universidad central del ecuador facultad de ciencias … · 2020-04-15 · universidad central del...
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE FINANZAS
Propuesta de un plan estratégico para la panificadora Sarahi ubicada en la
parroquia Belisario Quevedo del Distrito Metropolitano de Quito periodo 2018-2022
Proyecto de graduación previo a la obtención del título de ingeniero/a en finanzas
AUTORES: Garzón Morales Sara Paola
Parreño Peñafiel Carlos Eduardo
TUTOR: Ing. Salomón Mauricio Quito Guachamin
Quito, 2019
ii
DERECHOS DE AUTOR
Nosotros, SARA PAOLA GARZON MORALES y CARLOS EDUARDO
PARREÑO PEÑAFIEL, en calidad de autores y titulares de los derechos morales y
patrimoniales del proyecto de investigación y desarrollo realizado sobre el
“PROPUESTA DE UN PLAN ESTRATÉGICO PARA LA PANIFICADORA
SARAHI UBICADA EN LA PARROQUIA BELISARIO QUEVEDO DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO PERIODO 2018-2022”, de
conformidad con el Art. 114 del CODIGO ORGANICO DE LA ECONOMIA SOCIAL
DE LOS CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACION, concedemos a favor
de la Universidad Central del Ecuador una licencia gratuita, intransferible y no exclusiva
para el uso no comercial de la obra, con fines estrictamente académicos. Conservamos a
nuestro favor todos los derechos de autor sobre la obra establecidos en la normativa
citada.
Así mismo autorizamos a la Universidad Central del Ecuador para que realice la
digitación y publicación de este proyecto de investigación y desarrollo en el repositorio
virtual, de conformidad en lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación
Superior.
Los autores declaran que la obra objeto de la presente autorización es original en su forma
de expresión y no infringe el derecho de autor de terceros, asumiendo la responsabilidad
por cualquier reclamación que pudiera presentarse por esta causa y liberando a la
Universidad de toda responsabilidad.
Sara Paola Garzón Morales
CI: 172047550-6
Egresado Carlos Eduardo Parreño Peñafiel
CI: 172087103-5
iii
iv
NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
v
vi
vii
viii
ix
DEDICATORIA
Dedico este trabajo al creador de todas las cosas, quien me ha dado la determinación y
fortaleza para seguir adelante a pesar de mi discapacidad física, por brindarme un
minuto más de vida y permitirme llegar a este momento tan importante de mi formación
profesional.
A mi mamita Celia, que a pesar de no estar en la tierra de manera física, siempre le
siento muy cerca, porque su recuerdo está en mi corazón, sé que este momento hubiera
sido muy especial para usted como lo es para mí, espero que ahora que está en el cielo
se sienta muy orgullosa de mi. Al papa José, que me crio como si fuera su hija, usted
papi José es el único padre que yo he tenido y le estoy muy agradecida por todas sus
buenas palabras y su apoyo incondicional.
De igual forma, dedico este trabajo a la mujer que me dio la vida, mi doña Sarita, por
ser el pilar más importante a quien le debo todo lo que soy y todo lo que tengo, quien
ha guiado, cuidado y velado por mi durante toda mi vida, ya que a más de ser mi
madre, es mi mejor amiga. A mi ñaño Esteban, por ser uno de los seres más
importantes en mi vida, porque siempre ha estado muy pendiente de mí, dándome su
apoyo incondicional, en diversas circunstancias poniéndose en el papel de un padre
para mí. A la más pequeña de nosotros, pero no menos importante, a mi ñaña Alissón
Alexandra, por compartir momentos significativos conmigo y por el cariño inmenso que
te tengo.
Al hombre de mi vida, mi Carlos Eduardo, por ser la persona que más amo. A ti te
dedico en especial mi trabajo por ser quien compartió el desarrollo del proyecto, ya
que me has acompañado durante este arduo camino para convertirme en una
profesional, teniéndome paciencia, aguantando mi mal carácter, entregándome tu vida
y todo tu inmenso amor.
A mi familia en general, que con sus palabras de aliento, me han apoyado a lo largo de
mi vida.
SARA PAOLA GARZÓN MORALES
x
DEDICATORIA
El presente proyecto está dedicado a Dios y a mis padres, que me apoyaron para nunca
rendirme y seguir adelante para poder culminar mis estudios.
A mis hermanos por apoyarme para que termine mis estudios.
También dedico el presente trabajo a mi novia y futura esposa Paola por siempre
apoyarme en todo, ya que ella es mi mayor motivación para seguir adelante.
A mis padrinos Celiano y Clemencia y su hijo William que siempre me dieron consejos
para ser una mejor persona y por apoyarme en mis estudios.
CARLOS EDUARDO PARREÑO PEÑAFIEL
xi
AGRADECIMIENTO
Agradezco infinitamente a Dios, por protegerme durante todo el camino y haberme dado
la fuerza suficiente para culminar esta etapa importante en mi vida profesional.
A mi Poderosa Universidad Central, en la que he obtenido la mayor parte de mis
conocimientos, de la cual tengo mis mejores recuerdos y donde conocí al hombre de vida.
A mis queridos docentes, que con mucha devoción me impartieron sus conocimientos en
el transcurso de mi carrera profesional.
Mi profundo agradecimiento a mi querido director del proyecto, Ing. Salomón Quito, por
su paciencia, sin su guía, no fuera posible la finalización de mi proyecto.
A mis ángeles en el cielo, mi mami Celia y mi papi José, por su apoyo y cariño
incondicional.
Le agradezco a mi doña Sarita Morales, por acompañarme en mis derrotas y celebrar mis
triunfos a lo largo de mi vida, gracias madrecita porque por ti y para ti es esta meta
cumplida. A mis ñaños Esteban Morales y Alissón Alexandra, porque confían en mí y me
dan su cariño, lo cual ha sido una fuente de inspiración para salir adelante.
A mi novio Carlos Parreño, que durante estos años de carrera ha sabido comprenderme y
considerarme, por ser mi mayor apoyo en todo este camino dándome palabras de aliento
para continuar y nunca renunciar, por su ayuda en mi proyecto y sobre todo por amarme
incondicionalmente.
A la Panificadora Sarahi, por la valiosa información proporcionada.
Finalmente a mis tíos, tías, primos, primas, a los padres de mi novio, a mis amigos y a
todos los que me brindaron sus consejos y palabras de aliento para que culmine con éxito
una etapa más de mi vida profesional.
SARA PAOLA GARZÓN MORALES
xii
AGRADECIMIENTO
Mi agradecimiento a la Universidad Central del Ecuador, Facultad de Ciencias
Económicas y a cada uno de mis profesores por compartir sus conocimientos para
formarme un profesional.
De igual manera a la Señora Sara Morales por ayudarme en uno de los momentos más
difíciles que atravesé en mi carrera y por el entusiasmo que me ha compartido.
También mi agradecimiento al Ing. Salomón Quito, por el apoyo y por compartir sus
conocimientos para la culminación del proyecto.
Así como también agradezco al Sr Edwin Rojas y su esposa Lucia Parra, colaborando con
la información del presente trabajo.
CARLOS EDUARDO PARREÑO PEÑAFIEL
xiii
ÍNDICE DE CONTENIDOS
DERECHOS DE AUTOR ............................................................................................... ii.
INFORME DEL TUTOR DE CULMINACION DEL PROYECTO ............................. iii
NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR ........................................ iv
DEDICATORIA .............................................................................................................. ix
AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... xi
ÍNDICE DE CONTENIDOS ......................................................................................... xiii
ÍNDICE DE ANEXOS ................................................................................................. xvii
ÍNDICE DE TABLAS ................................................................................................. xviii
ÍNDICE DE GRÁFICOS............................................................................................... xxi
RESUMEN ................................................................................................................... xxii
ABSTRACT ................................................................................................................ xxiii
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 2
1. PLAN DEL PROYECTO............................................................................... 2
1.1. Formulación del problema ............................................................................. 2
1.2. Justificación del tema ..................................................................................... 3
1.3. Importancia del tema ...................................................................................... 3
1.4. Delimitación del Tema ................................................................................... 3
1.4.1. Delimitación Espacial .................................................................................... 3
1.4.2. Delimitación Temporal .................................................................................. 4
1.5. Marco teórico - conceptual ............................................................................. 4
1.5.1. Marco Teórico ................................................................................................ 4
1.5.2. Marco Conceptual .......................................................................................... 6
1.6. Objetivos ...................................................................................................... 12
1.6.1. Objetivo General .......................................................................................... 12
1.6.2. Objetivos Específicos ................................................................................... 12
1.7. Hipótesis ....................................................................................................... 12
1.7.1. Hipótesis General ......................................................................................... 12
1.7.2. Hipótesis Específicas.................................................................................... 12
1.8. Métodos de Investigación............................................................................. 13
xiv
1.8.1. Métodos ........................................................................................................ 13
1.9. Variables e Indicadores ................................................................................ 16
1.10. Técnicas e Instrumentos de Investigación .................................................... 16
1.11. Plan Analítico ............................................................................................... 17
CAPÍTULO II ................................................................................................................. 21
2. DIAGNÓSTICO E IDENTIFICACIÓN SITUACIONAL DE LA
PANIFICADORA SARAHI........................................................................................... 21
2.1. Antecedentes ................................................................................................ 21
2.2. Diagnóstico Situacional................................................................................ 25
2.3. Análisis Interno ............................................................................................ 26
2.3.1. Área Administrativa – Organizacional ......................................................... 26
2.3.2. Área de Recursos Humanos ......................................................................... 28
2.3.3. Área de Producción ...................................................................................... 32
2.3.4. Área de Mercadeo ........................................................................................ 37
2.3.5. Área Logística .............................................................................................. 41
2.3.6. Área Tecnológica ......................................................................................... 42
2.3.7. Área Financiera ............................................................................................ 45
2.4. Análisis Externo ........................................................................................... 46
2.4.1. Micro Ambiente ........................................................................................... 47
2.4.1.1. Clientes ......................................................................................................... 47
2.4.1.2. Proveedores .................................................................................................. 49
2.4.1.3. Competidores ............................................................................................... 50
2.4.2. Macro-ambiente ........................................................................................... 51
2.4.2.1. Factores Económicos.................................................................................... 51
2.4.2.2. Factores Sociales .......................................................................................... 59
2.4.2.3. Factores Políticos ......................................................................................... 61
2.4.2.4. Factores Tecnológicos .................................................................................. 62
2.5. Análisis FODA ............................................................................................. 62
2.6. Matriz de Perfil Competitivo........................................................................ 65
2.7. Matriz de Evaluación Interna y Externa ....................................................... 66
2.7.1. Matriz de Evaluación Interna (EFI) ............................................................. 66
2.7.2. Matriz de Evaluación Externa (EFE) ........................................................... 68
xv
2.8. Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción ...................... 69
2.9. Matriz de Consulting Group ......................................................................... 73
2.10. Matriz de Estrategia Principal ...................................................................... 77
2.11. Matriz de Planeación Estratégica Cuantitativa (MPEC) .............................. 79
2.12. Matriz de Impacto Interna y Externa............................................................ 81
2.13. Matriz de Vulnerabilidad ............................................................................. 83
2.14. Matriz de Aprovechabilidad ......................................................................... 86
2.15. Matriz de Estrategias .................................................................................... 89
CAPÍTULO III ............................................................................................................... 92
3. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO PARA LA PANIFICADORA
SARAHI ...................................................................................................................... 92
3.1. Generalidades ............................................................................................... 92
3.2. Matriz Axiológica ........................................................................................ 92
3.2.1. Principios ...................................................................................................... 94
3.2.2. Valores ......................................................................................................... 96
3.3. Misión........................................................................................................... 98
3.4. Visión ......................................................................................................... 100
3.5. Objetivos .................................................................................................... 101
3.5.1. Objetivo General ........................................................................................ 102
3.5.2. Objetivos Específicos ................................................................................. 102
3.6. Políticas ...................................................................................................... 103
3.6.1. Políticas de Personal................................................................................... 103
3.6.2. Políticas de Compras .................................................................................. 106
3.6.3. Políticas de Ventas ..................................................................................... 106
3.6.4. Políticas de Atención al Cliente ................................................................. 106
3.7. Estrategias .................................................................................................. 108
3.7.1. Mapa Estratégico ........................................................................................ 110
CAPITULO IV ............................................................................................................. 112
4. PLAN TÁCTICO, OPERATIVO E INDICADORES PARA LA
PANIFICADORA SARAHI......................................................................................... 112
4.1. Plan Táctico ................................................................................................ 112
4.2. Elementos de la Planeación Táctica ........................................................... 112
xvi
4.2.1. Objetivos .................................................................................................... 113
4.2.2. Tácticas....................................................................................................... 113
4.2.3. Programas Tácticos .................................................................................... 117
4.2.3.1. Priorización de los Programas .................................................................... 119
4.2.4. Presupuesto................................................................................................. 120
4.2.4.1. Plan Operativo Anual ................................................................................. 128
4.2.5. Financiamiento ........................................................................................... 136
4.3. Indicadores de Gestión ............................................................................... 141
4.3.1. Indicadores de Gestión Corporativos ......................................................... 142
4.3.2. Indicadores de Gestión por Unidades Estratégicas de Negocio ................. 143
4.3.3. Indicadores de Gestión por Unidad Operativa ........................................... 145
4.4. Inversión ..................................................................................................... 147
4.5. Flujo neto de fondos proyectado ................................................................ 149
4.6. Criterios de Evaluación .............................................................................. 150
4.6.1. Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR) ............................................. 150
4.6.2. Valor Actual Neto (VAN) .......................................................................... 151
4.6.3. Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................................................... 152
4.6.4. Relación costo – Beneficio ......................................................................... 154
4.6.5. Periodo de Recuperación de la Inversión ................................................... 155
CAPITULO V............................................................................................................... 156
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................... 156
5.1. Conclusiones .............................................................................................. 156
5.2. Recomendaciones ....................................................................................... 157
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 158
ANEXOS ...................................................................................................................... 160
xvii
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo No. 1. Permiso de funcionamiento ................................................................... 160
Anexo No. 2. Certificado ............................................................................................. 161
Anexo No. 3. Permiso de Funcionamiento .................................................................. 162
Anexo No. 4. Fotografías Panadería Sarahí ................................................................. 163
xviii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla No. 1. Aplicación de los Métodos de Investigación. ........................................... 15
Tabla No. 2. Variables e Indicadores del Proyecto ....................................................... 16
Tabla No. 3. Estado de situación inicial ........................................................................ 25
Tabla No. 4. Producción Anual 2016 ............................................................................ 34
Tabla No. 5. Producción AM y PM ............................................................................... 35
Tabla No. 6. Producción Anual 2016 ............................................................................ 36
Tabla No. 7. Precios de Panadería ................................................................................. 38
Tabla No. 8. Precios de Pastelería ................................................................................. 39
Tabla No. 9. Área Logística........................................................................................... 41
Tabla No. 10. Créditos Adquiridos ................................................................................ 46
Tabla No. 11. Lista de Cliente ....................................................................................... 48
Tabla No. 12. Lista de los Proveedores ......................................................................... 50
Tabla No. 13. Salarios de la Panificadora Sarahi .......................................................... 53
Tabla No. 14. Tasa de Interés Activa ............................................................................ 54
Tabla No. 15. Tasa de Interés Pasiva............................................................................. 55
Tabla No. 16. Tasa de Desempleo 2012 - 2016............................................................. 56
Tabla No. 17. Inflación 2012 - 2016 ............................................................................. 58
Tabla No. 18. Matriz FODA de la Panificadora Sarahí................................................. 64
Tabla No. 19. Matriz de Perfil Competitivo .................................................................. 65
Tabla No. 20. Matriz de Evaluación Interna de la Panificadora Sarahi ........................ 67
Tabla No. 21. Matriz de Evaluación Externa de la Panificadora Sarahi ....................... 68
Tabla No. 22. Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción ................ 71
Tabla No. 23. Matriz Boston Consulting Group ........................................................... 75
Tabla No. 24. Matriz de Planeación Estratégica Cuantitativa ....................................... 80
Tabla No. 25. Matriz de Impacto Interno de la Panificadora Sarahí ............................. 82
Tabla No. 26. Matriz de Impacto Externo de la Panificadora Sarahí ............................ 83
Tabla No. 27. Matriz de Vulnerabilidad de la Panificadora Sarahí ............................... 85
Tabla No. 28. Matriz de Aprovechabilidad de la Panificadora Sarahí .......................... 88
Tabla No. 29. Matriz de Estrategias .............................................................................. 91
Tabla No. 30. Matriz Axiológica ................................................................................... 98
xix
Tabla No. 31. Misión ..................................................................................................... 99
Tabla No. 32. Visión.................................................................................................... 101
Tabla No. 33. Estrategias Administrativas .................................................................. 108
Tabla No. 34. Estrategias de Recursos Humanos ........................................................ 109
Tabla No. 35. Área de Producción .............................................................................. 109
Tabla No. 36. Área de Mercadeo ................................................................................. 109
Tabla No. 37. Área Financiera..................................................................................... 110
Tabla No. 38. Objetivos por área ................................................................................. 113
Tabla No. 42. Programas Tácticos............................................................................... 117
Tabla No. 44. Priorización de Programas Tácticos ..................................................... 119
Tabla no. 45. Presupuesto Administrativo................................................................... 122
Tabla No. 46. Presupuesto de Recursos Humanos .................................................... 123
Tabla No. 47. Presupuesto de Producción ................................................................. 124
Tabla No. 48. Presupuesto de Mercadeo ................................................................... 125
Tabla No. 49. Presupuesto Financiero ........................................................................ 126
Tabla No. 50. Costo por Programas ........................................................................... 127
Tabla No. 51. Plan Operativo Anual Administrativo 2018 ........................................ 130
Tabla No. 52. Plan Operativo Anual de Recursos Humanos 2018............................. 131
Tabla No. 53. Plan Operativo Anual de Producción 2018 ......................................... 132
Tabla No. 54. Plan Operativo Anual de Mercadeo 2018............................................ 133
Tabla No. 55. Plan Operativo Anual Financiero 2018 ............................................... 134
Tabla No. 57. Financiamiento Administrativo ........................................................... 136
Tabla No. 58. Financiamiento de Recursos Humanos ................................................ 137
Tabla No. 59. Financiamiento de Producción ............................................................ 138
Tabla No. 60. Financiamiento de Mercadeo............................................................... 139
Tabla No. 61. Financiamiento Financiero .................................................................. 140
Tabla No. 62. Indicadores de Gestión Corporativo .................................................... 142
Tabla No. 63. Indicadores de Gestión por Unidades estratégicas de Negocio ........... 143
Tabla No. 64. Indicadores de Gestión por Unidades estratégicas de Negocio
(Continuación) .............................................................................................................. 144
Tabla No. 65. Indicadores de Gestión por Unidad Operativa ................................... 145
Tabla. No. 66. Indicadores de Gestión por unidad operativa (Continuación) ............ 146
xx
Tabla No. 67. Maquinaria ........................................................................................... 147
Tabla. No. 68. Equipo de Computación ..................................................................... 147
Tabla No. 69. Muebles y Enseres ............................................................................... 147
Tabla No. 70. Total de inversión en Activos Fijos ..................................................... 148
Tabla No. 71. Total de la Inversión ............................................................................ 148
Tabla No. 72. Depreciación de Activos Fijos ............................................................. 148
Tabla No. 73. Saldos en Libros .................................................................................. 148
Tabla No. 74. Tasa de Inflación Anual ....................................................................... 150
Tabla No. 75. Tasa Mínima Atractiva de Retorno ..................................................... 151
Tabla No. 76. Tasa Interna de Retorno ....................................................................... 153
Tabla No. 77. Relación costo - Beneficio ................................................................... 154
Tabla No. 78. Periodo de Recuperación de la Inversión ............................................ 155
xxi
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico No. 1. Ubicación de la Panificadora Sarahi ........................................................ 4
Gráfico No. 2. Estructura Organizacional ...................................................................... 27
Gráfico No. 3. Fijación de Precios ................................................................................. 37
Gráfico No. 4. Canales de Distribución ......................................................................... 40
Gráfico No. 5. Tasa de Interés Activa ............................................................................ 54
Gráfico No. 6. Tasa de Interés Pasiva ............................................................................ 56
Gráfico No. 7. Desempleo 2012 - 2016 ......................................................................... 57
Gráfico No. 8. Inflación 2012 - 2016 ............................................................................. 58
Gráfico No. 9. Mapa de la Parroquia Belisario Quevedo .............................................. 60
Gráfico No. 10. Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción ............. 72
Gráfico No. 11. Matriz Boston Consulting Group ......................................................... 76
Gráfico No. 12. Matriz de Estrategia Principal.............................................................. 78
Gráfico No. 13. Principios ............................................................................................. 95
Gráfico No. 14. Valores ................................................................................................. 97
Mapa Estratégico .......................................................................................................... 111
xxii
TITULO: Propuesta de un plan estratégico para la panificadora Sarahi ubicada en
la parroquia Belisario Quevedo del Distrito Metropolitano de Quito periodo 2018-
2022.
Autores: Garzón Morales Sara Paola
Parreño Peñafiel Carlos Eduardo
Tutor: Ing. Salomón Quito
RESUMEN
El desarrollo del Plan Estratégico para la Panificadora Sarahi, está compuesta por cinco
etapas, en el cual se detallara los alcances que desea la propuesta, objetivos, hipótesis, y
marco teórico, para luego realizar un diagnóstico e identificación situacional, que
comprende el funcionamiento y la situación actual de la panificadora, enseguida se
procederá a diseñar el direccionamiento estratégico, en esta etapa se determinara el futuro
que desea encaminar la panificadora ¿A dónde se quiere ir?, ¿Cómo va a ir? y ¿Qué se va
hacer?, para continuar con el desarrollo del plan táctico, operativo e indicadores, se
realizara las tareas o acciones que debe desarrollar la panificadora, también se elabora el
presupuesto que se necesita en la propuesta y las metas que se quiere conseguir, para
concluir se establece las conclusiones, mediante las cuales se ha realizado las
recomendaciones que permitirán una correcta toma de decisiones.
PALABRAS CLAVES: PLAN ESTRATÉGICO/ DIAGNÓSTICO /
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO / ESTRATEGIAS/ PRESUPUESTO.
xxiii
TITLE: Proposal of a strategic plan for the Sarahi breader located in the parish
Belisario Quevedo of the Metropolitan District of Quito period 2018-2022.
Authors: Garzón Morales Sara Paola
Parreño Peñafiel Carlos Eduardo
Tutor: Ing. Salomón Quito
ABSTRACT
The development of the Strategic Plan for the Bakery Sarahi, is composed of five stages,
which will detail the scope desired by the proposal, objectives, hypothesis, and theoretical
framework, to then make a diagnosis and situational identification, which includes the
operation and the current situation of the bakery, then proceed to design the strategic
direction, at this stage will determine the future you want to direct the breadmaker Where
do you want to go?, How will it go? and what is going to be done? To continue with the
development of the tactical, operational and indicators plan, the tasks or actions that the
breadmaker must develop will be carried out, the budget that is needed in the proposal
and the goals that are wanted will be elaborated get, to conclude the conclusions, through
which the recommendations that will allow a correct decision making has been made.
KEY WORDS: STRATEGIC PLAN / DIAGNOSIS / STRATEGIC DIRECTION /
STRATEGIES / BUDGET.
1
INTRODUCCIÓN
En la presente investigación se ha diseñado un PLAN ESTRATÉGICO para la
PANIFICADORA SARAHI, con la finalidad de mejorar la gestión administrativa.
Este proyecto se lo ha desarrollado en cinco capítulos; en el primer capítulo se ha
realizado la formulación del problema, justificación, importancia, delimitación del tema,
marco teórico, marco conceptual, objetivo general y específicos, hipótesis general y
específicas, métodos de investigación, variables e indicadores, técnicas e instrumentos de
investigación; en el segundo capítulo se realiza un diagnóstico e identificación situacional
de la panificadora, antecedentes, análisis interno, análisis externo, análisis FODA,
simultáneamente con las matrices de: Perfil Competitivo, Matriz de Evaluación Interna y
Externa, Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción, Matriz de
Consulting Group, Matriz de estrategia principal, Matriz de Planeación Estratégica
Cuantitativa, Matriz de Impacto interna y externa, Matriz de Vulnerabilidad, Matriz de
Aprovechabilidad, y Matriz de Estrategias; por otra parte el tercer capítulo es el
Direccionamiento Estratégico a desarrollarse en la panificadora Sarahi que consta de
generalidades, Matriz Axiológica, misión, visión, objetivos, políticas, estrategias, mapa
estratégico a emplear en la panificadora; en el cuarto capítulo se elabora el Plan Táctico
en el cual se desarrolla y está conformado por los proyectos y cada una de las actividades
a realizarse para efectuar los objetivos y las metas planteadas, seguidamente de la
realización del presupuesto, Plan operativo anual, financiamiento, indicadores de gestión,
inversión, flujo neto de fondos proyectado, los criterios de evaluación y finalmente se
obtiene las conclusiones y recomendaciones realizadas en base al proyecto.
2
CAPÍTULO I
1. PLAN DEL PROYECTO
1.1. Formulación del problema
La Panificadora Sarahi, es una empresa familiar que inició sus actividades en el año 2011,
sus dueños son el Sr. Edwin Rojas y su esposa la Sra. Lucia Parra, esta empresa se dedica
a la elaboración de pan, pastas y pasteles.
La Panificadora cuenta con dos plantas de producción y dos puntos de venta en la ciudad
de Quito, dispone de maquinaria para la producción y un vehículo para la distribución del
producto.
La Panificadora ha crecido rápidamente en sus ventas y sus activos, para continuar con
este crecimiento, es de gran importancia analizarla profundamente de tal manera que las
decisiones que se tomen sean las correctas en beneficio de la Panificadora Sarahi.
En los últimos años la Panificadora Sarahi, se ha visto afectada por no contar con una
planificación estratégica que establezca la misión, visión, objetivos, estrategias, políticas
y metas. De este modo la herramienta más conocida para la gestión empresarial y uno de
los métodos más aplicados para la obtención de resultados es diseñar un plan estratégico.
Por lo mencionado anteriormente este no será un proceso que se lo aplique para obtener
resultados inmediatos, dado que este necesita de tiempo, esfuerzo y voluntad, y hay que
tener presente que es un proceso participativo de los recursos de toda la Panificadora
Sarahi.
3
1.2. Justificación del tema
Con la elaboración del Plan Estratégico se busca desarrollar metas organizacionales y
políticas que sirvan para conseguir el cumplimiento de los objetivos propuestos para la
panificadora, permitiéndole ser más competitiva.
Por este motivo es necesario realizar una Propuesta de un Plan Estratégico, para lo cual
se analizará las condiciones de la Panificadora Sarahi en el ámbito interno y externo, con
el fin de mejorar los aspectos positivos y restringir los aspectos negativos.
1.3. Importancia del tema
Con el desarrollo de la investigación se ha determinado mejorar la gestión empresarial,
para ello se diseñará un Plan Estratégico que nos ayudará a obtener buenos resultados,
también esta herramienta se la usa para una correcta toma de decisiones.
El Plan Estratégico que desarrollaremos permitirá tener una visión precisa hacia dónde
quiere llegar la empresa en el corto y mediano plazo, para lo cual se desprenderán
objetivos, políticas y metas adecuadas para el beneficio de la Panificadora Sarahi.
1.4. Delimitación del Tema
1.4.1. Delimitación Espacial
La presente investigación se realizará en la Provincia de Pichincha, Cantón Quito,
Parroquia Belisario Quevedo.
Ubicación:
Provincia: Pichincha
Parroquia: Belisario Quevedo
Dirección: Sector las Casas, Av. Obispo Díaz de la Madrid Oe9- y M Polit Lasso
4
Gráfico No. 1. Ubicación de la Panificadora Sarahi
Fuente: Google Maps, 2016 Consultado por: Sara Garzón y Carlos Parreño
1.4.2. Delimitación Temporal
El periodo en el que se realizará la propuesta para la Panificadora Sarahi, será desde el
2018 al 2022.
