. Mariscal Sucre y Calle Manuel Coronado
Se plantea una matriz donde se colocan todos los factores descritos a los cuales se les da un peso
relativo, según el nivel de importancia que representen los interese del beneficiario de este
proyecto.
La siguiente tabla muestra la mejor alternativa para localizar la empresa en el sector:
Tabla 3.2 Método Cualitativo por Puntos para Determinar la Macro Localización
FACTORES
DE
LOCALIZACI
ÓN
PESO
ASIGNA
DO
OPCIÓN A OPCIÓN C
CALIFICACI
ÓN
PONDERACI
ÓN
CALIFICACI
ÓN
PONDERACI
ÓN
Oferta de
mano de obra
10% 3 0,3 4 0,4
Cercanía del
mercado
25% 4 1 5 1,25
Disponibilida
d de servicios
básicos
10% 5 0,5 5 0,5
Cercanía a las
fuentes de
abastecimient
o
20% 2 0,4 4 0,8
Seguridad 10% 4 0,4 5 0,5
Infraestructur
a
25% 2 0,5 5 1,25
TOTAL 100% - 3,10 - 4,70
La mejor opción es la B que se encuentra en la Av. Mariscal Sucre y Calle Manuel Coronado
porque es la opción que mayor ponderación obtuvo.
En el gráfico Nº 27 se presenta un mapa de la parroquia de Chillogallo en donde se verá en forma
clara la zona donde se piensa crear la microempresa ALI SOYA PAN.
De acuerdo al método cualitativo por puntos la Parroquia de Chillogallo elegida para el proyecto
en el estudio obtenido un puntaje de 4,70 siendo el más alto para la elaboración del proyecto
58
Figura 3.2 Ubicación ALI SOYA PAN
3.4. Ingeniería del proyecto
Se realizó un estudio de los requerimientos para realizar la adquisición de equipos, herramientas y
de mobiliario, también se va a definir la estructura jurídica y de organización para la venta del pan
de soya.
3.4.1. Determinación del Tamaño ALI SOYAPAN CIA.LTDA
El tamaño del proyecto debe expresar a la necesidad de la demanda, los suministros y materia
prima, la tecnología y los equipos, para ello la microempresa alcanzará el mercado meta de
acuerdo a la cantidad de compradores que la misma pueda cubrir.
3.4.2. Factores que Determinan el Tamaño de la Empresa
Demanda
Se determinó que la demanda potencial es de 4.427 panes de soya para el año 2015 (ver Tabla Nº
24), en el cual se puede apreciar existe una demanda potencial, ALISOYA PAN, atenderá el 5%
anual de la demanda potencial del mercado, se mencionara que conforme se aumente la demanda
del mercado no necesariamente va a crecer el tamaño del proyecto.
59
Disponibilidad de Recursos Financieros
Para la puesta en marcha de ALI SOYA PAN CIA.LTDA, para la cual se necesita una inversión
inicial elevada se van a financiar mediante dos fuentes:
o El 47% de la inversión a través de financiamiento propio.
o El 53% de la inversión a través de un crédito otorgado por el Ban Ecuador. Banco para el
Desarrollo Rural y Urbano
Requerimiento de Mano de Obra
ALI SOYA PAN CIA.LTDA deberá contar con un adecuado funcionamiento por lo que será
necesario contar con personal se indica en la tabla N° 31. Este personal será capacitado de acuerdo
a sus actividades para lograr efectividad en su trabajo.
ALI SOYA PAN CIA.LTDA va a necesitar el siguiente personal, basándose en la distribución del
espacio físico de la microempresa también a la necesidad de satisfacer a nuestros futuros clientes.
Tabla 3.3 Personal
PERSONAL CANTIDAD
Administrador 1
Vendedor 1
Panadero 1
Ayudante de cocina 1
Disponibilidad de Materia Prima
Para elaborar pan integral de soya y comercializarlo van hacer adquiridas a MOLINOS E. IND.
QUITO, ya que luego de a ver hecho algunas proformas a diferentes microempresas, como son,
GRAMOLINO, REPRESENTACIONES IELA. MOLINOS E. IND. QUITO ofrece mejor precio
y garantía, también se encuentra ubicada en la ciudad de Quito, por lo que esta cerca de la
microempresa.
Para un adecuado control se utilizará un sistema informático conjuntamente con un conteo físico y
sistemático.
60
3.5. Diseño del producto
3.5.1. Características del Producto
A los clientes se expondrá pan integral con harina de soya de 40 gr, la presentación será en fundas
plásticas con el logotipo y eslogan de la empresa.
3.5.2. Sistemas de Producción
La producción de esta especie alimenticia de producción de soya, se puede realizar mediante
diferentes formas, éstas son:
Extensiva
La producción de soya, se da en ambientes naturales; por lo que su alimentación es natural, no
requieren alimento suplementario. Los costos de manejo son reducidos; pero la producción es baja.
Semi-Intensiva
Este tipo de producción se da en ambientes naturales como son cultivos, la alimentación es
suplementarias además de la alimentación natural. Los costos son bajos y la productividad es
media.
Intensiva
El cultivo se da en recintos controlados ya sea en ambientes naturales o artificiales, utiliza
avanzada tecnología, la principal diferencia de los dos anteriores sistemas, es que suministra
balanceados. Los costos son altos y se rentabilidad también es alta.
En el presente proyecto, se elabaorara y comercializara pan integral con harina de soya los
sistemas de producción semi-intensiva, ya que nos enfocaremos a la alimentación basada en
suplementos orgánicos así como balanceados ricos en minerales y proteínas, esto debido a que se
espera poner a disposición del cliente producto saludable y de alta calidad, pero también se espera
mayor producción y por ende rentabilidad.
61
DISTRIBUCIÓN DEL ESPACIO FÍSICO (LAYOUT)
El LAYOUT se vincula con la distribución de los elementos físicos en cierto espacio como parte de
la estrategia empresarial de producción. el estudio del layout apunta a optimizar los tiempos y el
trabajo de cada uno de los individuos y las máquinas, y quienes se ocupan de él aseguran que a la
larga se notarán diferencias en los rendimientos, también permite el apropiado movimiento del
personal, herramientas, equipos, etc.
3.5.3. Distribución Administrativa
La administración va a tener una superficie de 10m2 los cual va a estar distribuido de la siguiente
forma:
Figura 3.3 Plano Administrativo
3.5.4. Distribución de Ventas
Para el área comercial se utilizará una superficie de 20m2, el mismo que estará distribuido de la
siguiente manera:
RECEPCIÓN Y CAJA
La recepción y caja va ser , en la misma va estar una persona la cual va estar encargada de dar la
bienvenida a los clientes y de realizar el cobro si el cliente desea comprar el pan de soya.
62
Figura 3.4 Plano Ventas
3.5.5. Distribución de Producción
Esta área va ser de 14m2, que va a constar de una bodega y parqueadero para cargar y descargar la
maquinaria y herramientas, está área va estar dividida de la siguiente manera:
BODEGA PARA ALMACENAR LAS HARINAS
Está bodega va a tener un área de 4m2, y va ser de vital importancia para tener almacenado los
quintales de harinas para atender la demanda de los clientes.
63
Figura 3.5 Plano Producción
3.6. Descripción de los procesos para la comercialización del pan de soya
Por lo que se propone un diseño de los procesos, los cuales son actividades que se emplean en la
comercialización del pan de soya.
3.6.1. Diagrama de Flujo
“El diagrama de flujo muestra el camino recorrido por un componente de la recepción, a los
almacenes, la fabricación, el subensamble, el ensamble final, el almacén y el embarque. Cada
trayectoria se traza sobre la disposición física de la planta.”. (Meyers, 2008)
El objetivo del diagrama de flujo es establecer los procesos desde la elaboración del pan de soya, ,
hasta llegar a satisfacer a los clientes.
64
EMPRESA PANADERIA ALI SOYA PAN CIA.LTDA
DIAGRAMA DE FLUJO OPERATIVO
NO
SI
S
SI
Figura 3.6 Diagrama de Flujo
Inicio
Verificación de
insumos
Preparación del horno
Está
listo
Calificamos ingredientes y
materiales
En una cubeta colocamos
uno a uno los ingredientes
Amasamos por 30 minutos
Esperamos que el
producto leude por
10min
Verificamos si la
masa esta lista para
continuar el proceso
Elaboramos el
pan
Colocamos las latas el
pan hecho
Verificamos la
temperatura del horno
Esta listo
Horneamos el pan
Colocamos en la
canasta para su
respectiva
presentación
Almacen
amos en
las
estantería
Para vender el
producto listo
Fin
Verificamos si esta
cosido, procedemos a enfriar
Reportes de
ventas
65
INICIO
RECEPTAR PEDIDOS DE
CLIENTES
VERIFICAR EXISTENCIA CANTIDAD
DEL PAN INTEGRAL CON HARINA DE
SOYA SOLICITADA
¿EXISTE?
SOLICITAR PEDIDO A CAJA
FACTURACIÓN
FIN
SI
BIENVENIDA AL CLIENTE
CLIENTE SOLICITA PRECIO
INFORMAR PRECIO
¿CLIENTE DECIDE
COMPRAR?
¿ENTREGA PEDIDO
SI
Figura 3.7 Proceso de Venta del Pan Integral con Harina de Soya
66
3.7. Requerimiento de herramientas y maquinaria
Las máquinas y herramientas que se utilizará para la elaboración del pan integral de soya influirá
directamente con el personal y el ayudante que se tenga en lamicroempresa, también se deberá
tomar en cuenta el costos de adquisición y los beneficios que generarán al momento de vender.
3.7.1. Selección de Herramientas y Maquinaría.
Las herramientas y maquinarias que se van a utilizar para la elaboración y comercialización de pan
integral de soya será:
Herramienta Manual
Maquinaria Eléctrica
3.7.1.1. Herramienta Manual.
Las herramientas manuales son aquellas que se utilizan de forma práctica y sencilla evitando el
menor uso de energía
A continuación se detalla una lista de herramientas básicas:
Tabla 3.4 Herramienta Manual
CANTIDAD DETALLE
2 Raspador de Masa
1 Juego de cucharas plásticas
3 Bowls de acero inoxidable
1 Balanza de precisión
2 Jarras medidoras
3 Cucharas medidoras
2 Bolillos
3 Brochas
1 Tijera
1 Termómetro
1 Juego de Coladores de acero inoxidable
3 Cepillos de Limpieza
3 Cuchillos
3 Pinzas
2 Caja de Guantes
2 Basureros
6 Latas
3 Rodillos
67
3.7.1.2. Maquinaria Electrica
Tabla 3.5 Maquinaria
1 Horno Electrico de 15 latas
1 Congelador y Enfriador
1 Batidora y Amasadora
1 Estufa
1 Cuarto de Crecimiento
3.8. Insumos requeridos
Los materiales que se utilizarán para la elaboración del pan integral de soya serán:
Tabla 3.6 Materia Prima
CANTIDAD MATERIAL
2 Harina de Soya (QQ)
0,5 Harina Integral (QQ)
7,5 Levaduras (250gr)
2 Libras de Sal (Libras)
32 Litros de Agua
10 Libras de Azúcar (Libras)
8 Cubetas de Huevos
222 Fundas
3.9. Muebles y enseres
Tabla 3.7 Muebles y Enseres
CANTIDAD MUEBLES
1 Escritorio
1 Silla ejecutiva
1 Silla fija
1 Archivador
1 Basureros para oficina
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3.10. Equipo de oficina
Tabla 3.8 Equipos de Oficina
CANTIDAD EQUIPO
1 Teléfono
3.11. Equipo de computación
Tabla 3.9 Equipo de Computación
CANTIDAD EQUIPO
1 Computadora de escritorio
1 Impresora
3.12. Capacidad instalada
“El tamaño óptimo de un proyecto es su capacidad instalada, y se expresa en unidades de
producción por año. Se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales o la máxima
rentabilidad económica” (Urbina G. B., 2010)
3.12.1. Capacidad Teórica
Para determinar la capacidad de producción se empleara la maquinaria a su máxima capacidad, en
este caso el “horno”, el utensilio de más manipulaciones latas, tiempo, hora de producción y mano
de obra personal de trabajo. A tener en cuenta la materia prima y costos de producción.
