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UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
RED BIBLIOTECARIA MATÍAS
DERECHOS DE PUBLICACIÓN
DEL REGLAMENTO DE GRADUACIÓN DE LA UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
Capítulo VI, Art. 46
“Los documentos finales de investigación serán propiedad de la Universidad para fines de divulgación”
PUBLICADO BAJO LA LICENCIA CREATIVE COMMONS
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Para cualquier otro uso se debe solicitar el permiso a la Universidad
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.
“Factibilidad técnica financiera de desarrollar envasado de
jugo de frutas tropicales en la zona de la Cordillera del Bálsamo.”
NOMBRES DE LOS INTEGRANTES: Ciudad Real Pascual, Oscar Ernesto
Flores Zaldívar, Carlos José
PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO
INDUSTRIAL
Septiembre de 2012
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.
“Factibilidad técnica financiera de desarrollar envasado de
jugo de frutas tropicales en la zona de la Cordillera del Bálsamo.”
NOMBRES DE LOS INTEGRANTES: Ciudad Real Pascual, Oscar Ernesto
Flores Zaldívar, Carlos José
PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO
INDUSTRIAL
Septiembre de 2012
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
DR. DAVID ESCOBAR GALINDO RECTOR DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMPBELL VICE-RECTOR
DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL
ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO
DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA
COMITÉ DE GRADUACIÓN ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA
ING. WENDY LOVO DE ESQUIVEL COORDINADORA DEL PROCESO DE GRADUACIÓN
ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO DOCENTE
COMITÉ EVALUADOR ING. MANUEL DE JESÚS MÓNCHEZ BONILLA
COORDINADOR LIC. EDGAR EDMUNDO ORTÍZ ZAVALETA PRIMER EVALUADOR ING. EMILIO JAVIER MORALES QUINTANILLA
SEGUNDO EVALUADOR
ASESORES DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA
AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS
“Los grandes esfuerzos siempre rinden frutos, hoy es el fin de algo muy bueno, pero
es el comienzo de algo mejor”.
Al finalizar un trabajo tan arduo y que amerita de mucha dedicación y entrega como
el desarrollo de una Tesina, es inevitable que te invada un muy humano
egocentrismo que te lleva a concentrar la mayor parte del mérito en el aporte que
has hecho. Sin embargo, vale recalcar que ese aporte hubiese sido imposible sin la
participación de quienes han colaborado de alguna u otra manera para concluirla
exitosamente, por ello dedico la presente Tesina de Grado:
A Dios, por permitirme culminar mi carrera con éxito y darme la fortaleza física y
emocional que necesité para llevar hasta feliz término el presente trabajo.
A mis Padres, quienes con su apoyo emocional y económico, han hecho posible la
realización de esta Tesina y que por ende se constituye en un triunfo para ellos y el
nuestro propio.
De igual manera, expreso un agradecimiento efusivo a los asesores del Seminario de
Graduación, por toda su colaboración y entrega para guiarnos a la feliz culminación
de este proyecto.
Finalmente, pero no menos importante, a mis compañeros y amigos de carrera, con
los que mantuve buenas amistades y con los que logramos culminar la carrera.
OSCAR ERNESTO CIUDAD REAL PASCUAL
AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS
El presente trabajo de Tesina es un esfuerzo en el cual, directa o indirectamente
participaron varias personas para la realización del mismo. Ya sea leyendo,
opinando, corrigiendo, teniéndome paciencia, dando ánimo, acompañando en los
momentos de crisis y momentos de felicidad.
Agradezco primero a Dios por permitirme culminar mi carrera universitaria y
haberme ayudado a superar todas y cada una de las dificultades que se fueron
presentando no sólo en este trabajo si no a lo largo de mi carrera.
También a mis padres, por su amor, su apoyo incondicional en todo, sus oportunos
consejos y palabras de aliento, que me brindaron durante toda mi carrera y este
proyecto.
A mis catedráticos, asesores de Tesina y jurado evaluador por sus valiosos aportes
profesionales, orientaciones, sugerencias y correcciones que también fueron de
mucha ayuda para completar mi carrera y este trabajo de Tesina.
Y por último, a mis amigos y compañeros de carrera, aquellos que estuvieron
siempre dispuestos a echarme la mano, en apoyarme y con los que juntos
superamos las duras pruebas que conlleva el estudio de esta carrera.
Gracias a todos.
CARLOS JOSÉ FLORES ZALDÍVAR
i
ÍNDICE:
Introducción .................................................................................................... 1
1. Capítulo 1. Generalidades ........................................................................ 2
1.1 Identificación y planteamiento del problema ............................................ 2
1.2 Objetivos ................................................................................................... 3
a) General .......................................................................................................................... 3
b) Específico ...................................................................................................................... 3
1.3 Delimitación del problema ........................................................................ 3
a) Delimitación geográfica .................................................................................................. 3
b) Delimitación temporal .................................................................................................... 4
1.4 Alcance del proyecto ................................................................................ 4
1.5 Justificación e importancia del estudio ..................................................... 4
1.6 Marco teórico ............................................................................................ 5
Generalidades de las bebidas de frutas envasadas ........................................................... 5
1.7 Marco histórico (Antecedentes) ................................................................ 5
Evolución del sector industrial de bebidas en El Salvador ................................................. 5
1.8 Metodología de la investigación ............................................................... 6
a) Tipo de investigación ..................................................................................................... 6
b) Diseño de la investigación ............................................................................................. 6
c) Técnicas e instrumentos ................................................................................................ 7
d) Unidades de análisis ...................................................................................................... 7
e) Diseño y tamaño de la muestra...................................................................................... 7
f) Recolección y procesamiento de datos ........................................................................... 8
g) Análisis estadístico e interpretación de la información ................................................... 8
2. Capítulo 2. Estudio de mercado ............................................................... 8
2.1 Objetivos estudio de mercado .................................................................. 8
2.2 Definición del producto ............................................................................. 9
Productos alimenticios (bebidas de frutas: jugos) ............................................................. 9
Naturaleza y usos de los productos ................................................................................... 9
Presentaciones comerciales ............................................................................................ 10
ii
2.3 Productos sustitutos ............................................................................... 10
2.4 Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) ............................ 10
2.5 Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) ........................................ 10
2.6 Análisis de la demanda .......................................................................... 11
2.7 Análisis de datos de fuentes primarias ................................................... 11
2.8 Análisis de los resultados de las encuestas (Consumidor Final) ........... 19
2.9 Análisis resultados de las encuestas (Distribuidores) (ver anexo 2) ...... 20
2.10 Cálculo del consumo de jugos envasados a partir de los resultados
de las encuestas ..................................................................................... 20
2.11 Proyecciones optimista y pesimista de la demanda de jugos
envasados .............................................................................................. 22
2.12 Análisis de la oferta e importaciones .................................................... 23
2.13 Proyecciones optimista y pesimista de la oferta nacional e
importaciones de jugos envasados ........................................................ 25
2.14 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y
pesimista................................................................................................. 26
2.15 Análisis de precios ................................................................................ 27
2.16 Proyecciones de los precios ................................................................. 28
2.17 Comercialización del producto .............................................................. 29
2.18 Canales de distribución ......................................................................... 30
2.19 Conclusiones del estudio de mercado .................................................. 31
3 Capítulo 3. Estudio técnico ..................................................................... 32
3.1 Objetivos estudio técnico ........................................................................ 32
3.2 Tamaño óptimo de la planta ................................................................... 32
Evaluación de factores ..................................................................................................... 32
3.3 Capacidad de producción ....................................................................... 35
3.4 Localización óptima de la planta ............................................................ 35
Macro localización ........................................................................................................... 36
Micro localización ............................................................................................................ 36
iii
Método de localización por puntos ponderados ............................................................... 37
3.5 Especificaciones técnicas del producto terminado ................................. 38
3.6 Lista de proveedores de materia prima .................................................. 39
3.7 Proceso productivo para el envasado de jugos de frutas tropicales ...... 40
Descripción del proceso de fabricación del jugo de naranja, mango y mandarina ............ 40
3.8 Características de la tecnología ............................................................. 46
3.9 Manejo de materiales para el proceso de producción de jugos de
frutas tropicales ...................................................................................... 48
3.10 Requerimientos de materia prima ......................................................... 48
3.11 Cálculo de producción requerida por hora ............................................ 49
3.12 Cálculo de maquinaria y número de personas ..................................... 49
3.13 Plan de control de puntos críticos ......................................................... 52
Análisis de riesgos dentro del proceso de fabricación de jugos ....................................... 53
3.14 Mantenimiento en la planta de producción ........................................... 54
3.15 Higiene y seguridad industrial en la planta envasadora de jugos
tropicales ................................................................................................ 56
3.16 Manejo de los desperdicios .................................................................. 57
3.17 Control de plagas .................................................................................. 58
3.18 Días de trabajo ...................................................................................... 59
3.19 Política de inventario ............................................................................. 60
3.20 Carta, hoja y diagrama de actividades relacionadas ............................ 62
3.21 Manual de organización y funciones ..................................................... 65
3.22 Aspectos legales de la empresa ........................................................... 66
3.23 Conclusiones del estudio técnico .......................................................... 71
4 Capítulo 4. Estudio económico ............................................................... 72
4.1 Objetivos estudio económico .................................................................. 72
4.2 Inversiones fijas tangibles ...................................................................... 72
4.3 Capital de trabajo ................................................................................... 74
4.4 Consolidado de inversión total ............................................................... 75
iv
4.5 Cronograma de inversiones ................................................................... 76
4.6 Costo de mano de obra directa e indirecta............................................. 76
4.7 Costos de producción ............................................................................. 78
4.8 Costo de energía y agua ........................................................................ 79
4.9 Costo de materiales de apoyo de producción ........................................ 80
4.10 Costo de venta ...................................................................................... 80
4.11 Cargos por depreciación ....................................................................... 81
4.12 Costo de flete ........................................................................................ 82
4.13 Costos totales de producción ................................................................ 82
4.14 Gastos outsourcing de seguridad y mantenimiento .............................. 82
4.15 Gastos administrativos totales .............................................................. 83
4.16 Financiamiento de la inversión ............................................................. 84
4.17 Determinación del costo unitario por producir de los jugos de
frutas tropicales ...................................................................................... 85
4.18 Determinación del precio de venta de los jugos de frutas tropicales .... 87
4.19 Ingresos por venta de desechos sólidos............................................... 87
4.20 Punto de equilibrio ................................................................................ 88
4.21 Estado de resultados proforma ............................................................. 90
4.22 Flujo de efectivo proyectado ................................................................. 91
4.23 Balance general .................................................................................... 92
4.24 Política de dividendos ........................................................................... 93
4.25 Inversión de disponibilidades de caja y bancos .................................... 93
4.26 Razones financieras ............................................................................. 94
4.27 Conclusiones del estudio económico .................................................... 95
5 Capítulo 5. Estudio financiero ................................................................. 95
5.1 Objetivos estudio financiero ................................................................... 95
5.2 Tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) .................................... 96
5.3 Valor Actual Neto (VAN) ......................................................................... 96
5.4 Tasa Interna de Retorno (TIR) ............................................................... 97
v
5.5 Índice de deseabilidad (ID) ..................................................................... 97
5.6 Relación beneficio/costo ......................................................................... 98
5.7 Tiempo de recuperación de la inversión (TRI) ....................................... 98
5.8 Análisis de sensibilidad .......................................................................... 98
5.9 Conclusiones del estudio financiero ..................................................... 101
6 Capítulo 6. Estudio de impacto ambiental ............................................ 101
6.1 Objetivos estudio de impacto ambiental ............................................... 101
6.2 Análisis foda y estrategias para el proyecto ......................................... 102
6.3 Identificación de riesgos ....................................................................... 103
6.4 Marco legal ........................................................................................... 105
6.5 Ambiente físico (Municipio de San Julián, Sonsonate) ........................ 106
6.6 Ambiente socio-económico .................................................................. 106
6.7 Identificación de impactos ambientales ................................................ 107
7. Conclusiones generales del proyecto ................................................... 108
8. Glosario ................................................................................................ 109
9. Fuentes de información ........................................................................ 110
Bibliográficas: ................................................................................................................ 110
Páginas web: ................................................................................................................. 110
Instituciones: .................................................................................................................. 111
Entrevistas con expertos:……………………………………………………………….……………………………..…..…...111
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Clasificación Industrial Internacional Uniforme ............................... 10
Tabla 2. Disposición de compra y consumo del nuevo producto de jugo
envasado de fruta tropical ...................................................................... 12
Tabla 3. Resultado de pregunta 1 ................................................................ 13
Tabla 4. Resultado de pregunta 2 ................................................................ 14
Tabla 5. Resultado de pregunta 3 ................................................................ 14
Tabla 6. Resultado de pregunta 4 ................................................................ 14
vi
Tabla 7. Resultado de pregunta 5 ................................................................ 15
Tabla 8. Resultado de pregunta 6 ................................................................ 15
Tabla 9. Resultado de pregunta 7 ................................................................ 15
Tabla 10. Resultado de pregunta 8 .............................................................. 16
Tabla 11. Resultado de pregunta 9 .............................................................. 16
Tabla 12. Resultado de pregunta 10 ............................................................ 17
Tabla 13. Resultado de pregunta 11 ............................................................ 17
Tabla 14. Resultado de pregunta 12 ............................................................ 18
Tabla 15. Resultado de pregunta 13 ............................................................ 18
Tabla 16. Resultado de pregunta 14 ............................................................ 18
Tabla 17. Consumo de jugos envasados según encuestas ......................... 21
Tabla 18. Consumo de jugos envasados según encuestas ......................... 21
Tabla 19. Demanda proyectada optimista y pesimista ................................. 22
Tabla 20. Principales productores de jugos envasados en El Salvador ...... 23
Tabla 21. Datos históricos de la oferta nacional de jugos envasados en
El Salvador y del PIB en el sub-sector bebidas .................................... 23
Tabla 22. Datos históricos de la importación de jugos envasados en
El Salvador ............................................................................................. 24
Tabla 23. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional ................ 25
Tabla 24. Proyección optimista y pesimista de las importaciones de
jugos envasados ..................................................................................... 26
Tabla 25. Demanda potencial insatisfecha optimista (En litros) ................... 26
Tabla 26. Demanda potencial insatisfecha pesimista (En litros) .................. 27
Tabla 27. Precios promedio de jugos envasados ......................................... 28
Tabla 28. Inflación de precios 2007-2011 .................................................... 29
Tabla 29. Proyección de precios con las tasas de inflación ......................... 29
Tabla 30. Demanda potencial insatisfecha pesimista y el porcentaje de
participación en el mercado .................................................................... 34
Tabla 31. Desarrollo de la capacidad del proyecto ...................................... 35
vii
Tabla 32. Producción por tipo de cultivo año 2007 ...................................... 35
Tabla 33. Producción por tipo de cultivo año 2007 ...................................... 36
Tabla 34. Factores seleccionados ................................................................ 37
Tabla 35. Ponderación por municipio ........................................................... 37
Tabla 36. Nombre y logo del producto ......................................................... 38
Tabla 37. Información nutricional ................................................................. 38
Tabla 38. Parámetros fisicoquímicos ........................................................... 39
Tabla 39. Maquinaria y equipo ..................................................................... 46
Tabla 40. Maquinaria y equipo ..................................................................... 47
Tabla 41. Manejo de materiales para el proceso de producción .................. 48
Tabla 42. Requerimientos de materia prima (Referencias ver anexo 13) .... 48
Tabla 43. Capacidades de las máquinas ..................................................... 49
Tabla 44. Hoja de ruta para jugo de mandarina ........................................... 50
Tabla 45. Hoja de ruta para jugo de naranja ................................................ 50
Tabla 46. Hoja de ruta para jugo de mango ................................................. 51
Tabla 47. Proceso de control de calidad para elaboración del jugo de
naranja, mango y mandarina .................................................................. 52
Tabla 48. Mantenimiento de maquinaria y equipo ........................................ 54
Tabla 49. Mantenimiento Nivel II .................................................................. 55
Tabla 50. Mantenimiento Nivel III ................................................................. 55
Tabla 51. Mantenimiento Nivel IV ................................................................. 55
Tabla 52. Higiene y seguridad industrial ...................................................... 56
Tabla 53. Demanda al día por unidad de manejo ........................................ 60
Tabla 54. Horario de producción de jugos de frutas tropicales
(diciembre-junio) ..................................................................................... 60
Tabla 55. Política de inventario y unidad de manejo de materiales
primer año............................................................................................... 61
Tabla 56. Política de inventario para producto terminado primer año .......... 61
Tabla 57. Hoja de actividades relacionadas ................................................. 63
viii
Tabla 58. Normas Salvadoreñas Obligatorias .............................................. 66
Tabla 59. Requisitos Legales ....................................................................... 67
Tabla 60. Costo de terreno para planta de envasado de jugos tropicales ... 72
Tabla 61. Inversión obra civil ........................................................................ 73
Tabla 62. Inversión maquinaria y equipo ...................................................... 73
Tabla 63. Detalle costo de vehículo repartidor ............................................. 74
Tabla 64. Costo mobiliario y equipo de oficina ............................................. 74
Tabla 65. Capital de trabajo.......................................................................... 74
Tabla 66. Total inversión inicial .................................................................... 75
Tabla 67. Cronograma de Inversiones ......................................................... 76
Tabla 68. Costo de Mano de obra directa e indirecta ................................... 77
Tabla 69. Costo materia prima jugo de naranja ........................................... 78
Tabla 70. Costo materia prima jugo de mandarina ...................................... 78
Tabla 71. Costo de materia prima para jugo de mango ............................... 79
Tabla 72. Costo equipo de higiene y seguridad industrial ............................ 80
Tabla 73. Detalle consumo de combustible .................................................. 80
Tabla 74. Detalle gasto de publicidad .......................................................... 80
Tabla 75. Cargos por depreciación .............................................................. 81
Tabla 76. Costo de flete................................................................................ 82
Tabla 77. Resumen de costos totales de producción ................................... 82
Tabla 78. Gastos outsourcing de seguridad y mantenimiento ..................... 82
Tabla 79. Gasto de mantenimiento .............................................................. 83
Tabla 80. Resumen de gastos administrativos totales ................................. 83
Tabla 81. Condiciones de crédito BANDESAL ............................................. 84
Tabla 82. Préstamo, capital de trabajo ......................................................... 84
Tabla 83. Préstamo, activo fijo y maquinaria ................................................ 85
Tabla 84. Costo unitario del jugo de naranja ................................................ 85
Tabla 85. Costo unitario del jugo de mandarina ........................................... 86
Tabla 86. Costo unitario del jugo de mango ................................................. 86
ix
Tabla 87. Precio de venta de los jugos de frutas tropicales ......................... 87
Tabla 88. Venta de desechos sólidos (Mandarina y Naranja) ...................... 87
Tabla 89. Punto de equilibrio ........................................................................ 88
Tabla 90. Punto de equilibrio ........................................................................ 89
Tabla 91. Estado de resultados proforma .................................................... 90
Tabla 92. Flujo de efectivo proyectado ......................................................... 91
Tabla 93. Balance general ............................................................................ 92
Tabla 94. Cálculo de reparto de dividendos ................................................. 93
Tabla 95. Inversión de disponibilidades de caja y bancos ........................... 93
Tabla 96. Razones financieras ..................................................................... 94
Tabla 97. Cálculo de TMAR combinada ....................................................... 96
Tabla 98. Cálculo del VAN del proyecto ....................................................... 97
Tabla 99. Cálculo Beneficio/Costo ............................................................... 98
Tabla 100. Evaluación del proyecto con una reducción del 5% de los
ingresos .................................................................................................. 99
Tabla 101. Evaluación del proyecto con una reducción del 10% de los
ingresos .................................................................................................. 99
Tabla 102. Evaluación del proyecto con un aumento de egresos
del 9% ................................................................................................... 100
Tabla 103. Evaluación del proyecto con un aumento de egresos
del 15% ................................................................................................. 100
Tabla 104. FODA del proyecto ................................................................... 102
Tabla 105. Estrategias (FO, FA, DO, DA) .................................................. 102
Tabla 106. Población económicamente activa total año 2010 ................... 121
Tabla 107. Población económicamente activa total año 2015 ................... 121
Tabla 108. Población económicamente activa total año 2020 ................... 122
Tabla 109. Población económicamente activa total año 2025 ................... 122
Tabla 110. Tasa de crecimiento quinquenal PEA El Salvador ................... 123
Tabla 111. Tasa de desocupación ............................................................. 123
x
Tabla 112. Importaciones de jugos de frutas en El Salvador ..................... 124
Tabla 113. Exportaciones de jugos de frutas en El Salvador ..................... 124
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Pregunta 1 .................................................................................... 13
Gráfico 2. Pregunta 2 .................................................................................... 14
Gráfico 3. Pregunta 3 .................................................................................... 14
Gráfico 4. Pregunta 4 .................................................................................... 14
Gráfico 5. Pregunta 5 .................................................................................... 15
Gráfico 6. Pregunta 7 .................................................................................... 15
Gráfico 7. Pregunta 8 .................................................................................... 16
Gráfico 8. Pregunta 9 .................................................................................... 16
Gráfico 9. Pregunta 10.................................................................................. 17
Gráfico 10. Pregunta 11................................................................................ 17
Gráfico 11. Pregunta 12................................................................................ 18
Gráfico 12. Pregunta 13................................................................................ 18
Gráfico 13. Pregunta 14................................................................................ 18
Gráfico 14. Demanda proyectada ................................................................. 23
Gráfico 15. Oferta total ................................................................................. 24
Gráfico 16. Cadena de distribución .............................................................. 30
Gráfico 17. Diagrama de proceso para jugo de mandarina .......................... 43
Gráfico 18. Diagrama de proceso para jugo de naranja ............................... 44
Gráfico 19. Diagrama de proceso para jugo de mango ................................ 45
Gráfico 20. Carta de actividades relacionadas ............................................. 62
Gráfico 21. Diagrama de actividades relacionadas ...................................... 63
Gráfico 22. Organigrama de la empresa ...................................................... 65
Gráfico 23. Organigrama por descripción de puestos .................................. 66
xi
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1. Encuesta de Consumidor Final ................................................... 112
Anexo 2. Encuesta de Distribuidores ......................................................... 116
Anexo 3. PEA en las cabeceras departamentales de Santa Ana,
San Salvador y San Miguel .................................................................. 118
Anexo 4. Población economicamente activa total ...................................... 121
Anexo 5. Tasa de crecimiento quinquenal PEA El Salvador ...................... 123
Anexo 6. Tasa de desocupación ................................................................ 123
Anexo 7. Importaciones y exportaciones de jugos de frutas u otros
frutos (incluido el mosto de uva) o de hortalizas, sin fermentar y
sin adición de alcohol, incluso con adición de azúcar u otro
edulcorante ........................................................................................... 124
Anexo 8. Premio al riesgo por la industria de alimentos ............................ 125
Anexo 9. Manual de descripción de puestos .............................................. 126
Anexo 10. Formularios ambientales ........................................................... 135
Anexo 11. Contrato de suministro de frutas tropicales en favor de la
empresa “Jugos Tropicales S.A de C.V” .............................................. 144
Anexo 12. Trámite de búsqueda de anterioridad en el Centro Nacional
de Registros.......................................................................................... 145
Anexo 13. Referencias de los porcentajes de utilización de la fruta
(tabla 42 Requerimientos de materia prima) ........................................ 146
INTRODUCCIÓN
En el presente trabajo de investigación se muestra el estudio de factibilidad técnica
financiera, el cual pretende determinar que tan atractiva y rentable es la puesta en
marcha de una planta envasadora de jugos de frutas tropicales en la zona de la
Cordillera del Bálsamo, contribuyendo a la generación de nuevas fuentes de trabajo
y al desarrollo comercial e industrial de la zona. En inicio, se formulan los objetivos,
alcance, justificación y la identificación del problema, los cuales son factores que
servirán de base para el desarrollo del estudio de factibilidad técnica financiera.
Posteriormente, ya en la elaboración del estudio, se empezará por un estudio de
mercado, el cual determinará la demanda y oferta que rigen los productos a elaborar,
la proyección de precios y la comercialización de los productos. Después, se entra
en aspectos técnicos a través del estudio respectivo, en donde se localiza a nivel
macro y micro el lugar donde será instalada la planta de producción, así como
también factores productivos, control de calidad, higiene y seguridad, análisis de
áreas, etc. Luego se estudia y analiza la viabilidad económica que generará la
puesta en marcha, en la zona de la Cordillera del Bálsamo o en otro lugar, para este
tipo de proyecto. Dentro de este análisis, también están incluidos los aspectos
financieros que sirven para determinar el nivel de factibilidad que tendrá este
proyecto.
Finalmente, se analizan los impactos tanto ambientales como sociales, los riesgos,
los beneficios que la realización de este proyecto conlleva y se redactan las
respectivas conclusiones que aplicarán luego del resultado de los diferentes
estudios.
2
1. CAPÍTULO 1. GENERALIDADES
1.1 IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En El Salvador existe un marcado hábito de consumo de jugos y una demanda
creciente en sus diversos sabores y presentaciones. Muchos de los jugos envasados
que se venden hoy día la mayoría tienen adicionados saborizantes artificiales y
menos porcentaje de fruta de manera que se pierden sus propiedades nutritivas y se
engaña al consumidor. El consumidor salvadoreño busca bebidas agradables,
higiénicas y alcanzables en cuanto a precio y lugar de compra. La poca
disponibilidad en el mercado nacional de una gran variedad de jugos de frutas
tropicales que sean más naturales, sin que pierdan sus cualidades nutritivas, hace
que disminuya sustancialmente su consumo.
Para el caso de la zona de la Cordillera del Bálsamo, la puesta en marcha de este
proyecto, es una oportunidad más para contribuir a su desarrollo local, ya que este
territorio ha sido poco atendido y su dinámica inercial se ha fundamentado
principalmente en la economía cafetalera, asociándose a ella, otras actividades
menores como la explotación del bálsamo, la producción de granos básicos y en
mucha menor escala, la actividad pecuaria. Debido a que la dinámica económica de
los municipios de la Cordillera tiene una estrecha dependencia de la economía
cafetalera, la situación actual de los pueblos presenta un bajo perfil de actividad
económica, tanto por la escasez de trabajo como por las precarias condiciones de la
infraestructura productiva y de equipamiento básico. Los municipios de la Cordillera
del Bálsamo han sido históricamente marginados de las inversiones y actuaciones de
los organismos e instituciones nacionales e internacionales.
Planteamiento del problema:
¿En qué medida una planta para envasado de jugos de frutas tropicales en la zona
de la Cordillera del Bálsamo contribuirá al desarrollo social y económico de los
pobladores de la zona?
3
1.2 OBJETIVOS
a) General:
Elaborar un estudio de factibilidad técnica financiera de desarrollar envasado
de jugo de frutas tropicales en la zona de la Cordillera del Bálsamo.
b) Específico:
Investigar en qué zonas de la Cordillera del Bálsamo se cultivan las frutas
tropicales a utilizar para elaborar los jugos.
Elaborar un estudio de mercado para determinar el nivel de precios, la
demanda, la oferta, la distribución y la comercialización de los productos.
Realizar un estudio técnico buscando como resultado el diseño de la planta, la
ubicación, la maquinaria, los proveedores, la estructura administrativa y otros
aspectos relacionados con el proceso de elaboración de envasado de jugos
de frutas tropicales.
Realizar un estudio económico-financiero que determine la factibilidad de la
inversión del proyecto.
Analizar prospectivamente los posibles impactos económicos, ambientales y
sociales que podrían surgir con la puesta en marcha del presente proyecto.
Determinar cuáles serían los riesgos en los que se incurriría al efectuar la
inversión monetaria.
1.3 DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA
a) Delimitación geográfica:
Se tiene como área objetivo la zona de la Cordillera del Bálsamo, donde se espera
obtener parte de la materia prima para elaborar los productos e instalar la planta
envasadora. La comercialización de los productos se pretende efectuar en toda la
República de El Salvador.
4
b) Delimitación temporal:
Para este estudio se realizará una investigación bibliográfica y de otras fuentes de
información en el periodo comprendido desde enero 2007 hasta diciembre del año
2011.
1.4 ALCANCE DEL PROYECTO
El proyecto comprenderá desde un estudio de mercado, técnico, económico,
financiero para conocer la factibilidad de desarrollar envasado de jugos de frutas
tropicales en la zona de la Cordillera del Bálsamo hasta un análisis del futuro impacto
ambiental y socio-económico al poner en marcha el proyecto.
1.5 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL ESTUDIO
Con el estudio de factibilidad técnica financiera se pretende en un futuro la
instalación de una planta envasadora de jugos de frutas tropicales en la zona de la
Cordillera del Bálsamo con el objetivo de darle al público consumidor más opciones
al momento de disfrutar de jugos nutritivos. Cabe destacar que el consumo de jugos
de frutas tropicales conlleva muchos beneficios para la salud, ya que ayudan hacer la
digestión, tienen propiedades antioxidantes, poseen una alta presencia de vitaminas
y ayudan a reducir los riesgos cardiovasculares; los jugos de frutas tropicales son
una buena opción para las personas que buscan una buena fuente de hidratación,
realizar una dieta de adelgazamiento y llevar una vida saludable.
La zona de la Cordillera del Bálsamo ha sido una región donde los cultivos del
bálsamo y del café han tenido mucha relevancia comercial a lo largo de la historia de
El Salvador. Actualmente en algunos municipios de la zona se elaboran de manera
artesanal, además del café, productos derivados de frutas propias del lugar, como
los dulces típicos y jaleas de frutas tropicales. Con este proyecto se tendrá la
oportunidad de incrementar el potencial comercial de estos productos, incentivando a
los agricultores a aumentar el cultivo de una gran variedad de frutas tropicales y
5
estimular la vocación industrial y emprendedora de la zona; el proyecto además
beneficiaría a los municipios de la zona generando empleos directos e indirectos
contribuyendo al desarrollo económico local y favoreciendo al medio ambiente con la
fruticultura.
1.6 MARCO TEÓRICO
Generalidades de las bebidas de frutas envasadas
Las bebidas a base de frutas pueden clasificarse en jugos, néctares y bebidas, se
diferencian entre sí básicamente por el contenido de la fruta en el producto final; así
un jugo es más concentrado que un néctar y un néctar, a su vez, es más
concentrado que una bebida.
El jugo de frutas además de ser una bebida para refrescar y calmar la sed, tiene
propiedades nutritivas y médicas. Todas estas características convierten al producto
en un bien nutritivo y a diferencia de otras bebidas no degenera la salud si no que la
mejora. Por lo general se denomina jugo a la fruta exprimida como los cítricos, no
debe tener adicionados saborizantes ni agua, pero si la etiqueta dice que es
jugo reconstituido, es que se usa un concentrado natural y artificial al que se agrega
agua. El Néctar “es jugo de frutas dulces adicionado con azúcar, su proceso es
aprovechando al máximo la fruta, en que se tiene un proceso semejante a la
pasteurización. La pulpa sólo es la fruta molida o machacada, sin adicionar azúcares
y saborizantes.” (Berenson, Shyla. 2011. Bebidas del mundo – Néctares).
1.7 MARCO HISTÓRICO (ANTECEDENTES)
Evolución del sector industrial de bebidas en El Salvador
No existe una fecha exacta en la que se pueda afirmar que da inicio la industria de
bebidas en El Salvador, pero cabe la posibilidad que fue en el siglo pasado y a los
6
inicios del presente cuando únicamente eran producidos licores como chicha,
chaparro y licores importados que eran consumidos en su totalidad por la clase
económica alta. A partir de 1906 surge en El Salvador una empresa vanguardista
dedicada a la producción de cerveza siendo su fundador Don Rafael Meza Ayau
dándole por nombre “R. Meza Ayau y Cia.”, localizada en una casa colonial en el
barrio Santa Cruz de la ciudad de Santa Ana. En 1920 se estableció la primera
planta de bebidas gaseosas en San Salvador y en 1935 la empresa une lazos con la
“Cervecería Polar”, adquiriendo el significativo y definitivo nombre de “la Constancia
S.A”.
En los últimos años, la industria ha cobrado importancia en la economía salvadoreña,
como fuente generadora de recursos para el estado y como centro de trabajo para
miles de ciudadanos que dependen de una u otra forma de este sector en sus
diferentes subsectores creados para los diversos gustos de los consumidores, ante
un mercado internacional y una competencia extranjera muy fuerte.
1.8 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
a) Tipo de investigación
La presente investigación es un proyecto factible que se apoya en un estudio tipo
descriptivo, ya que los datos de la investigación se obtendrán directamente de la
realidad al igual que una investigación de campo y en una revisión documental.
b) Diseño de la investigación
Se realizará una investigación no experimental1, mediante un diseño transeccional
descriptivo, el cual tiene como objetivo indagar la incidencia y los valores en que se
manifiesta una o más variables. El procedimiento consistirá en medir en un grupo de
personas una o más variables y proporcionar su descripción.
1 Martínez López, Nieves. 2006. “Investigación no experimental, evaluativa y cualitativa”.
7
c) Técnicas e instrumentos
Las técnicas e instrumentos para la obtención de datos para la investigación serán
los siguientes:
TÉCNICAS: Observación no sistematizada, encuestas, lecturas, experimento.
INSTRUMENTOS: Fichas técnicas, test, cuestionario, fichas bibliográficas y de
contenido, aparatos e instrumentos de medida.
d) Unidades de análisis
La unidad de análisis de este proyecto será el consumidor final y los distribuidores
que comercializan jugos envasados. Este análisis será realizado a través de una
investigación para determinar las expectativas que tienen sobres dichos productos.
e) Diseño y tamaño de la muestra
Condiciones que se tomarán para nuestro caso en estudio:
Si la población que se estudiará sobrepasa a 100,000 habitantes, ésta se
considera infinita 2 , cuya aplicación se da dentro del Muestreo Aleatorio
Simple3, la fórmula a utilizar es la siguiente:
El nivel de confianza (Z) a considerar será del 95%.
