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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

AFTER SCHOOL “LIKE HOME”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

FIORELLA LIDUVINA LAZO RODRIGUEZ –

Administración de Empresas

JOSÉ LOUI AGUIRRE PÉREZ –

Negocios Internacionales

EDWIN FERNANDO GALVEZ RUBIO –

Ingeniería Industrial

VANESSA ALICIA MENESES VALDEZ -


NANCY MELISSA PAREJA CAPCHA –


Asesor:

Cesar Augusto, Huamán Bohórquez

Lima - Perú

2017

TABLA DE CONTENIDO

1. RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................. 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ....................................................... 1

1.1.1. Razón social de la empresa .................................................................................. 1

1.1.2. Horizonte de evaluación. ...................................................................................... 1

1.2. Actividad económica, Código CIIU, partida arancelaria. ............................................ 1

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ............................................................... 2

1.4. Descripción del producto ............................................................................................. 3

1.5. Oportunidad de negocio. .............................................................................................. 4

1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................ 5

1.6.1. Diferenciación. ..................................................................................................... 5

2. ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................................. 6

2.1. Análisis de Macro entorno. .......................................................................................... 6

2.1.1. Del País. ............................................................................................................... 9

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Numero de habitantes. ............... 9

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa .................................................................................................. 9

2.1.1.3. Balanza comercial. ...................................................................................... 10

2.1.1.4. PBI. Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. .......... 11

2.1.2. Análisis Del sector. ............................................................................................ 15

2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................... 15

2.1.2.2. Mercado del consumidor ............................................................................. 16

2.1.2.3. Mercado de competidor. ............................................................................. 17

2.1.2.4. Mercado distribuidor. .................................................................................. 18

2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................. 18

2.2. Análisis del Micro entorno. ....................................................................................... 19

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .............................................. 19

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................... 21

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.............................................................. 21

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................... 21

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ................................................... 22

3. PLAN ESTRATÉGICO ................................................................................................... 22

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................... 22

3.2. Análisis FODA cruzada ............................................................................................. 23

3.2.1. Matriz EFI .......................................................................................................... 24

3.2.2. Matriz EFE ......................................................................................................... 24

3.2.3. Matriz interna externa (IE) ................................................................................. 25

3.3. Objetivos. ................................................................................................................... 26

4. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................. 27

4.1. Investigación de mercado. ......................................................................................... 27

4.1.1. Criterio de segmentación. ................................................................................... 27

4.1.2. Marco muestral. .................................................................................................. 29

4.1.3. Entrevistas a profundidad. .................................................................................. 30

4.1.4. Focus Group. ...................................................................................................... 34

4.1.5. Encuestas. ........................................................................................................... 40

4.2. Demanda y oferta ....................................................................................................... 47

4.2.1. Estimación del mercado potencial...................................................................... 47

4.2.2. Estimación del mercado disponible.................................................................... 50

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...................................................................... 51

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...................................................................... 53

4.2.5. Frecuencia de compra ......................................................................................... 54

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ................................................................... 56

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................... 57

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.................................................... 58

4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................. 63

4.3.1. Producto. ............................................................................................................ 63

4.3.2. Precio. ................................................................................................................. 67

4.3.3. Plaza ................................................................................................................... 68

4.3.4. Promoción. ......................................................................................................... 69

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento ............................................................................ 69

4.3.4.2. Promoción para todos los años ................................................................... 72

5. Estudio legal y organizacional ......................................................................................... 73

5.1. Estudio legal. ............................................................................................................. 73

5.1.1. Forma societaria ................................................................................................. 73

5.1.2. Registro de marca y patentes .............................................................................. 77

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................. 78

5.1.4. Legislación Laboral ............................................................................................ 79

5.1.5. Legislación tributaria .......................................................................................... 80

5.2. Estudio Organizacional .............................................................................................. 81

5.2.1. Organigrama funcional. ...................................................................................... 81

5.2.2. Servicios de Tercerizados ................................................................................... 82

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................................... 83

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................. 88

5.2.5. Aspectos laborales. ............................................................................................. 89

6. Estudio técnico ................................................................................................................. 94

6.1. Tamaño del proyecto ................................................................................................. 94

6.1.1. Capacidad instalada ............................................................................................ 94

6.1.2. Capacidad Disponible ........................................................................................ 95

6.2. Procesos ..................................................................................................................... 96

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de servicio. ......................................................... 96

6.2.2. Programa de Servicio. ........................................................................................ 98

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .......................................................... 98

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 100

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .......................................................... 103

6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 104

6.3.1. Equipos. ............................................................................................................ 104

6.3.2. Utensilios. ......................................................................................................... 106

6.3.3. Mobiliario. ........................................................................................................ 106

6.3.4. Útiles de oficina. .............................................................................................. 108

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................. 110

6.4. Localización ............................................................................................................. 111

6.4.1. Macro localización. .......................................................................................... 111

6.4.2. Micro localización. ........................................................................................... 113

6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................................... 114

6.4.4. Gastos de servicios. .......................................................................................... 115

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ...................................................................... 118

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 121

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................... 121

6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................ 122

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................ 122

6.5.4. Cronograma del presupuesto de la responsabilidad social. .............................. 124

7. Estudio económico y financiero ..................................................................................... 125

7.1. Inversiones ............................................................................................................... 125

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable .............................................................. 125

7.1.2. Inversión en Activo Intangible ......................................................................... 126

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................ 127

7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................... 128

7.1.5. Liquidación del IGV......................................................................................... 130

7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................. 131

7.2. Financiamiento ........................................................................................................ 131

7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................... 131

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................... 132

7.3. Ingresos anuales ....................................................................................................... 132

7.3.1. Ingresos por ventas. .......................................................................................... 133

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo................................................................... 133

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 133

7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 134

7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................... 134

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .............................................. 134

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ..................................................... 135

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .............................................................. 135

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................................. 137

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .............................................................. 138

7.4.2. Egresos no desembolsables .............................................................................. 140

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................ 140

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................................... 141

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................... 142

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 143

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ..................................................................... 144

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................. 146

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........................ 146

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .......................................... 147

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................ 148

8.4. Flujo de Caja Operativo. .......................................................................................... 149

8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................................... 149

8.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 150

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 150

8.8. Flujo de Caja Financiero. ......................................................................................... 150

9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................. 151

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 151

9.1.1. Costo de oportunidad ....................................................................................... 151

9.1.1.1. CAPM. ...................................................................................................... 151

9.1.1.2. COK propio. .............................................................................................. 151

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................ 151

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 152

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................. 152

9.2.1.1. VANE y VANF ......................................................................................... 152

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................ 152

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ........................................................ 153

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................. 154

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................................... 155

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .................................................................. 155

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ....................................................... 155

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 155

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ............................. 156

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 156

9.3.1.1. Análisis unidimensional. ........................................................................... 156

9.3.1.2. Análisis multidimensional. ....................................................................... 157

9.3.1.3. Variables criticas del proyecto. ................................................................. 157

CONCLUSIONES ................................................................................................................. 158

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................... 159

ANEXO 1 .............................................................................................................................. 161

Encuesta ............................................................................................................................. 161

ANEXO 2 .............................................................................................................................. 162

Entrevista a profundidad .................................................................................................... 162

ANEXO 3 .............................................................................................................................. 164

Focus Group ....................................................................................................................... 164

ANEXO 4 .............................................................................................................................. 165

Brochure – Servicio de seguridad “G4S” ........................................................................... 165

ANEXO 5 .............................................................................................................................. 170

Brochure – Servicio de Limpieza “Limpie SAC” .............................................................. 170

ANEXO 6 .............................................................................................................................. 173

Cotización – Servicio Contable “MultiConta” .................................................................. 173

ANEXO 7 .............................................................................................................................. 174

Cotización – Servicio de Adecuación del local. ................................................................ 174

ÍNDICE DE FIGURA

Figura 1. Logo. .......................................................................................................................... 4

Figura 2: Estrategia Genérica ..................................................................................................... 5

Figura 3: Balanza comercial ..................................................................................................... 10

Figura 4: Producto Bruto Interno ............................................................................................. 11

Figura 5: Tasa de inflación. ...................................................................................................... 12

Figura 6: Tasa TCEA para créditos pequeñas empresas. ......................................................... 13

Figura 7: Tipo de cambio de dólares. ....................................................................................... 14

Figura 8: Indicadores de Riesgo del país.................................................................................. 14

Figura 9: Alumnado de Nivel Inicial del 2010 al 2015 ............................................................ 15

Figura 10: Proporción docente-Alumno nivel primaria ........................................................... 16

Figura 11: Mercado del consumidor (Población) .................................................................... 17

Figura 12: Mercado Competidores ........................................................................................... 18

Figura 13: Logo After School Nany ......................................................................................... 19

Figura 14: Logo After School La Molina ................................................................................. 20

Figura 15: Matriz IE ................................................................................................................. 25

Figura 16: Segmentación Geográfica ....................................................................................... 27

Figura 17: Segmentación Socioeconómico. ............................................................................. 28

Figura 18: Ingresos y Gastos NSE ........................................................................................... 28

Figura 19: Distribución del gasto según NSE .......................................................................... 28

Figura 20: Reporte Fotográfico Focus Group 1 ....................................................................... 34

Figura 21: Encuesta .................................................................................................................. 40

Figura 22: Pregunta Filtro ¿Tiene usted hijo en grado escolar primaria? ................................ 41

Figura 23: Actividades extraescolares ...................................................................................... 41

Figura 24: Tipo de actividades ................................................................................................. 41

Figura 25: Frecuencia de actividades extraescolares ............................................................... 42

Figura 26: Adquiriría nuestro servicio ..................................................................................... 42

Figura 27: Tipos de Servicio .................................................................................................... 43

Figura 28: ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio Basico? ...................................... 43

Figura 29: ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio personalizado? ........................... 44

Figura 30: Frecuencia de uso del servicio ................................................................................ 44

Figura 31: Horarios de atención. .............................................................................................. 45

Figura 32: Referencia de Ubicación ......................................................................................... 45

Figura 33: Referencia para servicios adicionales ..................................................................... 45

Figura 34: Promociones ........................................................................................................... 46

Figura 35: Medios de comunicación. ....................................................................................... 46

Figura 36: Características del servicio ..................................................................................... 46

Figura 37: Respuesta si el niño realiza actividades extraescolares .......................................... 50

Figura 38: Respuesta que tipo de actividades realiza su niño .................................................. 50

Figura 39: Repuesta si adquiriría nuestro servicio. .................................................................. 51

Figura 40: Repuesta cual de nuestros servicios adquiriría ....................................................... 52

Figura 41: Frecuencia de uso del servicio extraescolares. ....................................................... 54

Figura 42: Frecuencia de usos del servicio After School Like Home ...................................... 54

Figura 43: Repuesta de estacionalidad al año. ........................................................................ 57

Figura 44: Asesoría Grupales ................................................................................................... 63

Figura 45: Asesorías Personalizadas ........................................................................................ 63

Figura 46: Actividades Recreativas .......................................................................................... 64

Figura 47: Diseño de la Marca ................................................................................................. 64

Figura 48: Monitoreo por APP ................................................................................................. 65

Figura 49: Cámaras de interior ................................................................................................. 66

Figura 50: Cámaras de Exterior ............................................................................................... 66

Figura 51: Ubicación ................................................................................................................ 69

Figura 52: Accesibilidad ........................................................................................................... 69

Figura 53: Stand de After School Like Home en el Jockey Plaza ........................................... 70

Figura 54: Apoyo Visual para los Ejecutivos de ventas (Banners) .......................................... 70

Figura 55: Distintivo de los ejecutivos de venta ...................................................................... 71

Figura 56: Portada de Facebook. .............................................................................................. 72

Figura 57: Cotización de MultiConta ....................................................................................... 89

Figura 58: Diagrama de flujo de proceso de enseñanza ........................................................... 96

Figura 59: Diagrama de flujo de proceso de matrícula. ........................................................... 97

Figura 60: Macro Localización Opción 1 .............................................................................. 111



Figura 63: Plano de la primera planta .................................................................................... 118

Figura 64: Plano de la segunda planta .................................................................................... 119

Figura 65: Plano de la tercera planta ...................................................................................... 120

ÍNDICE DE TABLA

Tabla 1: CANVAS “After School Like Home” ......................................................................... 2

Tabla 2: Análisis FODA ........................................................................................................... 23

Tabla 3: Matriz EFI .................................................................................................................. 24

Tabla 4: Matriz EFE ................................................................................................................. 24

Tabla 5: Marco Muestral .......................................................................................................... 30

Tabla 6: Información de Focus Group 1 .................................................................................. 34

Tabla 7: Perfil del participante Focus Group 1 ........................................................................ 34

Tabla 8: Información de Focus Group 2 .................................................................................. 37

Tabla 9: Perfil del participante Focus Group 1 ........................................................................ 37

Tabla 10: Número de Hogares por Nivel Socioeconómico (Zona 7) ....................................... 47

Tabla 11: Tasa de crecimiento por Hogares. ............................................................................ 48

Tabla 12: Proyección de los Hogares para los años futuros (2016 al 2022). ........................... 48

Tabla 13: Mercado Potencia 2017. ........................................................................................... 48

Tabla 14: Mercado Potencia 2018 ............................................................................................ 49


Tabla 16: Mercado Potencia 202 .............................................................................................. 49



Tabla 19: Mercado disponible en hogares ................................................................................ 51

Tabla 20: Mercado Efectivo Bruto ........................................................................................... 51

Tabla 21: Mercado efectivo para el servicio Base ................................................................... 52

Tabla 22: Mercado efectivo para el servicio Personalizado. .................................................... 52

Tabla 23: Mercado efectivo Neto (Servicio Base + Servicio Personalizado). ......................... 52

Tabla 24: Mercado objetivo en hogares (Servicio Base) ......................................................... 53

Tabla 25: Mercado objetivo en hogares (Servicio Personalizado) ........................................... 53

Tabla 26: Frecuencia por servicio personalizado ..................................................................... 55

Tabla 27: Frecuencia de compra por tipo de servicio (Base y Personalizado). ........................ 55

Tabla 28: Frecuencia de compra Escenario Conservador ........................................................ 55

Tabla 29: Resultado de Frecuencia por servicio ...................................................................... 56

Tabla 30: Cuantificación de la demanda (Servicio Básico) ..................................................... 56

Tabla 31: Cuantificación de la demanda (Servicio Personalizado) .......................................... 56

Tabla 32: Cuantificación de la demanda neta (Básico y Personalizado) ................................. 57

Tabla 33. Programación de ventas 2018. ................................................................................. 58



Tabla 36: Programación de ventas 2021. ................................................................................. 59

Tabla 37: Programación de ventas 2022. ................................................................................. 59

Tabla 38: Programación de ventas anuales. ............................................................................. 60

Tabla 39: Precios por servicios ................................................................................................ 60

Tabla 40: Programación de ventas en soles 2018. ................................................................... 60

Tabla 41: Programación de ventas en soles 2019 .................................................................... 61




Tabla 45: Programación de ventas anuales en soles. ............................................................... 62

Tabla 46: Cronograma Económico de la campaña de lanzamiento ......................................... 71

Tabla 47: Calendario de Actividades de la campaña de lanzamiento ...................................... 71

Tabla 48: Aporte por Socio ...................................................................................................... 73

Tabla 49: Gastos de Constitución ............................................................................................. 76

Tabla 50: Gastos de marcas y patentes ..................................................................................... 78

Tabla 51: Valorización de Licencias y autorizaciones ............................................................. 79

Tabla 52: Servicio tercerizados. ............................................................................................... 82

Tabla 53: Descripción de Puesto Gerente General. .................................................................. 83

Tabla 54. Descripción de Puesto Jefe de departamento administrativo .................................. 84

Tabla 55. Descripción de puesto asesor de imagen empresarial. ............................................. 85

Tabla 56: Descripción de Puesto Encargado de Logística ....................................................... 86

Tabla 57: Descripción de Puesto Coordinador Académico. .................................................... 87

Tabla 58. Descripción de los Puesto Docente .......................................................................... 88

Tabla 59: Detalle de las contrataciones. ................................................................................... 89

Tabla 60: Planilla para el año 2017. ......................................................................................... 90






Tabla 66: Planilla proyectada del 2017 al 2022. ...................................................................... 93

Tabla 67: Gatos de servicios tercerizados proyectado ............................................................. 93

Tabla 68: Horarios por puesto de trabajo ................................................................................. 94

Tabla 69: Capacidad Instalada Servicio Básico ....................................................................... 94

Tabla 70: Capacidad Instalada Servicio Personalizado ............................................................ 95

Tabla 71: Capacidad Disponible Servicio Básico. ................................................................... 95

Tabla 72: Capacidad Disponible Servicio Básico. ................................................................... 96

Tabla 73: Programa de Servicio del 2017 al 2022 ................................................................... 98

Tabla 74: Materias primas e insumos del 2016 al 2022 (Servicio Base) ................................. 98

Tabla 75: Materias primas e insumos del 2016 al 2022 (Servicio Personalizado)................... 99

Tabla 76: Necesidad de Materias primas total ......................................................................... 99

Tabla 77: Resumen de la necesidad de Materias ...................................................................... 99

Tabla 78: Programa de compras de materias primas e insumos del 2017 al 2022 ................. 100

Tabla 79: Inventario Final ...................................................................................................... 100

Tabla 80: Inventario Inicial .................................................................................................... 101

Tabla 81: Programa compras material directo (Unidades) ..................................................... 101

Tabla 82: Programa compras material directo (Soles) ........................................................... 102

Tabla 83: Resumen de Compra de Material directo en unidades ........................................... 102

Tabla 84: Resumen de Compra de Material directo en soles ................................................. 103

Tabla 85: Plan de Servicio ..................................................................................................... 103

Tabla 86: Mano de obra directa requerida por año ................................................................ 104

Tabla 87: Resumen de mano de obra directa por año y servicio ............................................ 104

Tabla 88: Valorización de Equipos (Unidades * Precio) ....................................................... 105

Tabla 89: Valorización de Utensilios (Unidades*Precio) ...................................................... 106

Tabla 90: Valorización de Mobiliario (Unidades * Precio) ................................................... 108

Tabla 91: Valorización de Útiles de oficina para el Área de Operaciones ............................. 109

Tabla 92: Valorización de Útiles de oficina para el Área de Ventas (Unidad * Precio) ...... 109

Tabla 93: Valorización de Útiles de oficina para el Área de Administración (Unidad * Precio)

................................................................................................................................................ 110

Tabla 94: Cuadro de Ponderación la Macro Localización ..................................................... 113

Tabla 95: Cuadro de Ponderación la Micro Localización ...................................................... 114

Tabla 96: Cotización por Gastos de Adecuación ................................................................... 114

Tabla 97: Calculo De La Energía Eléctrica ............................................................................ 115

Tabla 98: Detalle de inscripciones por servicios .................................................................... 116

Tabla 99: Consumo de Agua por tipo de servicio y por mes ................................................. 116

Tabla 100: Detalle de los gatos de servicios generales proyecto del año 1 al 5 ..................... 117

Tabla 101: Cronograma del presupuesto de la responsabilidad social. .................................. 124

Tabla 102: Activos Fijos Depreciables .................................................................................. 125

Tabla 103: Resumen de depreciación anual ........................................................................... 125

Tabla 104: Inversión en Activos Intangibles ......................................................................... 126

Tabla 105: Inversión en Gastos Pre-Operativos ..................................................................... 127

Tabla 106: Inversión de capital del trabajo ............................................................................ 128

Tabla 107: Liquidación del IGV ............................................................................................ 130

Tabla 108: Resumen de estructura de inversión ..................................................................... 131

Tabla 109: Estructura de financiamiento ............................................................................... 131

Tabla 110: Aporte de cada socio ............................................................................................ 131

Tabla 111: Financiamiento del activo fijo .............................................................................. 132

Tabla 112: Cuadro resumen del financiamiento ........................................................................................... 132

Tabla 113: Programa Ventas Anuales Servicios (Unidades) ................................................. 132

Tabla 114: Valor de venta por servicio .................................................................................. 133

Tabla 115: Programa Ventas Anuales (Soles) ........................................................................ 133

Tabla 116: Recuperación de capital de trabajo ...................................................................... 133

Tabla 117: Valor de rescate del activo fijo ............................................................................ 133

Tabla 118: Presupuesto de materias primas e insumos .......................................................... 134

Tabla 119: Presupuesto de Mano de obra directa................................................................... 135

Tabla 120: Presupuesto de costos indirectos .......................................................................... 135

Tabla 121: Presupuesto de gastos de administración ............................................................. 137

Tabla 122: Presupuesto de gastos de ventas ........................................................................... 138

Tabla 123: Egresos no desembolsable ................................................................................... 140

Tabla 124: Depreciación ........................................................................................................ 140

Tabla 125: Amortización de intangibles ................................................................................ 141

Tabla 126: Gastos por activos fijos no depreciables .............................................................. 142

Tabla 127: Costo de producción unitario (Servicio Básico) .................................................. 143

Tabla 128: Costo de producción unitario (Servicio Personalizado) ....................................... 143

Tabla 129: Costos fijo y variables (Servicio Básico) ............................................................. 144

Tabla 130: Costos fijo y variables (Servicio Personalizado) ................................................. 145

Tabla 131: Resumen de Costos fijo y variables (Servicio Básico y Personalizado) ............. 145

Tabla 132: Estado de Ganancias y Pérdidas ........................................................................... 147

Tabla 133: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............. 148

Tabla 134: Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 149

Tabla 135: Flujo de Capital .................................................................................................... 149

Tabla 136: Flujo de Capital Económico ................................................................................. 150

Tabla 137: Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 150

Tabla 138: Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 150

Tabla 139: CAPM .................................................................................................................. 151

Tabla 140: COK ..................................................................................................................... 151

Tabla 141: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................ 151

Tabla 142: VANE ................................................................................................................... 152

Tabla 143: VANF ................................................................................................................... 152

Tabla 144: TIRE y TIRF, TIR ................................................................................................ 152

Tabla 145: Período de recuperación descontado Económico ................................................. 153

Tabla 146: Período de recuperación descontado Financiero .................................................. 153

Tabla 147: Análisis B/C ......................................................................................................... 154

Tabla 148: Costos Variables y Costos Fijos ........................................................................... 155

Tabla 149: Costos Variables y Costos Fijos ........................................................................... 155

Tabla 150: Punto de equilibrio en unidades ........................................................................... 155

Tabla 151: Punto de equilibrio en soles ................................................................................. 156

Tabla 152: Análisis unidimensional. ...................................................................................... 156

Tabla 153: Análisis multidimensional .................................................................................... 157

Tabla 154: Variables criticas del proyecto. ............................................................................ 157

1

1. RESUMEN EJECUTIVO

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Razón social de la empresa:

“AFTER SCHOOL “LIKE HOME” S.A.C.”

Nombre comercial: “LIKE HOME”

Rubro: Educación.

1.1.2. Horizonte de evaluación.

El proyecto tendrá un periodo de 5 años para su evaluación.

La empresa “AFTER SCHOOL LIKE HOME S.A.C.”, se dedica al servicio de tutoría

y asesoría de alumnos de educación primaria después del horario escolar, para evaluar

el horizonte de nuestro proyecto nos basaremos en el monto total de la inversión,

estableciendo que el horizonte de evaluación del proyecto será de cinco años, en la

cual debe de cumplir con los objetivos establecidos. El estudio de mercado, la

inversión e implementación del proyecto se realizará a partir de diciembre de año 2017

hasta el 2022. Considerando diciembre 2017 como año 0 y a partir del año 2018 como

año 1.

1.2. Actividad económica, Código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica.

Este proyecto brinda un servicio enfocado en el sector de educación, código CIIU.