El horno industrial con capacidad para 15 latas y 25 min por parada para los diferentes
tipos de Pan Integral de Soya
Latas con capacidad para 30 unidades de 40gr
Tiempo de producción 4 horas desde las 4 hasta las 8am y en la tarde de 16:00 pm hasta las
20:00pm.
Mano de obra por 2 personas
69
Capacidad Instalada Práctica
“Es la capacidad práctica que muestra la tasa real de producción durante una unidad de tiempo, es
la que realmente se utiliza o se ha utilizado.” (Reinaldo, 2014)
Capacidad máxima a Tener
222 fundas
Unidades Máxima x Tiempo de Horneo
222 paquetes x 12unidades en cada paquete
Total = 2664 panes al día
El área del espacio será de aproximadamente 48 m2, distribuidos de la siguiente manera.
Tabla 3.10 De Medición de ALISOYAPANCIA.LTDA
Área m2
Administrativa 10
Exhibición / Ventas 20
Producción 14
Almacenaje 4
Total 48m2
3.13. infraestructura Alisoya Pan Cia.Ltda
Figura 3.8 Planta Completa de ALI SOYA PAN CIA.LTDA
70
3.14. Diseño y flujogramas de procesos
Los diagramas de flujo (o flujo gramas) son diagramas que emplean símbolos gráficos para
representar los pasos o etapas de un proceso. También permiten describir la secuencia de los
distintos pasos o etapas y su interacción.
La creación del diagrama de flujo es una actividad que agrega valor, pues el proceso que representa
está ahora disponible para ser analizado, no sólo por quienes lo llevan a cabo, sino también por
todas las partes interesadas que aportarán nuevas ideas para cambiarlo y mejorarlo.
A continuación se presentan los diversos flujos gramas para los procesos principales que manejará
la empresa, los cuales incluyen:
Venta de un producto
Compra de un producto
3.15. Impactos del proyecto
Los impactos del proyecto se refieren a los efectos favorables o desfavorables con la intervención
del proyecto dentro de ciertos ámbitos: para este propósito se ha definido la siguiente metodología
Selección de los ámbitos económico y social
Selección de niveles positivos o negativos de impactos según la siguiente:
Tabla 3.11 Valoración Cualitativa y Cuantitativa
NIVEL CARACTERÍSTICAS
3 Impacto alto positivo
2 Impacto medio positivo
1 Impacto bajo positivo
0 No hay impacto
-1 Impacto bajo negativo
-2 Impacto medio negativo
-3 Impacto alto negativo
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3.15.1. Impacto Económico
En lo que se refiere al impacto económico, al crear ALISOYA PAN en la Parroquia de Chillogallo
no solo sus dueños se beneficiarán de la misma, ya que se necesitará personal, y aunque
inicialmente solo se contará con tres empleados, se espera abrir más plazas de trabajo conforme al
crecimiento de la empresa.
Adicionalmente se necesitará diferentes servicios, como es el caso de la publicidad ( redes
sociales, hojas volantes), los cuales serán contratados por la misma parroquia, generando así trabajo
y una mejor economía para los involucrados.
3.15.2. Impacto Social
Por otro lado el impacto social que provocará ALI SOYA PAN CIA.LTDAestá íntimamente
relacionado con el acceso de las personas con productos nutritivos llevado a la parroquia.
Por otro lado el acceso a la información que permite el Internet, mediante el uso de computadoras,
genera sociedades más informadas y porque no decir más educadas.
Adicionalmente implementará un sistema de reciclaje tanto para la empresa como tal, como para
los clientes o público en general, quienes podrán llevar el producto en fundas de reciclaje con el
único fin de promulgar así una campaña de concienciación para el reciclaje de este tipo en la
parroquia.
72
CAPÍTULO IV
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Con el estudio organizacional se determinarán el tipo de organización legal que se requiere
constituir y cuál debe ser su estructura organizacional para la implementación.
Es una microempresa constituida legalmente bajo personas naturales que darán cumplimiento a los
requerimientos legales y ambientales que le competen, dedicada a la elaboración y
comercialización de pan integral enriquecido con harina de soya cuenta con una infraestructura
técnica y un recursos humanos calificado para cumplir con calidad cada uno de los procesos y
objetivos, misión y visión de la microempresa.
Este estudio definirá de la mejor manera el operar la parte administrativa de la empresa “ALI
SOYA PAN CIA.LTDA.” la misma que nos permitirá obtener el costo final del proyecto; la parte
legal tendrá sus respectivos requisitos y trámites que deberá cumplir la empresa.
4.1. Constitución legal
La microempresa productora y comercializadora de pan integral enriquecido de harina de soya se
constituirá con una Compañía de Responsabilidad Limitada de nacionalidad ecuatoriana; por lo
tanto; la denominación que la microempresa utilizará en todas sus actividades será: “ALI SOYA
PAN CIA.LTDA”misma que se regirá por la leyes ecuatorianas y sus estatutos.
El objeto social de la compañía es la “PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAN
INTEGRAL ENRIQUECIDO CON HARINA DE SOYA”, para la consecución del objeto
social, la compañía podrá actuar por sí misma.
4.1.1. Aspectos Legales para la Constitución
La microempresa “ALI SOYA PAN CIA. LTDA” se constituirá tomando en cuenta los siguientes
artículos de la Ley de Compañías para su funcionamiento:
Art. 92.- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre dos o más
personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus
aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a
73
la que se añadirán las palabras “Compañía Limitada” o su correspondiente abreviatura “Cía.
Ltda.”
Art. 94.- La compañía de responsabilidad limitada podrá tener como finalidad la realización de
toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles permitidas por la Ley,
excepción hecha de operaciones de banco, seguros, capitalización y ahorro.
Art. 95.- La compañía de responsabilidad limitada no podrá funcionar como tal si sus socios
exceden del número de quince, si excediere de este máximo, deberá transformarse en otra
clase de compañía o disolverse.
Art. 96.- El principio de existencia de esta especie de compañía es la fecha de inscripción del
contrato social en el Registro Mercantil.
Art. 97.- Para efectos fiscales y tributarios las compañías de responsabilidad limitada son
sociedades de capital.
4.1.2. Capital
El capital mínimo con el que puede constituir una empresa de compañía limitada es de 400,00
dólares de los Estados Unidos, los cuales deben ser depositados en una cuenta de “integración de
capital”, en la entidad bancaria decidida por los socios.
4.1.3. Requisitos para el Reconocimiento de la Compañía
Según la (Superintendencia de Compañías, 2014) los requisitos para el reconocimiento de una
compañía son los siguientes:
1. Obtener la aprobación de la reserva del nombre o razón social de la empresa.
2. Se procede a realizar la minuta, revisada por el interesado y también por la
Superintendencia de Compañías.
3. Una vez aprobada la minuta, se hace la apertura de la cuenta de integración en el Banco de
preferencia de los socios, llevando original y copia de la minuta, copia de cédula y
certificado de votación de los socios, aprobación del nombre, cuadro de integración de
capital, todos estos requisitos con copias notariadas.
74
4. Una vez hecha la apertura de la cuenta y que todo se encuentre aprobado por el Banco, se
lleva a cualquier Notaría Pública, para elevar a escritura pública la minuta de constitución
de la empresa.
5. Luego de elevar la minuta a escritura pública, se lleva a la Superintendencia de Compañías
3 copias certificadas de la escritura, aprobación del nombre, para la elaboración del extrato
para su publicación con una carta dirigida al Superintendente.
6. La Superintendencia de Compañías entrega las escrituras aprobadas con el extracto y 3
resoluciones de aprobación de la escritura.
7. Se lleva al notario toda la documentación, para su marginación, con la resolución de la
Superintendencia.
8. Se llama al Registro Mercantil para que nos conceda el número de partida o de registro el
cual debe de ir en los nombramientos antes de llevar el Registro Mercantil, esto va
acompañado de las escrituras marginadas, con los nombramientos del Gerente y del
Presidente.
9. Se lleva a la Superintendencia de Compañías la documentación con el formulario 01 A, 01
B, para que conceda el SRI el funcionamiento de la Compañía (petición con firma del
abogado)-(1 día), (nombramiento del Gerente, copia de cédula y certificado de votación,
escritura certificada, resolución de la Superintendencia de Compañías y su aprobación, con
su registro de sociedades y carta de luz, agua y teléfono).
10. Luego una vez que el SRI entrega el RUC, se saca una copia y se lleva a la
Superintendencia de Compañías para que nos conceda la carta de solicitud para el Banco y
poder retirar el capital que se aportó (capital pagado). Se lleva al Banco personalmente
copia de su nombramiento, copia de su cédula y la carta de la Superintendencia para el
Banco.
4.1.4. Inscripción en el Registro Mercantil
Para que una empresa se inscrita en el Registro Mercantil, debe presentar:
1. Escritura de constitución de la empresa (mínimo 3 copias)
2. Pago de la patente municipal
3. Exoneración del impuesto del 1 por mil activos
4. Publicación en la prensa del extracto de la escritura de constitución.
75
4.1.5. Patente Municipal
“La patente municipal es un permiso anual que confiere el Gobierno Autónomo Descentralizado
Municipal de Quito, que corresponde a la cancelación anual del impuesto, que grava a toda persona
natural o jurídica que opere en la Parroquia de Chillogallo”. (Gobierno Autónomo Descentralizado
Municipal de Quito, 2012)
Los requisitos para obtener la patente municipal son:
1. Llenar el formulario para el registro de la Patente Municipal
2. Original y copia de la cédula de identidad, certificado de votación y del nombramiento del
Representante Legal.
3. Original y copia del Registro Único de Contribuyentes (RUC) actualizado.
4. Original y copia del Certificado de seguridad (otorgado por el Cuerpo de Bomberos)
5. Copia de las declaraciones del Impuesto a la Renta o las declaraciones del impuesto al
Valor Agregado del ejercicio económico anterior al que se va a declarar.
6. Copia de la escritura de la constitución de la compañía.
7. Copia certificadas de los estados financieros.
4.1.6. Obtención del RUC
El RUC corresponde a un número de identificación para todas las personas naturales y sociedades
que realicen alguna actividad económica en el Ecuador, en forma permanente u ocasional o que sean
titulares de bienes o derechos por los cuales deban pagar impuestos. (Servicio de Rentas Internas,
2013)
Para la obtención del RUC se necesita los siguientes documentos:
1. Llenar formulario RUC01-A.
2. Original y copia, o copia certificada de la escritura pública de constitución inscrita en el
Registro Mercantil.
3. Original y copia, o copia certificada del nombramiento del representante legal.
4. Original de la cédula vigente y original del certificado de votación del representante legal.
5. Copia y original de un documento que certifique la dirección domiciliaria actual o donde
desarrolle su actividad económica, que puede ser una planilla de agua, luz o teléfono.
La inscripción se debe efectuar dentro de los treinta días hábiles siguientes al inicio de sus
actividades.
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4.1.7. Permiso de Funcionamiento
Permite el funcionamiento de establecimientos que realicen actividades comerciales sujetas a
cumplir ciertas normas sanitarias impuestas por la Dirección Provincial de Salud de Quito.