El porcentaje de error en la estimación de la muestra es del 5%.
Las probabilidades de éxito iniciales: P= 0.50.
Las probabilidades de que no ocurra el evento iniciales son: Q= 0.50.
2Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles, Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, México, 1990. 3Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles, Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, México, 1990.
8
P + Q = 1.
n: Es el tamaño de la muestra.
f) Recolección y procesamiento de datos
La recolección se efectuará a través de: Encuestas dirigidas a distribuidores y
consumidor final, observación, investigación vía internet o bibliográfica de
estadísticas de consumo, de gobierno o de productos similares en el mundo si los
hubiera. El procesamiento se realizará a través de Microsoft Office Excel 2010, en
donde se tabularán los datos y se representarán gráficamente para su mayor
comprensión y análisis.
g) Análisis estadístico e interpretación de la información
Se formará un análisis estadístico el cual es importante para la comprensión de los
resultados y la interpretación de los mismos. Estos resultados se presentarán
mediante tablas, diagramas o gráficos, ya que de esa manera se representan de un
modo más eficiente los datos.
2. CAPÍTULO 2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 OBJETIVOS ESTUDIO DE MERCADO
Definir cuál será la población objetivo que consumirá los productos.
Identificar los criterios que el cliente considera para la selección de un producto y
utilizarlos para la creación de los nuevos productos.
Proyectar un escenario optimista y pesimista de la demanda de los jugos
envasados.
Proyectar un escenario optimista y pesimista de la oferta nacional de los jugos
envasados.
Determinar la demanda potencial insatisfecha de los jugos envasados.
9
Identificar a los competidores directos e indirectos en el mercado para formular
estrategias que mejoren las características de los productos.
Establecer los canales de distribución adecuados para la comercialización de
estos productos.
Realizar un análisis y proyección de precios de estos productos.
Determinar las variedades de jugos envasados a fabricar.
2.2 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
Productos alimenticios (bebidas de frutas: jugos)
Según la norma general del codex para zumos (jugos) y néctares de frutas (CODEX
STAN 247-2005) por zumo (jugo) de fruta se entiende el líquido sin fermentar, pero
fermentable, que se obtiene de la parte comestible de frutas en buen estado,
debidamente maduras y frescas o frutas que se han mantenido en buen estado por
procedimientos adecuados, incluso por tratamientos de superficie aplicados después
de la cosecha. Los jugos a elaborar de acuerdo a las encuestas serán los jugos de
naranja, mandarina y mango.
Naturaleza y usos de los productos
Los productos a desarrollar se clasifican según su vida en almacén, en no
duraderos (perecederos) 4 , ya que tienden a vencer pasado una vez el tiempo
determinado en que hay que usarlo.
Se clasifican como productos de conveniencia las bebidas de frutas, en este caso
los jugos, debido a que su consumo es necesario o frecuente.
4 “Naturaleza y usos del producto”, Formulación y Evaluación de Proyectos Quinta Edición, Gabriel Baca Urbina.
10
Presentaciones comerciales
Los jugos tienen diversas presentaciones en el mercado entre ellas están: Tetra pack
(cartón) de 200 ml hasta 1 litro, envase PET (botella de plástico) desde 200 ml hasta
2.5 litros, envase de vidrio desde 500 ml hasta 1.5 litros, lata de 300 a 350 ml.
2.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS
Los productos que pueden considerarse como sustitutos de los jugos son: Agua,
bebidas carbonatadas (sodas), bebidas isotónicas (Gatorade, Powerade, etc) y café.
2.4 CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME (CIIU)
A continuación se presenta la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU),
Revisión 4-2006; para la actividad económica de industrias manufactureras de
productos alimenticios.
Tabla 1. Clasificación Industrial Internacional Uniforme
Sección División Grupo Clase
C 10 103 1030
2.5 SISTEMA ARANCELARIO CENTROAMERICANO (SAC)
Los productos por analizar son específicamente jugos envasados. Estos productos
corresponden al inciso arancelario Nº 2009, dentro del capítulo definido como
“PREPARACIONES DE HORTALIZAS, FRUTAS U OTROS FRUTOS O DEMÁS
PARTES DE PLANTAS”.
11
2.6 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
El análisis de la demanda es la parte del estudio que vincula al consumidor con el
proyecto. Su consumo es estimado a partir de la investigación realizada en esta
etapa. A continuación se presenta el estudio de mercado con el objetivo de tomar en
cuenta la cantidad estimada demandada que podrán tener estos productos en el
mercado a ofrecerlos.
2.7 ANÁLISIS DE DATOS DE FUENTES PRIMARIAS
Consumidor final: El método de recolección de información para los consumidores
será a través de encuestas para compradores de jugos envasados.
o Determinación del universo:
-Elemento de análisis: Los productos a evaluar son los jugos envasados.
-Unidad de análisis: Hombres y mujeres mayores de 20 años económicamente
activos ocupados.
-Ámbito: La investigación se desarrollará en las cabeceras departamentales de Santa
Ana, San Salvador y San Miguel.
o Segmentación: El mercado de consumo de jugos envasados se determinará por
medio del tipo de segmentación demográfica, el cual se realiza de la siguiente
manera: Número de personas económicamente activos ocupados, área
geográfica y edad.
Se ha determinado escoger la población económicamente activa ocupada y mayores
de 20 años ya que es considerada el segmento de personas, de la población
salvadoreña, que tiene la capacidad económica para poder adquirir los productos
ofertantes y que además están en la disposición de obtener productos que posean
un alto valor nutricional y que sean más naturales, a diferencia de personas más
jóvenes.
12
La información que se utilizará para el estudio será la emitida en el último censo
realizado en El Salvador por la Dirección General de Estadísticas y Censos
(DIGESTYC) en el año 2007 (ver Anexo 3).
o Cálculo del Nº de encuestas: Se determinó que el nivel de confianza que se
requería era del 95 % con un error del 5 % en los resultados de las encuestas. Y
se realizó una prueba piloto (inferior a la muestra definitiva), preguntando
exclusivamente si estaría dispuesto a consumir un nuevo producto de jugo
envasado de fruta tropical, para determinar un valor más confiable de la
probabilidad de éxito y fracaso. Se consideró una muestra piloto de 60 personas
y que fuera dirigido a hombres y mujeres mayores de 20 años económicamente
activos ocupados. El resultado obtenido fue el siguiente:
Pregunta: ¿Consumiría usted un nuevo producto de jugo envasado de fruta
tropical?
Tabla 2. Disposición de compra y consumo del nuevo producto de jugo
envasado de fruta tropical
Frecuencia
Frecuencia relativa
Sí 47 78.33%
No 13 21.67%
Total 60 100%
Debido a que la población estudiada sobrepasa a 100,000 habitantes (ver Anexo 3),
ésta se consideró infinita, cuya aplicación se da dentro del Muestreo Aleatorio
Simple. La fórmula utilizada para el cálculo del número de encuestas fue la siguiente:
encuestasn
n
261
)05.0(
)2167.0(*)7833.0(*)96.1(2
2
- El nivel de confianza (Z) considerado de 95%.
- Las probabilidades de éxito determinadas: P= 0.7833.
13
- Las probabilidades de que no ocurra el evento: Q= 0.2167.
- El porcentaje de error en la estimación de la muestra: E = 5%.
o Distribución muestral: Según el cálculo del total de encuestas a realizar, que son
261, se hace la distribución en las zonas a estudiar. Teniendo como universo las
cabeceras departamentales de Santa Ana, San Salvador y San Miguel; ya que de
esta manera se cubre las tres zonas (occidente, centro y oriente) del país.
De las 261 encuestas se consideró que el 50.19 % (131 encuestas) fueran dirigidas
a la cabecera departamental de San Salvador, el 29.89 % (78 encuestas) a la
cabecera departamental de Santa Ana y el 19.92 % (52 encuestas) a la cabecera
departamental de San Miguel.
Distribuidores en El Salvador: Este universo está conformado por las principales
cadenas de supermercados del país, las cuales son: Wal-Mart (Wal-Mart, Despensa
de Don Juan y Despensa Familiar), Callejas S.A de C.V, y Europa e Híper-Europa.
ENCUESTA APLICADA PARA CUANTIFICAR EL CONSUMO DE JUGOS
ENVASADOS: La investigación se orientó para identificar las preferencias de las
personas respecto a los jugos envasados. Se encuestó a 122 hombres y 139
mujeres.
ANÁLISIS DE DATOS OBTENIDOS (ENCUESTA CONSUMIDOR FINAL)
14
15
16
17
18
19
2.8 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS
(CONSUMIDOR FINAL)
Pregunta 1: Esta fue la pregunta filtro que se hizo para conocer el
porcentaje de consumidores de jugos envasados. Dio como resultado
que el 90.42 % de las personas encuestadas consume algún tipo de
jugo envasado; por lo que sería el mercado potencial de
consumidores. El restante 9.58 % no consume jugos envasados.
Pregunta 2: El 80.51 % de las personas encuestadas revelaron que
de 2 a 4 personas consumen jugos envasados en su hogar, el 13.14
% revelaron que solo una persona consume jugos envasados en su
hogar y finalmente el 6.35 % revelaron que más de 5 personas
consumen jugos envasados en su hogar.
Pregunta 3: Del total de encuestados se pudo observar que el 89.41
% prefiere comprar de 1-4 unidades del jugo de su elección, el 5.51
% prefiere de 5-9 unidades, el 5.08 % prefiere comprar de 10-14
unidades y finalmente el 0% es decir, nadie compra de 15 a más
unidades.
Pregunta 4: De las personas que consumen jugos envasados el
31.78 % compra el envase de 500 ml, el 29.66 % compra el envase
de 1 litro, el 19.49 % compra el envase de 200 ml, el 13.98 % el
envase de 330 ml y finalmente el 5.08 % compra el envase de 2 litros
(3.39 %) y de 1 galón (1.69 %).
Pregunta 5: De las personas que consumen jugos envasados el
46.61 % compra semanalmente, el 33.47 % quincenalmente, el 13.14
% mensualmente y finalmente el 6.78 % compra diariamente.
Pregunta 6: De los que eligieron la presentación de 200 ml (19.49%)
estos pagan un rango entre $0.30 – $0.40, los que eligieron 330 ml
(13.98%) pagan un rango entre $0.40 - $0-60 , los que prefieren
envase de 500 ml (31.78%) pagan entre $0.50 - $0.75, los que
eligen la presentación de 1 litro (29.66%) pagan entre $0.75 - $1.00,
el segmento que eligió presentación de 2 litros (3.39%) paga entre
$1.25 - $1.50 y finalmente los consumidores que eligieron la
presentación de 1 galón (1.69%), pagan entre $1.45 - $2.00.
Pregunta 7: El 52.12 % de las personas encuestadas adquiere el
producto en supermercados, el 31.78 % en tiendas, el 5.08 % en
gasolineras, el 4.24 % en otros lugares, el 3.81 % en lugares de
comida y el restante 2.97 % en mercados. Esto expresa claramente
que los mejores lugares para vender los productos son el
supermercado y las tiendas de conveniencia.
Pregunta 8: Se puede observar que los tres atributos más
seleccionados por los encuestados son el sabor (80.51 %), que
sea natural (61.44 %) y el precio (51.69 %). Por lo tanto al
elaborar los jugos envasados se debe de tener en cuenta estas 3
características para lograr satisfacer al cliente.
Pregunta 9: Del total de encuestados se pudo observar que el
43.64 % prefiere el jugo en envases de plástico, el 30.51 %
prefiere el jugo en tetra pack, el 20.76 % lo prefiere en envases de
vidrio y finalmente el 5.08 % prefiere el jugo en otras
presentaciones.
Pregunta 10: El 23.31 % le gustaría consumir un jugo envasado
con sabor a mandarina, el 13.98 % un sabor a naranja, el 12.71 %
un sabor a mango, el 11.44 % un sabor a jocote, el 9.32 % un
sabor a piña, el 8.05 % un sabor a guayaba, el 7.63 % una mezcla
de sabores, el 6.36 % otro tipo de sabor, el 3.81 % un sabor a
papaya y el otro 3.39 % un sabor a marañón. Por lo tanto el
estudio se enfocará en lo jugos de mandarina, naranja y mango.
Pregunta 11: La mayoría de personas consume jugos envasados
ya sea por costumbre (27.97 %) o simplemente por ahorrarse
tiempo (26.27 %), el 19.49 % por razones nutricionales, el 13.98 %
lo consume por lo refrescante, el 10.59 % por no tener fruta fresca
en casa y finalmente el 1.69 % prefiere el jugo por razones
dietéticas.
Pregunta 12: El 89.83 % conoce algún tipo de publicidad de
alguna marca de jugo, mientras que el 10.17 % restante no la ha
visto. La efectividad de la publicidad dependerá del medio de
comunicación que se utilice.
Pregunta 13: El 69.92 % ha visto publicidad de jugos a través de
la televisión, el 10.17 % mediante radio, el 8.05 % se han enterado
a través de carteles, el 5.51 % mediante la prensa escrita, el 4.24
% se ha enterado mediante mupis, el 2.10 % a través de las redes
sociales y finalmente nadie ha visto publicidad de jugos a través
de revistas u otro medio de comunicación puesto que obtuvieron 0
%.
Pregunta 14: El 66.94 % prefiere ofertas del 2 x 1, el 19.08 %
prefiere la promoción un producto adicional, el 13.98 % prefiere un
descuento por cantidad al momento de adquirir el producto y
finalmente el 0 % otro tipo de oferta.
20
2.9 ANÁLISIS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS (DISTRIBUIDORES)
(VER ANEXO 2)
Pregunta 1: La siguiente pregunta dio como resultado que los 5
establecimientos encuestados compran más de 1000 unidades de los
jugos de frutas que venden con un 100%, por lo que es notable que
este producto es de buen volumen de ventas.
Pregunta 2: Con un 60% se observó que la presentación que más
compra es la de 500 ml, seguida con un 40% la de 200 ml. Las demás
presentaciones no obtuvieron puntos favorables puesto que sus
compras son regulares.
Pregunta 3: Con el 60% se observó que los establecimientos hacen
sus compras de productos semanalmente, y solo un 40 % hacen sus
compras quincenales.
Pregunta 4: El precio promedio para la presentación de 200ml es de
$0.31, la de 330ml es de $0.44, la de 500ml es de $0.65, la de 1 litro es
de $1.39, la de 2 litros es de $1.11 y finalmente la presentación de 1
galón tiene un precio promedio de $1.78 en todas las marcas que ellos
venden.
Pregunta 5: Un 80% de los supermercados entrevistados adquiere sus
productos nacionalmente, mientras que tan solo un 20% adquiere sus
productos importados, lo que indica que en su mayoría los jugos que se
venden son nacionales.
Pregunta 6: De acuerdo a los resultados se observó que un 20% la da
importancia al precio, el otro 20 % a la marca como factor que influye
para comprar los productos, pero con el 60 % se puede decir que a los
establecimientos les es más importante la calidad de los productos.
Pregunta 7: Con un 100 % se observó que los supermercados
hacen sus compras al credito.
Pregunta 8: De los supermercados que declararon que
compran al crédito, el 80% lo hace a un plazo de 90 días, un
20% lo hace a 60 días y ninguno lo hace a un plazo diferente a
este.
Pregunta 9: En un 80% los supermercados acuerdan garantías
con un cambio de producto en el caso que resulte defectuoso, el
restante 20% lo obtiene garantías mediante un reembolso del
dinero.
Pregunta 10: Con un 100% se observó una total disposición
positiva por parte de los supermercados a adquirir nuevas
marcas y sabores de jugos de frutas tropicales envasados.
Pregunta 11: En un 20% la interrogante mostró una disposición
de compra por los nuevos productos de 250 a 399 unidades,
ninguno de los supermercados esta dispuesto a comprar más
de 400 en un inicio, y finalmente con un 80% los
establecimientos estan dispuestos a adquirir una cantidad
conservadora de 100 a 249 unidades, puesto que son productos
nuevos.
Pregunta 12: De acuerdo a esta pregunta se puede observar
que con igual proporción de 40%, los supermercados prefieren
promociones en publicidad y articulos promocionales, mientras
que en un 20% las prefieren con regalías y ninguno prefiere
bonificaciones como un tipo de promoción de introducción.
2.10 CÁLCULO DEL CONSUMO DE JUGOS ENVASADOS A PARTIR DE
LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS
Para determinar la demanda de jugos envasados, se tomó como información base el
porcentaje de la población encuestada que consume este tipo de productos, dato
que representa el 90.42 % (ver gráfico 1) y el porcentaje de personas desempleadas
(7.1 %) (Ver anexo 6). El cálculo se realizó utilizando también los porcentajes de
21
respuesta de las preguntas nº 3, 4 y 5 de la encuesta consumidor final. Así como se
muestra en la tabla 17:
Tabla 17. Consumo de jugos envasados según encuestas
Con los litros consumidos obtenidos en la tabla 17, se pueden calcular los litros
consumidos anualmente; así como se muestra en la tabla 18:
Tabla 18. Consumo de jugos envasados según encuestas
PEA mayores % de respuesta Tamaño envase Porcentaje relativo Unidades Litrosde 20 años (90.42%) en litros de respuesta consumidas por compra consumidos
A B C D E F = A x B x C x D x E2,552,853 0.1949 0.2 L 0.5652 2 unidades 112,486.34 (1)2,552,853 0.1949 0.2 L 0.179 7 unidades 124,686.29 (2)2,552,853 0.1949 0.2 L 0.2609 12 unidades 311,546.57 (3)2,552,853 0.1398 0.33 L 0.8485 2 unidades 199,861.32 (4)2,552,853 0.1398 0.33 L 0.1515 7 unidades 124,898.61 (5)2,552,853 0.3178 0.5 L 1 2 unidades 811,296.68 (6)2,552,853 0.2966 1 L 1 2 unidades 1,514,352.40 (7)2,552,853 0.0339 2 L 1 2 unidades 346,166.87 (8)2,552,853 0.0169 3.7854 L 1 2 unidades 326,628.66 (9)
Litros consumidos Porcentaje relativo Frecuencia anual Litros consumidosde respuesta de consumo por año
F G H I = F x G x H112,486.34 (1) 0.077 365 (diario) 3,161,428.62124,686.29 (2) 0 365 (diario) 0311,546.57 (3) 0 365 (diario) 0112,486.34 (1) 0.577 52 (semanal) 3,375,040.19124,686.29 (2) 0.625 52 (semanal) 4,052,304.52311,546.57 (3) 0.67 52 (semanal) 10,854,282.33112,486.34 (1) 0.346 24 (quincenal) 934,086.58124,686.29 (2) 0.375 24 (quincenal) 1,122,176.64311,546.57 (3) 0.33 24 (quincenal) 2,467,448.80199,861.32 (4) 0.429 52 (semanal) 4,458,506.43124,898.61 (5) 0.4 52 (semanal) 2,597,891.01199,861.32 (4) 0.25 24 (quincenal) 1,199,167.95124,898.61 (5) 0.2 24 (quincenal) 599,513.31199,861.32 (4) 0.321 12 (mensual) 769,865.82124,898.61 (5) 0.4 12 (mensual) 599,513.31811,296.68 (6) 0.067 365 (diario) 19,840,260.39811,296.68 (6) 0.187 52 (semanal) 7,889,048.95811,296.68 (6) 0.347 24 (quincenal) 6,756,478.78811,296.68 (6) 0.399 12 (mensual) 3,884,488.52
1,514,352.40 (7) 0.214 52 (semanal) 16,851,713.501,514,352.40 (7) 0.1 24 (quincenal) 3,634,445.761,514,352.40 (7) 0.686 12 (mensual) 12,466,148.95346,166.87 (8) 0.75 52 (semanal) 13,500,507.81346,166.87 (8) 0.25 24 (quincenal) 2,077,001.20326,628.66 (9) 1 52 (semanal) 16,984,690.19
140,076,010TOTAL
22
De acuerdo con la Base de Datos del Centro Latinoamericano y Caribeño de
Demografía –CELADE-, con el porcentaje de personas que consumen jugos
envasados (ver pregunta 1, encuesta consumidor final) y el porcentaje de personas
desempleadas, en El Salvador, durante el año 2010, se tuvo un total de 2,552,853
personas consumidoras de jugos envasados y mayores de 20 años económicamente
activas ocupadas. El cálculo se realizó conociendo el total de la PEA mayores de 20
años para ese año (ver anexo 4) y se determinó que dentro del mercado potencial,
se puede lograr un consumo promedio de 140 millones de litros de jugos envasados
anuales, lo que se traduce a un aproximado de 54.87 litros consumidos al año por
persona.
2.11 PROYECCIONES OPTIMISTA Y PESIMISTA DE LA DEMANDA DE
JUGOS ENVASADOS
Para poder realizar la proyección, se utilizaron las tasas medias de crecimiento anual
de la PEA de El Salvador (%)5. Luego, a partir de la demanda anual obtenida en la
tabla 18, se pueden obtener las proyecciones de la demanda para los próximos 10
años.
Tabla 19. Demanda proyectada optimista y pesimista
AÑO TASA DE CRECIMIENTO PROYECTADA
%
TASA DE CRECIMIENTO
ANUAL %
DEMANDA OPTIMISTA (LITROS)
TASA DE CRECIMIENTO
ANUAL %
DEMANDA PESIMISTA (LITROS)
OPTIMISTA PESIMISTA 2013 2.81 2.98 152,975,691.51 2.64 151,465,489.48
2014 2.81 2.98 157,534,367.12 2.64 155,464,178.40
2015 2.81 2.98 162,228,891.26 2.64 159,568,432.71
2016 2.66 2.83 166,819,968.88 2.49 163,541,686.69
2017 2.66 2.83 171,540,974.00 2.49 167,613,874.69
2018 2.66 2.83 176,395,583.56 2.49 171,787,460.17
2019 2.66 2.83 181,387,578.58 2.49 176,064,967.93
2020 2.66 2.83 186,520,847.05 2.49 180,448,985.63
2021 2.33 2.50 191,183,868.23 2.16 184,346,683.72
2022 2.33 2.50 195,963,464.93 2.16 188,328,572.08
5 Cálculo obtenido en base a las proyecciones de la PEA -Total- Quinquenio, tomadas de la Base de Datos del Centro Latinoamericano y Caribeño de Demografía –CELADE-. Ver anexo 5.
23
Gráfico 14. Demanda proyectada
2.12 ANÁLISIS DE LA OFERTA E IMPORTACIONES
La oferta nacional de jugos envasados está determinada principalmente por las
siguientes 10 empresas:
Tabla 20. Principales productores de jugos envasados en El Salvador
Fuente: Cámara de Comercio e Industrias de El Salvador.
Tabla 21. Datos históricos de la oferta nacional de jugos envasados en El
Salvador y del PIB en el sub-sector bebidas
AÑOS PRODUCCIÓN EXPORTACIONES OFERTA
NACIONAL
PIB (SUB-SECTOR
BEBIDAS)
(LITROS) (LITROS) (LITROS)
2007 109,140,989 51,707,321 57,433,668 3.7
2008 115,429,378 54,686,548 60,742,830 3.3
2009 122,469,987 59,917,216 62,552,771 -0.7 2010 141,838,143 74,778,391 67,059,752 3.8 2011 160,972,251 89,905,221 71,067,030 3.1
Fuentes: Banco Central de Reserva y Ministerio de Economía de El Salvador.
0.0050000000.00
100000000.00150000000.00200000000.00250000000.00
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
PROYECCIÓN DEMANDA DE JUGOS ENVASADOS
DEMANDA OPTIMISTA DEMANDA PESIMISTA
ENVASADORA DIVERSIFICADA, S.A. DE C.V.LIVSMART AMERICAS, S.A. DE C.V.
COOPERATIVA GANADERA DE SONSONATE DE R.L.DISTRIBUIDORA SULA, S.A. DE C.VE.D.T. EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
INDUSTRIAS ALIMENTICIAS KERN´S DE EL SALVADOR, S.A DE C.V.INDUSTRIAS LA CONSTANCIA, S.A. DE C.V.
EMPRESAS LACTEAS FOREMOST S.A DE C.VAGROINDUSTRIAL DEL VALLE S.A DE C.V
GRUPO JUMEX DE EL SALVADOR
24
Las importaciones del 2007 al 2011 de jugos envasados se muestran a continuación:
Tabla 22. Datos históricos de la importación de jugos envasados en El
Salvador
Fuente: Ministerio de Economía de El Salvador.
De acuerdo a los datos históricos de importación mostrados en la tabla 22,
Guatemala es el principal país que provee de jugos envasados a El Salvador,
abarcando más de un 60 % de las cantidades totales importadas, seguido de
Honduras y México.
Gráfico 15. Oferta total
PAÍS DE ORIGEN
2007 2008 2009 2010 2011
Guatemala 12,934,132.31 13,037,874.61 11,721,463.89 12,231,841.09 13,731,739.12
Honduras 5,680,018.56 4,150,701.55 3,324,074.35 3,827,871.11 4,315,363.79
Costa Rica 346,349.87 261,259.55 228,440.38 298,328.68 816,550.57
Panamá 53,424.22 4 30.72 262.72 17.67
México 2,000,537.89 2,759,234.29 1,114,474.94 1,393,580.02 910,126.16
E.E.U.U 952,835.98 934,690.57 657,806.54 728,364.60 469,248.94
Canadá 20,545.88 18,889.14 32,359.42 19,778.28 5,850.00
Argentina 18,031.48 26,213.64 2.32 45,718.79 21,815.20
Chile 58,738.59 100,393.22 65,267.02 612,937.13 233,966.97
Colombia 38,517.24 19,567.63 19,257.13 6.29 19,257.13
Brasil 14.5 21,558.50 24,435.10 147.6 15
Otros países 143,664.86 341,451.99 201,259.42 59,932.15 26,012.13
TOTAL 22,246,811.38 21,671,838.69 17,388,871.23 19,218,768.46 20,549,962.68
CANTIDADES IMPORTADAS (EN LITROS)
AÑO
70000000
75000000
80000000
85000000
90000000
95000000
2007 2008 2009 2010 2011
LIT
RO
S
AÑOS
OFERTA TOTAL DE JUGOS ENVASADOS EN EL SALVADOR
OFERTA TOTAL
25
2.13 PROYECCIONES OPTIMISTA Y PESIMISTA DE LA OFERTA
NACIONAL E IMPORTACIONES DE JUGOS ENVASADOS
Para el cálculo de las proyecciones de la oferta nacional e importaciones fue
necesario proyectar el PIB a 10 años, para ello se utilizó el método de promedio
móvil el cual consiste en tomar el promedio de n momentos en el tiempo para dar el
pronóstico del tiempo n+1. Después mediante el método de regresión lineal, se
encuentra la ecuación para realizar las respectivas proyecciones. Se correlacionan
los años (a), la oferta nacional (L) y el PIB (p) de la tabla 21 y se obtienen los
siguientes datos:
Ecuación: L = 50,000,000 + 3,382,356 (a) + 342,733.70 (p), donde r = 0.998, Durbin-
Watson = 2.377. Con el PIB se logra un coeficiente de correlación de 0.998, lo que
es cercano a 1, y no presenta auto correlación como se observa en Durbin-Watson
que es de 2.377.
De la misma forma se realiza el análisis de las importaciones. Se correlacionan los
años (a), las importaciones (L) y el PIB (p) de la tabla 22:
Ecuación: L = 20,000,000 – 529832 (a) + 783497.40 (p), donde r = 0.890, Durbin-
Watson = 2.387. Con el PIB se logra un coeficiente de correlación de 0.890, lo que
es cercano a 1, y no presenta auto correlación como se observa en Durbin-Watson
que es de 2.387.
Tabla 23. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional
AÑO PIB PROYECTADO PIB OPTIMISTA OFERTA OPTIMISTA PIB PESIMISTA OFERTA PESIMISTA
PROYECTADA (LITROS) PROYECTADA (LITROS)
2013 2.43 2.64 74,581,308.97 2.22 74,437,360.81
2014 2.25 2.46 77,901,972.90 2.04 77,758,024.75
2015 2.84 3.05 81,486,541.79 2.63 81,342,593.63
2016 2.65 2.86 84,803,778.38 2.44 84,659,830.23
2017 2.56 2.77 88,155,288.35 2.35 88,011,340.20
2018 2.55 2.76 91,534,217.01 2.34 91,390,268.86
2019 2.57 2.78 94,923,427.69 2.36 94,779,479.53
2020 2.64 2.85 98,329,775.05 2.43 98,185,826.89
2021 2.59 2.80 101,694,994.40 2.38 101,551,046.20
2022 2.58 2.79 105,073,923.00 2.37 104,929,974.90
26
Tabla 24. Proyección optimista y pesimista de las importaciones de jugos envasados
La suma de las proyecciones de la oferta nacional más las de las importaciones, dan
como resultado las proyecciones de la oferta total de jugos envasados en El
Salvador.
2.14 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
OPTIMISTA Y PESIMISTA
Por último ya con las proyecciones de la demanda y la oferta, se puede conocer la
demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista para los próximos 10 años.
Para realizar las proyecciones de la demanda potencial insatisfecha, simplemente, a
los datos de las proyecciones de la demanda (ver tabla 19) se le restan los datos de
las proyecciones de la oferta total, o sea las proyecciones de la oferta nacional + las
proyecciones de las importaciones (ver tabla 23 y 24).
Tabla 25. Demanda potencial insatisfecha optimista (En litros)
PIB PROYECTADO PIB OPTIMISTA IMPORTACIONES OPTIMISTAS PIB PESIMISTA IMPORTACIONES PESIMISTAS
PROYECTADA (LITROS) PROYECTADA (LITROS)
2013 2.43 2.64 18,359,609.14 2.22 18,030,540.23
2014 2.25 2.46 17,688,747.60 2.04 17,359,678.70
2015 2.84 3.05 17,621,179.07 2.63 17,292,110.16
2016 2.65 2.86 16,942,482.56 2.44 16,613,413.66
2017 2.56 2.77 16,342,135.80 2.35 16,013,066.89
2018 2.55 2.76 15,804,468.82 2.34 15,475,399.92
2019 2.57 2.78 15,290,306.77 2.36 14,961,237.86
2020 2.64 2.85 14,815,319.59 2.43 14,486,250.68
2021 2.59 2.80 14,246,312.72 2.38 13,917,243.81
2022 2.58 2.79 13,708,645.75 2.37 13,379,576.84
AÑO
2013 152,975,691.51 92,940,918.11 60,034,773.402014 157,534,367.12 95,590,720.50 61,943,646.622015 162,228,891.26 99,107,720.86 63,121,170.402016 166,819,968.88 101,746,260.94 65,073,707.942017 171,540,974.00 104,497,424.15 67,043,549.852018 176,395,583.56 107,338,685.83 69,056,897.732019 181,387,578.58 110,213,734.46 71,173,844.122020 186,520,847.05 113,145,094.64 73,375,752.412021 191,183,868.23 115,941,307.12 75,242,561.112022 195,963,464.93 118,782,568.75 77,180,896.18
AÑO DEMANDA POTENCIAL OPTIMISTA OFERTA POTENCIAL OPTIMISTA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA OPTIMISTA
27
Tabla 26. Demanda potencial insatisfecha pesimista (En litros)
Podemos observar en las tablas 25 y 26 que la cantidad ofertada de estos productos,
en este caso jugos envasados, no será suficiente ni podrá satisfacer la demanda de
los destinatarios; estas proyecciones permiten demostrar la factibilidad de este
proyecto en cuanto a desarrollar envasado de jugos de frutas tropicales.
2.15 ANÁLISIS DE PRECIOS
El precio de un producto no sólo refleja el costo en el cual se incurrió para elaborarlo
si no que también refleja e influye en la percepción que tiene el consumidor final
sobre el producto. Debe conocerse si lo que busca el consumidor es la calidad, sin
importar mucho el precio o si el precio es una de las variables de decisión
principales. En muchas ocasiones una errónea fijación del precio es la responsable
de la mínima demanda de un producto o servicio.
Los precios que se consideran dentro del estudio de factibilidad son los que están
vigentes actualmente dentro de las poblaciones de San Salvador, Santa Ana y San
Miguel. Los precios observados en los supermercados son los siguientes:
2013 151,465,489.48 92,467,901.04 58,997,588.442014 155,464,178.40 95,117,703.45 60,346,474.952015 159,568,432.71 98,634,703.79 60,933,728.922016 163,541,686.69 101,273,243.89 62,268,442.802017 167,613,874.69 104,024,407.09 63,589,467.602018 171,787,460.17 106,865,668.78 64,921,791.392019 176,064,967.93 109,740,717.39 66,324,250.542020 180,448,985.63 112,672,077.57 67,776,908.062021 184,346,683.72 115,468,290.01 68,878,393.712022 188,328,572.08 118,309,551.74 70,019,020.34
AÑO DEMANDA POTENCIAL PESIMISTA OFERTA POTENCIAL PESIMISTA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA PESIMISTA
28
Tabla 27. Precios promedio de jugos envasados
Existe una leve diferenciación en los precios por presentación, y un factor que influye
mucho en la diferencia es la marca. Estos precios servirán de parámetro para la
determinación del precio de los jugos de frutas tropicales a comercializar.