Somos una empresa que utilizará la metodología B2C (Business To Consumer) debido

a que la venta del servicio está dirigido al consumidor final que requiera de nuestro

servicio.

Código CIIU: 8010 Enseñanza primaria

9999 Otras actividades no especificadas.

2

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

After School - Like Home es un proyecto enfocado al servicio de tutoría y asesoría de

alumnos de educación primaria después del horario escolar, ayudándolos en el

desarrollo de sus tareas académicas con profesores especializados en las materias

principales como Matemática, Lenguaje e Inglés, logrando un mejor rendimiento

académico de los menores. Además, se ofrecerán actividades recreativas hasta la hora

de salida.

Modelo: Somos una empresa que utilizará la metodología B2C (Business To Consumer)

debido a que la venta del servicio está dirigido al consumidor final.

Mercado: Cabe mencionar que nuestro proyecto está dirigido a un mercado con poco

desarrollo en el país, centrándonos en la zona 7 de Lima Metropolitana (San Isidro, La

Molina, Santiago de Surco, San Borja y Miraflores), siendo el grado de competencia

mínima o insuficiente.

Tabla 1: CANVAS “After School Like Home”

- Colegios

- Docentes

- Reforzamiento en

matemática,

comunicación e

inglés

- Actividades

recreativas

- Visitas a los colegios

en búsqueda de

socios estratégicos

- Buena gestión de

RRSS mediante un

CM

- Servicio de

calidad

- Exigencia en

supervisión de

tareas

- Comodidad de

ambientes

- Reportes

bimestrales

- Indicadores de

progreso

- Garantizar el

aprendizaje de

sus menores

hijos

- Comunicación

abierta con los

padres

- Dirigido a

padres jóvenes

de familia

- Padres con

edades de 25 a

45 años

- Zona 7 de Lima

Metropolitana

- Padres que no

cuenten con

tiempo

necesario para

ocuparse de las

tareas y tutorías

de sus menores

hijos.

SEGMENTOS RELACIÓN CON

CLIENTES

PROPUESTA

ÚNICA DE

VALOR

ACTIVIDADES

CALVES ALIANZAS

3

RECURSOS CLAVES CANALES

Plataforma virtual

(Intranet)

- Página web

- Redes Sociales

(Facebook/Twitter)

- Personal de guardería

- Local

(infraestructura)

- Canal Directo:

el servicio se

brinda

directamente al

consumidor

final (alumnos)

- Diseñador web

- Programar web

- Gestión de Redes sociales

- Tarjeta de Débito o Crédito (Visa o Mastercad)

- Débito automático

- Pagos online (mediante la plataforma de After

School “Like Home”)

- Efectivo

1.4. Descripción del producto.

After School - Like Home se define como un servicio de tutoría y asesoría de niños de

nivel escolar primario, un lugar donde se lleva a cabo la supervisión de tareas, el

reforzamiento de Matemáticas, Lenguaje e Inglés (dependiendo de las deficiencias de

nuestros niños a cargo), y por último, la realización de actividades.

La atención de este servicio será de lunes a viernes, de 2:30pm a 7:00pm, con refrigerios

de media tarde.

El servicio está dirigido a familias de padres jóvenes, que laboran en horario de oficina

hasta aproximadamente las 7:00 pm y no cuentan con tiempo disponible para el cuidado

de sus menores hijos después del colegio. Además, al llegar a casa, no tienen las fuerzas

necesarias para ayudar a sus menores hijos en sus tareas, o bien, estos ya se encuentran

dormidos.

A continuación, presentamos el logo de la empresa After School - Like Home.

ESTRUCTURA DE COSTOS FLUJO DE INGRESOS

4

Figura 1. Logo.

1.5. Oportunidad de negocio.

En la actualidad, la tendencia de las familias conformadas por padres jóvenes (24-39

años de edad) va en aumento; ambos padres trabajan para dar mayor calidad de vida a

sus menores hijos (buena educación, salud y bienestar emocional), y es por ello que

tienen mayor grado de responsabilidad y no disponen de tiempo para complementar el

desarrollo integral de sus hijos después del horario escolar. En este punto hemos

encontrado la oportunidad de negocio: padres jóvenes de familia que buscan el cuidado

de sus hijos después del colegio y que quieren un mejor desarrollo académico y bienestar

emocional.

Así nace la idea de After School - Like Home, en donde los padres encontrarán un gran

aliado que los ayudará con el cuidado de sus hijos después de la salida del colegio,

brindándoles almuerzo en compañía de sus compañeros de After School – Like Home

(clave para el crecimiento y socialización), continuando con el desarrollo de sus tareas

académicas con profesionales en docencia en materias como matemáticas, lenguaje e

inglés con el fin de mejorar o mantener su nivel académico, complementando con

actividades recreativas para que los niños puedan formar o reafirmar buenos hábitos de

estudios, además de ser niños responsables e independientes. Finalmente, nuestros niños

regresarán a sus casas a través de la movilidad propia de After School – Like Home.

5

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

1.6.1. Diferenciación.

En base a las estrategias genéricas planteadas por Michael Porter, este proyecto

aplicará las estrategias de Segmentación enfocada a un Segmento del mercado,

buscando conseguir una ventaja competitiva sostenible en el tiempo.

Figura 2: Estrategia Genérica

6

2. ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis de Macro entorno.

Según Rivera, J. y López, M. (2012). Dicen: “El análisis del macro entorno es muy

importante para las acciones competitivas de las empresas”. “El análisis del macro

entorno también permite a la empresa identificar tanto sus oportunidades de negocio

como las amenazas para sus funcionamientos”. Con esta base realizamos un análisis

PEST donde en resumen vemos el Perú a lo largo de las últimas décadas su economía ha

sido una de las más rápidas en crecer en el contexto de baja inflación teniendo como

promedio 5.9 por ciento (2005-2015) como tasa de crecimiento, teniendo un entorno

externo favorable con políticas macroscópicas prudentes y reformas estructurales en

diferentes áreas lo cual tiene como consecuencia un escenario de alto crecimiento y baja

inflación. Además el estado peruano viene desarrollando estrategias de crecimiento

económico con estabilidad e inclusión social, siguiente una hoja de ruta que garanticen

el camino hacia la estabilidad, desarrollo social y crecimiento económico. Además en

Agosto del año 2011 la agencia Standard & Poor’s subió la calificación crediticia del

Perú dentro del grado de inversiones elevándola de “BBB-” a “BBB” y elevo también de

estable a positiva las perspectiva de la deuda peruana a largo plazo esto en monedas

extranjeras.

Un análisis a Marzo del presente año nos presenta que el Perú cuenta con un PBI per

cápital cercanas a las economías de nuestra región como Chile ($12,909.81), Mexico ($

8,698.59), Brasil ($8586.55), Ecuador ($5996.70). El Peru cuenta con $ 5,726.93 al

análisis de las cifras del 2016. Con respecto a la inflación del país en el 2016 fue del

3.25% y se estima que al término del 2017 el porcentaje de inflación será del 3.8%. En

cuanto al PBI por sector, el sector agropecuario se muestra constante en una variable de

2.5, el sector pesquero mostro un alza de 13.6, la minería e hidrocarburos muestra una

7

baja constante que rodea los 6.9 – lejos del 16.3 del año anterior y finalmente el sector

de construcción, comercio, servicios y manufactura muestran índices equivales a 2.5.

Continuando el análisis económico el tipo de cambio mensual de moneda nacional a

dólar norteamericano fluctuó de 3.29 a inicio de año y se proyecta a 3.40 para el cierre

de año.

En cuanto al índice de confianza empresarial en el año se ha mostrado estable con un

66% de confiabilidad, aceptación y posibilidad de inversión en nuestro mercado

nacional.

Realizando un análisis al factor social enfocado al proyecto, podemos ver que la

educación privada crece mientras que la educación pública decrece, en un tema de

percepción Hugo Diaz y Otto Elespuru en su boletín de Noviembre publicada en Iniden

en Educared se cuestionan si la educación privada crece como consecuencia del fuerte

magnetismo que ejerce su calidad comparativa, o simplemente por decepción frente a la

educación pública sumada al mito de que “Todo lo privado es mejor”. En los últimos

años, se vive una tendencia pase de estudiantes del sistema público al privado asi

aumentando la brecha social. La cobertura de la educación privada aumento al 1’097,00

estudiantes y la educación estatal se redujo a 1’057,000 estudiantes. Teniendo la caída

más fuerte en el sector primario y secundario de 865 mil estudiantes a 239 mil.

También vemos que la ciudad de Arequipa con 50.1% tiene el porcentaje más alto de

matrículas privadas en el país, superando a la ciudad de Lima que cuenta con un 49%,

en un tercer lugar se encuentra la ciudad de Trujillo con 44.1% seguido del Callao con

un 39.7%, Chiclayo con 38.6% e Ica con un 30.7%.

Los colegios que en base a un buen trabajo educativo acumulativo a lo largo de los años,

logran colocarse en el imaginario colectivo como excelente colegios, lo que se convierte

8

en un atractivo para los padres que buscan precisamente eso para sus hijos. Pero para

obtener estos resultados muchos de los colegios privados acostumbran seleccionar desde

el inicio a sus alumnos con mayor desarrollo intelectual y social y proceden a retirar en

el camino a los alumnos que no se sostienen en las exigencias académicas y conductuales

que establecen. Encontrando así un gran problema para los alumnos que habiendo

ingresado a estos colegios la pasan mal, ya sea porque no soportan la presión académica,

o porque no tiene éxito social, algunos tienen talento en un área que ese colegio no cultiva

y/o son discriminados por alguna razón étnica. El drama de estos niños es que pudiendo

florecer y brillar en otras entidades educativas los padres por un tema social y de no

querer perder el valor de la “marca” y al “club social” los fuerzan a estar en estos

colegios. En cuanto al análisis Tecnológico el Perú está en el puesto 90 en desarrollo de

Tecnología de la información y comunicación (TIC) esto según el Foro Económico

Mundial (WEF). Sin embargo hoy dos de cada cinco peruanos cuenta con un Smartphone

y se espera que para este año aumente a tres de cada cinco. Lo que nos da como referencia

que la capacidad adquisitiva para aparatos tecnológicos de los peruanos también ha

crecido pese a las pocas políticas publicad del Estado para dar mayor acceso a la

tecnología. Luis Enrique Torres, director de estrategia y tecnología de Microsoft Peru

explica que “el ciudadano tiene acceso a la tecnología y va a tener más, lo que no tiene

es suficientes servicios que el Estado podría proveer a través de la tecnología a la que el

ciudadano ya accede”

9

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Numero de habitantes.

Capital: Lima

Ciudades importantes: Arequipa, Trujillo

Aproximadamente un tercio de la población reside a lo largo de la costa ubicada

en el lado oeste del país, con un enfoque muy fuerte en la ciudad capital. La zona

de altura de los Andes, llamada Sierra, la cual es identificada principalmente con

la población indígena americana del país, cuenta con casi la mitad de la

población, mientras que la zona este de los Andes y la zona de bosque lluvioso,

llamada Selva, están dispersamente poblada.

Superficie:

Total: 1'285,216 km cuadrados

Tierra: 1'279,996 km cuadrados

Agua: 5,220 km cuadrados

Número de habitantes:

30'741,062 (Julio 2016)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población: 0.96% (2016)

Ingreso per cápita.

US$13,000 (2016)

US$12,700 (2015)

US$12,400 (2014)

Población económicamente activa: 17,12 millones (2016)

Nota: Personas mayores de 14 años de edad

10

2.1.1.3. Balanza comercial.

Analizando la Balanza Comercial del país trimestralmente desde el primer

trimestre del 2015 hasta el primer trimestre del 2017, podemos observar lo

siguiente: La balanza comercial, representada por la curva color verde, muestra

un balance negativo desde el primer trimestre del 2015 hasta mediados del cuarto

trimestre del mismo año, lo cual indica que las importaciones (curva color negro)

fueron mayores a las exportaciones (curva color azul). Esto refleja el déficit de

US$3,150 millones que se registró en dicho año, principalmente ocasionado por

el aumento en la importación de insumos y bienes de capital. Sin embargo, la

situación a partir de mediados del primer trimestre del 2016, en donde se

comienza a registrar un superávit en la balanza, el cual se mantiene hasta

mediados del cuarto trimestre de ese año, acumulando un superávit de US$1,730

millones, debido en parte al aumento de exportaciones en productos

tradicionales en relación al año anterior.

Figura 3: Balanza comercial

11

2.1.1.4. PBI. Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

PBI.

El Producto Bruto Interno del país analizado trimestralmente, revela que durante

el año 2015 la economía peruana reflejó un crecimiento del 3.26% como

resultado del crecimiento de la actividad productiva del país, debido

principalmente al aumento de actividades primarias y servicios, así como al

aumento de la actividad minera. Siguiendo esta tendencia, durante el 2016 se

vuelve a registrar un crecimiento del PBI, esta vez de 3.90%, superando las

expectativas para dicho año, hecho que se debió al aumento en la producción de

las actividades de los sectores de minería e hidrocarburos, telecomunicaciones,

comercio y transporte, almacenamiento y mensajería, principalmente. Se

registra, sin embargo, un decaimiento a fines del 2016 y comienzos del 2017, sin

que llegue a bajar tanto como sucedió en el mismo trimestre del año anterior.

Figura 4: Producto Bruto Interno

12

Tasa de inflación.

La inflación del país en los últimos veinte años muestra una variación porcentual

promedio anual favorable, y desde que se implementa en el 2002 el Esquema de

Metas Explícitas de Inflación (EMEI), se fija un objetivo en la inflación, lo cual

permite establecer expectativas de inflación y disminuir la dolarización.

Producto de ello es una inflación de 2.9% dentro del rango meta, siendo de esta

forma el Perú el país de América Latina que presenta la más baja inflación. Cabe

mencionar que cuando hubo momentos donde la inflación superó el rango meta,

el BCRP manejó medidas de prevención para retornar a dicho rango.

Tasa de interés.

Figura 5: Tasa de inflación.

En el siguiente cuadro podemos observar las tasas de interés requeridas para

créditos de capital de trabajo por S/.10,000 a 9 meses, junto con las cuotas

mensuales para dichas tasas. De esta tabla se puede concluir que los principales

bancos del país en general cuentan con tasas que se ubican en la mitad superior

de las tasas más altas del mercado, mientras que las cajas municipales en general

cuentan con las tasas más bajas de la lista.

13

Figura 6: Tasa TCEA para créditos pequeñas empresas.

Tipo de cambio.

En el análisis de variación del tipo de cambio de Soles a Dólares Americanos se

puede observar que desde el 2015 el cambio se ha mantenido relativamente

estable dentro del rango 3.2 - 3.5 Soles por dólar Americano, siendo el 2017 el

año donde la moneda extranjera presenta valores en el extremo inferior de dicho

rango.

14

Riesgo de país.

Figura 7: Tipo de cambio de dólares.

Se mide a través del indicador EMBI+, el cual se establece en base a la diferencia

de rendimiento promedio de los títulos soberanos del país en comparación al

rendimiento del Bono del Tesoro de EE.UU. De esta forma se puede estimar el

riesgo político, así como saber qué tan posible es que dicho no cumpla con sus

obligaciones de pago frente a acreedores internacionales.

Se puede apreciar en el siguiente cuadro que el Perú en promedio del 2016

obtuvo un mejor índice regional con 200 puntos. Esto ayuda al país a obtener

créditos internacionales con tasas más bajas.

Figura 8: Indicadores de Riesgo del país

15

2.1.2. Análisis Del sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

El Perú no exporta servicios de educación, más bien, importa metodologías de

enseñanza en sus diferentes niveles: primaria, secundaria como superior. Pero

aún existe una brecha muy grande entre la educación pública y la educación

privada.

Nuestro proyecto está focalizado en fortalecer las competencias de los niños de

nivel primario (de educación pública como privada), y en el desarrollo integral

como personas, a través de un servicio personalizado de tutoría y desarrollo en

conjunto de tareas.

Debido a que el Perú es un país en vías de desarrollo, el escenario a comparar es

la cantidad de alumnos de nivel primaria en América Latina y el Caribe, que nos

servirá de punto de partida para analizar nuestro mercado potencial.

Figura 9: Alumnado de Nivel Inicial del 2010 al 2015

Por otro lado, es importante analizar el nivel de la educación primaria en nuestro

país para poner mayor énfasis en la metodología de enseñanza a impartir a través

de nuestro staff de docentes. Una de las causas principales del bajo nivel de

16

educación, es la proporción de maestros por alumnos, a continuación, se ve

reflejada en el siguiente gráfico:

Figura 10: Proporción docente-Alumno nivel primaria.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Para este proyecto After School Like Home, analizaremos a las familias de padre

jóvenes de clase media-alta, en la que ambos trabajan para sostener el hogar. De

acuerdo a nuestra segmentación analizaremos la zona 7 de Lima Metropolitana,

la cual cuenta con una población total de 763 954 en el año 2015 (INEI) que

hablando en total de hogares son 230 574 en el año 2015.

En el siguiente cuadro se puede apreciar la población entre los 24 y 39 años de

edad que son considerados como clientes potenciales.

17

Figura 11: Mercado del consumidor (Población)

2.1.2.3. Mercado de competidor.

Al analizar el mercado competidor encontramos pocos competidores directos ya

que este servicio de After School es relativamente nuevo en el mercado, pero

hemos encontrado 2 competidores directos que son After School La Molina y el

After School Nany, ambas ubicadas dentro de la zona 7 de Lima Metropolitana

La Molina y Miraflores respectivamente. En el proceso de investigación vemos

que sus precios son relativos entre los 1000 soles y 1500 soles. Con respecto a

nuestra competencia indirecta encontramos a los siguientes:

18

- Centros educativos que ofrecen talleres después del horario escolar para

el reforzamiento de sus alumnos en las diferentes materias, como

también de tutorías personalizadas.

- Clases particulares de docentes y de personas que tienen dominio en

matemáticas, lenguaje e idiomas.

- Centros educativos con política de no dejar tareas para casa.

Figura 12: Mercado Competidores

2.1.2.4. Mercado distribuidor.

En el análisis de la distribución vemos que este servicio tiene un canal de

distribución directo (Business to Customer), el servicio es ofrecido a los padres

de familia quienes toman la decisión de adquirir el servicio.

2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley General de Educación Nº 28044: se promulgó y fue resultado de un arduo

trabajo consensuado en el Congreso de la República. Se realizaron consultas al

país: la técnica, en la que participaron cerca de 100 especialistas; la

descentralizada y ciudadana, con 34,759 personas y, la institucional, con 280

instituciones. El Proyecto de la Comisión de Educación, Ciencia y Tecnología

19

del Congreso de la República fue aprobado por unanimidad y promulgado como

Ley por el Presidente Constitucional de la República, Dr. Alejandro Toledo, el

28 de julio de 2003.

- Ley N° 28123. Modifica el Artículo 36° Inciso a) de la Ley Nº 28044

- Ley N° 28302. Modifica el Artículo 73° de la Ley Nº 28044

- Ley N° 28329. Modifica la Undécima Disposición Transitoria de la Ley

Nº 28044.

- Reglamento de Educación Básica Regula

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

La amenaza de entrada de nuevas empresas es mínima por las regulaciones que se

presentan para el sector al que nos estamos enfocando, además de la alta inversión que

se requiere para poner en marcha el proyecto y lo difícil que es ganar la confianza de

los padres.

Pero hemos podido identificar a 2 competidores directos dentro de nuestra

segmentación geográfica.

Nuestros 2 competidores son: “After School Nany”, ubicado en Miraflores, y “After

School La Molina”, ubicado en el distrito de La Molina.

After School Nany (La Aurora, Miraflores)

Figura 13: Logo After School Nany

20

Dentro de sus fortalezas encontramos lo siguiente:

- Se encuentra posicionado en el sector ya que se ha ganado la confianza de los

padres en el tiempo que va brindando el servicio.

- Cuenta con experiencia en el rubro ya que las dueñas del negocio son

psicólogas infantiles y ellas también brindan directamente el servicio.

- Tiene el respaldo de “Juegos Didácticos Nany SRL”, empresa que pertenece a

los mismos dueños, como proveedor de juegos didácticos.

- Por otro lado, dentro de las debilidades encontramos:

- Ubicación complicada por alto tráfico en horas punta (entre Av. Angamos y

Av. Tomás Marsano).

- Sus horarios de atención son solo de lunes a jueves y solo por periodos de 1

hora con 30 minutos.

After School La Molina (Rinconada Alta, La Molina)

Figura 14: Logo After School La Molina

Dentro de sus fortalezas encontramos:

- Zona de influencia sin competidores.

- Muchos colegios del segmento objetivo en los alrededores.

- Alianzas con empresas de servicios para el mismo segmento (Candy Factory,

Hapiqai, La Petite Ville, Animanía, Arstudio, D’fiesta, Fauna‘n fun,

Espiralink, Laribrí, entre otras).

21

- Han incluido el curso de idioma alemán, además del inglés.

- Dentro de sus debilidades encontramos:

- Ubicación inadecuada: zona de alto tránsito (esq. Av. La Molina con Av. Elías

Aparicio).

- El local es alquilado, siendo este un costo muy alto.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

El poder de negociación de los clientes es baja, ya que el servicio integrado entre el

cuidado de los niños y el asesoramiento de las tareas es un servicio que cuenta con un

nivel de competencia directa baja en comparación a la demanda actual, y el

crecimiento de los hogares jóvenes donde ambos padres laboran en horarios que no

permiten el cuidado de sus menores después de colegio.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Para nuestro servicio nuestros proveedores principales son los profesores, y su poder

de negociación es alto ya que la calidad de nuestro servicio depende de la calidad

académica y de servicio que brinden los profesores a los niños.

En el caso de los proveedores de los insumos para los alimentos de los niños, no tienen

un mayor poder ya que la oferta de estos productos es amplia y no es difícil encontrar

otro proveedor con la misma o mejor calidad de los productos.

En conclusión el poder de negociación de los proveedores es alta.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En el mercado los padres de familia encontraran una variedad de servicios sustitutos,

como son las clases en el mismo colegio donde están sus niños, los profesores

particulares, talleres, los centros de idiomas como el ICPNA o Britanico, etc, que por

22

ser cursos con determinadas actividades su costo es menor a la que nuestro servicio

que es integrado entre el cuidado y asesoramiento académico de los niños.

Por tanto concluimos que la amenaza del servicio sustituto es alto.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Realizando el análisis de las barreras de entrada para nuevos competidores esta es Alta,

porque el nivel de inversión es elevado tanto para la adquisición del local y las

adecuaciones que esta necesite para su uso, además de los tramites de permisos tanto

municipales como de seguridad (defensa civil), entre otros. Por otro obtener la

confianza de los padres para que dejen a sus hijos bajo el cuidado de una institución

nueva sin tener alguna referencia de que el servicio es bueno y seguro es poco

probable.

3. PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y misión de la empresa.

Misión.

“La misión del After School “Like Home”, es lograr un aprendizaje seguro que ayude a

los niños en su desarrollo escolar y además que con nuestras actividades recreativas y

artísticas sean niños independientes, seguros, responsables y capaces de formar o

reafirmar buenos hábitos de estudios que los ayuden en la realización de sus objetivos”.

Visión.

“Nuestra visión, es constituirnos como la primera opción en la que piensen los padres de

familia para el cuidado de sus hijos después de su horario escolar”.

23

3.2. Análisis FODA cruzada.

Tabla 2: Análisis FODA

FODA

VARIABLES EXTERNAS

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1: Poca competencia directa en el mercado. A1: La desconfianza de los padres.

O2: Los padres se involucran más que antes en el cuidado y desarrollo de

sus hijos, designando un mayor presupuesto para la educación y salud de sus hijos.

A2: Variedad de servicios sustitutos en el mercado.