Requisitos:
1. Documento del permiso sanitario
2. Llenar formulario
3. Entrega del documento del permiso de funcionamiento (Gobierno Autónomo
Descentralizado Municipal de Quito).
4.1.8. Permiso de Funcionamiento del Cuerpo de Bomberos
Permiso que emite el Cuerpo de Bomberos de la Provincia de Pichincha; este permiso es
fundamental para la microempresa ya que le da derecho al dueño o dueños de la microempresa a
reclamar el seguro contra incendios, en caso de siniestros.
Requisitos:
1. Solicitud de inspección del local
2. Informe favorable de la inspección
3. Copia del RUC
4.2. Participación Social
La (Superintendencia de Compañías, 2014) en la Ley de Compañías en su Art. 102 manifiesta:
El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y no será inferior al
monto fijado por el Superintendente de Compañías. Estará dividido en participaciones expresadas en
la forma que señale el Superintendente do Compañías.
Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y pagado por lo menos el
cincuenta por ciento de cada participación. Las aportaciones pueden ser en numerario o en especie y,
en este último caso, consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la actividad de la
compañía. El saldo del capital deberá integrarse en un plazo de no mayor de 12 meses, a contarse
desde la fecha de constitución de la compañía.
El capital inicial de ALI SOYA PAN CIA. LTDA. será de distribuido de la siguiente manera:
77
4.3. Organigramas
Los organigramas son la representación gráfica de la estructura orgánica de una empresa u
organización que refleja, en forma esquemática, la posición de las áreas que la integran, sus niveles
jerárquicos, líneas de autoridad y de asesoría.
4.3.1. Definición y Características
Son sistemas de organización que se representa en forma intuitiva y con objetividad
representándose, por la unión de los cuadros mediante líneas, los canales de autoridad y
responsabilidad.
4.3.2. Tipos de Organigramas
Estructural: Representa el esquema básico de una organización, lo cual permite conocer
de una manera objetiva sus parles integrantes) es decir, sus unidades administrativas.
Funcionales: Incluyen las principales funciones que tienen asignadas, además de las
unidades y sus interrelaciones. Este tipo de organigrama es de gran utilidad para capacitar
al personal y presentar a la organización en forma general.
4.3.3. Organigrama Estructural de “ALISOYA PAN CIA. LTDA.”
Figura 4.1 Organigrama Estructural
ADMINISTRATIVA
PRODUCCIÓN VENTAS
78
De Posición de Personal: También constituye una variación del organigrama estructural y sirve
para representar, en forma objetiva la distribución del personal en las diferentes unidades
administrativas. Se indica el número de cargos, la denominación del puesto y la clasificación en el
caso de haberla. En algunos casos se puede incluir la numeración de cada puesto y aún el nombre
del funcionario que lo desempeña.
Figura 4.2 Organigrama Estructural
4.3.4. Organigrama Funcional
Incluyen las principales funciones que tienen asignadas, además de las unidades y sus
interrelaciones. Este tipo de organigrama es de gran utilidad para capacitar al personal y presentar a
la organización en forma general.
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 2
SOCIOS
ADMINISTRACIÓN 1 ADMINISTRADOR
PRODUCCIÓN
1 Panadero
1 Ayudante de cocina
VENTAS
(1 Cajera)
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GERENTE
- Planificar, organizar, dirigir y controlar
las actividades de la microempresa; así
como evaluar la labor de la producción de
ventas.
DPTO. PRODUCCIÓN
- Realizar la planificación de compras De
materia prima, insumos, materiales y
herramientas del área de producción.
- Recepción supervisión y colocación de
Materia prima en bodega.
- Realizar la planificación de producción
del pan en el día.-Elaboración del pan para La comercialización del mismo
DPTO. COMERCIALIZACIÓN Y
VENTAS
-Diseñar y ejecutar planes de
mercadotecnia
- Conocimiento de los clientes
- Planificar las ventas
- Atención al cliente
-Facilidad de resolución de problemas
Figura 4.3 Organigrama Funcional
4.3.4.1. Manual de funciones
Describen la estructura orgánica de la empresa y las funciones que cumplen las unidades
administrativas que lo conforman; permitiendo facilitar una cooperación más eficiente entre los
departamentos.
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MANUAL DE FUNCIONES
MICROEMPRESA “ ALI SOYA PAN CIA. LTDA”
NOMBRE DEL CARGO: Administrador
JEFE INMEDIATO: Administrador
NÚMERO DE PERSONAS QUE ACOPAN EL CARGO: 1
DESCRIPCIÓN GENERAL:
Es el responsable de administrar toda la microempresa; por consiguiente planifica, organiza,
dirige operaciones y personas, gestiona y controla los recursos materiales, financieros,
tecnológicos, para la consecución de los objetivos de elaboración y comercialización de pan
integral de soya .
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:
Coordinar los equipos de trabajo.
Representar legal, judicial y extrajudicial a la compañía.
Cumplir y hacer cumplir el reglamento interno de trabajo y las disposiciones legales, en caso de
incumplimiento aplicar sanciones disciplinarias.
Presentar informes mensuales de las actividades realizadas a la Junta General de Socios.
Es el responsable de nombrar y remover el personal que labora en la empresa.
Evaluar el rendimiento de los empleados.
Autorizar la compra de equipos, insumos y materiales necesarios para el desarrollo de la
microempresa.
Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas.
81
PERFIL DEL PUESTO:
Título de tercer nivel, especialidad Administración de empresas.
COMPETENCIAS DEL PUESTO:
Liderar a grupos de trabajo
Trabajo en Equipo
Persona amable, colaboradora, comprensible, con ética, creativa y tener buenas relaciones
personales para generar un buen ambiente laboral.
Capacidad para detectar problemas y solucionarlos.
Facilidad de comunicación.
Trabajar bajo presión.
82
MANUAL DE FUNCIONES
MICROEMPRESA “ ALI SOYA PAN CIA.LTDA. ”
DEPARTAMENTO: Producción
NOMBRE DEL CARGO: Panadero
JEFE INMEDIATO: Administrador
NÚMERO DE PERSONAS QUE ACOPAN EL CARGO: 1
DESCRIPCIÓN GENERAL:
Realiza la programación, preparación y supervisión de recursos y materiales y humanos, así como
en la elaboración del pan integral de soya para alcanzar los objetivos fijados en los planes de
producción.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:
Programar la producción.
Supervisar, dirigir y controlar las actividades productivas a fin de obtener un producto de calidad.
Supervisar al personal operativo en las labores diarias de la preparación del pan de soya.
Realizar contactos con proveedores para la adquisición de materia prima e insumos,
Llevar un registro de materiales en la elaboración del pan de soya
Controlar el buen funcionamiento de equipos.
Envío de órdenes de compra de materia prima e insumos al Gerente para su aprobación.
Asegurar el correcto uso de servicios básicos, herramientas, y materiales para la planta de
83
producción.
Asegurar que el producto cumpla con todas las normas sanitarias.
Controlar la calidad del producto.
Asegurar que el pan de soya cumpla con los requerimientos de los clientes.
Llevar inventarios de materia prima, insumos, materiales y productos en proceso del área de
producción.
PERFIL DEL PUESTO:
Título de tercer nivel, especialidad PANADERO
Experiencia mínima 2 años en cargos similares.
COMPETENCIAS DEL PUESTO:
Conocimiento en el la elaboración del pan de soya
Ser ético.
Responsabilidad y eficiencia
Capacidad de trabajar en equipo
Espíritu investigador
Capacidad para toma de decisiones
84
MANUAL DE FUNCIONES
MICROEMPRESA “ ALI SOYA PAN CIA.LTDA. ”
DAPARTAMENTO: Producción
NOMBRE DEL CARGO: AYUDANTE DEL PANADERO
JEFE INMEDIATO: Administrador
NÚMERO DE PERSONAS QUE ACOPAN EL CARGO: 1
DESCRIPCIÓN GENERAL:
Se le encomendará las labores y prácticas en el elaboración del pan de soya .
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:
Cumplir eficaz y eficientemente con las actividades que se programen para el desarrollo en la
elaboración del pan de soya .
Almacenar los insumos, materiales, herramientas, y equipos.
Efectuar labores de limpieza.
PERFIL DEL PUESTO:
Tener conocimiento en actividades de panadería .
Experiencia en la elaboración de pan de soya .
COMPETENCIAS DEL PUESTO:
Responsabilidad en las funciones encomendadas
Predisposición en las funciones encomendadas.
85
MANUAL DE FUNCIONES
MICROEMPRESA “ALI SOYA PAN CIA.LTDA.”
DAPARTAMENTO: Comercialización
NOMBRE DEL CARGO: Vendedor
JEFE INMEDIATO: Administrador
NÚMERO DE PERSONAS QUE ACOPAN EL CARGO: 1
DESCRIPCIÓN GENERAL:
Se encargará de establecer y mantener contactos con los consumidores, a fin de brindar un producto
acorde a los requerimientos del cliente.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:
Elaborar estrategias de publicidad, promoción y ventas para difundir de manera rápida la
microempresa y el producto, planear el sistema de distribución.
Elaboración del plan estratégico de la microempresa.
Determinar las políticas de precio..
Revisión constante de los diferentes mercados en busca de nuevos nichos de mercado.
Establecer estrategias para captar nuevos mercados.
86
Interactuar con los clientes para establecer un punto de contacto con la microempresa.
Planear y definir las metas en este departamento
Deberá ser cortes y de buenos modales, con espíritu de servicio simpatía y personalidad, conocer los
conceptos básicos deservicio a clientes, como: servicio de comedor y bar, conocimientos básicos de
gastronomía
El equilibrio de vender bien y dejar un cliente convencido, sera motivo de un cliente permanente
Trate de adaptarse al tiempo del cliente, si el cliente tiene prisa actúa con prontitud, si el cliente se
muestra relajado, no le hagas sentir que tienes prisa por terminar la interacción
PERFIL DEL PUESTO:
Título de tercer nivel, especialidad ventas
Experiencia mínima 2 años en cargos similares.
COMPETENCIAS DEL PUESTO:
Tener buenas relaciones humanas
Capacidad para negociar
Responsabilidad en las funciones encomendadas
4.4. Direccionamiento Estrategico
4.4.1. Misión
Ofrecer a nuestros clientes un excelente servicio que permita la preferencia de la marca y el
posicionamiento en el mercado para nuestro producto el pan integral de soya.
87
4.4.2. Visión
Al 2017 consolidar ALI SOYA PAN CIA LTDA como una empresa de prefencia en la parroquia
de chillogallo, ofreciendo un producto y servicio competitivos que garantice la rentabilidad e
índices esperados para la microempresa
4.4.3. Principios y Valores
Tabla 4.1 Principios y Valores de “ALI SOYA PAN CIA.LTDA”
PRINCIPIOS DESCRIPCIÓN
CALIDAD Producir un producto aplicando buenas prácticas de elaboración de pan
integral de soya , lo que nos permitirá obtener un producto saludable y
preferido por los clientes.
LIDERAZGO Al guiar a todos los miembros y colaboradores de “ ALI SOYA PAN
CIA.LTDA” a la excelencia y el trabajo en equipo, creando un ambiente
de respeto mutuo y motivación, cumpliendo los objetivos con los
recursos y el tiempo previsto, resolviendo los problemas
organizacionales con eficiencia y a tiempo.
COMPETITIVIDAD “ALI SOYA PAN CIA.LTDA.” buscará competitividad en lo referente
a precios y calidad del producto, al igual que en las expectativas de los
clientes, logrando permanentemente ser el número uno en el campo de
acción de la microempresa.