1.5. Marco Teórico - Conceptual
1.5.1. Marco Teórico
El análisis de situación consiste en el estudio de datos pasados, presentes y estimaciones
futuras, que ayuda a definir el proceso estratégico, este análisis se lo realizará en forma
interna como externa.
En el análisis de situación permite identificar y analizar tendencias claves que impactan
en la formulación e implementación de las estrategias, para obtener óptimos resultados.
Es indispensable examinar y evaluar de forma adecuada los diferentes cambios en el
medio, de manera que la empresa consiga la información directa e indirectamente que
5
pueda intervenir en la planeación. La información que se ha obtenido mediante el estudio
de situación, debe facilitar una base para cumplir con el proceso de planeación estratégica.
La planeación Estratégica es el proceso mediante el cual quienes toman decisiones en una
organización obtienen, procesan y analizan información pertinente, interna y externa, con
el fin de evaluar la situación presente de la empresa, así como su nivel de competitividad
con el propósito de anticipar y decidir sobre el direccionamiento de la institución hacia el
futuro. (Humberto Serna Gomez, 2008, pág. 55)
En la estructura orgánica analizaremos mejores alternativas para un correcto empleo de
sus recursos, integrando al elemento humano y los medios que dispone la Panificadora
Sarahi para alcanzar los objetivos y las metas planteadas. La estructura debe diseñar la
dirección realizando un proceso lógico para especificar las actividades y el mejor uso de
sus recursos.
El desarrollo de la planificación, se lo realiza de acuerdo al propósito y el contenido de la
estructura. Planificar es sistematizar anticipadamente los objetivos, políticas y programas
de acción.
La planificación estratégica describe a las estrategias y tácticas que puedan conseguir los
objetivos de la organización.
Gran teórico de la estrategia identifica la aparición de la Planificación Estratégica en la
década de los 60 y la asocia a los cambios en los impulsos y capacidades estratégicas. (H.
Igor Ansoff, 1987, pág. 23)
Según Taylor, manifestaba que el papel del director exigía la planificación de las tareas
que los empleados realizarán. (Colegio de Economista de Pichincha, 2015, pág. 11)
El propósito fundamental del pensamiento estratégico mencionado en todo plan, es que
la empresa debe comprender y estar al tanto de la teoría y modelo de negocio, con el
objetivo de que sea utilizada por cada uno de sus miembros de la organización.
6
El rol del plan estratégico es estructurar la teoría del negocio, se refiere a cambiar la
capacidad supuestos implícitos y dar seguimientos o modificar el modelo del negocio de
una empresa.
El plan estratégico se basa en las metas y objetivos que se concretan en programas y
presupuestos, lo cual implica la determinación de quien, cuando y cuanto se debe lograr
las fases del plan. La planificación estratégica se diseñará mediante la idea de un futuro
“probable”, desarrollando un mapa de decisiones y acciones que son de mucha
importancia para lograr ese futuro.
Los objetivos o metas son estados o resultados deseados y expresados en términos de
fechas específicas, áreas de intereses y niveles de éxito. Las estrategias serán realizadas
mediante lo que la empresa logre o pretenda alcanzar.
1.5.2. Marco Conceptual
Para realizar el tema es necesario definir ciertos términos que ayudarán al entendimiento
del contenido de la información obtenida.
Administración
Es aquella que radica en organizar, mandar, coordinar y controlar todos los recursos que
dispone la organización, con el fin de alcanzar la máxima eficiencia. (Davalos A. Nelson,
2003, pág. 23)
Amenazas
Son los eventos que se encuentra en el entorno, que limitan y dificulta el desarrollo de
una organización. (Avelina Koenes, 1995, pág. 159)
7
Área
Son los departamentos que conforma una organización, donde se especifican sus labores
bajo la supervisión y el desempeño de sus actividades.
Cadena de Valor
Es un método desarrollado por Michael Porter con el propósito de mejorar el proceso
productivo, ya que se puede detallar cada paso de la empresa. (Michael Poter, 1991, pág.
10)
Calidad
Son aquellas particularidades de un producto o servicio que tiene para la satisfacción de
la sociedad. (Jose Maria Alvarez Gallegos y Javier bullon Caro, 2006, pág. 1)
Competitividad
Es capacidad de crear una mayor producción aún menor costo. La competitividad depende
de la relación entre el valor y la cantidad de producto, para obtener una mayor renta en el
mercado con relación a los competidores. (Banco Interamericano de Desarrollo, 2001,
pág. 1)
Cliente
Son aquellos individuos o empresas que adquiere o compra un producto para satisfacer
su necesidad. (Publicaciones vertice S.L., 2008, pág. 54)
Debilidades
Son actividades internas que tiene una empresa, que no le permiten tener un correcto
funcionamiento. (Avelina Koenes, 1995, pág. 159)
8
Diagnóstico
Es un análisis o un estudio profundo de la situación de la empresa, tanto interna como
externa, mostrando las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas para de este
modo determinar las principales necesidades.
Las deducciones de las evaluaciones están acompañados de nuestra opinión sobre el
progreso futuro de la organización y que sirve como apoyo para el proceso de toma de
decisiones. (Avelina Koenes, 1995, pág. 16)
Direccionamiento Estratégico
Es precisar hacia dónde queremos ir, tomando como punto de partida la misión por la cual
fue creada la organización y donde estamos ahora. (Humberto Serna Gomez, 2008, pág.
256)
Fortalezas
Son aquellas particularidades de una empresa que ayudan a la consecución de los
objetivos de una empresa. (Avelina Koenes, 1995, pág. 158)
Estrategia
Son alternativas que la organización debe seguir para alcanzar un objetivo, muestra la
acción y el empleo de los recursos con el fin de lograr sus objetivos. (Fred R. David, 2003,
pág. 11)
Mapa Estratégico
El mapa estratégico facilita una visión de la estrategia de la organización, estableciendo
que la estrategia sea más entendible y comunicable, es decir el mapa estratégico es una
9
poderosa herramienta de comunicación que ayuda a entender a los empleados las
estrategias. (Chase A. J., 2003, pág. 279)
Sin duda el mapa estratégico muestra como la empresa alcanza su visión por medio de
los objetivos concretos.
Metas
Es una orientación hacia donde se dirigen las acciones o los deseos, las metas se
relacionan con los objetivos de la organización. (John P. Baumgarten, 2016, pág. 2)
Misión
Es la razón de ser de una empresa, que incluye al cliente como parte esencial. (Humberto
Serna Gomez, 2008, pág. 31)
Objetivos
Es el fin que tiene toda empresa para cumplir con las metas en un tiempo definido.
(Agustin Reyes Ponce, 2005, pág. 35)
Oportunidades
Son eventos en el ambiente de una empresa que podrían beneficiar el progreso de ésta, si
aprovecha de forma acertada y apropiada. (Avelina Koenes, 1995, pág. 159)
Políticas
Son pautas que orientan a la acción administrativa, lineamientos generales para cumplir
con todos los objetivos a través de las estrategias. (Ayala, 2012, pág. 2)
10
Punto de Equilibrio
Es aquélla donde se relaciona los costos fijos y variables, para establecer cuántas unidades
debe producir la empresa para no generar pérdida. (Krajewki, Lee J., Ritzman, Larry P.,
2000, pág. 67)
Plan de Acción
Esta técnica puede involucrar a varios departamentos, se debe establecer responsables
que se encargan de sus cumplimientos del tiempo, plantea una forma de lograr los
objetivos estratégicos propuestos. (Alvaro Cedeño Gomez, 2005, pág. 48)
Plan Operativo Anual
Es una herramienta de planeación que orientará a la empresa a efectuar sus fines dentro
de un plazo establecido. (Businnes Intelligence Informatica Estrategica, 2007, pág. 1)
Planificación
Es aquélla que nos ayuda a ejecutar los planes de forma directa que serán elaborados y
supervisados en función del planeamiento. Así mismo nos orientará al cumplimiento de
los objetivos de una empresa. (Giraldo , 2006, pág. 2)
Presupuesto
Es un plan de operaciones y recursos de una organización, expresada en términos
monetarios que se lo realiza en un cierto periodo. (Chiriboga Rosales Luis Alberto, 2003,
pág. 121)
11
Procesos
Son acciones y tareas que otorga un bien o un servicio a los clientes que lo demandan.
(Chease Jacobs, 2000, pág. 43)
Procedimientos
Son aquellas acciones que se utilizan para cumplir todas las fases del proceso de la
empresa. (Martin G. Alvarez Torres, 1996, pág. 24)
Producción
Es un proceso que consiste en la creación de bienes o servicios listos para la satisfacción
de la sociedad. (Certo Manuel C., 2001, pág. 444)
Producto
Es aquel bien que se ofrece en el mercado con el fin de satisfacer la necesidad del
consumidor. (Landeta, 2013, pág. 101)
Productividad
Se evalúa la capacidad para la fabricación de productos y la correcta utilización de los
recursos de la empresa. (kotler, 2006, pág. 36)
Visión
Hacia dónde quiere llegar la empresa en el futuro. (Fred R. David, 2003, pág. 61)
12
1.6. Objetivos
1.6.1. Objetivo General
Diseñar un Plan Estratégico para la Panificadora Sarahi, mediante la formulación de
estrategias coherentes y oportunas con el fin de establecer directrices para mejorar la
eficiencia administrativa.
1.6.2. Objetivos Específicos
Realizar el diagnóstico situacional de la Panificadora Sarahi para determinar los
lineamientos básicos que posibiliten el diseño de un Plan Estratégico.
Establecer el Direccionamiento Estratégico de la Panificadora Sarahi, precisando
hacia dónde queremos ir, partiendo como punto de partida la misión por la cual fue
creada la empresa y dónde estamos ahora.
Construir el Plan Táctico, Planes Operativos e Indicadores de Gestión para la
Panificadora Sarahi, construyendo estrategias a mediano plazo que al considerarlos
en un plan, permitirá el logro de los objetivos.
1.7. Hipótesis
1.7.1. Hipótesis General
La Propuesta de un Plan Estratégico para la Panificadora Sarahi, es una herramienta que
permitirá la orientación de la organización hacia las oportunidades precisando su misión
y visión, definiendo sus objetivos y elaborando sus estrategias para obtener una correcta
estructura.
1.7.2. Hipótesis Específicas
El diagnóstico de la situación actual de la Panificadora Sarahi, permitirá establecer
lineamientos básicos para el desarrollo del Plan Estratégico.
13
Establecer el Direccionamiento Estratégico para la Panificadora Sarahi, que permitirá
conocer ¿Qué se debe hacer?, ¿Hacia dónde se dirige la organización?, ¿Cómo se debe
llegar?
Construir un Plan Táctico, Planes Operativos e Indicadores de Gestión para la
Panificadora Sarahi, que identifique programas, proyectos y actividades realizables
en el tiempo, para la acertada dirección del Plan Estratégico.
1.8. Métodos de Investigación
1.8.1. Métodos
Es aquella que el investigador debe seguir en la adquisición del conocimiento. El método
forma el conjunto de procesos con el fin de comenzar la investigación y la demostración
de la verdad.
Método Deductivo
Es aquel método que nos permite partir de lo general para llegar a conclusiones
particulares es decir, parte de verdades previamente establecidas como principios
generales, para luego aplicarlo a casos individuales.
El método deductivo lo empleamos corrientemente tanto en la vida ordinaria como en la
investigación científica. Es el camino racional para investigar soluciones a los
inconvenientes que nos planteamos. (Jose Cegarra Sánchez, 2012, pág. 82)
Método Inductivo
El método inductivo se lo utiliza para el razonamiento de conclusiones que inician de
hechos particulares aceptados como válidos, para obtener conclusiones generales. Este
método se basa en estudios individuales donde se formulan conclusiones universales que
se demandan como fundamentos de una teoría.
14
Método Sintético
El método consiste en integrar los componentes dispersos de un objeto de estudio para
estudiarlos en su totalidad. (Cesar Augusto Bernal Torres, 2006, pág. 304)
Método Analítico
En este método se diferencia los elementos de un fenómeno, para lo cual se estudia
ordenadamente cada uno de ellos por separado. El estudio de un objeto se ejecuta a partir
de la relación que existe entre los elementos que conforman dicho objetivo.
Método Estadístico
El método estadístico se basa en una serie de ordenamientos para el correcto manejo de
los datos cualitativos y cuantitativos de la investigación. El objetivo del manejo de los
datos tiene como propósito la comprobación de una parte de la realidad.
15
Tabla No. 1. Aplicación de los Métodos de Investigación.
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
MÉTODO ÁREA DE APLICACIÓN DEL MÉTODO
DEDUCTIVO Este método se utilizará en el Capítulo 2, para efectuar el
Diagnóstico Situacional de la Panificadora Sarahi.
INDUCTIVO Este método se utilizará en el Capítulo 2, para realizar el
Diagnóstico Situacional.
SINTÉTICO Este método se utilizará en el Capítulo 2 y 3, para realizar el
Diagnostico Estratégico y la elaboración de objetivos, políticas
y estrategias acertadas para la empresa.
ANALÍTICO Este método se utilizará en el Capítulo 3, para proporcionar
nuevos elementos de juicio.
ESTADÍSTICO Este método se utilizará en el Capítulo 2 y 3, para tabular y
verificar los instrumentos utilizados en la investigación.
16
1.9. Variables e Indicadores
Tabla No. 2. Variables e Indicadores del Proyecto
VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES
Diagnóstico de la Empresa Matriz FODA Fortalezas, Oportunidades,
Debilidades y Amenazas
Situación actual de la
empresa
Matriz de Impacto
Matriz de
Aprovechabilidad
Matriz Axiológica
Matriz de Vulnerabilidad
Matriz de Perfil
Competitivo
Gestión: alta, media y baja
Planificación Estratégica Objetivos
Estrategias
Políticas
Proyectos
Cumplimiento de objetivos
Económico Ventas
Costos
Volumen en ventas
Margen de contribución
Capacidad de producción Tiempo de producción
Número de productos
Determinación de tiempos
de producción y
movimiento
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
1.10. Técnicas e Instrumentos de Investigación
Observación
Ésta consiste en observar atentamente los procesos, tomar información y registrarla para
realizar su análisis correspondiente, este proceso es de gran importancia ya que en todo
proceso investigativo, el investigador se apoya para conseguir el mayor número de datos
para el desarrollo de la investigación.
17
Para el desarrollo de la investigación se recurrirá a:
Observación Directa: Nos permitirá relacionar de manera directa con el medio y con
las personas que formen parte de esta investigación.
Observación Indirecta: Consiste en tomar nota de un hecho que sucede ante los ojos
de un observador.
Entrevista
Consiste en recoger la información importante para la investigación, esto se aplicara a los
directivos y empleados.
Fuentes Electrónicas
Información que se adquiere de internet, que ayuda a enriquecer de manera efectiva los
conocimientos obtenidos.
Procesamiento de datos
La primera fase a llevarse a cabo se relaciona con el análisis de la información obtenida,
de la cual se tomará los datos relevantes y que correspondan al propósito de este trabajo.
1.11. Plan Analítico
CAPÍTULO I
1. PLAN DEL PROYECTO
1.1. Planteamiento del problema
1.2. Importancia
1.3. Justificación
1.4. Delimitación del Tema
18
1.4.1. Delimitación Espacial
1.4.2. Delimitación Temporal
1.5. Marco Teórico - Conceptual
1.5.1. Marco Teórico
1.5.2. Marco Conceptual
1.6. Objetivos
1.6.1. Objetivo General
1.6.2. Objetivos Específicos
1.7. Hipótesis
1.7.1. Hipótesis General
1.7.2. Hipótesis Específicas
1.8. Métodos de Investigación
1.8.1. Métodos
1.9. Variables e indicadores
1.10. Técnicas e instrumentos de investigación
1.11. Plan Analítico
CAPÍTULO II:
2. DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA PANIFICADORA SARAHI
2.1. Antecedentes
2.2. Diagnóstico Situacional
2.3. Análisis Interno
2.3.1. Área Administrativa - Organizacional
2.3.2. Área RRHH
2.3.3. Área Proceso de Producción
2.3.4. Área de Mercado
2.3.5. Área Financiera
2.4. Análisis Externo
2.4.1. Micro-ambiente
2.4.1.1. Clientes
2.4.1.2. Proveedores
19
2.4.1.3. Competencia
2.4.2. Macro-ambiente
2.4.2.1. Factores Económicos
2.4.2.2. Factores Sociales
2.4.2.3. Factores Legales
2.4.2.4. Factores Políticos
2.4.2.5. Factores Tecnológicos
2.5. Análisis FODA
2.6 Matriz de Perfil Competitivo
2.7. Matriz de Evaluación
2.7.1. Externa
2.7.2. Interna
2.8. Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción
2.9. Matriz de Consulting Group
2.10. Matriz de Estrategia Principal
2.11. Matriz de Planeación Estratégica Cuantitativa
2.12. Matriz de Impacto
2.12.1. Externa
2.12.2. Interna
2.13. Matriz de Vulnerabilidad
2.14. Matriz de Aprovechabilidad
2.15. Matriz de Estrategias
CAPÍTULO III:
3. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO PARA LA PANIFICADORA
SARAHI
3.1. Generalidades
3.2. Matriz Axiológica
3.2.1. Principios
3.2.2. Valores
3.3. Misión
20
3.4. Visión
3.5. Objetivos
3.5.1. Objetivo General
3.5.2. Objetivo Específicos
3.6. Políticas
3.6.1. Políticas de Personal
3.6.2. Políticas de Compras
3.6.3. Políticas de Ventas
3.6.4. Políticas de Atención al Cliente
3.7. Estrategias
3.7.1. Mapa Estratégico
CAPÍTULO IV:
4. PLAN TÁCTICO, OPERATIVO E INDICADORES PARA LA
PANIFICADORA SARAHI
4.1. Introducción
4.2. Programas Tácticos
4.3. Proyectos – Actividades
4.4. Presupuesto
4.5. Financiamiento
4.8. Flujo de Fondo
4.11. V.A.N.
4.12. T.I.R.
CAPÍTULO V:
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. Conclusiones
5.2. Recomendaciones
21
CAPÍTULO II
2. DIAGNÓSTICO E IDENTIFICACIÓN SITUACIONAL DE LA
PANIFICADORA SARAHI
2.1. Antecedentes
En la actualidad existen muchas empresas que se dedican a la elaboración del pan, en dos
formas distintas, la informal que elabora el producto en su casa y la formal que elabora el
producto bajo normas, permisos y requerimientos autorizados.
En el Ecuador el consumo de pan es un hábito diario, para garantizar el éxito de una
panadería se ofrece un producto de calidad. Una panadería es fácil de montar ya que existe
mucha oferta de su equipamiento, además materia prima de calidad y personal capacitado
en el área.
La panadería es negocio de alta rentabilidad dado que se alcanza los tres márgenes que
son: el margen de mayorista porque producen el pan, el margen de distribución cuando la
operación de producción se efectúa en el mismo lugar, y el margen de detal porque son
dueños de su punto comercial y su marca.
El señor Edwin Rojas y su esposa Lucia Parra, tenían un negocio de tercena, la cual no
tuvo productividad por este motivo lo vendieron, después de algún tiempo compraron los
activos de una panadería que cerró sus actividades por pérdidas.
Es así que comienza la idea de surgir con un nuevo negocio de panadería, ya que
familiares de su esposa, tienen el oficio de panaderos, de este modo el señor Edwin Rojas,
aprendió junto a su esposa la elaboración del pan y de productos derivados.
Sus ventas diarias al inicio de su actividad fueron de $25 dólares, con el pasar del tiempo
empezaron a ganar clientes por la gran calidad del producto y su atención, ésto conllevó
22
a contratar empleados, comprar un vehículo y crear una nueva sucursal, para cubrir la
demanda del pan.
La empresa está constituida bajo el nombre comercial “PANADERÍA Y PASTELERÍA
SARAHI” representada por el señor Edwin Rojas y su esposa Lucia Parra, en la ciudad
de Quito (cuenta con matriz, una sucursal y 14 tiendas asociadas).
Sucursal:
Sector de Santa Anita, Sabanilla y Octava Transversal.
Tiendas asociadas:
1. Don Juan Benavides
2. Don Jesús
3. Doña María
4. Víveres Margarita
5. Víveres Leslie
6. Smash
7. Metro Quito
8. Su Economía
9. Tienda Vecina
10. Doña Carmita
11. Guachipan
12. Micro Acosta
13. Panadería Canelito
14. Micro Abelito
15. El Manaba
La Panificadora Sarahi, para poder desarrollar su actividad se encuentra sujeto a
organismos de control que son:
23
Ministerio de Salud Pública (Sanidad)
Este permiso es una inspección previa ante la producción del pan, donde se verifica que
los productos sean elaborados en las mejores condiciones de higiene. El Ministerio de
Salud supervisa y analiza las instalaciones de la empresa, cocinas, baños, materia prima
con la finalidad de que entregue un producto saludable para los consumidores.
Con respecto al personal, el Ministerio de Salud examina el área de aseo personal de los
empleados, uniformes adecuados para la producción y el certificado de salud de los
empleados que laboran en el área de producción.
Permiso de Ambiente Municipio
Esta entidad controla y supervisa que la empresa no contamine el medio ambiente en los
siguientes aspectos:
Clasificación de los desechos
Canales de desagüe
Recipientes adecuados para los desechos
Ubicación de los desechos
Ministerio de Relaciones Laborales
Se verifica que el empleado cuente con un área apropiada para desempeñarse en sus
labores y que cumplan con todas las disposiciones legales del trabajo.
Servicio de Rentas Internas (SRI)
Es una institución técnica y autónoma que tiene la obligación de recolectar los tributos
internos que se encuentran determinados por la Ley, mediante la aplicación de la
normativa vigente. Cuyo objetivo es la de consolidar la cultura tributaria en el país, con
24
el propósito del cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los
contribuyentes.
En el caso de la Panificadora Sarahi, el SRI controla las declaraciones del IVA, y el
impuesto a la renta.
Cuerpo de Bomberos
Este organismo de control se encarga de inspeccionar las instalaciones de la empresa que
se encuentren con todas las condiciones de seguridad, por ejemplo rótulos de información
ante una emergencia, extintores, servicios básicos y un espacio adecuado para el
almacenamiento de la materia prima para garantizar una excelente sanidad.
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS).
Esta institución se encarga de proteger a la población, de las posibles contingencias como:
enfermedades, discapacidad, cesantía, vejez, muerte y riegos de trabajo. Además, también
controla que los patronos cumplan con el pago de la aportación.
El objeto social de la empresa es la producción y venta de todo tipo de pan y pastelería.
La Matriz de la Panificadora Sarahi se encuentra ubicada en la Av. Obispo Díaz Oe9-170
y Madrid Polit Lasso, su Patrimonio inicial fue de ONCE MIL DÓLARES
AMERICANOS (US$11.000,00).
25
Tabla No. 3. Estado de situación inicial
Activo Pasivo
Activo fijo 95.000,00 Ctas por pagar 93.630,00
Vehículo 25.000,00
Maquinaria y equipo 50.000,00 Patrimonio 11.000,00
Muebles y enseres 20.000,00
Activo diferido 9.630,00
Gastos de
organización 2.000,00
Otros activos
diferidos 7.630,00
Total activos
104.630,00 Total pas.+pat. 104.630,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
2.2. Diagnóstico Situacional
El diagnóstico situacional es una herramienta que se maneja para analizar y evaluar la
situación actual de la empresa tanto interna como externa, mediante un proceso de
recopilación de información, que permite conocer los dos ambientes organizacionales que
influyen en el desarrollo de la empresa.
En el diagnóstico situacional se analiza de forma directa todas las áreas importantes de la
empresa que pueden estar causando problemas, y realizar planes de acción con el fin de
evadir posibles situaciones previstas e imprevistas.
26
Esta herramienta resuelve las preguntas como: ¿Dónde estamos? ¿Cómo estamos?, y
proporciona lineamientos para poder contestar las preguntas: ¿Dónde queremos ir?, ¿A
dónde queremos ir?, ¿A dónde podemos ir?, y ¿Hacia dónde vamos?
A continuación se detalla el análisis interno de la empresa.
2.3. Análisis Interno
En el estudio interno se identificarán las fortalezas y debilidades de la empresa, para
realizar la evaluación competitiva confrontando con las oportunidades y amenazas que
existe en su entorno y diseñar estrategias de acción para el mejoramiento de su posición
competitiva y sus ventajas.
El análisis interno identificará las áreas funcionales que son: el área Administrativa, de
Recursos Humanos, Proceso de Producción, de Mercado, Logística, Tecnológica y
Financiera.
2.3.1. Área Administrativa – Organizacional
Esta área organiza, dirige, controla y dispone de la mejor forma los recursos de toda la
empresa en el proceso administrativo, para así lograr los objetivos y metas de manera
eficaz y eficiente, dentro de esta área se puede analizar las siguientes funciones como:
Falta de Planeación Empresarial
Esta función propone objetivos y señala que se va a hacer para poder alcanzarlos, permite
mejorar los recursos de la empresa y realizar de mejor manera las actividades para evaluar
y controlar los resultados.
La Panificadora Sarahi posee una administración deficiente, no cuenta con un proceso de
planificación establecido, es por este motivo que la panificadora no realiza sus funciones
basadas en procesos de dirección, integración del personal, organización, control y
planeación.
27
Todo tipo de información y comunicación se manejan verbalmente, las decisiones
funcionan bajo la autoridad de las órdenes del dueño de la empresa.
En la Panificadora cada uno de los empleados conoce las actividades que deben realizar,
lo cual no están definidas en un manual de funciones que detalle las actividades y
responsabilidades que los trabajadores deben cumplir. La empresa no lleva a cabo un
proceso administrativo que guie sus labores, es por esto que los empleados realizan sus
funciones y actividades basadas en conocimientos empíricos.
Estructura Organizacional
Se utiliza para definir la jerarquía dentro de la empresa, identifica cada espacio de trabajo,
la función que cada uno debe desarrollar para cumplir las necesidades de la organización,
y de esta forma lograr las metas planteadas y tener un crecimiento futuro.
La estructura organizacional de la Panificadora Sarahi es vertical, porque es una pirámide
en la que una persona es responsable de un área funcional, con subordinados encargados
del manejo de las funciones.
Gráfico No. 2. Estructura Organizacional
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Gerente General: Toma las decisiones acertadas para el adecuado funcionamiento
de la empresa.
28
Administración: Es aquel que lleva los registros de ingresos y egresos de la
panificadora.
Producción: Esta área controla la producción durante el proceso y además verifica el
desempeño adecuado de los empleados para afirmar que los procesos sean los
correctos.
Ventas: Es aquel personal delegado para comercializar las ventas y la atención al
cliente.
Personal de apoyo: Son los empleados que directa o indirectamente intervienen en
la fabricación del producto.
2.3.2. Área de Recursos Humanos
Es aquella área que se encarga de ordenar, desarrollar e inspeccionar las técnicas para
mejorar el desempeño laboral, en esta área existe procedimientos permanentes que
mantiene a la empresa u organización prevista del personal indicado al momento de
contratar al personal más idóneo requerido por la entidad.
En el caso de la panificadora cuenta con una administración de talento humano, pero no
cuenta con el personal capacitado para realizar las actividades, por lo cual los procesos se
ejecutan de manera empírica.
Talento Humano
Es la capacidad que tiene el ser humano para entender y comprender de manera inteligente
la forma idónea de resolver su ocupación asumiendo destrezas, habilidades, aptitudes,
actitudes talentos, experiencias y potencialidades.