O3: Mayor número de madres universitarias y trabajan. A3: Colegios donde los niños no llevan tarea para la casa y amplían sus horarios por la tarde para el reforzamiento.

VARIABLES INTERNAS O4: Nivel educativo más alto y competitivo impulsado por el estado. A4: Recesión económica del País

FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA

F1: Profesores en educación primaria especializados en los

cursos de lenguaje, matemáticas e inglés.

F2-O1: Ubicación estratégica del local para una mayor captación de

clientes, de este modo obtener una ventaja en relación con nuestra

competencia.

F3-O2: Tener precios competitivos en el mercado acorde a la calidad de

servicio que brindaremos.

F3-03: Generar un servicio que se adapte a las necesidades de los padres

en cuanto al cuidado y asesoramiento de sus hijos.

F4-A1: Se busca reducir la desconfianza de los padres ante el cuidado de

sus hijos dándoles la posibilidad de ver en tiempo real el desarrollo de las

clases.

F3-A2: Implementar nuevos servicios complementarios que nos ayuden a

cubrir la mayor parte de las necesidades que tienen los padres para el

cuidado y asesoramiento académico de sus hijos.

F2: Ubicación estratégica de nuestro local con acceso a

avenidas principales y gran número de colegios.

F3: Servicios integrados entre cuidado y asesoramiento

académico.

F4: Sistema de video vigilancia en tiempo real.

DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGIA DA

D1: Ser nuevos en el mercado D2-O4: Contratación de profesores capacitados que nos ayude a tener

mayor conocimiento en el sector.

D1- O1: Realizar una gran campaña de lanzamiento que nos ayude llegar

a nuestros clientes, aprovechando la demanda no satisfecha por la

competencia.

D3-A4: Búsqueda de financiamiento para la inversión en el proyecto, con

menores tasas de interés.

D1-A1: Buscar certificaciones de calidad en nuestros procesos así con

ello obtener mayor confianza y brindar seguridad a los padres.

D2: Sin experiencia en el sector educación.

D3: Monto de Inversión elevado.

Fuente: Elaboración propia

24

3.2.1. Matriz EFI

Tabla 3: Matriz EFI

FACTORES INTERNAS PESO CALIFICACIÓN PESO

PONDERADO

FORTALEZAS

F1: Profesores en educación primaria especializados en los 0.20

cursos de lenguaje, matemáticas e inglés.

4 0.80

F2: Ubicación estratégica de nuestro local con acceso a avenidas 0.15

principales y gran número de colegios.

4

0.60

F3: Servicios integrados entre cuidado y asesoramiento 0.15

académico.

4

0.60

F4: Sistema de video vigilancia en tiempo real. 0.10

3

0.30

DEBILIDADES

D1: Ser nuevos en el mercado

0.15 1 0.15

D2: Sin experiencia en el sector educación. 0.15 1 0.15

D3: Monto de Inversión elevado. 0.10 2 0.20

TOTAL 1 2.80

Fuente: Elaboración propia.

Se observa que el resultado total ponderado es de 2.8 indica que la posición interna es fuerte.

3.2.2. Matriz EFE

Tabla 4: Matriz EFE

FACTORES EXTERNAS PESO CALIFICACIÓN PESO

PONDERADO

OPORTUNIDADES

O1: Poca competencia directa en el mercado. 0.10 3 0.30

O2: Los padres se involucran más que antes en el cuidado y

desarrollo de sus hijos, designando un mayor presupuesto para la

educación y salud de sus hijos.

O3: Mayor número de madres universitarias y trabajan.

O4: Nivel educativo más alto y competitivo impulsado por el estado.

0.15 3 0.45

0.15

4

0.60

0.10

4

0.40

25

AMENAZAS

A1: La desconfianza de los padres. 0.20 4 0.80

A2: Variedad de servicios sustitutos en el mercado. 0.15 3 0.45

A3: Colegios donde los niños no llevan tarea para la casa y amplían

sus horarios por la tarde para el reforzamiento. 0.10

3

0.30

A4: Recesión económica del País 0.5

2

0.1

TOTAL 1 3.4


3.2.3. Matriz interna externa (IE)

A continuación, la figura de matriz IE

Figura 15: Matriz IE

26

3.3. Objetivos.

Objetivo General

Posicionar a After School – Like Home en el mercado como aliado tutor y asesor de

actividades post-escolares de niños de educación primaria en los primeros 2 años.

Además, conseguir una participación de mercado del 15% durante el primer año en

virtud de su staff de profesionales en docencia, reflejándose en mejores resultados de

desempeño escolar de los niños.

Objetivos Específicos:

- Aumento de ingresos por un crecimiento de participación a razón de 5% anual

durante los siguientes 4 años.

- Reducción de costos del 10% en el 3º año por la adquisición de una unidad

móvil propia para el traslado de los niños.

- Apertura de 2 locales más en la zona 7 de Lima Metropolitana al 4º año del

proyecto.

- Creación de valor para la empresa a través del aumento de utilidades a razón

del 10% anual a partir del 3º año hasta el 5º año.

- Obtener una rentabilidad del accionista no menor al 25% al corte del proyecto

(5º año).

27

4. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterio de segmentación.

Para este proyecto After School Like Home contamos con un modelo B2C, puesto que

el servicio que brindaremos está enfocado en el consumidor final. Para segmentar

nuestro mercado se aplicarán los siguientes criterios con los cuales se busca lograr los

objetivos planteados.

Nuestra investigación se centrada en el departamento de Lima, decidiendo así que

nuestra segmentación geográfica será la Zona 7 de Lima metropolitana la cual está

constituida por los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

Figura 16: Segmentación Geográfica.

Para la segmentación demográfica se considerará a los padres de familia de 25 a 45

años de edad con hijos en edad entre los 6 y 12 años que están en el nivel primario.

Siguiendo con el proceso de segmentación se decidió que el nivel Socioeconómico al

que nos dirigiremos será A y B+ que cuenta con un ingreso promedio familiar desde

los S/ 5,606 hasta S/ 10,860 al mes, del cual destinan para educación el 15% y 18% de

su gasto mensual (S/ 4,249 a S/ 7,362) respectivamente.

28

Figura 17: Segmentación Socioeconómico.

Figura 18: Ingresos y Gastos NSE

Figura 19: Distribución del gasto según NSE

29

Para concluir la segmentación para el proyecto, tenemos la segmentación pictográfica

donde nos enfocaremos en padres de familia con hijos en edad escolar primaria que no

cuentan con tiempo por las tardes para dedicarse al apoyo en las tareas y seguimiento

académico de sus hijos debido a los horarios de trabajo y que al mismo deseen que el

rendimiento académico de sus hijos progrese de manera tangible.

4.1.2. Marco muestral.

Respecto al marco muestral, para obtenerlo se tuvo que conocer a la población de

nuestras zonas elegidas, teniendo como fuente al APEIM.

N=Tamaño de muestra

Z=Margen de confianza del 95% (1.96)

P=Probabilidad de éxito del 50%

Q=Probabilidad de fracaso del 50%

E=Margen del error del 5%

Reemplazando los valores tenemos lo siguiente:

N=(1.96*1.96*0.5*0.5)/(0.05*0.05)=384.16=384

Luego de esto, tomamos como base la información proporcionada por el APEIM-NSE

2016 respecto al total de hogares, niveles socioeconómicos A y B, y el índice de niños

en edades de 6 hasta 12 años para cada distrito de la Zona 7 según el siguiente detalle:

30

Fotografía:

Nombre: Walter Castillo Estrada

Empresa: Invercon Proyectos S.A.C.

Cargo: Gerente de Proyectos.

Rol para el proyecto: Asesor especializado en

Gestión de Negocios.

Fecha de entrevista:

Perfil:

Tabla 5: Marco Muestral

ZONA DISTRITO Población

Total

2015

Hijos

6 - 12

años

NSE A NSE B NSE

A y B

Segmento %

mercado Cuota

en hogares

#

Encuestas

ZONA

7

Miraflores 24314 48.36% 34.90% 45.20% 80.10% 9,418 10.32% 40

San Isidro 15975 48.36% 34.90% 45.20% 80.10% 6,188 6.78% 26

San Borja 33844 48.36% 34.90% 45.20% 80.10% 13,110 14.36% 55

Surco 107066 48.36% 34.90% 45.20% 80.10% 41,473 45.44% 174

La Molina 54419 48.36% 34.90% 45.20% 80.10% 21,080 23.10% 89

Total 235,618 91,270 100% 384


4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista de profundidad Cocinero tradicional # 001

Objetivo: Contar con sugerencias y feedback de un experto en servicio de After School

y de esta forma afianzar la propuesta de valor de nuestro proyecto de negocio para su

implementación.

Estimado Sr. Castillo, el propósito de esta entrevista es recabar información acerca

del servicio de cuidado y asesoramiento de niños del nivel primario.

Nuestra empresa busca lanzar al mercado de Lima una nueva propuesta, el cuidado

de niños de nivel primario, asesoramiento de tareas después del horario escolar,

movilidad, refrigerio y actividades recreativas. Para este efecto, solicitamos nos

brinde su colaboración con algunas preguntas que a continuación le formularemos.

Cuestionario

31

Preguntas Generales

¿Qué sabe del mercado de servicios de cuidado post escolar?

Tengo una experiencia de 10 años en el negocio de los servicios educativos y en la

gestión de proyectos educativos, como colegios y academias pre-universitarias.

¿Conoce algún servicio similar?

Conozco servicios similares que se vienen prestando en el distrito de San Isidro.

¿Conoce cuál es la demanda aproximada de este servicio?

El servicio tiene amplia demanda en el sector económico A y B, debido que hay

una gran cantidad de padres de familia que laboran más de 8 horas diarias y tienen

problemas y preocupaciones respecto del cuidado de sus hijos luego de su horario

escolar.

Preguntas sobre el Producto

¿Qué le parece la idea de lanzar al mercado el servicio de cuidado y asesoramiento

de niños de nivel primario después del horario escolar?

Es un proyecto que tiene una buena demanda y adicionarle el servicio de

asesoramiento de niños a nivel primario, sin duda será un atributo valorado por los

padres de familia.

¿Considera que funcionaria en el mercado peruano?

Ya hay ejemplos de éxito en el mercado respecto de este negocio por lo que el

proyecto tiene muchas posibilidades de captar y fidelizar a su nicho de mercado.

¿Qué le parece el nombre “After School Like Home” para nuestro servicio?

- Me parece un nombre adecuado debido a que le indica al cliente el servicio a

brindarse, asimismo también manifiesta atributos como paz, seguridad y

tranquilidad.

¿Consideras viable el lanzamiento de nuestro servicio?

32

Si lo considero viable, debido a que no hay muy pocas barreras de entrada al

mercado, y la inversión a realizarse tampoco es cuantiosa.

Preguntas sobre el Precio

¿Qué precios maneja para sus colaboradores?

Los trabajadores del sector educativo, por lo general perciben un sueldo mínimo

más comisiones por las metas alcanzadas.

¿Cuáles son los estándares de calidad que manejan sus colaboradores?

Son personas especializadas en brindar servicios educativos, con títulos técnicos y

universitarios.

¿Qué precio considera que debiera tener nuestro servicio?

En mi opinión los padres de familia estarían dispuestos y en posibilidades de pagar

un precio entre S/.800.00 a S/.1,200.00 dependiendo de los requerimientos

particulares de cada niño.

¿Tiene una política de descuentos?

Los descuentos en una etapa inicial no deben ser considerados, debido a que lo que

los padres de familia valoran la calidad del servicio brindado, sobre el precio a

cobrarse.

¿Qué políticas de pago maneja?

Los pagos a colaboradores son puntuales de manera quincenal o mensual, en el caso

de los proveedores los pagos pueden realizarse hasta en 30 días.

Preguntas sobre la Plaza

¿Considera que el local con la infraestructura mostrada son los ideales para

nuestro servicio?

33

Son adecuados para el inicio del proyecto, conforme se adquiera más conocimiento

de las necesidades de los usuarios se deben ir realizando mejoras. Es importante

contar con todos los permisos municipales, defensa civil, etc.

¿Cree que podríamos ofrecer nuestro servicio de manera distinta?

Siempre es posible innovar y ofrecer un servicio diferenciado conforme se vayan

conociendo los requisitos y exigencias de los usuarios.

¿Existe alguna estacionalidad o patrón de compra para la comercialización del

servicio?

Si, habrá más demanda durante los meses de verano y vacaciones escolares, debido

a que los usuarios no asisten al colegio.

Preguntas sobre la Promoción

¿Considera que para el ingreso al mercado se debería ofrecer promociones?

No, debido a que no hay mucha competencia, y los clientes aun no conocen el

servicio. Dar promociones en una etapa inicial podría ser percibido de manera

negativa.

¿La publicidad es un elemento muy influyente para la comercialización del

servicio?

Si, para este tipo de negocio la mejor publicidad es “boca a boca” debido a que esto

dará más seguridad a los padres de familia para dejar a sus hijos a vuestro cuidado.

¿En especial que tipo de publicidad le ha sido exitosa?

La publicad “boca a boca”.

Preguntas sobre el Cierre

¿Qué sugerencias nos podría ofrecer para que nuestro servicio sea exitoso?

34

Cuenten con todos permisos municipales y de defensa civil, ofrezcan un ambiente

limpio y con una buena decoración. El trato del personal a los clientes debe ser

siempre cordial y amable.

4.1.4. Focus Group.

Focus Group 1:

Tabla 6: Información de Focus Group 1

ÍTEM DESCRIPCIÓN

Fecha de Realización Jueves, 14 de setiembre de 2017

Lugar del Focus San Borja

Número de Participantes 4

Moderador Meneses Valdez, Vanessa Alicia

Objetivo Conocer el nivel de interés de los consumidores y también el grado de

aceptación en el desarrollo de nuestro negocio.


Tabla 7: Perfil del participante Focus Group 1

Nombre participante Edad Ocupación Centro de Labores

Ruth Valdez 45 Jefe de Personal Clínica Ricardo Palma

Elizabeth Peralta 28 Diseñadora Gráfica GDP Súper Group

Maritza Cáceres 35 Abogada Poder Judicial

Hilda Yanque 45 Gerente Financiero Andfer S.A.C.


Figura 20: Reporte Fotográfico Focus Group 1

35

Descripción de la dinámica:

La Duración del focus group es de 45 minutos.

Primera fase: Consta de las presentaciones de los participantes y su relación con el

servicio, de manera general.

¿Tiene conocimiento del servicio?

¿Consume o ha consumido el servicio alguna vez?

¿Le interesaría que se le brinde el servicio?

¿Dónde ha visto el servicio?

¿Qué características consideran relevantes en el servicio?

¿Qué piensa o que ideas se les pasan por la mente al hablar sobre el servicio?

¿Recuerda marcas similares?

¿Cuándo le interesaría adquirir este servicio?

¿Cuántos días u horas deciden adquirir de este servicio?

Segunda fase: realizar preguntas sobre el servicio, mostrando las bondades y

características del mismo.

¿Qué servicios consideran sustitutos al nuestro?

¿Cuál es su motivo de compra o adquisición?

¿Dónde generalmente adquiriría este servicio?

¿Cuánto es el gasto promedio que estaría dispuesto a pagar?

Tercera fase: Ahondamiento del servicio mostrando sus características más saltantes,

la publicidad, imagen y posicionamiento

¿Consideran que es un servicio innovador?

¿Haría algún cambio al servicio?

Con respecto a la presentación, ¿Qué opina sobre el slogan y el logo?

Estarían dispuestos a realizar el pago de “S/.1000.00” por servicio?

36

¿Recomendaría nuestro servicio?

Síntesis:

Conclusiones del focus Group 1:

a) Primera fase:

Los padres no tienen conocimiento del servicio.

A los padres nunca se les ha brindado el servicio anteriormente.

Los padres están muy interesados en el servicio.

Los padres no han visto el servicio en ninguna parte.

La seguridad, el ambiente adecuado y el asesoramiento pedagógico.

Los padres se imaginan un servicio de guardería y asesoría escolar después

del colegio.

Los padres no conocen ni recuerdan ninguna marca similar.

Los padres desearían adquirir el servicio al inicio del año escolar.

Los padres desean adquirir el servicio por las tardes por un promedio de 3

a 4 horas.

b) Segunda fase:

Los padres consideran un servicio similar al servicio de asesoramiento

escolar.

Los padres consideran que su principal motivo de compra es la falta de

tiempo por temas de trabajo.

Los padres prefieren que el local sea cerca a sus centros de trabajo.

Los padres estarían dispuestos a pagar entre 800 soles a 1500 soles.

c) Tercera fase

Los padres si consideran que es un servicio bastante innovador.

No harían ningún cambio, los padres preferirían probar primero el servicio.

37

A todos los padres del focus les agrado el slogan y el logo.

Los padres estarían dispuestos a pagar 1000 soles por el servicio.

Los padres indican que aún no prueban el servicio, por lo tanto, no podrían

recomendarlo por el momento.

Focus Group 2

Tabla 8: Información de Focus Group 2

DATOS DETALLE

Fecha de realización Viernes, 15 de setiembre de 2017

Hora de inicio 19:40pm

Participantes Padres de Familia del colegio Liceo Naval Almirante Guise

Número de participantes 4

Lugar del Focus San Borja

Duración de la sesión 45min

Objetivos Determinar el enfoque del servicio a brindar en base a las características a

implementar y las preferencias de los usuarios.


Tabla 9: Perfil del participante Focus Group 1

Nombre participante Edad Ocupación Centro de Labores

Dayanara Aguirre 42 Administradora La Granja Villa

Sandra Zapata 43 Supervisora de Ventas Americatel Perú S.A.

Carol Ramos 35 Gerente Comercial Hoteles Libertador

Patricia Enriquez 39 Ingeniera de Sistemas Inversiones y Proyectos


Hábitos y perfil de adquisición del servicio:

Pregunta 1: ¿Su horario de trabajo le permite atender a sus hijos en las tardes?

Pregunta 2: ¿Tiene horarios de trabajo flexibles?

Pregunta 3: ¿La persona que se queda con sus hijos por las tardes les ayuda con sus

tareas escolares?

Pregunta 4: ¿Le interesaría que alguien asesore a sus hijos con sus tareas por las tardes?

Pregunta 5: ¿Cuenta con alguien capacitado y responsable para dejar a sus hijos por

las tardes?

Pregunta 6: ¿Estaría dispuesto a pagar por un servicio que ofrezca un ambiente de

seguridad y confianza para cuidar a sus hijos por las tardes?

38

Pregunta 7: ¿Le gustaría llegar de su trabajo por las tardes sin tener que preocuparse

por ayudar a sus hijo(s) con sus tareas?

Pregunta 8: ¿Confiaría en un lugar donde usted pueda dejar a sus hijos por las tardes y

que pueda verlos simultáneamente desde su Smartphone?

Pregunta 9: ¿Desearía que en ese lugar le den algún refrigerio o alimento?

Pregunta 10: ¿Cree que este tipo de servicio le brinda algún beneficio extra?

Sobre la idea de negocio:

Pregunta 11: ¿Qué opina de nuestro servicio After School Like Home?

Pregunta 12: ¿En qué cursos desearía que se tenga asesoría escolar?

Pregunta 13: ¿Qué opina acerca de los informes bimestrales que se ofrecen para medir

el rendimiento escolar de los alumnos?

Pregunta 14: ¿Qué opina del horario del servicio?

Pregunta 15: En caso de que su hijo este bajo en su promedio, ¿desearía tener asesoría

personalizada con un costo adicional?

Pregunta 16: ¿Qué opina acerca del seguimiento que usted puede hacerle a su hijo

desde su oficina gracias a nuestras cámaras de seguridad?

Pregunta 17: ¿Qué opina de los talleres de los recreativos que se ofrece en After School

Like Home?

Marketing Mix:

Pregunta 18: ¿Inscribiría a su hijo si nuestro local si se encuentra en Miraflores o San

Isidro?

Pregunta 19: ¿Por qué medios desearía tener más información acerca de nuestro

servicio After School Like Home?

39

Resultados del Focus Group Nro. 2

Hábitos y perfil de adquisición del servicio:

Los padres del sector económico A- y B+ tienen un horario que no les permite atender

adecuadamente a sus hijos por las tardes.

Los horarios de trabajo de los padres que no tienen apoyo familiar con quienes dejar a

sus hijos por lo general son rígidos de 8:00am – 7:00pm, por lo que no puedes atender

a sus hijos luego del término de sus clases en el colegio.

Las personas con quienes lo padres dejan a sus hijos por lo general son familiares o

empleadas del hogar que no se abocan a ayudarlos con tareas y deberes escolares.

Los padres de familia están interesados en que una persona o personas capacitadas

asesoren a sus hijos en la realización de sus tareas escolares.

Los padres de familia estarían dispuestos a pagar por un servicio que brinde atención

a sus hijos luego de su horario escolar hasta cuando ellos puedan pasar a recogerlos.

Los padres de familia salen por lo general demasiados cansados de sus trabajos como

para tener deseos de hacer tareas escolares con sus hijos.

Los padres de familia estarían dispuestos a dejar a sus hijos en un lugar donde los

cuiden adecuadamente y los apoyen con sus tareas escolares.

Los padres de familia creen que un After School les puede brindar muchos beneficios

extras a ellos y sus hijos, como por ejemplo apoyo psicológico.

Sobre la idea de negocio:

La opinión del servicio After School es que estarían dispuestos a aceptarlo siempre y

cuando les aseguren el bienestar de sus hijos.

Los padres prefieren que a sus hijos se les asesore en los cursos en los que tengan

mayores falencias de aprendizaje.

40

Los padres opinaron sobre el horario que debe ser flexible de acuerdo a la necesidad

de cada alumno y el horario de trabajo del padre.

Los padres estarían dispuestos a pagar por una asesoría personalizada para sus hijos

en los cursos escolares que lo requieran.

Los padres de familia exigen que el local del After School tenga cámaras en tiempo

real y puedan ver a sus hijos en sus smartphones de manera permanente.

Marketing Mix:

Los padres de familia que laboran en Miraflores o en San Isidro se mostraron de

acuerdo en que podría se instale un local en Miraflores.

Los padres de familia prefieren que se les informe vía correo electrónico y visita

domiciliaria para presentar el servicio.

4.1.5. Encuestas.

Enlace de la encuesta a través de Google Forms:

https://goo.gl/forms/solE9QFVeIArdwKj1

Figura 21: Encuesta

https://goo.gl/forms/solE9QFVeIArdwKj1

41

1. ¿Cuenta usted con algún hijo en el grado escolar primaria?

Figura 22: Pregunta Filtro ¿Tiene usted hijo en grado escolar primaria?

En la primera pregunta de la encuesta el 82% de los padres de familia tienen hijos

en edad escolar, mientras que el 18% tiene hijos pero que aún no asisten a la escuela

primaria, ambos nos muestran un total de 100% y el tamaño de la muestra nos

refleja un total de 121 encuestados.

2. ¿Su niño realiza actividades extraescolares?

Figura 23: Actividades extraescolares

Observamos que de los 121 encuestados el 87% de las familias tiene a su niño

inscrito en actividades extraescolares, mientras que el 13% no realiza actividades

extras.

3. ¿Qué tipo de actividades realiza su niño?

Figura 24: Tipo de actividades

42

En la siguiente gráfica observamos que el 65% de los encuestados envía a sus hijos

a realizar actividades académicas después del colegio, mientas que el 14% realiza

actividades recreativas y el 21% se dedica a realizar otras actividades.

4. ¿Cuánto veces al año inscribe a su hijo en actividades académicas extraescolares,

teniendo en cuenta que cada inscripción tiene duración de un mes?

Figura 25: Frecuencia de actividades extraescolares

El 7.85% de los encuestados envían todos los meses a sus niños a realizar

actividades extraescolares, mientras que 59.92% asiste con frecuencia de 7 a 9

meses periodo del año escolar.