SERVICIO EFICAZ Dirigir todos los esfuerzos hacia la satisfacción de los clientes,
solucionando reclamos o quejas inmediatamente.
MEJORAMIENTO
CONTINUO
La microempresa se fundamentará en el mejoramiento continuo de los
procesos, basándose en la calidad del producto, del servicio y los
resultados finales que busca el cliente.
HONESTIDAD Demostrar a través de la labor que realiza cada uno de los miembros de
la microempresa, honestidad y justicia para con el cliente y la
microempresa.
RESPONSABILIDAD Cada miembro de la microempresa debe cumplir sus obligaciones y
tareas con alto grado de responsabilidad, promoviendo el progreso y
creando una conciencia de superación y compromiso para el logro de los
objetivos por “ALISOYAPAN CIA.TDA”.
88
LEALTAD Infundir una conciencia de compromiso y fidelidad de los empleados
hacia la microempresa, contribuyendo con conocimientos permitiendo el
desarrollo de los objetivos propuestos por la misma.
RESPETO Fomentar en la organización un ambiente cordial y de respeto con los
clientes, proveedores, jefes, colaboradores y compañeros de trabajo.
TRANSPARENCIA La microempresa “ ALI SOYA PAN CIA.LTDA” mantendrá la
transparencia en cada una de las actividades comerciales, al igual que en
el cumplimiento de sus obligaciones legales.
COMPROMISO Compromiso con la microempresa y los clientes al ofrecerles un
producto bajo estrictas normas de calidad, así como también mantener
un compromiso con el medio ambiente; respetando y cumpliendo las
normas establecidas para la preservación del mismo.
COMUNICACIÓN En la microempresa “ALI SOYA PAN CIA.LTDA.” la comunicación
será fluida y efectiva entre todos los miembros de la microempresa, con
los proveedores, clientes y proveedores.
4.4.4. Políticas
Las políticas que se llevarán a cabo en la microempresa “ALI SOYA PAN CIA.LTDA” son las
siguientes:
Los trabajadores deberán cumplir los procedimientos e instrucciones dadas por los jefes.
Evitar cualquier tipo de comportamiento que dañe la buena imagen de la empresa.
Relacionarse con clientes, jefes y compañeros de trabajo de forma respetuosa.
Se contará con un producto de alta calidad utilizando las mejores materias primas disponibles.
Se contará con estrictas normas de higiene del personal en todas las áreas de la microempresa.
Se contratará personal con conocimientos en la elaboración de pan de soya con el fin de
garantizar la calidad del producto.
Se capacitará continuamente a los trabajadores en lo referente a sus funciones.
Cumplir con las obligaciones tributarias, establecidas por Ley.
Velar por la integridad de los empleados, con la aplicación de un sistema de gestión de
seguridad industrial.
89
CAPÍTULO V
5. ESTUDIO FINANCIERO
El estudio Financiero constituye la sistematización Contable y Financiera de los estudios realizados
anteriormente y que permitirán verificar los resultados que genera el proyecto, al igual que la
liquidez que genera para cumplir con sus obligaciones operacionales y no operacionales, y
finalmente, la estructura financiera expresada por el balance general del proyecto. (Edilberto, 2010)
Este estudio demostrará la estructura financiera que determinará los recursos necesarios para su
elaboración, permitiendo identificar las necesidades de liquidez y de fondo de inversión,
construyendo el plan de financiamiento del proyecto y determinando una viabilidad
5.1. Objetivo General
Demostrar la estructura financiera y económica del proyecto, con los presupuestos de inversión,
costos e ingresos del proyecto.
5.1.1. Objetivo Específicos
Establecer el monto total de recursos económicos necesarios para la realización del
proyecto.
Determinar la inversión del proyecto.
Determinar el presupuesto de ingresos, costos y gastos del proyecto.
Proyectar los Estados financieros del proyecto.
Proyectar los Flujos de Caja del proyecto.
5.2. Inversión Inicial
“La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos o
intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa, con excepción del capital del
trabajo.” (Baca, Evaluación de Proyectos, 2010)
Para la creación de la microempresa se necesita un monto de $21.708,49 es el total de la inversion
para la apertura de la empresa que cubrirá: infraestructura,equipamiernto, suministros de oficina,
herramientas , materia prima incial ,capital de trabajo, permisos de funcionamiento, y salarios .
90
Tabla 5.1 Plan de Inversión del Proroyecto
DETALLE TOTAL USD
INVERSIÓN FIJA
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
Herramientas 226,60
Materia Prima 1.501,60
Muebles y Enseres 1.108,00
Maquinaria 9.820,00
Utiles de aseo 13,04
TOTAL DEP. PRODUCCCIÓN 12.669,24
DEPARTAMENTO DE VENTAS
Muebles y Enseres 0,00
Equipo de Computación 600,00
Equipo de oficina 18,00
Utiles de aseo 104,32
Suministros de oficina 200,00
TOTAL ÁREA VENTAS 922,32
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Equipo de Computación 600,00
Equipo de oficina 18,00
Muebles y Enseres 433,00
Utiles de aseo 13,04
Suministros de oficina 13,55
TOTAL DEP. ADMINISTRATIVO 1.077,59
TOTAL INVERSIÓN FIJA 14.669,15
Capital de trabajo 7.039,34
TOTAL INVERSIÓN 21.708,49
5.2.1. Activo Fijo
“Las inversiones fijas son todas aquellas que se realizan en bienes tangibles que se utilizarán en el
proceso de transformación de los insumos o que sirvan de apoyo a la operación normal del
proyecto” (Saúl, 2007, pág. 45)
Los activos fijos de la empresa son depreciables a excepción de los terrenos, estos activos fijos se
desgastan por el uso que tienen en la empresa.
91
Tabla 5.2 Activos Fijos Producción
DETALLE VALOR TOTAL
ACTIVOS FIJOS 12.823,60
Herramientas 226,60
Maquinaria 9.820,00
Equipo de Computación 1.200,00
Muebles y Enseres 1.541,00
Equipo de oficina 36,00
TOTAL 12.823,60
Tabla 5.3 De Herramientas
CANTIDAD DETALLE PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
2 Raspador de Masa 2,00 4,00
1 Juego de cucharas plásticas 10,00 10,00
3 Bowls de acero inoxidable 8,00 24,00
1 Balanza de precisión 30,00 30,00
2 Jarras medidoras 5,00 10,00
3 Cucharas medidoras 2,50 7,50
2 Bolillos 9,00 18,00
3 Brochas 2,00 6,00
1 Tijera 2,60 2,60
1 Termómetro 25,00 25,00
1 Juego de Coladores de acero inoxidable 7,00 7,00
3 Cepillos de Limpieza 2,00 6,00
3 Cuchillos 3,00 9,00
3 Pinzas 3,50 10,50
2 Caja de Guantes 2,50 5,00
2 Basureros 8,00 16,00
6 Latas 5,00 30,00
3 Rodillos 2,00 6,00
TOTAL 226,60
92
Tabla 5.4 De Materia Prima
MATERIA PRIMA
20 Harina de Soya (QQ) 40,00 800,00
5 Harina Integral (QQ) 38,00 190,00
75 Levaduras (250gr) 1,80 135,00
20 Libras de Sal (Libras) 0,60 12,00
320 Litros de Agua 0,15 48,00
100 Libras de Azúcar (Libras) 0,50 50,00
80 Cubetas de Huevos 2,50 200,00
MATERIALES
2220 Fundas 0,03 66,60
TOTAL 1.501,60
Para la materia prima se tendrá una rotación de capital de 10 días en que los proveedores surten
los materiales para la elaboración de pan integral enriquecido de harina de soya.
Tabla 5.5 Muebles y Enseres
MUEBLES Y ENSERES
1 Vitrinas 500,00 500,00
1 Panadera de 9 canastos 300,00 300,00
1 Vitrina redonda con divisiones 250,00 250,00
1 Extintor 50,00 50,00
1 Basurero 8,00 8,00
TOTAL 1.108,00
Tabla 5.6 Maquinaria
MAQUINARIAS
1 Horno Electrico de 15 latas 8.000,000 8.000,000
1 Congelador y Enfriador 600,00 600,00
1 Batidora y Amasadora 800,00 800,00
1 Estufa 120,00 120,00
1 Cuarto de Crecimiento 300,00 300,00
TOTAL 9.820,00
93
Tabla 5.7 Activos Fijos Ventas
VENTAS
Equipo de Computación 600,00
Equipo de oficina 18,00
Utiles de aseo 104,32
Suministros de oficina 200,00
TOTAL VENTAS 922,32
Tabla 5.8 Equipo de Computación
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1 Computadora de escritorio 500,00 500,00
1 Impresora 100,00 100,00
TOTAL 600,00
Tabla 5.9 Equipo de Oficina
EQUIPO DE OFICINA
1 Teléfono 18,00 18,00
TOTAL 18,00
Tabla 5.10 Suministros de Oficina
1 Resma de papel bond tamaño A4 0,00 0,00
20 Blocks de 100 Facturas 1/4 de Inen Original y Copia 10,00 200,00
1 Carpeta Archivadores 0,00 0,00
1 Saca grapas 0,00 0,00
TOTAL 200,00
Tabla 5.11 Activos Fijos Administrativo
ADMINISTRATIVO
Equipo de Computación 600,00
Equipo de oficina 18,00
Muebles y Enseres 433,00
Utiles de aseo 13,04
Suministros de oficina 13,55
TOTAL ADMINISTRATIVO 1.077,59
94
Tabla 5.12 Equipo de Computación
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1 Computadora de escritorio 500,00 500,00
1 Impresora 100,00 100,00
TOTAL 600,00
Tabla 5.13 Equipo de oficina
EQUIPO DE OFICINA
1 Teléfono 18,00 18,00
TOTAL 18,00
Tabla 5.14 Muebles y Enseres
1 Escritorio 200,00 200,00
1 Silla ejecutiva 45,00 45,00
1 Silla fija 30,00 30,00
1 Archivador 150,00 150,00
1 Basureros para oficina 8,00 8,00
TOTAL 433,00
Tabla 5.15 Suministros de Oficina
1 Resma de papel bond tamaño A4 2,80 2,80
1 Perforadora 5,00 5,00
1 Carpeta Archivadores 5,75 5,75
TOTAL 13,55
5.3. Capital de trabajo
Forman parte de la inversión de capital de trabajo, los recursos necesarios para la puesta en
marcha el proyecto ALI SOYAPAN CIA.LTDA de acuerdo a su capacidad, tamaño y ciclo de
producción
El pan integral de soya tiene un ciclo de producción desde el momento que se realiza la compara
de materia prima, pasa por los diversos procesos y termina cuando los productos elaborados se
venden, recuperando la inversión inicial mas el margen de utilidad
Para proceder a calcular el capital de trabajo previamente se debe presentar el cuadro resumen de
los costos y gastos proyectados de operación y la depreciación
95
Tabla 5.16 Costos y Gastos Proyectados
Presupuesto de Costos y Gastos Proyectados
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DIRECTOS 66.394,63 69.821,67 75.030,84 83.176,80 94.988,77
Materia prima directa 54.256,80 56.212,00 60.611,20 67.943,20 78.941,20
Mano de obra directa 12.137,83 13.609,67 14.419,64 15.233,60 16.047,57
COSTOS INDIRECTOS 3.333,21 3.305,56 3.277,92 3.250,27 3.222,62
Servicios básicos 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00
Utiles de aseo 13,04 13,04 13,04 13,04 13,04
Depreciación 1.115,46 1.115,46 1.115,46 1.115,46 1.115,46
Seguros 437,12 431,78 426,44 421,10 415,77
Mantenimiento y reparación 248,59 226,28 203,97 181,66 159,36
TOTAL COSTO 69.727,84 73.127,24 78.308,76 86.427,07 98.211,39
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 15.677,08 15.490,15 15.882,42 16.321,45 16.771,01
Sueldos Administrativos 8.566,90 9.499,67 9.906,65 10.313,64 10.720,62
Arriendo 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
Servicios básicos 1.736,00 1.736,00 1.736,00 1.736,00 1.736,00
Suministros de oficina 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Utiles de aseo 104,32 104,32 104,32 104,32 104,32
Depreciación 201,80 201,80 201,80 248,56 248,56
Seguros 42,04 32,24 22,43 12,63 40,43
Mantenimiento y reparación 21,02 16,12 11,22 6,31 21,08
Estudio de Factibilidad 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Permisos de Funcionamiento 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Gastos de Constitución de la Campañía 605,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Software 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS DE VENTAS 8.265,55 8.972,37 9.365,24 9.788,17 10.228,82
Sueldos de Ventas 5.814,63 6.533,56 6.938,54 7.345,52 7.752,51
Servicios básicos 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00
Suministros de oficina 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Utiles de aseo 13,04 13,04 13,04 13,04 13,04
Depreciación 201,80 201,80 201,80 229,85 229,85
Publicidad 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Seguros 24,72 16,65 8,58 0,50 22,95
Mantenimiento y reparación 12,36 8,32 4,29 0,25 11,48
TOTAL 23.942,63 24.462,52 25.247,67 26.109,62 26.999,83
La proyección de los costos y gastos, será para los 5 años de vida productiva del proyecto. Para las
proyecciones de la mano de obra directa e indirecta y las remuneraciones y de las ventas se ha
considerado un incremento de $22 para cada año.