En este caso la Panificadora Sarahi ha establecido contratar personal sin experiencia para
la producción del pan, dado que para el dueño es importante capacitar personalmente a
los empleados para que cumplan con las expectativas de la empresa. Una vez que se
realiza el contrato para el personal de producción, se incita al nuevo trabajador sobre las
funciones que tiene que desarrollar en la panificadora.
29
El proceso de la producción de pan requiere de personas, con el conocimiento necesario
para elaborarlo eficientemente y la mayoría de los trabajadores llevan laborando en la
empresa de dos a cuatro años, donde han obtenido experiencia para el desempeño de sus
actividades.
Además se puede mencionar que los trabajadores conocen parte de sus actividades a
desarrollar en cada etapa del proceso productivo de manera voluntaria aunque no exista
un manual de funciones escrito, los trabajadores son polivalentes, por este motivo se
puede sustituir fácilmente a un trabajador que por cualquier razón se ausente del trabajo.
Perfil del Trabajador
Para los dueños de la empresa no es importante que los trabajadores de producción tengan
un nivel de estudio específico, para ellos es de mayor interés la disposición, voluntad,
superación, ganas de servir y trabajar.
Para la panificadora al momento de contratar un empleado nuevo, busca personas que se
entreguen a su trabajo, deseen aprender, que tengan mayoría de edad y que tengan el
derecho a una remuneración fija.
Estabilidad Laboral
La empresa en el momento de contratar los empleados para la producción como los
panaderos y pasteleros se lo realiza a término fijo de un año, en su transcurso se analiza
el desempeño en sus actividades y si éste es favorable se renovará el contrato por un año
más. En la empresa se han presentado pocas renuncias y despidos de empleados por justas
razones.
Gran parte de los empleados que han prestados sus servicios a la empresa lo han realizado
eficientemente por tal razón tienen una estabilidad laboral, que día a día generan
resultados positivos en su desempeño laboral.
30
Rotación del Personal
Al momento de la contratación se deja muy en claro las condiciones de rotación,
funciones y cada una de las labores que el trabajador debe cumplir en otras fases del
proceso en caso de que exista la necesidad de un reemplazo.
Sentido de Pertenencia
Los trabajadores están muy agradecidos con la panificadora por la oportunidad que les ha
ofrecido de obtener una estabilidad laboral, otorgándoles beneficios por la aportación de
nuevas ideas a la organización, puesto que le consideran como su segundo hogar.
Nivel de accidentalidad
En los años que la empresa está constituida no se ha presentado ningún accidente laboral,
ya que se realiza trimestralmente un buen mantenimiento de la maquinaría para su buen
funcionamiento.
Los empleados de la Panificadora Sarahi están afiliados al Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social (IESS), en la actualidad la empresa no cuenta con un programa de salud
ocupacional. La Panificadora cuenta con señalización, extintores, ventilación, entre otros,
lo que no permite que se generen accidentes o enfermedades para los empleados.
Desempeño Laboral
La organización identifica el desempeño laboral, mediante un juicio personal por parte de
los propietarios o dueños de la panificadora, observando las equivocaciones y errores que
desarrollen los empleados.
31
Remuneración
El contrato se lo realiza con cada uno de los empleados de forma directa, y no mediante
alguna organización temporal, por esta razón el pago de las obligaciones laborales es el
salario que lo paga directamente la panificadora.
Relaciones Interpersonales
Entre los empleados existe un buen equipo de trabajo y relaciones cordiales basadas en el
respeto, esto tiene como resultado el buen ambiente laboral, amistad y entusiasmo con
que se desempeñan los empleados en las funciones fijadas.
Relaciones obrero – patronales
A los trabajadores dentro de la panificadora se les brinda seguridad, oportunidad y
experiencia, generándoles una plaza de trabajo en el cual ellos puedan aportar con varias
e innovadoras ideas.
Comunicación
Este factor dentro de la empresa se refleja en la disposición que tienen los trabajadores en
el momento de poner en práctica las recomendaciones y sugerencias que realizan los
propietarios.
Ausentismo
En la panificadora son pocas las fallas de los trabajadores en el cumplimiento de su
horario laboral y de ser así la razón principal es por enfermedad que sea debidamente
justificada con certificado médico de una entidad de salud pública.
32
2.3.3. Área de Producción
Es aquella área que se encarga de transformar los insumos, recursos o materia prima en
productos finales. Este proceso determina los procedimientos que se debe seguir para
obtener el producto final.
La Panificadora Sarahi no cuenta con un diagrama de procesos para la elaboración del
producto, ésto se lo viene realizando de forma empírica de la siguiente manera que
consiste en la mezcla de los ingredientes requeridos según el producto que se desee
producir, luego de este proceso se lo traslada a la mesa donde se realizarán varios tipos y
tamaños de pan, el siguiente proceso es el crecimiento y luego al horno, para finalizar con
el proceso de producción, se empaca el producto para su respectiva distribución.
En el proceso de distribución se realiza el empacado y despachado bajo órdenes de
pedido, posteriormente el chofer se encarga de la distribución del producto a sus
diferentes tiendas asociadas.
Condiciones ambientales de la planta
La Panificadora tiene su planta atrás del primer piso de la casa donde viven los
propietarios, el área de producción es la adecuada, tiene alrededor de 120 m2.
La planta de producción cuenta con ventilación como ventanales en los alrededores.
La iluminación es la adecuada, porque tiene en su totalidad luz eléctrica el cual facilita
los procesos.
La limpieza del área de trabajo es correcta, porque los productos utilizados son
debidamente protegidos, organizados y almacenados para no afectar la higiene del
producto.
El ruido que produce es mínimo, por ésto no ha tenido ningún tipo de problema con
los vecinos del edificio.
Los accidentes laborales dentro de la panificadora no existen, por el orden que hay en
cada una de las áreas de producción.
33
Producto
El pan se obtiene directamente de la harina procesada, es un alimento de consumo masivo
y diario en el Ecuador, este producto es apto para niños, jóvenes, adulto, adulto mayor de
todas las clases sociales.
Para la elaboración del pan se utiliza:
Harina
Levadura
Agua
Huevos
Sal
Azúcar
Manteca
Margarina
Mejoradores o aditivos especiales
A continuación se presenta la producción anual de la panificadora.
34
Tabla No. 4. Producción Anual 2016
Producción de Panadería
Nro. Tipo de pan Unidades %
1 Cacho 175.200 10,99
2 Suizo 87.600 5,49
3 Moldes 10.950 0,69
4 Pan de casa 138.700 8,70
5 Enrollados 281.050 17,62
6 Pan de dulce 36500 2,29
7 Injerto 18.250 1,14
8 Reventado 237.250 14,88
9 Gusano 158.775 9,96
10 Rosita 69.350 4,35
11 Pan de agua 36.500 2,29
12 Baguette 1.460 0,09
13 Pan de queso 36.500 2,29
14 Pan de leche dulce 21.900 1,37
15 Pan de leche sal 18.250 1,14
16 Roscas 26.280 1,65
17 Roscones 3.650 0,23
18 Pan de chocolate 21.900 1,37
19 Biscochos 109.500 6,87
20 Pan integral de sal 87.600 5,49
21 Pan Integral de dulce 13.140 0,82
22 Empanadas de queso 4.380 0,27
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
En lo que respecta a la producción, se lo realiza de la siguiente manera.
La panificadora tiene dos horarios de producción de 07h00 a 15h00 esto es para la
comercialización de la tarde y de 21h00 a 05h00 para la comercialización y el despacho
de la mañana.
35
A continuación se presenta la producción que se realiza en los dos horarios.
Tabla No. 5. Producción AM y PM
Producción PM Producción AM
Nro. Tipos de Pan Nro. Tipos de pan
1 Cacho 1 Cacho
2 Suizo 2 Suizo
3 Moldes 3 Moldes
4 Pan de casa 4 Pan de casa
5 Enrollados 5 Enrollados
6 Pan de dulce 6 Pan de dulce
7 Injerto 7 Injerto
8 Reventado 8 Reventado
9 Gusano 9 Gusano
10 Rosita 10 Rosita
11 Pan de agua 11 Pan de agua
12 Baguette 12 Baguette
13 Pan de Queso 13 Pan de Queso
14 Pan de dulce integral 14 Pan de leche dulce
15 Pan de leche sal
16 Roscas
17 Roscones
18 Pan de chocolate
19 Biscochos
20 Pan integral de sal
21 Empanadas de queso
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
La diferencia entre los dos turnos de producción consiste en que la mañana se realiza
entregas a las tiendas asociadas y la producción de la tarde se realiza para la
comercialización propia de la panificadora.
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A continuación se presenta las unidades que se producen anualmente de cada producto.
Tabla No. 6. Producción Anual 2016
Producción de Pastelería
Nro. Tipo Unidad
1 Pay de piña 4.380
2 Porción pastel de plátano 10.950
3 Porción de cake de chocolate 7.300
4 Porción de cake de naranja 7.300
5 Porción selva negra 3.650
6 Pastel personal 3.650
7 Pastel mediano 1.095
8 Pastel grande 730
10 Galleta punto 91.250
11 Moncayba 3.285
12 Herraduras 730
13 Orejitas 5.475
14 Aplanchados 73.000
15 Melvas 5.475
16 Bohemios 2.555
17 Mil hojas 2.555
18 Pañuelos 730
19 Donas 10.950
20 Berlinés 10.950
21 Brazo gitano 1.460
22 Mousse 730
23 Tres leches 5.110
24 Copa de chocolate 1.460
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
37
2.3.4. Área de Mercadeo
En esta área se define el precio como la suma de los valores que se cobra por adquirir un
producto o servicio. En el caso de la Panificadora Sarahi para fijar sus precios, esta se
basa en los factores internos y externos de la empresa.
A continuación se define los factores internos y externos de la panificadora para la
determinación de precios.
Gráfico No. 3. Fijación de Precios
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
La Panificadora Sarahi, fija los precios de la siguiente manera:
Para determinar el precio se utiliza el costo total de la materia prima, luego se transforma
a unidad de medida que se utilizará en la producción. El costo total de la materia prima
se divide para el número de unidades que se produzca. Para determinar el precio final se
analiza la calidad final y se compara con la competencia.
A continuación se presenta los precios de los productos de la panadería.
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Tabla No. 7. Precios de Panadería
Nro. Tipo de pan Precios
1 Cacho 0,15
2 Suizo 0,15
3 Moldes 1,25
4 Pan de casa 0,15
5 Enrollados 0,14
6 Pan de dulce 0,15
7 Injerto 0,15
8 Reventado 0,12
9 Gusano 0,12
10 Rosita 0,12
11 Pan de agua 0,13
12 Baguette 1,25
13 Pan de queso 0,12
14 Pan de leche dulce 0,30
15 Pan de leche sal 0,25
16 Roscas 0,12
17 Roscones 1,25
18 Pan de chocolate 0,30
19 Biscochos 0,05
20 Pan de dulce integral 0,16
21 Pan de sal integral 0,14
22 Empanadas de Queso 0,35
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
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A continuación se presenta los precios de los productos de pastelería.
Tabla No. 8. Precios de Pastelería
Producción de Pastelería
Nro. Tipo Precios
1 Pay de piña 1,00
2 Porción pastel de plátano 0,50
3 Porción de cake de chocolate 1.00
4 Porción de cake de naranja 1,00
5 Porción selva negra 2,00
6 Pastel personal 2,00
7 Pastel mediano 8,00
8 Pastel grande 10,00
9 Porción de pastel 0,80
10 Galleta punto 0,05
11 Moncayba 0,50
12 Herraduras 1,00
13 Orejitas 0,50
14 Aplanchados 0,25
15 Melvas 0,50
16 Bohemios 0,25
17 Mil hojas 1,00
18 Pañuelos 1,00
19 Donas 0,50
20 Berlinés 0,50
21 Gelatina Flan 0,60
22 Brazo gitano 1,50
23 Mus 1,50
24 Tres leches 1,50
25 Copa de chocolate 1,50
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
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Plaza
Hace referencia a todas las empresas a través de las cuales un producto pasa desde su
producción hasta llegar al consumidor.
El canal de distribución para el pan puede tener distintos niveles de intermediarios, como
también pueden ser directos.
Gráfico No. 4. Canales de Distribución
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
La Panificadora Sarahi tiene su local principal en el norte de Quito, en el sector de las
Casas, en la Av. Obispo Díaz de la Madrid Oe9-170 y Madrid Polit Lasso, en este local
se encuentra la planta de producción, la panificadora tiene una sucursal propia en el Sector
de Santa Anita, Sabanilla y Octava Transversal.
Canales de Distribución
En el canal de distribución principal de la panificadora se comercializa su producto
directamente, donde los consumidores adquieren el pan que deseen. Es decir la venta
directa entre el fabricante y el consumidor.
El producto final es entregado por el fabricante a cada una de las tiendas asociadas, por
medio de un vehículo propio de la empresa, y ellas comercializan al consumidor final, a
esto se lo conoce como venta al detalle.
41
Publicidad
La Panificadora Sarahi difunde su publicidad mediante fundas de halar, donde consta el
nombre de la panificadora, logotipo y direcciones de sus locales. En lo que refiere la venta
de pasteles y pastas se realiza en cajas propias de la panificadora con su logotipo para
mayor comodidad del cliente.
Los locales de la Panificadora Sarahi, tiene rotulación propia en el que se da a conocer el
nombre y el logotipo.
Promoción
La Panificadora Sarahi maneja promociones como: la entrega de un pan adicional por la
compra de 10 panes en adelante. Esta promoción se realiza de forma constante, es por
esto que los clientes los prefieren. La empresa realiza las promociones de forma directa
con los clientes.
2.3.5. Área Logística
La logística consiste en planificar, operar, controlar y detectar oportunidades de mejora
del proceso de flujo de materiales (insumos, productos), servicios, información y dinero.
Es la función que normalmente opera como nexo entre las fuentes de aprovisionamiento,
suministro y el cliente final o la distribución. (Roberto Carro Paz & Daniel Gonzalez
Gomez, 2013, pág. 4)
La Panificadora Sarahi dispone de un vehículo propio para la distribución del producto.
Tabla No. 9. Área Logística
Cantidad Detalle Valor Total
1
Vehículo
Camioneta para despachar el producto final y la
adquisición de Materia Prima
$25.000
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
42
2.3.6. Área Tecnológica
En general la capacidad tecnológica, está organizada por el conjunto de habilidades y
conocimientos que dan apoyo al proceso de producción, y es un factor clave para la
empresa que incluye todo el proceso de producción en todas sus etapas.
La Panificadora Sarahi tiene deficiencia en equipos de oficina, además no cuenta con un
software para el manejo de la empresa que permita realizar las operaciones de forma
correcta. Todo el proceso de producción, comercialización y distribución se lo realiza de
manera manual esto significa una pérdida de tiempo para el cliente.
Los recursos tecnológicos de la Panificadora Sarahi, podemos indicar que posee equipo
y maquinaria en buen estado para la fabricación del producto, y su planta de producción
está estructurada de la siguiente manera:
Hornos Giratorios
La empresa tiene hornos a diésel, su estructura es de acero inoxidable, tiene cámara de
combustión y quemador colocados en la parte trasera, su cámara de cocción construida
integralmente en AISI 304 de alta calidad, tiene intercambiador de calor de acero, el panel
de control tiene mandos que puede ser electromecánicos o digitales, cuenta con un
vaporizador de concepción que asegura que el suministro de humedad llegue a todos los
puntos del carro, esto ayuda a obtener un mejor producto.
43
Amasador
Éste tiene la capacidad de mezclar un bulto de harina, la maquinaria está fabricada de
acero inoxidable giratorio, su función es amasar los ingredientes hasta desarrollar la
elasticidad y extensibilidad de la masa, la potencia que tiene es de 4.8 Hp con electricidad
trifásica.
Maquina Divisora
Esta máquina tiene un plato metálico donde se deposita la masa y una canastilla de
compartimiento que se encarga de cortar en partes iguales la masa, su operación es de
forma manual.
Cámara de Crecimiento
La Panificadora Sarahi cuenta con una cámara de acero inoxidable que ayuda a facilitar
las labores de limpieza y desinfección, funciona bajo ciertas condiciones de humedad y
temperatura, además cuenta con sistemas de generación de vapor y calor que funciona
44
manualmente. El objetivo de esta máquina es la de fermentar la masa consiguiendo así la
esponjosidad del pan.
Enfriamiento
Consta de un ventilador axial que impulsa el aire ambiente a través de las bandejas
enfriando el producto, tiene como función principal el descenso rápido de la temperatura
del pan cuando sale del horno a una temperatura aproximada de 120°C enfriándole hasta
una temperatura de 25°C.
Balanza
La Panificadora Sarahi posee balanzas de mesa de escala de 10 gramos con capacidad de
5 kilogramos, que garantiza el peso adecuado para cada tipo de producto.
Mesa de Amasado
Esta mesa es fabricada de acero inoxidable tiene 2 metros de longitud y 85 cm de alto
45
Cocina Industrial
Estufa industrial a gas con 3 quemadores que se lo utiliza para el área de producción.
Refrigerador
La panificadora cuenta con refrigeradores de 1.8 metros por 1, tiene 2 compuertas de un
tercio de caballo de potencia, que se lo utiliza específicamente para almacenar levaduras
y mojes en el área de producción.
2.3.7. Área Financiera
Esta área se enfoca en todo el estudio relacionado a las posibilidades de la empresa para
tener la capacidad de pago sea a corto o largo plazo. La Panificadora Sarahi no cuenta
con un área financiera, todas las inversiones que se han realizado en la empresa como:
Inversión en activos fijos, inversión en activos diferidos, capital de trabajo, todo esto se
lo ha realizado sin ningún tipo de registro contable.
Financiamiento
Es un mecanismo por el cual las personas o empresas, consiguen el dinero necesario para
empezar su actividad económica.
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En la Panificadora Sarahi es de vital importancia saber las fuentes de financiamiento con
que la organización cuenta para su crecimiento. La empresa ha realizado 4 préstamos para
la adquisición de sus activos fijos, activos diferidos e inversión de capital de trabajo.
A continuación se detalla los préstamos adquiridos por la empresa:
Tabla No. 10. Créditos Adquiridos
INSTITUCIÓN FINANCIERA VALORES $ TASA DE INTERÉS
Cooperativa Cooprogreso 5.000,00 22,5%
Cooperativa Cooprogreso 10.000,00 22,5%
Banco Procredit 20.000,00 11,0%
Banco Procredit 20.000,00 11,0%
TOTAL 55.000,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
2.4. Análisis Externo
Este estudio es de vital importancia, ya que es fundamental para el desarrollo y la
productividad de la panificadora, tomando en cuenta las situaciones ambientales y
cambiantes que pueden afectar o favorecer.
De este análisis depende la claridad e identificación de los factores del entorno que puede
intervenir en el desempeño de la Panificadora Sarahi, tiene como finalidad esclarecer
oportunidades y amenazas que enfrenta esta empresa, para lo cual se tendrá que
desarrollar estrategias para aprovechar las oportunidades y minimizar las amenazas.
Para realizar el estudio externo de la panificadora, se debe considerar dos grandes
clasificaciones que son el Macro-ambiente y el Micro-ambiente.
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2.4.1. Micro Ambiente
Son factores externos que intervienen al interior de la empresa como: clientes,
proveedores, competencia y organismo de control.
2.4.1.1. Clientes
Es la persona que puede ser natural o jurídica que realiza una adquisición de un bien o
servicio a cambio de un desembolso.
La Panificadora Sarahi, cuenta con una cadena de clientes que ha ganado en el transcurso
del tiempo en los sectores de Quito. Los clientes de la Panificadora Sarahi han aumentado
en los últimos años, ésto se debe al crecimiento de la demanda del producto.
A continuación se detalla nuestros clientes asociados.
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Tabla No. 11. Lista de Clientes
Nro. Clientes
1 Don Juan Benavides
2 Don Jesús
3 Doña María
4 Víveres Margarita
5 Víveres Leslie
6 Smash
7 Metro Quito
8 Su Economía
9 Tienda vecina
10 Don Augusto
11 Guachipan
12 Micro Acosta
13 Panadería Canelito
14 Micro Abelito
15 El Manaba
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Los clientes es un factor de gran importancia que necesita la empresa para su crecimiento,
ya que siempre se debe mantener satisfechos a nuestros consumidores, brindando un
producto de calidad. Se puede decir que nuestros clientes buscan precios, calidad, tiempos
de entrega y presentación por ese motivo Panificadora Sarahi trabaja con clientes fijos a
los que se les garantiza un producto de excelencia.
Es de mucha importancia determinar en qué mercados está trabajando la Panificadora
Sarahi.
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Mercado de Consumidores
En este mercado se encuentran las personas y hogares que obtienen el producto para su
consumo diario. Este mercado está directamente relacionado con la panificadora, para
ello se lo realiza mediante los puntos de ventas.
Mercado de Revendedores
Es el intermediario que se relaciona directamente con la empresa adquiriendo el producto
para revenderlos y poder generar su utilidad.
2.4.1.2. Proveedores
La producción del pan es una actividad, que demanda de varios proveedores de materia
prima e insumos, para la elaboración de un producto final de calidad. Es por esto que la
Panificadora Sarahi tiene un alto poder de negociación al momento de demandar un
proveedor, ya que en el mercado existen muchos.
Los proveedores son empresas que buscan posesionarse en el mercado ecuatoriano, por
este motivo la Panificadora Sarahi goza de beneficios económicos.
La Panificadora al momento de seleccionar a sus proveedores, verifica la calidad de la
materia prima para así ofrecer un producto de calidad, de acuerdo a la necesidad de los
consumidores y clientes.
A continuación se presenta los proveedores que tiene la panificadora.
50
Tabla No. 12. Lista de los Proveedores
Nro. Proveedor Producto
1 Ales Grasas
2 Molinos Superior Harinas
3 Fleischman Levaduras
4 Baker Producto de Pastelería
5 Hort&Frut Mermeladas
6 Nestlé Chocolate
7 Aroma flor Azúcar
8 Indaves Huevos
9 Prosal Sal
10 Vita leche Leche, queso
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
2.4.1.3. Competidores
Es aquella organización que produce un bien o servicio igual o semejante al nuestro y que
los factores determinantes puedan atraer la atención del mismo mercado que nuestra
empresa.
Existen varias empresas en el sector, por lo que la diferencia es fundamental, está en crear
un valor adicional, de este modo permitirá ser diferentes al resto y poder captar la mayor
parte del mercado.
En este tipo de mercado la competencia es muy alta, ya que existen muchas empresas que
se dedican a la misma producción, por estas razones la Panificadora Sarahi busca nuevas
estrategias y acciones para ser diferentes a la competencia.
La empresa ha mostrado un buen desenvolvimiento en el mercado frente a sus
competidores del sector Las Casas, ésto se debe a la alta calidad del producto que ofrece
para el consumidor final.
51
2.4.2. Macro-ambiente
En este factor están constituidas todas las condiciones de fondo del ambiente externo de
una empresa.
2.4.2.1. Factores Económicos
La economía ecuatoriana deterioró en 1,6% en el tercer trimestre del 2016, haciendo una
comparación con el tercer trimestre del 2015, tomando en cuenta que son cinco trimestres
consecutivos que registran crecimientos negativos, desde el tercer trimestre del 2015.
En las proyecciones económicas que se han realizado para el año 2016, Ecuador refleja
cifras negativas de crecimiento de -2,5%.
Según Abarca explicó que al ser consultada cómo un país que vendría de una cifra
negativa de crecimiento, podría alcanzar un crecimiento positivo el próximo año, explicó
que habrá un repunte de las exportaciones, tanto por alza del precio del crudo como por
el acuerdo con la Unión Europea. Explicó que el precio del crudo con el que se hizo el
cálculo está por sobre los $ 40. (Madeleine Abarca, 2016, pág. 1)
Según La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) anunció que
prevé para 2017 un crecimiento económico en torno al 0,7 por ciento en Ecuador.
El sector alimenticio tiene una producción de cereales de 1,1% con respecto al PIB, es
decir que no ha variado significativamente, en función al crecimiento o desarrollo de la
población. La estabilidad económica del país es de gran importancia para el desarrollo de
las empresas, en este caso el sector panificador.
Según el Banco Central del Ecuador, el sector panificador tuvo un crecimiento del 7,2%
en el año 2015, siendo uno de los años más significativos, esto hace referencia al alto
consumo de pan en cada uno de los hogares ecuatorianos.
52
En la industria panificadora uno de los rubros más importantes es la mano de obra, porque
tiene incidencia en el costo de producción y en los costos indirectos de fabricación, ya
que el recurso humano en el sector panificador no cuenta con una buena capacitación,
ésto tiene como consecuencia producciones imperfectas y daños irreversibles en el
producto terminado y de este modo se ven afectadas las utilidades de las empresas por las
grandes cantidades de desperdicio de la producción.
En la actualidad los trabajadores de las panificadoras, desconocen los beneficios de
titularse como artesanos, ya que por medio de esta titularización pueden beneficiarse con
la importación de materias primas y maquinaria con aranceles bajos, siempre y cuando
éstos sean consignados específicamente a la producción. Y en consecuencia incide
altamente en la economía de las empresas en las que laboran dichos artesanos no titulados.
Sueldos y Salarios
Es una obligación por parte de los empresarios hacia los trabajadores o empleados, ésta
es la primordial fuente de ingresos de las familias para que puedan adquirir alimentos,
este factor es de gran importancia ya que existe la disponibilidad para adquirir el producto
que se oferta.
Cada año los sueldos tienen una tendencia a incrementar, para lo cual esto constituye para
la panificadora una oportunidad y la población aumentará su poder adquisitivo, y de esta
forma tendrá una mayor demanda del producto que se brinda.
Para la panificadora el aumento de los salarios, se constituye un mayor costo, en los
sueldos de los empleados.
En el caso de la Panificadora Sarahi tiene los siguientes sueldos:
53
Tabla No. 13. Salarios de la Panificadora Sarahi
NIVELES DE SALARIOS
Rango Cantidad %
200 - 300 5 16,13%
301 – 500 16 51,61%
501 – 700 7 22,58%
701 – 900 3 9,68%
901 – en adelante 0 0,00%
TOTAL 31 100,00%
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Tasas de Interés
Es aquella tasa que recibe el inversionista, una vez utilizado el dinero en un determinado
tiempo.
Existen dos tipos de tasas en el sistema financiero que son: tasa activa y tasa pasiva.
Tasa de Interés Activa
Es aquel porcentaje que cobran las instituciones bancarias por los diferentes servicios
prestados a sus clientes, según el Banco Central existen otros costos anexados al crédito
como son los costos administrativos y manejo de crédito.
A continuación se detalla la tasa de interés activa 2016 – 2017.
54
Tabla No. 14. Tasa de Interés Activa
Fecha % Tasa Interés
Enero-31-2016 9,15%
Febrero-29-2016 8,88%
Marzo-31-2016 8,86%
Abril-30-2016 9,03%
Mayo-31-2016 8,89%
Junio-30-2016 8,66%
Julio-31-2016 8,67%
Agosto-31-2016 8,21%
Septiembre-30-2016 8,78%
Octubre-31-2016 8,71%
Noviembre-30-2016 8,38%
Diciembre-31-2016 8,10%
Enero-31-2017 8,02%
Febrero-28-2017 8,25%
Marzo-31-2017 8,14%
Fuente: Banco Central del Ecuador, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Gráfico No. 5. Tasa de Interés Activa
Fuente: Banco Central del Ecuador, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
9,15%
8,88%8,86%
9,03%8,89%
8,66%8,67%
8,21%
8,78%8,71%
8,38%
8,10%8,02%
8,25%8,14%
7,40%7,60%7,80%8,00%8,20%8,40%8,60%8,80%9,00%9,20%9,40%
TASA DE INTERÉS ACTIVA 2016 - 2017
55
Interpretación:
En el gráfico se puede observar que la tasa de interés activa tiene una tendencia a la baja,
esto quiere decir que las instituciones financieras reducirán el costo del crédito y a su vez
aumenta la demanda beneficiando a las empresas y a la economía.