5. After School Like Home es un servicio de tutoría y asesoramiento de niños en nivel

primario después del horario escolar, ¿con que probabilidad lo adquiría?

Figura 26: Adquiriría nuestro servicio

43

Observamos en la gráfica que el 52% del encuestado definitivamente si adquiriría

el servicio de tutoría y asesoramiento de After School Like Home, mientras que el

27% probablemente adquiriría el servicio y el 31% podrían contratar el servicio.

6. ¿Cuáles de los 2 servicios contraría, asesoría base o personalizada?

Figura 27: Tipos de Servicio

Según la encuesta el 61% de los encuestados contrataría la asesoría base, mientras

que el 39% adquiriría la asesoría personalizada.

7. Si desea contratar el servicio básico de After School - Like Home, ¿cuánto estaría

dispuesto a pagar?

Figura 28: ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio Basico?

Según el gráfico el 45% de los encuestados estaría dispuesto a pagar de S/.800 a

S/.900, mientras que el 31% pagaría de S/.900 a S/.1000 y un 24% pagaría de

S/.1000 a S/.1100 por contratar el servicio básico de After School Like Home.

44

8. Si desea el servicio más personalizado de After School - Like Home, ¿cuánto

estaría dispuesto a pagar?

Figura 29: ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio personalizado?

Observamos que el 39% de los encuestados estaría dispuesto pagar de S/.1300 a

S/.1400, mientras que un 27% pagaría de S/.1000 a S/.1100, un 20% pagaría de

S/.1100 a S/.1200 y un 14% pagaría de S/.1200 a S/.1300 por contratar el servicio

de asesoría personalizada de After School Like Home.

9. Con nuestro servicio de tutoría y asesoría de tareas, ¿Cuántos meses al año haría

uso de After Shool - Like Home su niño?

Figura 30: Frecuencia de uso del servicio

El gráfico nos muestra que el 58.27% de los encuestados haría uso de los servicios

de 7 a 9 meses, mientras que el 25.98% utilizaría de 4 a 6 meses, un 5.51% contraría

de 10 a 12 meses y un 10.24 usaría el servicio de 1 a 3 meses.

45

10. ¿Estaría de acuerdo que el horario de servicio sea de 3 pm – 6:30 pm?

Figura 31: Horarios de atención.

El 87% de los encuestados está de acuerdo que el horario de servicio sea de 3:00pm

a 6:30 pm y un 13% no se encuentra satisfecho.

11. ¿Si usted pudiera elegir la ubicación de After School, que distrito preferiría?

Figura 32: Referencia de Ubicación

La encuesta nos muestra que el 36% de los encuestados prefieren que las

instalaciones se ubiquen en el distrito de Surco, mientras que un 24% desea en La

Molina, un 17% en San Borja y San Isidro y un 7% en Miraflores.

12. Además del servicio de asesoría, ¿con que otro servicio le gustaría que cuente

After School?

Figura 33: Referencia para servicios adicionales

El gráfico nos muestra que el 37% de los encuestados desean que las asesorías sean

complementadas con actividades recreativas, mientras que el 26% desea cuidado,

un 20% desea que cuente movilidad y un 17% desearía el servicio adicional de

almuerzo.

46

13. ¿Qué promociones en el servicio le parece más atractivas?

Figura 34: Promociones

Observamos que el 42% de los encuestados desea que se aplique el descuento por

número de hijos, mientras que un 31% le parece atractivo descuento por pagos

anticipados y un 27% por número de referidos.

14. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de este nuevo servicio?

Figura 35: Medios de comunicación.

El gráfico nos muestra que a los 32% le gustaría enterarse del servicio mediante

página web, mientras que un 29% le gustaría revistas, un 15% televisión, un 14%

volantes y un 10% vía e-mail.

15. ¿Qué característica es importante al momento de adquirir un servicio?

Figura 36: Características del servicio

El 28% de los encuestados indica que al momento de contratar el servicio se

interesa más por la ubicación, mientras que un 22% prefiere la calidad del servicio,

un 21% se fija en el precio, un 16% en las promociones y un 13% en la marca.

47

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El criterio de segmentación fue el siguiente:

Unidad de análisis: Hogares de Lima-Metropolitana.

NSE: A y B.

Distritos: Zona 7 (La Molina, Santiago De Surco, San Isidro, San Borja y

Miraflores).

Otro Criterio: Hogares con hijos de 6-12 años.

Se proyectó la población de la zona 7 para los años 2016-2022 (como base: años 2009-

2015 del INEI) con una tasa de crecimiento promedio anual. Luego, teniendo como dato

el total de hogares de Lima Metropolitana del año 2015 (Fuente: ENAHO), se procedió a

convertir la población a cantidad de hogares de la zona 7.

Tabla 10: Número de Hogares por Nivel Socioeconómico (Zona 7)

NSE AÑO 2015

TOTAL HOGARES % ZONA7 HOGARES ZONA 7

A 139,708 0.570 79,633

B 599,132 0.173 103,650

C 1,088,109 0.030 32,643

D 652,866 0.018 11,752

E 206,875 0.014 2,896

TOTAL 2,686,690 1 230,574


48

Tabla 11: Tasa de crecimiento por Hogares.

POBLACIÓN HISTÓRICA

DISTRITOS POBLACION

2015

HOGARES 2015 TASA CREC

PROM

Santiago de Surco 344,242 103,898 0.0151

La Molina 171,646 51,806 0.0249

San Borja 111,928 33,782 0.0009

Miraflores 81,932 24,728 -0.0084

San Isidro 54,206 16,360 -0.0118

TOTAL 763,954 230,574


Tabla 12: Proyección de los Hogares para los años futuros (2016 al 2022).

HOGARES PROYECTADOS

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

105,470 107,066 108,686 110,331 112,001 113,695 115,416

53,096 54,419 55,774 57,163 58,587 60,046 61,542

33,813 33,844 33,875 33,907 33,938 33,969 34,001

24,521 24,314 24,110 23,907 23,706 23,507 23,309

16,167 15,975 15,786 15,599 15,414 15,232 15,051

233,066 235,619 238,232 240,907 243,646 246,450 249,319


Luego de la proyección de los hogares para los años 2016 al 2022, por último,

cruzamos información y obtendremos nuestro mercado potencial inicial en el año 2017

como el año 0 y el 2018 como el año 1.

Tabla 13: Mercado Potencia 2017.

DISTRITO

TOTAL C/ HIJOS 6-

12 AÑOS

NSEA

NSEB

TOTAL

NSEA Y

NSEB1

MERCADO

POTENCIAL

2017

Santiago de Surco

107,066

48.36%

34.60%

45.20%

79.80%

41,318

La Molina 54,419 21,001

San Borja 33,844 13,061

Miraflores 24,314 9,383

San Isidro 15,975 6,165

TOTAL 90,928


49

Tabla 14: Mercado Potencia 2018

DISTRITO

TOTAL C/ HIJOS 6-12

AÑOS

NSEA

NSEB

TOTAL

NSEA Y

NSEB1

MERCADO

POTENCIAL

2018

Santiago de Surco

108,686

48.36%

34.60%

45.20%

79.80%

41,943

La Molina 55,774 21,524

San Borja 33,875 13,073


San Isidro 15,786 6,092

TOTAL 91,937

Fuente: Elaboración propi







DISTRITO

TOTA

L

C/ HIJOS

6-12

AÑOS

NSEA

NSEB

TOTA

L

NSEA

Y NSEB1

MERCADO

POTENCIA

L 2019

Santiago de Surco 110,331 34.60

%

45.20

%

42,578

La Molina 57,163 22,060

San Borja 33,907 48.36% 79.80% 13,085


San Isidro 15,599 6,020

TOTAL 92,969

DISTRITO

TOTAL

C/

HIJOS

6-12 AÑOS

NSEA

NSEB

TOTAL

NSEA

Y NSEB1

MERCADO

POTENCIAL

2020

Santiago de Surco 112,001

48.36%

34.60%

45.20%

79.80%

43,222

La Molina 58,587 22,609

San Borja 33,938 13,097


San Isidro 15,414 5,949

TOTAL 94,026

DISTRITO

TOTAL

C/ HIJOS 6-

12 AÑOS

NSEA

NSEB

TOTAL

NSEA

Y NSEB1

MERCADO

POTENCIAL

2021

Santiago de Surco

113,695

48.36%

34.60%

45.20%

79.80%

43,877

La Molina 60,046 23,173

San Borja 33,969 13,109


San Isidro 15,232 5,878

TOTAL 95,108

50


DISTRITO

TOTAL

C/ HIJOS 6-

12 AÑOS

NSEA

NSEB1

TOTAL

NSEA

Y NSEB1

MERCADO

POTENCIAL

2022

Santiago de Surco

115,416

48.36%

34.60%

45.20%

79.80%

44,540

La Molina 61,542 23,750

San Borja 34,001 13,121


San Isidro 15,051 5,809

TOTAL 96,215 Fuente: Elaboración propia

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para la estimación del mercado disponible nos basaremos en las respuestas de las

preguntas 2 y 3 de nuestra encuesta.

Pregunta 2. ¿Su niño realiza actividades extraescolares?

Figura 37: Respuesta si el niño realiza actividades extraescolares

Pregunta 3. ¿Qué tipo de actividades realiza su niño?

Figura 38: Respuesta que tipo de actividades realiza su niño

El mercado disponible se calculó con los siguientes resultados:

¿Su niño realiza actividades extraescolares?

Respuesta: SÍ (87.00%)

¿Qué tipo de actividades extraescolares realizan?

Respuesta: ACADÉMICAS (65%)

51

Formula: Mercado Potencial *87%*65%

Tabla 19: Mercado disponible en hogares

DISTRITO

MERCADO

DISPONIBLE

2018

MERCADO

DISPONIBLE

2019

MERCADO

DISPONIBLE

2020

MERCADO

DISPONIBLE

2021

MERCADO

DISPONIBLE

2022 Santiago de Surco 23,719 24,078 24,442 24,812 25,188

La Molina 12,172 12,475 12,786 13,104 13,431

San Borja 7,393 7,400 7,406 7,413 7,420

Miraflores 5,262 5,217 5,174 5,130 5,087

San Isidro 3,445 3,404 3,364 3,324 3,285

TOTAL 51,990 52,574 53,172 53,784 54,410 Fuente: Elaboración propia.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para la estimación del mercado efectivo nos basaremos en las respuestas de las

preguntas 5 y 6 de nuestra encuesta.

Pregunta 5. After School Like Home es un servicio de tutoría y asesoramiento de

niños de nivel primario después del horario escolar, ¿con que probabilidad lo

adquiriría?

Figura 39: Repuesta si adquiriría nuestro servicio.

Formula: Mercado Potencial *52%

Tabla 20: Mercado Efectivo Bruto

DISTRITO

MERCADO

EFECTIVO 2018

MERCADO

EFECTIVO 2019

MERCADO

EFECTIVO 2020

MERCADO

EFECTIVO 2021

MERCADO

EFECTIVO 2022

Santiago de Surco

12,334

12,521

12,710

12,902

13,098

La Molina 6,329 6,487 6,649 6,814 6,984

San Borja 3,844 3,848 3,851 3,855 3,858

Miraflores 2,736 2,713 2,690 2,668 2,645

San Isidro 1,791 1,770 1,749 1,729 1,708

TOTAL 27,035 27,339 27,649 27,967 28,293 Fuente: Elaboración propia.

52

Pregunta 6. ¿Cuál de los 2 servicios contrataría, base o personalizado?

Figura 40: Repuesta cual de nuestros servicios adquiriría.

Formula: Mercado efectivo bruto * 60.85% (Servicio Base)

Tabla 21: Mercado efectivo para el servicio Base.

DISTRITO

MERCAD

O

EFECTIVO 2018

MERCAD

O

EFECTIVO 2019

MERCAD

O

EFECTIVO 2020

MERCAD

O

EFECTIVO 2021

MERCAD

O

EFECTIVO 2022

Santiago de Surco

7,505

7,619

7,734

7,851

7,970

La Molina 3,851 3,947 4,046 4,146 4,250

San Borja 2,339 2,341 2,344 2,346 2,348

Miraflores 1,665 1,651 1,637 1,623 1,610

San Isidro 1,090 1,077 1,064 1,052 1,039

TOTAL 16,451 16,635 16,825 17,018 17,216 Fuente: Elaboración propia

Formula: Mercado efectivo bruto * 39.15% (Servicio Personalizado)

Tabla 22: Mercado efectivo para el servicio Personalizado.

DISTRITO

MERCADO

EFECTIVO

2018

MERCADO

EFECTIVO

2019

MERCADO

EFECTIVO

2020

MERCADO

EFECTIVO

2021

MERCADO

EFECTIVO

2022

Santiago de Surco

4,829

4,902

4,976

5,051

5,128

La Molina 2,478 2,540 2,603 2,668 2,734

San Borja 1,505 1,506 1,508 1,509 1,511

Miraflores 1,071 1,062 1,053 1,044 1,036

San Isidro 701 693 685 677 669


Mercado Efectivo Neto:

Tabla 23: Mercado efectivo Neto (Servicio Base + Servicio Personalizado).

AÑOS 2017 2018 2019 2021 2022

After School - Like Home 16,451 16,635 16,825 17,018 17,216

After School - Like Home PERSONALIZADO

10,584

10,703

10,825

10,949

11,077


53

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para la estimación del mercado objetivo tendremos en cuenta los siguientes factores:

Crecimiento del mercado, según el INEI la tasa de crecimiento de actividades

educativas fuera del horario escolar es de 3.75% (actividades recreativas,

deportivas y académicas).

Tabla 24: Mercado objetivo en hogares (Servicio Base)

DISTRITO

MERCAD

O

OBJETIVO

2018

MERCAD

O

OBJETIV

O 2019

MERCAD

O

OBJETIV

O 2020

MERCAD

O

OBJETIV

O 2021

MERCAD

O

OBJETIV

O 2022

MERCADO

OBJETIVO

4.10%

4.30%

4.50%

4.70%

4.90%

Santiago de Surco

308

328

348

369

391

La Molina 158 170 182 195 208

San Borja 96 101 105 110 115

Miraflores 68 71 74 76 79

San Isidro 45 46 48 49 51

TOTAL 674 715 757 800 844 Fuente: elaboración propia.

Tabla 25: Mercado objetivo en hogares (Servicio Personalizado)

DISTRITO

MERCADO

OBJETIVO

2018

MERCADO

OBJETIVO

2019

MERCADO

OBJETIVO

2020

MERCADO

OBJETIVO

2021

MERCADO

OBJETIVO

2022

MERCADO

OBJETIVO

4.10%

4.30%

4.50%

4.70%

4.90%

Santiago de Surco

198

211

224

237

251

La Molina 102 109 117 125 134

San Borja 62 65 68 71 74


San Isidro 29 30 31 32 33

TOTAL 434 460 487 515 543 Fuente: elaboración propia.

54

4.2.5. Frecuencia de compra.

Frecuencia De Compra Del Perfil Cliente Actividades Extraescolares

Pregunta 4. ¿Cuántas veces al año inscribe a su hijo en actividades académicas

extraescolares, teniendo en cuenta que cada inscripción tiene duración de un mes?

Figura 41: Frecuencia de uso del servicio extraescolares.

Frecuencia De Compra de Validación Del Producto -Servicio After School Like Home

Pregunta 9. Con nuestro servicio de tutoría y asesoría de tareas, ¿Cuántos meses al

año haría uso de After School - Like Home su niño?

Figura 42: Frecuencia de usos del servicio After School Like Home

55

Frecuencia De Compra De Validación Del Producto-After School Like Home

Personalizado

Tabla 26: Frecuencia por servicio personalizado

Si deseaelserviciomáspersonalizadode After School- Like Home,¿porcuántotiempolo contrataría?

RPTAS TOTAL % CONSUMO ANNUAL FRECUENCIA

COMPRA

01-03 22 30.99% 2 0.62

04-06 18 25.35% 5 1.27 Fuente: elaboración propia.

Frecuencia De Compra Por Tipo De Servicio

Tabla 27: Frecuencia de compra por tipo de servicio (Base y Personalizado).

SERVICIOS FRECUENCIA

After School - Like Home 6.77

After School - Like Home PERSONALIZADO 5.46

TOTAL 12.24

Fuente: elaboración propia.

Resultados:

3.52 meses al año, con un escenario de consumo conservador, el cliente hace uso de

servicios extraescolares académicos.

Frecuencia de Compra por Tipo de Servicio en un Escenario Conservador

Tabla 28: Frecuencia de compra Escenario Conservador




TOTAL 3.52

Fuente: elaboración propia.

Como resultado nos indica que los clientes harían uso del servicio After School - Like

Home 3,49 meses al año. Por otro lado, el servicio PERSONALIZADO tendría una

frecuencia de 1,87 meses al año.

56

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para el cálculo de cuantificación de la demanda se usará la siguiente formula

FÓRMULA: Mercado Objetivo*Frecuencia de compra

Tabla 29: Resultado de Frecuencia por servicio




TOTAL 3.52 Fuente: Elaboración propia.

Cuantificación de la demanda por tipo de servicio:

After School Like Home Básico

Tabla 30: Cuantificación de la demanda (Servicio Básico)

SERVICIOS

DEMANDA ANUAL (Básico)

2018 2019 2020 2021 2022

Santiago de Surco 599 638 677 718 760

La Molina 307 330 354 379 405

San Borja 187 196 205 215 224

Miraflores 133 138 143 148 153

San Isidro 87 90 93 96 99

Total servicios 1,313 1,392 1,473 1,557 1,642


After School Like Home Personalizado

Tabla 31: Cuantificación de la demanda (Servicio Personalizado)

SERVICIOS DEMANDA ANUAL (Personalizado)

2018 2019 2020 2021 2022

Santiago de Surco 311 311 311 311 311

La Molina 160 172 184 197 210

San Borja 97 102 107 111 116


San Isidro 45 47 48 50 51

Total servicios 682 703 724 746 769 Fuente: Elaboración propia.

57

Tabla 32: Cuantificación de la demanda neta (Básico y Personalizado)

TIPO DE

SERVICIO

DEMANDA

2018

DEMANDA

2019

DEMANDA

2020

DEMANDA

2021

DEMANDA

2022

Base 1,313 1,392 1,473 1,557 1,642

Personalizado 682 703 724 746 769

TOTAL 1,994 2,095 2,198 2,303 2,410


4.2.7. Estacionalidad.

Para la estacionalidad es necesario la siguiente pregunta:

Pregunta 16. ¿En qué temporada su niño realiza actividades extraescolares

académicas?

Figura 43: Repuesta de estacionalidad al año.

En la gráfica podemos observar que en la temporada de invierno es la que tiene mayor

frecuencia de compra con un 27.03%, también podemos ver que en la época de verano

es el mes de menor frecuencia con un 18.92%.

58

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

La programación de ventas por unidades 2018 al 2022

Tabla 33. Programación de ventas 2018.

PRODUCTOS

PROGRAMA DE VENTAS 2018

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Estacionalidad 4.0% 4.0% 6.3% 8.6% 8.6% 8.6% 9.0% 9.0% 9.0% 9.5% 9.5% 9.5% 96%

Base 24 24 38 51 51 51 54 54 54 57 57 57 572

Personalizado 12 12 19 26 26 26 28 28 28 29 29 29 294

Total servicios 36 36 57 78 78 78 82 82 82 86 86 86 866



PRODUCTOS



Estacionalidad 6.3% 6.3% 6.3% 8.6% 8.6% 8.6% 9.0% 9.0% 9.0% 9.5% 9.5% 9.5% 100%

Base 40 40 40 55 55 55 57 57 57 61 61 61 639

Personalizado 21 21 21 28 28 28 30 30 30 31 31 31 331

Total servicios 61 61 61 83 83 83 87 87 87 92 92 92 970


59


PRODUCTOS



Estacionalidad 6.3% 6.3% 6.3% 8.6% 8.6% 8.6% 9.0% 9.0% 9.0% 9.5% 9.5% 9.5% 100%

Base 43 43 43 58 58 58 61 61 61 64 64 64 679

Personalizado 22 22 22 30 30 30 32 32 32 34 34 34 355

Total servicios 65 65 65 89 89 89 93 93 93 98 98 98 1,034


Tabla 36: Programación de ventas 2021.

PRODUCTOS



Estacionalidad 6.3% 6.3% 6.3% 8.6% 8.6% 8.6% 9.0% 9.0% 9.0% 9.5% 9.5% 9.5% 100%

Base 45 45 45 62 62 62 65 65 65 68 68 68 720

Personalizado 24 24 24 33 33 33 34 34 34 36 36 36 380

Total servicios 69 69 69 94 94 94 99 99 99 104 104 104 1,100


Tabla 37: Programación de ventas 2022.

PRODUCTOS



Estacionalidad 6.3% 6.3% 6.3% 8.6% 8.6% 8.6% 9.0% 9.0% 9.0% 9.5% 9.5% 9.5% 100%

Base 48 48 48 65 65 65 68 68 68 72 72 72 761

Personalizado 26 26 26 35 35 35 36 36 36 38 38 38 406

Total servicios 73 73 73 100 100 100 105 105 105 111 111 111 1,168


60

Tabla 38: Programación de ventas anuales.

Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022

Base 572 639 679 720 761

Personalizado 294 331 355 380 406

Total servicios 866 970 1,034 1,100 1,168


La programación de ventas en soles del 2018 al 2022

Tabla 39: Precios por servicios

Producto Precio de

venta IGV Valor venta

Base S/. 900 S/. 137 S/. 763

Personalizado S/. 1,400 S/. 214 S/. 1,186 Fuente: Elaboración propia.

Tabla 40: Programación de ventas en soles 2018.

PRODUCTOS



Base S/. 18,269 S/. 18,269 S/. 28,774 S/. 39,279 S/. 39,279 S/. 39,279 S/. 41,106 S/. 41,106 S/. 41,106 S/. 43,389 S/. 43,389 S/. 43,389 S/. 436,634

Personalizado S/. 14,583 S/. 14,583 S/. 22,969 S/. 31,354 S/. 31,354 S/. 31,354 S/. 32,813 S/. 32,813 S/. 32,813 S/. 34,636 S/. 34,636 S/. 34,636 S/. 348,545

Ventas (sin IGV) S/. 32,853 S/. 32,853 S/. 51,743 S/. 70,633 S/. 70,633 S/. 70,633 S/. 73,918 S/. 73,918 S/. 73,918 S/. 78,025 S/. 78,025 S/. 78,025 S/. 785,179

IGV S/. 5,913 S/. 5,913 S/. 9,314 S/. 12,714 S/. 12,714 S/. 12,714 S/. 13,305 S/. 13,305 S/. 13,305 S/. 14,045 S/. 14,045 S/. 14,045 S/. 141,332



61

Tabla 41: Programación de ventas en soles 2019

Producto







Ventas (sin IGV) S/. 65,282 S/. 65,282 S/. 65,282 S/. 89,115 S/. 89,115 S/. 89,115 S/. 93,260 S/. 93,260 S/. 93,260 S/. 98,441 S/. 98,441 S/. 98,441 S/. 1,038,293




Producto




Ventas (sin IGV)

S/. 59,026

S/. 59,026

S/. 59,026

S/. 80,575

S/. 80,575

S/. 80,575

S/. 84,322

S/. 84,322

S/. 84,322

S/. 89,007

S/. 89,007

S/. 89,007

S/. 938,787




62


Producto










Producto









Tabla 45: Programación de ventas anuales en soles.

Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022

Base S/. 436,634 S/. 487,230 S/. 517,608 S/. 548,793 S/. 580,804

Personalizado S/. 348,545 S/. 392,679 S/. 421,179 S/. 450,855 S/. 481,748

Ventas (sin IGV) S/. 785,179 S/. 879,909 S/. 938,787 S/. 999,648 S/. 1,062,551

IGV S/. 141,332 S/. 158,384 S/. 168,982 S/. 179,937 S/. 191,259

Ventas (con IGV) S/. 926,511 S/. 1,038,293 S/. 1,107,768 S/. 1,179,585 S/. 1,253,811


63

4.3. Mezcla de marketing.

4.3.1. Producto.

Características del servicio

Nuestro servicio de After School, según las encuestas atractiva para nuestro público

objetivo ya que contara con las siguientes características.

Asesoramiento en las tareas escolares.

Reforzamiento para niños con problemas o deficiencia académica.

Actividades Recreativas.

Asesorías Grupales

Asesorías Personalizadas

Figura 44: Asesoría Grupales

Figura 45: Asesorías Personalizadas

64

Actividades Recreativas

Figura 46: Actividades Recreativas

Marca

El nombre del after school será de “Like Home”, marca con la que nos daremos a

conocer en el mercado y la cual posicionaremos en la mente de nuestros clientes,

queriendo que tengan el concepto de que sus hijos están como en casa, seguros y

cumpliendo con sus responsabilidades académicas.

Tipo de Servicio

Figura 47: Diseño de la Marca

Brindaremos 2 tipos de servicios en “Like Home” las cuales describiremos a

continuación:

65

Asesorías Grupales: Este servicio será el básico a brinda a cada uno de los niños,

donde trabajaran en agrupados según el grado que estén cursando y según la

modalidad de asesoría que requieran, ya sea reforzamiento o realización de

tareas. Los grupos estarán conformados entre 8 a 10 alumnos (as) teniendo a su

cargo un profesor por curso.

Asesorías Personalizadas: Este es un servicio más especializado que estará

dirigido a estudiantes que tengan un rendimiento académico bajo y o con

dificultades para el aprendizaje de algunos temas escolares. Este servicio se

desarrolla con un profesor dedicado íntegramente a un solo alumno donde podrá

usar métodos de enseñanza especializados de acuerdo al perfil y problema del

alumno.

Seguridad

After School Like Home tiene un plus adicional en nuestro servicio, se instalarán

cámaras de seguridad en las aulas y patio que podrá ser monitoreada por los padres a

través del aplicativo o web de la institución.

Monitoreo por APP

Figura 48: Monitoreo por APP

66

Cámaras de interior

Figura 49: Cámaras de interior

Cámaras de Exterior

Figura 50: Cámaras de Exterior

Valor

El valor agregado de nuestro servicio es el asesoramiento académico en las tareas como

en aquellos temas o cursos que se les dificulte a los niños ayudándolos a mejor así su

nivel académico y brindando una tranquilidad a los padres al momento de reencontrarse

con sus hijos después de trabajo teniendo un tiempo donde puedan convivir con ellos

sin la tensión o preocupación del desarrollo de tareas.

Calidad

Para tener un sustento de nuestra calidad en el servicio, tendremos una comunicación

directa con los padres además de una plataforma virtual donde podrán revisar el avance

de sus hijos en temas académicos donde se podrá ver el récord académico de cada

estudiante.

67

Servicio Post Venta

Para nuestro servicio post venta se usará la plataforma con el que tendremos una

comunicación constante con los padres con respecto al avance de sus niños además de

tener un área de monitoreo de las cámaras de seguridad.

4.3.2. Precio.

Analizando el resultado de las encuestas realizadas, tenemos que un 74.6% de las

personas estaría dispuesta a pagar por el servicio básico el promedio de 800 a 900 soles

y un 84.7% está dispuesto a pagar 1300 soles por el servicio de asesoría personalizado.

Siendo nuestro servicio innovador además teniendo una competencia directa baja,

determinamos que nuestros precios serán los siguientes:

Servicio Básico (Básico): 900 soles

Servicio Personalizado: 1400 soles

Descuentos

Al realizar la encuentra y analizarla podemos ver que al 55.9% de las personas les parece

atractivo el descuento por número de hijos matriculados.

Por tanto, para la determinación de nuestros descuentos aplicar, hemos tomado como

referencia los resultados de la en cuenta como también los descuentos que aplican

nuestra competencia el after school la Molina y el after school Nany que en ambos caso

tiene el descuento por matricula de hermanos.

Descuento aplicar es del 5% en las pensiones del segundo hijo matriculado, además

como una estrategia para el ingreso al mercado tendremos el descuento del 5% en una

mensualidad por referidos matriculados.

68

Modalidades de Pago

En la actualidad la tecnología ayuda a la reducción de tiempos y además da mayor

comodidad para en cuanto el tema de pagos se refiere, por ente contaremos con 3 tipos

de pago el tradicional pago en efectivo, además de los pagos con tarjetas de débito o

crédito.

Los canales de pagos serán directos en el mismo centro o también pueden ser online a

través de la página web o aplicativo web.

4.3.3. Plaza.

Nuestro canal es directo porque el consumidor final son los alumnos matriculados.

Ubicación

After School Like Home estará ubicado en la provincia de Lima en el distrito de

Santiago de Surco. El predio tiene un área de 280 mts2 y se ubica en Calle Barcelona

185, Santiago de Surco, Lima.

Referencia: Altura de cdra. 8 de Av. Caminos del Inca

69

Accesibilidad

Figura 51: Ubicación

La ubicación del local es accesible se encuentra ya que se encuentra cerca de la avenida

Camino del Inca. A su alrededor se encuentra el parque de la Amistad.

4.3.4. Promoción.

Figura 52: Accesibilidad

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento es la primera actividad que realizará la empresa. Como

invitados tendremos a padres de familia que tengan niños entre las edades de 6 a 12

años, una promotora se encargará de presentar el servicio que ofrece After School “Like

Home”, mostrando los beneficios que ofrecemos y la forma de trabajo que se

desempeñará en las aulas. También se explicará acerca de nuestro campus virtual, la

aplicación, las modalidades de pago y lo más importante la seguridad que tendrán los

niños en nuestras instalaciones.

a) Objetivos:

70

Dar a conocer nuestro nuevo servicio de After School, resaltar las

características y beneficios para incrementar el interés de los padres de

familia.

Nos permitirá a que la marca sea conocida y se posicione en el mercado.

Seguir con la tendencia de que la educación es lo más importante que

podemos ofrecer a nuestros niños.

La campaña de lanzamiento se realizará en las instalaciones del Centro Comercial

Jockey Plaza. El evento contará con anfitrionas, un encargado para la proyección de

multimedia, un moderador y banners. Asimismo, se presentará la página web y

Facebook oficial de After School Like Home.

Figura 53: Stand de After School Like Home en el Jockey Plaza.

Figura 54: Apoyo Visual para los Ejecutivos de ventas (Banners)

71

Figura 55: Distintivo de los ejecutivos de venta

A continuación, se detalla los costos incurridos para la campaña de lanzamiento:

Tabla 46: Cronograma Económico de la campaña de lanzamiento

CRONOGRAMA ECONÓMICO

No

ACTIVIDADES

AÑ0 0 - LANZAMIENTO DE AFTER SCHOOL LIKE

HOME ( CAMPAÑAS DE DIFUSIÓN DE MARCA E

INTRODUCCION)

CANT U/M PRECIO DE

VENTA

1 Evento de presentación de empresa 1 Unidad S/. 4,130.00

2 Anfitrionas para evento de presentación 2 Unidad S/. 708.00

3 Encargado de multimedia para evento 1 Unidad S/. 413.00

4 Moderador 1 Unidad S/. 767.00

5 Banners 4 Unidad S/. 295.00

6 Creación de Página web y Facebook 1 Unidad S/. 1,003.00

9 Invitaciones a evento y envío 80 Unidad S/. 413.00

TOTAL, PUBLICIDAD AÑO 0 S/. 7,729.00


Tabla 47: Calendario de Actividades de la campaña de lanzamiento

CALENDARIO DE ACTIVIDADES 2017

Tácticas de Marketing Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Idea de lanzamiento

Invitaciones

Medios de comunicación

Creación de página web y Facebook

Contratación del moderador, anfitrionas y

encargado

Presentación del evento


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4.3.4.2. Promoción para todos los años

En el primer año tendremos como promociones las siguientes:

En verano: La inscripción de 2 alumnos en alguna actividad recreativa, el

padre de familia solo pagará una mensualidad (2x1).

Julio: En el mes de las vacaciones los alumnos podrán seguir asistiendo a

sus actividades recreativas solo 2 veces por semana totalmente gratis;

siempre y cuando, los cupos tengan un máximo de 15 alumnos inscritos en

el taller elegido.

En general, para todos los alumnos matriculados en el mes de Diciembre

tendrán gratis su polo de After School Like Home.

RRSS

La creación de un fanpage, nos permitirá una búsqueda rápida y mantener una

comunicación abierta con aquellos clientes que deseen conocer el servicio.

Figura 56: Portada de Facebook.

73

5. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal.

5.1.1. Forma societaria

Hemos optado por constituir nuestra empresa en la forma societaria SAC, obteniendo

como denominación social de “AFTER SCHOOL LIKE HOME SAC”.

Como grupo decidimos esta opción debido a que somos 5 socios y como máximo

podremos llegar a ser 20, la constitución se realiza en un solo acto, cada uno de los

socios tendremos el 20% de acciones que representara el capital social que pueden ser

bienes o efectivo.

La sociedad anónima cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público del

Mercado de Valores.

Tabla 48: Aporte por Socio

APORTE DE CADA

SOCIO %

LOUI AGUIRRE 20%

EDWIN GALVEZ 20%

FIORELLA LAZO 20%

VANESSA MENESES 20%

NANCY PAREJA 20% Fuente: Elaboración propia.

El capital social está representado por acciones nominativas y se conforma con los

aportes (bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden personalmente por

las deudas sociales.

La responsabilidad de los socios se encuentra limitada al aporte efectuado de After

School Like Home SAC.

74

a) Actividades.

Para la constitución de la empresa seguiremos el siguiente procedimiento:

Búsqueda y reserva del nombre

Lo primero que se debe hacer es verificar en la Sunarp que no exista en el mercado un

nombre (razón social) igual o similar al que le queremos poner a nuestra empresa. Al

buscar los nombres existentes, debemos asegurarnos de que éstos no se parezcan ni

suenen igual al que vamos a usar, el pago es de S/.18.00, el cual será pagado en línea en

la misma página: https://www.sunarp.gob.pe/.

Una vez realizada la búsqueda y confirmado el hecho de que no existen nombres iguales

o similares al que vamos usar, debemos reservar nuestra razón social para que otra

empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo

de 30 días.

Elaboración de la minuta

La minuta es un documento en el cual el miembro o los miembros de la futura

empresa manifiestan su voluntad de constituirla, y en donde se señalan todos los

acuerdos respectivos. La minuta consta del pacto social y los estatutos, además

de los insertos que se puedan adjuntar a ésta.

Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza,

el cual podrá cobrar entre S/. 200.00 y S/. 300.00 por su servicio. En la minuta

debe figurar:

- Los datos generales del socio o los socios: Nombres y apellidos, edad y

número de DNI.

http://www.sunarp.gob.pe/

http://www.sunarp.gob.pe/

75

- El giro de la empresa: A qué se va a dedicar, esto debe definirse con claridad

y transparencia.

- El tipo de empresa: En esta oportunidad inscribiremos una Sociedad

Anónima Cerrada (SAC).

- El tiempo de duración de la empresa: Si va a funcionar por un plazo fijo o

indeterminado.

- Cuando inicia sus actividades comerciales la empresa.

- Dónde va a funcionar (domicilio comercial).

- Cuál es la denominación o razón social de la empresa.

- Dónde va a funcionar la agencia o sucursales, si es que las hubiera.

- Quién administrará o representará a la empresa.

- Los aportes de cada miembro. Los cuales pueden ser: Bienes dinerarios

(dinero y sus medios sustitutos tales como cheques, pagarés, letras de

cambios, etc.) y/o bienes no dinerarios (inmuebles o muebles tales como

escritorios, sillas, etc.).

- Otros acuerdos que establezcan los miembros de la empresa.

- El capital social o patrimonio de la empresa.

Elevar la minuta a escritura pública

Consiste en acudir a una notaría y llevar la minuta a un notario público para su

respectiva revisión y posterior a ello, la eleve a Escritura Pública.

Tiene un costo de S/. 150 aproximadamente.

Los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:

- Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado en una

cuenta bancaria a nombre de la empresa.

76

- Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

- Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la Sunarp.

- Una vez elevada la minuta, deberá ser firmada y sellada por el notario.

Elevar la escritura pública en la Sunarp

Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la Sunarp,

en donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir la empresa. El costo

de estos trámites es de S/.90.00. La empresa existe a partir de este paso.

Si no queremos realizar todos estos trámites por nuestra cuenta, podemos acudir

a una notaría, que cobrará entre S/.425.00 y S/.700.00 por realizar cada uno de

los pasos anteriores. Otra opción es ir a la Corporación Financiera de Desarrollo

(COFIDE), que por S/.380.00 nos ofrecerá sus servicios para formalizar nuestra

empresa. En ambos casos están incluidas las tasas.

b) Valorización.

Tabla 49: Gastos de Constitución

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 6..00 S/. 6..00 S/. 6..00

Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la Sunarp 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00

Elaboración de la minuta 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 530.00

Elaboración de encuesta 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Escritura pública ante notario público 1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Derecho a calificación de inscripción de la sociedad ante Sunarp 1 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00

Inscripción de la sociedad ante la Sunarp 1 S/. 222.00 S/. 222.00 S/. 222.00

Búsqueda de DNI em RENIEC 1 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00

Inscripción del nombramiento de gerente ante la Sunarp 1 S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 22.00

Obtención de RUC (SUNAT) - emisión de facturas. 1 S/. 146.00 S/. 123.73 S/. 123.73

Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226- 2013/SUNAT

1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00

Legalización de libros contables (opcional, pueden ser electrónicos) 1 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 46.80 S/. 306.80

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 2,405.73 S/. 343.80 S/. 2,749.53


77

5.1.2. Registro de marca y patentes

La marca que usaremos debemos de inscribirla ante INDECOPI (Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección), y el nombre que hemos pensado es

“LIKE HOME”.

a) Actividades.

Según la información registrada en INDECOPI para inscribir el nombre comercial de la

empresa debemos realizar lo siguiente:

Se inicia el proceso completando ypresentando tres ejemplares del formato dela solicitud

que se hará entrega en forma idéntica dos para la Autoridad y uno para el administrado.

Es obligatorio indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s): Para el caso de

personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de

ser el caso.

Es obligatorio señalar el domicilio de los representantes de la empresa para el envío de

notificaciones en el Perú, debiendo incluirse referencias, de ser el caso para los controles

del caso por las autoridades administrativas.

Es importante indicar la conformidad del signo que se pretende registrar debiendo

detallar: denominativo, mixto, tridimensional, figurativo u otros.

En los casosen que el signo o sea mixto, figurativo otridimensional; es necesario adjuntar

su reproducción con tres juegos o copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de

ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores.

Se recomienda o se sugiere facilitar con el envío de una copia fiel del mismo logotipo al

correo electrónico: logos-dsdindecopi.gob.pe, (Formato sugerido: JPG o TIEF, a 300 dpi

y bordes entre 1 a 3 pixeles).

Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

78

b) Valorización.

Como procedimiento económico y administrativo se efectuará el pago del derecho de

trámite equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase

solicitada.

Tabla 50: Gastos de marcas y patentes

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Registro de marca y logo (13.9% de la UIT) 1 535.15 S/.

535.15 S/.

96.33 S/.

631.48

Registro de Nombre Comercial (13.9% de la UIT) 1 S/.

535.15 S/.

535.15 S/.

96.33 S/.

631.48

Publicación en el Diario El Peruano 2 S/.

524.00 S/.

1,048.00 S/.

188.64 S/.

1,236.64

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O

PATENTES 4 S/.

2,118.30

S/.

381.29

S/.

2,499.59


5.1.3. Licencias y autorizaciones

Según nuestro estudio de mercado la zona recomendable para nuestras instalaciones es el distrito

de Santiago de Surco, por lo tantos los permisos de funcionamiento debemos de solicitarlos a este

municipio.

a) Actividades.

Según el Municipio de Santiago de Surco, solicita para iniciar los trámites de la licencia lo

siguiente:

“Se inicia con la solicitud de Licencia de Funcionamiento.

Demostrar que haya vigencia de poder del representante legal de la empresa

Presentar la Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, de

manera que corresponda, y se cumpla con el Reglamento para la ubicación de

actividades urbanas, fiel cumplimiento con los estándares de calidad y el cuadro de

niveles operacionales que se exige el distrito.

79

Para establecimientos de educación se debe presentar una fotocopia simple del título

profesional.

Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad vigente,

en la Declaración Jurada.

Plan de seguridad en Defensa Civil.” (Municipio de Santiago de Surco, 2017)

Certificado de INDECI

El certificado de INDECI se pueda dar al solicitar la inspección en la Municipalidad, esta

inspección se da con la finalidad de evaluar las condiciones de seguridad en materia de Defensa

Civil que presente la instalación de nuestra planta y a la vez oficina.

b) Valorización.

Tabla 51: Valorización de Licencias y autorizaciones

Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento 1 S/. 25.00 S/. 21.19

S/. 21.19

Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para establecimientos mayores a 100 m2

1 S/. 118.00 S/. 100.00

S/. 100.00

Inspección Técnica de seguridad básica EX - ANTE Defensa Civil (3.0111% de U.I.T)

1 S/. 115.93 S/. 98.25

S/. 98.25

Vigencia de poder 1 S/. 21.19 S/. 17.95

S/. 17.95

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/.

237.39

S/.

237.39


5.1.4. Legislación Laboral

Nuestra empresa va pertenecer al régimen laboral privado, ya que deberá cumplir con

ciertas características que establece el Ministerio de Trabajo y el Decreto legislativo

N°728 (régimen de la actividad privada) dentro del cual establece lo siguiente:

Contrato a modalidad de plazo fijo

Por inicio de actividades

Por ampliación o necesidad de mercado

Proporciona beneficios a sus trabajadores (CTS y vacaciones completas)

80

Planilla: La empresa deberá de contar con un libro de planillas de

remuneraciones y obligaciones sociales. ESSALUD: Todos trabajadores tiene

derecho a un seguro de vida, corresponde a una prima del 9% de su sueldo

mensual.

CTS: Consiste en la deducción de un porcentaje del sueldo del trabajador de la

empresa, para que, al momento de culminar su contrato laboral, obtenga este

dinero ahorrado.

Gratificaciones: En el mes Julio y diciembre se le otorgara la cantidad de un

sueldo adicional a los trabajadores que estén en planilla.

5.1.5. Legislación tributaria.

Nuestra empresa es una S.A.C. y por tal motivo estará afecta al Régimen General del

Impuesto a la Renta de Tercera categoría, que es el 29.5% de la utilidad del ejercicio.

Este impuesto es pagado los tres primeros meses del año siguiente.

Adicional se debe realizar pagos adelantados al finalizar cada mes y realizar el pago del

Impuesto General a las Ventas que es el 18% de las ventas mensuales.

Cada mes se deberá presentar a la SUNAT las declaraciones del pago del IGV del

Impuesto a la Renta.

81

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

After School Like Home ha definido el organigrama de manera funcional, determinando las funciones de cada área y de acuerdo con ello,

se determinaron los sueldos.

Junta de Accionistas

Gerente General

Área Psicología

Servicios Generales

(Limpieza y Seguridad)

Contabilidad

Área de Ventas Logística

Imagen Empresarial Recepción / Tesorería Área Pedagógica

Área de Marketing Área Administrativa Área Academica

Recursos Humanos

82

5.2.2. Servicios de Tercerizados

Contabilidad

Como empresa para no cargarnos los gastos de planilla hemos visto conveniente

tercerizar este servicio para lo cual se contratará los servicios de la empresa

MULTICONTAEMPRESARIAL S.A.C

Limpieza

Contrataremos los servicios de la empresa Limpie S.A.C., para lo cual se requerirá del

apoyo de una persona quien se encargará de mantener limpio y ordenado los ambientes

de clases.

Seguridad

Para la seguridad de los niños y del centro de estudios contrataremos los servicios de la

empresa G4S PERU SAC.

Tabla 52: Servicio tercerizados.

CARGO ÁREA CANTIDAD

Contador Administrativa 1

Servicio de Limpieza General 1

Seguridad General 1


83

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 53: Descripción de Puesto Gerente General.

G. Administrativo

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del Puesto GERENTE GENERAL

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación

Posgrado

Maestría

Ing. Industrial/Administrador/Educación

Experiencia Experiencia en educación y cargos administrativos

Otros 10 años de experiencia en el sector - computación a nivel alto - Ingles avanzado

Habilidades

Liderazgo

Habilidad de manejo de equipo - Alto nivel de comunicación

Pensamiento crítico

Acciones y resultados esperados.

Incrementar rentabilidad de After School y prevenir

riesgos o pérdidas para los accionistas. Dirigir y coordinar

con las demás áreas un adecuado funcionamiento de

acuerdo con las normas de calidad establecidas para la

educación. Desarrollo del plan anual de costos,

presupuestos y gastos según lo proyectado. Realización de

proyectos de mejora en la calidad de atención de nuestros

clientes.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato Contrato por tiempo indefinido

Remuneración s/. 5 000 soles

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales Sí

Horario 14:00 pm a 20:00pm

Tipo de sueldo Fijo Mensual


84

Tabla 54. Descripción de Puesto Jefe de departamento administrativo

G. Administrativo


Nombre del Puesto Jefe de departamento administrativo

Competencias


Educación

Posgrado

Maestría


Experiencia 5 años administrando empresas de similar rubro

Otros Ingles Nivel Avanzado- Computación a nivel avanzado

Habilidades

Liderazgo

Trabajo en equipo

Orientación a resultados

Acciones y resultados esperados

Dirige y supervisa cada una de las áreas que está bajo su mando: Imagen empresarial, recepción,

Mantenimiento, Logística. Brinda reportes al gerente general. Vela por el correcto funcionamiento de

cada una de las áreas administrativas a su cargo.


Tipo de contrato Contrato a plazo fijo

Remuneración 3000 soles



Jornada Diurna




85

Tabla 55. Descripción de puesto asesor de imagen empresarial.

G. Ventas


Nombre del Puesto ASESOR DE IMAGEN EMPRESARIAL

Competencias


Educación

Universitario

Bachiller

Licenciado en Ciencias de la Comunicación o MKT

Experiencia Experiencia de dos años en rubros similares en marketing y ventas

Otros Manejo de inglés a nivel avanzado - Computación a nivel alto.

Habilidades

Capacidad de trabajo en equipo

Apertura al cambio

Pensamiento crítico y de análisis


Manejo de la publicidad para centros de estudio con el objetivo de

lograr la captación y fidelización de clientes. Reunirse con el jefe de

dpto. Administrativo para planear y coordinar las mejoras de la

publicidad. Manejo de las redes sociales. Envió de informes a

gerencia.


Tipo de contrato Contrato a plazo determinado

Remuneración S/.1,200



Jornada Diurna




86

Tabla 56: Descripción de Puesto Encargado de Logística.

MOI


Nombre del Puesto ENCARGADO DE LOGISTICA

Competencias


Educación

Técnico

Titulado

Técnico en Administración

Experiencia Experiencia en manejo de almacén y control de inventarios

Otros 1 año de experiencia en el sector - manejo de ingles a nivel básico - computación a nivel intermedio

Habilidades Alto nivel de organización y orden

Habilidad de manejo de equipo


Prepara órdenes de compra y requerimiento de productos e

insumos que serán utilizados en After School. Coordina el

abastecimiento de los productos e insumos para las distintas

áreas. Verifica que dichos productos se encuentren en las

mejores condiciones de calidad para su uso.