5.4. Depreciaciones
Es la pérdida del valor que sufre un activo por su uso, paso de tiempo o desgaste.
96
Existen varios métodos para calcular la depreciación de los activos fijos, entre los métodos más
utilizados tenemos el método de línea recta y método legal.
5.4.1. Método de Línea Recta
Distribuye linealmente el valor depreciable de un activo fijo a lo largo de su vida útil.
5.4.2. El Método Legal
Establecen porcentajes para la depreciación, estos porcentajes están establecidos en la Ley de
Régimen Tributario Interno, estos porcentajes son:
Depreciación de edificios 5% anual en 20 años;
Depreciación de máquinas y equipos 10% anual en 10 años
Deprecación de muebles y enseres 10% anual en 10 años
Deprecación de vehículos 20% anual en 5 años; y
Depreciación de equipos de cómputo 33,33% anual en 3 años
Tabla 5.17 Depreciación de Producción
DETALLE COSTO (USD) AÑO 1
Herramientas 226,60 22,66
Maquinaria 9.820,00 982,00
Muebles y Enseres 1.108,00 110,80
TOTAL DEPRECIACIÓN 11.154,60 1.115,46
Tabla 5.18 Depreciación de Ventas
DETALLE COSTO (USD) AÑO 1
Equipo de Computación 600,00 200,00
Equipo de oficina 18,00 1,80
TOTAL DEPRECIACIÓN 618,00 201,80
Tabla 5.19 Depreciación Total
DETALLE AÑO 1
PRODUCCIÓN 1.115,46
VENTAS 201,80
ADMNISTRATIVO 201,80
TOTAL 1.317,26
97
CÁLCULO DEL CAPITAL DEL TRABAJO
Tabla 5.20 Detalle del Capital de Trabajo
COSTOS, GASTOS PRIMER AÑO OPERACIÓN PROYECTADOS
DETALLE VALORES
Costos de producción 69.727,84
Gastos de administración 15.677,08
Gastos de ventas 300,00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 85.704,92
DEPRECIACIONES PRIMER AÑO OPERACIÓN
DETALLE VALORES
Depreciación departamento administrativo 104,32
Depreciación departamento de ventas 13,04
Depreciación departamento producción 1.115,46
TOTAL DEPRECIACIONES 1.232,82
Permite calcular la cuantía de la Inversión en Capital de Trabajo que debe financiarse desde el
instante en que se adquiere los insumos hasta el momento en que se recupera el Capital invertido
mediante la venta del producto.
Cálculo del Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO= (COSTOS + GASTOS) - DEPRECIACIONES
12
CAPITAL DE TRABAJO = 85.704,92 - 1.232,82 12
CAPITAL DE TRABAJO = 84.472,10
12
CAPITAL DE TRABAJO = 7.039
El capital de trabajo es de USD. 7039
Comprende los recursos necesarios para financiar los desembolsos vinculados de la producción
durante su fase incial: materia prima,materiales indirectos ,suministros y servicios , mano de obra
directa , mano de obra indirecta , mantenimiento y seguros de los activos fijos operativos.
98
Tabla 5.21 Método Desfase
DETALLE VALOR MÉTODO DE DESFACE
Gastos Administrativos 29.519,42 30.829,82
Gastos de Venta 1.505,00 -
Gastos Producción 1.510,00 605,00
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 33767,24 31434,82
Depreciación 1.232,82 1.232,82
TOTAL ------ 326647, 64
5.5. Financiamiento del proyecto
El financiamiento del proyecto se lo realizará con fondos propios y a través de un préstamo
llamado Produce Fomento, otorgado por el BAN ECUADOR (Banco para el Desarrollo Rural y
Urbano), que tiene una tasa de interés del 12,30%, a continuación se presenta la Tabla Nº 61 que
indica la manera que va estar financiado el proyecto
Tabla 5.22 Financiamiento del Proyecto
DETALLE VALOR TOTAL FONDOS
PROPIOS
CREDITO TOTAL
ACTIVOS FIJOS 12.823,60 12.823,60
Herramientas 226,60 226,60 226,60
Maquinaria 9820,00 6.874,00 2.946,00 9.820,00
Equipo de Computación 1200,00 1.200,00 1.200,00
Muebles y Enseres 1541,00 0,00 1.541,00 1.541,00
Equipo de Oficina 36,00 36,00 36,00
Materia Prima 1501,60 1501,60 1501,60 0,00 1.501,60
Utiles de Aseo 130,40 130,40 130,40 130,40
Suministros de Oficina 213,55 213,55 213,55 213,55
Capital de Trabajo 7.039,34 7.039,34 0,00 7.039,34 7.039,34
TOTAL 21.708,49 10.182,15 11.526,34 21.708,49
PORCENTAJE 47% 53% 100,00%
Tabla 5.23 Resumen de la Inversión
CONCEPTO VALOR TOTAL
Activo Fijo 12.823,60
Capital de Trabajo 7.039,34
TOTAL DE LA INVERSIÓN 19.862,94
99
Tabla 5.24 Financiamiento del Proyecto
INVERSIÓN TOTAL MONTO PORCENTAJE
Capital Propio 10.182,15 47%
Inversón Financiada 11.526,34 53%
TOTAL DE LA INVERSIÓN 21.708,49 100%
El 47% del proyecto será financiado por fondos propios ascendiendo a un valor de USD. 10.182,15
y el restante 53% con crédito del BAN ECUADOR, este crédito financiará una parte del activo fijo
y el capital.
5.5.1. Presupuesto de Costos y Gastos
Los resultados del proyecto refleja el cuadro Costos de comercialización, gastos de
administración, de ventas y financieros) que representan la información procesada del proyecto.
Los costos directos consta las remuneraciones del personal de producción que van ser los
encargados de elaborar el pan integral enriquecido con harina de soya para nuestros clientes, las
etiquetas que se pondrán en los pan integral con harina de soya, en los costos indirectos de
comercialización están los costos de mantener el inventario en bodega, servicios básicos,
suministros de oficina, útiles de aseo, depreciación, etc.
En los gastos administrativos y ventas se encuentran los desembolsos de dinero que se realiza por
el pago de remuneraciones al personal, suministros de oficina, depreciaciones, etc. Por último en
los gastos financieros se encuentra el pago que se va a realizar por el interés que genera el
préstamo.
Para realizar el presupuesto de costos y gastos se considera la inflación en cero debido a el país se
ha mantenido con el mismo valor promedio de los últimos ocho años que ha tenido el país que se
encuentra establecido en las estadísticas del INEC.
5.5.2. Costos de Ventas
Los costos de ventas del pan integral de soya se basa en el capítulo del estudio técnico pág. 70, en
los cuadros que se presentan a continuación se presentan los costos que van incurrir la empresa.
Capacidad máxima a tener es 222 fundas de 12 unidades y total de panes al día es de 2.664
100
Tabla 5.25 Costo del Pan integral con Harina de Soya
Producto Costo
unitario
Costo total año
1
Costo total año
2
Costo total
año 3
Costo total
año 4
Costo total
año 5
Pan
Integral
de soya
0,64 51.859,2 53.728,0 57.932,8 64.940,8 75.452,8
Fundas 0,03 2.397,60 2.484,00 2.678,40 3.002,40 3.488,40
TOTAL 0,67 54256,80 56212,00 60611,20 67943,20 78941,20
Tabla 5.26 Precio del Pan Integral con Harina de Soya
Producto PRECIO
UNITARIO
FUNDA
VENTA
TOTAL AÑO 1
VENTA
TOTAL
AÑO 2
VENTA
TOTAL AÑO
3
VENTA TOTAL
AÑO 4
VENTA
TOTAL
AÑO 5
Pan Integral de
Soya
1,7 137.751 142.715 153.884 172.499 200.422
Cabe destacar que la formulación financiera del proyecto estipula que por el lado de las ventas se
considera el volumen de productos/servicios que serán colocados, generarán ingresos porque
alguien los adquirió y pagará por ellos y, por los costos/gastos, se valorará el volumen de
producción, que no necesariamente será igual a la demanda, cuya diferencia radica en los
inventarios de productos terminados.