En el caso de la panificadora conviene tener una tasa de interés activa baja, ya que de este
modo se puede requerir un crédito para la renovación de muebles y maquinaria.
Tasa de Interés Pasiva
Es aquel porcentaje que las instituciones del sistema financiero pagan a quienes realizan
los depósitos.
A continuación se detalla la tasa de interés pasiva 2016 – 2017.
Tabla No. 15. Tasa de Interés Pasiva
Fecha % Tasa Interés
Enero-31-2016 5,62%
Febrero-29-2016 5,83%
Marzo-31-2016 5,95%
Abril-30-2016 5,85%
Mayo-31-2016 5,47%
Junio-30-2016 6,00%
Julio-31-2016 6,01%
Agosto-31-2016 5,91%
Septiembre-30-2016 5,78%
Octubre-31-2016 5,75%
Noviembre-30-2016 5,51%
Diciembre-31-2016 5,12%
Enero-31-2017 5,08%
Febrero-28-2017 5,07%
Marzo-31-2017 4,89% Fuente: Banco Central del Ecuador, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
56
Gráfico No. 6. Tasa de Interés Pasiva
Fuente: Banco Central del Ecuador, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Interpretación:
La grafica muestra un tendencia decreciente de la tasa de interés pasiva que implica una
reducción en las captaciones de depósitos, y tendrán una baja rentabilidad para las
instituciones financieras. Los ahorradores verán que sus ahorros no son bien retribuidos,
por lo que es probable que las personas decidan comprar bienes.
Desempleo
Hace referencia a la situación económica del trabajador que no goza de un empleo y de
ningún ingreso.
A continuación se detalla la tasa de desempleo de los últimos años:
Tabla No. 16. Tasa de Desempleo 2012 - 2016
Años % de desempleo
2012 5,00%
2013 4,86%
2014 4,54%
2015 5,65%
2016 6,52% Fuente: Banco Central del Ecuador, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
5,62%5,83%5,95%5,85%5,47%6,00%6,01%5,91%5,78%5,75%5,51%5,12%5,08%5,07%4,89%
0,00%1,00%2,00%3,00%4,00%5,00%6,00%7,00%
TASA DE INTERÉS PASIVA 2016 - 2017
57
Gráfico No. 7. Desempleo 2012 - 2016
Fuente: Banco Central del Ecuador, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Interpretación:
Se puede observar que en los últimos años 2015 y 2016 el desempleo aumentó, por la
crisis que está atravesando el país, afectando a los sectores productivos que tiene que
despedir a los empleados por el bajo consumo de la población. En el caso de la
panificadora con el desempleo afecta a sus ingresos, ya que de este modo la población no
tiene ingresos para consumir nuestros productos.
Inflación
Es un indicador que se encarga de medir la variación de los precios de bienes y servicios
en el mercado, este factor se da principalmente por el alza de los precios en los productos
de la canasta básica.
El crecimiento de la inflación afecta a los sectores productivos del país, se puede
mencionar que el riesgo de crédito se eleva y provoca un decrecimiento en la capacidad
de crédito y ahorro.
A continuación se detalla la inflación de los últimos años:
5,00% 4,86%4,54%
5,65%
6,52%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
2012 2013 2014 2015 2016
DESEMPLEO 2012 - 2016
58
Tabla No. 17. Inflación 2012 - 2016
Años % Inflación
2012 4,16%
2013 2,70%
2014 3,67%
2015 3,38%
2016 1,12% Fuente: Banco Central del Ecuador, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Gráfico No. 8. Inflación 2012 - 2016
Fuente: Banco Central del Ecuador, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Interpretación:
Según el Banco Central del Ecuador el año 2016 fue el año más bajo con el 1,12%, y el
año 2012 fue el que más alta inflación tuvo en el periodo 2012 – 2016.
Este factor afecta mucho a los sectores productivos, en el caso de la panificadora el alza
de los precios afecta en la adquisición de la materia prima, sueldos y mantenimiento de
los hornos, reduciendo el ingreso de los dueños de la panificadora.
4,16%
2,70%
3,67%3,38%
1,12%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
4,00%
4,50%
2012 2013 2014 2015 2016
INFLACIÓN 2012 - 2016
59
Riesgo País
Es aquel índice que mide el grado de riego que tiene un país de incumplir con las
obligaciones en moneda extranjeras, de esta calificación depende la inversión extranjera
directa y su progreso económico y social.
El riego país del Ecuador a la fecha 23 de Marzo del 2017 se encuentra en 666 puntos, en
comparación al mes anterior febrero 23 del 2017 se encontró en 578 puntos, el incremento
fue de 88 puntos, lo cual no es bueno porque indica la desconfianza de los mercados en
la capacidad de un estado para hacer frente a sus obligaciones.
2.4.2.2. Factores Sociales
Un factor muy importante que realiza el cliente es la valoración del producto que se vende,
también se debe considerar el segmento del mercado que se ofrece el producto, porque el
factor precio puede ser más relevante que la calidad del producto, ya que la economía del
país es variable.
El mayor consumo de pan en el país, se evidencia en la región Sierra, principalmente en
las grandes ciudades como Quito, Cuenca, Loja, Ambato, etc. Ésto se debe a la calidad
del producto que ofrecen en estas ciudades al tener poca oferta de productos que puedan
sustituir el pan en la serranía ecuatoriana.
En la Costa ecuatoriana existe un consumo bajo del pan, se debe a que el agua es alcalina,
lo que deriva un producto de menor calidad, se debe mencionar que en la región costa
existen productos sustitutos.
En la calidad interviene tres factores importantes en la elaboración del producto; buenas
prácticas de manufactura, mano de obra calificada y calidad de la materia prima, si estos
factores se cumplen la calidad del producto es asegurada, caso contrario se elaborará un
producto deficiente.
60
Población
El Distrito Metropolitano de Quito, pertenece a la provincia de Pichincha en el norte de
Ecuador, se divide en administraciones zonales que contienen a parroquias urbanas y
rurales. En este caso, es en la parroquia Belisario Quevedo donde se está realizando el
proyecto, cuya población actual es 48.324 habitantes.
Gráfico No. 9. Mapa de la Parroquia Belisario Quevedo
Fuente: Google Maps, 2017
Consultado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Consumo
Es necesario determinar los ingresos, gastos y sus factores culturales, ya que al momento
de elaborar y comercializar el producto, la panificadora se enfrenta a diferentes cambios,
debido a las variables anteriormente expuestas.
Educación
Este factor influye en la decisión del consumidor al momento de comprar los productos,
ya que tiene mucho que ver el nivel de estudios tanto como el de ingresos, al momento
61
de elegir el producto deseado, por la estructura como se encuentran distribuidos los
sectores, la población demanda más productos básicos de panadería.
2.4.2.3. Factores Políticos
Estos factores hacen referencia a todo lo que involucra una posición de poder en la
sociedad tanto para el gobierno nacional, local, sistemas de gobierno y organismos de
representación y decisión política (reglamentos, normas, leyes).
Según la Asociación Ecuatoriana de Molineros (Asemol), anualmente la demanda de trigo
se incrementa entre el 2 y el 3%. Según el informe, de cada tonelada de trigo que se muele
el 78% es harina, es decir, se obtienen 468.000 toneladas. El resto fueron subproductos
como afrechillo y cáscara de trigo, que fue comercializado a las fábricas productoras de
balanceados.
El grano importado desde Canadá es alrededor de 400.000 toneladas y Estados Unidos
200.000 y el resto de otros países, esto generó 24.000 plazas de empleo directo e indirecto
a nivel nacional.
Este gremio trabaja en la elaboración de un proyecto para incrementar el número de
hectáreas para producir trigo en el país, con una semilla de calidad y así fomentar la
producción interna para lo cual se está destinando $200.000,00 dólares, con este proyecto
se producirá 5.000 hectáreas en el largo plazo.
En el Ecuador los mayores productores de trigo son las provincias de; Bolívar, seguido
de Cotopaxi, Imbabura y Carchi.
Según el Banco Central del Ecuador el sector panificador se ha evidenciado incrementos
constantes en los precios de la materia prima que se utiliza en la elaboración del producto,
en la actualidad el precio es de $33,50 el quintal.
62
2.4.2.4. Factores Tecnológicos
En la actualidad el factor tecnológico en la empresa es una parte imprescindible, ya que
es una clave fundamental para la realización de todo tipo de tareas.
Para realizar una correcta toma de decisiones es de vital importancia que la empresa
cuente con un sistema de control y generación de información. A medida que las empresas
crecen, también aumenta la necesidad de instalar software especializados para establecer
los ingresos, egresos y utilidad de la empresa.
En años pasados la maquinaria para el sector panificador, era en su totalidad importada,
pero en la actualidad el avance de la industria metalmecánica, ha generado empresas
nacionales que proveen de maquinaria de calidad, evitando la importación y así apoyando
el consumo nacional.
La maquinaria que se utiliza en la producción del pan, son importadas de este modo se
necesita recibir un manual escrito y una capacitación para el control de los sistemas. El
estado ecuatoriano debe implementar políticas que beneficien al sector para la renovación
o incremento de maquinaria.
2.5. Análisis FODA
Es aquella herramienta que se utiliza para el estudio o análisis de la situación actual de la
empresa, determinando un diagnóstico para tomar las mejores decisiones en beneficio de
la empresa.
El análisis FODA es el más eficaz para determinar el futuro de la empresa. El objetivo
principal es estudiar los elementos internos y externos de la empresa, su significado es
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas. Para establecer la situación interna
de la empresa se estudian dos elementos controlables que son las fortalezas y debilidades,
para establecer la situación externa se estudiarán dos elementos no controlables que son
las oportunidades y amenazas.
63
Fortalezas
Son aquellos factores con los que cuenta una empresa, la cual se posiciona en una
situación de privilegio frente a la competencia.
Oportunidades
Es el factor que permite obtener ventajas competitivas que resultan propicias, positivas y
aprovechables, que se deben descubrir y aprovechar en el ambiente en que actúa la
organización.
Debilidades
Este factor es aquel que provoca una situación perjudicial o negativa frente a la
competencia.
Amenazas
Son aquellas circunstancias que se encuentran en el exterior, la cual puede afectar al
crecimiento de la organización.
Consolidando la información se obtiene la siguiente Matriz:
64
Tabla No. 18. Matriz FODA de la Panificadora Sarahí
FORTALEZAS DEBILIDADES
Planta de producción propia Débil estructura orgánica
Seguridad e higiene Aplicación de procesos empíricos
Diversidad de producto Falta de un registro de ingresos y egresos
Materia Prima de Calidad Inexistencia de una área contable - financiera
Alto volumen de producción Falta de planeación empresarial
Estabilidad laboral Carencia de evaluación al personal
Calidad del servicio Inexistencia de manual de procesos
Compromiso y responsabilidad social Carece de una planificación estratégica
Mejora continua de productos Inexistencia de un reglamento interno
Satisfacción del producto adquirido Falta de control de funciones
Buena Reputación Capacitación al personal
Lealtad del personal
Lealtad y fidelidad del cliente
Capacidad de pago
Facilidad de acceso al crédito
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Adquirir establecimiento propio Terminación del contrato de arrendamiento
Captación de clientes Desastre Natural
Brindar fuentes de trabajo Alza de precios de la Materia Prima
Apertura de nuevas sucursales Escases de Materia Prima
Adquisición de equipo sofisticado Alta competencia directa
Crecimiento de la empresa Preferencias de consumo
Posibilidad de lanzamiento de nuevos
productos
Pérdida de clientes importantes
Competencia de precios en el mercado
Inflación
Deficiencia de servicios básicos
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Interpretación:
De acuerdo a esta matriz (FODA), se aprovechará las fortalezas y oportunidades que tiene
la Panificadora Sarahi, para minimizar las debilidades y amenazas que pueden afectar al
funcionamiento y desarrollo de la empresa.
65
2.6. Matriz de Perfil Competitivo
Es aquella matriz que tiene como propósito identificar a los competidores más
importantes que se encuentran localizados alrededor de la organización, para ello se
estudiará las fortalezas y debilidades individuales, esto ayuda a la toma de decisiones con
el fin de sacar beneficio de las fortalezas para utilizarlas a favor de la empresa.
Para realizar la valoración de esta matriz se ha considerado el siguiente criterio: (Fred R.
David, 2003, pág. 112)
Débil (1)
Lo menos débil (2)
Fuerte (3)
Muy fuerte (4)
A continuación se presenta la matriz de Perfil Competitivo de la Panificadora Sarahi.
Tabla No. 19. Matriz de Perfil Competitivo
FACTORES DEL ÉXITO PESO
Panadería Panadería Panadería Panadería
Sarahí Donas Pan Sebastián Balcón Quiteño
Calif. P.
Pond.
Calif. P.
Pond.
Calif. P.
Pond.
Calif. P.
Pond.
Gama de productos 0,2 3 0,6 2 0,4 3 0,6 2 0,4
Calidad del producto 0,2 4 0,8 2 0,4 3 0,6 3 0,6
Servicio al cliente 0,1 3 0,3 2 0,2 3 0,3 2 0,2
Competitividad de
precios
0,1 4 0,4 3 0,3 4 0,4 3 0,3
Lealtad del cliente 0,1 3 0,3 1 0,1 3 0,3 2 0,2
Participación en el
mercado
0,2 3 0,6 2 0,4 3 0,6 2 0,4
Publicidad y promoción 0,1 2 0,2 1 0,1 2 0,2 1 0,1 TOTAL 1 3,2 1,9 3 2,2
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
66
Interpretación:
Con la presente matriz se puede observar que la Panificadora Sarahi es el principal
competidor en el mercado que se encuentra ubicada con un promedio ponderado de 3,2 y
su competencia directa es la panadería Sebastián con un promedio ponderado de 3,0.
2.7. Matriz de Evaluación Interna y Externa
Es aquella herramienta que se utiliza para estudiar el estado interno y externo de la
organización, para establecer los elementos que se deben fortalecer o sencillamente no
están realizando un buen desempeño en la organización.
Con esta matriz se puede analizar, pronosticar y evaluar los escenarios más beneficiosos
y cuáles son los que significan un inconveniente para el funcionamiento de la empresa.
Se asigna a cada uno de los factores internos y externos, una calificación clave que va de
0,0 (sin importancia) a 1,0 (muy importante), el valor indica la importancia relativa de
dichos factores para tener éxito de la empresa. La suma de todos los valores asignados
debe ser igual a 1,0. (Fred R. David, 2003, pág. 110)
Para la calificación de los factores internos y externos de uno a cuatro, para indicar con
cuanta eficiencia responde las estrategias actuales de la empresa ha dicho factor donde:
4 corresponde a la respuesta excelente.
3 corresponde a la respuesta que está por arriba del promedio.
2 corresponde a la respuesta de nivel promedio.
1 corresponde a la respuesta que es deficiente.
2.7.1. Matriz de Evaluación Interna (EFI)
Es aquella herramienta que permite la formulación de estrategias, para ésto es necesario
evaluar las fortalezas y debilidades de la organización, especialmente en las áreas
funcionales.
67
A continuación se presenta la Matriz de Evaluación Interna de la Panificadora Sarahi.
Tabla No. 20. Matriz de Evaluación Interna de la Panificadora Sarahi
Factores determinantes del éxito Peso Calificación Peso
Ponderado Fortalezas
Planta de producción propia 0,08 3 0,24
Seguridad e higiene 0,05 3 0,15
Diversidad de producto 0,06 3 0,18
Materia Prima de Calidad 0,06 3 0,18
Alto volumen de producción 0,06 3 0,18
Estabilidad laboral 0,02 3 0,06
Calidad del servicio 0,05 4 0,20
Compromiso y responsabilidad social 0,02 3 0,06
Mejora continua de productos 0,05 3 0,15
Satisfacción del producto adquirido 0,04 4 0,16
Buena Reputación 0,03 3 0,09
Lealtad del personal 0,02 3 0,06
Lealtad y fidelidad del cliente 0,02 3 0,06
Capacidad de pago 0,04 3 0,12
Facilidad de acceso al crédito 0,03 3 0,09
Debilidades
Débil estructura orgánica 0,03 1 0,03
Aplicación de procesos empíricos 0,02 2 0,04
Falta de un registro de ingresos y egresos 0,03 1 0,03
Inexistencia de área contable – financiera 0,06 1 0,06
Falta de planeación empresarial 0,04 1 0,04
Carencia de evaluación al personal 0,02 1 0,02
Inexistencia de manual de procesos 0,02 1 0,02
Carece de una planificación estratégica 0,05 1 0,05
Falta de control de funciones 0,03 1 0,03
Capacitación al personal 0,04 1 0,04
Inexistencia de un reglamento interno 0,03 1 0,03
Total 1 2,37
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Interpretación:
El análisis sectorial a través de la matriz EFI arroja un resultado de 2,37 esto quiere decir
que la empresa no está en condiciones de afrontar el ambiente interno de manera
adecuada, utilizando las fortalezas para enfrentar sus debilidades.
68
2.7.2. Matriz de Evaluación Externa (EFE)
Esta matriz permite evaluar la información económica, competitiva, política, legal, social,
tecnológica, ambiental, demográfica, cultural y gubernamental.
Esta evaluación ofrece una forma de conocer que oportunidades existen en el mercado en
el que estamos situados y a que amenazas estamos expuestos, permitiéndonos estar
prevenidos y crear estrategias para aquellos altibajos que la empresa está expuesta.
A continuación se presenta la matriz de Evaluación Externa de la Panificadora Sarahi.
Tabla No. 21. Matriz de Evaluación Externa de la Panificadora Sarahi
Factores determinantes del éxito Peso Calificación Peso
Ponderado Oportunidades
Adquirir establecimiento propio 0,15 2 0,30
Captación de clientes 0,10 3 0,30
Brindar fuentes de trabajo 0,05 2 0,10
Apertura de nuevas sucursales 0,06 2 0,12
Adquisición de equipo sofisticado 0,11 3 0,33
Crecimiento de la empresa 0,05 2 0,10
Posibilidad de lanzamiento de nuevos
productos
0,06 2 0,12
Amenazas
Terminación del contrato de arrendamiento 0,04 2 0,08
Desastre Natural 0,03 1 0,03
Alza de precios de la Materia Prima 0,02 2 0,04
Escases de la Materia Prima 0,02 2 0,04
Alta competencia directa 0,07 2 0,14
Preferencias de consumo 0,07 2 0,14
Pérdida de clientes importantes 0,05 1 0,05
Competencia de precios en el mercado 0,06 2 0,12
Inflación 0,04 1 0,04
Deficiencia en servicios básicos 0,02 1 0,02
Total 1 2,07
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
69
Interpretación:
El análisis sectorial a través de la matriz EFE arroja un resultado de 2,07 esto quiere decir
que la empresa no está en condiciones de afrontar el entorno de manera adecuada,
utilizando las oportunidades para enfrentar las amenazas.
2.8. Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción (PEEA)
Es aquella matriz que ayuda a orientar sus estrategias para conseguir el equilibrio en el
mercado. Esta matriz tiene cuatro cuadrantes que son:
Estrategias Agresivas
Estrategias Conservadoras
Estrategias Defensivas
Estrategias Competitivas
Además la matriz PEEA (Posición Estratégica y Evaluación de la Acción) tiene cuatro
ejes Fortalezas financiera (FF), Ventaja competitiva (VC), Estabilidad competitiva (EC)
y Fortalezas de la industria (FI). Utilizando todas estas dimensiones se puede considerar
como determinante la posición estratégica global de una empresa u organización.
Para la valoración de esta matriz se asigna un valor numérico que se encuentre entre +1
(peor) y +6(mejor) a cada una de las variables de (FF) Fortalezas Financieras y (FI)
Fortalezas de la Industria. Para la (EA) Estabilidad Ambiental y (VC) Ventaja
Competitiva que se asignó un valor de -1(mejor) y -6(peor).
La matriz PEEA (Posición Estratégica y Evaluación de la Acción) muestra varios perfiles
de estrategias que son recomendados para la empresa que son; cuadrante intensivo,
cuadrante conservador, cuadrante defensivo y cuadrante competitivo.
70
Cuadrante Intensivo
Cuando el vector se ubica en este cuadrante de la matriz PEEA (Posición Estratégica y
Evaluación de la Acción), la empresa tiene una posición excelente, ya que las fortalezas
internas se utilizarán para aprovechar las oportunidades externas que posee la
organización, superar las debilidades internas y evadir las amenazas externas, por lo tanto
es posible el desarrollo de mercados, penetración en el mercado, desarrollo de productos,
integración hacia adelante, integración hacia atrás, integración horizontal y
diversificación concéntrica.
Cuadrante Conservador
Si el vector estar en está cuadrante de la matriz PEEEA (Posición Estratégica y
Evaluación de la Acción), muestra que se debe estar cerca de las capacidades básicas de
la organización, la cual no asumirá riesgos excesivos, entre las estrategias conservadoras
está el desarrollo del mercado, penetración en el mercado, desarrollo de productos,
integración horizontal, enajenación y liquidación.
Cuadrante Defensivo
En este cuadrante de la matriz PEEA (Posición Estratégica y Evaluación de la Acción),
indica que la empresa requiere reducir entre las debilidades internas y evadir al máximo
las amenazas externas, las estrategias defensivas están el recorte de gastos, diversificación
concéntrica, diversificación horizontal, diversificación de conglomerados, enajenación y
liquidación.
Cuadrante Competitivo
Este cuadrante indica el uso de las estrategias competitivas para tener mayor mercado,
entre las estrategias están la diversificación concéntrica, diversificación horizontal,
diversificación de conglomerados y alianzas estratégicas.
71
En el caso de la Panificadora Sarahi, para desarrollar esta matriz PEEA (Posición
Estratégica y Evaluación de la Acción), se ha realizado un cambio en la posición
estratégica interna, de fortalezas financieras a fortalezas administrativas, ya que la
Panificadora Sarahi no cuenta con un departamento financiero, a causa de ésto no posee
fortalezas financieras.
A continuación se presenta la Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción.
Tabla No. 22. Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción
Posición Estratégica Interna Posición Estratégica Externa
Fortalezas Administrativa
(FA) Valor Fortalezas de la Industria (FI) Valor
Capacidad de pago 3 Adquisición de equipos sofisticados 4
Facilidad de acceso al crédito 3 Alta competencia directa 5
Promedio 3,00
Facilidad de adquisición de la
materia prima 5
Promedio 4,67
Ventaja Competitiva (VC) Valor
Materia Prima de calidad -2 Estabilidad Ambiental (EA) Valor
Lealtad y fidelidad del cliente -3
Incrementos de regulaciones y
restricciones relacionadas con el pan
y su valor nutricional. -3
Satisfacción del producto
adquirido -2
Inflación -3
Alto volumen de producción -4 Desastre natural -6
Calidad del servicio -2
Competencia de precios en el
mercado -2
Promedio -2,60 Promedio -3,50
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
72
Para realizar el siguiente cuadro se registra los puntajes promedio de fortalezas
administrativas (FA), estabilidad ambiental (EA) que forman el cuadrante “X” y fortaleza
de la industria (FI), ventaja competitiva (VC) que corresponden al cuadrante “Y”.
Se suman los dos puntajes del eje “X” se obtiene un punto resultante en “X” y de la misma
manera del eje “Y” se obtiene un punto resultante en “Y “; como resultado se tiene una
intersección del nuevo punto “XY”.
FA 3,0
Valor a graficar en X : EA -3,5
-0,50
Valor a graficar en Y: FI 4,67
VC -2,60
2,07 Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
A continuación se ha graficado un vector direccional, desde el origen de la matriz PEEA
a través del nuevo punto de intersección de “X” y “Y”.
Gráfico No. 10. Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
73
Interpretación:
El resultado de la Matriz PEEA (Posición Estratégica y Evaluación de la Acción) se
observa que la Panificadora Sarahi tiene estrategias competitivas para absorber la mayor
parte del mercado, por lo que se debe continuar implementando este tipo de estrategias y
usar sus fuerzas internas para aprovechar las oportunidades y superar las debilidades y
evadir las amenazas.
2.9. Matriz de Consulting Group
Es aquella matriz que se engloba dentro del marketing estratégico, este método se lo
realiza para examinar la cartera de negocios, para establecer que tan atractivo es el
mercado en el que se está trabajando o para determinar la tasa de crecimiento de los
productos.
Esta matriz ayuda a determinar cuáles son los productos más vendidos y los que generan
más rentabilidad para la empresa, por otra parte también identifica los productos que no
se venden y que se encuentran generando costos para la organización.
A continuación se detalla cada una de los cuadrantes de la Matriz Boston Consulting
Group.
74
Estrella
Son aquellos productos que hacen que la empresa tenga un crecimiento rápido con una
alta intervención en el mercado.
Vaca
Son los productos que más vende la empresa y tiene un buen ingreso cuando es más
requerido.
Interrogante
En este factor la empresa no decide quitar el producto del mercado por su baja
participación, y alto crecimiento al comercializarse solo por temporadas.
75
Perro
Estos son los productos que tiene un alto costo en bodega como en mantenimiento, por
no generar una buena participación en el mercado. Es necesario que la empresa liquide
los productos para no seguir manteniendo los costos innecesarios.
A continuación se presenta la Matriz Boston Consulting Group de la Panificadora Sarahi.
Tabla No. 23. Matriz Boston Consulting Group
PRODUCTO 2015 2016 T/C
Par.
Relativa
UNIDAD % VENTAS % UNIDAD % VENTAS %
Pan de sal 1.412.915,00 81,10% 198.611,10 60,28% 1.479.345,00 79,99% 207.042,60 59,35% 4,25% 3,13
Pan de dulce 97.820,00 5,61% 23.469,50 7,12% 115.340,00 6,24% 28.017,40 8,03% 19,38% 0,14
Galletería 186.515,00 10,71% 43.161,25 13,10% 208.415,00 11,27% 47.723,75 13,68% 10,57% 0,23
Pasteles 44.895,00 2,58% 64.240,00 19,50% 46.355,00 2,51% 66.065,00 18,94% 2,84% 0,32
TOTAL 1.742.145,00 100,00% 329.481,85 100,00% 1.849.455,00 100,00% 348.848,75 100,00% 5,88%
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Interpretación:
Se puede observar en la siguiente tabla que los ingresos de la Panificadora Sarahi se han
incrementado en el año 2016 con un crecimiento del 5,88% con respecto al año anterior,
esto quiere decir que la empresa se encuentra mejor posicionada en el mercado.
A continuación se presenta el gráfico de la matriz Boston Consulting Group.
76
Gráfico No. 11. Matriz Boston Consulting Group
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Interpretación:
La Panificadora Sarahi, posee productos en el cuadrante estrella (Pan de Sal), con un alto
crecimiento en el mercado y una alta participación, esto significa que la panificadora tiene
una alta inversión para cuidar el liderazgo de dichos productos, es así que presentan
mejores posibilidades, tanto para invertir como para conseguir beneficios para la empresa.
Por otra parte la panificadora debe potenciar al máximo los panes de sal, con el objetivo
de mejorar la calidad y evitar que la competencia pueda atraer mercado.
La Panificadora Sarahi, registra productos en el cuadrante interrogante como son: (Pan
de dulce, Galletería, Pasteles), con una baja participación en el mercado, estos productos
para la panificadora implican beneficios reducidos y necesitan de una gran inversión para
mantener a dichos productos en el mercado, considerando que pueden llegar a ser
producto estrella, así como también puede pasar a ser producto perro que es nada
recomendable para la organización.