2.16 PROYECCIONES DE LOS PRECIOS
Debido a que la presentación de jugo con mayor porcentaje de compra fue la de
500ml con un 31.78% (ver gráfico 4), se estimó conveniente proyectar solamente el
precio promedio para esta presentación dado por las cadenas de supermercados, el
cual es de $0.65.
Presentación Supermercado Precio ($)
Walmart 0.33Despensa de Don Juan
0.3
Despensa Familiar
0.28
Súper Selectos 0.35
Europa 0.3Walmart 0.43Despensa de Don Juan
0.45
Despensa Familiar
0.45
Súper Selectos 0.43
Europa 0.45Walmart 0.57Despensa de Don Juan
0.65
Despensa Familiar
0.6
Súper Selectos 0.64
Europa 0.79Walmart 1.54Despensa de Don Juan
1.54
Despensa Familiar
1.18
Súper Selectos 1.36
Europa 1.34Walmart 1.13Despensa de Don Juan
0.98
Despensa Familiar
0.98
Súper Selectos 1.25
Europa 1.23Walmart 1.73Despensa de Don Juan
1.68
Despensa Familiar
1.8
Súper Selectos 1.75
Europa 1.93
200 ml
330 ml
500 ml
1 litro
2 litros
1 galón
29
Tabla 28. Inflación de precios 2007-2011
AÑO INFLACIÓN
2007 6.50
2008 9.20
2009 -8.00
2010 7.90 2011 3.10
Fuente: Datos estadísticos del BCR.
Para proyectar las tasas de inflación a 10 años, se utilizó el método de promedio
móvil el cual consiste en tomar el promedio de n momentos en el tiempo para dar el
pronóstico del tiempo n+1.
Tabla 29. Proyección de precios con las tasas de inflación
AÑO INFLACIÓN PROYECTADA
PRECIO PROYECTADO
2013 3.19 $0.67
2014 1.99 $0.68
2015 3.98 $0.71
2016 3.20 $0.73
2017 3.22 $0.76
2018 3.11 $0.78
2019 3.10 $0.81
2020 3.32 $0.83
2021 3.19 $0.86
2022 3.19 $0.89
2.17 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO
De acuerdo a los resultados obtenidos en la encuesta de consumidor final, se sabe
que el 69.92% (ver gráfico 12) de los encuestados ha visto publicidad de jugos en la
televisión seguido de un 10.17% (ver gráfico 12) que la ha escuchado en la radio.
Por ello la mejor manera de promocionar estos nuevos sabores de jugos es a través
de la televisión o a través de la radio, se debe proyectar una publicidad que presente
una alta calidad, excelente imagen y todas las propiedades nutricionales que estos
jugos tienen. De esta forma se tendrá la atención de los consumidores, así como
también, de los principales supermercados y distribuidores.
30
En este sentido, la estrategia de introducción al mercado de estos nuevos productos,
está compuesta por el empleo de los siguientes medios de comunicación:
a) Cuña comercial de radio.
b) Perifoneo.
c) Volantes con información de los productos.
Estas estrategias publicitarias son efectivas y a la vez económicas, además, de ésta
manera, se asegura que el cliente conozca que son productos 100% nacionales,
más naturales, de buena calidad y con muchas propiedades nutricionales.
2.18 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Por la naturaleza de los productos la distribución y trato con el consumidor final se
hará a través de intermediarios, ya sean mayoristas o minoristas, es decir que no se
contará con una relación directa con el consumidor final. Respecto a los
intermediarios, estos tendrán a disposición para el público los jugos de frutas
tropicales envasados, en cada una de las principales salas de ventas con las que
cuentan en las 3 zonas del país. Cada intermediario estimará a su conveniencia la
distribución de los jugos de frutas envasados dentro de las salas que estimen
convenientes para su comercialización.
A medida que los productos tengan aceptación y sean conocidos por los
consumidores se puede dar la posibilidad de distribuirlos a otros mercados por medio
de distribuidores que estén situados en las 3 zonas del país.
Gráfico 16. Cadena de distribución
Productor Nacional
Intermediario (Supermercados)
CLIENTE FINAL
31
Los supermercados estarán conformados por: Wal-Mart, Súper-Selectos, Despensa
Familiar, Europa y La Despensa de Don Juan.
2.19 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado que se realizó para determinar la factibilidad de
producir y comercializar jugos envasados de frutas tropicales, arrojó como
resultado la detección de necesidades insatisfechas dentro del mercado de
estos productos.
De acuerdo a la información recabada de las fuentes primarias se obtuvo un
90.42% de aceptación para el consumo de jugos envasados y hay una buena
disposición, de parte de los 5 principales supermercados de El Salvador, de
adquirir nuevos sabores de jugos de frutas tropicales.
De las nuevas variedades de sabores planteados en la encuesta, los que más
consumirían las personas son el sabor a mango con un 12.71 %, el sabor a
naranja con un 13.98 % y el sabor mandarina con un 23.31 %. Por esta razón
se tomaron en cuenta las frutas de mango, naranja y mandarina.
Los diferentes factores como el sabor, nutrición y lo natural hacen de los jugos
de frutas tropicales envasados una excelente opción de consumo para la
población del país, y al incorporar nuevos sabores de frutas propias del país,
hacen de los productos una opción viable de compra entre los salvadoreños.
El cálculo del consumo de jugos envasados a partir de los resultados de la
encuesta arrojó un resultado aproximado de 54.87 litros de jugos envasados
consumidos al año por persona.
Existe una demanda considerable de jugos de frutas envasados ya que la
población los consume muy a menudo, esto crea una oportunidad para
competir en el mercado. Pero se debe tener muy en cuenta los factores que
determinan la adquisición de estos productos, como lo son: el precio, el lugar
de venta y más importante la calidad, para lograr diferenciarse de la
competencia y conseguir un buen lugar en el mercado de jugos envasados
salvadoreño.
32
3 CAPÍTULO 3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 OBJETIVOS ESTUDIO TÉCNICO
Determinar la localización y tamaño óptimo de la planta industrial.
Identificar las especificaciones técnicas del producto.
Describir el proceso productivo de los productos a elaborar.
Determinar los requerimientos de maquinaria, operarios y materia prima.
Especificar los equipos y maquinaria a utilizar durante el proceso de
producción.
Elaborar herramientas de control de calidad y mantenimiento para el proceso
productivo.
Especificar las medidas a implementar de higiene y seguridad industrial.
Mostrar el tipo de manejo de materiales que se realizará en este proyecto.
Conocer el marco legal que rige la producción de jugos.
Determinar la organización de la empresa.
3.2 TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA
Para determinar el tamaño óptimo de la planta se evaluaron 3 factores los cuales
son: Financiamiento, mercado de abastecimiento de materia prima y capacidad de
maquinaria y equipo de producción.
Evaluación de factores
Financiamiento: En El Salvador las micro empresas disponen de un monto límite
que según las estadísticas de la Comisión Económica para América Latina (CEPAL)6
va de un rango de $1,000.00 a $ 100,000.00 y las pequeñas empresas de un monto
6Financiamiento a la inversión de las pequeñas y medianas empresas en El Salvador. Agosto 2010. Obtenido de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe. http://www.eclac.org/publicaciones/xml/0/40380/lcl3236e.pdf.
33
que va de un rango de $100,000.00 a $1,000,000.00; para este proyecto el
financiamiento no será un factor limitante, considerando que será una pequeña
empresa.
Mercado de abastecimiento: Parte de las frutas, principalmente las naranjas
provendrán de agricultores del municipio de San Julián, para lo restante se contará
con diferentes proveedores en todo El Salvador; podemos decir entonces, que para
el proyecto este insumo no constituye una restricción o escasez ya que se encuentra
en cantidades elevadas (ver tabla 33 “Producción por tipo de cultivo año 2007”).
Como podemos observar los factores de financiamiento y mercado de
abastecimiento no implican restricciones para llevar a cabo el proyecto, por lo que se
consideró el factor de la capacidad de la maquinaria y equipo de producción para
determinar el tamaño óptimo de la planta.
Capacidad de maquinaria y equipo de producción: Con el objetivo de contar sólo
con una línea de producción dentro del proyecto, se estimó la cantidad de litros que
se pueden producir de cada jugo con las capacidades de la maquinaria seleccionada
(descritas en la pág. 46-47) y las siguientes condiciones:
-Jugo de Mandarina: La capacidad instalada será de 75 %, se contarán con 159.99
días y se dispondrán de 4 horas en cada uno de esos días para producir jugo de
mandarina. La cantidad estimada es de 125,604.46 litros de jugo de mandarina.
-Jugo de Naranja: La capacidad instalada será de 75 %, se contarán con 183.99 días
y se dispondrán de 4 horas en cada uno de esos días para producir jugo de naranja.
La cantidad estimada es de 119,224.22 litros de jugo de naranja.
-Jugo de Mango: La capacidad instalada será de 75 %, se contarán con 86.99 días
(es una fruta de temporada que se da de diciembre a junio) y se dispondrán de 8
34
horas en cada uno de esos días para producir jugo de mango. La cantidad estimada
es de 274,018 litros de jugo de mango.
En conclusión a lo largo del primer año (2013), con las condiciones antes
mencionadas se puede producir (sumando los litros a producir de cada jugo) un total
de 518,846.68 litros.
A continuación se muestra la tabla de la demanda insatisfecha pesimista, tomada
como referencia debido a la situación económica actual del país, y se muestra el
porcentaje de participación en el mercado, que se tendrá a lo largo de los 10 años,
tomando en cuenta la producción de 518,846.68 litros para el año 2013:
Tabla 30. Demanda potencial insatisfecha pesimista y el porcentaje de
participación en el mercado
Año
DPI
Pesimista
anual (Litros)
% de
participación
en el
Mercado
Producción
de jugos
(Litros)
Capacidad
Instalada
(%)
2013 58,997,588.44 0.879437 518,846.68 75
2014 60,346,474.95 1.031735 622,616.02 90
2015 60,933,728.92 1.078558 657,205.80 95
2016 62,268,442.80 1.055439 657,205.80 95
2017 63,589,467.60 1.033513 657,205.80 95
2018 64,921,791.39 1.012303 657,205.80 95
2019 66,324,250.54 0.990898 657,205.80 95
2020 67,776,908.06 0.969660 657,205.80 95
2021 68,878,393.71 0.954153 657,205.80 95
2022 70,019,020.34 0.938610 657,205.80 95
Como podemos observar en la tabla 30 la producción de jugos de frutas tropicales
durante el periodo 2013-2022 viene determinada por la capacidad instalada.
35
3.3 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
La capacidad máxima de producción sería de 518,846.68 litros para el primer año
(2013). Trabajando un turno de 8 horas durante 262 días al año (ver cálculo de días
laborales pág. 59).
Tabla 31. Desarrollo de la capacidad del proyecto
PERÍODO EN TIEMPO
AÑO CAPACIDAD INSTALADA
(%)
PRODUCCIÓN DE JUGOS ENVASADOS
(LITROS) 1er. año 2013 75 518,846.68 2do. año 2014 90 622,616.02
3er. al 10mo. año 2015 95 657,205.80
3.4 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DE LA PLANTA
Antes de realizar la macro localización y micro localización de la planta, es necesario
conocer las áreas donde se da la producción de mango, mandarina y naranja, y su
respectiva distribución por cada municipio que conforma la Cordillera del Bálsamo y
por departamentos.
Tabla 32. Producción por tipo de cultivo año 2007
Fuente: IV Censo Agropecuario 2007-2008, presentado por el MINEC.
MUNICIPIO MANGO MANDARINA NARANJA
Cuisnahuat
Santa Isabel Ishuatán 189 2,120
San Julián 99 96 2,080
Comasagua 4,528
Chiltiupán 41
Jayaque 80 40
Jicalapa
Sacacoyo 560
Talnique 47 30
Tepecoyo 366
Teotepeque
TOTAL (QQ) 368 143 9,765
PRODUCCIÓN POR TIPO DE CULTIVO (QQ) AÑO 2007
36
Tabla 33. Producción por tipo de cultivo año 2007
Fuente: IV Censo Agropecuario 2007-2008, presentado por el Ministerio de Economía.
Como se puede observar en la tabla 33, en el 2007, en El Salvador se produjeron un
total de 82,639 qq de mango, 149,118 qq de mandarina y 1,291,650 qq de naranja.
Macro localización
Tiene por objeto determinar la región o territorio en la que el proyecto tendrá
influencia con el medio. Dentro de este estudio se ha mencionado la zona de la
Cordillera del Bálsamo como la primera opción para la ubicación de la planta
envasadora de jugos, sin embargo es necesario hacer un estudio de micro
localización para poder conocer si es factible la localización de la planta en uno de
los municipios que conforman la zona. En caso de no ser factible la ubicación en uno
de estos municipios se tendrán que analizar otras regiones de El Salvador.
Micro localización
Este estudio se hace con el propósito de seleccionar el municipio y el lugar exacto
para instalar la planta industrial, siendo este sitio el que permite cumplir con los
objetivos de lograr la más alta rentabilidad o producir al mínimo costo unitario. Para
DEPARTAMENTO MANGO MANDARINA NARANJA
Ahuachapán 10,802 2,028 79,201
Santa Ana 3,385 5,250 76,273
Sonsonate 7,517 1,448 53,192
Chalatenango 199 - 13,798
La Libertad 3,622 60,881 234,517
San Salvador 3,664 5,006 265,319
Cuscatlán 1,217 34,019 165,869
La Paz 25,764 35,659 331,970
Cabañas 50 1,566 25,496
San Vicente 3,984 174 30,478
Usulután 3,263 416 6,277
San Miguel 2,140 - 3,416
Morazán 15,337 26 5,648
La Unión 1,695 2,645 196
TOTAL (QQ) 82,639 149,118 1,291,650
PRODUCCIÓN POR TIPO DE CULTIVO (QQ) AÑO 2007
37
la determinación a nivel micro de la planta se han tomado 3 municipios que se
encuentran dentro de la zona de la Cordillera del Bálsamo, dichos municipios son:
San Julián, Santa Isabel Ishuatán y Talnique. Uno de los factores que determinó el
estudiar estos tres municipios fue la cantidad, de mango, mandarina y naranja, que
producen al año; haciendo una comparación con los demás municipios (ver tabla 32).
Método de localización por puntos ponderados
Para realizar este método se requiere mencionar determinados factores que
benefician o perjudican la ubicación de la planta y asignarles un peso. Los factores
seleccionados y los pesos asignados se muestran a continuación:
Tabla 34. Factores seleccionados
Tabla 35. Ponderación por municipio
FACTOR PESO
1. Cercanía de los proveedores 0.2
2. Zonas industriales 0.1
3. Nivel escolar de la mano de obra 0.05
4. Clima 0.05
5. Vías de comunicación 0.2
6. Energía eléctrica y agua 0.2
7. Seguridad 0.1
8. Estímulos fiscales 0.1
SUMATORIA 1
FACTOR PESO CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN PONDERADA
San
Julián Santa Isabel
Ishuatán Talnique San Julián
Santa Isabel Ishuatán Talnique
1 0.20 9 7 7 1.80 1.40 1.40
2 0.10 7 6 6 0.70 0.60 0.60
3 0.05 8 6 7 0.40 0.30 0.35
4 0.05 7 7 8 0.35 0.35 0.40
5 0.20 8 8 6 1.60 1.60 1.20
6 0.20 8 6 8 1.60 1.20 1.60
7 0.10 7 9 5 0.70 0.90 0.50
8 0.10 7 6 7 0.70 0.60 0.70
TOTAL 1.00 7.85 6.95 6.75
38
De acuerdo con el método de localización por puntos ponderados, la mejor ubicación
es el municipio de San Julián, debido a que obtiene un resultado de 7.85, superior a
Santa Isabel Ishuatán y Talnique.
3.5 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO TERMINADO
Tabla 36. Nombre y logo del producto
Información Nutricional de los jugos de frutas tropicales:
Tabla 37. Información nutricional
Parámetros de Calidad:
Sabor: Característico a su naturaleza.
Aroma: Característico propio a su naturaleza.
Color: Característico al jugo del fruto.
100 ml 1 porción
Mandarina 35 5.3
Energía Naranja 44 6.6
Mango 50 7.5
Mandarina 0.6 0.09
Naranja 0.8 0.12
Mango 0.21 0.03
Mandarina 0.1 0.02
Naranja 0.21 0.03
Mango 0.12 0.02
Mandarina 8.6 1.29
Naranja 10 2.4
Mango 12.5 1.87
Mandarina 1 0.15
Naranja 1 0.15
Mango 1.67 0.25
Hidratos de carbono
disponibles g
Sodio mg
Porción (1 cucharada): 15 ml
Porciones por envase: 34 aprox.
kcal
Proteínas g
Grasa Total g
39
Parámetros Fisicoquímicos:
Tabla 38. Parámetros fisicoquímicos
Parámetro Rango Contenido Neto (ml) 453 – 500
Acidez (g/L) 4.8 – 6.2 pH 3.0 – 4.0
° Brix 11.2 – 13.5 Sólidos en suspensión en % (V/V) 18 Contenido alcohol etílico en % (V/V) Max. 0.5
Densidad 1.008 – 1.049
3.6 LISTA DE PROVEEDORES DE MATERIA PRIMA
- Envases y etiquetas: INDUSTRIAS PLÁSTICAS SALVADOREÑAS Y
ROTOFLEX, (DIV. SIGMA, S.A.).
- Ácido cítrico y benzoato de sodio: Distribuidora RyR, S.A.
- Azúcar blanca: DIZUCAR S.A. de C.V.
- Frutas: Finca San Jorge: Propiedad de la Asociación Nuevo Amanecer El
Salvador (Anade), Ubicada en el cantón Peña Blanca, San Julián; tiene una
extensión de 106 manzanas, Tel.: (503) 2274-7461.
- Asociación cooperativa de producción agropecuaria Los Lagartos de r.l., cantón
Los Lagartos, San Julián, Tel.: (503) 2483-4248.
- Asociación cooperativa de producción agropecuaria, Santa Adelaida de rl, cantón
Santa Adelaida, Comasagua.
- Asociación cooperativa de producción agropecuaria, San Antonio de rl,
Comasagua.
- Cooperativa Gusamalut, cantón El Rodeo, Tacuba, Ahuachapán, Tel.: 2449-
1821.
- Tacuba Orgánica, calle José Martí No. 340, Col. Escalón, San Salvador, Tel.
Oficina: 2275-6037.
- Naranjas San José, col. Gral. Arce, Calle Douglas Varela, Polígono D, No.4, San
Salvador, Tel.: 2208-5098.
40
- La Colina, urbanización y Boulevard Santa Elena, Edificio FUSADES, Antiguo
Cuscatlán, La Libertad, Tels.: 2278-3366 - 2278-3357.
- ACOPASCA de R.L., El Paisnal, San Salvador, área total de la finca de 816 mz,
Teléfono: 2284-6484.
- Fundación Éxodo, Olocuilta, La Paz, área total de la finca de 5 manzanas.
Para asegurar la provisión de las frutas a la empresa, por parte de los proveedores,
se celebrará un contrato de suministro (Ver anexo 11) que de acuerdo al Art. 1055
del Código de Comercio salvadoreño, este contrato obliga a un parte, a cambio de
un precio, a realizar en favor de la otra, prestaciones periódicas o continuadas.
Mediante este contrato, el “Suministrante”, se obliga a proporcionar al
“Suministrado”, determinadas cosas que se entregaran periódicamente, a cambio del
pago de un precio. Además del contrato anteriormente mencionado, se tiene como
incentivo para los proveedores el abono orgánico que pueden adquirir sin ningún
costo por parte de la empresa para tener una mejor producción de sus cultivos de
frutas durante todo el año, de este modo se puede tener una relación de beneficio
mutuo con los proveedores.
3.7 PROCESO PRODUCTIVO PARA EL ENVASADO DE JUGOS DE
FRUTAS TROPICALES
Descripción del proceso de fabricación del jugo de naranja, mango y
mandarina:
1. Almacenamiento: Las frutas permanecen almacenadas y debidamente
aisladas hasta su empleo en el proceso productivo.
2. Recepción y pesado de la fruta: La fruta a utilizar se retira de la bodega y se
pesa en una báscula digital para llevar un registro de los kilogramos a
procesar durante el día.
41
3. Selección y clasificación de la fruta: Se recibe la fruta ya pesada y se
inspecciona la fruta, la que este muy verde, madura o dañada se retira del
resto de las demás. Este proceso aplica para los 3 tipos de jugos.
4. Lavado: Se eliminan impurezas o cualquier otro tipo de suciedad que puedan
tener los frutos.
5. Extracción y tamizado: Para los casos de la mandarina y naranja, se
necesita usar un extractor de zumo la cual lleva incorporado un tamiz que
separa de la pulpa las semillas; no se requiere retirar la cáscara de los
cítricos.
6. Despulpado: En esta etapa del proceso, el mango ya está en su tiempo de
producción, es introducido en la despulpadora, de donde se obtiene la pulpa
ya sin semilla y cualquier piel que pueda tener el fruto.
7. Refinado: El jugo es refinado a través de un filtro, se eliminan las partículas
pequeñas que contiene la pulpa o el zumo. Esta operación es realizada
manualmente.
8. Inspección: Se inspecciona que la pulpa y el zumo no lleve ningún resto de
cáscara o impureza que pueda afectar la inocuidad del jugo.
9. Estandarizado y Homogenizado: En este proceso se efectúa la dilución de
la pulpa de mango en una relación de 1:2.5, se le agrega los conservantes y el
azúcar. Para el caso de los zumos de naranja y mandarina solamente se
agrega el benzoato de sodio; una vez estandarizado, se mezcla hasta que
quede uniforme.
42
10. Inspección y control de calidad: Se verifica la calidad del jugo una vez
mezclado con los conservantes y el azúcar, se verifica que los grados brix y el
nivel de pH sean los adecuados.
11. Pasteurizado: Se calienta el jugo hasta una temperatura de 85°C durante 15
segundos y luego se enfría a temperaturas entre 4 y 10ºC. Esto se realiza
para eliminar la carga micro-bacteriana y el posible desarrollo de la misma en
el jugo.
12. Inspección de jugo: Se verifica transparencia, color, textura y sabor.
13. Lavado de envases: Se lavan los envases de plástico con peróxido de
hidrógeno para mantener la inocuidad del jugo, una vez este sea envasado.
14. Envasado y sellado: Se procede al llenado del envase de plástico y luego a
colocarle su respectiva tapa.
15. Etiquetado: Luego se le coloca la etiqueta al envase mediante la máquina
etiquetadora. Cada etiqueta debe llevar la marca del jugo, el tipo de jugo que
contiene, cantidad e información nutricional.
16. Empacado: Una vez teniendo el jugo envasado y etiquetado, se procede a
empacar manualmente en paquetes de 24 envases en cajas de cartón
corrugado, que contengan su etiqueta informando el tipo de jugo que
contienen y la cantidad de envases.
17. Inspección: Se inspeccionan finalmente los envases y cajas para verificar
que no existan daños que puedan afectar la presentación del producto.
18. Almacenamiento en Bodega: Finalmente se trasladan las cajas a la bodega
de producto terminado a la espera de su distribución.
43
Gráfico 17. Diagrama de proceso para jugo de mandarina
44
Gráfico 18. Diagrama de proceso para jugo de naranja
45
Gráfico 19. Diagrama de proceso para jugo de mango
46
3.8 CARACTERÍSTICAS DE LA TECNOLOGÍA
Tabla 39. Maquinaria y equipo
Maquinaria Especificaciones Proveedor
MÁQUINA LLENADORA LAN-1
Formato de 4 boquillas con una capacidad de producción de 600 litros por hora
Bomba adecuada al producto a llenar
Alimentación: 115VAC / 5 CFM
Espacio: 60cm x 60cm x 180cm (Ancho x Largo x Alto Pedestal Inox AISI 304
EMPAKANDO, S.A. DE C.V. Dirección: Carretera oeste Panamericana Km.
20 Ofibodegas Nejapa #16. Nejapa, San Salvador,
El Salvador.
PASTEURIZADOR ACERO
INOXIDABLE
Marca: TPI acero inoxidable
Capacidad de producción: 700 L/h
Temperatura de pasteurización: 85-95°c
Con bomba sanitaria de 1/4 HP y conexiones de entrada y salida de 1 1/2"
Electricidad: 220 V Tri 20A – 50/60 Hz
Dimensiones exteriores: 1900×1500×1700mm
Peso: 250 kilogramos
TERMOPROCESOS INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.Dirección: Col. Layco, 23 Calle Poniente # 814,
San Salvador El Salvador, Centroamérica.
Se puede trabajar con envases de PET, PE, vidrio, lata
Acepta envases desde 2" hasta 8" de diámetro
Ancho de la etiqueta desde 2" hasta 4"
Largo de la etiqueta desde 2" hasta 12"
Diámetro interno del rollo 3
ETIQUETADORA MANUAL
ETI-1
EMPAKANDO, S.A. DE C.V. Dirección: Carretera oeste Panamericana Km.
20 Ofibodegas Nejapa #16. Nejapa, San Salvador,
El Salvador.
MÁQUINA DESPULPADORA
Marca: CI TALSA
Capacidad: 300 Kg/h
Accesorios: El equipo se entrega con dos tamices. Uno con perforaciones de 2.3mm y otro de 4mm
Requerimiento: Energía eléctrica trifásica a 220V, 60Hz
Consumo eléctrico: 3 kw
Motores: Motor eléctrico de 4.0 HP/ 1750 RPM para D500
Dimensiones: 782 mm x 561 mm x 1437 mm
SIEXPOR, S.A DE C.V. Dirección: 23 calle poniente y 15 avenida norte nº 837
Colonia Layco, San Salvador, El Salvador.
BÁSCULA WILCAT WS 150 Para llevar a cabo el pesado de las frutas se necesita una báscula digital que posea una capacidad de 310
lb
SIEXPOR, S.A DE C.V. Dirección: 23 calle poniente y 15 avenida norte nº 837
Colonia Layco, San Salvador, El Salvador.
47
Tabla 40. Maquinaria y equipo
Maquinaria Especificaciones Proveedor
TINA DE LAVADO
Dimensiones externas 1500 mm x 1000 mm x 1060 mm
Fabricada completamente en acero inoxidable
Consumo de agua: 300 lt/h
INOXSAL EL SALVADOR C.A. Dirección: Km. 27.5
Carretera a Sonsonate, parque industrial Saram, El
Salvador.
AGITADOR PARA BEBIDAS
(HOMOGENIZADOR)
Marca: TPI
Referencia: MG300
Capacidad: 700 l/h
Consumo eléctrico: 2.2 kw
Sistema de agitación a 1500 RPM
Incluye salida de descarga conexión triclamp para montaje de válvula sanitaria
Conexión de energía a 220 V trifásico.
Dimensiones: 1124 mm x 1169 mm x 2000
TERMOPROCESOS INDUSTRIALES, S.A. DE C.V. Dirección: Col. Layco, 23 Calle Poniente # 814,
San Salvador El Salvador, Centroamérica.
Características para producción de 1500 b/h:
ENJUAGADORA SEMI-
AUTOMÁTICA - SC 1000
Inyección máx. seg.: 5,5
Potencia instalada: 0,47 kw
Tensión de alimentación: 220 Volt 50HZ monofásica
Dimensiones totales: Ø 670 mm X h 700mm.
Temperatura máx. de ejercicio: agua a 60°C
EMPAKANDO, S.A. DE C.V. Dirección: Carretera oeste Panamericana Km.
20 Ofibodegas Nejapa #16. Nejapa, San Salvador,
El Salvador.
EXTRACTOR DE JUGO
AUTOMÁTICO EX48N
Producción de 48 naranjas por minuto con alimentador automático y carrito base de acero inoxidable bote
de basura para las cáscaras
Tamaño de fruta 163 a 88 hasta 3 ½ diámetro
La presión hidráulica totalmente ajustable para correctamente exprimir varios tamaños y variedades de
cítrico
Peso 243 kg. Altura 170 cm, ancho 69 cm, profundidad 98 cm
El ciclo de 110 voltios/60, 10 amperio singulariza la fase
NADER PARTS DIVISION. Dirección: Rafael de la
Peña y Peña # 603 esquina con Zaragoza,
Colonia Del Norte, Monterrey N.L. México.
48
3.9 MANEJO DE MATERIALES PARA EL PROCESO DE PRODUCCIÓN
DE JUGOS DE FRUTAS TROPICALES
La distribución y el manejo de materiales están estrechamente vinculados. Hacer
llegar el material donde se encuentra la maquinaria para que el operario ejecute
correctamente su labor, es tarea directa del equipo que diseña la planta.
Tabla 41. Manejo de materiales para el proceso de producción
3.10 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA
Tabla 42. Requerimientos de materia prima (Referencias ver anexo 13)
Operación o Actividad Equipo Empleado
1. Recepción de Materia Prima Jabas y balanza electrónica
2. Transporte de materia prima al área de producción Pallets y pallet jackets
3. Selección y clasificación de fruta Jabas, guantes y cubetas
4. Traslado al área de lavado Jabas y guantes
5. Lavado Jabas, guantes y redecillas para la cabeza
6. Transporte materia prima al área de despulpado y extracción Carretilla y guantes
7. Extracción, despulpado, filtrado y refinado de la fruta Guantes de látex
8. Transporte al área de homogenizado y estandarizado Carretilla y guantes
9. Traslado del jugo al área de pasteurizado y enfriado Bomba centrífuga
10. Traslado del jugo a máquina de envasado Bomba centrífuga
11. Traslado de envases a máquina etiquetadora y empacado Bandas transportadoras
12. Empacado Guantes de látex y cajas
13. Traslado y almacenamiento de producto Terminado Pallets y pallet jackets
INSUMOS
CANTIDAD DE MATERIA PRIMA
POR LITRO
CANTIDAD FINAL
OBTENIDA
RENDIMIENTO DE
MATERIA PRIMA
Mandarina 1.718 kg 1.050 kg zumo 61.11%Naranja 2.083 kg 1.050 kg zumo 50.44%Mango 0.484 kg 0.272 kg pulpa 56.26%
0.525 g (Naranja) 0.52 g 99%
0.525 g (Mandarina) 0.52 g 99%
0.454 g (Mango) 0.45 g 99%
Agua potable 681 ml 674.19 ml 99%Acido cítrico 2.02 g 2 g 99%
Azúcar blanca 89.36 g 88.47 g 99%
Envase 500ml 2 unid 2 unid 100%Tapa 2 unid 2 unid 100%
Etiqueta 2 unid 2 unid 100%
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA
Benzoato de sodio
49
3.11 CÁLCULO DE PRODUCCIÓN REQUERIDA POR HORA
PRODUCCIÓN REQUERIDA ANUAL: 518,846.68 Litros/año.
Producción requerida para 7 meses (Diciembre a Junio):
Producción requerida para 5 meses (Julio a Noviembre):
3.12 CÁLCULO DE MAQUINARIA Y NÚMERO DE PERSONAS
La capacidad, de cada maquinaria o equipo, brindada en las especificaciones de
cada una de estas, se considera como una capacidad teórica (100%), para efectos
del cálculo del rendimiento por operación se hace necesario tomar en cuenta una
capacidad de diseño (75%) para cada una de estas máquinas.