Tabla 5.27 Sueldo Personal de Producción
MANO DE OBRA DIRECTA (PANADERO)
DETALLLE AÑOS
1 2 3 4 5
Remuneración mensual 400,00
422,00
446,00
470,00
494,00
Remuneración anual 4.800,00
5.064,00
5.352,00
5.640,00
5.928,00
IESS Patronal (12,15%) 583,20 615,28 650,27 685,26 720,25
Décimo tercero 400,00 422,00 446,00 470,00 494,00
Décimo cuarto 340,00 364,00 388,00 412,00 436,00
Fondo de reserva
399,84
421,83
445,82
469,81
Vacaciones 200,00 211,00 223,00 235,00 247,00
REMUNARACIÓN
ANUAL+BENEFICIOS
DE LEY
6323,20 7076,12 7481,10 7888,08 8295,06
101
Tabla 5.28 Sueldo Personal de Ventas
DETALLLE AÑOS
1 2 3 4 5
Remuneración mensual 366,00 388,00 412,00 436,00 460,00
Remuneración anual 4.392,00 4.656,0 4.944,00 5.232,00 5.520,00
IESS Patronal (12,15%) 533,63 565,70 600,70 635,69 670,68
Décimo tercero 366,00 388,00 412,00 436,00 460,00
Décimo cuarto 340,00 364,00 388,00 412,00 436,00
Fondo de reserva 365,85 387,84 411,84 435,83
Vacaciones 183,00 194,00 206,00 218,00 230,00
REMUNARACIÓN
ANUAL+BENEFICIOS DE LEY
5.814,63 6.533,56 6.938,54 7.345,52 7.752,51
Tabla 5.29 Sueldo Personal Administrativa
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
GERENTE GENERAL
DETALLLE AÑOS
1 2 3 4 5
Remuneración mensual 550,00
574,00
598,00
622,00
646,00
Remuneración anual 6.600,00
6.888,00
7.176,00
7.464,00
7.752,00
IESS Patronal (12,15%) 801,90 836,89 871,88 906,88 941,87
Décimo tercero 550,00 574,00 598,00 622,00 646,00
Décimo cuarto 340,00 364,00 388,00 412,00 436,00
Fondo de reserva
549,78
573,77
597,76
621,75
Vacaciones 275,00 287,00 299,00 311,00 323,00
REMUNARACIÓN
ANUAL+BENEFICIOS
DE LEY
8.566,90
9.499,67 9.906,65 10.313,64 10.720,62
5.5.3. Costo indirectos de producción
No están relacionados directamente con ventas de pan integral con la harina de soya necesarios
para el correcto desenvolvimiento de las actividades, entre estos tenemos:
Tabla 5.30 Servicios Básicos Producción
AREA AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
PRODUCCIÒN 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00
102
Tabla 5.31 Utiles de Aseo Producción
AREA AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
PRODUCCION 13,04 13,04 13,04 13,04 13,04
Tabla 5.32 Seguro Producción
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria 392,80 391,89 390,99 390,08 389,17
Muebles y Enseres 44,32 39,89 35,46 31,02 26,59
TOTAL 437,12 431,78 426,44 421,10 415,77
Tabla 5.33 Mantenimiento Producción
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria 196,40 195,95 195,49 195,04 194,59
Materiales 30,03 10,39 -9,25 -28,89 -48,53
Muebles y Enseres 22,16 19,94 17,73 15,51 13,30
TOTAL 248,59 226,28 203,97 181,66 159,36
5.5.4. Gastos Operacionales
“Esta cuenta comprende los gastos de personal del área de administración: Salarios, prestaciones,
honorarios, impuestos, depreciación seguros, mantenimiento, gastos legales, papelería, aseo y
cafetería, suscripciones, entre otros”. (Baca, Evaluación de Proyectos, 2011)
Tabla 5.34 Sueldos Personal Administrativo
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
GERENTE GENERAL
DETALLLE AÑOS
1 2 3 4 5
Remuneración mensual 550,00
574,00
598,00
622,00
646,00
Remuneración anual 6.600,00
6.888,00
7.176,00
7.464,00
7.752,00
IESS Patronal (12,15%) 801,90 836,89 871,88 906,88 941,87
Décimo tercero 550,00 574,00 598,00 622,00 646,00
Décimo cuarto 340,00 364,00 388,00 412,00 436,00
Fondo de reserva
549,78
573,77
597,76
621,75
Vacaciones 275,00 287,00 299,00 311,00 323,00
REMUNARACIÓN
ANUAL+BENEFICIOS
DE LEY
8.566,90
9.499,67 9.906,65 10.313,64 10.720,62
103
Tabla 5.35 Servicios básicos Administrativo
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADNINISTRATIVO 1.085,00 1.085,00 1.085,00 1.085,00 1.085,00
Tabla 5.36 Suministros de Oficina Administrativo
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADMINISTRATIVO 13,55 13,55 13,55 13,55 13,55
Tabla 5.37 Utiles de Aseo Administrativo
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADMINISTRATIVO 13,04 13,04 13,04 13,04 13,04
Tabla 5.38 Seguros Administrativo
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Muebles y Enseres 17,32 15,59 13,86 12,12 10,39
Equipo de
Computación
24,00 16,00 8,00 0,00 29,61
Equipo de oficina 0,72 0,65 0,58 0,50 0,43
TOTAL 42,04 32,24 22,43 12,63 40,43
Tabla 5.39 Mantenimiento Administrativo
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Muebles y Enseres 8,66 7,79 6,93 6,06 6,06
Equipo de Computación 12,00 8,00 4,00 0,00 14,81
Equipo de oficina 0,36 0,32 0,29 0,25 0,22
TOTAL 21,02 16,12 11,22 6,31 21,08
Tabla 5.40 Gastos de Constitución
DETALLE COSTO
Estudio de factibilidad 500,00
Constitución de la compañía 605,00
Software 300,00
Permiso de Funcionamiento 100,00
TOTAL 1.005,00
Gastos Operacionales de Ventas
“Este rubro incluye el costo por propaganda, publicidad, promoción y distribución de los
productos, costos de los servicios post-venta, servicios, gastos de reparación, igualmente los
salarios y comisiones cancelados al personal de ventas”. (Baca, Evaluación de Proyectos, 2011)
104
Tabla 5.41 Sueldos Personal de Ventas
VENDEDOR 1
DETALLLE AÑOS
1 2 3 4 5
Remuneración mensual 366,00 388,00 412,00 436,00 460,00
Remuneración anual 4.392,00 4.656,0 4.944,00 5.232,00 5.520,00
IESS Patronal (12,15%) 533,63 565,70 600,70 635,69 670,68
Décimo tercero 366,00 388,00 412,00 436,00 460,00
Décimo cuarto 340,00 364,00 388,00 412,00 436,00
Fondo de reserva 365,85 387,84 411,84 435,83
Vacaciones 183,00 194,00 206,00 218,00 230,00
REMUNARACIÓN
ANUAL+BENEFICIOS
DE LEY
5.814,63 6.533,56 6.938,54 7.345,52 7.752,51
Tabla 5.42 Servicios Básicos Ventas
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 1.736,00 1.736,00 1.736,00 1.736,00 1.736,00
Tabla 5.43 Suministros de Oficina Ventas
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Tabla 5.44 Utiles de Aseo de Ventas
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 104,32 104,32 104,32 104,32 104,32
Tabla 5.45 Seguros de Ventas
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Muebles y Enseres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipo de
Computación
24,00 16,00 8,00 0,00 22,81
Equipo de oficina 0,72 0,65 0,58 0,50 0,14
TOTAL 24,72 16,65 8,58 0,50 22,95
Tabla 5.46 Mantenimiento Ventas
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Muebles y Enseres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipo de
Computación
12,00 8,00 4,00 0,00 11,40
Equipo de oficina 0,36 0,32 0,29 0,25 0,07
TOTAL 12,36 8,32 4,29 0,25 11,48
105
5.5.5. Gastos Financieros
Son los intereses originados por el préstamo para financiar el proyecto.
Beneficiario ALISOYAPAN CIA.LTDA
Institución Financiera Banco Nacional de Fomento (BAN ECUADOR)
Monto en USD 11526
Tasa de Interés 12,30%
Plazo 3 años
Fecha de Inicio 13/04/2016
Amortización 30 días para amortizar el capital
Número de periodos 36
106
Tabla 5.47 Tabla de Amortización del Préstamo
No. VENCIMIENTO SALDO INTERES CAPITAL DIVIDENDO
0 11.526,34
1 06-jul-2016 11.259,99 118,15 266,35 384,49
2 05-ago-2016 10.990,92 115,41 269,08 384,49
3 04-sep-2016 10.719,08 112,66 271,84 384,49
4 04-oct-2016 10.444,46 109,87 274,62 384,49
5 03-nov-2016 10.167,02 107,06 277,44 384,49
6 03-dic-2016 9.886,74 104,21 280,28 384,49
7 02-ene-2017 9.603,58 101,34 283,15 384,49
8 01-feb-2017 9.317,53 98,44 286,06 384,49
9 03-mar-2017 9.028,54 95,50 288,99 384,49
10 02-abr-2017 8.736,59 92,54 291,95 384,49
11 02-may-2017 8.441,65 89,55 294,94 384,49
12 01-jun-2017 8.143,68 86,53 297,97 384,49
13 01-jul-2017 7.842,66 83,47 301,02 384,49
14 31-jul-2017 7.538,55 80,39 304,11 384,49
15 30-ago-2017 7.231,33 77,27 307,22 384,49
16 29-sep-2017 6.920,96 74,12 310,37 384,49
17 29-oct-2017 6.607,40 70,94 313,55 384,49
18 28-nov-2017 6.290,64 67,73 316,77 384,49
19 28-dic-2017 5.970,62 64,48 320,01 384,49
20 27-ene-2018 5.647,33 61,20 323,29 384,49
21 26-feb-2018 5.320,72 57,89 326,61 384,49
22 28-mar-2018 4.990,76 54,54 329,96 384,49
23 27-abr-2018 4.657,43 51,16 333,34 384,49
24 27-may-2018 4.320,67 47,74 336,75 384,49
25 26-jun-2018 3.980,47 44,29 340,21 384,49
26 26-jul-2018 3.636,77 40,80 343,69 384,49
27 25-ago-2018 3.289,56 37,28 347,22 384,49
28 24-sep-2018 2.938,78 33,72 350,78 384,49
29 24-oct-2018 2.584,41 30,12 354,37 384,49
30 23-nov-2018 2.226,41 26,49 358,00 384,49
31 23-dic-2018 1.864,74 22,82 361,67 384,49
32 22-ene-2019 1.499,36 19,11 365,38 384,49
33 21-feb-2019 1.130,23 15,37 369,12 384,49
34 23-mar-2019 757,32 11,58 372,91 384,49
35 22-abr-2019 380,59 7,76 376,73 384,49
36 22-may-2019 0,00 3,90 380,59 384,49
TOTAL 2.315,41 11.526,34 13.841,75
El cálculo de la cuota fija del préstamo se realizó de la siguiente manera
𝐶𝑈𝑂𝑇𝐴 𝐹𝐼𝐽𝐴 =𝐶
1−(1 + 𝑖)−𝑛
𝑖
En: Matemática Financiera.
Autor: José Luis Villalobos
𝐶𝑈𝑂𝑇𝐴 𝐹𝐼𝐽𝐴 =11.526,34
1−(1 + (0,531023154
0,0103))−36
0,0531023154/0,0103
𝐶𝑈𝑂𝑇𝐴 𝐹𝐼𝐽𝐴 = 384,49
107
Tabla 5.48 Presupuesto de Costos y Gastos Proyectados
Presupuesto de Costos y Gastos proyectados
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DIRECTOS 66.394,63 69.821,67 75.030,84 83.176,80 94.988,77
Materia prima directa 54.256,80 56.212,00 60.611,20 67.943,20 78.941,20
Mano de obra directa 12.137,83 13.609,67 14.419,64 15.233,60 16.047,57
COSTOS INDIRECTOS 3.333,21 3.305,56 3.277,92 3.250,27 3.222,62
Servicios básicos 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00
Utiles de aseo 13,04 13,04 13,04 13,04 13,04
Depreciación 1.115,46 1.115,46 1.115,46 1.115,46 1.115,46
Seguros 437,12 431,78 426,44 421,10 415,77
Mantenimiento y reparación 248,59 226,28 203,97 181,66 159,36
TOTAL COSTO 69.727,84 73.127,24 78.308,76 86.427,07 98.211,39
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 15.677,08 15.490,15 15.882,42 16.321,45 16.771,01
Sueldos Administrativos 8.566,90 9.499,67 9.906,65 10.313,64 10.720,62
Arriendo 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
Servicios básicos 1.736,00 1.736,00 1.736,00 1.736,00 1.736,00
Suministros de oficina 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Utiles de aseo 104,32 104,32 104,32 104,32 104,32
Depreciación 201,80 201,80 201,80 248,56 248,56
Seguros 42,04 32,24 22,43 12,63 40,43
Mantenimiento y reparación 21,02 16,12 11,22 6,31 21,08
Estudio de Factibilidad 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Permisos de Funcionamiento 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Gastos de Constitución de la Campañía 605,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Software 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS DE VENTAS 8.265,55 8.972,37 9.365,24 9.788,17 10.228,82
Sueldos de Ventas 5.814,63 6.533,56 6.938,54 7.345,52 7.752,51
Servicios básicos 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00 1.519,00
Suministros de oficina 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Utiles de aseo 13,04 13,04 13,04 13,04 13,04
Depreciación 201,80 201,80 201,80 229,85 229,85
Publicidad 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Seguros 24,72 16,65 8,58 0,50 22,95
Mantenimiento y reparación 12,36 8,32 4,29 0,25 11,48
TOTAL 23.942,63 24.462,52 25.247,67 26.109,62 26.999,83
5.6. Presupuesto de Ingresos
En el presupuesto de ingresos se realiza el cálculo anticipado que la empresa va a recibir por la
venta de pan integral con harina de soya en un periodo de cinco años.