Pan de sal
Pan de dulce
Galleteria
Pasteles
-5,00%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
-0,500,000,501,001,502,002,503,003,504,00
TASA
DE
CR
ECIM
IEN
TO
PARTICIPACION RELATIVA
MATRIZ BCG DE LA PANIFICADORA
77
Al ser varios los bienes que se encuentran en el cuadrante interrogante, su participación
en el mercado es baja, siendo una afectación la falta de capacitación de los trabajadores
y al ser las necesidades de los consumidores muy cambiantes, se debe desarrollar
estrategias para captar más usuarios, y hacer que estos se conviertan preferentemente en
una estrella para evitar que bajen al cuadrante perro y que ésto afecte negativamente al
crecimiento y desarrollo de la panificadora.
2.10. Matriz de Estrategia Principal
Esta herramienta sirve para generar estrategias alternativas, ésta tiene dos dimensiones
que son:
La posición competitiva
Crecimiento de la empresa y sus competidores.
Nuevos productos sustitutivos.
Regulaciones del gobierno y entidades de la industria.
Sofisticación de productos y competidores.
Fortalezas competitivas de empresas existentes.
Crecimiento del mercado
Ser más especializados, aumentando el esfuerzo en el campo de su actividad.
Incremento de nuevos productos y mercados.
Llegada de nuevos competidores.
Las organizaciones que se encuentra en el cuadrante I, es muy ventajosa ya que se
encuentra en una posición excelente, para estas empresas la concentración de los
mercados son continuos.
Para las entidades que se encuentren dentro del cuadrante II, necesitan realizar o evaluar
sus estrategias de mercado, ya que de este modo podrán competir de manera eficaz y
78
mejorar la productividad, ya que la industria de este cuadrante se encuentra en
crecimiento rápido.
El cuadrante III, pertenece a las empresas que tiene un lento crecimiento con una posición
competitiva débil, estas tienen que realizar cambios rápidos para evitar el decrecimiento
y una posible liquidación.
En el cuadrante IV, están las instituciones que poseen una posición sólida en el mercado,
pero la industria tiene un crecimiento lento. Estas organizaciones tienen altos niveles de
flujos de capital y necesidades limitadas de crecimiento interno.
A continuación se detalla en la posición que se encuentra la Panificadora Sarahi.
Gráfico No. 12. Matriz de Estrategia Principal
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Interpretación:
Como la Panificadora Sarahi se encuentra ubicada dentro del cuarto cuadrante, en el que
su perfil es competitivo, su posición competitiva es fuerte, por lo tanto se recomienda
seguir las siguientes estrategias; diversificación concéntrica, diversificación horizontal.
79
2.11. Matriz de Planeación Estratégica Cuantitativa (MPEC)
La MPEC es una útil herramienta que consiste en evaluar las alternativas de estrategias,
de una empresa. Esta matriz comprende tres etapas del esquema analítico de la
formulación de estrategias, donde muestra cuáles son las mejores estrategias. La MPEC
utiliza datos de los análisis de la etapa I y los resultados del ajuste de los análisis de la
etapa II, obteniendo como resultado la Matriz de Planeación Estratégica Cuantitativa
(etapa III).
Etapa I
Matriz de Evaluación de los factores Externos.
Matriz de Evaluación de los factores Internos.
Matriz de Perfil Competitivo.
Etapa II
Matriz FODA.
Matriz de la Posición Estratégica y Evaluación de la Acción.
Matriz Boston Consulting Group.
Matriz Interna y Externa.
Matriz de la Estrategia Principal.
Etapa III
Matriz de Planeación Estratégica Cuantitativa.
A continuación se presenta la Matriz de Planeación Estratégica Cuantitativa (MPEC) de
la Panificadora Sarahi.
80
Tabla No. 24. Matriz de Planeación Estratégica Cuantitativa
ESTRATEGIA 1 ESTRATEGIA 2 ESTRATEGIA 3
Capacitación al
personal
Realizar promoción
por medio de la
publicidad
Tener precios
accesibles en
comparación a la
competencia
Factores Críticos para el Éxito Peso Calif. Calif.
Ponderada
Calif. Calif.
Ponderada
Calif. Calif.
Ponderada
OPORTUNIDADES
Adquirir establecimiento propio 0,15 2 0,30 2 0,30 1 0,15
Captación de clientes 0,10 - - - - - -
Brindar fuentes de trabajo 0,05 1 0,05 2 0,10 - -
Apertura de nuevas sucursales 0,06 2 0,12 2 0,12 3 0,18
Adquisición de equipos sofisticados 0,11 1 0,11 1 0,11 2 0,22
Crecimiento de la empresa 0,05 - - - - 1 0,05
Posibilidad de lanzamiento de nuevos productos 0,06 - - 2 0,12 1 0,06
Subtotal 58% 0,58 0,75 0,66
AMENAZAS
Terminación del contrato de arrendamiento 0,05 2 0,10 2 0,10 2 0,10
Desastre natural 0,03 3 0,09 2 0,06 2 0,06
Alza de precios de la Materia Prima 0,02 3 0,06 2 0,04 3 0,06
Escases de Materia Prima 0,02 3 0,06 - - 2 0,04
Alta competencia directa 0,08 - - 1 0,08 3 0,24
Preferencias de consumo 0,08 1 0,08 3 0,24 3 0,24
Pérdida de clientes importantes 0,05 2 0,10 3 0,15 3 0,15
Competencia de precios en el mercado 0,07 1 0,07 2 0,14 2 0,14
Inflación 0,04 2 0,08 2 0,08 2 0,08
Deficiencia de servicios básicos 0,02 1 0,02 - - 1 0,02
Subtotal 46% 0,66 0,89 1,13
FORTALEZAS
Planta de producción propia 0,08 - - - - - -
Seguridad e higiene 0,05 - - - - - -
Diversidad de producto 0,06 1 0,06 - - 3 0,18
Materia Prima de calidad 0,06 2 0,12 2 0,12 2 0,12
Alto volumen de producción 0,06 3 0,18 1 0,06 2 0,12
Estabilidad laboral 0,02 1 0,02 1 0,02 - -
Calidad del servicio 0,05 - - - - - -
Compromiso y responsabilidad social 0,02 3 0,06 2 0,04 1 0,02
Mejora continua de productos 0,05 2 0,10 1 0,05 3 0,15
Satisfacción de producto adquirido 0,04 - - - - 1 0,04
Buena reputación 0,03 1 0,03 2 0,06 1 0,03
Lealtad del personal 0,02 - - - - - -
Lealtad y fidelidad del cliente 0,02 - - - - 1 0,02
Capacidad de pago 0,04 2 0,08 2 0,08 - -
Facilidad de acceso al crédito 0,03 2 0,06 2 0,06 - -
Subtotal 63% 0,71 0,49 0,68
DEBILIDADES
Débil estructura orgánica 0,03 2 0,06 2 0,06 1 0,03
Aplicación de procesos empíricos 0,02 1 0,02 - - - -
Falta de un registro de ingresos y egresos 0,03 2 0,06 1 0,03 3 0,09
Inexistencia de una área contable - Financiera 0,06 3 0,18 2 0,12 3 0,18
Falta de planeación empresarial 0,04 2 0,08 2 0,08 3 0,12
Carencia de evaluación al personal 0,02 2 0,04 1 0,02 1 0,02
Inexistencia de manual de procesos 0,02 2 0,04 2 0,04 - -
Carece de una planificación estratégica 0,04 3 0,12 2 0,08 3 0,12
Inexistencia de un reglamento interno 0,02 2 0,04 2 0,04 - -
Falta de control de funciones 0,02 1 0,02 1 0,02 1 0,02
Capacitación al personal 0,03 4 0,12 2 0,06 2 0,06
Subtotal 33% 0,78 0,55 0,64
TOTAL 200% 2,73 2,68 3,11
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
81
2.12. Matriz de Impacto Interna y Externa
Esta matriz ayuda a identificar las posibles causas y efectos que se producen al comparar
las fortalezas con las oportunidades y las debilidades con las amenazas, todo este impacto
de respuestas ayuda a los directivos a mejorar la empresa.
El perfil de fortalezas y debilidades se representa gráficamente mediante la calificación
de la fortaleza o debilidad con relación a su grado (A (5), M (3), o B (1)) para luego ser
valorada con respecto a su impacto en la escalera de Alto – Medio – Bajo. (Jairo Amaya
Amaya, 2008, pág. 28)
Alto: 5
Medio: 3
Bajo: 1
A continuación se presenta la matriz de impacto interna.
82
Tabla No. 25. Matriz de Impacto Interno de la Panificadora Sarahí
FACTORES FORTALEZAS DEBILIDADES IMPACTO
A M B A M B A M B
Planta de producción propia X 5F
Seguridad e higiene X 3F
Diversidad de producto X 3F
Materia Prima de Calidad X 3F
Alto volumen de producción X 3F
Estabilidad laboral X 3F
Calidad del servicio X 5F
Compromiso y responsabilidad social X 3F
Mejora continua de productos X 3F
Satisfacción del producto adquirido X 5F
Buena Reputación X 3F
Lealtad del personal X 3F
Lealtad y fidelidad del cliente X 3F
Capacidad de pago X 3F
facilidad de acceso al crédito X 3F
Débil estructura orgánica X 5D
Aplicación de procesos empíricos X 5D
Falta de un registro de ingresos y egresos X 5D
Inexistencia de área contable - financiera X 5D
Falta de planeación empresarial X 5D
Carencia de evaluación al personal X 5D
Inexistencia de manual de procesos X 5D
Carece de una planificación estratégica X 5D
Inexistencia de un reglamento interno X 5D
Falta de control de funciones X 3D
Capacitación al personal X 5D
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
A continuación se presenta la matriz de impacto externa.
83
Tabla No. 26. Matriz de Impacto Externo de la Panificadora Sarahí
FACTORES OPORTUNIDADES AMENAZAS IMPACTO
A M B A M B A M B
Adquirir establecimiento propio X 3O
Captación de clientes X 3O
Brindar fuentes de trabajo X 1O
Apertura de nuevas sucursales X 3O
Adquisición de equipo sofisticado X 5O
Crecimiento de la empresa X 3O
Posibilidad de lanzamiento de nuevos
productos
X 3O
Terminación del contrato de
arrendamiento
X 1A
Desastre Natural X 1A
Alza de precios de la Materia Prima X 1A
Escases de la Materia Prima X 1A
Alta competencia directa X 5A
Preferencias de consumo X 3A
Pérdida de clientes importantes X 1A
Competencia de precios en el mercado X 5A
Inflación X 3A
Deficiencia en los servicios básicos X 1A
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
2.13. Matriz de Vulnerabilidad
Es aquella que está definida como medida de debilidad o sensibilidad de ser afectados por
las amenazas a la que se encuentra expuesta la empresa. Los factores que interviene en la
matriz de vulnerabilidad son las debilidades y amenazas, de este modo se debe realizar
una confrontación entre estos factores, tomando en cuenta la calificación de la matriz de
impacto.
84
A continuación se presenta la matriz de vulnerabilidad, donde se observa la calificación
sobre el nivel de incidencia que las amenazas pueden tener sobre las debilidades de la
panificadora.
85
Tabla No. 27. Matriz de Vulnerabilidad de la Panificadora Sarahí
DEBILIDADES
AMENAZAS
Pes
o p
or
Deb
ilid
ad
Déb
il e
stru
ctura
org
ánic
a (5
)
Apli
caci
ón d
e pro
ceso
s
empír
icos(
5)
falt
a de
un r
egis
tro d
e
ingre
sos
de
egre
sos
(5)
Inex
iste
nci
a de
áre
a
conta
ble
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inan
cier
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falt
a de
pla
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ción
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)
Car
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a de
eval
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ión a
l
per
sonal
(5)
Inex
iste
nci
a de
man
ual
de
pro
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Car
ece
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una
pla
nif
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ión
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5)
Inex
iste
nci
a de
un
regla
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)
Fal
ta d
e co
ntr
ol
de
funci
ones
(3)
Cap
acit
ació
n a
l per
sonal
(5)
Import
anci
a A
bie
rta
Import
anci
a R
elat
iva
%
Peso por Amenaza
Terminación del contrato de
arrendamiento (1) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 7,75
Desastre Natural (1) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 7,75
Alza de precios de la Materia
Prima (1) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 7,75
Escases de la Materia
Prima(1) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 7,75
Alta competencia directa (5) 1 3 1 1 3 1 1 3 1 1 3 19 13,38
Preferencias de consumo (3) 1 1 1 1 1 1 1 3 3 1 3 17 11,97
Pérdida de clientes
importantes (1) 3 1 1 1 3 3 3 3 1 1 3 23 16,20
Competencia de precios en el
mercado (5) 1 1 1 1 3 1 1 3 1 1 3 17 11,97
Inflación (3) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 7,75
Deficiencia en servicios
básicos (1) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 7,75
Importancia Abierta 12 12 10 10 16 12 12 18 12 10 18 142 100,00
Importancia Relativa % 8,45 8,45 7,04 7,04 11,27 8,45 8,45 12,68 8,45 7,04 12,68 100,00 100,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
86
Interpretación:
Las debilidades más importantes son:
Carece de una planificación estratégica.
Capacitación al personal.
Falta de planeación empresarial.
Aplicación de procesos empíricos.
La Panificadora Sarahi al tener una debilidad principal, que es la carencia de una
planificación estratégica, no ha podido obtener una adecuada planeación empresarial,
para el beneficio de la empresa.
Las amenazas más importantes son:
Pérdida de clientes importantes.
Alta competencia directa.
Competencia de precios en el mercado.
Preferencia de consumo.
Las amenaza más importante, que afecta a la Panificadora Sarahi, es la pérdida de clientes
importantes, por la alta competencia directa, la competencia de precios en el mercado y
la preferencia de consumo, en si estas amenazas están generando preocupación a la
empresa.
2.14. Matriz de Aprovechabilidad
Esta matriz relacionan los factores que impactaron positivamente al funcionamiento de la
empresa, la cual se relaciona lo externo (oportunidades) contra lo interno (fortalezas) de
la empresa.
87
El momento que se realiza la comparación entre las fortalezas y oportunidades, el
principal objetivo es tener un resultado de como las fortalezas maximizan las
oportunidades.
A continuación se presenta la matriz de aprovechabilidad de la Panificadora Sarahi.
88
Tabla No. 28. Matriz de Aprovechabilidad de la Panificadora Sarahí
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
Pla
ta d
e pro
ducc
ión p
ropia
(5)
Seg
uri
dad
e h
igie
ne
(3)
Div
ersi
dad
de
pro
duct
o (
3)
Mat
eria
Pri
ma
de
Cal
idad
(3)
Alt
o v
olu
men
de
pro
ducc
ión (
3)
Est
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idad
lab
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)
Cal
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del
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5)
Com
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mis
o y
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(3)
Mej
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conti
nua
de
pro
duct
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(3)
Sat
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roduct
o a
dquir
ido (
5)
Buen
a re
puta
ción (
3)
Lea
ltad
del
per
sonal
(3)
Lea
ltad
y f
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idad
del
cli
ente
(3)
Cap
acid
ad d
e pag
o (
3)
Fac
ilid
ad d
e ac
ceso
al
créd
ito (
3)
Import
anci
a ab
iert
a
Import
anci
a R
elat
iva
%
Peso por Oportunidad
Adquirir establecimiento propio (3) 5 1 3 1 5 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 31 13,08
Captación de clientes (3) 3 3 3 3 3 1 3 3 5 3 3 1 3 1 1 39 16,46
Brindar fuentes de trabajo (1) 3 1 3 1 3 3 1 1 1 1 1 1 3 1 1 25 10,55
Apertura de nuevas sucursales (3) 5 1 1 1 3 1 3 1 3 3 3 1 3 3 5 37 15,61
Adquisición de equipo sofisticado (5) 5 3 3 1 3 1 1 3 3 1 1 1 1 3 5 35 14,77
Crecimiento de la empresa (3) 3 1 3 3 3 1 3 1 3 3 3 1 1 1 3 33 13,92
Posibilidad de lanzamiento de nuevos productos (3) 5 1 5 3 3 1 1 1 5 3 3 1 3 1 1 37 15,61
Importancia Abierta 29 11 21 13 23 9 13 11 21 15 15 7 17 13 19 237 100,00
Importancia Relativa % 12,24 4,64 8,86 5,49 9,70 3,80 5,49 4,64 8,86 6,33 6,33 2,95 7,17 5,49 8,02 100,00 100,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
89
Interpretación:
Las fortalezas más importantes son:
Planta de producción propia.
Alto volumen de producción.
Diversidad de producto.
Mejora continua de productos.
La Panificadora Sarahi al contar con la principal fortaleza que es planta de producción propia,
le permite tener un volumen alto de producción y diversidad del producto, generando así el
desarrollo o crecimiento de la empresa.
Las oportunidades más importantes que le rodean a la empresa son:
Captación de clientes.
Posibilidad de lanzamiento de nuevos productos.
Apertura de nuevas sucursales.
Adquisición de equipo sofisticado.
Estas oportunidades junto con las fortalezas ayudarán a buscar caminos para minimizar las
debilidades y amenazas que le rodean a la Panificadora Sarahi, fortaleciendo el progreso.
2.15. Matriz de Estrategias
Es aquella matriz que corresponde a estrategias que llevan al desarrollo de las fortalezas y
las oportunidades, y evadir o disminuir las debilidades y amenazas en las que se encuentra la
empresa. Las estrategias que se desarrolló son objetivas, controlables y cuantificables para
realizar un seguimiento a base de indicadores.
90
Las acciones o estrategias que se van a desarrollar deben ser muy precisas al momento de
ejecutarlas, no deben ser actividades genéricas que puedan resultar incontrolables o
imposibles de medir su gestión.
Esta matriz DOFA se agrupa de la siguiente manera:
Estrategias y Acciones DO
En este grupo se debe efectuar planes apropiados para las debilidades de la empresa,
considerando las oportunidades que tiene la empresa, representando aspectos positivos en el
proyecto.
Estrategias y Acciones DA
En este grupo se necesita realizar técnicas adecuadas para las debilidades que se consideran
como amenazas para el desarrollo del proyecto. Estas estrategias se las debe realizar de
manera precisas ya que éstas reducen o minimizan el riesgo del proyecto.
Estrategias y Acciones FO
En este grupo se desarrolla estrategias y acciones que estén orientados a las fortalezas
internas y externas, que fueron considerados como oportunidades para afirmar el éxito del
proyecto.
Estrategias y Acciones FA
En este grupo se debe realizar planes adecuados para las fortalezas externas, estas acciones
son de prioridad alta, para que minimizar los efectos negativos del proyecto.
91
Tabla No. 29. Matriz de Estrategias
OPORTUNIDADES AMENAZAS
(O1)Adquirir establecimiento propio (A1) Terminación del contrato de arrendamiento
(O2)Captación de clientes
(O3) Brindar fuentes de trabajo
(A2)Desastre Natural
(A3)Alza de precios de la Materia Prima
(A4)Escases de la materia Prima
(O4) Apertura de nuevas sucursales (A5)Alta competencia directa
(O5) Adquisición de equipo sofisticado (A6)Preferencias de consumo
(O6) Crecimiento de la empresa (A7)Pérdida de clientes importantes
(O7) Probabilidad de lanzamientos de nuevos productos (A8)Competencia de precios en el mercado
(A9)Inflación
(A10)Deficiencia de servicios básicos
FORTALEZAS ESTRATEGIAS F.O ESTRATEGIAS F.A
(F1)Planta de producción propia (F3)(F5)(F9)(O7) Crear más líneas de productos para
diferenciarnos de la competencia y fidelizar a nuestros
clientes.
(F7)(F11)(F14)(A6) Brindar un excelente servicio
al cliente. (F2) Seguridad e higiene
(F3) Diversidad de producto
(F4) Materia Prima de Calidad (F1)(F2)(F4)(O1)(O4)(O6) Penetración en el mercado. (F8)(F10)(A8)(A5) Tener precios accesibles en
comparación a la competencia. (F5) Alto volumen de producción
(F6) Estabilidad laboral
(F7)(F10)(F11)(O2)(O5) Aprovechar la adquisición de
equipo sofisticado para mejorar el servicio e imagen de la
empresa alcanzando nuevos clientes exigentes.
(F7) Calidad del servicio
(F11)(F13)(A7) Realizar Promoción por medio
de la publicidad.
(F8) Compromiso y
responsabilidad social
(F9) Mejora continua de productos
(F10) Satisfacción del producto
adquirido (F6)(F12)(O3)(O6) Aprovechar el desempeño laboral de
los trabajadores para el desarrollo de la empresa (F11) Buena Reputación
(F14)(F15)(A1) Aprovechar la facilidad de acceso
al crédito para adquirir un establecimiento propio
y evitar el desalojo del local.
(F12)Lealtad del personal
(F13)Lealtad y fidelidad del cliente (F8)(F11)(F12)(O6)Aprovechar la competitividad y
lealtad del personal para adquirir mayor prestigio. (F14) Capacidad de pago
(F15) Facilidad de acceso al crédito
DEBILIDADES ESTRATEGIAS D.O ESTRATEGIAS D.A
(D2)(D6)(D9)(D10)(D11)(O3) Capacitación continúa al
personal.
(D1)(D8)(A7)(A8) Desarrollar estrategias de
venta para atraer nuevos clientes.
(D1)Débil estructura orgánica
(D2)Aplicación de procesos
empíricos
(D3)Falta de un registro de
ingresos y egresos
(D10)(O2) Mejorar la calidad del producto desarrollando
programas de capacitación para la captación de nuevos
clientes.
(D1)(A5) Mejoramiento de estructura orgánica
(D4)Inexistencia de área contable -
financiera
(D5)Falta de planeación
empresarial
(D6)Carencia de evaluación al
personal
(D7)Inexistencia de manual de
procesos
(D3)(D4)(D5)(D7)(D8)(D9)(O6) Desarrollo de un plan
estratégico.
(D2)(A7) Realizar un manual de procesos con la
finalidad de obtener un producto de excelencia que
cubran las necesidades de nuestros consumidores.
(D8) Carece de una planificación
estratégica
(D9)Falta de control de funciones
(D10)Capacitación al personal
(D11)Inexistencia de un
reglamento interno
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
92
CAPÍTULO III
3. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO PARA LA PANIFICADORA
SARAHI
3.1. Generalidades
Es aquella herramienta que orienta a una correcta toma de decisiones, mediante la
información interna y externa con el propósito de evaluar la situación de la empresa y
decidir sobre el direccionamiento de la organización hacia el futuro.
El presente documento realiza las directrices bajo las cuales la Panificadora Sarahi, se
basará para el ejercicio en sus funciones, donde se desarrolla los principios, valores,
definición de misión y visión que la empresa logre establecer en el futuro, en base a las
estrategias para el logro de los objetivos que se van a trazar.
3.2. Matriz Axiológica
La Matriz Axiológica es un ejercicio de la Alta Gerencia, representado a través de la
ordenación rectangular de un conjunto de variables del mismo tipo (Valores y Principios
vs Grupos de referencia), que tiene como fin servir de guía para formular la escala de
valores de una organización, y constituirse en un apoyo para diagnosticar a futuro. Es de
gran importancia para las organizaciones, porque permite evidenciar el significado de los
valores y principios corporativos para los diferentes grupos de referencia. (Jorge Isaac
Agudelo Gutierrez, 2001, pág. 1)
Para identificar los grupos de interés o grupos de referencia de la empresa, que son los
que interactúan con la organización en la operación y alcance de sus objetivos.
De manera representativa éstos son los beneficios internos y externos que logra la
empresa que elabora su matriz axiológica.
93
Beneficios internos:
Obtener una homogeneización cultural, dentro de una empresa en transcurso de
cambio.
Presentar dinámicas líneas de actuación que guían en una dirección y en sentido
determinado.
Conseguir mayor rentabilidad reduciendo costos funcionales.
Los códigos ponen niveles al poder del empresario y no limitan solo las actuaciones
de los trabajadores.
Motivar a los trabajadores con código ético ayuda a la hora de tomar decisiones
Beneficios externos:
Mejorar la imagen corporativa.
El desarrollo de la ética repercute en el interés de la economía misma.
Atraer a personas de alta calificación.
Mejorar la confianza de los inversionistas.
Predecir momentos equivocados antes de que estén reguladas por la ley.
Los valores y principios clarifican los fines de la empresa ante los empleados,
colectividad y ante sí misma, este efecto de auto comprensión es un factor definitivo para
el desarrollo de una determinada filosofía empresarial.
Para qué sirve la Matriz Axiológica
Ayuda y sirve de guía para la formulación de la escala de valores.
Se relaciona con lo deontológico y con la verificación de los grupos de referencia por
parte de la empresa tales como empleados, proveedores y clientes.
94
Pasos para realizar la matriz axiológica:
Principios y Valores: se establece el conjunto de principios y valores alrededor de
los cuales se formará la existencia de la empresa.
Identificación de los grupos de referencia o de interés: los grupos de referencia son
las instituciones o personas en las cuales interactúa la empresa para conseguir los
objetivos.
Formato de la matriz: se aplica un valor o principio a un determinado grupo de
referencia el cual se lo identifica horizontalmente.
Elaborar la Matriz Axiológica: se señala con una x en cada grupo de referencia en
particular, basándose en la formulación de valores y principios.
3.2.1. Principios
Son normas esenciales que rigen la conducta de una persona o grupo de personas, para
ejercicio de una disciplina o una actividad.
La panificadora no tiene definidos sus principios, para lo cual se ha identificado la opinión
de los dueños, personal, proveedores y clientes.
A continuación se detallar los principios planteados en beneficio de la Panificadora
Sarahi:
Cumplir: Con todos los deberes y obligaciones dentro de la empresa.
Motivar: Ésto determina a que los empleados trabajen con entusiasmo, al momento
de la elaboración de un producto de calidad y un servicio de excelencia al cliente.
Lealtad: Responsabilidad con la panificadora y sus empleados.
Trabajo en equipo: Involucrará a todos los miembros de la empresa con una actitud
solidaria con el fin de obtener una respuesta positiva en el entorno.
Responsabilidad: Cumplimos con los compromisos logrados con la empresa,
clientes, proveedores y asegurar la continuidad del desarrollo.
95
Puntualidad: Contribuye para estar a tiempo en un lugar adecuado para cumplir con
las obligaciones y así desempeñar mejor el trabajo asignado.
Disciplina: Realizar con buen desempeño su labor.
Calidad: Satisfacción del cliente, cubriendo sus necesidades y atendiendo a nuevas
exigencias para la mejora continúa.
Gráfico No. 13. Principios
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
PRINCIPIOS PANIFICADORA
SARAHI
CUMPLIR
MOTIVAR
LEALTAD
TRABAJO EN EQUIPO
RESPONSABILIDAD
PUNTUALIDAD
DISCIPLINA
CALIDAD
96
3.2.2. Valores
Son los reflejos del comportamiento basado en los principios de todos los seres humanos
que les permite mejorar la vida en cualquier lugar y tiempo. Cada empresa tiene la
autoridad de acoger sus propios valores. La Panificadora Sarahi no cuenta con valores
definidos.
A continuación se detalla los valores planteados en beneficio de la Panificadora Sarahi:
Respeto: Apreciamos la dignidad de nuestros clientes, proveedores y trabajadores,
generando respeto mutuo para una convivencia sana entre todas las personas.
Transparencia: La panificadora genera confianza, seguridad entre el cliente y la
empresa.
Honestidad: Trabajamos con calidad moral y honradez, la cual nos permite cumplir
con nuestros deberes.
Confianza: Creer en la capacidad del personal que labora en la empresa.
Ética: Actuar y realizar los deberes dentro de los márgenes de la moral.
Justicia: Reconocer los derechos y distribuir con equidad los recursos de la empresa.
Solidaridad: Contribuir al progreso de la empresa, realizando tareas en mejoras.
97
Gráfico No. 14. Valores
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Una vez que se ha definido los principios y valores que requiere la Panificadora Sarahi, a
continuación se presenta la matriz Axiológica.