Tabla 43. Capacidades de las máquinas
No. Operaciones Porcentaje de desperdicio % Maquinaria o Equipo Capacidad Teórica (100 %) Capacidad de Diseño (75 %)
1 Recepción y pesado 0% Báscula 1300 kg/h 975 kg/h2 Selección y clasificación de fruta 3% Mesa de selección 750 kg/h 562.5 kg/h3 Lavado 0% Tina de lavado 600 kg/h 450 kg/h
32 % (Mandarina)44% (Naranja)
5 Despulpado 31.90% (Mango) Máquina Despulpadora 300 kg/h 225 kg/h7.142 % (Naranja)
7.353% (Mandarina)14.83 % (Mango)
7 Estandarizado y homogenizado 0% Agitador de bebidas 700 l/h 525 l/h8 Pasteurizado 1% Pasteurizador 700 l/h 525 l/h9 Lavado de envases 0% Enjuagadora Automática 1500 b/h 1125 b/h
10 Envasado y sellado 0% Máquina llenadora 1200 b/h 900 b/h11 Etiquetado 0% Etiquetadora 700 b/h 525 b/h12 Empacado 0% Manual 45 cajas/h 33.75 cajas/h
4 Extracción de jugo Extractor 576 kg/h 432 kg/h
6 Refinado Tamizador de 1mm 350 kg/h 262.5 kg/h
horaLitrosMango
/75.39392.695
)(018,274horaLitros
Naranja/99.161
30.295
)(60.838,47
horaLitrosNaranja
/99.16165.440
)(62.385,71
horaLitrosMandarina
/27.19664.238
)(69.837,46
horaLitrosMandarina
/27.19632.401
)(77.766,78
50
Tabla 44. Hoja de ruta para jugo de mandarina
No. Operaciones Rendimiento por operación (75 %)
A
Requerimiento por operación
B
Cantidad de Equipo
Cantidad de personas
H/D F = C * Tiempo
efectivo de la jornada
Teórico C = B/A
Real
Teórico C = B/A
Real
1 Recepción y pesado
3843.16 kg/día 1348.93 kg/día 0.3510 1 - 1 1.38
2 Selección y
clasificación de fruta
2118.71 kg/día 1348.93 kg/día 0.6368 1 - 1 2.40
3 Lavado 1751.22 kg/día 1308.47 kg/día 0.7472 1 - - 2.91
4 Extracción 1601.99 kg//día 1308.47 kg/día 0.8168 1 - 1 3.03
5 Refinado 1039.05 kg/día 889.76 kg/día 0.8563 1 - 1 3.39
6 Estandarizado
y homogenizado
1881.23 l/día 793.01 l/día 0.4215 1 - 1 1.51
7 Pasteurizado 1881.23 l/día 793.01 l/día 0.4215 1 - - 1.51
8 Lavado de envases
4284.34 b/día 1570.16 b/día 0.3665 1 - 1 1.40
9 Envasado y sellado
3314.97 b/día 1570.16 b/día 0.4737 1 - 1 1.74
10 Etiquetado 1999.36 b/día 1570.16 b/día 0.7853 1 - - 2.99
11 Empacado 133.03 cajas/día 65.42 cajas/día - - 0.4918 - 1.94
TOTAL - 10 - 7 24.20
Tabla 45. Hoja de ruta para jugo de naranja
No. Operaciones Rendimiento por operación (75 %)
A
Requerimiento por operación
B
Cantidad de Equipo
Cantidad de personas
H/D7 F = C * Tiempo
efectivo de la jornada
Teórico C = B/A
Real
Teórico C = B/A
Real
1 Recepción y pesado
3843.16 kg/día 1349.49 kg/día 0.3511 1 - 1 1.38
2 Selección y
clasificación de fruta
2118.71 kg/día 1349.49 kg/día 0.6369 1 - 1 2.40
3 Lavado 1751.22 kg/día 1309.01 kg/día 0.7475 1 - - 2.91
4 Extracción 1601.99 kg/día 1309.01 kg/día 0.8171 1 - 1 3.03
5 Refinado 1039.05 kg/día 733.05 kg/día 0.7055 1 - 1 2.79
6 Estandarizado
y homogenizado
1881.23 l/día 654.51 l/día 0.3479 1 - 1 1.25
7 Pasteurizado 1881.23 l/día 654.51 l/día 0.3479 1 - - 1.25
8 Lavado de envases
4284.34 b/día 1295.92 b/día 0.3025 1 - - 1.15
9 Envasado y sellado
3314.97 b/día 1295.92 b/día 0.3909 1 - - 1.44
10 Etiquetado 1999.36 b/día 1295.92 b/día 0.6482 1 - 1 2.47
11 Empacado 133.03 cajas/día 53.996 cajas/día - - 0.4059 - 1.60
TOTAL - 10 - 6 21.67
7 H/D: Numero de horas diarias necesarias para realizar la tarea.
51
Tabla 46. Hoja de ruta para jugo de mango
No. Operaciones Rendimiento por operación (75 %)
Requerimiento por operación
Cantidad de Equipo
Cantidad de personas
H/D F = C * Tiempo
efectivo de la jornada
A B Teórico C= B/A
Real
Teórico C = B/A
Real
1 Recepción y pesado 7687 kg/día 1525.3 kg/día 0.1984 1 - 1 1.56
2 Selección y
clasificación de fruta
4237.48 kg/día 1525.3 kg/día 0.3599 1 - 1 2.70
3 Lavado 3502.49 kg/día 1479.54 kg/día 0.4224 1 - 1 3.29
4 Despulpado 1668.76 kg/día 1479.54 kg/día 0.8866 1 - 1 6.58
5 Refinado 2078.13 kg/día 1007.56 kg/día 0.4848 1 - - 3.84
6 Estandarizado y homogenizado 3762.52 l/día 3181.80 l/día 0.8457 1 - 1 6.00
7 Pasteurizado 3762.52 l/día 3181.80 l/día 0.8457 1 - - 6.00
8 Lavado de envases 8568.79 b/día 6299.96 b/día 0.7352 1 - 1 5.60
9 Envasado y sellado 6630.03 b/día 6299.96 b/día 0.9502 1 - 1 7.00
10 Etiquetado 3998.77 b/día 6299.96 b/día 1.5755 2 - 1 12.00
11 Empacado 266.06 cajas/día 262.5 cajas/día - - 0.9866 - 7.78
TOTAL - 11 - 8 62.35
52
3.13 PLAN DE CONTROL DE PUNTOS CRÍTICOS
Tabla 47. Proceso de control de calidad para elaboración del jugo de naranja, mango y mandarina
Etapa del Proceso
PC/PCC Medida Preventiva
Límites Críticos
Descripción Responsable Detectar y
Corregir NC
Frecuencia
Título y Código No
Conformidad Corrección
Selección y Lavado
PCC PC
Análisis físico, de la materia
prima Calibración de instrumento de
medición
Depende de la fruta
Materia prima defectuosa Que vaya
algún lote de frutos sin lavar
Rechazo de la operación
(Selección) Reproceso de la
operación (Lavado)
Operario y Supervisor
Diaria J-VT-001
Despulpado/Extracción
PC Calibración y mantenimiento de maquinaria
10% de sólidos
Que vayan trozos de fruta
o cascara
Reproceso de la operación
Operario Diaria J-VT-002
Estandarizado y
Homogenizado
PC Verificación de niveles
adecuados en mezcla
Conservante no mayor al 0.05 % del peso del jugo Grados Brix de 11.2-13.5
pH 3-4
No obtener la mezcla
deseada
Reproceso de la operación
Operario o Supervisor
Diaria J-VT-003
Pasteurizado PCC Verificar temperatura adecuada
Temp. 85°C Presencia de micro bacterias
en el jugo
Rechazo de la operación
Operario y Supervisor
Diaria J-VT-004
Lavado de Envases
PCC Calibración mantenimiento de maquinaria
Nivel de llenado a una temp. De 50º
a 60ºC
Contaminación del jugo por
envase contaminado
Rechazo de la operación
Operario y Supervisor
Diaria J-VT-005
Envasado PC Calibración y mantenimiento de maquinaria
Contenido neto igual a
500 ml
Cantidad inadecuada
Reproceso dela operación
Operario Diaria J-VT-006
Etiquetado PC Calibración y mantenimiento de maquinaria
---- Etiqueta mal colocada o decolorada
Reproceso de la operación
Operario Diaria J-VT-007
53
Análisis de Riesgos dentro del proceso de fabricación de jugos
Riesgos Físicos:
a) Impurezas en el agua:
El agua almacenada en las cisternas podría contaminarse con basuras o animales
en caso de ser mal tapada la cisterna. Esto contaminaría todo el proceso incluso
después de haber sido tratada.
b) Cabellos o impurezas del ambiente:
Puede ser que cabellos humanos, botones o uñas de las personas u otras impurezas
del ambiente caigan durante el proceso de mezclado.
Riesgos químicos:
a) Cloro en el agua:
Nivel de cloro elevado en el agua.
b) Materiales no apropiados:
El incumplimiento de las especificaciones técnicas en los aditivos.
Riesgos Biológicos:
a) Patógenos que se pueden desarrollar en los jugos ácidos:
Los jugos ácidos (pH 4.6 o menos) pueden contener patógenos bacterianos
entéricos tales como E. coli, y el parásito Cryptosporidiumparvum.
Características microbiológicas de los jugos: Recuento de Hongos y levaduras/cc
máximo 10 g, gérmenes totales máx. 1500 col/g.
54
3.14 MANTENIMIENTO EN LA PLANTA DE PRODUCCIÓN
Tabla 48. Mantenimiento de maquinaria y equipo
Nivel Maquinaria Actividad Frecuencia Turno Encargado 1 Mesa de
selección 1. Limpieza general Diario
Día
Operario
2 Motor eléctrico 1. Chequeo de temperatura 2. Chequeo de amperaje de motor 3. Limpieza general 4. Cambio de cojinetes y
retenedores 5. Chequeo de vibración excesiva
Mensual Mensual
Diario Anual
Mensual
Día Día Día Día
Día
Operario Operario Operario Operario
Operario
1 Pasteurizador 1. Limpiar interior 2. Verificación del caudal de la
bomba 3. Revisar válvula 4. Calibración y verificación de
termómetros y termo registrador
Diario Semanal
Semanal
Diario
Día Día Día Día Día
Operario Operario Operario Operario Operario
2 Cisterna 1. Limpieza general Semanal Día Operario
1 Despulpadora/Extractor
1. Limpieza general 2. Lubricar dientes del piñón 3. Revisar eje alimentador 4. Verificar sistema de transmisión
Diario Semanal
Diario Diario
Día Día Día Día
Operario Operario Operario Operario
1 Enjuagadora de envases
1. Limpieza general 2. Verificar rodillos 3. Revisar válvula 4. Verificar conexiones
Diario Diario Diario Diario
Día Día Día Día
Operario Operario Operario Operario
1 Agitador para bebidas
(Homogenizador)
1. Limpiar cámara interna 2. Verificar que las válvulas de
seguridad se encuentren bien 3. Calibración y verificación de
termómetros 4. Revisar medidores de presión
Diario Diario
Diario
Diario
Día Día
Día
Día
Operario Operario
Operario
Operario
1 Llenadora/Etiquetadora
1. Limpieza general 2. Limpiar tubos internos 3. Lubricar ejes 4. Verificar conexiones
Diario Diario
Semanal Diario
Día Día Día Día
Operario Operario Operario Operario
55
Este mantenimiento consta en la revisión y limpieza del equipo y maquinaria, de tal
forma que ningún objeto extraño o acumulación de polvo cause daño. Los operarios,
de la planta de elaboración de jugos de frutas tropicales, tendrán la capacidad de
proporcionar mantenimiento a la maquinaria y equipo de la planta, de la misma
manera el personal de mantenimiento ya sea outsourcing o interno realizarán
cambios de piezas y ajustes que sean pertinentes realizar.
Mantenimiento de Nivel II: Vehículo de reparto
Tabla 49. Mantenimiento Nivel II
Descripción Mantenimiento Frecuencia Proveedor del bien o
servicio
Camión 2.5 toneladas
Mantenimiento general
Cada 5000 km AB&C Autobuses y
Camiones Cambio de llantas
Cada 50000 km
Mantenimiento de nivel III: Mantenimiento de instalaciones y equipos de oficina
Tabla 50. Mantenimiento Nivel III
Descripción Frecuencia Proveedor del bien o
servicio Computadoras e
impresoras Cada 6 meses STARPC Sonsonate
Control de plagas Mensual Servifum S.A. de C.V.
Mantenimiento de nivel IV: Áreas generales
Tabla 51. Mantenimiento Nivel IV
Descripción Frecuencia Proveedor del bien o
servicio Jardinería Mensual FUMIR CleaningServices
56
3.15 HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL EN LA PLANTA ENVASADORA DE JUGOS TROPICALES
La seguridad industrial, para una planta procesadora de alimentos y bebidas, tiene
que estar sujeta a la normativa emitida por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia
Social y a la nueva Ley de Higiene y Seguridad en los Centros de Trabajo, Decreto
nº 254. Al ingresar a la planta se deberá cumplir con los siguientes aspectos:
Tabla 52. Higiene y seguridad industrial
Pasos Señal de seguridad Pasos Fotos/Ilustraciones
Cofia queproteja hastalos oídos
Usar protectores
de oído
Lentes de Seguridad
( Áreas que aplican)
Uso de Mascarilla
(Áreas que lo aplican)
Usar Zapato de Seguridad
No comer chicle en las
líneas de producción.
Uso deuniforme (Gabacha, pantalón, Camiseta) No escupir
Usar guantesde látex
No fumar
No sonarse la nariz en el
área de proceso
No hacer mal uso de los envases de
los productos
Despojarse de sus prendas personales
No ingerir alimentos
dentro de la planta de
producción
Es importante que lasdiferentes áreas productivas,administrativas y zonas dealmacenamiento y manejo demateriales se encuentrenidentificadas medianteseñales.
Se deberá señalizar loslugares donde exista peligroque pueda ocasionar dañosseveros o irreversibles,utilizando señales deadvertencia y de peligro.(Presión alta, altatemperatura, bajatemperatura, riesgo eléctrico,etc.)Las salidas de emergencia yrutas de evacuación deberánestar debidamenteseñalizadas para facilitar elrecorrido de evacuación delpersonal.
Los extintores debenencontrarse en un lugar defácil acceso, debidamenteseñalizados y con lasinstrucciones de usoclaramente escritas.
57
3.16 MANEJO DE LOS DESPERDICIOS
El proceso de compostaje
En el compostaje, la materia orgánica es descompuesta, con la ayuda del aire y los
microorganismos, en dióxido de carbono y agua mientras se libera energía. La
materia orgánica se degrada de forma incompleta, quedando un residuo sólido
llamado compost.
El compost es el producto final obtenido mediante un proceso de descomposición
biológica de la materia orgánica, en condiciones controladas de humedad y
temperatura, que oscila entre 50 y 70°C, provocando así la destrucción de elementos
patógenos y por tanto la total inocuidad del producto. Este material puede ser usado
como mejorador de suelos o como abono.
El compostaje es un tratamiento apropiado para residuos biológicos fácilmente
degradables, tales como residuos alimenticios, de áreas verdes, vegetales, de
mataderos, agrícolas, incluyendo los de las granjas, lodos biológicos, cáscaras de
frutos, etc. Para el caso del presente proyecto, se someterá al proceso de
compostaje todos los residuos y cáscaras del mango.
Venta de desechos sólidos a empresas dedicadas a la fabricación de aceites esenciales
Para el aprovechamiento de los desechos sólidos provenientes de las naranjas y las
mandarinas, se ha determinado que estos desechos sólidos sean vendidos a
empresas que se dedican a la fabricación de aceites esenciales. Los aceites
esenciales son productos obtenidos de materias primas naturales, en este caso las
cáscaras de las naranjas y mandarinas, por destilación, habitualmente con agua o
vapor, o mediante un proceso mecánico. Dentro de la industria de los aceites
esenciales se producen aceites aromáticos, fragancias, aromas naturales, entre
otros, que pueden ser usados dentro de la industria de cosméticos y fragancias,
industria alimenticia y la industria farmacéutica.
58
Para poder obtener una utilidad de estos desechos sólidos se ha determinado un
precio de $30 por tonelada de desechos, que serán vendidos a diferentes industrias
de aceites esenciales en El Salvador. Dentro de estas empresas podemos
mencionar:
- ESENCIAS Y SABORES DE CENTROAMÉRICA, S.A. DE C.V.
- SHANTI BELLEZA Y AROMATERAPIA, S.A. DE C.V.
- BIO-CIENTÍFICA, S.A. DE C.V.
- SHUCHIL NATURAL PRODUCTS, S.A. DE C.V.
- R&C CHEMICAL, S.A. DE C.V. “PRODUCTOS SPA Y SALAS DE BELLEZA”.
- AROMANZAS, S.A. DE C.V.
3.17 CONTROL DE PLAGAS
Para el control de plagas en la planta se tomaron en cuenta los siguientes requisitos:
- Deberá aplicarse un programa eficaz y continuo de lucha contra las plagas.
- Los establecimientos y las zonas circundantes deberán inspeccionarse
periódicamente para disminuir al mínimo los riesgos de contaminación.
- En caso de la existencia de alguna plaga, deberán adoptarse las medidas de
erradicación.
- Las medidas de lucha que comprendan el tratamiento con agentes químicos o
biológicos autorizados y físicos se aplicarán bajo la supervisión directa del
personal que conozca a fondo los riesgos que pueden originar los residuos
retenidos en el producto.
- Sólo deberán emplearse plaguicidas si no pueden aplicarse con eficacia otras
medidas sanitarias. Antes de aplicar los plaguicidas se deberá tener las
debidas precauciones.
- Después de la aplicación de los plaguicidas deberán limpiarse muy bien el
equipo y los utensilios contaminados a fin de que antes de volverlos a usar
queden eliminados los residuos.
59
3.18 DÍAS DE TRABAJO
Días disponibles para jugo de naranja (De diciembre a junio):
Semanas laborales en 7 meses: 30.33, días laborales a la semana: 2.5, horas
laborales por día: 4 y días festivos: 2.
Cálculo: (30.33 semanas x 2.5 días) – 2 días festivos = 73.83 días.
Días disponibles para jugo de mandarina (De diciembre a junio):
Semanas laborales en 7 meses: 30.33, días laborales a la semana: 2, horas
laborales por día: 4 y días festivos: 1.
Cálculo: (30.33 semanas x 2 días) – 1 días festivos = 59.66 días.
Días disponibles para jugo de mango (De diciembre a junio):
Semanas laborales en 7 meses: 30.33, días laborales a la semana: 3, horas
laborales por día: 8 y días festivos: 4.
Cálculo: (30.33 semanas x 3 días) – 4 días festivos = 86.99 días.
Días disponibles para jugo de naranja (De julio a noviembre):
Semanas laborales en 5 meses: 21.666, días laborales a la semana: 5.5, horas
laborales por día: 4, días vacacionales: 8, días festivos: 1.
Cálculo: (21.666 semanas x 5.5 días) – 9 días no laborales = 110.163 días.
Días disponibles para jugo de mandarina (De julio a noviembre):
Semanas laborales en 5 meses: 21.666, días laborales a la semana: 5, horas
laborales por día: 4, días vacacionales: 7, días festivos: 1.
Cálculo: (21.666 semanas x 5 días) – 8 días no laborales = 100.33 días.
Total día laborales al año: (52 semanas x 5.5 días) – 9 días festivos – 15 días de
vacación = 262 días al año.
60
3.19 POLÍTICA DE INVENTARIO
Tabla 53. Demanda al día por unidad de manejo
MATERIA PRIMA
DEMANDA AL DÍA POR UNIDAD DE MANEJO
AÑO 1
DEMANDA AL DÍA POR UNIDAD DE MANEJO AÑO
2
DEMANDA AL DÍA POR UNIDAD DE
MANEJO DEL AÑO 3 AL 10
Mango 1525.3 kg 1830.36 kg 1932.05 kg
Mandarina 1348.93 kg 1618.72 kg 1708.64 kg
Naranja 1349.49 kg 1619.39 kg 1709.35 kg
Benzoato de sodio
Mango 1431.82 g 1718.18 g 1813.64 g
Mandarina 412.17 g 494.60 g 522.08 g
Naranja 340.17 g 408.20 g 430.88 g
Agua potable 2145.34 L 2574.41 L 2717.43 L
Azúcar blanca 620.7 lb 744.84 lb 786.22 lb
Ácido cítrico 6363.6 g 7636.32 g 8060.56 g
Envase (PET)
Mango 6299.96 b 7559.95 b 7979.95 b
Mandarina 1570.16 b 1884.19 b 1988.87 b
Naranja 1295.92 b 1555.10 b 1641.50 b
Etiqueta
Mango 6299.96 unid 7559.95 unid 7979.95 unid
Mandarina 1570.16 unid 1884.19 unid 1988.87 unid
Naranja 1295.92 unid 1555.10 unid 1641.50 unid
Tapa
Mango 6299.96 unid 7559.95 unid 7979.95 unid
Mandarina 1570.16 unid 1884.19 unid 1988.87 unid
Naranja 1295.92 unid 1555.10 unid 1641.50 unid
Caja de cartón
Mango 262.5 cajas 315 cajas 332.5 cajas
Mandarina 65.42 cajas 78.50 cajas 82.87 cajas
Naranja 54 cajas 64.80 cajas 68.40 cajas
Tabla 54. Horario de producción de jugos de frutas tropicales (diciembre-junio)
HORARIO DE PRODUCCIÓN 2013-2022 Horario Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado
8:00 - 12:00 Mango Naranja Mango Naranja Mango Naranja -
1:00 - 5:00 Mango Mandarina Mango Mandarina Mango
Para mantener la fruta fresca se ha determinado una política de inventario de 3 días,
para los demás insumos se muestra la política de inventario a continuación:
61
Tabla 55. Política de inventario y unidad de manejo de materiales primer año
Materia prima
Unidad de manejo
Requerimiento de Materia
Prima
Política de inventario
Benzoato de sodio
Sacos (Arroba) 54.16 lb Mensual
Ácido cítrico
Sacos (Arroba)
168.38 lb Mensual
Azúcar blanca
Sacos (Quintal) 1862.10 lb Semanal
Tapa Empaque
250 unidades 16761.92 unid. Cada 3 días
Etiqueta Bobina 1000 etiquetas 25927.96 etiq. Semanal
Caja Cajas 1080.34 cajas Semanal
Envase Empaque 250 envases
16761.92 envases Cada 3 días
Mandarina Jabas 1348.93 kg Cada 3 días
Naranja Jabas 2698.98 kg Cada 3 días
Mango Jabas 3050.60 kg Cada 3 días
La producción diaria es variable y depende del día en que se produzca, por lo que se
hace necesario establecer una política de inventario de producto terminado, la cual
será de 5 días, ya que normalmente los supermercados compran semanalmente.
Tabla 56. Política de inventario para producto terminado primer año
Producto terminado Presentación Requerimiento
Envases dentro de
caja
Política de inventario
Jugo de mango 500 ml 18899.88
envases de jugo 24 Cada 5 días
Jugo de mandarina
500 ml 3140.32
envases de jugo 24 Cada 5
días
Jugo de naranja
500 ml 3887.76 envases de jugo
24 Cada 5 días
62
3.20 CARTA, HOJA Y DIAGRAMA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS
Gráfico 20. Carta de actividades relacionadas
Importancia
A Absolutamente importante
E Especialmente
importante I Importante O Normal U Sin importancia X Indeseable
Motivos 1 Comparten espacio 2 Comunicación 3 Comparten personal 4 Comparten registro 5 Flujo de proceso 6 Ruido 7 Control
8 Otros (Seguridad, accesibilidad, higiene)
63
Tabla 57. Hoja de actividades relacionadas
Gráfico 21. Diagrama de actividades relacionadas
A E I O U X
1 GERENCIA GENERAL - 2 2,3,13 11,12 - 4,5,6,7,8,9,10,14
2 GERENCIA ADMINISTRATIVA - - 3,4,13 11,12 - 5,6,7,8,9,10,14
3 OFICINA DE JEFE DE PRODUCCIÓN - 4,5 1,2,6,7 10,11,12,13 - 8,9,14
4 LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD - 5 2,6,7 10,11,12,13 - 1,8,9,14
5 PRODUCCIÓN 6 3,4,7,10,11 14 12 - 1,2,8,9,13
6 BODEGA DE MATERIA PRIMA 5 7 3,4 11,12,13 - 1,2,8,9,10,14
7 BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO - 5,6 3,4 11,12,13 - 1,2,8,9,10,14
8 VESTIDORES Y CASILLEROS - 5,10 - - - 1,2,3,4,6,7,8,9,13,14
9 ÁREA DE DESECHOS - - - - - del 1 al 14
10 SERVICIOS SANITARIOS PRODUCCIÓN - 5 - 3,4,11 - 1,2,6,7,8,9,12,13,14
11 BODEGA DE HERRAMIENTAS - 5 - 1,2,3,4,6,7,8,10,13,14 12 9
12 CASETA DE VIGILANCIA - - 13 1,2,3,4,5,6,7 11,14 8,9,10
13 PARQUEO GENERAL - - 1,2,12 3,4,6,7,11 - 5,8,9,10,14
14 CAFETERÍA - - 5 11 12 1,2,3,4,6,7,8,9,10,13
GRADO DE RELACIÓN
No. ÁREAS
A: E: 2 A: E: A: E: 4,5 A: E: 5
X: 4,5,6,7,8,9,10,14 X: 5,6,7,8,9,10,14 X: 8,9,14 X: 1,8,9,14
1 GERENCIA GENERAL 2 GERENCIA
ADMINISTRATIVA 3 OFICINA JEFE DE
PRODUCCIÓN 4 LAB. CONTROL DE
CALIDAD
I: 2,3,13 O: 11,12 I: 3,4,13 O: 11,12 I: 1,2,6,7 O: 10,11,12,13 I: 2,6,7 O: 10,11,12,13
A: 6 E: 3,4,7,10,11 A: 5 E: 7 A: E: 5,6 A: E: 5,10
X: 1,2,8,9,13 X: 1,2,8,9,10,14 X: 1,2,8,9,10,14 X: 1,2,3,4,5,6,7,9,,11,12,13,14
5 PRODUCCIÓN 6 BODEGA DE MATERIA
PRIMA 7 BODEGA DE PRODUCTO
TERMINADO 8 VESTIDORES Y
CASILLEROS
I: 14 O: 12 I: 3,4 O: 11,12,13 I: 3,4 O: 11,12,13 I: O:
A: E: A: E: 5 A: E: 5 A: E:
X: DEL 1 AL 14 X: 1,2,6,7,8,9,12,13,14 X: 9 X: 8,9,10
9 ÁREA DE DESECHOS 10 SERVICIOS SANITARIOS
PRODUCCIÓN
11 BODEGA DE HERRAMIENTAS
12 CASETA DE VIGILANCIA
I: O: I: O: 3,4,11 I: O: 1,2,3,4,6,7,8,10,13,14 I: 13 O: 1,2,3,4,5,6,7
A: E: A: E:
X: 5,8,9,10,14 X: 1,2,3,4,6,7,8,9,10,13
13 PARQUEO GENERAL 14 CAFETERÍA
I: 1,2,12 O: 3,4,6,7,11 I: 5 O: 11
64
65
3.21 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Misión: Satisfacer las exigencias de nuestros consumidores mediante la elaboración
de jugos de frutas tropicales de primera calidad, con un servicio al cliente cercano
que nos diferencie en el mercado, basándonos en el cuidado del medio ambiente
racionando el uso de nuestros diferentes recursos.
Visión: Ser una empresa líder en El Salvador en la elaboración de jugos de fruta
tropicales, reconocida por la calidad, excelencia operativa y continua innovación,
impulsada por el talento de nuestro personal y guiada por un modelo de negocio
sensible al racionamiento de recursos.
Política de Calidad: En la empresa JUGOS TROPICALES S.A de C.V nos
comprometemos a fabricar y comercializar jugos de frutas tropicales que satisfagan
las necesidades del cliente en calidad, tiempos de entrega y atención, mejorando
continuamente nuestros procesos y productos con un valor agregado nutricional y
personal competente.
Gráfico 22. Organigrama de la empresa
Gerencia General
Administración
Compras y Ventas
Contabilidad
Producción
Control de Calidad
Planta de Producción
66
Gráfico 23. Organigrama por descripción de puestos
3.22 ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA
Marco Legal que rige procesamiento de frutas y jugos:
Norma General del Codex para Zumos (Jugos) y Néctares de Frutas
(CX/FJ 04/3).
Normas Salvadoreñas Obligatorias (NSO).
Tabla 58. Normas Salvadoreñas Obligatorias
Normas Salvadoreñas Obligatorias
Código Nombre Objetivo
NSO 67.10.02:99
Directrices del Codex Alimentarius Sobre Etiquetado Nutricional.
Establece los requisitos de información que debe contener el etiquetado nutricional de los alimentos.
NSO 13.07.01:08
Agua. Agua Potable (Segunda Actualización).
Establece los requisitos físicos, químicos y microbiológicos que debe cumplir el agua potable para proteger la salud pública.
NSO 67.18.01:01
Productos Alimenticios. Bebidas no Carbonatadas sin Alcohol. Especificaciones.
Establece las características y especificaciones que deben cumplir las bebidas no carbonatadas envasadas, conservadas mediante un tratamiento adecuado, listas para beber en el momento de su expedición o venta, producidos en el país o de origen extranjero.
NSO 67.20.01:03
Azucares. Especificaciones.
Establece las características físicas, químicas y especificaciones nutricionales que debe cumplir el azúcar.
Fuente: www.defensoria.gob.sv.
Gerente General
Jefe de Administración
Encargado de Compras y
Ventas
Repartidor
Contador
Jefe de Producción
Encargado de Control de
Calidad
Operarios
Secretaria
67
Tabla 59. Requisitos Legales
PASO NÚMERO DESCRIPCIÓN BASE LEGAL PASO
NÚMERO DESCRIPCIÓN BASE LEGAL
1
Investigar si el nombre para la sociedad está
disponible en el registro de comercio
Art. 191 CC 10 Inscripción de la Junta Directiva
Art. 3, 5, 11, 13 inciso IV de la Ley de Registro de
Comercio
2
Solicitar en un banco un cheque
certificado
Art. 192 CC 11
Proporcionar información para la encuesta anual de la DIGESTYC
Art. 14 – 17 de la Ley Orgánica del servicio
estadístico
3 Obtener
solvencia municipal
Art. 100 del Código
Municipal de San Salvador
12 Abrir cuenta en alcaldía Municipal
Art. 90 de la Ley General Tributaria Municipal
4
Contratar un notario para elaborar la escritura
pública de constitución
Art. 21 y 22 CC 13 Solicitar matrícula de comercio
Art. 13 inciso I, 63 – 65 de la Ley de Registro de
Comercio
5
Presentar la escritura
pública en el registro de comercio
Art. 24, 25, 475 CC
14
Inscripción de empresa en el Ministerio de
Trabajo
Art. 35 Carta internacional americana de garantías
sociales Art. 13 inciso III, 18, 21 – 23 de
la Ley de Registro de Comercio
Art. 55 y 56 Ley de Organización y Funciones
del sector de trabajo y previsión social
6
Tramitar el Número de
Identificación Tributaria
(N.I.T.)
Art. 33, 86, 87 Cód. Tri. 15
Inscripción de la empresa en el
ISSS
Art. 1 – 9 Reglamento para afiliación, inspección y estadística del instituto salvadoreño del seguro
social
7 Contratar un contador
Art. 435 CC 16
Inscribirse en las administradoras
de fondos de pensiones
Art. 1 – 11 de la Ley del Sistema de Ahorro de
Pensiones Art. 139 Cód.
Tri.
8 Inscribir Balance Inicial
Art. 441, 442 CC
17
Comprar los libros del IVA y mandar
a imprimir sus respectivos documentos
Art. 107 – 197 del Cód. Tri.
Art. 11 literal D, 13 inciso XVIII,
Art. 71 de la Ley de Registro
de Comercio Art. 438 CC
9
Registro de Marca
Art. 13 inciso XV, Art. 68 de
la Ley de Registro de Comercio
18
Inscribir la empresa en la
superintendencia de obligaciones
mercantiles
Art. 435 CC
Registro de Emblema Art. 17 literales A y B de la
Ley Reguladora del Ejercicio de la Contaduría
Pública
Registro de Señal de
Publicidad
68
Requisitos para iniciar el trámite de registro y/o renovación de alimentos y
bebidas nacionales
1. Solicitud para Registro y/o Renovación de Alimentos y Bebidas Nacionales.
2. Fotocopias de NIT de la Empresa y del NIT del Representante Legal de la
Empresa.
3. Lista de ingredientes original y copia.
4. Etiqueta.
5. Licencia de Funcionamiento de la Fábrica vigente.
6. Muestra del producto a registrar.
Pasos para inscripción de marca de un producto
- Paso 1: Realizar una búsqueda de anterioridad por el valor de $ 20.00 dólares.
- Paso 2: Presentar solicitud original y dos copias según modelo. Anexar 15
facsímiles debidamente cortados en un sobre. El interesado podrá preguntar por
su solicitud dentro de 5 días hábiles.
- Paso 3: El interesado presenta el escrito donde subsana la prevención dentro de
los 4 meses que establece la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos.
- Paso 4: Transcurrido los 2 meses de la primera publicación del Diario Oficial, el
interesado presenta un escrito adjuntando las primeras publicaciones de ambos
diarios si presenta fotocopias de las publicaciones estas deben de presentarse
debidamente certificadas.
- Paso 5: Si a la solicitud de registro se le presenta escrito de oposición, se
suspenden las diligencias de registro de la marca, mientras se conoce el
incidente de oposición.
- Paso 6: El interesado presenta el recibo de los derechos de registro por un valor
de $100.00 dólares dentro de los 3 meses que establece la ley.
- Paso 7: Se le entrega el auto de inscripción y el certificado de registro original al
interesado. Los modelos de solicitudes que se entregan en el Registro de
Propiedad Intelectual son para que los clientes tengan una idea como redactar
69
las solicitudes y los demás escritos. (Ver anexo 12 “Trámite de búsqueda de
anterioridad en el Centro Nacional de Registro”).
Pasos para la obtención del permiso ambiental
Evaluación ambiental
Documentos a presentar:
Requerimientos Técnicos Generales: Se debe presentar una carpeta técnica,
adjunta al formulario ambiental.
Documentación Legal Persona Natural:
1- Formulario ambiental, lleno a máquina o letra de molde - la firma de la
declaración jurada del formulario deberá presentarse debidamente legalizada por
notario salvadoreño.
2- DUI y NIT del titular del proyecto - copia certificada por notario.
3 - Escritura Pública de poder, cuando fuere el caso - copia certificada por notario.
4- DUI y NIT del apoderado - copia certificada por notario.
5- Documento que demuestre la propiedad o tenencia del inmueble o terreno
donde se pretende desarrollar el proyecto:
- Propiedad (compraventa).
- Comodato.
- Arrendamiento simple con promesa de venta.
- Arrendamiento simple.
- Documento privado de autorización para utilizar el inmueble o terreno
donde se pretende realizar el proyecto (por ejemplo: carta) la cual debe
ser autenticada la firma por notario salvadoreño.
- Escritura de remedición de inmueble.
6- Si el proyecto contempla la afectación de terceros por el establecimiento de
servidumbres de paso, líneas de transmisión, redes de abastecimiento de agua
70
potable, aguas residuales, entre otros, será necesario presentar la documentación
de autorización correspondiente en original y debidamente autenticada.
Documentación Legal Persona Jurídica:
1- Formulario ambiental, lleno a máquina o letra de molde - la firma de la
declaración jurada del formulario deberá presentarse debidamente legalizada por
notario salvadoreño.
2- Escritura de poder, cuando fuere el caso - copia certificada por notario.
3- Modificación de escritura de constitución de la sociedad, cuando fuera el caso -
copia certificada por notario.
4- Credencial vigente de elección de junta directiva o administrador único - copia
certificada por notario.