En el primer año se venden 222 paquetes de 12 unidades, a un precio de 1,70 dólares, en el segundo
año se venderá 230 panes a un precio de USD 1,80 dólares el precio y las paquetes vendidos cada
año irán aumentando.
108
Tabla 5.49 Presupuesto de Ingresos
CANTIDAD PRECIO VENTA TOTAL
AÑO 1 81.030 1,70 137.751
AÑO 2 83.950 1,70 142.715
AÑO 3 90.520 1,70 153.884
AÑO 4 101.470 1,70 172.499
AÑO 5 117.895 1,70 200.422
5.7. Estados financieros proforma
El objetivo de la planeación financiera es comprender y proyectar su futuro financiero. Las
proyecciones financieras se utilizan para evaluar y pronosticar los planes de negocios, para estimar
necesidades financieras futuras y para establecer presupuestos internos de operación. (Corand, 2003,
pág. 176)
5.8. Balance de situación inicial
“Al empezar el ejercicio, la empresa posee un determinado patrimonio. La composición de tal
patrimonio es lo que se refleja en el ciclo contable.” (Eladio, 2010, pág. 91)
“Es el inicio de las actividades de empresa ALISOYAPAN CIA. LTDA dentro de un periodo
contable, y comprende los Activos, Pasivos y Patrimonio o Capital.”
ALISOYAPAN
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL PROYECTADO
EN DÓLARES AMERICANOS
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de
Efectivo
11.526,34
Interés por Pagar
4.613,92
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
11.526,34
Pasivo a largo plazo
9.227,84
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
13.841,75
ACTIVO FIJO
Herramientas 226,60
PATRIMONIO
Maquinaria 9.820,00
Capital Social
10.508,19
Equipo de Computación 1.200,00
Muebles y Enseres 1.541,00
TOTAL PATRIMONIO
10.508,19
Equipo de oficina 36,00
TOTAL ACTIVO
12.823,60
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
24.349,94
24.349,94
109
5.8.1. Estado de Resultados
“El estado de resultados proforma es un resumen de los ingresos y egresos esperados de las
empresas durante determinado periodo en el futuro, que termina con los ingresos neto (pérdidas) de
dicho periodo”. (Wachowicz, 2002)
Tabla 5.50 Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
EMPRESA "ALISOYA PAN CIALTDA"
DETALLE 2016 2017 2018 2019 2020
INGRESOS
137.751,00
142.715,00
153.884,00
172.499,00
200.421,50
(-) Costo fijos
93.511,43
97.336,24
103.100,44
110.040,69
122.251,67
(-) Costo variables
8.412,23
9.622,54
10.630,91
10.954,91
11.440,91
(-) Depreciación
-
-
-
-
-
(=) UTILIDAD BRUTA
35.827,34
35.756,22
40.152,65
51.503,40
66.728,93
(-) Gastos Administrativos
15.677,08
15.490,15
15.882,42
16.321,45
16.771,01
(-) Gastos de Venta
300,00
-
-
-
-
(-) Gastos Preopetarivo
1.226,02
116,12
111,22
106,31
121,08
(-) Depreciación
1.232,82
1.232,82
1.232,82
1.232,82
1.232,82
(=) UTILIDAD OPERATIVA
17.391,42
18.917,13
22.926,20
33.842,81
48.604,01
(-) Gatos No Operativos
1.231,25
790,91
293,25
-
-
(=) BAIT
16.160,17
18.126,22
22.632,95
33.842,81
48.604,01
(-) 15 % Participación de
Trabajadores
2.424,03
2.718,93
3.394,94
5.076,42
7.290,60
(=) BAI
13.736,14
15.407,29
19.238,01
28.766,39
41.313,41
(-) 22% Impuesto a la renta
3.021,95
3.389,60
4.232,36
6.328,61
9.088,95
(=) UTILIDAD NETA
10.714,19
12.017,69
15.005,65
22.437,79
32.224,46
Estado de pérdidas y ganancias Refleja los resultados del proyecto en términos costos y gastos
totales en que se deben incurrir para ejecutar el programa de producción, las ventas de cada período
y los excedentes (utilidades) que se generan.
110
5.8.2. Flujo de Efectivo
“El estado de flujo de efectivo contiene todas las actividades del efectivo, tanto ingresos como
desembolsos, de una empresa, durante un periodo determinado. (Horngren Sunden Elliott, 2000,
pág. 396)
A continuación se presenta el flujo de caja de la empresa en el cual se excluyen las depreciaciones
Tabla 5.51 Flujo de Efectivo
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
EMPRESA "ALISOYAPAN CIALTDA "
CONCEPTO 0 2016 2017 2018 2019 2020
(A) Ingresos Operacionales - 137.751,00 142.715,00 153.884,00 172.499,00 200.421,50
Ventas - 137.751,00 142.715,00 153.884,00 172.499,00 200.421,50
(B) Egresos Operacionales - 74.847,80 76.316,06 81.107,54 84.264,65 95.712,21
Costos Operacionales
54.256,80 56.212,00 60.611,20 67.943,20 78.941,20
Gastos Administrativos
15.677,08 15.490,15 15.882,42 16.321,45 16.771,01
Gastos de Venta
300,00 - - - -
Gastos Preoperaativos
- - - - -
Gastos Financieros (Amort.
Capital) 3.382,66 3.823,01 4.320,67 - -
Gastos Financieros (Amort.
Interés) 1.231,25 790,91 293,25 - -
(C´) Flujo Operacional (A) - (B) - 62.903,20 66.398,94 72.776,46 88.234,35 104.709,29
(D) Ingresos No Operacionales - - - - - -
Préstamo L/P
Préstamo C/P
- - -
Aportes al Capital
(E) Egresos No Operacionales 19.862,94 17.124,60 17.964,36 20.017,66 23.505,91 28.792,98
15% Participación Trabajadores
7.622,22 7.996,01 8.909,94 10.462,57 12.815,86
22% Impuesto a la renta
9.502,37 9.968,35 11.107,72 13.043,34 15.977,11
Activos fijos 12.823,60
Activos diferidos
Capital de Trabajo 7.039,34
(F) Flujo No Operacional (D) -
(E´) (19.862,94) (17.124,60) (17.964,36) (20.017,66) (23.505,91) (28.792,98)
(G) Flujo Neto (C´) + (F) (19.862,94) 45.778,61 48.434,58 52.758,80 64.728,44 75.916,31
(H) Saldo Inicial de Caja
63.275,95 99.379,18 140.576,48 185.618,49 247.412,56
(I) Saldo Final de Caja (G + H) (19.862,94) 109.054,55 147.813,76 193.335,28 250.346,92 323.328,87
111
Representa el movimiento en efectivo de las actividades operacionales y no operacionales del
proyecto, no se incluye los costos y gastos contables como depreciaciones y amortizaciones;
comprende los siguientes elementos:
La inversión inicial o los egresos necesarios para iniciar las actividades
Los ingresos y egresos generados durante el funcionamiento del proyecto, tanto
operacionales, cuanto no operacionales.
El valor de salvamento de las inversión
112
CAPÍTULO VI
6. EVALUACÍON FINANCIERA
La evaluación Económica financiera es el proceso mediante el cual una vez definida la inversión
inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operación permite determinar la
rentabilidad del proyecto, mediante métodos matemáticos y financieros. Para el desarrollo de esta
evaluación se determina la Tasa de Descuento, mediante el cálculo de costo promedio ponderado
de capital, la tasa de inflación, la tasa de riesgo país y el cálculo de indicadores tales con Valor
actual neto (VAN), Tasa interna de Retorno (TIR), Periodo de recuperación de la inversión (PRI),
Relación Beneficio Costo (B/C) y el Punto de Equilibrio.
6.1. Determinación de la tasa de descuento
Elaborados los flujos de caja, se requiere estructurar y definir la tasa de descuento que se debe
utilizar para actualizar los flujos netos de caja. La tasa de descuento que se utiliza para determinar
el valor actual de los flujos de caja, se denomina WACC, se refiere a la tasa mínima que se debería
exigir o ganar en un proyecto.
Tabla 6.1 Costo Promedio Ponderada de Capital
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
WAAC
Fuentes de Financiamiento Valor Costo % Ponderación Costo con Escudo Fiscal
Costo Ponderado
Préstamo 11.526,34 12,3 53,10% 8,15% 4%
Aporte 10.182,15 23,5 46,90% 24% 11%
21.708,49 100% WACC 15%
TMAR= TPPC + Tasa de Inflación + Tasa de Riesgo
En: Proyectos de inversión: formulación y evaluación. Autor: María Fernanda Castillo
WACC= T.P.P.C. + T.I. + T.R.P. WAAC= 15%
El WACC Weighted Average Cost of Capital, también denominado Costo Promedio Ponderado
del Capital (CPPC)es la tasa de descuento que se utiliza para descontar los flujos de caja futuros a
la hora de valorar un proyecto de inversion
113
6.2. Valor Actual Neto (VAN)
“El Valor Actual Neto (VAN) es la suma de todos los flujos actualizados de efectivo futuros de una
inversión o proyecto, menos todas las salidas”. (Alfredo, 2005)
El VAN se expresa en unidades monetarias.
Si el VAN de un proyecto es mayor a cero la inversión deberá realizarse, si es menor a cero
deberá rechazarse y si es igual a cero, los ingresos y egresos del proyecto son iguales no existe
ganancia ni perdida.”
En: Proyectos de inversión: formulación y evaluación.
Autor: María Fernanda Castillo
Tabla 6.2 Cálculo del VAN
FLUJO DE CAJA DESCONTADO
AÑOS FLUJO DE EFECTIVO (1+i) n FLUJO DE CAJA DESCONTADO
1 14.010,33 1,16 12.041,54
2 15.536,04 1,35 11.476,45
3 19.545,10 1,58 12.409,05
4 35.075,63 1,83 19.139,91
5 49.836,83 2,13 23.373,22
78.440,17
114
6.3. Tasa Interna de Retorno (TIR)
La tasa interna de retorno, es aquella tasa a la cual está recuperando la inversión. Otra forma de
comprender este indicador establece que la TIR es la tasa de descuento a la cual el VAN resulta
cero.
La fórmula de la TIR es:
𝑇. 𝐼. 𝑅 = 𝑇𝑚 + (𝑇𝑀 − 𝑇𝑚) [𝑉𝐴𝑁 𝑇𝑚
𝑉𝐴𝑁𝑇𝑚 − 𝑉𝐴𝑁 𝑇𝑀]
En: Proyectos de inversión: formulación y evaluación.
Autor: María Fernanda Castillo
FLUJO DE CAJA
EMPRESA ALISOYAPAN CIA. LTDA.