VALORES PANIFICADORA
SARAHI
RESPETO
TRANSPARENCIA
HONESTIDAD
CONFIANZAÉTICA
JUSTICIA
SOLIDARIDAD
98
Tabla No. 30. Matriz Axiológica
GRUPOS DE REFERENCIA
Socie
dad
Cli
en
tes
Proveed
ore
s
Trab
aja
dores
Est
ad
o
Dir
ecti
vos
PRINCIPIOS Y VALORES
PRINCIPIOS
1. Cumplir X X X X X X
2. Motivar X X X
3. Lealtad X X X X X
4. Trabajo en equipo X X X
5. Responsabilidad X X X X X X
6. Puntualidad X X X X X
7. Disciplina X
8. Calidad X X
VALORES
1. Respeto X X X X X X
2. Transparencia X X X X X X
3. Honestidad X X X X X X
4. Confianza X X X X X X
5. Ética X X X X X
6. Justicia X X X X X
7. Solidaridad X X X X X X
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
3.3. Misión
Es la razón de ser de la empresa, el motivo por el cual existe, dónde se establecerán las
funciones básicas que va a desempeñar en un determinado entorno para conseguir tal
misión. Ésta ayuda a reflejar el objetivo social de la empresa, con el fin de que los clientes
sepan lo que la panificadora ofrece y busca.
99
Los elementos que se utilizan para la elaboración de la misión de una empresa son:
Especificar las metas de los clientes y mercados.
Identificar los principales productos y/o servicios.
Describir el dominio gráfico.
Identificar la tecnología base o eje tecnológico.
Expresar compromiso para crecer y obtener ganancias.
Detallar los elementos importantes para la organización.
Describir el auto-concepto de la empresa.
Identificación de la imagen pública.
La Panificadora Sarahi no cuenta con una Misión establecida, para su desarrollo se debe
analizar las siguientes preguntas:
Tabla No. 31. Misión
¿Quiénes somos? Una empresa, dedicada a la elaboración y venta de
productos de panadería, pastelería y galletería con una
amplia variedad de productos.
¿Qué hacemos? Elaborar y comercializar productos de panadería,
pastelería y galletería de excelente calidad.
¿Cómo Hacemos? Brindando productos de calidad y un excelente servicio
al cliente.
¿Quién lo hace? Propietarios y trabajadores comprometidos con la
Panificadora Sarahi.
¿Dónde lo hacemos? La comercialización lo hacemos en la Provincia de
Pichincha, Cantón Quito.
¿Para quienes lo hacemos? Para una parte de la sociedad del centro de Quito.
¿Por qué lo hacemos? Para satisfacer las necesidades de la sociedad Quiteña.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
100
La misión de “PANIFICADORA SARAHI” ha sido definida como:
“Somos una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de productos de
panadería, galletería y pastelería de excelente calidad para satisfacer las necesidades de
la sociedad Quiteña. Nos preocupamos por el bienestar de nuestros consumidores por lo
que ofrecemos productos de calidad y bajo excelentes condiciones higiénicas”
3.4. Visión
Es una afirmación que muestra hacia dónde se pretende dirigir la empresa en el largo
plazo o en lo que pretende convertirse.
El motivo por el cual se establece la visión de una organización, es para que sirva como
guía para cada uno de los miembros de la panificadora, y así vayan en una misma
dirección, es decir que se planteen objetivos, estrategias, toma de decisiones y ejecutar
tareas, de este modo lograremos coherencia y orden.
La visión además permite que sirva como fuente de inspiración para los trabajadores, y
que estos a su vez se sientan motivados y comprometidos con la empresa para poder
alcanzarla.
Elementos de una visión
Dimensión de tiempo.
Integradora.
Extensa y detallada.
Positiva y alentadora.
Debe ser realista-posible.
Debe ser consistente.
Debe ser difundida interna y externamente.
La Panificadora Sarahi no cuenta con una Visión establecida, para su desarrollo se debe
analizar las siguientes preguntas:
101
Tabla No. 32. Visión
¿Quiénes seremos? Ser una empresa con personal altamente capacitado en la
elaboración y comercialización de productos de panadería,
pastelería y galletería de alta calidad, en el centro de Quito.
¿Qué haremos? Ofrecer una amplia variedad de productos de alta calidad
que satisfagan las necesidades de los consumidores.
¿Cómo lo haremos? Entregando productos de excelente calidad, a tiempo y a
un precio razonable.
¿Quién lo hará? Personal altamente capacitado y comprometido con la
Panificadora.
¿Dónde lo haremos? Lo realizaremos en locales, donde el cliente pueda apreciar
la calidad del producto.
¿Para quienes lo
haremos?
Para una mayor parte de la sociedad del centro de Quito.
¿Por qué lo haremos? Para conseguir una mejor rentabilidad, mejorar
remuneraciones del personal y alcanzar la satisfacción de
nuestros clientes
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
La visión de “PANIFICADORA SARAHI” ha sido definida como:
“Hasta el año 2022, queremos establecernos como una panificadora con personal
altamente capacitado y adquirir maquinaria moderna para la elaboración de una amplia
variedad de productos que satisfaga las necesidades de nuestros consumidores.”
3.5. Objetivos
Son aquellos resultados que una organización desea conseguir, o situaciones hacia dónde
está intentando llegar. Construir objetivos es fundamental para alcanzar el éxito de una
organización, la cual éstos sirven como motivación para todos los empleados de la
organización.
102
3.5.1. Objetivo General
“Elaborar una amplia variedad de productos, que satisfagan las necesidades de nuestros
consumidores, optimizando los recursos y dando un servicio al cliente con calidad.”
3.5.2. Objetivos Específicos
Área Administrativa – Organizacional
Fortalecer el área administrativa, estableciendo una estructura orgánica funcional
para identificar todas las áreas y mejorar la gestión.
Área de Recursos Humanos
Ayudar al desarrollo de las capacidades laborales de los trabajadores, mediante
capacitaciones constantes con el propósito de que los empleados estén motivados a
cumplir los objetivos de la panificadora.
También se desarrollará un manual de funciones donde cada trabajador conocerá las
responsabilidades que tiene que cumplir en la empresa.
Área de Producción
Fabricar un producto de alta calidad que cubra las necesidades de los clientes,
cumpliendo con todas las normas del mercado.
Área de Mercadeo
Obtener mayor posicionamiento en el mercado, mediante un plan de Marketing la
cual ayudará a tener una mayor aceptación de los productos, ofertando a precios
accesibles.
103
Área financiera
Crear una área financiera con el fin de mejorar el control de los recursos que dispone
la empresa y obtener información para la toma de decisiones.
3.6. Políticas
Son aquellas que apoyan a cumplir los objetivos de una empresa. Éstas son reglas básicas
que se utilizan en todo lo que realiza la empresa. Es un plan permanente que facilita pautas
generales para encaminar el pensamiento administrativo en direcciones específicas.
Factores internos que influyen en la formulación de las políticas son:
Los recursos disponibles
La cultura de la empresa
Factores externos que influyen en la formulación de las políticas son:
Sociales
Tecnológicos
La competencia
Económicos
Políticos legales
3.6.1. Políticas de Personal
Reclutamiento
Este es el primer paso que se realizará en el proceso de elección del personal, en el cual
se identificará a las personas que se encuentren aptos para cubrir el puesto disponible. El
reclutamiento en la Panificadora Sarahi que podrá utilizar es de acuerdo al perfil de la
vacante, éstas pueden ser:
104
Carteleras internas en la panificadora y divulgación por internet.
Anuncios en periódicos, se colocarán anuncios en la sección de empleos.
Otros que se consideren convenientes y oportunos para obtener aspirantes idóneos a
los puestos vacantes.
Selección del personal
En selección del aspirante al puesto vacante se le realizará una previa entrevista una
revisión de su currículo para determinar si cumple con el perfil, las evaluaciones y
revisión de referencias laborales.
Las evaluaciones que se realizará en la entrevista con el jefe inmediato, quien emitirá
un informe, evaluando el conocimiento y la experiencia necesaria para ocupar el
puesto vacante.
Contratación
La contratación del personal se lo realizará en el área de recursos humanos, mediante
su respectivo contrato.
Se establecerán requisitos para la contratación del personal de acuerdo al área.
El periodo de contratación será de un año renovable.
No se podrá contratar personal que sea cónyuge de algún empleado, así como también
a parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad.
Se procederá a contratar a una persona que no cumpla con el 100% de estudio
solicitado, siempre y cuando la persona tenga experiencia en el puesto vacante
Inducción del personal
Se debe dar inducción a toda persona contratada, con el fin de familiarizar al
trabajador con la empresa, tanto en las funciones, políticas, atribuciones del cargo, así
como también de relacionarse con el personal con el que trabajará.
105
Capacitación del personal
La Panificadora Sarahi desarrollará un Plan de capacitaciones, de acuerdo a las
necesidades de formación detectadas por los jefes de áreas, con ésto se busca
desarrollar las habilidades y aptitudes de los trabajadores en el campo de sus
competencias.
Todos los trabajadores y jefes de áreas deberán obligatoriamente recibir las
capacitaciones programadas, asistiendo con puntualidad, salvo en caso fortuito o de
fuerza mayor deberá entregar la respectiva justificación.
Las capacitaciones deberán ser anunciadas al jefe de área y a los trabajadores, con
anticipación, para que lo tomen en consideración, se preparen y hagan los ajustes
necesarios en el tiempo que se encuentren ausentes en sus labores, si este fuera el
caso.
Evaluación del Desempeño
La panificadora Sarahi programará al menos una vez al año una evaluación del
desempeño del trabajador, esto ayudará a evaluar el desenvolvimiento del personal en
cada uno de sus cargos, incrementar la productividad de la empresa a través de
motivar el mejoramiento del desempeño de los empleados.
La evaluación que se realizará a los empleados, tendrá como objetivo verificar el
desempeño laboral de los trabajadores.
El resultado o informe de la evaluación no será tomada para disminuir el sueldo de
ningún empleado.
La evaluación de desempeño deberá ser realizada por el jefe de área, quien deberá
llevar un registro del desempeño del trabajador, con el fin de tener en cuenta las
acciones del empleado durante el horario de trabajo.
Se establece que sin perjuicio de lo normado, la Panificadora Sarahi puede prescindir
de los servicios de un trabajador que evidencie bajo rendimiento, previa
documentación de la gestión en cumplimiento a la legislación vigente.
106
3.6.2. Políticas de Compras
Las compras realizadas deberán tener el respaldo de un comprobante.
En caso de que el proveedor no cumpla con la fecha de entrega convenida, se
procederá a la cancelación del pedido y cambio de proveedor.
La rotación de inventario se lo realiza con una frecuencia requerida, con el fin de
evitar las pérdidas por caducidad y realizar stock de mercadería.
Para la recepción de la materia prima se lo realizará solo cuando se cumplan con las
condiciones establecidas al momento de realizar el pedido.
Al realizar la cotización al proveedor, se debe considerar la posibilidad de descuento
por volumen, pago de contado y pronto pago.
Selección de proveedores de acuerdo a las necesidades de la panificadora.
Realizar obligatoriamente la revisión del producto que se ha recibido.
Se considerará al realizar una compra el precio, calidad, marca, experiencia del
proveedor, plazo de entrega y procedencia de la mercadería.
Comparaciones de precios pagados a un proveedor con los precios del mercado o
precios pagados a otros proveedores por la mercadería.
3.6.3. Políticas de Ventas
Se realiza el cambio o la devolución del dinero, cuando el producto no se encuentre
en estado apto para el consumo.
Los precios deben ser analizados semestralmente.
El cliente podrá realizar su pago por el producto adquirido solo en efectivo.
3.6.4. Políticas de Atención al Cliente
Se considerará los reclamos y quejas mostradas por los clientes, con el objetivo de
cumplir con todas sus necesidades.
Brindar una atención de calidad a nuestros consumidores.
Vender una imagen positiva para que el cliente se fidelice con nosotros.
Los trabajadores deben ser atentos y respetuosos con todos los clientes.
107
El cliente siempre es lo primero.
El cliente debe recibir un servicio ágil, práctico y eficiente.
3.6.5. Políticas Contables
Política contable para la cuenta del efectivo.- La Panificadora Sarahi reconocerá
como efectivo a los valores mantenidos de gran liquidez, con la finalidad de cumplir
con las obligaciones a corto plazo.
Política contable para las cuentas por cobrar.- Se reconocerá como cuentas por
cobrar cuando se convierta según las cláusulas contractuales en una parte del
instrumento y que sea probable que esta fluya como efectivo para la empresa.
Política contable para la cuenta de inventarios.- Se reconoce como inventarios a
los recursos controlados por la panificadora como resultado de un suceso.
Política de cuentas de pagado por anticipado.- Se reconocerán como pagos
anticipados a los desembolsos que realice por un bien o servicio.
Política para la cuenta propiedad, planta y equipo.- La empresa reconocerá como
un activo como propiedad, planta y equipo, cuando se obtenga beneficios económicos
futuros con el bien.
Política contable para las cuentas por pagar.- La panificadora reconocerá las
cuentas por pagar cuando la empresa se convierta en una de la parte de la condición
del contrato, por lo tanto tiene la obligación de pagarlo.
Política contable para el Patrimonio.- La empresa reconocerá el patrimonio al valor
residual de sus activos, una vez deducidos sus pasivos.
Política contable para la cuenta ingreso.- La empresa reconocerá sus ingresos,
cuando se intercambie el producto, y la transacción sea de carácter comercial.
108
3.6.6. Políticas Financieras
Contribuir con el desarrollo de la empresa, asegurando la correcta y oportuna
utilización de los recursos, para fortalecer la gestión de la empresa.
Presentar informes financieros a las autoridades en forma mensual.
Apoyar a las autoridades en aspectos financieros.
Preparar y revisar los presupuestos para remitir a las autoridades de la empresa.
3.7. Estrategias
Una estrategia es el conjunto de decisiones para dirigir un asunto. La estrategia se deriva
de una serie de acciones planificadas que ayudará a tomar decisiones con el fin de mejorar
los resultados de una empresa. Una estrategia está encaminada a alcanzar un objetivo.
Las estrategias que se plantean para alcanzar uno o varios objetivos, deberán
complementarse unas a otras.
A continuación se detalla las estrategias por áreas para la Panificadora Sarahi.
Tabla No. 33. Estrategias Administrativas
OBJETIVO ESTRATEGIAS
Fortalecer el área administrativa,
estableciendo una estructura orgánica
funcional para identificar todas las áreas y
mejorar la gestión.
Rediseñar la estructura organizacional
de la panificadora con el fin de
contribuir al cumplimiento de los
objetivos establecidos.
Adquirir un software que permita
mejorar la gestión administrativa.
Mejorar los canales de comunicación.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
109
Tabla No. 34. Estrategias de Recursos Humanos
OBJETIVO ESTRATEGIAS
Ayudar al desarrollo de las capacidades
laborales de los trabajadores, mediante
capacitaciones constantes con el propósito
de que los empleados estén motivados a
cumplir los objetivos de la panificadora.
También se desarrollará un manual de
funciones donde cada trabajador conocerá
las responsabilidades que tiene que
cumplir en la empresa.
Crear un plan de incentivos para los
trabajadores que realicen un buen
desempeño laboral.
Realizar planes de capacitación al
personal.
Elaborar un manual de inducción,
funciones y reglamento interno.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Tabla No. 35. Área de Producción
OBJETIVO ESTRATEGIAS
Fabricar un producto de alta calidad que
cubra las necesidades de los clientes,
cumpliendo con todas las normas del
mercado.
Modernizar los equipos de
producción de la empresa.
Ampliar la gama de productos.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Tabla No. 36. Área de Mercadeo
OBJETIVO ESTRATEGIAS
Obtener mayor posicionamiento en el
mercado, mediante un plan de Marketing
la cual ayudará a tener una mayor
aceptación de los productos, ofertando a
precios accesibles.
Realizar un estudio de mercado, con
el fin de establecer los posibles
mercados donde la panificadora
pueda acceder.
Realizar publicidad por diversos
medios de comunicación para atraer
nuevos clientes.
Establecer promociones para
nuestros consumidores.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
110
Tabla No. 37. Área Financiera
OBJETIVO ESTRATEGIAS
Crear una área financiera con el fin de
mejorar el control de los recursos que
dispone la empresa y obtener información
para la toma de decisiones.
Determinar la situación actual de la
empresa con el objeto de tener
lineamientos para su creación.
Establecer las principales necesidades
financieras de la empresa.
Dotar de infraestructura, equipos y
materiales necesarios para el
funcionamiento del área financiera.
Realizar un proceso (Plan de Cuentas)
que ayude al mejoramiento de la
gestión financiera.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
3.7.1. Mapa Estratégico
Un mapa estratégico es una representación gráfica de la estrategia de una empresa, que le
ayuda a saber lo que es y hacia dónde quiere ir en el futuro.
La función principal del mapa estratégico es de anunciar o comunicar la estrategia a todas
las personas involucradas para su ejecución, donde muestra como la empresa logra
alcanzar su visión a través de objetivos precisos.
111
Mapa Estratégico
Área Administrativa
Objetivo: Fortalecer el área
administrativa, estableciendo una
estructura orgánica funcional para
identificar todas las áreas y mejorar la
gestión.
Estrategias:
1. Rediseñar la estructura
organizacional de la panificadora con
el fin de contribuir al cumplimiento de
los objetivos.
2. Adquirir un software que permita
mejorar la gestión administrativa
3. Mejorar los canales de
comunicación.
Objetivo General: “Elaborar una amplia variedad de productos, que satisfagan las necesidades de nuestros
consumidores, optimizando los recursos y dando un servicio al cliente de calidad.”
Misión: “Somos una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de productos de panadería, galletería y pastelería
de excelente calidad para satisfacer las necesidades de la sociedad Quiteña. Nos preocupamos por el bienestar de nuestros
consumidores por lo que ofrecemos productos de calidad y bajo excelentes condiciones higiénicas”
Visión: “Hasta el año 2022, queremos establecernos como una panificadora con personal altamente capacitado
y adquirir maquinaria moderna para la elaboración de una amplia variedad de productos que satisfaga las
necesidades de nuestros consumidores.”
Área de Recursos Humanos Objetivo: Ayudar al desarrollo de las
capacidades laborales de los
trabajadores, mediante capacitaciones
constantes con el propósito de que los
empleados estén motivados a cumplir
los objetivos de la panificadora.
También se desarrollará un manual de
funciones donde cada trabajador
conocerá las responsabilidades que
tiene que cumplir en la empresa.
Estrategias:
1. Crear un plan de incentivos para
los trabajadores que realicen un buen
desempeño laboral.
2. Realizar planes de capacitación al
personal.
3. Elaborar un manual de inducción,
funciones y reglamento interno.
4. Capacitar al personal.
Área de Mercadeo
Objetivo: Obtener mayor
posicionamiento en el mercado,
mediante un plan de Marketing la cual
ayudará a tener una mayor aceptación
de los productos, ofertando a precios
accesibles.
Estrategias:
1. Realizar un estudio de mercado,
con el fin de establecer los posibles
mercados donde la panificadora pueda
acceder.
2. Realizar publicidad por diversos
medios de comunicación para atraer
nuevos clientes.
3. Establecer promociones para
nuestros consumidores.
Área de Producción
Objetivo: Fabricar un producto de alta
calidad que cubra las necesidades de
los clientes, cumpliendo con todas las
normas del mercado.
Estrategias:
1. Modernizar los equipos de
producción de la empresa.
2. Ampliar la gama de productos.
Área Financiera
Objetivo: Crear una área financiera con
el fin de mejorar el control de los
recursos que dispone la empresa y
obtener información para la toma de
decisiones.
Estrategias:
1. Determinar la situación actual de
la empresa con el objeto de tener
lineamientos para su creación.
2. Establecer las principales necesidades
financieras de la empresa.
3. Dotar de infraestructura, equipos y
materiales necesarios para el
funcionamiento del área financiera.
4. Realizar un proceso (Plan de
Cuentas) que ayuden al mejoramiento
de la gestión financiera.
Valores: 1. Respeto 2. Transparencia 3. Honestidad 4. Confianza 5. Ética 6. Justicia 7. Solidaridad
Principios: 1. Cumplir 2. Motivar 3. Lealtad 4. Trabajo en equipo 5. Responsabilidad 6. Puntualidad 7. Disciplina 8. Calidad
112
CAPÍTULO IV
4. PLAN TÁCTICO, OPERATIVO E INDICADORES PARA LA
PANIFICADORA SARAHI
En este capítulo se desarrollará los planes tácticos, operativos y de acción que permitirá
gestionar el Direccionamiento Estratégico que se lo realizó en el capítulo anterior, por lo
que es necesario ejecutar proyectos que contengan acciones interrelacionadas que con su
ejecución permita alcanzar los objetivos deseados, identificando responsables,
presupuestos y metas a conseguir.
4.1. Plan Táctico
Es una herramienta que realiza la distribución de las responsabilidades de una empresa,
de forma individual y colectiva, también permite visualizar las acciones en un
determinado tiempo para la correcta ejecución.
El Plan Táctico para la panificadora es de cinco años, la planificación que se llevará a
cabo es de mediano plazo. Los planes a realizarse se desarrollarán en cada área de la
empresa, para lo cual se desarrolla tácticas y se utilizara los recursos que dispone la
Panificadora Sarahi, con el fin de conseguir los objetivos establecidos.
Importancia de la Planeación Táctica
La planeación táctica es de mucha importancia para el uso correcto de los recursos que se
aplicarán para el cumplimiento de los objetivos. Es un proceso mediante el cual se detalla
los planes y se los lleva a cabo.
4.2. Elementos de la Planeación Táctica
Objetivos
Tácticas
113
Programas Tácticos
Presupuestos
4.2.1. Objetivos
En la Panificadora Sarahi, se desarrollaron objetivos generales y específicos por área,
existe un objetivo para la creación del área financiera.
Tabla No. 38. Objetivos por área
Área Objetivos
Área Administrativa
Fortalecer el área administrativa, estableciendo una
estructura orgánica funcional para identificar todas las
áreas y mejorar la gestión.
Área de Recursos Humanos
Ayudar al desarrollo de las capacidades laborales de
los trabajadores, mediante capacitaciones constantes
con el propósito que los empleados estén motivados a
cumplir los objetivos de la empresa. También se
desarrollará un manual de funciones donde cada
trabajador conocerá las responsabilidades que tiene
que cumplir en la empresa.
Área de Producción
Fabricar un producto de alta calidad que cubra las
necesidades de los clientes, cumpliendo con todas las
normas del mercado.
Área de Mercadeo
Obtener mayor posicionamiento en el mercado,
mediante un plan de Marketing la cual ayudará a tener
una mayor aceptación de los productos, ofertando a
precios accesibles.
Área Financiera
Crear una área financiera con el fin mejorar el control
de los recursos que dispone la empresa y obtener
información para la toma de decisiones.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
4.2.2. Tácticas
Son acciones que se efectúan para conseguir los objetivos establecidos por la
Panificadora.
114
Tabla No. 39. Tácticas
Área Objetivo Estrategia Actividades
Administrativa
Fortalecer el área administrativa, estableciendo
una estructura orgánica funcional para
identificar todas las áreas y mejorar la gestión.
Rediseñar la estructura organizacional de la
panificadora con el fin de contribuir al
cumplimiento de los objetivos establecidos.
Coordinar la restructura de la organizacional.
Cumplir con los lineamientos para una buena estructura organizacional.
Realizar una nueva estructura organizacional.
Dar a conocer a todos los empleados la nueva estructura organizacional.
Adquirir un software que permita mejorar la
gestión administrativa.
Realizar investigaciones del software necesario para la panificadora.
Buscar cotizaciones del software.
Compra del software.
Personalización y actualización del software.
Mejorar los canales de comunicación
Realizar una reunión para determinar los medios de comunicación.
Realizar un presupuesto para la adquisición de los equipos de comunicación.
Compra de los equipos
Recursos
Humanos
Ayudar al desarrollo de las capacidades
laborales de los trabajadores, mediante
capacitaciones constantes con el propósito de
que los empleados estén motivados a cumplir
los objetivos de la panificadora.
También se desarrollará un manual de
funciones donde cada trabador conocerá las
responsabilidades que tiene que cumplir en la
empresa.
Crear un plan de incentivos para los trabajadores
que realicen un buen desempeño.
Se establecerán políticas para acceder a los incentivos.
El bono por desempeño se lo realizará cada seis meses.
Este incentivo se lo realizará anualmente, con el objetivo de compartir con
todos los integrantes de la empresa. Consiste en un pequeño viaje turístico
dentro de la cuidad.
Realizar planes de capacitación al personal.
Estudiar las deficiencias de los empleados, para determinar el programa de
capacitaciones.
Realizar las averiguaciones sobre los costos de las capacitaciones del personal.
Capacitaciones al personal.
Elaborar el manual de inducción, funciones y
reglamentos.
Realizar reuniones para determinar las funciones y responsables de cada área.
Elaborar el manual de inducción, funciones y reglamentos.
Compartir o socializar los diferentes manuales de la empresa con todos los
empleados.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
115
Tabla No. 40. Tácticas (Continuación)
Área Objetivo Estrategia Actividades
Producción
Fabricar un producto de alta calidad que cubra
las necesidades de los clientes, cumpliendo con
todas las normas del mercado.
Modernizar los equipos de producción de la
empresa.
Buscar cotizaciones en distintas empresas que oferten los equipos necesarios
para que la panificadora mejore la calidad de la producción.
Realizar una reunión para definir la mejor opción, luego de haber analizado las
mejores ofertas de precios, calidad y forma de pago.
Contactar con la empresa seleccionada para realizar la adquisición de la
maquinaria.
Ampliar la gama de productos.
Realizar un análisis para determinar la factibilidad de los nuevos productos.
Reunión para determinar los costos y gastos para la elaboración de los nuevos
productos.
Analizar y fijar los precios de venta de los nuevos productos.
Mercado
Obtener mayor posicionamiento en el mercado,
mediante un plan de marketing la cual ayudará
a tener una mayor aceptación de los productos,
ofertando a precios accesibles.
Realizar un estudio de mercado, con el fin de
establecer los posibles mercados donde la
panificadora pueda acceder.
Buscar cotizaciones de empresas que realicen estudios de mercado.
Contratamos la mejor empresa para la elaboración del estudio de mercado.
Realizar publicidad por diversos medios de
comunicación para atraer nuevos clientes.
Buscar una empresa que realice publicidad.
Dar a conocer a la empresa mediante volantes, afiches, prensa, web, radio, etc.
Establecer promociones para nuestros
consumidores.
Realizar un programa de promociones (día, hora).
Realizar lineamientos para determinar descuentos por ventas al por mayor.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
116
Tabla No. 41. Tácticas (Continuación)
Área Objetivo Estrategia Actividades
Financiera
Crear una área financiera con el fin de mejorar
el control de los recursos que dispone la
empresa y obtener información para la toma de
decisiones
Determinar la situación actual de la empresa, con
el objetivo de tener lineamientos para su creación.
Realizar reuniones para determinar aspectos importantes y necesarios para la
creación de esta área financiera.
Investigar los lineamientos que peritan la creación del área financiera.
Establecer las principales necesidades financieras
de la empresa.
Recopilar y estudiar la información que oriente a establecer las principales
necesidades de la panificadora.
Analizar los aspectos importantes para la panificadora.
Aprobación de los principales aspectos, con el fin de cubrir la necesidad que
tiene la empresa, de crear esta área financiera
Dotar de infraestructura, equipos, materiales
necesarios para el funcionamiento del área
financiera.
Realizar una lista con los materiales y equipos para el funcionamiento del
área financiera.
Crear un presupuesto para la adquisición de los equipos y materiales.
Compra de los materiales y equipos del área financiera.
Realizar un proceso (Plan de cuentas) que ayude
al mejoramiento de la gestión financiera.
Naturaleza Jurídica.
Determinar el objeto social de la empresa.
Tamaño.
Elaborar el plan de cuentas.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
117
4.2.3. Programas Tácticos
Tabla No. 42. Programas Tácticos
ÁREA OBJETIVOS ESTRATEGIAS PROYECTO DPTO.