5- NIT de la sociedad o asociación - copia certificada por notario.
6- DUI y NIT del representante legal de la sociedad o asociación - copia
certificada por notario.
7- Escritura de poder, cuando fuere el caso - copia certificada por notario.
8- DUI y NIT del apoderado, cuando fuere el caso - copia certificada por notario.
9- Documento privado autorizando a un tercero para realizar trámites, cuando
fuere el caso - copia certificada por notario.
10- DUI y NIT de la persona autorizada - copia certificada por notario.
11- Si es extranjero: pasaporte o tarjeta de residente - copia certificada por
notario.
12- Documento que demuestre la propiedad o tenencia del inmueble o terreno
donde se pretende desarrollar el proyecto.
13- Si el proyecto contempla la afectación de terceros por el establecimiento de
servidumbres de paso, líneas de transmisión, redes de abastecimiento de agua
potable, aguas residuales, entre otros, será necesario presentar la documentación
de autorización correspondiente en original y debidamente autenticada.
Lista de chequeo de verificación de documentación técnica para admisión de
Formulario Ambiental para iniciar el proceso de Evaluación Ambiental de
71
proyectos de Urbanización, Lotificación y Obras de Construcción e
Infraestructura.
Ficha de información para las actividades, obras o proyectos del grupo “A” de la
categorización.
Contenido de Estudio Hidrogeológico.
Formularios ambientales (ver anexo 10).
3.23 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO
Según el estudio, se identificó que existen los proveedores de la maquinaria,
insumos y de la materia prima en El Salvador, necesarios para elaborar los
jugos.
La planta industrial se ubicará en el municipio de San Julián departamento de
Sonsonate, debido a que es el que más recursos posee para la producción de
los jugos y se encuentra en una zona céntrica bastante accesible.
El cálculo de producción requerida es de 518,846.68 litros/año de jugo,
considerando los quintales producidos de mandarina, mango y naranja en la
zona de la Cordillera del Bálsamo y en los 14 departamentos de El Salvador,
así como también tomando en cuenta las capacidades de la maquinaria que
se adquirirá.
Es necesario llevar un control de calidad para mantener las propiedades
nutricionales e inocuidad de los jugos a elaborar, éste se realizó ubicando
Puntos de Control (PC) y Puntos Críticos de Control (PCC).
Se estableció un plan de mantenimiento para la maquinaria y equipo utilizado
en el proceso de acuerdo a los diferentes niveles de mantenimiento que
existen y su grado de importancia.
72
4 CAPÍTULO 4. ESTUDIO ECONÓMICO
4.1 OBJETIVOS ESTUDIO ECONÓMICO
Determinar el monto de la inversión fija tangible e intangible.
Determinar el monto del capital de trabajo necesario para la realización del
proyecto.
Determinar los costos de producción y los costos administrativos del proyecto.
Calcular el costo unitario y precio de venta de los productos a elaborar.
Elaborar los estados financieros de la empresa.
Determinar el Punto de Equilibrio del proyecto.
Calcular las razones financieras que den a conocer la situación financiera real
de la empresa a lo largo del proyecto.
4.2 INVERSIONES FIJAS TANGIBLES
Son todas aquellas inversiones sujetas a depreciación con excepción del terreno.
Inversión en Terreno
El terreno considerado para este proyecto está ubicado en Cantón Piedra Pacha, en
el municipio de San Julián, departamento de Sonsonate. Los metros cuadrados
requeridos para la construcción de la planta están relacionados con los
requerimientos de espacio que exige el tamaño de proyecto.
Tabla 60. Costo de terreno para planta de envasado de jugos tropicales
Descripción Área Terreno (M²) Costo Unitario ($/M²)
Costo Total ($)
Terreno8 1,500 $ 5.00 $ 7,500.00 Total $ 7,500.00
8http://elsalvador.inmobiliaria.com/terreno-rural-en-san-julian-10000m2-F206107
73
Inversión en Obra Civil
El costo requerido para la construcción de la obra civil se detalla a continuación:
Tabla 61. Inversión obra civil
Descripción Área Construcción(M²)
Costo M² Costo Total ($)
Obra civil 378.17 $ 91.25 $ 34,509.97 Total $ 34,509.97
Inversión en maquinaria y equipo auxiliar
Tabla 62. Inversión maquinaria y equipo
Descripción Precio unitario Nº unidades Precio totalEnvasadora 6,180.00$ 1 6,180.00$ Despulpadora 5,000.00$ 1 5,000.00$ Etiquetadora 600.00$ 2 1,200.00$ Enjuagadora 7,300.00$ 1 7,300.00$ Extractor 6,250.00$ 1 6,250.00$ Pasteurizador 12,500.00$ 1 12,500.00$ Agitador 5,800.00$ 1 5,800.00$ Tina de lavado 125.00$ 2 250.00$ Mesa de selección 300.00$ 1 300.00$ Tamizador 75.00$ 2 150.00$ Bombas 250.00$ 2 500.00$ Tanque acero 500 litros 500.00$ 1 500.00$ Medidor cloro 14.13$ 1 14.13$ Tarimas 12.43$ 72 894.96$ Ph metro 384.89$ 1 384.89$ Refractómetro 300.00$ 1 300.00$ Codificadora 350.00$ 1 350.00$ Balanza Wilcat WS 150 300.00$ 1 300.00$ Balanza de precisión 93.16$ 1 93.16$ Termómetro 153.00$ 1 153.00$ Mesas de apoyo 95.00$ 2 190.00$ Purificador de agua 750.00$ 1 750.00$ Pistola de presión 25.00$ 1 25.00$ Depósitos plásticos 25.00$ 4 100.00$ Bidones plásticos 25.00$ 8 200.00$ Jaba 3.00$ 633 1,899.00$ Pallet jacket 350.00$ 3 1,050.00$ Carritos manuales 125.00$ 3 375.00$ Camión 2.5 toneladas 8,500.00$ 1 8,500.00$ Pipeta electrónica 1,835.00$ 1 1,835.00$
63,344.14$
Maquinaria y Equipo
Total Costo
74
Vehículo Repartidor
Tabla 63. Detalle costo de vehículo repartidor
Descripción Cantidad Tipo Costo unitario Camión Mitsubishi
Canter 20089 1 2.5 toneladas $8,500.00
Total $8,500.00
Inversión en mobiliario y equipo de oficina
Tabla 64. Costo mobiliario y equipo de oficina
4.3 CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 65. Capital de trabajo
9http://www.mundoanuncio.com.sv/vendo-mitsubishi-canter-ano-2008-iid-237487391
Descripción Precio unitario Nº de unidades Precio total
Silla $125.00 7 $875.00
Escritorio $225.00 7 $1,575.00
Archivero $200.00 5 $1,000.00
Calculadora $4.50 8 $36.00
Computadora $500.00 5 $2,500.00
Impresora $80.00 3 $240.00
Dispensador de agua $150.00 2 $300.00
Teléfono $30.00 5 $150.00
Basureros $8.00 7 $56.00
Mesa y silla vigilante $45.00 1 $45.00
$6,777.00
Mobiliario y Equipo
TOTAL COSTO
Valores e inversiones Costo anual Costo 90 díasEs lo equivalente a los gastos de venta para 90 días.Salario Encargado Compra-Ventas 7,642.94$ 1,910.73$ Salario de Repartidor 3,352.19$ 838.05$ Combustible 3,035.70$ 758.92$ Publicidad 1,671.68$ 417.92$ Total Valores e inversiones 15,702.51$ 3,925.63$ Inventarios Costo anual Costo 90 díasCosto de materia prima 278,122.23$ 69,530.56$ Total Inventarios 278,122.23$ 69,530.56$
75
4.4 CONSOLIDADO DE INVERSIÓN TOTAL
Tabla 66. Total inversión inicial
Cuentas por Cobrar Costo Anual Costo 60 díasCrédito que se extiende a los compradores,se toma en cuenta el costo total de laempresa durante un año.Costo energía 3,929.67$ 654.95$ Costo agua 1,333.08$ 222.18$ Costo Mano de Obra Directa 25,736.04$ 4,289.34$ Costo Materia Prima 278,122.23$ 46,353.70$ Costo Mano de Obra Indirecta 95,338.78$ 15,889.80$ Depreciación 11,166.73$ 1,861.12$ Combustible 3,035.70$ 505.95$ Mantenimiento 9,208.66$ 1,534.78$ Publicidad 1,671.68$ 278.61$ Costo de Flete 15,849.98$ 2,641.66$ Otros gastos 5,507.63$ 917.94$ Total Cuentas por Cobrar 450,900.18$ 75,150.030$
Descripción A. Inversiones fijas tangibleTerreno 7,500.00$ Obra civil 34,509.97$ Maquinaria y equipo 45,830.00$ Equipo auxiliar 9,014.14$ Vehículo 8,500.00$ Mobiliario y equipo de oficina 6,777.00$ Imprevistos (5%) 5,606.56$ Total Activos Tangibles($) 117,737.67$
Descripción B. Inversiones fijas intangiblesEstudios Previos 1,500.00$ Trámites Legales 905.12$ Administración del Proyecto 4,141.20$ Instalación de maquinaria y equipo 3,300.00$ Total Activos Intangibles ($) 9,846.32$
Descripción C. Capital de trabajoActivo CirculanteValores e inversiones 3,925.63$ Inventarios 69,530.56$ Cuentas por cobrar 75,150.03$ Total Activo Circulante 148,606.21$ Pasivo CirculantePC = (TOTAL AC/2) 74,303.11$ Total Pasivo Circulante 74,303.11$ Capital de trabajo (AC - PC) 74,303.11$ Total Capital de Trabajo ($) 74,303.11$ Inversión total A + B + C 201,887.09$
76
4.5 CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Tabla 67. Cronograma de Inversiones
4.6 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
Para determinar el costo de mano de obra directa e indirecta se tomaron las
siguientes consideraciones:
1. El Salario mínimo para el sector industria es de $219.30.
2. Pago de AFP. Se considera el pago del 6.75% del salario devengado para la
AFP.
3. Pago al ISSS. Este pago equivale al 7.5% sobre el salario devengado por el
trabajador.
4. Cuando las empresas poseen más de diez empleados, el patrono debe
aportar un 1% por cada sueldo mensual, en concepto de cargos por
INSAFORP.
5. Aguinaldo. Según el Art. 198 del Código de Trabajo, la cantidad mínima que
deberá pagarse al trabajador como prima en concepto de aguinaldo será :
ORIGEN Primer mes Segundo mes Tercer mes Cuarto mes Quinto mes
Fondos propios 25,516.80$
Préstamo bancario 176,370.29$
Total/Saldo 201,887.09$ 177,655.16$ 150,355.31$ 124,710.59$ 99,065.86$
DESTINO
Estudios previos 750.00$ 750.00$
Administración del proyecto 1,035.30$ 1,035.30$ 1,035.30$ 1,035.30$
Trámites legales 905.12$
Compra de terreno 7,500.00$
Construcción obra civil 8,627.49$ 8,627.49$ 8,627.49$ 8,627.49$
Maquinaria y equipo 61,621.14$
Adecuación de instalaciones y maquinaria 3,300.00$
Imprevistos 1,121.31$ 1,121.31$ 1,121.31$ 1,121.31$ 1,121.31$
Capital de trabajo 14,860.62$ 14,860.62$ 14,860.62$ 14,860.62$ 14,860.62$
Compra de vehículo 8,500.00$
Saldo 177,655.16$ 150,355.31$ 124,710.59$ 99,065.86$ -$
77
Para quien tuviere un año o más y menos de tres años de servicio, la
prestación equivalente al salario de 10 días. Dado que es una proyección se
asumió este valor constante.
6. Vacaciones. Según el Art.177 del Código de Trabajo, después de un año de
trabajo continuo en la misma empresa, los trabajadores tendrán derecho a un
período de vacación cuya duración será de 15 días, los cuales serán
remunerados con una prestación equivalente al salario ordinario
correspondiente a dicho lapso más un 30% del mismo.
Tabla 68. Costo de Mano de obra directa e indirecta10
El costo de mano de obra directa (Operarios) se realizó de acuerdo a la cantidad de
operarios necesarios para elaborar los diferentes tipos de jugos, 8 operarios para el
jugo de mango, 7 operarios para el jugo de mandarina y 6 operarios para el jugo de
naranja. Por lo que es necesario tener 6 operarios para 12 meses, más 2 operarios
en la temporada de diciembre a junio donde se producirá los tres jugos lo que
equivale a 7 meses, mas 1 operario de julio a noviembre donde se producirá solo
jugo de mandarina y naranja lo que equivale a 5 meses.
10 Se tomó en cuenta el techo máximo de cotización al ISSS, el cual es de $685.71.
PuestoSalario
mensual A
ISSS B
AFP C
INSAFORP D
Costo Mensual E = (A+B+C+D)
Costo Anual F
Vacaciones G
Aguinaldo H
Costo Anual I = (F+G+H)
Numero de empleados
J
Costo Total Anual
K = (I x J)MANO DE OBRA DIRECTAOperarios (7 meses) 219.30$ 16.45$ 14.80$ 2.19$ $ 252.74 1,769.20$ 142.55$ 73.10$ 1,984.85$ 2 3,969.70$ Operarios (5 meses) 219.30$ 16.45$ 14.80$ 2.19$ $ 252.74 1,263.72$ 142.55$ 73.10$ 1,479.36$ 1 1,479.36$ Operarios (12 meses) 219.30$ 16.45$ 14.80$ 2.19$ $ 252.74 3,032.92$ 142.55$ 73.10$ 3,248.56$ 6 19,491.38$ MANO DE OBRA INDIRECTAGerente General $ 1,500.00 51.43$ 101.25$ 15.00$ $ 1,667.68 20,012.14$ 975.00$ 500.00$ 21,487.14$ 1 21,487.14$ Jefe de Producción $ 1,000.00 51.43$ 67.50$ 10.00$ $ 1,128.93 13,547.14$ 650.00$ 333.33$ 14,530.47$ 1 14,530.47$ Jefe Administrativo $ 1,000.00 51.43$ 67.50$ 10.00$ $ 1,128.93 13,547.14$ 650.00$ 333.33$ 14,530.47$ 1 14,530.47$ Contador $ 800.00 51.43$ 54.00$ 8.00$ $ 913.43 10,961.14$ 520.00$ 266.67$ 11,747.81$ 1 11,747.81$ Técnico de Calidad $ 800.00 51.43$ 54.00$ 8.00$ $ 913.43 10,961.14$ 520.00$ 266.67$ 11,747.81$ 1 11,747.81$
Encargado de Compra- Venta $ 500.00 37.50$ 33.75$ 5.00$ $ 576.25 6,915.00$ 325.00$ 166.67$ 7,406.67$ 1 7,406.67$ Secretaria $ 300.00 22.50$ 20.25$ 3.00$ $ 345.75 4,149.00$ 195.00$ 100.00$ 4,444.00$ 1 4,444.00$ Repartidor 219.30$ 16.45$ 14.80$ 2.19$ $ 252.74 3,032.92$ 142.55$ 73.10$ 3,248.56$ 1 3,248.56$ Subtotal M.O.I y M.O.D [mes] 89,191.45$ 95,855.70$ 17 114,083.37$
78
4.7 COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costos Materia Prima
Son aquellos costos incurridos para la obtención del producto final, es la compra de
la fruta y demás conservantes necesarios para elaborar los jugos. A continuación se
detalla el costo por cada tipo de jugo a elaborar:
Tabla 69. Costo materia prima jugo de naranja
Jugo de naranja
MATERIA PRIMA UNIDAD DE COMPRA C.U. [$] REQUERIMIENTO
ANUAL
COSTO TOTAL ANUAL
Naranja Valencia Ciento (70 lb) $4.00 7,822.00 $31,288.00
Benzoato de sodio 250 g $1.52 251.00 $381.52
Envase 500 ml con tapa Unidad $0.10 238,448.00 $23,844.80
Etiqueta Unidad $0.02 238,448.00 $4,768.96
Cajas de cartón 24 unid. Unidad $0.48 9,936.00 $4,769.28
COSTO ANUAL JUGO DE NARANJA $65,052.56
Tabla 70. Costo materia prima jugo de mandarina
Jugo de mandarina
MATERIA PRIMA UNIDAD DE COMPRA C.U. [$] REQUERIMIENTO ANUAL
COSTO TOTAL ANUAL
Mandarina Clementina Ciento (35 lb) $4.00 13,597.00 $54,388.00
Benzoato de sodio 250 g $1.52 264.00 $401.28
Envase 500 ml con tapa Unidad $0.10 251,210.00 $25,121.00
Etiqueta Unidad $0.02 251,210.00 $5,024.20
Cajas de cartón 24 unid. Unidad $0.48 10,467.00 $5,024.16
COSTO ANUAL JUGO DE MANDARINA $89,958.64
79
Tabla 71. Costo de materia prima para jugo de mango
Jugo de mango
MATERIA PRIMA UNIDAD DE COMPRA C.U. [$] REQUERIMIENTO
ANUAL
COSTO TOTAL ANUAL
Mango Criollo Ciento (70 lb) $5.00 4,180.00 $20,900.00
Benzoato de sodio 250 g $1.52 500.00 $760.00
Ácido cítrico 250 g $1.15 2,216.00 $2,548.40
Azúcar blanca 100 lb $25.00 540.00 $13,500.00
Agua potable 1 m3 (1000 litros) $0.40 188.00 $79.20
Envase 500 ml con tapa Unidad $0.10 548,036.00 $54,803.60
Etiqueta Unidad $0.02 548,036.00 $10,960.72
Cajas de cartón 24 unid. Unidad $0.48 22,836.00 $10,961.28
COSTO ANUAL JUGO DE MANGO $114,513.20
4.8 COSTO DE ENERGÍA Y AGUA
Representa la estimación de los costos de energía eléctrica según los consumos de
cada maquinaria y equipo y a los precios vigentes del suministro eléctrico brindado
por AES CLESA11, la Institución que presta el servicio en San Julián, en concepto de
Kw-h consumidos. Para el cálculo se tomo la tarifa para grandes demandas, baja
tensión y el cargo de energía “horas resto” ya que se trabajará entre las 5:00 am a
5:00 pm. La tarifa es de $0.206986 más el cargo de comercialización de $10.474530
mas el cargo de distribución de $20.700606. El resultado dio de $2,909.54 anuales
para producción y $898.65 anuales para el área administrativa. El consumo de agua
de producción se calculó de acuerdo al requerimiento durante la temporada de
producción de jugo de mango, mandarina y naranja el cual es para 7 meses
(diciembre a junio) y luego para la producción de los 5 meses restantes del año el
cual es sólo para jugo de mandarina y naranja. Además se consideró la tarifa de la
empresa descentralizadora de San Julián la cual es de $0.40 cuando el consumo es
mayor a 40 m3, más el cargo por alcantarillado de $4. El consumo de agua dio de
$465.55 anuales para producción y de $826.32 anuales en el área administrativa.
11http://www.aeselsalvador.com/2009/Portals/0/SitioAES/AvisoCLESA.JPG
80
4.9 COSTO DE MATERIALES DE APOYO DE PRODUCCIÓN
Tabla 72. Costo equipo de higiene y seguridad industrial
4.10 COSTO DE VENTA
Tabla 73. Detalle consumo de combustible
Combustible
Concepto Característica Uso Precio galón Consumo (Galones) Consume mes
Camión 2.5 Ton. 35 km/galón 2200km/mes $ 3.90 62.86 $ 245.154
Total al año $ 2,941.85
Tabla 74. Detalle gasto de publicidad
Publicidad Detalle Precio unitario Cantidad Costo mes
Perifoneo (1 persona) $ 25.00 1 $ 25.00 Cuña de radio $ 60.00 1 $ 60.00 Volantes $ 0.05 1000 $ 50.00
Total mes $ 135.00 Total año $ 1,620.00
Detalle Precio unitario Cantidad Costo anualGuantes de látex 0.80$ 120 96.00$ Guantes de cuero 1.15$ 60 69.00$ Mascarillas 0.98$ 120 117.60$ Redecillas para cabello 0.43$ 120 51.60$ Botas de hule 11.30$ 13 146.90$ Lentes protectores 2.81$ 120 337.20$ Gabachas 10.17$ 15 152.55$ Extintor 80.00$ 6 480.00$ Botiquín con medicamentos 9.00$ 10 90.00$ Cartoncillo (rótulos aviso - peligro) 5.00$ 10 50.00$
$1,590.85
Equipo de Higiene y Seguridad Industrial
TOTAL COSTO ANUAL
81
4.11 CARGOS POR DEPRECIACIÓN
Depreciación de Maquinaria y Equipo
El método que se utiliza en este estudio es el método lineal aplicando los porcentajes
establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta de El Salvador. Según el
Artículo 30 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta de El Salvador los porcentajes
máximos de depreciación anual permitidos son: Edificaciones: 5 %, maquinaria: 20 %
y otros Bienes Muebles: 50 %.
La vida útil de la maquinaria es de 10 años. A continuación se presentan los gastos
anuales por depreciación:
Tabla 75. Cargos por depreciación
CONCEPTO VALOR
% A DEPRECIAR 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Maquinaria y equipo
$45,830.00
10.0% $4,583.
00 $4,583.00
$4,583.00
$4,583.00
$4,583.00
$4,583.00
$4,583.00
$4,583.00
$4,583.00
$4,583.00
Equipo auxiliar
$9,014.14 20.0%
$1,802.828
$1,802.828
$1,802.828
$1,802.828
$1,802.828
$2,101.57
$2,101.57
$2,101.57
$2,101.57
$2,101.57
Equipo de oficina $6,777 20.0%
$1,355.40
$1,355.40
$1,355.40
$1,355.40
$1,355.40
$1,579.99
$1,579.99
$1,579.99
$1,579.99
$1,579.99
Vehículo $8,500.0
0 20.0% $1,700.
00 $1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,981.69
$1,981.69
$1,981.69
$1,981.69
$1,981.69
Obra Civil $34,509.
97 5.0% $1,725.
50 $1,725.50
$1,725.50
$1,725.50
$1,725.50
$1,725.50
$1,725.50
$1,725.50
$1,725.50
$1,725.50
A partir del año 5 se efectúa una inversión adicional de $28,316.30, que consiste en
la adquisición de un vehículo con un costo de $9,908.49, equipo auxiliar con un costo
de $10,507.83 y equipo de oficina con un costo de $7,899.98. Los nuevos costos
están calculados usando la inflación12, y se considera una vida útil del vehículo y del
nuevo equipo de 5 años sin valor de recuperación.
12Se utilizó la inflación proyectada de la Tabla 29 “Proyección de precios con las tasas de inflación”.
82
4.12 COSTO DE FLETE
Tabla 76. Costo de flete13
4.13 COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
Tabla 77. Resumen de costos totales de producción
4.14 GASTOS OUTSOURCING DE SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO
Tabla 78. Gastos outsourcing de seguridad y mantenimiento
Outsourcing Empresa Costo total ($) Mecánico MultiGestión S.A. de C.V. $2,198.18 Vigilante MultiGestión S.A. de C.V. $1,050.38
TOTAL ANUAL $ 3,248.56
13 Considerando solo proveedores externos a San Julián y a la zona de la Cordillera del Bálsamo.
Política de inventario de frutas Cada 3 díasRecorrido promedio semanal 160 kmRecorrido mensual 640 kmTarifa de flete $1/kmNoº de transporte de carga (10 toneladas) requerido 2Total costo mensual de flete $1,280Costo total anual de flete $15,360
COSTO DE FLETE
Año Materia prima Personal de producción Agua Energía Mantenimiento
Control de
plagas Depreciación Total
2013 $278,122.23 $25,736.04 $480.40 $3,002.35 $7,082.95 $928.71 $4,583.00 $319,935.68
2014 $340,388.23 $26,248.19 $587.96 $3,674.52 $7,223.90 $947.19 $4,583.00 $383,652.99
2015 $373,598.78 $27,292.87 $645.32 $4,033.03 $7,511.41 $984.89 $4,583.00 $418,649.29
2016 $385,553.94 $28,166.24 $665.97 $4,162.09 $7,751.78 $1,016.41 $4,583.00 $431,899.43
2017 $397,968.78 $29,073.19 $687.42 $4,296.11 $8,001.38 $1,049.13 $4,583.00 $445,659.01
2018 $410,345.60 $29,977.37 $708.79 $4,429.72 $8,250.23 $1,081.76 $4,583.00 $459,376.47
2019 $423,066.32 $30,906.67 $730.77 $4,567.04 $8,505.98 $1,115.30 $4,583.00 $473,475.07
2020 $437,112.12 $31,932.77 $755.03 $4,718.66 $8,788.38 $1,152.32 $4,583.00 $489,042.28
2021 $451,056.00 $32,951.42 $779.11 $4,869.19 $9,068.73 $1,189.08 $4,583.00 $504,496.53
2022 $465,444.68 $34,002.57 $803.97 $5,024.52 $9,358.02 $1,227.02 $4,583.00 $520,443.79
83
Tabla 79. Gasto de mantenimiento
Año Nivel de mantenimiento
I II III IV Total anual
2013 $ 6,030.41 $ 1,052.54 $ 1,754.23 $ 371.48 $ 9,208.66
2014 $ 6,150.42 $ 1,073.48 $ 1,789.14 $ 378.88 $ 9,391.91
2015 $ 6,395.20 $ 1,116.21 $ 1,860.35 $ 393.96 $ 9,765.71
2016 $ 6,599.85 $ 1,151.93 $ 1,919.88 $ 406.56 $ 10,078.22
2017 $ 6,812.36 $ 1,189.02 $ 1,981.70 $ 419.65 $ 10,402.73
2018 $ 7,024.23 $ 1,226.00 $ 2,043.33 $ 432.70 $ 10,726.26
2019 $ 7,241.98 $ 1,264.00 $ 2,106.67 $ 446.12 $ 11,058.77
2020 $ 7,482.41 $ 1,305.97 $ 2,176.61 $ 460.93 $ 11,425.92
2021 $ 7,721.10 $ 1,347.63 $ 2,246.05 $ 475.63 $ 11,790.41
2022 $ 7,967.40 $ 1,390.62 $ 2,317.70 $ 490.81 $ 12,166.53
4.15 GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTALES
Tabla 80. Resumen de gastos administrativos totales
Año Mantenimiento Personal
administrativo14
Agua Energía Teléfono Gasto de
ventas Otros gastos
Administrativos15
Depreciación Total
2013 $1,197.00 $84,343.65 $852.68 $927.32 $619.14 $15,702.51 $37,647.66 $6,583.73 $147,873.69
2014 $1,220.82 $86,022.08 $869.65 $945.77 $631.46 $16,014.99 $35,946.34 $6,583.73 $148,234.85
2015 $1,269.41 $89,445.76 $904.26 $983.41 $656.59 $16,652.38 $34,479.07 $6,583.73 $150,974.62
2016 $1,310.03 $92,308.03 $933.20 $1,014.88 $677.60 $17,185.26 $32,660.68 $6,583.73 $152,673.41
2017 $1,352.22 $95,280.35 $963.25 $1,047.56 $699.42 $17,738.62 $29,113.56 $6,583.73 $152,778.71
2018 $1,394.27 $98,243.56 $993.20 $1,080.14 $721.17 $18,290.29 $29,002.46 $7,388.76 $157,113.85
2019 $1,437.49 $101,289.12 $1,023.99 $1,113.62 $743.53 $18,857.29 $28,837.38 $7,388.76 $160,691.17
2020 $1,485.22 $104,651.91 $1,057.99 $1,150.60 $768.22 $19,483.36 $28,669.51 $7,388.76 $164,655.58
2021 $1,532.60 $107,990.31 $1,091.74 $1,187.30 $792.72 $20,104.87 $28,407.73 $7,388.76 $168,496.03
2022 $1,581.49 $111,435.20 $1,126.56 $1,225.18 $818.01 $20,746.22 $28,076.44 $7,388.76 $172,397.86
14 Incluye gastos de outsourcing de seguridad y mecánico. 15 Incluye gastos financieros y de organización, costo de flete y otros gastos.
84
4.16 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN
El Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL), recientemente creó una nueva
línea de crédito llamada “sigue invirtiendo”, destinada a capital de trabajo, compra de
terreno y maquinaria, remodelación, etc. Esta línea de crédito se canaliza a través
del sistema bancario salvadoreño pero conservando las condiciones pactadas con
BANDESAL por lo que actúa como banco de primer piso, posee un plazo máximo de
15 años y monto máximo de $1,000,000.
Para el caso de nuestro proyecto, BANDESAL aportará un 80% de la inversión inicial
a una tasa del 8.5% (la cual es más baja que las del resto de bancos), para un plazo
de diez años, y el 20% restante lo debe aportar el inversionista.
Tabla 81. Condiciones de crédito BANDESAL
Condiciones crédito
Préstamo maquinaria y
mobiliario
Préstamo capital de
trabajo
Monto $ 102,067.18 $ 74,303.11
Tasa 8.5% 9.0%
Plazo 10 años 4 años
Pago de la Deuda
El pago de la deuda a largo plazo financiada por el BANDESAL, se muestra a
continuación en la tabla del pago de la deuda:
Tabla 82. Préstamo, capital de trabajo
Plazo en años Capital Intereses Cuota Saldo deuda1 16,156.83$ 6,031.60$ 22,188.43$ 58,146.28$ 2 17,672.46$ 4,515.98$ 22,188.43$ 40,473.82$ 3 19,330.25$ 2,858.18$ 22,188.43$ 21,143.57$ 4 21,143.57$ 1,044.87$ 22,188.43$ 0.00$
85
Tabla 83. Préstamo, activo fijo y maquinaria
4.17 DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO POR PRODUCIR DE LOS
JUGOS DE FRUTAS TROPICALES
El cálculo del costo unitario se hace en base a la sumatoria de los costos de
producción, administrativos, financieros, de organización y los costos de venta, luego
dicho monto se divide entre la producción total de cada jugo.