FLUJO NETO DE CAJA
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(=) Utilidad Neta
10.714,19
12.017,69
15.005,65
22.437,79
32.224,46
(-) Amortización del
préstamo
3.382,66
3.823,01
4.320,67
-
-
(+) Depreciación
1.232,82
1.232,82
1.232,82
1.232,82
1.232,82
(+) Amortización
-
-
-
-
-
(+) Liquidación de capital
de trabajo
-
-
-
-
-
(+) Inversión Inicial
10.182,15
-
-
-
-
-
(+) Préstamo
11.526,34
-
-
-
-
-
(+) 15%
Participación
Trabajadores
2.424,03
2.718,93
3.394,94
5.076,42
7.290,60
(+) 22% Impuesto a
la Renta
3.021,95
3.389,60
4.232,36
6.328,61
9.088,95
TOTAL FLUJO DE
CAJA
-
21.708,49
14.010,33
15.536,04
19.545,10
35.075,63
49.836,83
FLUJO DE CAJA
DESCONTADO
- 21.708,49
12.041,54
11.476,45
12.409,05
19.139,91
23.373,22
VALOR PRESENTE DE
LOS FLUJOS DE CAJA
78.440,17
VAN 100.148,66
TIR 55%
PRI 1,56
B/C 1,40
115
Tabla 6.3 Cálculo de la TIR
AÑO FLUJOS NETOS DEL PROYECTO
TASA DE DESCUENTO
VAN (47%) VAN (56%)
0 (21.708,49) (21.708,49) (21.708,49)
1 12.041,54 10946.85 10470.90
2 11.476,45 9484.66 8677.84
3 12.409,05 9323.10 8159.15
4 19.139,91 13072.81 10943.30
5 23.373,22 14512.93 11620.62
VAN 100148.66 79048.84 71580.3
TIR= 55%
Se tomo el incremento del VAN del 0,10 y 0,15 como comparación del Costo Promedio Ponderado
(WAAC).
Se realizó el cálculo de la tasa interna de retorno a través de la fórmula indicada, obteniéndose un
resultado del 55%, la cual es mayor a la tasa de descuento utilizada, por esta razón se acepta el
proyecto.
6.4. Periodo de recuperación
Nos permite conocer cuándo vamos a recuperar la inversión que se está realizando en el proyecto.
Tabla 6.4 Período de Recuperación.
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
AÑOS FLUJO DE CAJA DESCONTADO FLUJO DE CAJA ACUMULADO
0 - - 21.708,49
1 14.010,33 14.010,33
2 15.536,04 29.546,36
3 19.545,10 49.091,46
4 35.075,63 84.167,09
5 49.836,83 134.003,93
Inversión Inicial 21.708,49
Último flujo 14.010,33
Por recuperar 7.837,87
PR: años 1,56
116
AÑO MESES DIAS
1 6,71322306 21,40
1 6 21
6.5. Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio es la cantidad de producción vendida en la que el total de ingresos es igual al
total de costos, es decir, la utilidad operativa es cero. A los gerentes les interesa el punto de equilibrio
porque desean evitar las pérdidas operativas. (Charles & George, 2007, pág. 64)
El punto de equilibrio es cuando los costos son iguales a los ingresos es decir que la empresa no
tiene pérdida ni ganancia.
PUNTO DE EQUILIBRIO =COSTOS FIJOS TOTALES
1 −COSTOS VARIABLES TOTALES
INGRESOS
En: Proyectos de inversión: formulación y evaluación.
Autor: María Fernanda Castillo
PE
=
CFT
1
-
CVT
VENTAS
PE
=
93.511,43
1
-
8.412,23 99593,43605
137.751,00
0,06
0,94
PE
=
99.593,44
PE
= 72,30%
Sobre el valor de las
ventas
Punto de equilibrio en unidades
𝑃𝐸 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 =𝑃. 𝐸.
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎
En: Proyectos de inversión: formulación y evaluación.
117
𝑃𝐸 = 𝟗𝟗. 𝟓𝟗𝟑, 𝟒𝟒
1,70= 58584 𝑝𝑎𝑞𝑢𝑒𝑡𝑒𝑠
Es decir que se necesita vender 58584 paquetes para no tener ni pérdida ni ganancia.
Tabla 6.5 Costos Fijos y Variables
DETALLE COSTOS
FIJOS VARIABLES
COSTOS DIRECTOS
Pan de soya 51.859,20
Fundas 2.397,60
TOTAL COSTO 51.859,20
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos Administrativos 8.566,90
Servicios básicos 3.600,00
Suministros de oficina 1.736,00
Utiles de aseo 200,00
Depreciación 104,32
Seguros 201,80
Mantenimiento y reparación 42,04
Estudio de Factibilidad 21,02
Permisos de Funcionamiento 500,00
Gastos de Constitución de la Campañía 100,00
Software 605,00
GASTOS DE VENTAS
Sueldos de Ventas 8.265,55
Servicios básicos 5.814,63
Suministros de oficina 1.519,00
Utiles de aseo 200,00
Depreciación 13,04
Publicidad 201,80
Seguros 480,00
Mantenimiento y reparación 24,72
GASTOS PRODUCCIÓN
Sueldos departamento técnico 12.137,83
Servicios básicos 1.519,00
Utiles de aseo 13,04
Depreciación 1.115,46
Seguros 437,12
Mantenimiento y reparación 248,59
TOTAL 93.511,43 8.412,23
COSTO TOTAL 101.923,66
118
Según el cálculo realizado se debe vender 598 unidades para que no tengamos ni perdida ni
ganancia.
Figura 6.1 Punto de Equilibrio
6.6. Beneficio Costo
Contrario al VAN, cuyos resultados están expresados en términos absolutos, este indicador financiero
expresa la rentabilidad en términos relativos. La interpretación de tales resultados es en centavos por
cada "dólar" que se ha invertido. (Baca, Evaluación de Proyectos, 2011)
Para el cómputo de la Relación Beneficio Costo (B/C) también se requiere de la existencia de una
tasa de descuento para su cálculo.
• Relación B/C >0
Índice que por cada dólar de costos se obtiene más de un dólar de beneficio. En consecuencia, si el
índice es positivo o cero, el proyecto debe aceptarse.
• Relación B/C < 0
Índice que por cada dólar de costos se obtiene menos de un dólar de beneficio.
Entonces, si el índice es negativo, el proyecto debe rechazarse.”
La fórmula para el cálculo del beneficio costo es:
119
En: Proyectos de inversión: formulación y evaluación.
Autor: María Fernanda Castillo
Tabla 6.6 Beneficio Costo
COSTO BENEFICIO
AÑOS INGRESOS VALORES
DESCONTADOS
COSTOS Y
GASTOS
VALORES
DESCONTADOS
1 137.751,00 21.148,04 101.923,66 15.647,69
2 142.715,00 21.910,13 106.958,78 16.420,70
3 153.884,00 23.624,83 113.731,35 17.460,45
4 172.499,00 26.482,68 120.995,60 18.575,69
5 200.421,50 30.769,44 133.692,57 20.524,97
TOTAL 807.270,50 123.935,11 577.301,95 88.629,50
B/C = 1,40
6.7. Razones Financieras
6.7.1. Rendimento de la Inversión
Identica el beneficio que genera la empresa por la utilidad de sus activos
Rentabilidad de la inversión = Utilidad después de impuestos
Activo total
Rentabilidad de la inversión = 10.714,19
24.349,94
120
Rentabilidad del Activo Total= 0.44
Significa que por cada dólar que la empresa ALISOYAPAN CIA.LTDA invierta en sus activos,
recibe $0.44de ganancia.
6.7.2. Rendimento de Capital Propio
Esto mide el porcentaje del beneficio que obtendría el socio con las inversiones que se ectua la
empresa
Rendimiento del Capital Propio= Utilidad Neta
Capital Propío
Rendimiento del Capital Propio= 17.391,42
7.039,34
Rendimiento del Capital Propio= 2,47
Por cada dólar que los socios invierten en el capital propio tienen un beneficio de $ 2,47 en el
primer año de producción.
6.8. Razones de solvencia
Miden la relación del capital propio y el capital ajeno; si el capital propio es mayor la empresa es
mas solvente
6.8.1. Indice del Capital Ajeno
Evalua que porcentaje de los activos de la empresa correponde a los acreedores
Indice de deuda Total= Pasivo Total
Activo Total
Indice de deuda Total= 13.841,75
24.349,94
121
Indice de deuda Total=0.56
El índice permite conocer que el 56% de los activos total de la empresa corresponde a un capital
ajeno.
6.8.2. Cobertura de Intereses
Permite conocer cual es la capacidad de la empresa para cubrir las obligaciones financieras con sus
propias utilidades
cobertura deIintereses= Utilidad después de Impuestos +Intereses
Intereses
cobertura de Intereses= = 10.714,19 + 384,49
384,49
cobertura de Intereses= 29
El resultado indica que la empresa podría pagar viente y nueve veces los intereses de sus deudas
con sus utilides. Muy favorable para la empresa.
6.9. Razones de eficiencia
Estas razones miden la eficiencia de la empresa en el empleo de los recursos através de los índices
de rotación.
Rotación de la Inversión
Permite conocer el nuemero de veces que la inversión ha girado en las ventas durante un año.
Rotación de Inventario = Ventas Anuales
Activos Totales
Rotación de Inventario = Ventas Anuales
Activos Totales
Rotación de Inventario = 137.751,00
24.349,94
122
Rotación de Inventario=5.65
El resultado permite que la inversión ha girado cinco veces al año.
6.9.1. Rotación de Capital de Trabajo
Indica cuantas veces el capital de trabajo ha girado un año de operación
Rotación del capital Trabajo= Ventas Anuales
Capital de Trabajo
Rotación del capital Trabajo= 137.751,00
7.039,34
Rotación del capital Trabajo=19.56
Demuestra que el capital de trabajo ha girado 19 veces al año
123
CAPÍTULO VII
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. Conclusiones
Las pequeñas y medianas empresas en el Ecuador poseen un enorme potencial para generar
producción, empleo e ingresos, para la implementación de una panadería ALISOYAPAN
cuyo ingrediente principal sea la harina de soya en Chillogallo Sur de la Ciudad de Quito
es viable, por cuanto a los estudios realizados han arrojado resultados positivos luego del
análisis realizado del Mercado, técnico y financiero.
Mediante la investigación desarrollada en el Estudio de mercado se ha logrado
determinar la aceptación de pan integral enriquecido con harina de soya considerando
el estilo de vida, gusto y preferencias de los consumidores, el nuevo proyecto se
diferenciara de los productos básicos demostrando el sabor, calidad y precio
Se pudo identificar que la comercialización y venta del producto que se ofrecerá el
negocio dependerá en gran manera de la ubicación del local, ya que es importante que este
correctamente situado en un lugar que exista la demanda.
Con la realización de este proyecto se podrá dar a conocer los beneficios que tiene la
harina de soya en la elaboración de pan integral .
Con las estrategias del estudio de mercado se demuestra que es factible captar más
clientes, siempre y cuando el producto cumpla con altos estándares de calidad e higiene
Aunque la investigación de mercado determino que no existe competidores directos,
existen la competencia indirecta que podría captar el mercado que nos apuntamos.
Según las encuestas realizadas se encontró que existe un gran porcentaje de personas
dispuestas adquirir el producto, esto significa que el mercado está preparado para la
introducción en la elaboración y comercialización de nuevos alimentos
124
7.2. Recomendaciones
Es importante la innovación del servicio que se brinda, hay que saber los requerimientos
de los clientes cada vez que ellos se acercan a realizar su compra.
Hacer hincapié en la búsqueda de estrategias innovadoras para mejorar el producto
constantemente y así incrementar la rentabilidad.
Mediante la aceptación de este proyecto de factibilidad, se recomendara a los ejecutantes
asegurarse de la localización adecuada del negocio.
Es importante para el proyecto aplicar técnicas y estrategias de marketing que permitan
posicionar al producto en la mente de los clientes, convirtiéndose así en una marca en la
mente del consumidor cuando se mencione el producto elaborado de harina de soya.
Importante investigar las preferencias de los clientes en cuanto al producto, precio,
servicio, higiene , calidad ya que son factores precedentes que harán a un cliente fiel al
producto
125
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