PRIORIDAD
CP M
P
LP
ÁREA
ADMINISTRATIVA
Fortalecer el área administrativa,
estableciendo una estructura
orgánica funcional para identificar
todas las áreas y mejorar la gestión.
Rediseñar la estructura organizacional
de la panificadora con el fin de
contribuir al cumplimiento de los
objetivos establecidos.
Estructura
organizacional
Gerencia
General
X
Adquirir un software que permita
mejorar la gestión administrativa.
Adquisición de
software
Gerencia
General
X
Mejorar los canales de comunicación. Plan de
comunicación
Gerencia
General
X
ÁREA DE
RECURSOS
HUMANOS
Ayudar al desarrollo de las
capacidades laborales de los
trabajadores, mediante
capacitaciones constantes con el
propósito de que los empleados
estén motivados a cumplir los
objetivos de la panificadora.
También se desarrollará un manual
de funciones donde cada trabajador
conocerá las responsabilidades que
tiene que cumplir en la empresa
Crear un plan de incentivos para los
trabajadores que realicen un buen
desempeño laboral.
Plan de
incentivos
R.R.H.H. X
Realizar planes de capacitación al
personal.
Plan de
capacitación
R.R.H.H. X
Elaborar un manual de inducción,
funciones y reglamento interno.
Manuales Gerencia
General
X
ÁREA DE
PRODUCCIÓN
Fabricar un producto de alta calidad
que cubra las necesidades de los
clientes, cumpliendo con todas las
normas del mercado.
Modernizar los equipos de producción
de la empresa.
Compra de
equipos
(Modernización
)
Gerencia
General
X
Ampliar la gama de productos. Nuevos
productos
Gerencia
General
X
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
118
Tabla No. 43. Programas Tácticos (Continuación)
ÁREA OBJETIVOS ESTRATEGIAS PROYECTO DPTO.
PRIORIDAD
CP M
P LP
ÁREA DE
MERCADEO
Obtener mayor posicionamiento en el
mercado, mediante un plan de
Marketing la cual ayudará a tener una
mayor aceptación de los productos,
ofertando a precios accesibles.
Realizar un estudio de mercado, con el
fin de establecer los posibles mercados
donde la panificadora pueda acceder.
Estudio de
mercado
Gerencia
General X
Realizar publicidad por diversos
medios de comunicación para atraer
nuevos clientes.
Plan
publicitario Mercadeo X
Establecer promociones para nuestros
consumidores. Promociones Mercadeo X
ÁREA
FINANCIERA
Crear una área financiera con el fin de
mejorar el control de los recursos que
dispone la empresa y obtener
información para la toma de decisiones.
Determinar la situación actual de la
empresa con el objeto de tener
lineamientos para su creación.
Estudio
Financiero
Gerencia
General X
Establecer las principales necesidades
financieras de la empresa.
Análisis de las
principales
necesidades.
Gerencia
General X
Dotar de infraestructura, equipos y
materiales necesarios para el
funcionamiento del área financiera.
Equipamiento Gerencia
General X
Realizar un proceso (Plan de Cuentas)
que ayude al mejoramiento de la
gestión financiera.
Plan de
Cuentas
Gerencia
General X
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
119
4.2.3.1. Priorización de los Programas
Una vez que se determinó los objetivos por áreas de la panificadora y las estrategias, se
puede realizar los programas tácticos con mayor prioridad, obteniendo la siguiente
programación:
Proyecto 1 (PA) = Programa Administrativo.
Proyecto 2 (PRH) = Programa de Recursos Humanos.
Proyecto 3 (PP) = Programa de Producción.
Proyecto 4 (PM) = Programa de Mercadeo.
Proyecto 5 (PF) = Programa Financiero.
Calificación:
Corto Plazo = 5
Mediano Plazo = 3
Largo Plazo = 1
A continuación se presenta la Matriz de Priorización.
Tabla No. 44. Priorización de Programas Tácticos
Programas Programa
Administrativo
Programa de
R.R.H.H.
Programa de
Producción
Programa de
Mercadeo
Programa
Financiero Total Prioridad
Programa
Administrativo X 5 3 1 3 12 4
Programa de
R.R.H.H. 1 X 1 1 1 4 5
Programa de
Producción 3 5 X 3 3 14 3
Programa de
Mercadeo 5 5 3 X 3 16 2
Programa
Financiero 5 5 5 3 X 18 1
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
120
Interpretación:
Para realizar la Matriz de Prioridad se procedió a compararlos entre si dando una
calificación al programa que sea más representativo, con ello se procede a sumar la
puntuación dada, de esta manera se da los niveles de prioridad, en el caso de la
panificadora se obtuvo el Programa Financiero con prioridad 1, Programa de Mercadeo
con prioridad 2, Programa de Producción con prioridad 3, Programa de Recursos
Humanos con prioridad 5 y el Programa Administrativo con prioridad 4.
Esto quiere decir que se tiene que dar prioridad al Programa Financiero en primera
instancia para luego realizar los demás programas al orden de priorización.
4.2.4. Presupuesto
A continuación se determina los valores estimados en el año 2018, para el desarrollo del
Presupuesto Administrativo como por ejemplo se realizó algunas reuniones con los
directivos de la panificadora Sarahi por valores estimados de $3,56 por bocaditos para
coordinar la restructuración de la estructura organizacional; $2,50 por el mismo concepto
al momento de cumplir con lineamientos para una buena estructura organizacional, al
realizar una nueva estructura organizacional se estimó un valor total de $26,36 por
almuerzos y bebidas para los directivos y consecuentemente al momento de dar a conocer
a los empleados la nueva estructura organizacional se estimó un costo de $5,00 por
concepto de fotocopias para todos los empleados de la panificadora Sarahi.
Para el proyecto de adquisición software se tiene un costo de $24, 93 ya que se pidió
asesoría a un experto por un valor estimado de $23,00 y la diferencia de $1,93 por
investigación propia por fuente de internet e impresiones. El buscar cotizaciones da un
valor de $45,75 para el año 2018, con un costo estimado por concepto de traslado en taxi.
La adquisición de un software nos da un valor de $2562,50. Con actualizaciones vigentes
en el software desde el año 2019 con un costo de $124,42 en el año 2020 es de $128,80
para el 2021 un costo de $131,34 y por último en el año 2022 un costo de $135,94.
121
En el proyecto de Alianzas estratégicas al momento de buscar las empresas que nos
oferten lo necesario en materia prima para la panificadora se tiene un costo de $103,36
por concepto de traslado en taxi y almuerzos para los directivos. Al momento de realizar
las reuniones con los proveedores para dialogar acerca de los aspectos que la panificadora
requiere, se tiene un valor estimado de $22,86 en el año 2018 por concepto de bebidas y
bocaditos para los proveedores. Al dar a conocer y establecer las políticas necesarias entre
ambas partes se tiene un costo estimado de $9,65 para el año 2018 por concepto de
refrigerio para el proveedor.
Al momento de desarrollar los diferentes proyectos se han dado valores estimados a cada
una de las actividades por diferentes fundamentos que a continuación se presenta en las
siguientes tablas:
122
Presupuesto Administrativo
Tabla no. 45. Presupuesto Administrativo
PROGRAMA PROYECTO ACTIVIDADES CONCEPTO PERIODOS
2018 2019 2020 2021 2022
PROGRAMA
ADMINISTRATIVO
Estructura
organizacional
Coordinar la restructuración de la estructura
organizacional. Bocaditos, Internet, impresiones, Carpetas. 3,56 0,00 0,00 0,00 0,00
Cumplir con los lineamientos para una buena estructura
organizacional. Bocaditos, bebidas. 2,50 0,00 0,00 0,00 0,00
Realizar una nueva estructura organizacional. Bocaditos, Almuerzos, bebidas, papel
bond, impresiones. 26,36 0,00 0,00 0,00 0,00
Dar a conocer a todos los empleados la nueva estructura
organizacional. Copias, carpetas. 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adquisición
de software
Realizar investigaciones del software necesario para la
Panificadora. Consulta por asesoría, internet, copias. 24,93 0,00 0,00 0,00 0,00
Buscar cotizaciones del software. Servicio de taxi. 45,75 0,00 0,00 0,00 0,00
Compra del software. Se procede a realizar la compra del
software. 2.562,50 0,00 0,00 0,00 0,00
Personalización y actualización del software. Actualizaciones del software para los
siguientes años. 0,00 124,42 128,80 131,34 135,94
Alianzas
estratégicas
Realizar una reunión para determinar los medios de
comunicación. Almuerzos, bebidas, Internet. 25,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Realizar un presupuesto para la adquisición de los equipos
de comunicación
Bocaditos, Almuerzos, Bebidas, copias,
Internet. 30,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Compra de los equipos. Se procede a la compra de los equipos. 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 2.925,60 124,42 128,80 131,34 135,94
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzó
123
Presupuesto de Recursos Humanos
Tabla No. 46. Presupuesto de Recursos Humanos
PROGRAMA PROYECTO ACTIVIDADES CONCEPTO PERIODOS
2018 2019 2020 2021 2022
PROGRAMA DE
RECURSOS
HUMANOS
Plan de
incentivos
Se establecerán políticas para acceder a los incentivos. Almuerzos, Bebidas, impresiones,
carpetas. 27,74 0,00 0,00 0,00 0,00
El Bono por desempeño se lo realizará cada 6 meses. Entrega de bono por desempeño. 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Este incentivo se lo realizará anualmente, con el objetivo
de compartir con todos los integrantes de la empresa.
Consiste en un pequeño viaje turístico dentro de la cuidad.
Viaje turístico. 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Plan de
capacitación
Estudiar las deficiencias de los empleados, para determinar
el programa de capacitaciones.
Internet, copias, materiales de oficina,
bebidas. 32,90 0,00 0,00 32,90 0,00
Realizar averiguaciones sobre los costos de las
capacitaciones del personal. Servicio de Taxi, copias, bebidas. 57,19 0,00 0,00 57,19 0,00
Capacitación del personal. Se procede a realizar las capacitaciones. 650,00 0,00 0,00 650,00 0,00
Manuales
Realizar reuniones para determinar las funciones y
responsables de cada área.
Refrigerio, almuerzos, bebidas, internet,
impresiones, carpetas, papel bond. 36,87 0,00 0,00 0,00 0,00
Elaborar un manual de inducción, funciones y reglamento
interno.
Servicio de asesoría, Almuerzos bocaditos,
impresiones. 113,52 0,00 0,00 0,00 0,00
Compartir o socializar los diferentes manuales de la
empresa con todos los empleados. Impresiones, carpetas. 18,55 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 2.916,77 1.980,00 1.980,00 2.720,09 1.980,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
124
Presupuesto de Producción
Tabla No. 47. Presupuesto de Producción
PROGRAMA PROYECTO ACTIVIDADES CONCEPTO PERIODOS
2018 2019 2020 2021 2022
ÁREA DE
PRODUCCION
Modernización
Buscar cotizaciones en distintas empresa que oferten los
equipos necesarios para que la panificadora mejore la
calidad de la producción.
Servicio de taxi, internet. 0,00 0,00 0,00 25,08 0,00
Realizar una reunión para definir la mejor opción, luego de
haber analizado las mejores ofertas de precios, calidad y
forma de pago.
Almuerzos, bebidas, materiales de oficina. 0,00 0,00 0,00 28,45 0,00
Contactar con la empresa seleccionada para realizar la
adquisición de la maquinaria.
Se procede a realizar la compra de la
maquinaria. 0,00 0,00 0,00
22.000,0
0 0,00
Nuevos
productos
Realizar un análisis para determinar la factibilidad de los
nuevos productos.
Pago por realizar del proyecto de
factibilidad de los nuevos productos. 0,00 0,00 0,00 1356,66 0,00
Reunión para determinar los costos y gastos para la
elaboración de los nuevos productos.
Bocaditos, almuerzos, bebidas,
impresiones, materiales de oficina. 0,00 0,00 0,00 0,00 42,86
Analizar y fijar los precios de venta de los nuevos
productos.
Almuerzos, bebidas, impresiones, carpetas,
papel bond. 0,00 0,00 0,00 0,00 23,54
TOTAL 0,00 0,00 0,00
23.410,1
9 66,40
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
125
Presupuesto de Mercadeo
Tabla No. 48. Presupuesto de Mercadeo
PROGRAMA PROYECTO ACTIVIDADES CONCEPTO PERIODOS
2018 2019 2020 2021 2022
ÁREA DE
MERCADEO
Estudio de
mercado
Buscar cotizaciones de empresas que realicen estudios de
mercado.
Servicio de taxi, almuerzos, bebidas,
internet. 37,29 0,00 0,00 0,00 0,00
Contratamos la mejor empresa para la elaboración del
estudio de mercado.
Se realiza el pago por la elaboración del
estudio de mercado. 1.498,87 0,00 0,00 0,00 0,00
Plan
publicitario
Buscar una empresa que realice publicidad. Servicio de taxi, bebidas, internet. 33,30 0,00 0,00 0,00 0,00
Contratar una empresa de publicidad para dar a conocer
nuestra empresa mediante volantes, afiches, prensa, web,
radio, etc.
Se procede a realizar el contrato con la
empresa para que realice la publicidad. 1.600,00 1.718,08 1.844,88 1.981,04 2.127,24
Promociones
Realizar un programa de promociones (día, hora). Almuerzos, bebidas, impresiones. 24,86 0,00 0,00 0,00 0,00
Realizar lineamientos para determinar descuentos por
ventas al por mayor. Almuerzos, impresiones, carpetas. 28,64 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 3.222,96 1.718,08 1.844,88 1.981,04 2.127,24
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
126
Presupuesto Financiero
Tabla Nro. 49. Presupuesto Financiero
PROGRAMA PROYECTO ACTIVIDADES CONCEPTO PERIODOS
2018 2019 2020 2021 2022
ÁREA
FINANCIERA
Estudio
Financiero
Realizar reuniones para determinar aspectos importantes y
necesarios para la creación de esta área financiera. Bocaditos, internet, impresiones, bebidas. 46,44 0,00 0,00 0,00 0,00
Investigar los lineamientos que permitan la creación del área
financiera.
Internet, impresiones, foto copias, hojas de
papel bond. 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Análisis de las
principales
necesidades.
Recopilar y estudiar la información que a oriente para
establecer las principales necesidades de la panificadora.
Refrigerio, bebidas, materiales de oficina,
internet. 55,30 0,00 0,00 0,00 0,00
Analizar los aspectos importantes para la panificadora. Bocaditos, almuerzos, bebidas. 26,45 0,00 0,00 0,00 0,00
Aprobación de los principales aspectos, con el fin de cubrir
la necesidad que tiene la empresa, de crear el área financiera.
Almuerzos, bocaditos, impresiones, foto
copias. 30,87 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipamiento
Realizar una lista con los materiales y equipos necesarios
para el funcionamiento del área financiera.
Bocaditos, internet, impresiones, papel
bond, carpetas, foto copias. 42,86 0,00 0,00 0,00 0,00
Crear un presupuesto para la adquisición de los equipos y
materiales. Almuerzos, bebidas, internet, impresiones. 35,66 0,00 0,00 0,00 0,00
Compra de los materiales y equipos del área financiera. Se procede a realizar la compra de los
equipos para la nueva área financiera. 0,00 2.677,94 0,00 0,00 0,00
Plan de Cuentas
Naturaleza jurídica. Internet, impresiones, foto copias. 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00
Determinar el objeto social de la empresa. Internet, impresiones, foto copias. 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00
Tamaño. Internet, impresiones, foto copias. 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00
Elaborar el Plan de Cuentas. Almuerzo, Internet, impresiones, foto
copias, carpetas, bebidas 0,00 86,28 0,00 0,00 0,00
TOTAL
252,58 2.779,22 0,00 0,00 0,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
127
Costo por Programas
Tabla Nro. 50. Costo por Programas
PROGRAMA PERIODO COSTO
TOTAL 2018 2019 2020 2021 2022
Programa Administrativo 2.925,60 124,42 128,80 131,34 135,94 3.603,82
Programa de Recursos Humanos 2.916,77 1.980,00 1.980,00 2.720,09 1.980,00 11.576,86
Programa de Producción 0,00 0,00 0,00 23.410,19 66,40 23.476,59
Programa de Mercadeo 3.222,96 1.718,08 1.844,88 1.981,04 2.127,24 10.894,20
Programa Financiero 252,58 2.779,22 0,00 0,00 0,00 3.031,80
TOTAL 9.317,91 6.601,72 3.953,68 2.8242,66 4.309,58 52.425,55
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
El costo total para el desarrollo del Plan Estratégico para la Panificadora Sarahi será de $52.425,55; la cual tendrá un tiempo de 5 años.
128
4.2.4.1. Plan Operativo Anual
Para el desarrollo del Plan Operativo Anual, se tomó en cuenta las actividades realizadas
en cada uno de los presupuestos tanto Administrativo, RRHH, Producción, Mercadeo,
Financiero; como por ejemplo en el Plan Operativo Anual Administrativo se determinó
los valores estimados en el año 2018, para el desarrollo del Presupuesto Administrativo
se puede evidenciar que dentro de proyecto estructura organizacional se tiene un valor
de $3,56 solo por el mes de enero, dado que solo en este mes se realizó la reestructuración
de la estructura organizacional.
Al realizar una estructura organizacional nueva se incurrió en un costo estimado total de
$26,36 por concepto de almuerzos para los directivos en el mes de febrero con un valor
de $13,18, y del mismo modo con un valor de $13,18 para el mes de marzo ya que se
realizó dos reuniones al año con los directivos de la panificadora, posteriormente se da a
conocer a los empleados la nueva estructura organizacional con un costo de $5,00 por
concepto de fotocopias para los directivos y empleados ya que se planificó culminar en
el mes de abril.
En el proyecto de adquisición de software, al momento de realizar investigaciones para
el software para la panificadora se tiene un costo de $24,93 en el año 2018, ya que se
pidió asesoría a un experto por un valor estimado de $23,00 y la diferencia de $1,93 por
investigación propia por fuente internet, esto se realizó una sola vez al año y fue en el
mes de enero del año 2018, para posteriormente cotizar software con un valor total de
45,75 por concepto de traslado en taxi de uno de los directivos, ya que se planificó buscar
cotizaciones durante tres meses, que se lo desglosa durante los meses de febrero, marzo,
abril por un valor estimado de $15,25 por cada uno de estos meses.
La adquisición de un software nos da un valor de $2.562,50, que la compra se la registra
en el mes de mayo del año 2018, con actualizaciones vigentes en el software que dan
apertura desde el siguiente año 2019 con un costo de $124,42 en el año 2020 es de $128,80
para el 2021 un costo de $131,34 y por último en el año 2022 un costo de $135,94, las
mismas que van en aumento por cada año.
129
En el proyecto de Alianzas estratégicas, al momento de buscar las empresas que nos
oferten lo necesario en materia prima para la panificadora, se tiene un costo de $103,36
por concepto de traslado en taxi y almuerzos para los directivos, esto se lo realizará cada
trimestre por un valor estimado de $25,84. Así mismo para el año 2019, por un valor
estimado total de $115,76, con valores trimestrales de $28,94, ya que se busca a varias
empresas para que oferten la materia prima o lo necesario para la producción, puesto que
la panificadora Sarahi, desea una mayor calidad de la materia prima para ir mejorando el
producto.
Al momento de realizar las reuniones con los proveedores para dialogar acerca de los
aspectos que la panificadora Sarahi requiere, se tiene un valor estimado de $22,86 en el
año 2018 que se reparten en el mes de abril y octubre por un de valor de $11,43 en dichos
meses por concepto de bebidas y bocaditos para los proveedores. Así como también se
realiza otra reunión en el año 2019 por un valor total de $30,38 que se lo realiza en los
meses de abril y octubre con un valor estimado de $15,19 con la finalidad de fortalecer
nuestro trato con el proveedor.
Al dar a conocer y establecer las políticas necesarias entre ambas partes se tiene un costo
estimado de $9,65 en el mes de noviembre para el año 2018 y $ 11,58 para el año 2019
por concepto de refrigerio, al momento de consolidar políticas de la empresa con el
proveedor.
Al desarrollar el Plan Operativo Anual Administrativo, Plan Operativo Anual RRHH,
Plan Operativo Anual Producción, Plan Operativo Anual Mercadeo, Plan Operativo
Anual Financiero, se dieron valores estimados a criterio personal para cada uno de los
meses planificados cronológicamente que a continuación se presenta en las siguientes
tablas:
130
Tabla No. 51. Plan Operativo Anual Administrativo 2018
PROYECTO ACTIVIDADES MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2018
Estructura
organizacional
Coordinar la restructuración de la estructura
organizacional. 3,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,56
Cumplir con los lineamientos para una buena
estructura organizacional. 2,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,50
Realizar una nueva estructura organizacional. 0,00 13,18 13,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,36
Dar a conocer a todos los empleados la nueva
estructura organizacional. 0,00 0,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00
Adquisición de
software
Realizar investigaciones del software necesario
para la panificadora. 24,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24,93
Buscar cotizaciones del software. 0,00 15,25 15,25 15,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,75
Compra del software. 0,00 0,00 0,00 0,00 2.562,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.562,50
Personalización y actualización del software. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Alianzas
estratégicas
Realizar una reunión para determinar los
medios de comunicación. 25,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,84 25,00
Realizar un presupuesto para la adquisición de
los equipos de comunicación. 30,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30,00
Compra de los equipos de comunicación. 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00
TOTAL 85,99 228,43 28,43 20,25 2.562,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.925,60
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
131
Tabla No. 52. Plan Operativo Anual de Recursos Humanos 2018
PROYECTO ACTIVIDADES MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2018
Plan de
incentivos
Se establecerán políticas para acceder a los
incentivos. 13,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27,74
El Bono por desempeño se lo realizara cada 6
meses. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 240,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 240,00 480,00
Este incentivo se lo realizara anualmente, con el
objetivo de compartir todos los integrantes de la
empresa. Consiste en un pequeño viaje turístico
dentro de la cuidad.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 1.500,00
Plan de
capacitación
Estudiar las deficiencias de los empleados, para
determinar el programa de capacitaciones. 0,00 0,00 0,00 16,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16,45 0,00 0,00 32,90
Realizar averiguaciones sobre los costos de las
capacitaciones del personal. 0,00 0,00 0,00 0,00 24,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32,54 0,00 57,19
Capacitación del personal. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 325,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 325,00 650,00
Manuales
Realizar reuniones para determinar las
funciones y responsables de cada área. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36,87
Elaborar un manual de inducción, funciones y
reglamento interno. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 56,76 0,00 0,00 0,00 56,76 0,00 113,52
Compartir o socializar los diferentes manuales
de la empresa con todos los empleados. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18,55 18,55
TOTAL 13,87 0,00 0,00 16,45 24,65 601,87 70,63 0,00 0,00 16,45 89,30 2.083,55 2.916,77
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
132
Tabla No. 53. Plan Operativo Anual de Producción 2018
PROYECTO ACTIVIDADES MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2018
Modernización
Buscar cotizaciones en distintas empresa que
oferten los equipos necesarios para que la
panificadora mejore la calidad de la producción.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Realizar una reunión para definir la mejor
opción, luego de haber analizado las mejores
ofertas de precios, calidad y forma de pago.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Contactar con la empresa seleccionada para
realizar la adquisición de la maquinaria. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Nuevos
productos
Realizar un análisis para determinar la
factibilidad de los nuevos productos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Reunión para determinar los costos y gastos
para la elaboración de los nuevos productos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Analizar y fijar los precios de venta de los
nuevos productos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Como se puede observar en la tabla del Plan Operativo Anual de producción 2018 se encuentra en cero, por la razón que en ese año 2018
no se procede a realizar ninguna actividad, el presupuesto se asigna para el año 2021 y 2022.
133
Tabla No. 54. Plan Operativo Anual de Mercadeo 2018
PROYECTO ACTIVIDADES MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2018
Estudio de
mercado
Buscar cotizaciones de empresas que realicen
estudios de mercado. 12,43 12,43 12,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,29
Contratamos la mejor empresa para la
elaboración del estudio de mercado. 0,00 0,00 0,00
1.498,8
7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.498,87
Plan
publicitario
Buscar una empresa que realice publicidad. 16,65 16,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,30
Contratar una empresa de publicidad para dar a
conocer nuestra empresa mediante volantes,
afiches, prensa, web, radio, etc.
0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 400,00 1.600,00
Promociones
Realizar un programa de promociones (día,
hora). 12,43 12,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24,86
Realizar lineamientos para determinar
descuentos por ventas al por mayor. 0,00 0,00 14,32 14,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28,64
TOTAL 41,51 41,51 41,51 1.513,1
9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.222,96
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
134
Tabla No. 55. Plan Operativo Anual Financiero 2018
PROYECTO ACTIVIDADES MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2018
Estudio
Financiero
Realizar reuniones para determinar aspectos
importantes y necesarios para la creación de
esta área financiera.
0,00 23,22 23,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46,44
Investigar los lineamientos que permitan la
creación del área financiera. 0,00 0,00 0,00 7,50 7,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15,00
Análisis de las
principales
necesidades.
Recopilar y estudiar la información que oriente
a establecer las principales necesidades de la
panificadora.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27,65 27,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 55,30
Analizar los aspectos importantes para la
panificadora. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,45 0,00 0,00 0,00 0,00 26,45
Aprobación de los principales aspectos, con el
fin de cubrir la necesidad que tiene la empresa,
de crear el área financiera.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30,87 0,00 0,00 0,00 30,87
Equipamiento
Realizar una lista con los materiales y equipos
necesarios para el funcionamiento del área
financiera.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21,43 21,43 0,00 42,86
Crear un presupuesto para la adquisición de los
equipos y materiales. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35,66 35,66
Compra de los materiales y equipos del área
financiera. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Plan de
Cuentas
Naturaleza jurídica. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Determinar el objeto social de la empresa. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tamaño. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Elaborar el Plan de Cuentas. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 23,22 23,22 7,50 7,50 27,65 27,65 26,45 30,87 21,43 21,43 35,66 252,58
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
135
Tabla No. 56. Resumen del Plan Operativo Anual
PROGRAMA PERIODO COSTO
TOTAL 2018 2019 2020 2021 2022
Programa Administrativo 2.925,60 124,42 128,80 131,34 135,94 3.603,82
Programa de Recursos Humanos 2.916,77 1.980,00 1.980,00 2.720,09 1.980,00 11.576,86
Programa de Producción 0,00 0,00 0,00 23.410,19 66,40 23.476,59
Programa de Mercadeo 3.222,96 1.718,08 1.844,88 1.981,04 2.127,24 10.894,20
Programa Financiero 252,58 2.779,22 0,00 0,00 0,00 3.031,80
TOTAL 9.317,91 6.601,72 3.953,68 2.8242,66 4.309,58 52.425,55
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
136
4.2.5. Financiamiento
Tabla No. 57. Financiamiento Administrativo
Área Administrativa
Responsable Gerencia General
Objetivo Fortalecer el área administrativa, estableciendo una estructura orgánica funcional para identificar todas las áreas y mejorar la gestión.
Programa Proyecto Actividades Periodos Total
proyecto Financiamiento
2018 2019 2020 2021 2022
Programa
administrativo
Estructura
organizacional
Coordinar la restructuración de la
estructura organizacional. 3,56 0,00 0,00 0,00 0,00
37,42 Propio
Cumplir con los lineamientos para una
buena estructura organizacional. 2,50 0,00 0,00 0,00 0,00
Realizar una nueva estructura
organizacional. 26,36 0,00 0,00 0,00 0,00
Dar a conocer a todos los empleados la
nueva estructura organizacional. 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adquisición
de software
Realizar investigaciones del software
necesario para la panificadora. 24,93 0,00 0,00 0,00 0,00
3.153,68 Propio Buscar cotizaciones del software. 45,75 0,00 0,00 0,00 0,00
Compra del software. 2.562,50 0,00 0,00 0,00 0,00
Personalización y actualización del
software. 0,00 124,42 128,80 131,34 135,94
Plan de
Comunicación
Realizar una reunión para determinar
los medios de comunicación. 25,00 0,00 0,00 0,00 0,00
255,00 Propio Realizar un presupuesto para la
adquisición de los equipos de
comunicación.