Tabla 84. Costo unitario del jugo de naranja
Costo unitario Jugo de Naranja
Año Materia prima Costo de
producción Costo
administrativo Depreciación
Costo financiero
y de organizaci
ón
Costo de venta Total
Producción anual
Costo unitario
2013 $67,127.74 $9,408.08 $24,972.85 $2,565.97 $3,885.51 $3,608.23 $111,568.38 238,448 $0.47
2014 $82,156.29 $9,753.98 $25,469.81 $2,565.97 $3,399.74 $3,680.04 $127,025.82 286,138 $0.44
2015 $90,172.01 $10,197.18 $26,483.51 $2,565.97 $2,869.14 $3,826.50 $136,114.31 302,035 $0.45
2016 $93,057.51 $10,523.49 $27,330.98 $2,565.97 $2,289.58 $3,948.95 $139,716.48 302,035 $0.46
2017 $96,053.97 $10,862.35 $28,211.04 $2,565.97 $1,306.56 $4,076.10 $143,075.99 302,035 $0.47
2018 $99,041.24 $11,200.17 $29,088.40 $2,750.95 $1,113.61 $4,202.87 $147,397.25 302,035 $0.49
2019 $102,111.52 $11,547.37 $29,990.14 $2,750.95 $903.60 $4,333.16 $151,636.75 302,035 $0.50
2020 $105,501.63 $11,930.75 $30,985.82 $2,750.95 $675.03 $4,477.02 $156,321.19 302,035 $0.52
2021 $108,867.13 $12,311.34 $31,974.26 $2,750.95 $426.25 $4,619.84 $160,949.78 302,035 $0.53
2022 $112,339.99 $12,704.07 $32,994.24 $2,750.95 $155.49 $4,767.21 $165,711.96 302,035 $0.55
Plazo en años Capital Intereses Cuota Saldo deuda1 $6,769.84 $8,416.00 $15,185.84 $95,297.34
2 $7,368.23 $7,817.61 $15,185.84 $87,929.11
3 $8,019.52 $7,166.32 $15,185.84 $79,909.59
4 $8,728.37 $6,457.47 $15,185.84 $71,181.21
5 $9,499.88 $5,685.96 $15,185.84 $61,681.33
6 $10,339.58 $4,846.26 $15,185.84 $51,341.75
7 $11,253.51 $3,932.33 $15,185.84 $40,088.24
8 $12,248.22 $2,937.63 $15,185.84 $27,840.02
9 $13,330.85 $1,855.00 $15,185.84 $14,509.17
10 $14,509.17 $676.67 $15,185.84 $0.00
86
Tabla 85. Costo unitario del jugo de mandarina
Costo unitario Jugo de Mandarina
Año Materia prima Costo de producción
Costo administrativo
Depreciación
Costo financiero
y de organizaci
ón
Costo de venta
Total Producción anual
Costo unitario
2013 $92,828.32 $11,363.20 $26,309.26 $2,703.29 $4,093.44 $3,801.32 $141,098.83 251,209 $0.56
2014 $113,610.73 $11,839.51 $26,832.82 $2,703.29 $3,581.67 $3,876.97 $162,444.98 301,451 $0.54
2015 $124,695.34 $12,397.43 $27,900.76 $2,703.29 $3,022.68 $4,031.27 $174,750.78 318,198 $0.55
2016 $128,685.60 $12,794.15 $28,793.59 $2,703.29 $2,412.10 $4,160.28 $179,549.00 318,198 $0.56
2017 $132,829.27 $13,206.12 $29,720.74 $2,703.29 $1,376.48 $4,294.24 $184,130.14 318,198 $0.58
2018 $136,960.26 $13,616.83 $30,645.06 $2,898.17 $1,173.20 $4,427.79 $189,721.31 318,198 $0.60
2019 $141,206.03 $13,920.64 $31,595.05 $2,898.17 $951.96 $4,565.05 $195,136.90 318,198 $0.61
2020 $145,894.07 $14,505.05 $32,644.01 $2,898.17 $711.15 $4,716.61 $201,369.06 318,198 $0.63
2021 $150,548.09 $14,967.76 $33,685.35 $2,898.17 $449.06 $4,867.07 $207,415.51 318,198 $0.65
2022 $155,350.58 $15,445.23 $34,759.92 $2,898.17 $163.81 $5,022.33 $213,640.03 318,198 $0.67
Tabla 86. Costo unitario del jugo de mango
Costo unitario Jugo de Mango
Año Materia prima Costo de
producción Costo
administrativo Depreciación
Costo financiero
y de organizaci
ón
Costo de venta Total
Producción anual
Costo unitario
2013 $118,166.17 $16,459.17 $57,396.15 $5,897.47 $8,930.23 $8,292.95 $215,142.14 548,036 $0.39
2014 $144,621.21 $17,088.27 $58,538.33 $5,897.47 $7,813.76 $8,457.98 $242,417.02 657,643 $0.37
2015 $158,731.42 $17,872.90 $60,868.16 $5,897.47 $6,594.26 $8,794.61 $258,758.82 694,179 $0.37
2016 $163,810.83 $18,444.83 $62,815.94 $5,897.47 $5,262.23 $9,076.03 $265,307.34 694,179 $0.38
2017 $169,085.54 $19,038.76 $64,838.61 $5,897.47 $3,002.92 $9,368.28 $271,231.58 694,179 $0.39
2018 $174,344.10 $19,630.86 $66,855.09 $6,322.63 $2,559.45 $9,659.64 $279,371.77 694,179 $0.40
2019 $179,748.76 $20,239.42 $68,927.60 $6,322.63 $2,076.78 $9,959.08 $287,274.28 694,179 $0.41
2020 $185,716.42 $20,911.37 $71,215.99 $6,322.63 $1,551.45 $10,289.73 $296,007.59 694,179 $0.43
2021 $191,640.78 $21,578.44 $73,487.78 $6,322.63 $979.68 $10,617.97 $304,627.28 694,179 $0.44
2022 $197,754.12 $22,266.79 $75,832.05 $6,322.63 $357.37 $10,956.68 $313,489.64 694,179 $0.45
87
4.18 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE LOS JUGOS DE
FRUTAS TROPICALES
Para la determinación del precio de venta de los jugos de frutas tropicales se tomó
como referencia el precio promedio de venta en los supermercados y se estableció
un margen de rentabilidad por cada jugo:
Tabla 87. Precio de venta de los jugos de frutas tropicales
Jugo Naranja Mandarina Mango
Año Costo
unitario Margen
rentabilidad Precio de
venta Costo
unitario Margen
rentabilidad Precio de
venta Costo
unitario Margen
rentabilidad Precio de
venta
2013 $0.47 8.07% $ 0.51 $0.56 6.63% $ 0.60 $0.39 23.62% $ 0.48
2014 $0.44 16.16% $ 0.52 $0.54 13.35% $ 0.61 $0.37 34.26% $ 0.49
2015 $0.45 18.99% $ 0.54 $0.55 15.64% $ 0.63 $0.37 38.06% $ 0.51
2016 $0.46 19.63% $ 0.55 $0.56 16.15% $ 0.66 $0.38 38.96% $ 0.53
2017 $0.47 20.58% $ 0.57 $0.58 16.91% $ 0.68 $0.39 40.30% $ 0.55
2018 $0.49 20.68% $ 0.59 $0.60 16.99% $ 0.70 $0.40 40.45% $ 0.56
2019 $0.50 20.95% $ 0.61 $0.61 17.27% $ 0.72 $0.41 40.82% $ 0.58
2020 $0.52 21.22% $ 0.63 $0.63 17.42% $ 0.74 $0.43 41.20% $ 0.60
2021 $0.53 21.49% $ 0.65 $0.65 17.63% $ 0.77 $0.44 41.58% $ 0.62
2022 $0.55 21.76% $ 0.67 $0.67 17.85% $ 0.79 $0.45 41.97% $ 0.64
4.19 INGRESOS POR VENTA DE DESECHOS SÓLIDOS
Tabla 88. Venta de desechos sólidos (Mandarina y Naranja) VENTA DE DESECHOS SÓLIDOS (MANDARINA Y NARANJA)
Año Desechos Sólidos (Toneladas) Precio de venta16 Ingreso por venta
2013 178.31 $30.96 $5,520.48
2014 213.97 $31.58 $6,756.34
2015 225.86 $32.83 $7,415.62
2016 225.86 $33.88 $7,652.92
2017 225.86 $34.97 $7,899.35
2018 225.86 $36.06 $8,145.02
2019 225.86 $37.18 $8,397.51
2020 225.86 $38.41 $8,676.31
2021 225.86 $39.64 $8,953.08
2022 225.86 $40.90 $9,238.69
16 Precio de venta por año ($30) con inflación. Se utilizó la inflación mostrada en la Tabla 29 “Proyección de precios con las tasas de inflación”.
88
4.20 PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla 89. Punto de equilibrio
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos Jugo Mandarina $ 150,349.04 $ 184,009.18 $ 201,962.35 $ 208,425.14 $ 215,136.43 $ 221,827.17 $ 228,703.82 $ 236,296.78 $ 243,834.65 $ 251,612.98
Ingresos Jugo de Mango $ 265,793.62 $ 325,299.50 $ 357,037.89 $ 368,463.10 $ 380,327.61 $ 392,155.80 $ 404,312.63 $ 417,735.81 $ 431,061.58 $ 444,812.45
Ingresos Jugo de Naranja 120,566.92$ 147,559.45$ 161,956.33$ 167,138.93$ 172,520.81$ 177,886.20$ 183,400.67$ 189,489.58$ 195,534.29$ 201,771.84$
Total ingresos 536,709.59$ 656,868.13$ 720,956.56$ 744,027.17$ 767,984.85$ 791,869.18$ 816,417.12$ 843,522.17$ 870,430.53$ 898,197.26$
Costos variables:
Materia prima Jugo Mandarina 92,828.32$ 113,610.73$ 124,695.34$ 128,685.60$ 132,829.27$ 136,960.26$ 141,206.03$ 145,894.07$ 150,548.09$ 155,350.58$
Materia prima Jugo de Mango 118,166.17$ 144,621.21$ 158,731.42$ 163,810.83$ 169,085.54$ 174,344.10$ 179,748.76$ 185,716.42$ 191,640.78$ 197,754.12$
Materia prima Jugo Naranja 67,127.74$ 82,156.29$ 90,172.01$ 93,057.51$ 96,053.97$ 99,041.24$ 102,111.52$ 105,501.63$ 108,867.13$ 112,339.99$
Consumo agua producción Jugo de
Mandarina 192.29$ 235.34$ 258.30$ 266.56$ 275.15$ 283.70$ 292.50$ 302.21$ 311.85$ 321.80$
Consumo agua producción Jugo de Mango132.60$ 162.29$ 178.12$ 183.82$ 189.74$ 195.64$ 201.70$ 208.40$ 215.05$ 221.91$
Consumo agua producción Jugo de Naranja155.52$ 190.33$ 208.90$ 215.59$ 222.53$ 229.45$ 236.56$ 244.42$ 252.21$ 260.26$
Consumo energía eléctrica producción Jugo
de Mandarina 1,034.22$ 1,265.76$ 1,389.25$ 1,433.71$ 1,479.87$ 1,525.90$ 1,573.20$ 1,625.43$ 1,677.28$ 1,730.79$
Consumo energía eléctrica producción Jugo
de Mango 1,345.77$ 1,647.06$ 1,807.76$ 1,865.61$ 1,925.68$ 1,985.57$ 2,047.12$ 2,115.09$ 2,182.56$ 2,252.18$
Consumo energía eléctrica producción Jugo
de Naranja 622.37$ 761.70$ 836.02$ 862.77$ 890.55$ 918.25$ 946.71$ 978.14$ 1,009.35$ 1,041.55$
Salario mano de obra directa Jugo de
Mandarina 8,197.20$ 8,360.33$ 8,693.07$ 8,971.24$ 9,260.12$ 9,548.11$ 9,844.10$ 10,170.92$ 10,495.38$ 10,830.18$
Salario mano de obra directa Jugo de
Mango 10,749.61$ 10,963.53$ 11,399.88$ 11,764.67$ 12,143.50$ 12,521.16$ 12,909.31$ 13,337.90$ 13,763.38$ 14,202.43$
Salario mano de obra directa Jugo de
Naranja 6,789.23$ 6,924.33$ 7,199.92$ 7,430.32$ 7,669.58$ 7,908.10$ 8,153.25$ 8,423.94$ 8,692.66$ 8,969.96$
Costo variables total Jugo de Mandarina102,252.02$ 123,472.14$ 135,035.96$ 139,357.11$ 143,844.41$ 148,317.97$ 152,915.83$ 157,992.63$ 163,032.60$ 168,233.34$
Costo variables total Jugo de Mango 130,394.15$ 157,394.09$ 172,117.18$ 177,624.93$ 183,344.45$ 189,046.47$ 194,906.91$ 201,377.82$ 207,801.77$ 214,430.65$
Costo variables total Jugo de Naranja 74,694.85$ 90,032.66$ 98,416.85$ 101,566.19$ 104,836.62$ 108,097.04$ 111,448.05$ 115,148.13$ 118,821.35$ 122,611.75$
Total Costos variables $ 307,341.03 $ 370,898.90 $ 405,570.00 $ 418,548.24 $ 432,025.49 $ 445,461.48 $ 459,270.79 $ 474,518.58 $ 489,655.72 $ 505,275.74
Punto de equilibrio
ConceptoPeríodos
89
Tabla 90. Punto de equilibrio
Costos fijos:
Mantenimiento $ 9,208.66 $ 9,391.91 $ 9,765.71 $ 10,078.22 $ 10,402.73 $ 10,726.26 $ 11,058.77 $ 11,425.92 $ 11,790.41 $ 12,166.53
Salario mano de obra administrativa $ 84,343.65 $ 86,022.08 $ 89,445.76 $ 92,308.03 $ 95,280.35 $ 98,243.56 $ 101,289.12 $ 104,651.91 $ 107,990.31 $ 111,435.20
Costo de flete $ 15,849.98 $ 16,165.40 $ 16,808.78 $ 17,346.66 $ 17,905.23 $ 18,462.08 $ 19,034.40 $ 19,666.34 $ 20,293.70 $ 20,941.07
Otros gastos administrativos $ 7,287.63 $ 7,432.65 $ 7,728.47 $ 7,975.78 $ 8,232.60 $ 8,488.64 $ 8,751.79 $ 9,042.34 $ 9,330.80 $ 9,628.45
Costo de ventas $ 15,702.51 $ 16,014.99 $ 16,652.38 $ 17,185.26 $ 17,738.62 $ 18,290.29 $ 18,857.29 $ 19,483.36 $ 20,104.87 $ 20,746.22
Gastos financieros y organización $ 16,909.18 $ 14,795.16 $ 12,486.08 $ 9,963.92 $ 5,685.96 $ 4,846.26 $ 3,932.33 $ 2,937.63 $ 1,855.00 $ 676.67
Depreciación $ 11,166.73 $ 11,166.73 $ 11,166.73 $ 11,166.73 $ 11,166.73 $ 11,971.76 $ 11,971.76 $ 11,971.76 $ 11,971.76 $ 11,971.76
Costo Fijo Jugo Mandarina $ 38,846.81 $ 38,972.84 $ 39,714.82 $ 40,191.89 $ 40,285.73 $ 41,403.34 $ 42,339.39 $ 43,376.43 $ 44,382.91 $ 45,406.69
Costo Fijo Jugo Mango $ 84,747.99 $ 85,022.93 $ 86,641.64 $ 87,682.41 $ 87,887.13 $ 90,325.30 $ 92,367.37 $ 94,629.78 $ 96,825.51 $ 99,058.99
Costo Fijo Jugo Naranja $ 36,873.54 $ 36,993.16 $ 37,697.46 $ 38,150.29 $ 38,239.36 $ 39,300.21 $ 40,188.70 $ 41,173.07 $ 42,128.42 $ 43,100.20
Total Costos Fijos $ 160,468.33 $ 160,988.93 $ 164,053.92 $ 166,024.59 $ 166,412.22 $ 171,028.85 $ 174,895.46 $ 179,179.27 $ 183,336.85 $ 187,565.89
Punto de equilibrio($) Jugo de Mandarina $ 121,433.33 $ 118,462.35 $ 119,846.58 $ 121,286.22 $ 121,569.40 $ 124,941.99 $ 127,766.67 $ 130,896.13 $ 133,933.37 $ 137,022.83
Punto de equilibrio($) Jugo de Mango $ 166,363.09 $ 164,723.20 $ 167,284.39 $ 169,293.87 $ 169,689.13 $ 174,396.67 $ 178,339.42 $ 182,707.58 $ 186,947.03 $ 191,259.35
Punto de equilibrio($) Jugo de Naranja $ 96,915.80 $ 94,889.55 $ 96,087.38 $ 97,241.62 $ 97,468.65 $ 100,172.64 $ 102,437.34 $ 104,946.39 $ 107,381.51 $ 109,858.49
Costo variable unitario Jugo de Mandarina $ 0.41 $ 0.42 $ 0.43 $ 0.44 $ 0.46 $ 0.47 $ 0.49 $ 0.50 $ 0.52 $ 0.54
Costo variable unitario Jugo de Mango $ 0.25 $ 0.25 $ 0.25 $ 0.26 $ 0.27 $ 0.28 $ 0.29 $ 0.30 $ 0.31 $ 0.32
Costo variable unitario Jugo de Naranja 0.32$ 0.32$ 0.33$ 0.34$ 0.35$ 0.36$ 0.38$ 0.39$ 0.40$ 0.41$
Precio de venta Jugo de Mandarina 0.60$ 0.61$ 0.63$ 0.66$ 0.68$ 0.70$ 0.72$ 0.74$ 0.77$ 0.79$
Precio de venta Jugo de Mango 0.48$ 0.49$ 0.51$ 0.53$ 0.55$ 0.56$ 0.58$ 0.60$ 0.62$ 0.64$
Precio de venta Jugo de Naranja 0.51$ 0.52$ 0.54$ 0.55$ 0.57$ 0.59$ 0.61$ 0.63$ 0.65$ 0.67$
Punto de equilibrio (unidades) Jugo de
Mandarina 204456.89 205120.20 198574.11 182690.41 183116.95 180014.53 184084.29 180735.11 177531.64 181626.78
Punto de equilibrio (unidades) Jugo de
Mango 368469.51 354262.20 333237.07 324749.66 313882.60 322590.37 318508.18 315432.58 312340.36 309559.36
Punto de equilibrio (unidades) Jugo de
Naranja 194071.24 184965.81 179511.70 181668.06 173815.29 170870.46 174733.49 171554.44 168513.69 165770.01
90
4.21 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
Tabla 91. Estado de resultados proforma
Concepto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas
Venta de productos 536,709.59$ 656,868.13$ 720,956.56$ 744,027.17$ 767,984.85$ 791,869.18$ 816,417.12$ 843,522.17$ 870,430.53$ 898,197.26$
Ingreso por intereses de Depósitos* 1,002.24$ 3,071.03$ 5,189.81$ 7,420.74$ 9,756.41$ 12,474.08$ 15,671.44$ 19,019.91$ 22,520.97$ 26,178.79$
Venta desechos sólidos 5,520.48$ 6,756.34$ 7,415.62$ 7,652.92$ 7,899.35$ 8,145.02$ 8,397.51$ 8,676.31$ 8,953.08$ 9,238.69$
Venta total 543,232.31$ 666,695.50$ 733,562.00$ 759,100.84$ 785,640.61$ 812,488.28$ 840,486.08$ 871,218.39$ 901,904.58$ 933,614.74$
Costos de producción
Materia prima 278,122.23$ 340,388.23$ 373,598.78$ 385,553.94$ 397,968.78$ 410,345.60$ 423,066.32$ 437,112.12$ 451,056.00$ 465,444.68$
Mano de obra 25,736.04$ 26,248.19$ 27,292.87$ 28,166.24$ 29,073.19$ 29,977.37$ 30,906.67$ 31,932.77$ 32,951.42$ 34,002.57$
Agua 480.40$ 587.96$ 645.32$ 665.97$ 687.42$ 708.79$ 730.77$ 755.03$ 779.11$ 803.97$
Energía 3,002.35$ 3,674.52$ 4,033.03$ 4,162.09$ 4,296.11$ 4,429.72$ 4,567.04$ 4,718.66$ 4,869.19$ 5,024.52$
Mantenimiento 7,082.95$ 7,223.90$ 7,511.41$ 7,751.77$ 8,001.38$ 8,250.23$ 8,505.98$ 8,788.38$ 9,068.73$ 9,358.02$
Control de plagas 928.71$ 947.19$ 984.89$ 1,016.41$ 1,049.13$ 1,081.76$ 1,115.30$ 1,152.32$ 1,189.08$ 1,227.02$
Utilidad bruta 227,879.62$ 287,625.51$ 319,495.70$ 331,784.42$ 344,564.61$ 357,694.81$ 371,594.01$ 386,759.11$ 401,991.05$ 417,753.97$
Gastos de Operación y venta
Mano de obra indirecta 95,338.78$ 97,236.02$ 101,106.01$ 104,341.41$ 107,701.20$ 111,050.71$ 114,493.28$ 118,294.46$ 122,068.05$ 125,962.02$
Agua 852.68$ 869.65$ 904.26$ 933.20$ 963.25$ 993.20$ 1,023.99$ 1,057.99$ 1,091.74$ 1,126.56$
Energía 927.32$ 945.77$ 983.41$ 1,014.88$ 1,047.56$ 1,080.14$ 1,113.62$ 1,150.60$ 1,187.30$ 1,225.18$
Teléfono 619.14$ 631.46$ 656.59$ 677.60$ 699.42$ 721.17$ 743.53$ 768.22$ 792.72$ 818.01$
Flete 15,849.98$ 16,165.40$ 16,808.78$ 17,346.66$ 17,905.23$ 18,462.08$ 19,034.40$ 19,666.34$ 20,293.70$ 20,941.07$
Publicidad 1,671.68$ 1,704.94$ 1,772.80$ 1,829.53$ 1,888.44$ 1,947.17$ 2,007.53$ 2,074.18$ 2,140.35$ 2,208.63$
Combustible 3,035.70$ 3,096.11$ 3,219.33$ 3,322.35$ 3,429.33$ 3,535.98$ 3,645.60$ 3,766.63$ 3,886.79$ 4,010.77$
Gastos de organiz. 2,461.58$ 2,461.58$ 2,461.58$ 2,461.58$
Mantenimiento 1,197.00$ 1,220.82$ 1,269.41$ 1,310.03$ 1,352.22$ 1,394.27$ 1,437.49$ 1,485.22$ 1,532.60$ 1,581.49$
Otros gastos 4,888.49$ 4,985.77$ 5,184.21$ 5,350.10$ 5,522.37$ 5,694.12$ 5,870.64$ 6,065.54$ 6,259.03$ 6,458.70$
Depreciación 11,166.73$ 11,166.73$ 11,166.73$ 11,166.73$ 11,166.73$ 11,971.76$ 11,971.76$ 11,971.76$ 11,971.76$ 11,971.76$
Gasto financiero 14,447.60$ 12,333.59$ 10,024.50$ 7,502.34$ 5,685.96$ 4,846.26$ 3,932.33$ 2,937.63$ 1,855.00$ 676.67$
Utilidad de operación 75,422.95$ 134,807.68$ 163,938.08$ 174,528.01$ 187,202.90$ 195,997.94$ 206,319.83$ 217,520.55$ 228,912.02$ 240,773.11$
Reserva legal 5,279.61$ 2,720.39$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Utilidad antes de ISR 70,143.34$ 132,087.28$ 163,938.08$ 174,528.01$ 187,202.90$ 195,997.94$ 206,319.83$ 217,520.55$ 228,912.02$ 240,773.11$
ISR 30 % 21,043.00$ 39,626.18$ 49,181.43$ 52,358.40$ 56,160.87$ 58,799.38$ 61,895.95$ 65,256.16$ 68,673.60$ 72,231.93$
Utilidad del ejercicio 49,100.34$ 92,461.10$ 114,756.66$ 122,169.61$ 131,042.03$ 137,198.56$ 144,423.88$ 152,264.38$ 160,238.41$ 168,541.18$
(*) Se proyecta invertir las disponibilidades de caja y bancos en cuentas rentables de bancos o Depósitos a Plazo fijo a una tasa promedio neta de rendimiento del 2.5% anual.
91
4.22 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Tabla 92. Flujo de efectivo proyectado
Concepto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
INGRESOS
Venta productos 536,709.59$ 656,868.13$ 720,956.56$ 744,027.17$ 767,984.85$ 791,869.18$ 816,417.12$ 843,522.17$ 870,430.53$ 898,197.26$
(-) Cuentas por Cobrar (89,451.60)$ (109,478.02)$ (120,159.43)$ (124,004.53)$ (127,997.47)$ (131,978.20)$ (136,069.52)$ (140,587.03)$ (145,071.75)$ (149,699.54)$
Cuentas por cobrar -$ 89,451.60$ 109,478.02$ 120,159.43$ 124,004.53$ 127,997.47$ 131,978.20$ 136,069.52$ 140,587.03$ 145,071.75$
Ingreso por intereses de Dep. 1,002.24$ 3,071.03$ 5,189.81$ 7,420.74$ 9,756.41$ 12,474.08$ 15,671.44$ 19,019.91$ 22,520.97$ 26,178.79$
Venta desechos sólidos 5,520.48$ 6,756.34$ 7,415.62$ 7,652.92$ 7,899.35$ 8,145.02$ 8,397.51$ 8,676.31$ 8,953.08$ 9,238.69$
TOTAL INGRESOS ( I ) 453,780.71$ 646,669.08$ 722,880.59$ 755,255.74$ 781,647.67$ 808,507.55$ 836,394.75$ 866,700.88$ 897,419.86$ 928,986.95$
EGRESOS
Materia Prima 278,122.23$ 340,388.23$ 373,598.78$ 385,553.94$ 397,968.78$ 410,345.60$ 423,066.32$ 437,112.12$ 451,056.00$ 465,444.68$
(-) Pago a proveedores (23,176.85)$ (28,365.69)$ (31,133.23)$ (32,129.49)$ (33,164.06)$ (34,195.47)$ (35,255.53)$ (36,426.01)$ (37,588.00)$ (38,787.06)$
Pago a proveedores -$ 23,176.85$ 28,365.69$ 31,133.23$ 32,129.49$ 33,164.06$ 34,195.47$ 35,255.53$ 36,426.01$ 37,588.00$
Mano de obra 25,736.04$ 26,248.19$ 27,292.87$ 28,166.24$ 29,073.19$ 29,977.37$ 30,906.67$ 31,932.77$ 32,951.42$ 34,002.57$
Agua producción 480.40$ 587.96$ 645.32$ 665.97$ 687.42$ 708.79$ 730.77$ 755.03$ 779.11$ 803.97$
Energía producción 3,002.35$ 3,674.52$ 4,033.03$ 4,162.09$ 4,296.11$ 4,429.72$ 4,567.04$ 4,718.66$ 4,869.19$ 5,024.52$
Mantenimiento 7,082.95$ 7,223.90$ 7,511.41$ 7,751.77$ 8,001.38$ 8,250.23$ 8,505.98$ 8,788.38$ 9,068.73$ 9,358.02$
Control de plagas 928.71$ 947.19$ 984.89$ 1,016.41$ 1,049.13$ 1,081.76$ 1,115.30$ 1,152.32$ 1,189.08$ 1,227.02$
Mano de obra indirecta 95,338.78$ 97,236.02$ 101,106.01$ 104,341.41$ 107,701.20$ 111,050.71$ 114,493.28$ 118,294.46$ 122,068.05$ 125,962.02$
Agua administración 852.68$ 869.65$ 904.26$ 933.20$ 963.25$ 993.20$ 1,023.99$ 1,057.99$ 1,091.74$ 1,126.56$
Energía administración 927.32$ 945.77$ 983.41$ 1,014.88$ 1,047.56$ 1,080.14$ 1,113.62$ 1,150.60$ 1,187.30$ 1,225.18$
Teléfono 619.14$ 631.46$ 656.59$ 677.60$ 699.42$ 721.17$ 743.53$ 768.22$ 792.72$ 818.01$
Flete 15,849.98$ 16,165.40$ 16,808.78$ 17,346.66$ 17,905.23$ 18,462.08$ 19,034.40$ 19,666.34$ 20,293.70$ 20,941.07$
Publicidad 1,671.68$ 1,704.94$ 1,772.80$ 1,829.53$ 1,888.44$ 1,947.17$ 2,007.53$ 2,074.18$ 2,140.35$ 2,208.63$
Combustible 3,035.70$ 3,096.11$ 3,219.33$ 3,322.35$ 3,429.33$ 3,535.98$ 3,645.60$ 3,766.63$ 3,886.79$ 4,010.77$
Mantenimiento 1,197.00$ 1,220.82$ 1,269.41$ 1,310.03$ 1,352.22$ 1,394.27$ 1,437.49$ 1,485.22$ 1,532.60$ 1,581.49$
Otros gastos 4,888.49$ 4,985.77$ 5,184.21$ 5,350.10$ 5,522.37$ 5,694.12$ 5,870.64$ 6,065.54$ 6,259.03$ 6,458.70$
Gasto financiero (Intereses) 14,447.60$ 12,333.59$ 10,024.50$ 7,502.34$ 5,685.96$ 4,846.26$ 3,932.33$ 2,937.63$ 1,855.00$ 676.67$
Reserva legal 5,279.61$ 2,720.39$ - - - - - - - -
ISR 30 % -$ 21,043.00$ 39,626.18$ 49,181.43$ 52,358.40$ 56,160.87$ 58,799.38$ 61,895.95$ 65,256.16$ 68,673.60$
Abonos de capital de préstamos 22,926.68$ 25,040.69$ 27,349.77$ 29,871.94$ 9,499.88$ 10,339.58$ 11,253.51$ 12,248.22$ 13,330.85$ 14,509.17$
Pago de dividendos 9,246.11$ 11,475.67$ 12,216.96$ 13,104.20$ 13,719.86$ 14,442.39$ 15,226.44$ 16,023.84$
Inversión adicional 28,316.30$
TOTAL EGRESOS ( E ) 459,210.48$ 561,874.77$ 629,450.13$ 660,477.29$ 688,627.96$ 683,091.83$ 704,907.18$ 729,142.16$ 753,672.27$ 778,877.43$
Inversión inicial (201,887.09)$
Flujo neto = (I - E) (201,887.09)$ (5,429.77)$ 84,794.31$ 93,430.46$ 94,778.45$ 93,019.71$ 125,415.72$ 131,487.57$ 137,558.73$ 143,747.59$ 150,109.52$
92
4.23 BALANCE GENERAL
Tabla 93. Balance general
CONCEPTOS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
ACTIVO
Activo Corriente 183,694.30$ 291,235.42$ 387,347.28$ 485,970.84$ 582,983.49$ 712,379.94$ 847,958.83$ 990,035.07$ 1138,267.38$ 1293,004.68$
Caja y Bancos 80,179.24$ 165,503.21$ 249,681.65$ 343,977.53$ 436,535.58$ 561,390.76$ 692,324.54$ 829,268.34$ 972,409.18$ 1121,894.05$
Inventario materia prima 14,063.46$ 16,254.19$ 17,506.20$ 17,988.77$ 18,450.43$ 19,010.98$ 19,564.77$ 20,179.70$ 20,786.45$ 21,411.09$
Cuentas por Cobrar 89,451.60$ 109,478.02$ 120,159.43$ 124,004.53$ 127,997.47$ 131,978.20$ 136,069.52$ 140,587.03$ 145,071.75$ 149,699.54$
Activo no Corriente 108,349.12$ 94,720.82$ 81,092.51$ 67,464.20$ 84,613.78$ 72,642.02$ 60,670.26$ 48,698.50$ 36,726.74$ 24,754.99$
Propiedad Planta y Equipo 104,631.11$ 104,631.11$ 104,631.11$ 104,631.11$ 132,947.41$ 132,947.41$ 132,947.41$ 132,947.41$ 132,947.41$ 132,947.41$
Depreciación Acumulada (11,166.73)$ (22,333.45)$ (33,500.18)$ (44,666.91)$ (55,833.63)$ (67,805.39)$ (79,777.15)$ (91,748.91)$ (103,720.66)$ (115,692.42)$
Terrenos 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$
Gastos pag. Por antic. (G. de O.) 7,384.74$ 4,923.16$ 2,461.58$ 0.00$
TOTAL ACTIVO 292,043.42$ 385,956.23$ 468,439.79$ 553,435.04$ 667,597.27$ 785,021.95$ 908,629.09$ 1038,733.57$ 1174,994.12$ 1317,759.67$
PASIVO
Pasivo Corriente 44,219.85$ 67,991.87$ 80,314.66$ 84,487.90$ 89,324.93$ 92,994.85$ 97,151.47$ 101,682.17$ 106,261.60$ 111,018.99$
Proveedores 23,176.85$ 28,365.69$ 31,133.23$ 32,129.49$ 33,164.06$ 34,195.47$ 35,255.53$ 36,426.01$ 37,588.00$ 38,787.06$
Impuestos por Pagar 21,043.00$ 39,626.18$ 49,181.43$ 52,358.40$ 56,160.87$ 58,799.38$ 61,895.95$ 65,256.16$ 68,673.60$ 72,231.93$
Pasivo No Corriente 153,443.62$ 128,402.93$ 101,053.15$ 71,181.21$ 61,681.33$ 51,341.75$ 40,088.24$ 27,840.02$ 14,509.17$ 0.00$
Préstamo de Largo plazo 153,443.62$ 128,402.93$ 101,053.15$ 71,181.21$ 61,681.33$ 51,341.75$ 40,088.24$ 27,840.02$ 14,509.17$ 0.00$
TOTAL PASIVO 197,663.47$ 196,394.80$ 181,367.81$ 155,669.11$ 151,006.27$ 144,336.60$ 137,239.71$ 129,522.20$ 120,770.78$ 111,018.99$
PATRIMONIO 94,379.95$ 189,561.44$ 287,071.99$ 397,765.93$ 516,591.00$ 640,685.35$ 771,389.38$ 909,211.37$ 1054,223.35$ 1206,740.68$
Capital Social 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$
Reserva Legal 5,279.61$ 8,000.00$
Utilidades Acum. de ejercicios anteriores 49,100.34$ 132,315.33$ 235,596.32$ 345,548.97$ 463,486.80$ 586,965.50$ 716,946.99$ 853,984.94$ 998,199.51$
Utilidades del presente ejercicio 49,100.34$ 92,461.10$ 114,756.66$ 122,169.61$ 131,042.03$ 137,198.56$ 144,423.88$ 152,264.38$ 160,238.41$ 168,541.18$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 292,043.42$ 385,956.23$ 468,439.79$ 553,435.04$ 667,597.27$ 785,021.95$ 908,629.09$ 1038,733.57$ 1174,994.12$ 1317,759.67$
93
4.24 POLÍTICA DE DIVIDENDOS
Se ha determinado dentro del presente proyecto realizar un reparto de dividendos
del 10 % anual, a partir del año 2014, los cuales se repartirán en el 2015, cuando se
conozcan y aprueben los estados financieros de cada año.
Tabla 94. Cálculo de reparto de dividendos
4.25 INVERSIÓN DE DISPONIBILIDADES DE CAJA Y BANCOS
Se proyecta invertir las disponibilidades de caja y bancos en cuentas rentables de
bancos o depósitos a largo plazo fijo a una tasa promedio neta de rendimiento del
2.5 % anual.