Jornada Diurna




87

Tabla 57: Descripción de Puesto Coordinador Académico.

MOI


Nombre del Puesto Coordinador Académico

Competencias


Educación

Posgrado

Maestría

Educación primaria

Experiencia Experiencia de 5 años con niños de primaria

Otros especialización en ciencias matemáticas

Habilidades

Liderazgo




Deberá coordinar con la plana docente sobre

los avances de los niños, su desempeño y

logros obtenidos, del mismo modo revisar la

hoja de ruta de cada docente.






Jornada Diurna




88

Tabla 58. Descripción de los Puesto Docente

MOD


Nombre del Puesto Docente

Competencias Grado de Instrucción Título Profesión

Educación

Universitario

Licenciado

Educación primaria

Experiencia Experiencia de 5 años con niños de primaria

Otros especialización en ciencias matemáticas

Habilidades

Liderazgo




Deberá dotar al alumnado de los

conocimientos académicos con el fin de que

les permitan completar su formación

intelectual, apoyándole en la elaboración de

sus tareas.






Jornada Diurna

Horario 14:00 a 20:00pm



5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contabilidad

La empresa MULTICONTAEMPRESARIAL S.A.C, estará a cargo de toda el área

contable, realizando las siguientes actividades:

- Declaración de PDT 621

- Declaración de Planilla

- Asesorías Contables, tributarias, laborales y financieras.

Limpieza

La empresa Limpie S.A.C., se encargará de la limpieza generar de las instalaciones con

una persona a diario que realice la limpieza de aulas y áreas comunes como patio y

servicios higiénicos.

89

Seguridad

La empresa G4S PERU SAC, encargada del área de seguridad con 1 persona de

seguridad asignada en los horarios de 14:00 hrs hasta las 20:00hrs, además del servicio

de monitorio de cámaras de seguridad.

Figura 57: Cotización de MultiConta

5.2.5. Aspectos laborales.

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizado. Se detalla la

forma de contratación:

Tabla 59: Detalle de las contrataciones.

Cargo Tipo de Contrato

Gerente General Contrato Indeterminado

Jefe de departamento Contrato a plazo fijo

Recepcionista Contrato Determinado

Asesor de imagen empresarial Contrato Determinado

Encargado de logística Contrato Determinado

Coordinador académico Contrato Determinado

Docente Contrato Determinado

Contador Locación de servicios

Servicio de Limpieza Locación de servicios

Seguridad Locación de servicios


90

b) Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 60: Planilla para el año 2017.

AÑO 2017

POR TRABAJADOR TOTAL S/.

PLANILLA

ANUAL

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMIIAR

MENSUAL

CARGO

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

REMUNERACION

ANUAL

POR PERSONA

Gerente General G.

ADMINISTRACION 1 S/. 5,000.00 S/. 85.00 S/. 5,085.00 S/. 5,085.00

S/. 457.65

S/. 5,542.65 S/. 5,542.65

Jefe Dpto. Administrativo

G. ADMINISTRACION

1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 3,085.00

S/. 277.65

S/. 3,362.65 S/. 3,362.65

Recepción G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 1,285.00 S/. 115.65 S/. 1,400.65 S/. 1,400.65

Asesor de Imagen

empresarial G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 1,285.00

S/. 115.65

S/. 1,400.65 S/. 1,400.65

Encargado de Logística

MOI 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 1,285.00

S/. 115.65

S/. 1,400.65 S/. 1,400.65

Total 5 13107



AÑO 2018

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMIIAR

MENSUAL

CARGO

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

REMUNERACION

ANUAL

POR PERSONA

TOTAL S/.

PLANILLA

ANUAL

Gerente General G. ADMINISTRACION

1 S/. 5,000.00 S/. 85.00 S/. 5,085.00 S/. 61,020.00 S/. 5,085.00 S/. 5,949.45 S/. 2,754.38 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83

Jefe Dpto.

Administrativo

G.

ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49

Recepción G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Asesor de

Imagen empresarial

G. VENTAS

1

S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/. 1,285.00

S/. 15,420.00

S/. 1,285.00

S/. 1,503.45

S/. 696.04

S/. 18,904.49

S/. 18,904.49

Coordinador Académico

MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16


MOI 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Docentes MOD 6 S/. 1,900.00 S/. 85.00 S/. 1,985.00 S/. 17,865.00 S/. 1,985.00 S/. 1,786.50 S/. 827.08 S/. 22,463.58 S/. 119,072.61

Total 12 329,597


91


AÑO 2019

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTI

DAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMIIAR

MENSUAL

CARGO

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

REMUNERACION

ANUAL

POR PERSONA

TOTAL S/.

PLANILLA

ANUAL

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 5,000.00 S/. 85.00 S/. 5,085.00 S/. 61,020.00 S/. 5,085.00 S/. 5,949.45 S/. 2,754.38 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83


G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49


Asesor de

Imagen empresarial

G. VENTAS

1

S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/. 1,285.00

S/. 15,420.00

S/. 1,285.00

S/. 1,503.45

S/. 696.04

S/. 18,904.49

S/. 18,904.49


MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16


MOI 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49


Total 12 329,597



AÑO 2020

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMIIAR

MENSUAL

CARGO SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

REMUNERACION

ANUAL

POR PERSONA

TOTAL S/.

PLANILLA

ANUAL

Gerente

General

G.



G. ADMINISTRACION

1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49


Asesor de

Imagen empresarial

G. VENTAS

1

S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/. 1,285.00

S/. 15,420.00

S/. 1,285.00

S/. 1,503.45

S/. 696.04

S/. 18,904.49

S/. 18,904.49


MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16


MOI 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49


Total 12 351,679


92


AÑO 2021

CARGO

TIPO DE COSTO

Y GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMIIAR

MENSUAL

CARGO

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

REMUNERACION

ANUAL TOTAL S/.

PLANILLA

ANUAL POR PERSONA

Gerente

General

G.



G. ADMINISTRACION

1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49


Asesor de

Imagen empresarial

G. VENTAS

1

S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/. 1,285.00

S/. 15,420.00

S/. 1,285.00

S/. 1,503.45

S/. 696.04

S/. 18,904.49

S/. 18,904.49


MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Encargado de

Logística MOI 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49


Total 13 360,183


Tabla 65: Planilla para el año 2022. AÑO 2022

POR PERSONA

TOTAL S/.

PLANILLA

ANUAL

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMIIAR

MENSUAL

CARGO SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

REMUNERACION

ANUAL

POR PERSONA

Gerente General G.



G. ADMINISTRACION

1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49


Asesor de

Imagen empresarial

G. VENTAS

1

S/. 1,200.00

S/. 85.00

S/. 1,285.00

S/. 15,420.00

S/. 1,285.00

S/. 1,503.45

S/. 696.04

S/. 18,904.49

S/. 18,904.49

Coordinador

Académico MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16


MOI 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49


13 368,913


93

Tabla 66: Planilla proyectada del 2017 al 2022.

CARGO TIPO DE COSTO Y GASTO DIC. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente general G. ADMINISTRACION 5,543 74,809 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83 S/. 74,808.83

Jefe Dpto. Administrativo G. ADMINISTRACION 3,363 45,385 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49

Recepción G. VENTAS 1,401 18,904 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Asesor de Imagen empresarial G. VENTAS 1,401 18,904 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Coordinador académico MOI - 33,616 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Encargado de Logística MOI 1,401 18,904 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Docentes MOD 119,073 S/. 119,072.61 S/. 141,154.72 S/. 149,659.15 S/. 158,388.64

Total S/. 13,107.25 S/. 329,596.56 S/. 329,596.56 S/. 351,678.67 S/. 360,183.10 S/. 368,912.59


c) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Se detallan los gastos por servicios tercerizados anualmente:

Tabla 67: Gatos de servicios tercerizados proyectado

SERVICIOS GENERALES

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Servicio Contable/ Legal / Finanzas 100% S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102

Servicio limpieza 100% S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305

Servicio seguridad 100% S/. 20,400 S/. 20,400 S/. 20,400 S/. 20,400 S/. 20,400


94

d) Horario de trabajo de puestos de trabajo.

La jornada de trabajo consta de 6 horas diarias, las cuales se detallan a continuación:

Tabla 68: Horariospor puesto de trabajo

PERSONAL CLASIFICACIÓN TURNO LUNES A

SÁBADOS DOMINGOS

Gerente General G. Administrativo 1 14:00 a 20:00

Descanso

Jefe de Dpto. G. Administrativo 1 14:00 a 20:00

Recepcionista G. Ventas 1 14:00 a 20:00

Asesor de imagen empresarial G. Ventas 1 14:00 a 20:00

Encargado de logística MOI 1 14:00 a 20:00

Coordinador Académico MOI 1 14:00 a 20:00

Docente MOD 1 14:00 a 20:00


6. ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a) Criterios.

Para que podamos definir cuál será nuestra capacidad instalada, debemos en primer

lugar considerar las políticas que son establecidas por el Ministerio de Trabajo.

En nuestro caso trabajaremos 5 días a la semana por 6 horas al día y en caso de ser un

día festivo no se desarrollará ninguna labor académica.

En total tendremos 240 días laborables durante el año.

b) Cálculos.

Tabla 69: Capacidad Instalada Servicio Básico

DATOS ASESORÍA BÁSICA

AÑO 12 meses

MES 4.29 semanas

SEMANA 7 días

DÍA 6 horas*

ASESORÍA 4 horas

AULA 9 alumnos

DOCENTES 7 docentes

PERIODO DE SERVICIO mensual

CAPACIDAD INSTALADA 1134 alumnos/año

*Se considera las 6 horas que está abierto el AFTER SCHOOL

95


AÑO 12 meses

MES 4.29 semanas

SEMANA 7 días

DÍA 6 horas*

ASESORÍA 4 horas

AULA 9 alumnos

DOCENTES 7 docentes





Tabla 70: Capacidad Instalada Servicio Personalizado

DATOS ASESORÍA PERSONALIZADA

AÑO 12 meses

MES 4.29 semanas

SEMANA 7 días

DÍA 6 horas*

ASESORÍA 4 horas

AULA 4 alumnos

DOCENTES 8 docentes





6.1.2. Capacidad Disponible

a) Criterios.

Se elegirá las horas y los días que realmente se van a trabajar.

b) Cálculos.

Tabla 71: Capacidad Disponible Servicio Básico.


AÑO 11.5 meses*

MES 4.29 semanas

SEMANA 5 días

DÍA 4 horas**

ASESORÍA 4 horas

AULA 9 alumnos

DOCENTES 7 docentes

PERIODO DEL SERVICIO mensual

CAPACIDAD DISPONIBLE 725 alumnos/año

*El AFTER SCHOOL cierra sus puertas 2 semanas al año

**Se considera solo 4 horas efectivas de enseñanza


96

Tabla 72: Capacidad Disponible Servicio Básico.

DATOS ASESORÍA PERSONALIZADA

AÑO 11.5 meses*

MES 4.29 semanas

SEMANA 5 días

DÍA 4 horas**

ASESORÍA 4 horas

AULA 4 alumnos

DOCENTES 8 docentes

PERIODO DEL SERVICIO mensual

CAPACIDAD DISPONIBLE 368 alumnos/año

*El AFTER SCHOOL cierra sus puertas 2 semanas al año

**Se considera solo 4 horas efectivas de enseñanza


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de servicio.

Figura 58: Diagrama de flujo de proceso de enseñanza

97

Figura 59: Diagrama de flujo de proceso de matrícula.

98

6.2.2. Programa de Servicio.

A continuación, se detalla el programa de servicios:

Tabla 73: Programa de Servicio del 2017 al 2022

Programa de servicios Unid. Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022

Base Unidad 24 24 38 51 51 51 54 54 54 57 57 57 572 639 679 720 761

Personalizado Unidad 12 12 19 26 26 26 28 28 28 29 29 29 294 331 355 380 406

Total servicios

36 36 57 78 78 78 82 82 82 86 86 86 866 970 1,034 1,100 1,168


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 74: Materias primas e insumos del 2016 al 2022 (Servicio Base)

NECESIDADES DE MATERIAL DIRECTO - DOCENTE Asesoría Base

MATERIAL

DIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022

Plumón docena 4.07 4.07 6.42 8.76 8.76 8.76 9.17 9.17 9.17 9.67 9.67 9.67 98 109 116 123 130

Hojas bond millar 0.98 0.98 1.54 2.1 2.1 2.1 2.2 2.2 2.2 2.32 2.32 2.32 24 27 28 30 32

Temperas docena 4.89 4.89 7.7 10.51 10.51 10.51 11 11 11 11.61 11.61 11.61 117 131 139 147 156

Colores docena 4.44 4.44 7 9.55 9.55 9.55 10 10 10 10.55 10.55 10.55 107 119 126 134 142

Plastilina docena 8.15 8.15 12.83 17.52 17.52 17.52 18.33 18.33 18.33 19.35 19.35 19.35 195 218 231 245 260


99

Tabla 75: Materias primas e insumos del 2016 al 2022 (Servicio Personalizado)

NECESIDADES DE MATERIAL DIRECTO - DOCENTE Personalizada

MATERIAL


Plumón docena 2.09 2.09 3.29 4.49 4.49 4.49 4.70 4.70 4.70 4.96 4.96 4.96 50.00 57.00 61.00 65.00 70.00

Hojas bond millar 0.50 0.50 0.79 1.08 1.08 1.08 1.13 1.13 1.13 1.19 1.19 1.19 12.00 14.00 15.00 16.00 17.00

Temperas docena 2.51 2.51 3.95 5.39 5.39 5.39 5.64 5.64 5.64 5.96 5.96 5.96 60.00 68.00 73.00 78.00 83.00

Colores docena 2.28 2.28 3.59 4.90 4.90 4.90 5.13 5.13 5.13 5.42 5.42 5.42 55.00 62.00 66.00 71.00 76.00

Plastilina docena 4.18 4.18 6.58 8.99 8.99 8.99 9.41 9.41 9.41 9.93 9.93 9.93 100.00 113.00 121.00 130.00 139.00


Tabla 76: Necesidad de Materias primas total

NECESIDADES DE MATERIAL DIRECTO - TOTAL

MATERIAL


Plumón docena 6.164 6.164 9.708 13.253 13.253 13.253 13.869 13.869 13.869 14.640 14.640 14.640 148.000 166.000 177.000 188.000 200.000


Temperas docena 7.397 7.397 11.650 15.903 15.903 15.903 16.643 16.643 16.643 17.568 17.568 17.568 177.000 199.000 212.000 225.000 239.000

Colores docena 6.724 6.724 10.591 14.458 14.458 14.458 15.130 15.130 15.130 15.971 15.971 15.971 162.000 181.000 192.000 205.000 218.000



Tabla 77: Resumen de la necesidad de Materias

MATERIAL DIRECTO Unidad 2018 2019 2020 2021 2022

Plumón docena 148 166 177 188 200

Hojas bond millar 36 41 43 46 49

Temperas docena 177 199 212 225 239

Colores docena 162 181 192 205 218

Plastilina docena 295 331 352 375 399


100

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 78: Programa de compras de materias primas e insumos del 2017 al 2022

NECESIDADES DE MATERIAL DIRECTO - TOTAL

MATERIAL DIRECTO

Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022

Plumón docena 6.16 6.16 9.71 13.25 13.25 13.25 13.87 13.87 13.87 14.64 14.64 14.64 148.00 166.00 177.00 188.00 200.00


Temperas docena 7.40 7.40 11.65 15.90 15.90 15.90 16.64 16.64 16.64 17.57 17.57 17.57 177.00 199.00 212.00 225.00 239.00

Colores docena 6.72 6.72 10.59 14.46 14.46 14.46 15.13 15.13 15.13 15.97 15.97 15.97 162.00 181.00 192.00 205.00 218.00



Tabla 79: Inventario Final


INVENTARIO FINAL

MATERIAL DIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Plumón docena 0.8 1.7 2.0 2.7 3.5 4.2 4.3 4.5 4.6 5.0 5.3 5.7

Hojas bond millar 0.5 1.0 1.7 2.5 3.3 4.2 4.8 5.5 6.2 6.7 7.2 7.6

Temperas docena 0.6 1.2 1.6 1.7 1.7 1.8 2.2 2.6 2.9 3.3 3.8 4.2

Colores docena 0.3 0.6 1.0 1.5 2.0 2.6 3.5 4.3 5.2 5.2 5.3 5.3

Plastilina docena 0.7 1.3 1.9 2.4 2.9 3.4 3.7 3.9 4.2 4.9 5.6 6.4

101

Tabla 80: Inventario Inicial

INVENTARIO INICIAL

MATERIAL DIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Plumón docena 0.8 1.7 2.0 2.7 3.5 4.2 4.3 4.5 4.6 5.0 5.3

Hojas bond millar 0.5 1.0 1.7 2.5 3.3 4.2 4.8 5.5 6.2 6.7 7.2

Temperas docena 0.6 1.2 1.6 1.7 1.7 1.8 2.2 2.6 2.9 3.3 3.8

Colores docena 0.3 0.6 1.0 1.5 2.0 2.6 3.5 4.3 5.2 5.2 5.3

Plastilina docena 0.7 1.3 1.9 2.4 2.9 3.4 3.7 3.9 4.2 4.9 5.6


Tabla 81: Programa compras material directo (Unidades)

PROGRAMA COMPRA MATERIAL DIRECTO (UNIDADES)

MATERIAL


Plumon docena 7 7 10 14 14 14 14 14 14 15 15 15 151 163 173 184 195

Hojas bond millar 2 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 37 40 43 45 48

Temperas docena 8 8 12 16 16 16 17 17 17 18 18 18 181 195 207 220 235

Colores docena 7 7 11 15 15 15 16 16 16 16 16 16 165 177 189 201 213

Plastilina docena 13 13 20 27 27 27 28 28 28 30 30 30 302 324 345 367 390


102

Tabla 82: Programa compras material directo (Soles)

PROGRAMA COMPRA MATERIAL DIRECTO (SOLES)

MATERIAL

DIRECTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022

Plumón S/. 148 S/. 148 S/. 212 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 3,199 S/. 3,453 S/. 3,665 S/. 3,898 S/. 4,131

Hojas bond S/. 68 S/. 68 S/. 102 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 1,254 S/. 1,356 S/. 1,458 S/. 1,525 S/. 1,627

Temperas S/. 81 S/. 81 S/. 122 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 173 S/. 173 S/. 173 S/. 183 S/. 183 S/. 183 S/. 1,841 S/. 1,983 S/. 2,105 S/. 2,237 S/. 2,390

Colores S/. 71 S/. 71 S/. 112 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 1,678 S/. 1,800 S/. 1,922 S/. 2,044 S/. 2,166

Plastilina S/. 66 S/. 66 S/. 102 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 1,536 S/. 1,647 S/. 1,754 S/. 1,866 S/. 1,983

Costo material directo (sin IGV)

S/. 435 S/. 435 S/. 649 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 910 S/. 910 S/. 910 S/. 952 S/. 952 S/. 952 S/. 9,508 S/. 10,240 S/. 10,904 S/. 11,571 S/. 12,297

IGV S/. 78 S/. 78 S/. 117 S/. 159 S/. 159 S/. 159 S/. 164 S/. 164 S/. 164 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 1,711 S/. 1,843 S/. 1,963 S/. 2,083 S/. 2,214

Costo material directo (con IGV)

S/. 513 S/. 513 S/. 766 S/. 1,044 S/. 1,044 S/. 1,044 S/. 1,074 S/. 1,074 S/. 1,074 S/. 1,123 S/. 1,123 S/. 1,123 S/. 11,219 S/. 12,083 S/. 12,867 S/. 13,654 S/. 14,511


Tabla 83: Resumen de Compra de Material directo en unidades

COMPRA MATERIAL DIRECTO (unidades)

Unidad

2018

2019

2020

2021

2022

Plumón docena 151 163 173 184 195



Colores docena 165 177 189 201 213



103

Servicios Docentes

Base 4

Personalizado 4

Tabla 84: Resumen de Compra de Material directo en soles

COMPRA MATERIAL DIRECTO (soles)

2018

2019

2020

2021

2022

Plumón S/. 3,199 S/. 3,453 S/. 3,665 S/. 3,898 S/. 4,131

Hojas bond S/. 1,254 S/. 1,356 S/. 1,458 S/. 1,525 S/. 1,627

Temperas S/. 1,841 S/. 1,983 S/. 2,105 S/. 2,237 S/. 2,390

Colores S/. 1,678 S/. 1,800 S/. 1,922 S/. 2,044 S/. 2,166

Plastilina S/. 1,536 S/. 1,647 S/. 1,754 S/. 1,866 S/. 1,983

Costo material directo (sin IGV) S/. 9,508 S/. 10,240 S/. 10,904 S/. 11,571 S/. 12,297

IGV S/. 1,711 S/. 1,843 S/. 1,963 S/. 2,083 S/. 2,214

Costo materia directo (con IGV) S/. 11,219 S/. 12,083 S/. 12,867 S/. 13,654 S/. 14,511


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Se toma como mano de obra directa será calculado en base a las horas de servicio

brindado por los docentes del After School Like Home.

Tabla 85: Plan de Servicio

RESUMEN DE PLAN DE SERVICIOS

Servicios 2018 2019 2020 2021 2022

Base 572 639 679 720 761

Personalizado 294 331 355 380 406

Programa servicios (unidades) 866 970 1,034 1,100 1,168


Horas MOD (sin traslado) En el año

HORAS MOD REQUERIDAS POR AÑO – DOCENTES

Para el cálculo de la mano de obra requerida para el año, multiplicaremos el número de

docentes con los que contaremos por cada servicio Básico 4 docentes y Personalizado 4

docentes, a este número se le multiplicara las horas laboradas en el año que son un total

de 250 horas.

250 Días

104

Tabla 86: Mano de obra directa requerida por año

DOCENTES 2018 2019 2020 2021 2022

Base 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Personalizado 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Total Horas de MOD requeridas 2000 2000 2000 2000 2000


Horas MOD por persona por día 5 horas

Días laborados por operario al mes 20 días al mes

Horas MOD por persona por mes 100 horas al mes

Meses laborados por operario al año 12.0 meses al año

Horas de MOD por operario al año 1200 horas

Tabla 87: Resumen de mano de obra directa por año y servicio

MOD 2018 2019 2020 2021 2022

Docentes base 5 6 6 7 7

Docentes personalizadas 6 7 7 8 8 Fuente: Elaboración propia.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Equipos.

Computadoras

Las computadoras serán distribuidas para la secretaria, Gerente General, Administrador,

logística, asesor de imagen.

Aire acondicionado

El aire acondicionado será instalado en cada uno de los pisos, para que de esta manera

se mantenga un ambiente fresco y agradable ya sea para los niños, así como para

nuestros colaboradores.

105

Proyector multimedia

Los proyectores multimedia servirán para trasmitir algunas ideas de los temas que se

vengan desarrollando en el colegio como parte del reforzamiento integral del

conocimiento del niño.

Sistema de cámaras de vigilancia

El After School contará con un sistema de cámaras de vigilancia que constará de 24

cámaras que se encontrarán distribuidas a 8 cámaras por planta, asimismo se contará con

cámaras en las aulas, las cuales podrán ser monitoreadas por los padres de los niños

mientras se encuentren en el After School.

Impresoras multifuncionales

Se tendrá 4 impresoras multifuncionales que permitan tener la información de manera

física, así como imprimir hojas de actividades y otros documentos.

Tablet

Nuestro After School, siendo una institución que facilitará los medios tecnológicos de

última generación para sus alumnos, contará con tablets para el uso de aplicaciones de

aprendizaje.