30,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Compra de los equipos. 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
137
Tabla No. 58. Financiamiento de Recursos Humanos
Área Recursos humanos
Responsable Recursos humanos
Objetivo
Ayudar al desarrollo de las capacidades laborales de los trabajadores, mediante capacitaciones constantes con el propósito de que los empleados estén
motivados a cumplir con los objetivos de la panificadora. También se desarrollará un manual de funciones donde cada trabajador conocerá las
responsabilidades que tiene que cumplir en la empresa.
Programa Proyecto Actividades Periodos Total
proyecto Financiamiento
2018 2019 2020 2021 2022
Programa de
recursos
humanos
Plan de
incentivos
Se establecerán políticas para acceder a los
incentivos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.900,00 Propio
El bono por desempeño se lo realizará cada 6
meses. 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Este incentivo se lo realizará anualmente, con
el objetivo de compartir todos los integrantes
de la empresa. Consiste en un pequeño viaje
turístico dentro de la cuidad.
1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Plan de
capacitación
Estudiar las deficiencias de los empleados, para
determinar el programa de capacitaciones. 32,90 0,00 0,00 32,90 0,00
1.480,18 Propio Realizar averiguaciones sobre los costos de las
capacitaciones del personal. 57,19 0,00 0,00 57,19 0,00
Capacitación del personal. 650,00 0,00 0,00 650,00 0,00
Manuales
Realizar reuniones para determinar las
funciones y responsables de cada área. 36,87 0,00 0,00 0,00 0,00
168,94 Propio Elaborar un manual de inducción, funciones y
reglamento interno. 113,52 0,00 0,00 0,00 0,00
Compartir o socializar los diferentes manuales
de la empresa con todos los empleados. 18,55 0,00 0,00 0,00 0,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
138
Tabla No. 59. Financiamiento de Producción
Área Producción
Responsable Gerencia general
Objetivo Fabricar un producto de alta calidad que cubra las necesidades de los clientes, cumpliendo con todas las normas del mercado.
Programa Proyecto Actividades Periodos Total
proyecto Financiamiento
2018 2019 2020 2021 2022
Producción
Modernizaci
ón
Buscar cotizaciones en distintas empresa que
oferten los equipos necesarios para que la
panificadora mejore la calidad de la
producción.
0,00 0,00 0,00 25,08 0,00
22.053,53 Propio Realizar una reunión para definir la mejor
opción, luego de haber analizado las mejores
ofertas de precios, calidad y forma de pago.
0,00 0,00 0,00 28,45 0,00
Contactar con la empresa seleccionada para
realizar la adquisición de la maquinaria. 0,00 0,00 0,00 22.000,0 0,00
Nuevos
productos
Realizar un análisis para determinar la
factibilidad de los nuevos productos. 0,00 0,00 0,00 1.356,66 0,00
1.423,06 Propio Reunión para determinar los costos y gastos
para la elaboración de los nuevos productos. 0,00 0,00 0,00 0,00 42,86
Analizar y fijar los precios de venta de los
nuevos productos. 0,00 0,00 0,00 0,00 23,54
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
139
Tabla No. 60. Financiamiento de Mercadeo
Área Mercadeo
Responsable Gerencia general y mercadeo
Objetivo Obtener mayor posicionamiento en el mercado, mediante un plan de marketing la cual nos ayudará a tener una mayor aceptación de los productos, ofertando a
precios accesibles.
Programa Proyecto Actividades Periodos Total
proyecto Financiamiento
2018 2019 2020 2021 2022
Área de
mercadeo
Estudio de
mercado
Buscar cotizaciones de empresas que realicen
estudios de mercado. 37,29 0,00 0,00 0,00 0,00
1.536,16 Propio Contratamos la mejor empresa para la
elaboración del estudio de mercado. 1.498,87 0,00 0,00 0,00 0,00
Plan
publicitario
Buscar una empresa que realice publicidad. 33,30 0,00 0,00 0,00 0,00
9.271,24 Propio Contratar una empresa de publicidad para dar a
conocer nuestra empresa mediante volantes,
afiches, prensa, web, radio, etc.
1.600,00 1.718,08 1.844,88 1.981,04 2.127,24
Promociones
Realizar un programa de promociones (día,
hora). 24,86 0,00 0,00 0,00 0,00
53,50 Propio Realizar lineamientos para determinar
descuentos por ventas al por mayor. 28,64 0,00 0,00 0,00 0,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
140
Tabla No. 61. Financiamiento Financiero
Área Financiera
Responsable Gerencia general
Objetivo Crear un área financiera con el fin de mejorar el control de los recursos que dispone la empresa y obtener información para la toma de decisiones.
Programa Proyecto Actividades Periodos Total
proyecto Financiamiento
2018 2019 2020 2021 2022
Área
financiera
Estudio
financiero
Realizar reuniones para determinar aspectos
importantes y necesarios para la creación de
esta área financiera.
46,44 0,00 0,00 0,00 0,00
61,44 Propio
Investigar los lineamientos que permitan la
creación del área financiera. 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Análisis de
las
principales
necesidades
Recopilar y estudiar la información que
oriente a establecer las principales necesidades
de la panificadora.
55,30 0,00 0,00 0,00 0,00
112,62 Propio Analizar los aspectos importantes para la
panificadora. 26,45 0,00 0,00 0,00 0,00
Aprobación de los principales aspectos, con el
fin de cubrir la necesidad que tiene la empresa,
de crear el área financiera.
30,87 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipamiento
Realizar una lista con los materiales y equipos
necesarios para el funcionamiento del área
financiera.
42,86 0,00 0,00 0,00 0,00
2.756,46 Propio Crear un presupuesto para la adquisición de
los equipos y materiales. 35,66 0,00 0,00 0,00 0,00
Compra de los materiales y equipos del área
financiera. 0,00 2.677,94 0,00 0,00 0,00
Plan de
cuentas
Naturaleza jurídica. 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00
101,28 Propio Determinar el objeto social de la empresa. 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00
Tamaño. 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00
Elaborar el plan de cuentas. 0,00 86,28 0,00 0,00 0,00
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
141
4.3. Indicadores de Gestión
Para realizar los indicadores de gestión se debe identificar las necesidades de la empresa,
desarrollar indicadores de gestión es de mucha importancia, ya que se puede identificar
más rápido los problemas de la empresa.
Los indicadores se utilizan para evaluar el desempeño de la empresa frente a los objetivos,
metas y responsabilidades para cualquier área, comprobando el cumplimiento de los
objetivos y descubriendo las desviaciones. Los indicadores proporcionaran datos para
orientar en la comunicación y toma de decisiones.
Tipos de indicadores
Indicadores de Gestión Corporativos.
Indicadores de Gestión por Unidades Estratégicas del Negocio.
Indicadores de Gestión por Unidades operativas.
Los indicadores para la Panificadora Sarahi, se establecerán desde los objetivos
propuestos:
Administrativo.
Recursos Humanos.
Producción.
Mercadeo.
Financiero.
142
4.3.1. Indicadores de Gestión Corporativos
Tabla No. 62. Indicadores de Gestión Corporativo ÁREA OBJETIVO INDICADOR MEDIDA
Administrativo
Elaborar una amplia variedad de productos, que satisfagan las necesidades de nuestros
consumidores, optimizando los recursos y dando un servicio al cliente de calidad.
Tiempo empleado / Tiempo del personal
administrativo.
Tiempo en que se realizó la nueva estructura organizacional.
Recursos Humanos
Costo de los Planes de capacitación.
(número de capacitaciones realizadas / total de
capacitaciones programadas en el plan) x 100
Producción Número de unidades
producidas deficientes.
(Número de unidades producidas deficientes/total
de unidades producidas.)
Mercadeo Costo de la publicidad. Costo del Plan
publicitario/Ventas netas
Financiera Rentabilidad Inversiones
realizadas/Utilidad generada
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
143
4.3.2. Indicadores de Gestión por Unidades Estratégicas de Negocio
Tabla No. 63. Indicadores de Gestión por Unidades estratégicas de Negocio
ÁREA OBJETIVOS INDICADOR MEDIDA CUMPLIMIENTO
Administrativo
Fortalecer el área administrativa,
estableciendo una estructura orgánica
funcional para identificar todas las áreas
y mejorar la gestión.
Adquisición del software
para la administración
Estructura orgánica
funcional para identificar
todas las áreas
Cumplimiento de los
objetivos.
Recursos
Humanos
Ayudar al desarrollo de las capacidades
laborales de los trabajadores, mediante
capacitaciones constantes con el
propósito que los empleados estén
motivados a cumplir los objetivos de la
panificadora. También se desarrollará un
manual de funciones donde cada
trabajador conocerá las
responsabilidades que tiene que cumplir
en la empresa.
Plan de Capacitación al
personal
Número de horas de
capacitación
Al menos 10 horas
semestrales cada tres
años
Plan de motivación al
personal Plan de incentivos
15% de incentivos para el
personal
Manual de funciones Número de manuales
realizados.
Cumplimiento de los
manuales
Producción
Fabricar un producto de alta calidad que
cubra las necesidades de los clientes,
cumpliendo con todas las normas del
mercado.
Calidad de la producción Número de unidades
producidas.
Menos del 3,50% de
unidades mal producidas
Amplia gama de
productos
Aceptación de los nuevos
productos
Aumento de las ventas en
un 10%
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
144
Tabla No. 64. Indicadores de Gestión por Unidades estratégicas de Negocio (Continuación)
Mercadeo
Obtener mayor posicionamiento en el
mercado, mediante un plan de
Marketing la cual ayudará a tener
una mayor aceptación de los
productos, ofertando a precios
accesibles.
Costo del plan de
Publicidad.
Incremento en las
ventas
Aumento del 10% en
las ventas.
Aumento de nuevos
clientes.
Porcentaje de nuevos
clientes.
(Clientes nuevos / total
de clientes).
Financiero
Crear una área financiera con el fin
de mejorar el control de los recursos
que dispone la empresa y obtener
información para la toma de
decisiones.
Liquidez Manejo apropiado del
efectivo.
Liquidez frente a sus
obligaciones
Información financiera Estados Financieros Informes financieros al
final de cada periodo
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
145
4.3.3. Indicadores de Gestión por Unidad Operativa
Tabla No. 65. Indicadores de Gestión por Unidad Operativa
ÁREA OBJETIVOS INDICADOR MEDIDA CUMPLIMIENTO
Administrativo
Fortalecer el área administrativa, estableciendo una estructura orgánica
funcional para identificar todas las áreas y mejorar la gestión.
Tiempo empleado / Tiempo del personal
administrativo. Estructura Organizacional
Al menos 2 horas cada semana para la realización
de la estructura organizacional.
Adquisición del software para la administración. Estructura Organizacional Cumplimiento de los
objetivos.
Plan de Comunicación. Evaluación de todas las áreas. 95% de comunicación.
Recursos Humanos
Ayudar al desarrollo de las capacidades laborales de los trabajadores, mediante
capacitaciones constantes con el propósito que los empleados estén motivados a cumplir los objetivos de la empresa.
También se desarrollará un manual de funciones donde cada trabajador conocerá
las responsabilidades que tiene que cumplir en la empresa.
Plan de capacitación al personal
Número de horas de capacitación.
Al menos 10 horas trimestrales.
Compromiso laboral Ambiente laboral Menos del 4% de personal insatisfecho.
Rotación de personal Tiempo de trabajo en un puesto Rotación 2 veces al mes.
Plan de motivación al personal Plan de incentivos 15% de incentivos para el
personal.
Manual de funciones Número de manuales
realizados. Cumplimiento de los
manuales.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
146
Tabla. No. 66. Indicadores de Gestión por unidad operativa (Continuación)
Producción
Fabricar un producto de alta calidad
que cubra las necesidades de los
clientes, cumpliendo con todas las
normas del mercado.
Calidad de la
producción
Número de unidades
producidas de calidad
Menos del 3,50% de
unidades mal
producidas
Amplia gama de
productos
Aceptación de los
nuevos productos
Aumento de las ventas
en un 10%
Mercadeo
Obtener mayor posicionamiento en el
mercado, mediante un plan de
Marketing la cual ayudará a tener una
mayor aceptación de los productos,
ofertando a precios accesibles dentro
del mercado
Costo del plan de
publicidad.
Incremento en las
ventas
Aumento de las ventas
en un 10%
Aumento de nuevos
clientes
Porcentaje de nuevos
clientes.
(Clientes nuevos / total
de clientes)
Imagen empresarial Incremento de clientes. Incremento de clientes
Financiero
Crear una área financiera con el fin de
mejorar el control de los recursos que
dispone la empresa y obtener
información para la toma de
decisiones.
Liquidez Manejo apropiado del
efectivo.
Incremento de
Liquidez.
Apalancamiento Endeudamiento
adecuado
20% de Endeudamiento
con el banco.
Información financiera Estados Financieros Informes financieros al
final de cada periodo.
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
147
4.4. Inversión
Inversión en Activos Fijos
Para el desarrollo del presente Plan Estratégico se propone la adquisición de activos fijos,
para tener un espacio adecuado para el área financiera de la Panificadora Sarahi.
Tabla No. 67. Maquinaria
Detalle Cantidad Valor
Unitario
Valor
Total
Horno 1 15.000,00 15.000,00
Batidora Industrial 1 4.000,00 4.000,00
Divisora 1 3.000,00 3.000,00
Total 22.000,00 Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Tabla. No. 68. Equipo de Computación
Detalle Cantidad Valor
Unitario
Valor
Total
Computadora 1 850,00 850,00
Impresora 1 450,00 450,00
Total 1.300,00 Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Tabla No. 69. Muebles y Enseres
Detalle Cantidad Valor
Unitario
Valor
Total
Escritorio 1 450,00 450,00
Silla de Escritorio 1 120,00 120,00
Sillas 4 50,00 200,00
Enseres 1 407,94 607,94
Total 1.377,94 Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
148
Resumen en inversión de Activos Fijos
Tabla No. 70. Total de inversión en Activos Fijos
Activos Fijos Valor
Maquinaria 22.000,00
Equipos de Computación 1.300,00
Muebles y Enseres 1.377,94
Total 24.677,94 Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Tabla No. 71. Total de la Inversión
Activos Fijos 24.677,94
Total Planes Operativos 27.747,61
Total 52.425,55 Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Tabla No. 72. Depreciación de Activos Fijos
Activos Fijos Valor %
Depreciación
Vida
Útil
Depreciación
Anual
Maquinaria 22.000,00 10,00% 10 2.200,00
Equipos de
Computación
1.300,00 33,33% 3 433,29
Muebles y Enseres 1.377,94 10,00% 10 137,79
Total 2.771,08
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
Tabla No. 73. Saldos en Libros
Activos Fijos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Saldo
Maquinaria 0,00 0,00 0,00 2.200,00 2.200,00 17.600,00
Equipos de
Computación
0,00 433,29 433,29 433,29 0,00 0,00
Muebles y Enseres 0,00 137,79 137,79 137,79 137,79 826,74
Total 0,00 571,08 571,08 2.771,08 2.337,79 18.426,74
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
149
4.5. Flujo neto de fondos proyectado
Para la proyección del flujo neto de fondos para 5 años, se considera el crecimiento
normal de 7,38% proveniente del 5,88% que es la tasa de crecimiento de las ventas del
año 2015 al 2016, más el 1,5% de incremento con la propuesta del Plan Estratégico.
Flujo Neto de Fondos Proyectado
Rubro Años
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1. Flujos Iniciales
Adquisición de Activos Fijos 24.677,94
Total proyectos Corto, Mediano y
Largo Plazo 27.747,61
(=) Total Inversión 52.425,55
2. Flujo de Efectivo Operativo
Ingreso por Ventas 374.593,74 402.238,76 431.923,98 463.799,97 498.028,41
(-) Costo de Ventas 209.689,00 225.164,05 241.781,15 259.624,60 278.784,90
(-) Gastos Administrativos 38.640,00 41.491,63 44.553,71 47.841,78 51.372,50
(-) Gasto de Ventas 91.900,00 100.400,30 109.654,72 119.728,28 130.691,47
(-) Gasto en planes del proyecto 8.892,83 8.774,75 8.647,95 8.511,79 8.365,59
(-) Depreciaciones 0,00 571,08 571,08 2.771,08 2.337,79
(=) Utilidad Operativa(UAII) 25.471,91 25.836,95 26.715,35 25.322,43 26.476,15
(-) Gastos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) Utilidad Antes de Impuestos 25.471,91 25.836,95 26.715,35 25.322,43 26.476,15
(-)Participación Trabajadores (15%) 3.820,79 3.875,54 4.007,30 3.798,36 3.971,42
(=) Utilidad antes de IR 21.651,13 21.961,40 22.708,05 21.524,07 22.504,73
(-) Impuesto a la Renta (25%) 5.412,78 5.490,35 5.677,01 5.381,02 5.626,18
(=) Utilidad Neta 16.238,34 16.471,05 17.031,04 16.143,05 16.878,55
Depreciación 0,00 571,08 571,08 2.771,08 2.337,79
3. Flujos de Efectivo Operacional 16.238,34 17.042,14 17.602,12 18.914,13 19.216,34
Flujos Terminales
Saldo de Activos en Libros 0,00 0,00 0,00 0,00 18.426,76
(=)Total Flujos Terminales 0,00 0,00 0,00 0,00 18.426,76
4. Flujo de Efectivo anual -52.425,55 16.238,34 17.042,14 17.602,12 18.914,13 37.643,11
150
4.6. Criterios de Evaluación
Para la aceptación del Plan Estratégico para la Panificadora Sarahi, con una inversión de
$52.464,14 se utilizá indicadores financieros para determinar si la propuesta es aceptada
o rechazada.
Continuación se detalla los indicadores que utilizá:
VAN (Valor Actual Neto)
TIR (Tasa Interna de Retorno)
Relación Costo - Beneficio
Periodo de recuperación descontado
4.6.1. Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR)
Es la tasa mínima de ganancia que se espera para realizar la inversión propuesta, se
utilizará para establecer el valor actual de un pago futuro.
Para determinar la TMAR se toma en cuenta la tasa pasiva que actualmente tiene el
sistema bancario, además se toma en cuenta el promedio de la inflación de los últimos 5
años.
La Panificadora Sarahi utilizará recursos propios de la empresa, por lo que no es necesario
realizar un crédito al banco.
Tabla No. 74. Tasa de Inflación Anual
Tasa de Inflación Anual
2012 2013 2014 2015 2016
4,16% 2,70% 3,67% 3,38% 1,12%
Tasa de Inflación Promedio 3,01%
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
151
La tasa pasiva que actualmente se encuentra en el sistema bancario es del 4,80%.
Para determinar la tasa de inflación promedio se ha tomado en cuenta como base la tasa
de inflación del 2012 a 2016.
Tabla No. 75. Tasa Mínima Atractiva de Retorno
Calculo de la TMAR
TMAR = Tasa Promedio de Inflación + Tasa Pasiva
TMAR = 3,01% + 4,08%
TMAR = 7,09%
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
4.6.2. Valor Actual Neto (VAN)
Este indicador calcula a valor presente los flujos de caja futuros que crea el proyecto,
descontando de un tipo de interés (Tasa de Descuento). También se lo conoce como VAN
o NPV.
Para determinar si la inversión es rentable, se considera los siguientes aspectos, si el VAN
= 0 (Indiferente); VAN < 0 (Proyecto no viable); VAN > 0 (Proyecto Aceptable).
A continuación se muestra la fórmula para el cálculo del VAN:
VAN = −P +FNE1
(1 + i)1+
FNE2
(1 + i)2+
FNE3
(1 + i)3+
FNE4
(1 + i)4+ ⋯ +
FNEn
(1 + i)n
A continuación se aplica la fórmula para el desarrollo:
VAN = −52.425,55 +16.238,34
(1 + 0,0709)1 +17.042,14
(1 + 0,0709)2 +17.602,12
(1 + 0,0709)3 +18.914,13
(1 + 0,0709)4 +37.643,11
(1 + 0,0709)5
VAN = −52.425,55 +16.238,34
(1,0709)1+
17.042,14
(1,0709)2+
17.602,12
(1,0709)3+
18.914,13
(1,0709)4+
37.643,11
(1,0709)5
152
VAN = −52.425,55 + 15.163,26 + 14.860,26 + 14.332,38 + 14.381,05 + 26.726,43
VAN = 33.037,83
Una vez realizados los cálculos se estableció un VAN positivo de $33.037,83 aplicando
una tasa de descuento del 7,09%; donde se determina que el proyecto es rentable o viable.
4.6.3. Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR es la tasa de interés o rentabilidad que genera una inversión, es decir el porcentaje
de beneficio o pérdida que tendrá una inversión. También supone que el dinero que gana
año con año se reinvierte en su totalidad.
Para determinar la aceptación o rechazo del proyecto se utilizá el método de tanteo y
error.
Si la TIR es > a la tasa de descuento = El proyecto es factible
Si la TIR es < a la tasa de descuento = El proyecto no es factible
Donde:
Tm = Tasa Menor
TM= Tasa Mayor
VPNTm = Valor Presente Neto de la Tasa Menor
∑VPN’S = Sumatoria del Valor Presente Neto de la Tasa Menor y de la Tasa Mayor
TIR = 𝑇𝑚 + (𝑇𝑀 − 𝑇)𝑉𝑃𝑁𝑇𝑚
∑ 𝑉𝑃𝑁′𝑆
A continuación se realiza el cálculo de la TIR.
153
Tabla No. 76. Tasa Interna de Retorno
25% 26%
Años Flujo Neto de
Efectivo
Valor
Descontado Años
Flujo Neto de
Efectivo
Valor
Descontado
0 -52.425,55 0 -52.425,55
1 16.238,34(1,25)−1 12.990,68 1 16.238,34(1,26)−1 12.887,57
2 17.042,14(1,25)−2 10.906,97 2 17.042,14(1,26)−2 10.734,53
3 17.602,12(1,25)−3 9.012,29 3 17.602,12(1,26)−3 8.799,41
4 18.914,13(1,25)−4 7.747,23 4 18.914,13(1,26)−4 7.504,20
5 37.643,11(1,25)−5 12.334,89 5 37.643,11(1,26)−5 11.853,12
52.992,05 51.778,83
VPN 566,50 VPN -646,72
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
TIR = 𝑇𝑚 + (𝑇𝑀 − 𝑇𝑚)𝑉𝑃𝑁𝑇𝑚
∑ 𝑉𝑃𝑁 ,𝑆
TIR = 25 + (26 − 25)566,50
1.213,22
TIR = 25 + (1)0,466939219
TIR = 25,47%
Con el resultado obtenido de la presente propuesta, la tasa interna de retorno es de
25,47%; la cual supera al costo financiado de 7,09%; por lo que se puede aceptar la
propuesta planteada para la panificadora Sarahi.
154
4.6.4. Relación Costo – Beneficio
Es aquella que toma los ingresos y egresos presentes del flujo neto de efectivo, con el
objetivo de determinar cuál son los beneficios por cada dólar invertido.
Tabla No. 77. Relación costo - Beneficio
Años Flujo Neto Efectivo Fondos Netos de Efectivo
0 -52.425,55 -52.425,55
1 16.238,34(1,0709)1 17.389,64
2 17.042,14(1,07092 19.544,38
3 17.602,12(1,0709)3 21.617,82
4 18.914,13(1,0709)4 24.876,09
5 37.643,11(1,0709)5 53.018,82
136.446,75
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
A continuación aplicamos la siguiente formula:
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 =∑ 𝐹𝑁𝐸 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑃𝑟𝑒𝑠𝑒𝑛𝑡𝑒
Inversion Inicial
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 =136.446,75
52.425,55
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 = 2,60
El costo beneficio que se obtuvo es de $2,60 es decir que por cada dólar que la
Panificadora Sarahi invierte el beneficio del proyecto será de $1,60.
155
4.6.5. Periodo de Recuperación de la Inversión
El periodo de recuperación es el tiempo que tarda en recuperar la inversión inicial que se
realiza de un proyecto. En el caso de la Panificadora Sarahi aplicaremos el método de
recuperación descontado.
Tabla No. 78. Periodo de Recuperación de la Inversión
Años Flujo de
Fondos
Valor
Presente
Valor presente
Acumulado Tiempo
0 -52.425,55
1 16.238,34 15.163,27 15.163.27 1 año
2 17.042,14 14.860,25 30.023,52 1 año
3 17602,12 14.331,38 44.355,90 1 año
4 18914,13 14.381,06 58.736,96 6,76576 6 meses
5 37.643,11 26.726,42 85.463,38 0,76576 23 días
Fuente: Panificadora Sarahi, 2017
Elaborado por: Carlos Parreño y Sara Garzón
La inversión que se necesita para el desarrollo de la propuesta para la Panificadora Sarahi,
será recuperada en 3 años, 6 meses y 22 días.
156
CAPITULO V
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. Conclusiones
Una vez realizado el estudio de la Panificadora Sarahi se ha determinado las siguientes
conclusiones.
La panificadora ha logrado ganar la mayoría del mercado puesto que cuenta con la
matriz, una sucursal y 15 tienes asociadas para la distribución del producto en el
sector.
La Panificadora Sarahi en los últimos años ha crecido rápidamente en sus ventas y
sus activos, por lo cual su patrimonio al inicio de sus actividades fue de $11.000,00
dólares, que para la actualidad cuenta con un patrimonio de $104.630,00 dólares.
El Direccionamiento Estratégico para la Panificadora, ha permitido establecer una
meta hacia el futuro, tomando como referencia la misión por la cual fue creada y
determinar una guía de actividades para alcanzar los objetivos propuestos.
La evaluación del proyecto propuesto a implementarse en la Panificadora Sarahi
presenta un VAN de $33.037,83 este resultado nos indica que la panificadora tiene
rentabilidad en un futuro, por lo que su resultado es mayor a cero.
La TIR para el proyecto de la panificadora es de 25,47%; La cual es mayor que la
TMAR que es de 7,09% lo que nos indica que el proyecto obtendrá una rentabilidad
considerable.
Con respecto al análisis Costo/Beneficio nos indica que la panificadora por cada
dólar invertido obtendrá una utilidad de $1,60 con un periodo de recuperación de 3
años, 6 meses y 23 días.
157
5.2. Recomendaciones
Se recomienda que la Panificadora Sarahi, tenga todos los registros al día, para que
pueda realizar de mejor manera todas las acciones y enrumbarla al cumplimiento de
sus objetivos.
Es de vital importancia que los directivos de la Panificadora Sarahi siempre cumplan
con las acciones continuas, ya que al momento de realizar un diagnóstico, se podrá
identificar las dificultades que afecten al cumplimiento de los objetivos.
Una vez planteadas las soluciones, para el alcance de los objetivos propuestos, es
necesario que los directivos de la panificadora, compartan o sociabilicen con todos
los empleados con el objetivo de que todos intervengan para su cumplimiento.
Es necesario que la panificadora cumpla con la ejecución de todas las acciones que
contiene el Plan Táctico, ya que si no se las ejecuta no se cumplirán los objetivos
propuestos, porque cada acción se enlazan con otra para el cumplimiento de la
propuesta.
158
BIBLIOGRAFÍA
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Roberto Carro Paz & Daniel Gonzalez Gomez. (2013). Logistica Empresarial. Obtenido
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ANEXOS
Anexo No. 1. Permiso de funcionamiento
161
Anexo No. 2. Certificado
162
Anexo No. 3. Permiso de Funcionamiento
163
Anexo No. 4. Fotografías Panadería Sarahí
164
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