Tabla 95. Inversión de disponibilidades de caja y bancos
AÑO Utilidades del ejercicio (-)10% reparto dividendos Utilidades acum. de ejercicios anteriores2013 49,100.34$ - -2014 92,461.10$ - 49,100.34$ 2015 114,756.66$ (9,246.11)$ 132,315.33$ 2016 122,169.61$ (11,475.67)$ 235,596.32$ 2017 131,042.03$ (12,216.96)$ 345,548.97$ 2018 137,198.56$ (13,104.20)$ 463,486.80$ 2019 144,423.88$ (13,719.86)$ 586,965.50$ 2020 152,264.38$ (14,442.39)$ 716,946.99$ 2021 160,238.41$ (15,226.44)$ 853,984.94$ 2022 168,541.18$ (16,023.84)$ 998,199.51$
Total rep. Div. (105,455.46)$
AÑO Promedio anual Tasa Rendimiento promedio Ingreso por intereses2013 40,089.62$ 2.50% 1,002.24$ 2014 122,841.22$ 2.50% 3,071.03$ 2015 207,592.43$ 2.50% 5,189.81$ 2016 296,829.59$ 2.50% 7,420.74$ 2017 390,256.56$ 2.50% 9,756.41$ 2018 498,963.17$ 2.50% 12,474.08$ 2019 626,857.65$ 2.50% 15,671.44$ 2020 760,796.44$ 2.50% 19,019.91$ 2021 900,838.76$ 2.50% 22,520.97$ 2022 1047,151.61$ 2.50% 26,178.79$
94
4.26 RAZONES FINANCIERAS
Tabla 96. Razones financieras
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Activo Circulante
Pasivo Circulante
Act. Circulante - Inventario
Pasivo Circulante
Ventas
Inventario Promedio
Inv. Promedio x 365
Ventas
Ventas
C x C Promedio
C x C prom. X 365
Ventas
Costo Venta
C x P promedio
C x P Prom. X 365
Costo Venta
PPC Inventario +
PPC C x C -
PPC C x P
Pas. Total x 100%
Activo Total
Pasivo Total
Patrimonio
Utilidad Neta x 100%
Ventas
Utilidad Neta x 100%
Activo Total
Utilidad Neta x 100%
Patrimonio
Período prom. De conversión de cuentas por cobrar =
Rendimiento sobre activos
Rendimiento sobre patrimonio
LIQUIDEZ
Indicadores Financieros
4.15
3.84
38.63
9.45
6.07
60.10
Rotación de cuentas por pagar =
Período prom. De conversión de cuentas por pagar
Ciclo de conversión de efectivo
Razón de endeudamiento
Razón deuda - patrimonio
Rendimiento sobre ventas
ACTIVIDAD
ENDEUDAMIENTO
RENDIMIENTO
Solvencia =
Prueba Ácida =
Rotación de Inventarios =
Período prom. De conversión de inventarios =
Rotación de Cuentas por Cobrar =
17%
52%
4.28 4.82 5.75 6.53
15.33 14.48 14.05 14.05 14.28
25.55
67.68%
209%
9%
43.98 43.46 42.77 43.12
6.70 6.39 6.22 6.24
7.66 8.73 9.74 10.71 11.65
4.04 4.60 5.54 6.32 7.46 8.53 9.54 10.52 11.45
44.25
8.30 8.40 8.53 8.46 8.41 8.38 8.33 8.29 8.25
23.81 25.21 25.97 25.97 25.99 25.99 25.96 25.98
43.38 43.58 43.84 44.03
6.33
54.45 57.13 58.70 58.54 58.40 58.20 57.95 57.80 57.62
6.25 6.27 6.30 6.31
25.98
14.05 14.05 14.06 14.05 14.05
10.28% 8.42%
104% 63% 39% 29% 23% 18% 14% 11%
50.89% 38.72% 28.13% 22.62% 18.39% 15.10% 12.47%
40.12
20% 17% 16%
9%
14% 16% 16% 17% 17% 17% 17% 18% 18%
39.89
15% 14%
44.00 38.94 40.32 41.26 41.03 40.82 40.59 40.32
15% 14% 13%
49% 40% 31% 25% 21% 19% 17%
24% 24% 22%
95
4.27 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO ECONÓMICO
La inversión inicial es de $201,887.09.
La institución financiera seleccionada para el financiamiento es el Banco de
Desarrollo de El Salvador por medio de 2 líneas de crédito una para capital de
trabajo y otra para activo fijo y maquinaria.
Se tiene un costo unitario por para el primer año de $0.47 para el jugo de
naranja, $0.56 para el jugo de mandarina y $0.39 para el jugo de mango.
Para el primer año de operación se obtendrán ingresos por $536,709.59 por la
venta de los jugos de naranja, mandarina y mango. En el 2022 se obtendrá
una utilidad neta de $168,541.18.
Se puede observar que en el primer año, el flujo de caja neto da negativo,
esto se debe tanto a la cantidad pagada de capital por el préstamo en el
primer año, así como el crédito con el que se trabajará con los supermercados
siendo este de 60 días, sin embargo para el siguiente año el flujo neto
aumenta considerablemente.
De acuerdo con las razones financieras el proyecto tendría alta liquidez, un
rendimiento sobre las ventas que sube de un 9%, en el primer año, a un 18%,
para el último año.
5 CAPÍTULO 5. ESTUDIO FINANCIERO
5.1 OBJETIVOS ESTUDIO FINANCIERO
Calcular la factibilidad financiera del proyecto a través del Valor Actual Neto
(VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la relación Beneficio- Costo (B/C).
Determinar la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR).
Elaborar un Análisis de Sensibilidad.
96
5.2 TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR)
La TMAR del inversionista se calcula en base a la inflación proyectada en el estudio
de mercado (ver tabla 29), que es de 3.19% y el valor del premio al riesgo o prima de
riesgo de la industria de alimentos que es de 9%17 global. La TMAR del banco se
determinó con la tasa de interés que actualmente tienen en su línea de crédito.
Calculando luego la TMAR combinada que es de 9.30% como se muestra a
continuación:
Tabla 97. Cálculo de TMAR combinada
Fuentes de financiamiento Inflación
Premio al riesgo de la industria de
alimentos Cálculo de la TMAR
Inversionista 3.19% 9% 12.48%
Banco - - 8.50% Fuentes de financiamiento Porcentaje TMAR Ponderación
Inversionista 20.0% 12.5% 2.50%
Banco 80.0% 8.50% 6.80%
TMAR COMBINADA 9.30%
5.3 VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Para el cálculo de la VAN se tiene la siguiente ecuación la cual se utiliza con el flujo
neto calculado en el estudio económico:
17 Ver anexo 8. Premio al riesgo por la industria de alimentos.
97
Tabla 98. Cálculo del VAN del proyecto
De acuerdo al resultado obtenido del VAN, se puede concluir en base a los criterios
de aceptación planteados anteriormente, que el proyecto es aceptable desde el
punto de vista del Valor Actual Neto.
5.4 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Se calculó la TIR, haciendo uso de la función de Microsoft Excel de IRR (TIR),
obteniendo el siguiente resultado:
TIR = 34.17% > TMAR = 9.30%
5.5 ÍNDICE DE DESEABILIDAD (ID)18
18 Expresa la rentabilidad de un proyecto, midiendo su contribución de acuerdo con la inversión del proyecto, es decir, muestra la utilidad obtenida por cada dólar invertido. Es útil para jerarquizar diferentes proyectos de inversión que tienen TIR y VAN similares pero que requieren montos de inversión iniciales muy distintos, seleccionando el de mayor Índice de deseabilidad.
Referencia Año Ingresos Egresos Flujo NetoFactor=
1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 453,780.71$ 459,210.48$ (5,429.77)$ 0.9149 (4,967.77)$ 2 2014 646,669.08$ 561,874.77$ 84,794.31$ 0.8371 70,978.43$ 3 2015 722,880.59$ 629,450.13$ 93,430.46$ 0.7658 71,553.03$ 4 2016 755,255.74$ 660,477.29$ 94,778.45$ 0.7007 66,409.31$ 5 2017 781,647.67$ 688,627.96$ 93,019.71$ 0.6411 59,631.28$ 6 2018 808,507.55$ 683,091.83$ 125,415.72$ 0.5865 73,558.19$ 7 2019 836,394.75$ 704,907.18$ 131,487.57$ 0.5366 70,557.56$ 8 2020 866,700.88$ 729,142.16$ 137,558.73$ 0.4910 67,534.68$ 9 2021 897,419.86$ 753,672.27$ 143,747.59$ 0.4492 64,568.26$ 10 2022 928,986.95$ 778,877.43$ 150,109.52$ 0.4110 61,688.84$
VAN TOTAL $399,624.72
Cálculo del VAN del proyecto
98
5.6 RELACIÓN BENEFICIO/COSTO
Tabla 99. Cálculo Beneficio/Costo
De acuerdo al criterio planteado, el proyecto es aceptable ya que la relación
beneficio costo es mayor que uno, en este caso por cada dólar invertido se obtiene 9
centavos.
5.7 TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (TRI)
De acuerdo a los cálculos anteriores, se tiene que la inversión inicial se recuperará
en un periodo de 61 meses.
5.8 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Para realizar el análisis de sensibilidad fue necesario cambiar algunas variables para
tener estimaciones en el caso de que estas variables cambiasen o existiesen errores
Referencia AñoValor de la producción
Factor de actualización a la tasa r%
Valor actual de Beneficio bruto
Costos Totales
Valor actual de los costos
0 2012 -$ 1.0000 -$ 201,887.09$ 201,887.09$ 1 2013 453,780.71$ 0.9149 $415,169.91 459,210.48$ $420,137.682 2014 646,669.08$ 0.8371 $541,304.66 561,874.77$ $470,326.243 2015 722,880.59$ 0.7658 $553,612.75 629,450.13$ $482,059.724 2016 755,255.74$ 0.7007 $529,192.14 660,477.29$ $462,782.835 2017 781,647.67$ 0.6411 $501,083.64 688,627.96$ $441,452.366 2018 808,507.55$ 0.5865 $474,201.70 683,091.83$ $400,643.527 2019 836,394.75$ 0.5366 $448,817.90 704,907.18$ $378,260.338 2020 866,700.88$ 0.4910 $425,508.21 729,142.16$ $357,973.539 2021 897,419.86$ 0.4492 $403,101.32 753,672.27$ $338,533.0510 2022 928,986.95$ 0.4110 $381,775.45 778,877.43$ $320,086.61
$4673,767.67 4274,142.95$
Cálculo de la relación Beneficio/Costo
99
de apreciación: Se evaluó reducciones de las ventas (ingresos) del 5% y 10%, al
igual se evaluó aumento en los egresos del 9% y 15%. A continuación se muestran
los resultados obtenidos al modificar dichas variables en relación al VAN.
Tabla 100. Evaluación del proyecto con una reducción del 5% de los ingresos
Tabla 101. Evaluación del proyecto con una reducción del 10% de los ingresos
Realizando el análisis de sensibilidad por medio de la reducción de los ingresos, se
obtiene que el proyecto es rentable siempre y cuando sus ventas no disminuyan un
10%.
Referencia Año Ingresos Egresos Flujo NetoFactor=
1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 431,091.67$ 459,210.48$ (28,118.81)$ 0.9149 ($25,726.27)2 2014 614,335.62$ 561,874.77$ 52,460.85$ 0.8371 $43,913.193 2015 686,736.56$ 629,450.13$ 57,286.43$ 0.7658 $43,872.394 2016 717,492.95$ 660,477.29$ 57,015.66$ 0.7007 $39,949.705 2017 742,565.28$ 688,627.96$ 53,937.33$ 0.6411 $34,577.106 2018 768,082.18$ 683,091.83$ 84,990.35$ 0.5865 $49,848.107 2019 794,575.02$ 704,907.18$ 89,667.84$ 0.5366 $48,116.678 2020 823,365.84$ 729,142.16$ 94,223.68$ 0.4910 $46,259.279 2021 852,548.86$ 753,672.27$ 98,876.59$ 0.4492 $44,413.2010 2022 882,537.60$ 778,877.43$ 103,660.17$ 0.4110 $42,600.07
$165,936.33
Cálculo del VAN del proyecto, ingresos bajan 5 %
Referencia Año Ingresos Egresos Flujo NetoFactor=
1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 408,402.64$ 459,210.48$ (50,807.85)$ 0.9149 ($46,484.76)2 2014 582,002.17$ 561,874.77$ 20,127.40$ 0.8371 $16,847.963 2015 650,592.53$ 629,450.13$ 21,142.40$ 0.7658 $16,191.754 2016 679,730.16$ 660,477.29$ 19,252.88$ 0.7007 $13,490.095 2017 703,482.90$ 688,627.96$ 14,854.94$ 0.6411 $9,522.926 2018 727,656.80$ 683,091.83$ 44,564.97$ 0.5865 $26,138.027 2019 752,755.28$ 704,907.18$ 47,848.10$ 0.5366 $25,675.778 2020 780,030.80$ 729,142.16$ 50,888.64$ 0.4910 $24,983.869 2021 807,677.87$ 753,672.27$ 54,005.60$ 0.4492 $24,258.1310 2022 836,088.26$ 778,877.43$ 57,210.82$ 0.4110 $23,511.30
(67,752.05)$
Cálculo del VAN del proyecto, ingresos bajan 10 %
100
Tabla 102. Evaluación del proyecto con un aumento de egresos del 9%
Tabla 103. Evaluación del proyecto con un aumento de egresos del 15%
Realizando el análisis de sensibilidad por medio del aumento en los egresos, se
obtiene que el proyecto es rentable siempre y cuando sus egresos no aumenten un
15%.
Referencia Año Ingresos Egresos Flujo NetoFactor=
1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 453,780.71$ 500,539.43$ (46,758.72)$ 0.9149 ($42,780.16)2 2014 646,669.08$ 612,443.50$ 34,225.58$ 0.8371 $28,649.063 2015 722,880.59$ 686,100.64$ 36,779.95$ 0.7658 $28,167.654 2016 755,255.74$ 719,920.24$ 35,335.49$ 0.7007 $24,758.855 2017 781,647.67$ 750,604.47$ 31,043.19$ 0.6411 $19,900.576 2018 808,507.55$ 744,570.09$ 63,937.46$ 0.5865 $37,500.277 2019 836,394.75$ 768,348.83$ 68,045.93$ 0.5366 $36,514.138 2020 866,700.88$ 794,764.95$ 71,935.93$ 0.4910 $35,317.069 2021 897,419.86$ 821,502.77$ 75,917.08$ 0.4492 $34,100.2910 2022 928,986.95$ 848,976.40$ 80,010.55$ 0.4110 $32,881.05
33,121.69$
Cálculo del VAN del proyecto, costos suben 9 %
Referencia Año Ingresos Egresos Flujo NetoFactor=
1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 453,780.71$ 528,092.05$ (74,311.35)$ 0.9149 ($67,988.42)2 2014 646,669.08$ 646,155.99$ 513.09$ 0.8371 $429.493 2015 722,880.59$ 723,867.65$ (987.06)$ 0.7658 ($755.93)4 2016 755,255.74$ 759,548.88$ (4,293.14)$ 0.7007 ($3,008.12)5 2017 781,647.67$ 791,922.15$ (10,274.48)$ 0.6411 ($6,586.57)6 2018 808,507.55$ 785,555.60$ 22,951.95$ 0.5865 $13,461.667 2019 836,394.75$ 810,643.26$ 25,751.50$ 0.5366 $13,818.518 2020 866,700.88$ 838,513.48$ 28,187.40$ 0.4910 $13,838.659 2021 897,419.86$ 866,723.11$ 30,696.75$ 0.4492 $13,788.3110 2022 928,986.95$ 895,709.05$ 33,277.90$ 0.4110 $13,675.85
(211,213.66)$
Cálculo del VAN del proyecto, costos suben 15 %
101
5.9 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO
El Valor Actual Neto (VAN) del proyecto es de $399,624.72 un valor aceptable
para llevar a cabo el proyecto.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 34.17% mayor a la Tasa Mínima
Aceptable de Rendimiento (TMAR) de 9.30% lo que implica que el proyecto se
puede efectuar ya que el rendimiento de la inversión es rentable.
La Tasa de Recuperación de la Inversión (TRI) indica de que la inversión
efectuada se recuperará en un periodo de 61 meses aproximadamente, un
periodo bastante normal de recuperación, tomando en cuenta el tiempo que
abarca el estudio (10 años).
El análisis de relación Beneficio/Costo indica que por cada dólar que se
invierte en este proyecto se obtienen 9 centavos de excedente.
Al realizar el análisis de riesgos se puede concluir de que a menos que los
ingresos disminuyan en un 10% o que los egresos aumenten en un 15% el
proyecto sigue manteniendo rentabilidad.
6 CAPÍTULO 6. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
6.1 OBJETIVOS ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
Identificar el marco legal que rige el proyecto.
Conocer los riesgos presentes en la realización del proyecto.
Conocer el ambiente físico, socio-económico y cultural del municipio de San
Julián.
Identificar los impactos ambientales que ocasionará el proyecto.
Brindar medidas de solución a los impactos ambientales que genera el
proyecto.
102
6.2 ANÁLISIS FODA Y ESTRATEGIAS PARA EL PROYECTO
Tabla 104. FODA del proyecto
Fortalezas Oportunidades
Precio accesible.
Distribución en las cadenas de supermercado
más reconocidas del país.
Producto que es bien aceptado entre los
consumidores.
Excelente calidad de jugo.
Posibilidad de expansión en el mercado
nacional y extranjero.
Aumento de la línea de productos de los jugos
tropicales.
Fabricación de subproductos a partir de los
desechos: esencias, aceites esenciales,
compostaje.
Provisión de extracto de mango para poder
producir jugo de mango, de julio a noviembre.
Debilidades Amenazas
Poca variedad de jugo.
Actualmente se tienen recursos limitados.
Alta competencia.
La inflación de los precios.
Producto fácilmente imitable.
Tabla 105. Estrategias (FO, FA, DO, DA) Análisis Interno Análisis Externo
Fortalezas
Precio accesible.
Distribución en las cadenas de
supermercado más reconocidas
del país.
Producto que es bien aceptado
entre los consumidores.
Excelente calidad de jugo.
Debilidades
Poca variedad de jugo.
Actualmente se tienen
recursos limitados.
Oportunidades
Posibilidad de
expansión en el
mercado nacional y
extranjero.
Aumento de la línea
de productos de los
jugos tropicales.
Fabricación de
subproductos a partir
de los desechos:
Estrategias (FO)
Crear una estrategia publicitaria
que permita dar a conocer
nuestros jugos a nivel nacional y
extranjero.
Diversificar la línea de productos
incluyendo subproductos
creados a partir de los desechos
y que le den mayores ingresos a
la empresa.
Crear el plan de producción
Estrategias (DO)
Incrementar los recursos
productivos a través de la
diversificación y creación de
nuevos productos en la
empresa.
Exportar al extranjero a modo
de obtener más ingresos.
Buscar más opciones de
inversión, reinvirtiendo las
utilidades del proyecto para
103
esencias, aceites
esenciales,
compostaje.
Provisión de extracto
de mango para poder
producir jugo de
mango, de julio a
noviembre.
para todo el año del jugo de
mango, considerando métodos
alternativos y económicos para
aprovisionar extracto de mango
en los meses que no existe
cosecha del mismo.
generar más utilidades.
Amenazas
Alta competencia.
La inflación de los
precios.
Producto fácilmente imitable.
Estrategias (FA)
Implementar características y
formulas únicas en nuestros
productos para obtener mayores
índices de ventas y de esta
forma, mayor presencia a nivel
nacional.
Ofrecer precios competitivos y
amigables al consumidor.
Estrategias (DA)
Minimizar la falta inicial de
recursos creando nuevos
productos y subproductos que
brinden mayores ingresos a
los actuales.
Brindar precios competitivos y
razonables.
Considerar elaborar jugos
envasados de frutas tropicales
que no existen en el mercado.
6.3 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
Riesgo de Mercado
En el mercado salvadoreño existen varios riesgos a los que puede ser expuesto
cualquier producto en el rubro industrial. Entre ellos está la escasez y el alto costo de
la materia prima, alto costos en maquinaria, mano de obra, impuestos, etc. Debido a
esto, muchas veces la elaboración de un producto nuevo es afectado, tal es el caso
de las bebidas, especialmente los jugos envasados.
Por ser un proyecto nuevo, una marca que no es conocida en el mercado y una alta
competencia en el mismo, correrá cierto riesgo pues nunca se sabe si el proyecto
tendrá éxito.
Por lo tanto, lo que se busca es siempre garantizar la más alta calidad de los jugos,
logrando la satisfacción del cliente y el aumento en los volúmenes de venta para
lograr una mayor competitividad en el mercado de jugos envasados de frutas
tropicales.
104
Riesgo Financiero
La financiación con fondos externos siempre es necesaria cuando se inicia un
proyecto, pero esta siempre conlleva varios riesgos que hay que saber identificar y
manejar. La elaboración de los jugos envasados de frutas tropicales en un inicio
también corre sus riesgos, debido a que como es un producto nuevo en el mercado
no se podría tener la aceptación de los clientes como se tiene en los productos
sustitutos, debido a falta de confianza y conocimiento del sabor que puedan tener los
jugos. Por lo que, se considerará las cantidades a amortizar del préstamo y se
espera una tendencia conservadora en cuanto a las ventas para los próximos 10
años.
Riesgo Social
Debido a los altos índices de violencia que vive el país como los son extorsiones,
robos, crimen organizado y si a eso se le suma el alto índice de desempleo, en la
elaboración de una planta envasadora de jugos, pueden ocurrir posibles riesgos que
afecten la operatividad de la empresa.
De manera que es indispensable por lo menos en un inicio, contar con el servicio de
seguridad privada para resguardar los activos de la empresa. Con esto se disminuye
el riesgo que la empresa sea víctima de la delincuencia que vive el país.
Riesgo Tecnológico
Se tiene un bajo nivel de riesgo tecnológico debido a que se cuenta en este proyecto
con tecnología que es accesible dentro del mercado salvadoreño, ya que existen
proveedores de maquinaria para la industria de las bebidas. Además, la tecnología a
usar en el proyecto no genera ningún impacto negativo en el medio ambiente y no
requiere un conocimiento tan especializado por parte del personal. Sin embargo se
deberá mantener un constante proceso de innovación en las diversas áreas de la
empresa a fin de mantener la competitividad en todos los aspectos organizacionales
y para garantizar la elaboración de productos de alta calidad.
105
6.4 MARCO LEGAL
El presente estudio del proyecto debe realizarse cumpliendo las condiciones que
establece la “Ley de Medio Ambiente, #Decreto n°233” bajo la supervisión del
Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales (MARN).
Los artículos que deben cumplirse son los siguientes:
ACTIVIDADES, OBRAS O PROYECTOS QUE REQUERIRÁN DE UN
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. (Artículo 21: incisos i y j).
FORMULARIO AMBIENTAL. (Artículo 22).
ELABORACIÓN DEL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. (Artículo 23).
EVALUACIÓN Y ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL (Artículo 24).
CONTAMINACIÓN Y DISPOSICIÓN FINAL DE DESECHOS SÓLIDOS
(Artículo 52).
Por tanto, la empresa acatará las normas antes mencionadas establecidas por la
Ley de Medio Ambiente de la República de El Salvador. Además brindará
capacitaciones al personal apoyándose en el Ministerio de Medio Ambiente en todo
lo referente a cumplimiento de leyes y estrategias para proteger el medio ambiente.
Dentro de los aspectos negativos con que se impactará al ambiente están:
a. Alteración de la permeabilidad propia del terreno. El área será compactada e
alterada con cemento, ello alterará la permeabilidad natural del área.
b. Actividades propias de una faena de obras civiles: ruido, polvo, movimiento de
maquinaria pesada.
c. Movimientos de tierra. La excavación para colocación de tuberías, lo cual
originará la acumulación de grandes volúmenes de tierra que deberán ser
adecuadamente dispersos dentro de áreas estipuladas por el Ministerio de
Salud.
106
6.5 AMBIENTE FÍSICO (MUNICIPIO DE SAN JULIÁN, SONSONATE)
Geología19
El área del municipio es de 81,64 km² y la cabecera tiene una altitud de
520 msnm.
Suelos20
Los tipos de suelo que se encuentran en el municipio son Regosoles y
Aluviales. Entisoles (Fase casi a nivel ligeramente inclinada). Andosoles y
Regosoles, Inceptisoles y Entisoles conforman la parte ondulada a alomada;
Latosotes arcillo rojizos, Alfisoles son las fases de cenizas volcánicas
profundas, de onduladas a fuertemente alomadas. Latosol Arcillo Rojizo,
andozoles y Litososles, Alfisoles e Inceptisoles conforman la fase ondulada a
montañosa accidentada de pedregosidad variable, Litosoles y Regosoles,
conforman la fase ondulada a montañosa muy accidentada. Son suelos aptos
para cualquier tipo de cultivo de hortaliza o árboles frutales.
Clima
Cálido con una temperatura promedio de 24° C.
6.6 AMBIENTE SOCIO-ECONÓMICO
Población beneficiada:
Población con nivel de educación media y superior:
Con la realización de este proyecto, se les brindará empleo directo a 17
personas, que posean nivel de educación media y superior, ya que es el
recurso humano necesario para operar la planta de envasado de jugos
tropicales. Los empleados serán en su totalidad del municipio de San Julián.
19 Datos generales del municipio de San Julián, departamento de Sonsonate. http://es.wikipedia.org/wiki/San_Juli%C3%A1n_(El_Salvador). 20Datos obtenidos del Servicio Nacional de Estudios Territoriales (SNET) de El Salvador, 2012.
107
Cooperativas y Fincas que producen frutas tropicales:
Una parte de los proveedores de fruta para la operación de la planta son de
los alrededores del municipio de San Julián y de otras zonas de la Cordillera
del Bálsamo, por lo que se le da mayor trabajo e ingresos a las diferentes
fincas y cooperativas que poseen cultivos de árboles frutales. Además el
abono producido a partir de los desechos sólidos de la planta, se les regalará
para que estos puedan tener una mejor producción durante el año.
Población en general:
Con la realización de este proyecto, la población indirectamente tomará la
cultura de la fruticultura, debido a que la planta será un incentivo para el
cultivo de árboles frutales, para luego utilizar la cosecha para venderla como
materia prima a la planta envasadora de jugos.
Características generales de la población:
De acuerdo al Censo de Población y Vivienda de 2007, tiene 18.648
habitantes. Los indicadores socio demográficos señalan que la tasa de
analfabetismo es del 19.3% y la asistencia escolar es 80.6% por lo que la
población tiene un nivel de educación aceptable. El agua potable está cubierta
en un 60.9% y el servicio de energía eléctrica en un 72.5%, lo que indica que
los servicios básicos están a un nivel de cobertura bastante aceptable.
Descripción de aspectos culturales:
Según los lugareños, no hay maras, ni corrupción por parte de las
autoridades.
6.7 IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES
Desechos Sólidos: El tipo de desecho será en su mayoría del tipo orgánico,
los cuales son cáscaras de mandarina, naranja y mango. El manejo de los
desechos (del mango) se hará a través de un proceso de compostaje, el cual
108
como se mencionó en el Estudio Técnico del proyecto, es el apilamiento al
aire libre de los desechos y estos se descomponen por la acción del oxígeno y
las diferentes bacterias que se encuentran en el ambiente; el resultado de
esto es un abono, que puede servir para cualquier tipo de cultivo de hortaliza
o árbol frutal, el cual la empresa regalará, a los agricultores de la zona para
que ellos puedan beneficiar su producción. En el caso de los desechos de la
naranja y la mandarina éstos se venderán a otras empresas que se dedican a
la fabricación de aceites esenciales.
Desechos Líquidos: Las aguas utilizadas para lavar los frutos y las botellas
que contendrán el jugo, no llevan ningún químico que pueda ser perjudicial
para el medio ambiente, puesto que estos se verterán sobre la tierra en los
alrededores de la planta. Para las aguas residuales, en el municipio de San
Julián se cuenta con los servicios básicos de aguas negras.
7. CONCLUSIONES GENERALES DEL PROYECTO
o Se tiene una amplia demanda insatisfecha de los productos, jugos, además de
una tendencia actual de volver a los productos básicos y sabores naturales.
o Existe una alta competencia, debido a la vasta oferta existente ya que las
compañías productoras de bebidas son de tipo grande y mediana, por lo que
poseen alta capacidad de producción, esto puede representar un riesgo de
mercado. Por lo que la estrategia a seguir será la diferenciación, siendo
productos 100 % nacionales y más naturales.
o En cuanto a aspectos técnicos y tecnológicos se concluye que el proyecto de
“Desarrollar envasado de jugo de frutas tropicales en la zona de la Cordillera
del Bálsamo”, es factible, puesto que se poseen los proveedores de las
maquinarias de tecnología, disponibilidad de la materia prima básica, y
recursos humanos para llevar a cabo este proyecto.
109
o De acuerdo con las evaluaciones financieras que toman en cuenta el valor del
dinero en el tiempo el proyecto es rentable y recupera la inversión inicial en 5
años por lo tanto es viable.
o Al realizar el análisis de riesgos se puede concluir de que a menos que las
ventas disminuyan en un 10% o que los costos aumenten en un 15% el
proyecto sigue manteniendo rentabilidad.
o El proyecto de la creación de una planta envasadora de jugos de frutas
tropicales traerá beneficios económicos y sociales, tanto a la zona de
ubicación de la planta de producción, mediante la generación de empleos
directos, así como también beneficios económicos a las zonas de cultivo de
naranja, mango y mandarina del país.
o De acuerdo con los tipos y grados de contaminación que generará el proyecto,
el impacto ambiental negativo se considera mínimo, sin embargo, existe un
impacto ambiental positivo del proyecto, ya que aunque no se cultiven
directamente las frutas, la demanda del proyecto permitirá que se sigan
sembrando y se amplíe la producción de la misma, lo que si generará
impactos ambientales muy positivos para las zonas de cultivo distribuidas en
diversos puntos del país.
8. GLOSARIO
Aditivos: Es toda sustancia que, sin constituir por sí misma un alimento ni
poseer valor nutritivo, se agrega intencionadamente a
los alimentos y bebidas en cantidades mínimas con objetivo de modificar
sus caracteres o facilitar o mejorar su proceso de elaboración o conservación.
Alcalinizar: Significa subir el PH de determinada cosa. Neutralizar su acidez.
Compuestos fenólicos: Son compuestos químicos que se encuentran
ampliamente distribuidos en las plantas. Los compuestos fenólicos son
antioxidantes y pueden contribuir a prevenir algunas enfermedades.
Embalaje: Son todos los materiales, procedimientos y métodos que sirven
para acondicionar, presentar, manipular, almacenar, conservar y transportar
110
una mercancía. El embalaje debe satisfacer tres requisitos: ser resistente,
proteger y conservar el producto (impermeabilidad, higiene, adherencia, etc.).
Pasteurización: Es el proceso térmico realizado a líquidos (generalmente
alimentos) con el objeto de reducir los agentes patógenos que puedan
contener: bacterias, protozoos, mohos y levaduras, etc.
Pectina: Las pectinas son una mezcla de polímeros ácidos y neutros muy
ramificados. Determinan la porosidad de la pared, y por tanto el grado de
disponibilidad de los sustratos de las enzimas implicadas en las
modificaciones de la misma.
Preservantes: Es una sustancia que inhibe la propagación de
microorganismos tales como bacterias y hongos. Estos productos son
utilizados para prolongar la vida útil de los productos.
9. FUENTES DE INFORMACIÓN
Bibliográficas:
o Baca Urbina, Gabriel, “Formulación y Evaluación de Proyectos, Quinta
Edición.”
o Bonilla, Gildaberto; “Estadísticas: Elementos de estadística descriptiva y
probabilidades, Segunda Edición,” San Salvador, UCA, 1995.
Páginas Web:
o http://crodriguezcdlm.blogdiario.com/
o http://historiadelagastronomia.over-blog.es/article-bebidas-del-mundo-
nectares-72647221.html
o http://es.wikipedia.org/wiki/Zumo
o http://www.alimentacion-
sana.com.ar/informaciones/novedades/frutas%20minerales.htm
111
o http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/24/7metinv.htm#mas
-autor.
o http://www.quiminet.com/articulos/definicion-de-envase-envasado-empaque-y-
embalaje-15316.htm
o http://biblioteca.utec.edu.sv/siab/virtual/auprides/30037/capitulo%201.pdf
o http://www.aniorte-nic.net/apunt_metod_investigac4_6.htm
o http://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/6886/1/Determinaci%C3
%B3n%20de%20los%20costos%20de%20Calidad%20%20en%20la%20Indus
tria%20de%20l.pdf
o http://www.cadenahortofruticola.org/admin/bibli/580tesis_grado_diseno_planta
_procesadora_nectar_mango.pdf
Instituciones:
o Dirección General de Estadística y Censos (DIGESTYC).
o Ministerio de Economía de El Salvador.
o Cámara de Comercio e Industrias de El Salvador.
o Banco Central de Reserva de El Salvador.
o Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales.
o Ministerio de Salud.
o Ministerio de Agricultura y Ganadería.
o Alcaldía Municipal de San Julián, Sonsonate.
o Centro Nacional de Registros (CNR).
Entrevistas con expertos:
o Licda. Joanna Arteaga (Gerente de ventas Súper Selectos).
o Lic. Pablo Rivera Reyes (Sub-Gerente Administrativo Wall-Mart).
o Sr. Edwin Girón (Gerente de ventas Hiper-europa).
o Ing. Rafael Portillo (Construdecor S.A. de C.V.).
o Licda. Imelda Zaldívar (Gerente financiera de Apoyo Integral, S.A).
o Sr. Mario Merino (Asistente del departamento de producción de ENDISA).
112
10. ANEXOS:
ANEXO 1. ENCUESTA DE CONSUMIDOR FINAL
Encuesta de Consumidor Final Encuesta Nº _____ Tenga usted un buen día, somos alumnos de la Facultad de Ingeniería de la
Universidad Dr. José Matías Delgado. El presente cuestionario es parte de un
estudio de mercado para identificar las preferencias de las personas respecto a los
jugos envasados. Los resultados de esta encuesta son de carácter anónimo y
confidencial. Esperando obtener sus repuestas con veracidad se le agradece de
antemano su valiosa colaboración.
Conteste las siguientes preguntas de acuerdo a la información que se le pida,
marcando con una X la casilla de su elección.
Género: M ____ F _____
Objetivo: Determinar el género de la muestra.
Edad:
Objetivo: Identificar los rangos de edades de los participantes de esta encuesta.
a) 20-30 años ____ b) 30 -40 años ____ c) 40-50 años___ d) 50 o más ____
¿Trabaja actualmente? Si____ No_____
Objetivo: Identificar el estatus laboral del encuestado.
1. ¿Consume usted jugos envasados?
Objetivo: Conocer la proporción de los encuestados que consume jugos envasados.
a) Sí____ b) No____
Si su respuesta fue NO. ¿Por qué no consume? ________________________ (Fin de la encuesta)
2. ¿Cuántas personas consumen este tipo de producto en su hogar?
Objetivo: Determinar el número de personas que consumen jugos en los hogares.
a) 0-1____ b) 2-4____ c) Más de 5____
113
3. ¿Cuántas unidades adquiere a la hora de comprar el jugo de su elección?