Cuadro de cantidades y costos:

Tabla 88: Valorización de Equipos (Unidades * Precio)

Ítem Cantidad Moneda Costo Unitario Total

Computadoras 8 S/. S/. 1,770.00 S/. 15,930.00

Aire acondicionado 2 S/. S/. 2,596.67 S/. 7,790.00

Proyectores multimedia 3 S/. S/. 846.67 S/. 2,540.00

Cámaras de vigilancia 24 S/. S/. 1800.00 S/. 1800.00

Impresoras multifuncionales 4 S/. S/. 1,417.50 S/. 5,670.00

Tablets 15 S/. S/. 649.00 S/. 12,980.00


106

6.3.2. Utensilios.

Consideramos como utensilios el siguiente cuadro de cantidades y costos:

Tabla 89: Valorización de Utensilios (Unidades*Precio)

Utensilios de servicio Unidad Cantidad Costo unitario Total

Tijeras Unidad 10 S/.35.00 S/.350.00

Títeres Unidad 15 S/.27.00 S/.405.00

Colchonetas Unidad 12 S/.40.00 S/.480.00

Plumón de pizarra

Docena

18

S/.110.00

S/.1,980.00

Mota de pizarra Unidad 12 S/.45.00 S/.540.00

Regla

Unidad

20

S/.50.00

S/.1,000.00

Pelotas de Ejercicio Unidad 20 S/.30.00 S/.600.00


6.3.3. Mobiliario.

El mobiliario que utilizaremos es el siguiente:

Mesa y sillas educativas, estas mesas permitirán a los niños que puedan realizar sus

tareas y actividades de manera cómoda y segura.

107

Estantes, estos servirán para que los niños puedan colocar sus pertenencias mientras

se dictan las horas de clase.

Sillería en general, estas sillas serán empleadas en el área de recepción, para que los

padres al momento que vallan a inscribir a sus niños o a la hora de recogerlos puedan

esperar sentados, en caso de que vea tiempos de espera.

Fabricados en polipropileno.

Patas con tacos de apoyo.

Estructura fabricada en acero esmaltado color negro.

La mesa puede sustituir cualquier puesto.

108

Muebles de oficina, la mesa que recomendamos es la recta en acabado de color blanco,

con estructura de patas metálicas. Estas mesas serán utilizadas para la oficina de

gerencia, administrador.

Cuadro de cantidades y costos:

Tabla 90: Valorización de Mobiliario (Unidades * Precio)

Ítem Cantidad Costo unitario Total

Mesas para estudio 21 S/. 220.00 S/. 4,620.00

Sillas para estudio 85 S/. 32.00 S/. 2,720.00

Estantes 16 S/. 280.00 S/. 4,480.00

Sillería 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00

Escritorio 5 S/. 850.00 S/. 4,250.00


6.3.4. Útiles de oficina.

Los útiles que serán requeridos en la oficina son los siguientes:

o Cuadernos

o Lapiceros y lápices

o Hojas bond

o Gomas, cintas skotch

o Tóner, cartuchos

o Grapas, clip

109

Cuadro de cantidades y costos por Áreas:

Tabla 91: Valorización de Útiles de oficina para el Área de Operaciones

UTILES DE OFICINA (Compra trimestral)

Descripción Unida

d

Cantidad

Costo

unitario

S/.

Total

Costo

(sin IGV)

IGV

18 %

Total Costo

(con IGV)

OPERACIONES

Papel fotoc report 75gr a-4 Millar 3

15.17 45.51 8.19 53.70

Archivador de palanca grande Unidad 4 7.00 28.00 5.04 33.04

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550

Unidad 4 5.00 20.00 3.60 23.60

Cuad cargo 100h Unidad 10 4.50 45.00 8.10 53.10

Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 12 3.50 42.00 7.56 49.56

Grapas 26/6 x 5000 rapid Caja 18 8.00 144.00 25.92 169.92

Lapiz HB Faber 2B Caja 4 18.00 72.00 12.96 84.96

Blist boligrafo Unidad 15 2.56 38.40 6.91 45.31

Plumones para pizarra acrilica Caja 48 12.20 585.76 105.44 691.20

Mota para pizarra acrilica Unidad 8 6.00 48.00 8.64 56.64

Corrector t/lapic p met Unidad 7 2.56 17.92 3.23 21.15

Regla 30 cm transp fab Unidad 15 1.80 27.00 4.86 31.86

Resaltador amarillo faber castell Unidad 30 1.86 55.80 10.04 65.84

TOTAL OPERACIONES

1,169.39

210.49

1,379.88


Tabla 92: Valorización de Útiles de oficina para el Área de Ventas (Unidad * Precio)


Descripción

Unidad

Cantidad

Costo

unitario

S/.

Total

Costo

(sin IGV)

IGV 18

%

Total

Costo

(con IGV)

VENTAS

Papel fotoc 80gr a-4 Millar 3 23.20 69.60 12.53 82.13

Archivador de palanca grande Unidad 4 5.30 21.20 3.82 25.02

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550 Unidad 3 4.90 14.70 2.65 17.35

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 2 4.50 9.00 1.62 10.62

Etiq pegafan p file 36102 blc (sbrx100) Caja 1 2.10 2.10 0.38 2.48

Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 4 3.50 14.00 2.52 16.52

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 5 8.00 40.00 7.20 47.20

Blist boligrafo Unidad 3 2.56 7.68 1.38 9.06


Regla 30 cm transp fab Unidad 2 1.80 3.60 0.65 4.25


TOTAL VENTAS

208.86

37.59

246.45


110

Tabla 93: Valorización de Útiles de oficina para el Área de Administración (Unidad * Precio)


Descripción

Unidad

Cantidad

Costo

unitario

S/.

Total Costo

(sin IGV)

IGV 18 % Total Costo (con

IGV)

ADMINISTRACION

Papel fotoc 80 gr a-4 Millar 3

23.20 69.60 12.53 82.13

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550 Unidad 3 4.90 14.70 2.65 17.35

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 3 4.50 13.50 2.43 15.93

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 4 8.00 32.00 5.76 37.76

Lapiz HB Faber 2B Caja 2 18.00 36.00 6.48 42.48


Tinta EPSON Unidad 4 33.50 134.00 24.12 158.12

Calculadora Unidad 4 32.51 130.04 23.41 153.45

Cuadernos espiral minerva Unidad 4 7.90 31.60 5.69 37.29

Engrapador Artesco Unidad 3 33.51 100.53 18.10 118.63

Folder manila A4 x25 Paquete 4 4.41 17.64 3.18 20.82

Sobre manila A4 x 50 Paquete 2 33.51 67.02 12.06 79.08

Sacagrapas Unidad 4 1.75 7.00 1.26 8.26

Archivador Plastificado lomo ancho A4 Unidad 6 6.00 36.00 6.48 42.48


Cuchilla plastico grande Unidad 4 1.86 7.44 1.34 8.78


Plumones para pizarra acrilica Caja 12 12.20 146.44 26.36 172.80

Mota para pizarra acrilica Bolsa 4 33.90 135.59 24.41 160.00

Etiquetas Paquete 10 2.00 20.00 3.60 23.60

TOTAL ADMINISTRACION

1,047.02

188.46

1,235.49


6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Nosotros no contaremos con maquinarias, ya que al brindar el servicio de educación

nuestros principales equipos serán las computadoras, proyectores, aire acondicionado.

El mantenimiento será preventivo de acuerdo a las recomendaciones que nos indique

el fabricante.

111

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La Macro localización consiste en decidir la zona en donde instalaremos nuestro centro

de estudios, lo cual, según nuestros resultados obtenidos en la encuesta, los distritos de

Surco, San Borja y la Molina fueron los que tuvieron mayor aceptación.

Para lo cual como equipo de trabajo procedimos analizar los indicadores

socioeconómicos más relevantes, con el fin de encontrar la ubicación más ventajosa para

el proyecto, con el fin de minimizar los costos de inversión y los costos y gastos durante

el periodo productivo del proyecto.

Para este análisis tomamos en cuenta lo siguiente:

o Costo de alquiler.

o Accesibilidad de la zona y a todos los distritos aledaños.

o Factores municipales.

o Disponibilidad de locales.

o Seguridad ciudadana.

o Cercanía al público objetivo.

A continuación, se detalla los siguientes locales en alquileres con un área de 280 mts2,

los cuales hemos tomado como referencia para la evaluación.

La casa en alquiler se encuentra ubicado en el distrito de Santiago de Surco.

Tiene un costo de alquiler de S/. 4850.

Figura 60: Macro Localización Opción 1

112

La siguiente casa en alquiler se encuentra ubicada en el distrito de San Borja.

El costo de alquiler es de S/. 5470.


Esta casa de alquiler se encuentra en el distrito de la Molina. El costo de

alquiler S/.6900.


En el siguiente cuadro tendremos los principales factores que utilizaremos para la toma

de decisiones de la localización de nuestro After School Like Home.

ESCALA DE CALIFICACIÓN

Calificación Resultado

Malo 1

Regular 2

Bueno 3

Muy Bueno 4


113

Tabla 94: Cuadro de Ponderación la Macro Localización

Factores

Peso Santiago de Surco San Borja La Molina

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Costo de alquiler. 0.27 4 1.08 3 0.81 2 0.54

Accesibilidad de la

zona y a todos los distritos aledaños.

0.25

3

0.75

3

0.75

3

0.75

Factores municipales. 0.05 3 0.15 2 0.1 2 0.1

Disponibilidad de locales.

0.14 4 0.56 3 0.42 3 0.42

Seguridad ciudadana. 0.13 3 0.39 3 0.39 4 0.52

Cercanía al público objetivo.

0.16 3 0.48 2 0.32 2 0.32

TOTAL 1 3.41 2.79 2.65


De acuerdo con estos datos y analizando nuestro AFTER SCHOOL LIKE HOME

estaría ubicado en Santiago de Surco, por tener mayor puntuación ponderada de 3,41

según los factores y porque existe también una mayor cercanía al público objetivo y la

disponibilidad de locales.

6.4.2. Micro localización.

Para la micro localización elegiremos el punto preciso, dentro de la macro zona, en

donde ubicaremos definitivamente nuestro centro de estudios con el fin de lograr la más

alta rentabilidad con el mínimo costo unitario.

Considerando nuestro cuadro de ponderación la mejor ubicación sería en Santiago de

Surco, evaluaremos las siguientes opciones que encontramos en el distrito:

Calle Barcelona 185, Santiago de Surco, Lima. Referencia: Altura de cdra. 8 de

Av. Caminos del Inca.

Av. Monte de los olivos cruce con avenida Loma Hermosa – Santiago de Surco.

En la selección de los locales hemos considerado los siguientes criterios: precio de

alquiler, costo de adecuación, tamaño del local, división del local por áreas,

disponibilidad de servicios.

114

Tabla 95: Cuadro de Ponderación la Micro Localización

Factores

Peso

Calle Barcelona Montes de los Olivos

Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Precio total de alquiler 0.27 4 1.08 4 1.08

Costo de adecuación 0.25 3 0.75 3 0.75

Tamaño de local 0.12 3 0.36 2 0.24

División del local por áreas 0.18 4 0.72 3 0.54

Disponibilidad de servicios (agua, luz, teléfono, etc.)

0.18 3 0.54 3 0.54

TOTAL 1 3.45 3.15


Luego de elaborar la tabla de ponderación, elegimos el local ubicado en la dirección

Calle Barcelona con el cual se obtuvo un mayor puntaje; esto debido a que el precio de

alquiler era menor, contaba con una mejor distribución.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Se solicitó la cotización de gastos de adecuación a la empresa A.25 SAC, obteniendo

así la siguiente cotización, donde nuestros gastos de adecuación asiendo al monto de

41,381.50 soles sin IGV, con un plazo de entrega de 4 meses.

Tabla 96: Cotización por Gastos de Adecuación

Item Descripción de Trabajos a realizar UND CANTIDAD

A OBRAS CIVILES

1 OBRAS PRELIMINARES

1 seguridad en obra - malla protectora/cinta seguridad c/soldados M 60 S/. 3.00 180.00

2 DESMONTAJE Y DEMOLICIONES -

2 acarreo material demolición M3 60 S/. 13.50 810.00

2 eliminación material de demolición M3 60 S/. 30.00 1,800.00

3 PISOS Y PAVIMENTOS -

3 falso piso concreto 1:8 e=4" M2 100 S/. 16.00 1,600.00

3 contrapiso de concreto 1:5 e=2". M2 100 S/. 15.00 1,500.00

3 losa de concreto con impermeabilizada e=3" M2 100 S/. 20.00 2,000.00

5 CONCRETO ARMADO -

5 encofrado y desencofrado de losa aligerada M2 80 S/. 25.00 2,000.00

5 acero de refuerzo fy=4200 kg/cm2 kg 800 S/. 3.90 3,120.00

5 concreto de vigas y losa aligerada f'c=210 kg/cm2 M3 20 S/. 120.00 2,400.00

9 CERRAJERIA -

9 cerradura de paso sin llave ni botón marca yale und 12 S/. 65.00 780.00

9 bisagras capuchinas aluminizada 3''x1'' und 36 S/. 10.00 360.00

9 tope de puerta de medialuna und 8 S/. 10.00 80.00

9 cerrojo metálico 3'' puerta melamine und 12 S/. 10.00 120.00

10 CARPINTERIA METALICA

-

11

pintura en muro exteriores - teckno latex (incluye lijado y base imprimante)

M2

150

S/. 8.00

1,200.00

11

pintura en muro interiores - teckno latex blanco (incluye lijado y base imprimante)

M2

210

S/. 8.00

1,680.00

11 pintura en muro drywall - teckno latex blanco (incluye lijado y base imprimante)

M2

210

S/. 8.00

1,680.00

11 pintura de trafico ML 30 S/. 7.00 210.00

12 APARATOS Y ACCESORIOS SANITARIOS -

12 suministro y colocación lavatorio trébol fontana blanco und 8 S/. 100.00 800.00

115

12 suministro y colocación ducha vainsa cabeza móvil (NO ES DUCHA MEZCLADORA)

und

4

S/. 225.00

900.00

12 suministro y colocación papelera blanca (CAPACIDAD 20 LT) und 20 S/. 34.00 680.00

12 suministro y colocación dispensador jabón liquido inoxidable modelo horizontal

und

8

S/. 90.00

720.00

13 VARIOS -

13 suministro e instalación de cinta antideslizante 3m de 2" ML 60 S/. 10.00 600.00

13 tapa de registro para buzones con plancha estriada de 0.80 x 0.80 x 3/16"

und

4

S/. 310.00

1,240.00

B INSTALACIONES SANITARIAS

-

14 RED DE AGUA FRIA -

14

suministro y colocacion valvulas 1.1/4" cim pesado - CONSIDERAR VALVULA

COMPUERTA

pza

5

S/. 105.00

525.00

14 salida de agua fria pvc inc. tuberia y accesorios 1/2'' pto 18 S/. 69.00 1,242.00

14 suministro y colocacion tubo de abasto 1/2''x7/8''x14'' - inodoro und 18 S/. 45.00 810.00

14 valvula flotadora tipo boya pesado DIMENSIONES 1/2" pza 16 S/. 50.00 800.00

14 tuberia pvc sap c10 1.1/2'' ML 60 S/. 18.00 1,080.00

14 tuberia pvc sap c10 1'' ML 60 S/. 18.00 1,080.00

14 tuberia pvc sap c10 1/2'' ML 60 S/. 18.00 1,080.00

14 pintado tuberia agua expuesta ML 60 S/. 8.00 480.00

15 RED DE DESAGUE

-

15 salida de desague pvc-sal 2'' pto 16 S/. 60.00 960.00

15 salida de desague pvc-sal 4'' pto 12 S/. 85.00 1,020.00

15 salida de ventilacion pvc-sal 2'' pto 12 S/. 60.00 720.00

15 tuberia pvc-sal p/desague 2'' - INCLUYE ACCESORIOS M 12 S/. 22.50 270.00

16 ADITAMENTOS VARIOS

-

16 sumidero de bronce cromado 2'', inc trampa pza 7 S/. 33.00 231.00

16 registro de bronce cromado 2'', pza 7 S/. 28.00 196.00

16 trampa 'p'' para lavatorio cromada 1.1/4'' pza 5 S/. 35.00 175.00

C INSTALACIONES ELECTRICAS -

17 cableado interno y entubado sap 3/4" red electrica cable nh-80 2.5mm2- indeco M 120 S/. 9.00 1,080.00

17 llave termomagnetica 2x16a scheneider pza 10 S/. 65.00 650.00

17 tuberia flexible pvc 3/4" ML 120 S/. 12.00 1,440.00

17 extractor para baños marca sole de 15x15 cm und 3 S/. 195.00 585.00

17 suministro e instalacion de señaletica riesgo electrico - SOLO CON STICKER und 85 S/. 4.50 382.50

17 suministro e instalacion de señaletica riesgo electrico - CON BASE DE CELTEX

1 S/. 15.00 15.00

17 suministro e instalacion de tapas en espacios de reserva und 20 S/. 5.00 100.00

6.4.4. Gastos de servicios.

a) Detalle de los gastos de servicio de Luz

Tabla 97: Calculo De La Energía Eléctrica

Equipos Cantidad Watts /

hora

Kilowatts / hora (por el total

de equipos) Día/Hrs Hrs/Mes (Kwh/Mes)

Costo S/. x

Kw

Costo Total

S/.

Puntos de luz 18 200 3.60 6 120 432 0.458 197.9

computadora 9 250 2.25 6 120 270 0.458 123.7

Impresora 3 150 0.45 6 120 54 0.458 24.7

Aire acondicionado 3 495 1.49 6 120 178 0.458 81.6

Nevera 1 350 0.35 6 120 42 0.458 19.2

Horno Microondas 2 1,500 3.00 6 120 360 0.458 164.9

Hervidor 1 1,500 1.50 6 120 180 0.458 82.4

Cafetera 1 800 0.80 6 120 96 0.458 44.0

1,612 738.4


116

b) Detalle de los gastos de servicio de Agua por área

El consumo del agua se calculará en base a la cantidad de inscritos y tipo de servicios, este será multiplicado por el consumo en litros y

finalmente se multiplicara con el costo de m3 del distrito de Surco.

Tabla 98: Detalle de inscripciones por servicios

Servicios Ene FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL

Base 40 40 40 47 47 47 52 52 52 55 55 55 586

personalizado 21 21 21 24 24 24 27 27 27 28 28 28 301


Tabla 99: Consumo de Agua por tipo de servicio y por mes

Servicios

Litros

agua x

servicio

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEPT

OCT

NOV

DIC

TOTAL

Base 280 11,265 11,265 11,265 13,296 13,296 13,296 14,589 14,589 14,589 15,512 15,512 15,512 163,988

Personalizado 240 4,955 4,955 4,955 5,848 5,848 5,848 6,417 6,417 6,417 6,823 6,823 6,823 72,131

Total litros de agua para servicios 16,220 16,220 16,220 19,145 19,145 19,145 21,006 21,006 21,006 22,336 22,336 22,336 236,119

Total m3 de agua para servicios 16 16 16 19 19 19 21 21 21 22 22 22 236

Costo por m3 S/. 8.61

Total costo agua (en atención)

S/. 140

S/. 140

S/. 140

S/. 165

S/. 165

S/. 165

S/. 181

S/. 181

S/. 181

S/. 192

S/. 192

S/. 192

S/. 2,033


117

c) Detalle de los gastos de servicio generales

Tabla 100: Detalle de los gatos de servicios generales proyecto del año 1 al 5

SERVICIOS GENERALES

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica 100% S/. 8,861 S/. 9,260 S/. 9,673 S/. 10,098 S/. 10,538

Agua 100% S/. 2,033 S/. 2,176 S/. 2,324 S/. 2,477 S/. 2,636

Arbitrios 100% S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000

Servicio de enseñanza 100% S/. 124,854 S/. 140,663 S/. 150,872 S/. 161,503 S/. 172,569

Servicio de Psicología 100% S/. 38,400 S/. 38,400 S/. 38,400 S/. 42,240 S/. 42,240

Servicio de teléfono - internet 100% S/. 3,559 S/. 3,559 S/. 3,559 S/. 3,559 S/. 3,559

Servicio celular 100% S/. 6,041 S/. 6,041 S/. 6,041 S/. 6,041 S/. 6,041

Servicio Contable/ Legal / Finanzas 100% S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102

Servicio limpieza 100% S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305

Servicio seguridad 100% S/. 20,400 S/. 20,400 S/. 20,400 S/. 20,400 S/. 20,400

Comisión POS (4.15% - 70% ventas) 100% S/. 23,335 S/. 24,979 S/. 26,679 S/. 28,436 S/. 30,252

Recarga de extintores 100% S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Mantenimiento de equipos 100% S/. 6,780 S/. 6,780 S/. 6,780 S/. 6,780 S/. 6,780

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 267,686 S/. 285,682 S/. 298,151 S/. 314,958 S/. 328,438

IGV S/. 46,744 S/. 49,983 S/. 52,227 S/. 55,252 S/. 57,679

Total Costo Servicios (con IGV)

S/. 314,430 S/. 335,665 S/. 350,379 S/. 370,210 S/. 386,116


118

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Nuestro After School contará con un local de 3 plantas, las cuales estarán distribuidas

según el siguiente detalle:

Distribución de la primera planta: en esta plata contaremos con seis aulas personalizada

y un aula base, contara con un hall de recepción, una sala de espera, un servicio

higiénico, además para el uso exclusivo de personas con discapacidad se tendrá un

servicio higiénico y una rampa para su acceso al segundo nivel, contaremos con área

verde donde los niños podrán tener tiempos recreativos y finalmente en este primer nivel

tendremos estacionamiento para 2 autos.

Figura 63: Plano de la primera planta

119

Distribución de la segunda planta: este nivel contara con 5 aulas de servicio basico y un

aula de servicio personalizado, al igual que la primera planta contara con2 servicios

higiénicos una para discapacitados, en este nivel estará las oficinas del gerente general,

como la oficina del área administrativa, adicional a ello contaremos con un pequeño

almacén para los materiales de trabajo.

Figura 64: Plano de la segunda planta

120

Distribución de la tercera planta: en este último nivel al tener menos áreas las aulas serán

más grande por ellos aquí tendremos los talleres de música, área de juegos de

psicomotricidad y 2 aulas base, por último este piso también contare con servicios

higiénicos para niños y niñas.

Figura 65: Plano de la tercera planta

121

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Criterios ambientales en el proyecto de instalación de la After School.

El proyecto no debe ocasionar una alteración violenta del paisaje circundante.

El proyecto no debe estar localizado en lugares donde sean pantanosas o áreas

ecológicas frágiles.

La ubicación de la infraestructura debe de ser en un lugar alejado de cualquier

foco de contaminación ambiental, que pueda poner en riesgo la salud e

integridad de los alumnos.

Debemos evitar todo material que contengan concentraciones elevadas de

elementos contaminantes de alto riesgo para la salud.

After School debe contar con los servicios higiénicos adecuados y suficientes

de acuerdo al aforo establecido.

La instalación debe estar lo más lejos posible de cualquier foco infeccioso

(relleno sanitario, lagunas de estabilización, etc.)

Descripción de los impactos.

Los impactos que pueden ocurrir en la etapa de construcción de la obra con

el recurso del agua utilizada.

Los impactos que pueden afectar la calidad del aire, ya que debido a la

concentración de material articulado (polvo), producto del uso de las

maquinarias.

La alteración de hábitat de flora y fauna, esto está asociado a las

modificaciones provocadas sobre el ecosistema durante la etapa de

construcción y operación.

122

Las personas que vivan alrededor del área donde se construirá, será

perturbados durante el proceso de construcción.