Objetivo: Investigar la cantidad de unidades que el consumidor compra de jugo.
a) 1-4 unidades___b) 5-9 unidades___c) 10-14 unidades___d) 15 o más unidades___
4. De las unidades adquiridas, ¿Qué tamaño de envase usualmente compra usted?
Objetivo: Identificar el tamaño de envase que el consumidor prefiere comprar.
a) 200 ml____ b) 330 ml ____ c) 500 ml ____ d) 1 litro _____
e) 2 litros____ f) 1 galón_____
5. ¿Con qué frecuencia compra usted los jugos envasados de su elección?
Objetivo: Conocer la frecuencia de consumo de los jugos envasados.
a) Diariamente ___ b) Semanalmente ___ c) Quincenalmente ___
d) Mensualmente ___
6. ¿Cuánto paga usted por el tamaño de envase escogido?
Objetivo: Conocer cuánto paga el consumidor por la presentación de jugo que compra.
Precio: _______
7. ¿En qué lugar compra usted jugos envasados?
Objetivo: Identificar el lugar de compra de los jugos envasados por parte del cliente.
a) Supermercados____ b) Gasolineras____ c) Mercados____
d) Tiendas____ e) Lugares de comida____
f) Otros: ___________________________
114
8. De los siguientes atributos, ¿Cuáles considera usted que son los más importantes al momento de comprar un jugo envasado? (Marque 3 atributos)
Objetivo: Determinar los atributos que influyen al momento de la compra de los jugos envasados.
a) Natural____ b) Higiene____ c) Sabor ____ d) Envase ____ e) Color ____
f) Marca ____ g) Nutritivo ____h) Precio ____ i) Viñeta____
9. ¿En qué tipo de envase prefiere usted comprar un jugo envasado?
Objetivo: Conocer el tipo de presentación de jugos envasados que el consumidor prefiere.
a) Tetrapack____ b) Envase de vidrio____
c) Envase de plástico___ d) Otros (especifique): ___________________
10. ¿De los siguientes sabores marque el sabor que a usted le gustaría consumir en un jugo envasado?
Objetivo: Investigar que sabor de jugo el consumidor quisiera que saliera al mercado.
a) Mango____ b) Jocote____ c) Mezcla (Especifique): _________________
d) Marañón___ e) Mandarina___ f)Papaya____
g) Guayaba___ h) Piña____ i) Naranja_____
j) Otros (Especifique): ___________________
11. Indique, ¿Cuál es la razón principal por la cual usted consume jugos
envasados?
Objetivo: Conocer la razón que motiva al encuestado a consumir jugos envasados.
a) Por lo refrescante____ b) Razones nutricionales____
c) Razones dietéticas____ d) Por ahorro de tiempo____
e) Costumbre____ f) Por no tener fruta fresca en casa____
115
12. ¿Conoce algún tipo de publicidad de alguna(s) marca(s) de jugos envasados?
Objetivo: Determinar si el encuestado conoce alguna de las formas de publicidad que el mercado utiliza. a) Sí___ b) No___
13. ¿Recuerda en qué medio vio o escuchó dicho anuncio?
Objetivo: Investigar el medio de comunicación por el cual el encuestado se ha enterado de los jugos envasados actualmente. a) Televisión____ b) Radio____ c) Revistas____ d) Prensa escrita____ e) Redes Sociales____ f) Carteles____ g) Mupis____ h) Otros: ______________________________
14. ¿Qué oferta le gustaría encontrar al momento de comprar jugos envasados?
Objetivo: Determinar el tipo de promociones que a los encuestados les parece más atractiva para la venta de jugos envasados. a) Descuento por cantidad____ b) Producto adicional____ c) 2x1____ d) Otros (Especifique): __________________
¡¡MUCHAS GRACIAS!!
116
ANEXO 2. ENCUESTA DE DISTRIBUIDORES
Encuesta de Distribuidores Encuesta Nº _____
Tenga usted un buen día, somos alumnos de la Facultad de Ingeniería de la
Universidad Dr. José Matías Delgado. El presente cuestionario es parte de un
estudio de mercado para conocer la situación actual del mercado de jugos de frutas
envasados y las preferencias del consumidor hacia el producto. Los resultados de
esta encuesta son de carácter anónimo y confidencial. Esperando obtener sus
repuestas con veracidad se le agradece de antemano su valiosa colaboración.
1. ¿Qué cantidad de jugos envasados compra actualmente?
100 – 499 500 – 1000 Más de 1000
2. De las unidades adquiridas, ¿Cuál es el tamaño de envase que más
compra para su establecimiento?
200ml____ 330ml____ 500ml____ 1litro____ 2 litros ____ 1 galón___
3. ¿Con que frecuencia realiza su compra?
Quincenal Mensual Trimestral
4. ¿Cuál es el precio promedio de venta de las siguientes presentaciones? Presentación Precio ($) 200ml 330ml 500ml 1 litro 2 litros 1 galón
5. ¿Cómo adquiere la mayoría de los jugos envasados para ser comercializados en su negocio? Lo importa Lo adquiere nacionalmente
117
6. ¿A qué le presta más importancia a la hora de comprar jugos envasados?
Precio Marca Calidad
Innovación
7. ¿Qué facilidad de pago le ofrece su proveedor?
Contado Crédito Otros. Especificar:___________________________________
8. Si su respuesta a la pregunta anterior fue crédito: ¿Qué plazo le da su actual distribuidor?
15 días 30 días 45 días 60 días 90 días Otros: ________
9. ¿Qué garantías recibe actualmente por parte de su proveedor?
Cambio de producto en mal estado por nuevo Reembolso
10. ¿Estaría dispuesto a comprar una marca nueva de jugos envasados que contengan sabores de frutas tropicales propias del país?
Sí No (Si su respuesta es no, fin de la encuesta)
11. ¿Qué cantidad de esta nueva variedad de jugos tropicales envasados, estaría dispuesto a comprar para sus establecimientos? 100 - 249 250 - 399 Más de 400
12. ¿Qué tipo de promoción le gustaría recibir por parte de su proveedor?
Regalías Artículos promocionales Bonificaciones Publicidad
¡¡MUCHAS GRACIAS!!
118
ANEXO 3. PEA EN LAS CABECERAS DEPARTAMENTALES DE SANTA
ANA, SAN SALVADOR Y SAN MIGUEL
CEPAL/CELADE Redatam+SP 6/2/2012
Base de datos El Salvador: VI CENSO DE POBLACION Y V DE VIVIENDA 2007Área Geográfica selecciones\MUNIC_0315.selCrosstab de Edad en Años Cumplidos por Condición de Actividad Económica
AREA # 03SONSONATE
Edad en ACondición de Actividad EconómicaOcupados Cesantes Aspirantes Inactivo Total
20 497 29 47 799 137221 573 36 27 647 128322 610 37 41 607 129523 586 32 27 576 122124 638 36 17 528 121925 616 35 26 461 113826 667 30 25 430 115227 686 39 25 421 117128 651 25 14 388 107829 684 21 18 383 110630 647 25 19 378 106931 566 25 14 277 88232 666 29 19 313 102733 601 18 9 294 92234 566 37 - 265 86835 579 35 - 281 89536 599 42 - 254 89537 579 40 - 271 89038 556 36 - 247 83939 539 44 - 233 81640 581 37 - 264 88241 475 29 - 221 72542 514 27 - 232 77343 489 27 - 233 74944 481 19 - 226 72645 486 31 - 244 76146 443 23 - 196 66247 452 27 - 215 69448 393 28 - 203 62449 383 18 - 249 65050 395 35 - 245 67551 335 22 - 184 54152 338 36 - 207 58153 299 21 - 200 52054 285 28 - 215 52855 340 37 - 229 60656 262 29 - 249 54057 256 23 - 248 52758 216 22 - 210 44859 239 21 - 232 49260 229 26 - 250 50561 142 22 - 198 36262 172 22 - 221 41563 139 32 - 202 37364 131 20 - 201 35265 151 16 - 242 40966 120 31 - 207 35867 118 19 - 241 37868 104 22 - 192 31869 86 15 - 229 33070 93 26 - 197 31671 77 17 - 179 27372 60 12 - 193 26573 42 10 - 153 20574 57 23 - 164 24475 55 21 - 188 26476 51 16 - 161 22877 43 16 - 135 19478 20 10 - 133 16379 36 14 - 115 16580 21 13 - 117 15181 24 10 - 80 11482 13 8 - 87 10883 17 8 - 84 10984 11 12 - 72 9585 9 9 - 79 9786 7 8 - 71 8687 7 6 - 68 8188 3 4 - 34 4189 2 1 - 46 4990 1 3 - 37 4191 - 3 - 22 2592 - 2 - 26 2893 2 1 - 16 1994 - 2 - 7 995 1 1 - 21 2396 - 1 - 17 1897 - 1 - 6 798 1 1 - 18 20
Total 21813 1675 328 17264 41080
119
CEPAL/CELADE Redatam+SP 6/2/2012
Base de datos El Salvador: VI CENSO DE POBLACION Y V DE VIVIENDA 2007Área Geográfica selecciones\MUNIC_0614.selCrosstab de Edad en Años Cumplidos por Condición de Actividad Económica
AREA # 0614 SAN SALVADOR
Edad en Años Cumplidos Condición de Actividad EconómicaOcupados Cesantes Aspirantes Inactivo Total
20 2243 125 199 3053 562021 2429 155 121 2650 535522 2828 163 178 2288 545723 2992 126 139 1880 513724 3321 157 138 1673 528925 3523 144 135 1468 527026 3818 137 125 1359 543927 4040 154 136 1208 553828 3958 159 128 1077 532229 4051 161 119 1016 534730 4284 154 130 955 552331 3682 147 115 852 479632 3878 121 117 825 494133 3577 119 90 790 457634 3721 246 - 813 478035 3751 254 - 772 477736 3616 194 - 689 449937 3521 202 - 703 442638 3344 192 - 731 426739 3538 234 - 717 448940 3820 257 - 785 486241 3208 192 - 648 404842 3402 178 - 701 428143 3071 192 - 688 395144 3033 179 - 656 386845 2841 185 - 738 376446 2626 159 - 712 349747 2637 174 - 680 349148 2452 179 - 682 331349 2425 145 - 760 333050 2570 183 - 825 357851 2245 151 - 723 311952 2223 146 - 714 308353 2019 156 - 789 296454 2045 148 - 769 296255 1894 136 - 806 283656 1730 165 - 891 278657 1487 124 - 898 250958 1287 135 - 937 235959 1380 164 - 1072 261660 1346 137 - 1096 257961 964 137 - 989 209062 1004 143 - 1089 223663 875 121 - 1090 208664 805 112 - 1114 203165 751 127 - 1110 198866 658 127 - 1057 184267 658 127 - 1115 190068 527 99 - 1024 165069 466 132 - 1041 163970 470 135 - 1102 170771 361 107 - 987 145572 380 96 - 989 146573 271 71 - 903 124574 299 86 - 926 131175 280 116 - 979 137576 264 116 - 909 128977 243 101 - 951 129578 169 78 - 822 106979 164 74 - 802 104080 156 87 - 752 99581 104 69 - 678 85182 97 64 - 589 75083 96 73 - 562 73184 86 60 - 542 68885 52 50 - 483 58586 58 65 - 509 63287 51 34 - 383 46888 44 20 - 256 32089 18 40 - 298 35690 14 30 - 293 33791 15 31 - 142 18892 17 18 - 160 19593 12 14 - 151 17794 7 18 - 145 17095 13 7 - 95 11596 3 13 - 91 10797 2 6 - 71 7998 7 18 - 102 127
Total 130317 9651 1870 67390 209228
120
Fuente: DIGESTYC, EL SALVADOR.
Nota: Población estudiada sobrepasa los 100,000 habitantes, tomando en cuenta la PEA ocupada.
CEPAL/CELADE Redatam+SP 6/2/2012
Base de datos El Salvador: VI CENSO DE POBLACION Y V DE VIVIENDA 2007Área Geográfica selecciones\MUNIC_1217.selCrosstab de Edad en Años Cumplidos por Condición de Actividad Económica
AREA # 1217 SAN MIGUEL
Edad en Años Cumplidos Condición de Actividad EconómicaOcupados Cesantes Aspirantes Inactivo Total
20 1735 70 92 2084 398121 1725 94 66 1901 378622 1883 106 89 1681 375923 1957 87 76 1619 373924 2108 82 89 1622 390125 2143 70 91 1436 374026 2101 97 80 1320 359827 2280 86 86 1285 373728 2081 62 79 1167 338929 2271 65 70 1118 352430 2465 79 81 1121 374631 1990 76 86 945 309732 2176 56 69 998 329933 1946 67 51 858 292234 1943 118 - 898 295935 2137 110 - 841 308836 1843 109 - 801 275337 1840 110 - 706 265638 1650 103 - 683 243639 1653 91 - 686 243040 1836 96 - 756 268841 1392 69 - 607 206842 1558 83 - 705 234643 1422 70 - 655 214744 1433 72 - 646 215145 1399 95 - 615 210946 1266 68 - 599 193347 1222 70 - 648 194048 1046 59 - 591 169649 1071 64 - 631 176650 1176 60 - 698 193451 861 52 - 526 143952 874 64 - 578 151653 835 59 - 601 149554 802 62 - 602 146655 883 56 - 673 161256 784 57 - 608 144957 713 62 - 686 146158 574 45 - 570 118959 581 58 - 677 131660 648 60 - 779 148761 443 56 - 542 104162 462 64 - 629 115563 397 39 - 642 107864 365 55 - 632 105265 401 38 - 620 105966 333 47 - 657 103767 323 61 - 656 104068 248 42 - 573 86369 240 37 - 592 86970 240 71 - 627 93871 209 44 - 550 80372 198 36 - 497 73173 170 32 - 505 70774 166 50 - 497 71375 147 37 - 469 65376 133 34 - 540 70777 107 34 - 451 59278 90 33 - 405 52879 82 23 - 389 49480 64 31 - 394 48981 51 32 - 271 35482 36 19 - 277 33283 42 13 - 256 31184 23 30 - 258 31185 30 18 - 227 27586 32 25 - 281 33887 28 17 - 226 27188 17 11 - 129 15789 7 16 - 131 15490 6 8 - 103 11791 6 13 - 53 7292 1 10 - 65 7693 3 5 - 60 6894 6 5 - 69 8095 7 16 - 44 6796 2 3 - 40 4597 3 3 - 45 5198 3 3 - 58 64
Total 67424 4230 1105 50681 123440
121
ANEXO 4. POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA TOTAL
Tabla 106. Población económicamente activa total año 2010
Tabla 107. Población económicamente activa total año 2015
Fuente: Base de Datos del Centro Latinoamericano y Caribeño de Demografía -CELADE- División de Población.
122
Tabla 108. Población económicamente activa total año 2020
Tabla 109. Población económicamente activa total año 2025
Fuente: Base de Datos del Centro Latinoamericano y Caribeño de Demografía -CELADE- División de Población.
123
ANEXO 5. TASA DE CRECIMIENTO QUINQUENAL PEA EL SALVADOR
Tabla 110. Tasa de crecimiento quinquenal PEA El Salvador
Fuente: Cálculos realizados en base a las tablas mostradas en el anexo 4.
Para calcular la tasa de crecimiento optimista y pesimista, se realizó utilizando la
variación de la tasa de crecimiento:
ANEXO 6. TASA DE DESOCUPACIÓN
Tabla 111. Tasa de desocupación
Fuente: Banco Central de Reserva de El Salvador.
Quinquenio
PEA mayores
Tasa de crecimiento
Tasa media de crecimiento
de 20 años Quinquenal (%)
anual en el quinquenio (%)
2010 3,039,104 - - 2015 3,465,741 14.04% 2.81% 2020 3,926,915 13.31% 2.66% 2025 4,385,140 11.67% 2.33%
124
ANEXO 7. IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE JUGOS DE FRUTAS U OTROS FRUTOS (INCLUIDO EL MOSTO DE UVA) O DE HORTALIZAS, SIN FERMENTAR Y SIN ADICIÓN DE ALCOHOL, INCLUSO CON ADICIÓN DE AZÚCAR U OTRO EDULCORANTE
Tabla 112. Importaciones de jugos de frutas en El Salvador
VALORES EN US$ VOLUMEN EN LITROS
Tabla 113. Exportaciones de jugos de frutas en El Salvador
VALORES EN US$ VOLUMEN EN LITROS
Fuente: Sistemas de Estadísticas de Comercio de Centroamérica –SEC, en base a la información suministrada por el Banco Central de Reserva de El Salvador.
125
ANEXO 8. PREMIO AL RIESGO POR LA INDUSTRIA DE ALIMENTOS
126
ANEXO 9. MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Gerente General Jefe inmediato: No Aplica Puestos bajo supervisión: Secretaria, Jefe de Administración y Jefe de Producción Supervisa de manera indirecta a: Todo el personal DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Dirigir y administrar las áreas operativas de la empresa, para el cumplimiento de los planes y proyectos que se tengan durante diferentes periodos de tiempo, a fin de incrementar el valor de la empresa y generar mayor rentabilidad por las operaciones. FUNCIONES
- Evaluar las diferentes áreas de la empresa, a través de la constante supervisión del cumplimiento de programas y actividades, para asegurar que los tiempos y resultados se realicen según lo planificado.
- Buscar las alternativas de inversión y financiamiento de la empresa, para maximizar sus utilidades y cumplir con los compromisos en el corto y largo plazo.
- Formular y evaluar proyectos de mejoramiento de las instalaciones de la planta, para aumentar la eficiencia operativa y disminuir costos, mejorar la calidad, promover la seguridad ocupacional y aumentar el valor de los bienes de capital.
- Asegurar el cumplimiento de los planes y programas de las áreas de la empresa, en congruencia con las metas establecidas, en el tiempo estipulado.
- Mejorar el clima organizacional, para asegurar la mejor disponibilidad de la mano de obra, a fin de promover la estabilidad laboral, considerada la base de una empresa duradera en el tiempo.
- Investigar y anticipar oportunidades y amenazas que se puedan presentar en la industria donde se desenvuelve la empresa, para aprovechar al máximo los beneficios de las circunstancias.
RELACIONES INTERNAS Se relaciona con todas las áreas de la empresa para obtener información rutinaria, establecer instrucciones, toma de decisiones estratégicas, solicitar informes y asignar actividades especiales.
RELACIONES EXTERNAS Con los clientes para determinar sus necesidades y la retroalimentación correspondiente. Con los proveedores, para establecer negociaciones sobre la materia prima y maquinaria.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Ing. Industrial, Lic. En Administración de Empresas. Experiencia: Tres años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Paquetes informáticos Planes de mejora continúa. Planificación de recursos. Habilidades: Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de Liderar. Capacidad de escucha y comunicación. Capacidad de toma de decisiones. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad. Innovador.
127
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Secretaria Jefe inmediato: Gerente General Puestos bajo supervisión: Ninguno Supervisa de manera indirecta a: Ninguno DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Apoyar a todas las áreas de la empresa, de una manera eficiente y eficaz, por medio de una sana disposición de servicio orientada a la satisfacción de los clientes internos y externos que presenten sus requerimientos a las oficinas administrativas. FUNCIONES
- Atender las llamadas telefónicas y hacerlas pasar a los diferentes puestos. - Recibir a los visitantes de la empresa. - Coordinar las citas del gerente general y los encargados de las diferentes áreas con clientes y/o proveedores, a
través de una agenda especifica. - Facturar los pedidos en el momento que serán entregados. - Otras actividades que la gerencia general determine.
RELACIONES EXTERNAS Con clientes para recepción de pedidos. Con proveedores para la concertación de citas. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con todas las áreas de la empresa para obtener información que será transmitida a la gerencia general y para la recepción de requisitos u observaciones de cada una de las áreas.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Bachillerato opción secretariado. Experiencia Dos años de experiencia en secretaria de puestos de nivel medio. Conocimientos Manejo de equipo informático. Equipo de información instantánea. Servicio al cliente. Las técnicas gerenciales de negociación con el cliente. Manejo ético de información y documentos empresariales. Conversación, escritura y lectura en idioma inglés. Habilidades Redactar notas e información para diferentes áreas de la empresa. Comunicarse con clientes y proveedor. Actitudes personales Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Honestidad.
128
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Jefe de Administración Jefe inmediato: Gerente General Puestos bajo supervisión: Encargado de compras y ventas, Contador Supervisa de manera indirecta a: No Aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Dirigir el área administrativa de la empresa, para el cumplimiento de las actividades que se tengan durante diferentes periodos de tiempo. FUNCIONES
- Autorización para el reabastecimiento de materia prima, papelería y útiles de oficina. - Formulación y evaluación de estrategias de venta y producción. - Definir y fijar los objetivos de la empresa. - Realización y evaluación de proyectos que contribuyen a una mejora para la empresa. - Asegurarse de que los planes generales de la empresa estén juiciosamente preparados en base a los objetivos, así como de la puesta en marcha de los mismos. - Aprobar el ingreso o retiro de cualquier empleado en la empresa. - Firmar los cheques de los empleados cada mes. - Mantener contacto con el personal, abastecer sus necesidades y hacer vistas semanales.
RELACIONES EXTERNAS Se relaciona con clientes y proveedores para conocer su nivel de satisfacción del producto y servicio brindado por la empresa. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con todas las áreas administrativas de la empresa para obtener información rutinaria, establecer instrucciones, toma de decisiones estratégicas, solicitar informes, etc.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Ing. Industrial, Lic. En Administración de Empresas. Experiencia: Tres años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Paquetes informáticos. Planes de mejora continua. Planificación de recursos. Habilidades: Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de Liderar. Capacidad de escucha y comunicación. Capacidad de toma de decisiones. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad. Innovador.
129
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Encargado de Compras y Ventas Jefe inmediato: Jefe de Administración Puestos bajo supervisión: Repartidor Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Realizar las compras y ventas estableciendo los lineamientos para asegurar que los insumos requeridos y los productos vendidos, sean conforme a los requisitos de calidad. FUNCIONES
-Elaborar y coordinar la ejecución del procedimiento de evaluación y selección de proveedores para asegurar que los
proveedores tengan la capacidad de suministrar los bienes de acuerdo a los requisitos de la organización.
-Coordinar con los jefes de administración y de producción la compra de los diferentes insumos para asegurar la
disponibilidad de estos.
-Solicitar presupuestos a distintos proveedores para evaluar cuál es el mejor en términos de precio.
-Evaluar y escoger proveedores para asegurar que los insumos recibidos cumplan con los requisitos en términos de
calidad.
-Realizar el pedido de los insumos para ser entregados a bodega.
-Dar seguimiento a los requisitos del cliente para garantizar que el producto sea satisfactorio al final del proceso.
-Mantener una relación directa con el cliente para detectar posibles cambios en las necesidades de este.
-Elaborar la hoja de producto para ser enviada al cliente y ser revisada por este.
-Asegurarse de que los diferentes departamentos tengan los insumos disponibles para la elaboración del producto
requerido por el cliente.
-Enviar la hoja de producto revisada y aprobada por el cliente a producción para dar inicio a la elaboración del producto.
-Manejar un control de carteras de clientes para facilitar las futuras ventas.
-Encargado de las relaciones públicas para asegurar una buena comunicación con los clientes.
RELACIONES EXTERNAS Proveedores y Clientes. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con la Gerencia Administrativa y de Producción.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Estudiante o egresado de Lic. Administración de Empresas. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Software administrativo, Office. Habilidades: Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de Liderar. Capacidad de toma de decisiones. Actitudes personales: Responsabilidad, buenas relaciones humanas, persuasivo, proactivo.
130
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Repartidor Jefe inmediato: Encargado de Compras y Ventas Puestos bajo supervisión: No aplica Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Velar por que el producto terminado llegue a tiempo, en las cantidades acordadas y en la calidad requerida a los clientes. FUNCIONES - Recibir las órdenes que dicte producción y el encargado de compras y ventas. - Hacer un checklist del producto que recibe y que luego entregará. - Transportar el producto desde la planta hasta el punto de distribución. - Llevar la constancia de entrega y el quedán que el cliente le entrego al encargado de compras y ventas. RELACIONES EXTERNAS Se relaciona directamente con los clientes. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con producción y el encargado de compras y ventas.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Bachiller. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Capacidad de organización. Habilidades: Capacidad de análisis. Capacidad de manejar vehículo pesado. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.
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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Contador Jefe inmediato: Jefe de Administración Puestos bajo supervisión: No aplica Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Realizar las tareas contables de la empresa para mantener los estados contables y financieros actualizados. FUNCIONES - Elaborar diariamente las partidas contables de las diferentes operaciones realizadas por la empresa. - Revisar los comprobantes que deben procesarse en los registros contables para su aplicación adecuada. - Efectuar corte de caja diariamente. - Archivar documentos concernientes a los registros contables. - Llevar y mantener registros contables que permitan conocer las operaciones activas y pasivas de la institución para
un efectivo control interno, con base en el sistema contable de la empresa. - Elaborar las partidas contables. - Elaborar y presentar mensualmente los estados financieros, los informes y anexos necesarios. - Elaborar las conciliaciones bancarias, planillas del ISSS y del Fondo de pensiones, declaraciones de retenciones del
impuesto sobre la renta. RELACIONES EXTERNAS Ministerio de Hacienda, entidades financieras. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con la Gerencia Administrativa y unidades involucradas en el proceso contable.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Licenciatura en Contaduría Pública, Bachillerato opción contaduría. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Paquetes informáticos. Contabilidad financiera. Habilidades: Facilidad de comunicación verbal, proactivo, persuasivo, motivador, prudente. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.
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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Jefe de producción Jefe inmediato: Gerente General Puestos bajo supervisión: Encargado de calidad, Operarios Supervisa de manera indirecta a: No Aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Controlar el área de producción de la empresa, para el cumplimiento de las operaciones que se tengan durante diferentes periodos de tiempo. Funciones: - Autorización para el reabastecimiento de materia prima. - Formulación y evaluación de estrategias de eficiencia y productividad. - Definir y fijar las metas de Producción. - Realización y evaluación de proyectos que contribuyen a una mejora para la empresa.
Relaciones externas Se relaciona con proveedores para conocer su nivel de calidad de materia prima recibido. Relaciones internas Se relaciona con todas las áreas producción de la empresa.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Ing. Industrial. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Equipos, herramientas y maquinaria. Higiene y Seguridad Industrial. Planificación de procesos. Habilidades: Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de Liderar. Capacidad de tramitar idea para el uso de equipos de protección. Capacidad de toma de decisiones. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.
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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Encargado de Control de Calidad Jefe inmediato: Jefe de Producción Puestos bajo supervisión: No aplica Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Detectar y atender oportunamente cualquier defecto en el proceso productivo para lograr satisfacer las necesidades de los clientes. FUNCIONES -Realizar inspecciones periódicas en el proceso productivo. -Estar al tanto de las necesidades del cliente. -Realizar evaluaciones a los operarios y al funcionamiento de la maquinaria. -Dar notificación al Jefe de Producción ante alguna anormalidad en el proceso. RELACIONES EXTERNAS Clientes. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con el jefe de producción.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Ing. Industrial, Técnico Control de Calidad. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Identificación de problemas, planificación y seguimiento, conocimientos de sistema HACCP. Habilidades: Dinámico, facilidad de comunicación verbal, proactivo, persuasivo, motivador, prudente. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.
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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Operario Jefe inmediato: Jefe de Producción Puestos bajo supervisión: No aplica Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Creación del producto con las especificaciones del cliente. FUNCIONES - Operar la maquinaria y equipo dentro de la planta. - Ejecutar las actividades correspondientes al proceso de producción. - Dar servicio y mantenimiento básico a las maquinas. - Aplicar normas de seguridad e higiene en el trabajo y de protección del medio ambiente en las tareas de
mantenimiento. - Verificar que los productos terminados cumplan con las especificaciones de cada línea de producción. - Verificar que este empacado la cantidad de pedido establecido para garantizar que el producto pueda ser
despachado en su totalidad. RELACIONES EXTERNAS No tiene relaciones externas por parte de la empresa. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con el jefe de producción.
COMPETENCIAS DEL PUESTO
Nivel académico requerido: Bachiller como mínimo. Experiencia: Un año mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Manejo de materiales, manejo de maquinaria, conocimientos sobre elaboración de jugos. Habilidades: Proactivo, con iniciativa propia, trabajo bajo presión, comunicativo. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.
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ANEXO 10. FORMULARIOS AMBIENTALES
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ANEXO 11. CONTRATO DE SUMINISTRO DE FRUTAS TROPICALES EN FAVOR DE LA EMPRESA “JUGOS TROPICALES S.A DE C.V”
Entre la empresa, .........................., N.I.T. Nº ............................-, ubicada en………………………………………………………………………………….,denominada VENDEDORA, por una parte y “JUGOS TROPICALES S.A DE C.V”, N.I.T. Nº............................. en su carácter de titular ubicada en Cantón Piedra Pacha, San Julián, denominada de aquí en adelante COMPRADOR, se celebra el presente contrato de VENTA DE COSECHA DE MANGO, MANDARINA Y NARANJA de acuerdo a las siguientes cláusulas: 1) SERVICIO CONVENIDO: Por medio del presente, el VENDEDOR se compromete a venderle a la empresa JUGOS TROPICALES S.A DE C.V las frutas tropicales que requiera, para que esta realice y comercialice con fines lucrativos, los siguientes productos que se detallan: Jugo de Mango, Jugo de Mandarina y Jugo de Naranja. 2) PLAZO DE PRESTACION DEL SERVICIO: El plazo de prestación del servicio de venta será de 262 días al año.- 3) DEL PRECIO: La prestación de los servicios convenidos tendrá como contraprestación por parte de la JUGOS TROPICALES S.A DE C.V el pago de una suma que las partes fijan en este acto, en la suma de $....................... 4) DE LA FRUTA A VENDER: Por medio del presente el VENDEDOR garantiza que las frutas vendidas objeto del presente contrato cumplen íntegramente con todas las disposiciones legales en materia de higiene que se requieren en el ámbito de la fabricación de productos alimenticios. Sin perjuicio de ello, JUGOS TROPICALES S.A DE C.V hace reserva expresa de la facultad de fiscalizar la documentación pertinente que lo acredite, como asimismo constatar el efectivo cumplimiento de lo expresado en 1) a efectos de lo establecido en la clausula siguiente. 5) RESCISION POR INCUMPLIMIENTO: Las partes acuerdan como causales de rescisión del presente: a) el incumplimiento constatado de la provisión de los servicios establecidos en 1) por parte del PROVEEDOR; b) el incumplimiento del PROVEEDOR de las disposiciones legales vigentes sobre higiene; c) falta de pago del precio estipulado; y d) Las demás causales establecidas por leyes específicas que rigen la materia. Se deja asentado que la violación de los principios generales de contratación establecidos en el Código Civil, es también para las partes causal de rescisión del presente contrato. 6) RESPONSABILIDAD POR INCUMPLIMIENTO.- AVISO PREVIO: Sin perjuicio de ello, el VENDEDOR asume ante la JUGOS TROPICALES S.A DE C.V y los terceros que por intermediación fueren parte del presente, toda responsabilidad por el debido cumplimiento de las obligaciones que se asumen por el presente. En razón de ello se deja establecido expresamente que JUGOS TROPICALES S.A DE C.V asume la carga de comunicar fehacientemente al VENDEDOR dentro de las 48 hs. hábiles de recibida, cualquier incumplimiento o queja efectuada sobre los servicios brindados, a fin de proceder el VENDEDOR, de ser posible a solucionar cualquier situación. Caso contrario, se entenderá que el servicio ha sido cumplido satisfactoriamente. En el municipio de…………., a los.............. días del mes de ........................ de ..........., se firman tres ejemplares del mismo tenor.
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ANEXO 12. TRÁMITE DE BÚSQUEDA DE ANTERIORIDAD EN EL CENTRO NACIONAL DE REGISTROS
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ANEXO 13. REFERENCIAS DE LOS PORCENTAJES DE UTILIZACIÓN DE LA FRUTA (TABLA 42 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA)
o Entrevista con experto: Sr. Mario Merino (Asistente del departamento de
producción de ENDISA).
o Utilización de la formula de rendimiento: Peso de Zumo/Pulpa obtenida x 100.
Peso Inicial de Fruta
PROYECTO: CONTENIDO DE LA HOJA:
PROPIETARIO:
ESCALA:
HOJA:
PLANTA ENVASADORA DE JUGOS
DE FRUTAS TROPICALES
SONSONATE. EL SALVADORJUGOS TROPICALES S.A. DE C.V.
PRESENTAN:
FECHA:
- OSCAR ERNESTO CIUDAD REAL PASCUAL
SEPTIEMBRE DE 2012
INDICADAS
1 / 1
BODEGA PRODUCTO
TERMINADO
BODEGA MATERIA
PRIMA
DE JUGO
OFICINA JEFE DE
LAB. CONTROL
DE CALIDAD
BODEGA DE HERRAMIENTAS
COMEDOR
TIN
AC
O D
E
AG
UA
PO
TA
BL
E
EL
EV
AD
O
VIG
ILA
NC
IA
AC
CE
SO
PR
INC
IPA
LA
CC
ES
O P
RIN
CIP
AL
58.3500
25.0000
3.5000 5.3000
6.40007.0000
12.1000
2.1000
6.2000
2.7000
2.7000
2.1000
2.6000
1.5000
1.5000
1.7000
4.0000
2.0000
5.0500
5.2500
10.450018.9000
10.3000
DESPULPADO
ENVASES
Y HOMOGENIZADO
PASTEURIZADO
Y ETIQUETADO
PESADO
PLANTA DE ENVASADO DE JUGO DE FRUTAS TROPICALES
escala 1 : 200
N
S
W E