6.5.2. Con los trabajadores.

La Administración de Recursos Humanos consiste en la planeación, organización,

desarrollo y coordinación, así como también control de técnicas, capaces de promover

el desempeño eficiente del personal, a la vez que la organización representa el medio

que permite a las personas que colaboran en ella alcanzar los objetivos individuales

relacionados directa o indirectamente con el trabajo. Significa conquistar y mantener las

personas en la organización, trabajando y dando el máximo de sí, con una actitud

positiva y favorable. Representa todas aquellas cosas que hacen que el personal

permanezca en la organización. Hoy se puede afirmar que la mayoría de las

organizaciones consideran sus recursos humanos como elementos valiosos y en muchas

ocasiones irremplazables. Y es por este razonamiento que su gestión se convierte en un

asunto estratégico y crucial, vinculado directamente con los resultados de la gestión

empresarial. Dentro del componente recurso esta:

● Sistema de incentivos

● Clima laboral

● Nivel de formación

● Nivel de participación, etc.

6.5.3. Con la comunidad.

After School, deberá propiciar con diversos proyectos, la oportunidad de brindar

oportunidades o cambiar las perspectivas de un grupo de personas o de una comunidad,

es notablemente enriquecedor para ambas partes. La cual suma empatía, suma prestigio,

suma reputación y suma un acercamiento muy enriquecedor y fundamental.

123

La comunidad o las personas beneficiadas directa o indirectamente, pueden transformar

su realidad, tener otra visión. Es por ello, que hoy en día nadie discute que la empresa

sea cual fuere su magnitud debe involucrarse en el desarrollo social promoviendo o

sumándose a diversas acciones que contribuyan a este objetivo.

En este sentido, se aconseja que la inversión social debe ser útil, responsable, respetuosa

y ética. Estos principios, deben estar presentes también, al momento de llegado el caso,

reconocer errores y corregirlos, como parte del aprendizaje que brinda toda acción de

esta envergadura.

Asimismo, con ese valor adicional y la empatía que genera, la organización puede

sortear las crisis de forma más eficiente y productiva.

Esto implica desde mi punto de vista, un verdadero win-win, un compromiso esencial e

ineludible, que, en su versión más eficaz, puede atravesar a todos los stakeholders de la

organización, donde la empresa alcanza, sumada a una gestión amigable con el entorno,

un trabajo sustentable en lo económico, social y ambiental, que es hoy en día, cada vez

más requerido por consumidores, inversores y opinión pública.

124

6.5.4. Cronograma del presupuesto de la responsabilidad social.

Tabla 101: Cronograma del presupuesto de la responsabilidad social.

CALENDARIO VALORIZADO DE ACTIVIDADES

EVENTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTA

L

EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/.

1,600 S/.

1,600

EVENTO DIA DE LA MADRE S/.

1,600 S/.

1,600

EVENTO DIA DEL PADRE S/.

1,300 S/.

1,300

EVENTO DIA DEL MAESTRO S/.

1,500 S/.

1,500

ANIVERSARIO DE AFTER

SCHOOL

S/. 2,800

S/.

2,800

CAMPAÑA "DONA UN REGALO" S/.

300 S/.

300

PROGRAMA DE "RESIDUOS

RECICLABLE"

S/. 250

S/. 250

S/. 250

S/. 250

S/.

1,000

CAMPAÑA DE SENSIBILIDAD

AMBIENTAL

S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/.

800

EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO

S/. 4,000

S/. 4,000

Total S/.

250

S/. -

S/.

200

S/.

250

S/.

3,200

S/.

1,500

S/.

1,750

S/. -

S/.

3,000

S/.

250

S/. -

S/.

4,500

S/.

14,900


125

7. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En el siguiente cuadro detallamos las inversiones realizadas de After School Like Home

que necesitará para generar ingresos. Se detallan los costos por mobiliario, enseres,

maquinarias y equipos.

Tabla 102: Activos Fijos Depreciables

ACTIVOS FIJOS

Descripción

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total

Valor

IGV 18

%

Total

Precio

OPERACIONES

Terreno (280 m2) S/. 0

Obras civiles (estudios técnicos, construcción) S/. 41,382 S/. 7,449 S/. 48,830

Computadoras 3 S/. 1,500 S/. 4,500 S/. 810 S/. 5,310

mesas para estudio 21 S/. 220 S/. 4,620 S/. 832 S/. 5,452

Sillas de estudio 85 S/. 32 S/. 2,720 S/. 490 S/. 3,210

Estante 12 S/. 280 S/. 3,360 S/. 605 S/. 3,965

Sillería 2 S/. 750 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770

Proyector 3 S/. 720 S/. 2,160 S/. 389 S/. 2,549

Tablet 15 S/. 550 S/. 8,250 S/. 1,485 S/. 9,735

Nevera 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 324 S/. 2,124

Aire acondicionado 3 S/. 2,200 S/. 6,600 S/. 1,188 S/. 7,788

Impresora Multifuncional 2 S/. 1,200 S/. 2,400 S/. 432 S/. 2,832

Escritorio 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003

TOTAL, ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 80,142 S/. 14,425 S/. 94,567

VENTAS


Escritorio 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003

Estante 2 S/. 380 S/. 760 S/. 137 S/. 897


TOTAL, ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 5,810 S/. 1,046 S/. 6,856

ADMINISTRATIVA


Televisor 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950

Escritorio 3 S/. 850 S/. 2,550 S/. 459 S/. 3,009


TOTAL, ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 10,936 S/. 1,968 S/. 12,904

TOTAL, ACTIVOS FIJOS S/. S/. 96,887 S/. 17,440 S/. 114,327


Tabla 103: Resumen de depreciación anual

RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL 2018 2018 2019 2019 2019

Operaciones 6,635 6,635 6,635 6,635 6,635

Ventas 1,001 1,001 1,001 1,001 161

Administración 1,932 1,932 1,932 1,932 255

TOTAL DEPRECIACION ANUAL 9,568 9,568 9,568 9,568 7,051


126

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

En el siguiente cuadro se detalla todas las inversiones intangibles que After School Like

Home requerirá como los costos por licencia y trámites para el funcionamiento,

legalización de libros, registros y software.

Tabla 104: Inversión en Activos Intangibles ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCION Cant. Costo

unitario S/.

Total, Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta


Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00

Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP

1 S/. 18.00 S/. 18.00

S/. 18.00

Elaboración de minuta 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00

Elaboración de encuesta 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Escritura Pública ante notario público 1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la SUNARP

1 S/. 62.00 S/. 62.00

S/. 62.00

Inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 222.00 S/. 222.00 S/. 222.00

Búsqueda de DNI en RENIEC 1 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00

Inscripción del nombramiento de gerente ante la SUNARP

1 S/. 22.00 S/. 22.00

S/. 22.00

Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas

1 S/. 146.00 S/. 123.73

S/. 123.73

Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT

1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00

Legalización libros contables (opcional, pueden ser electrónicos)

1 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 46.80 S/. 306.80

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA

S/. 2,405.73 S/. 343.80 S/. 2,749.53


Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 535.15 S/. 535.15 S/. 96.33 S/. 631.48

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT)

1 S/. 535.15 S/. 535.15 S/. 96.33 S/. 631.48

Publicación en Diario El Peruano 2 S/. 524.00 S/. 1,048.00 S/. 188.64 S/. 1,236.64

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O

PATENTES 4

S/. 2,118.30 S/. 381.29 S/. 2,499.59

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento

1 S/. 25.00 S/. 21.19

S/. 21.19

Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para establecimientos mayores a 100 m2

1

S/.

118.00

S/.

100.00

S/.

100.00

Inspección Técnica de seguridad básica EX- ANTE Defensa Civil ( 3.0111% de U.I.T)

1 S/. 115.93 S/. 98.25

S/. 98.25

Vigencia de Poder 1 S/. 21.19 S/. 17.95 S/. 17.95

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

S/. 237.39 S/. - S/. 237.39

SOFTWARE

Windows 9 S/. 22.00 S/. 198.00 S/. 35.64 S/. 233.64

Licencia Office 9 S/. 30.00 S/. 270.00 S/. 48.60 S/. 318.60

Antivirus - Panda 9 S/. 30.00 S/. 270.00 S/. 48.60 S/. 318.60

TOTAL SOFTWARE S/. 738.00 S/. 132.84 S/. 870.84

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 5,499.42 S/. 857.93 S/. 6,357.35


127

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

A continuación, se detallan los gastos Pre-Operativos que necesitará After School Like

Home.

Tabla 105: Inversión en Gastos Pre-Operativos

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cant. Costo unitario

S/.

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta

MARKETING

Evento de lanzamiento S/. 6,550.00 S/. 6,550.00 S/. 1,179.00 S/. 7,729.00

BIENES NO DEPRECIABLES

Operaciones S/. 3,031.36 S/. 3,031.36 S/. 545.64 S/. 3,577.00

Administrativo S/. 2,432.05 S/. 2,432.05 S/. 437.77 S/. 2,869.82

Ventas S/. 498.31 S/. 498.31 S/. 89.69 S/. 588.00

OTROS GASTOS PRE-

OPERATIVOS

Personal (diciembre 2017) S/. 13,107.25 S/. 13,107.25 S/. 13,107.25

Servicios (diciembre 2017) S/. 5,411.94 S/. 5,411.94 S/. 974.15 S/. 6,386.09

Alquiler S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Utensilios S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00

TOTAL, GASTOS PRE- OPERATIVOS

S/. 44,030.90 S/. 3,406.26 S/. 47,437.16


128

7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 106: Inversión de capital del trabajo

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Estacionalidad 4.00% 4.00% 6.30% 8.60% 8.60% 8.60% 9.00% 9.00% 9.00% 9.50% 9.50% 9.50%

Básica S/.

18,269 S/. 18,269

S/. 28,774

S/. 39,279

S/. 39,279

S/. 39,279

S/. 41,106

S/. 41,106 S/. 41,106 S/. 43,389 S/. 43,389 S/. 43,389

Personalizada S/.

14,583 S/. 14,583

S/. 22,969

S/. 31,354

S/. 31,354

S/. 31,354

S/. 32,813

S/. 32,813 S/. 32,813 S/. 34,636 S/. 34,636 S/. 34,636

Ventas mensuales S/. S/.

32,853 S/. 32,853

S/. 51,743

S/. 70,633

S/. 70,633

S/. 70,633

S/. 73,918

S/. 73,918 S/. 73,918 S/. 78,025 S/. 78,025 S/. 78,025

IGV Ventas S/. S/.

5,913 S/. 5,913 S/. 9,314

S/. 12,714

S/. 12,714

S/. 12,714

S/. 13,305

S/. 13,305 S/. 13,305 S/. 14,045 S/. 14,045 S/. 14,045

Total VENTAS S/. S/.

38,766 S/. 38,766

S/. 61,057

S/. 83,347

S/. 83,347

S/. 83,347

S/. 87,224

S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 92,070 S/. 92,070 S/. 92,070

Cobranza al contado S/.

38,766 S/. 38,766

S/. 61,057

S/. 83,347

S/. 83,347

S/. 83,347

S/. 87,224

S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 92,070 S/. 92,070 S/. 92,070

TOTAL INGRESOS

EFECTIVO S/.

S/.

38,766 S/. 38,766

S/.

61,057

S/.

83,347

S/.

83,347

S/.

83,347

S/.

87,224 S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 92,070 S/. 92,070 S/. 92,070

EGRESOS EFECTIVO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Operaciones 25,123 22,043 23,896 25,683 23,409 24,203 28,658 22,652 24,252 25,795 23,843 27,280

Material directo S/. 513 S/. 513 S/. 766 S/.

1,044 S/.

1,044 S/.

1,044 S/.

1,074 S/. 1,074 S/. 1,074 S/. 1,123 S/. 1,123 S/. 1,123

Mano de obra directa S/.

11,469 S/. 11,469

S/.

11,469

S/.

11,469

S/.

11,469

S/.

11,469

S/.

11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469

Material indirecto S/.

1,380 S/. 0 S/. 0

S/. 1,380

S/. 0 S/. 0 S/.

2,360 S/. 0 S/. 0 S/. 1,380 S/. 0 S/. 0

Mano de obra indirecta S/.

3,891 S/. 3,891 S/. 3,891

S/. 3,891

S/. 4,697

S/. 3,891

S/. 5,837

S/. 3,891 S/. 3,891 S/. 3,891 S/. 5,019 S/. 5,837

Servicios S/.

7,870 S/. 6,170 S/. 7,770

S/. 7,899

S/. 6,199

S/. 7,799

S/. 7,918

S/. 6,218 S/. 7,818 S/. 7,932 S/. 6,232 S/. 8,852

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

129

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Estacionalidad 4.00% 4.00% 6.30% 8.60% 8.60% 8.60% 9.00% 9.00% 9.00% 9.50% 9.50% 9.50%

Básica S/. 18,269 S/. 18,269 S/. 28,774 S/. 39,279 S/. 39,279 S/. 39,279 S/. 41,106 S/. 41,106 S/. 41,106 S/. 43,389 S/. 43,389 S/. 43,389

Personalizada S/. 14,583 S/. 14,583 S/. 22,969 S/. 31,354 S/. 31,354 S/. 31,354 S/. 32,813 S/. 32,813 S/. 32,813 S/. 34,636 S/. 34,636 S/. 34,636

Ventas mensuales S/. S/. 32,853 S/. 32,853 S/. 51,743 S/. 70,633 S/. 70,633 S/. 70,633 S/. 73,918 S/. 73,918 S/. 73,918 S/. 78,025 S/. 78,025 S/. 78,025

IGV Ventas S/. S/. 5,913 S/. 5,913 S/. 9,314 S/. 12,714 S/. 12,714 S/. 12,714 S/. 13,305 S/. 13,305 S/. 13,305 S/. 14,045 S/. 14,045 S/. 14,045

Total VENTAS S/. S/. 38,766 S/. 38,766 S/. 61,057 S/. 83,347 S/. 83,347 S/. 83,347 S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 92,070 S/. 92,070 S/. 92,070

Cobranza al contado S/. 38,766 S/. 38,766 S/. 61,057 S/. 83,347 S/. 83,347 S/. 83,347 S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 92,070 S/. 92,070 S/. 92,070

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. S/. 38,766 S/. 38,766 S/. 61,057 S/. 83,347 S/. 83,347 S/. 83,347 S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 87,224 S/. 92,070 S/. 92,070 S/. 92,070

EGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Operaciones 25,123 22,043 23,896 25,683 23,409 24,203 28,658 22,652 24,252 25,795 23,843 27,280

Material directo S/. 513 S/. 513 S/. 766 S/. 1,044 S/. 1,044 S/. 1,044 S/. 1,074 S/. 1,074 S/. 1,074 S/. 1,123 S/. 1,123 S/. 1,123

Mano de obra directa S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469 S/. 11,469

Material indirecto S/. 1,380 S/. 0 S/. 0 S/. 1,380 S/. 0 S/. 0 S/. 2,360 S/. 0 S/. 0 S/. 1,380 S/. 0 S/. 0

Mano de obra indirecta S/. 3,891 S/. 3,891 S/. 3,891 S/. 3,891 S/. 4,697 S/. 3,891 S/. 5,837 S/. 3,891 S/. 3,891 S/. 3,891 S/. 5,019 S/. 5,837

Servicios S/. 7,870 S/. 6,170 S/. 7,770 S/. 7,899 S/. 6,199 S/. 7,799 S/. 7,918 S/. 6,218 S/. 7,818 S/. 7,932 S/. 6,232 S/. 8,852

Administrativo 11,868 10,238 10,774 11,868 15,858 12,308 18,091 10,238 14,078 11,868 12,819 20,360

Personal 8,905 8,905 8,905 8,905 10,749 8,905 13,358 8,905 8,905 8,905 11,487 13,358

Materiales 1,235 - - 1,235 - - 1,235 - - 1,235 - -

Servicios 1,433 1,333 1,633 1,433 1,333 1,633 1,433 1,333 1,633 1,433 1,333 1,693

Responsabilidad Social 295 - 236 295 3,776 1,770 2,065 - 3,540 295 - 5,310

Ventas 12,487 12,040 12,140 12,828 12,961 12,481 14,445 12,598 12,698 13,200 13,565 14,374

Personal 2,801 2,801 2,801 2,801 3,381 2,801 4,202 2,801 2,801 2,801 3,613 4,202

Materiales 246 - - 246 - - 246 - - 246 - -

Servicios 2,831 2,631 2,731 3,172 2,972 3,072 3,389 3,189 3,289 3,544 3,344 3,564

Promoción y publicidad 6,608 6,608 6,608 6,608 6,608 6,608 6,608 6,608 6,608 6,608 6,608 6,608

Impuestos - 329 329 517 706 8,489 8,713 9,647 8,802 9,872 10,394 9,096

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV - - - - 7,782 8,007 8,908 8,063 9,133 9,614 8,316

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) 329 329 517 706 706 706 739 739 739 780 780

Préstamo 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096

Cuotas préstamo activos fijos 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096

Cuotas préstamo capital trabajo - - - - - - - - - - - -

Total egresos efectivo 51,573 46,745 49,234 52,993 55,030 59,577 72,004 57,232 61,926 62,830 62,718 73,207

Saldo de caja (ingresos - egresos) -12,807 -7,979 11,823 30,355 28,317 23,770 15,220 29,992 25,297 29,239 29,352 18,863

Saldo de caja inicial - -12,807 -20,786 -8,963 21,391 49,708 73,479 88,698 118,691 143,988 173,227 202,579

Saldo de caja final (acumulado) -12,807 -20,786 -8,963 21,391 49,708 73,479 88,698 118,691 143,988 173,227 202,579 221,442


130

7.1.5. Liquidación del IGV.

Tabla 107: Liquidación del IGV

MODULO DE IGV Dic.

2017 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

IGV Ventas 5,913 5,913 9,314 12,714 12,714 12,714 13,305 13,305 13,305 14,045 14,045 14,045

IGV Material directo -78 -78 -117 -159 -159 -159 -164 -164 -164 -171 -171 -171

IGV CIF -2,739 -2,528 -2,772 -2,743 -2,533 -2,777 -2,896 -2,536 -2,780 -2,748 -2,538 -2,937

IGV Gastos administrativos

-437 -203 -285 -437 -779 -519 -707 -203 -789 -437 -203 -1,068

IGV Gastos de ventas -1,447 -1,409 -1,425 -1,499 -1,461 -1,477 -1,532 -1,494 -1,510 -1,556 -1,518 -1,552

IGV Activos tangibles -17,440

IGV Activos intangibles

-858

IGV Gastos pre- operativos

-3,406

IGV Neto -21,704 1,213 1,694 4,715 7,876 7,781 7,782 8,007 8,908 8,063 9,133 9,614 8,316

Crédito fiscal -21,704 -20,491 -18,797 -14,082 -6,206

-

-

-

-

-

-

-

-

Pago de IGV -

-

-

-

- 1,575 7,782 8,007 8,908 8,063 9,133 9,614 8,316


131

7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 108: Resumen de estructura de inversión

INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión con

IGV %

Activo Fijo 96,887 17,440 114,327 61%

Activo Intangibles 5,499 858 6,357 3%

Gastos pre-operativos 44,031 3,406 47,437 25%

Capital de Trabajo 20,786 20,786 11%

Total 167,203 21,704 188,907 100%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 109: Estructura de financiamiento

Inversión Inversión

sin IGV IGV

Inversión

con IGV

Capital

propio Deuda

Activo Fijo 96,887 17,440 114,327 108,907 80,000

Activo Intangibles 5,499 858 6,357

Gastos pre-operativos 44,031 3,406 47,437

Capital de Trabajo 20,786

- 20,786

TOTAL 167,203 21,704 188,907 108,907 80,000

58% 42%


Tabla 110: Aporte de cada socio


Capital Propio Deuda

111,127 80,000

58% 42%

APORTE DE CADA SOCIO

Jose Loui Aguirre Perez 27,782

Edwin Fernando Galvez Rubio 27,782

Fiorella Liduvina Lazo Rodriguez 27,782

Vanessa Alicia Meneses Valdeón 27,782

Nancy Melissa Pareja Capcha 27,782

TOTAL 111,127

Capital Propio Deuda

111,127 80,000

58% 42%

132

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento de los activos fijos, contaremos con un préstamo de 80,000 soles

con un plazo de 5 años con una TCEA de 21.3%

Tabla 111: Financiamiento del activo fijo

PRESTAMO S/. 80,000.00

TEA 17.00%

TCEA 21.30%

TEM 1.62%

PLAZO 5 años

Cuota Mensual S/ 2,095.80


Tabla 112: Cuadro resumen del financiamiento

Periodo

Deuda

Interés

Amortización

Cuota

2018 80,000 14,670 10,479 25,150

2019 69,521 12,438 12,711 25,150

2020 56,809 9,731 15,419 25,150

2021 41,390 6,446 18,703 25,150

2022 22,687 2,463 22,687 25,150

TOTAL 45,748 80,000 125,748


7.3. Ingresos anuales

A continuación, se presentan los siguientes cuadros donde muestran las ventas anuales.

Nuestras ventas serán al contado, para hallar el cálculo de los ingresos de ventas se ha

considerado los 2 tipos de servicios que brindamos “Básico y personalizado” basados en la

demanda del cliente.

Tabla 113: Programa Ventas Anuales Servicios (Unidades)

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Básico 572 639 679 720 761

Personalizado 294 331 355 380 406

TOTAL SERVICIOS 866 970 1,034 1,100 1,168


133

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 114: Valor de venta por servicio

SERVICIO Precio de venta al canal IGV Valor venta

Básico S/. 900.00 S/. 137.29 S/. 762.71

Personalizado S/. 1,400.00 S/. 213.56 S/. 1,186.44


Tabla 115: Programa Ventas Anuales (Soles)

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Básico S/. 436,634 S/. 487,230 S/. 517,608 S/. 548,793 S/. 580,804


VENTAS (SIN IGV) S/. 785,179 S/. 879,909 S/. 938,787 S/. 999,648 S/. 1,062,551

IGV S/. 141,332 S/. 158,384 S/. 168,982 S/. 179,937 S/. 191,259

VENTAS (CON IGV) S/. 926,511 S/. 1,038,293 S/. 1,107,768 S/. 1,179,585 S/. 1,253,811


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 116: Recuperación de capital de trabajo

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

Dic. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 785,179 879,909 938,787 999,648 1,062,551

Capital de trabajo necesario 20,786 23,294 24,852 26,464 28,129

Inversión capital de trabajo -20,786 -2,508 -1,559 -1,611 -1,665

Recuperación de capital de trabajo 28,129


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Para establecer el valor de desecho del activo fijo consideramos el valor de los activos

y su depreciación.

Tabla 117: Valor de rescate del activo fijo

VALOR DE RESCATE NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor

Adquisición

Depreciación

acumulada

Valor en libros Valor

comercial

Valor

rescate

neto

OPERACIONES 80,142 33,175 46,966 35,878 39,149

VENTAS 5,810 4,165 1,645 246 659

ADMINISTRATIVO 10,936 7,983 2,952 255 1,051

TOTAL 96,887 45,324 51,563 36,379 40,858

IGV por venta (Valor comercial) 6,548

VALOR Rescate con IGV 47,407


134

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 118: Presupuesto de materias primas e insumos

MATERIAL DIRECTO (UNIDADES) UNIDAD 2018 2019 2020 2021 2022

Plumón docena 151 163 173 184 195



Colores docena 165 177 189 201 213


MATERIAL DIRECTO (SOLES) 2018 2019 2020 2021 2022

Plumón S/. 3,199 S/. 3,453 S/. 3,665 S/. 3,898 S/. 4,131

Hojas bond S/. 1,254 S/. 1,356 S/. 1,458 S/. 1,525 S/. 1,627

Temperas S/. 1,841 S/. 1,983 S/. 2,105 S/. 2,237 S/. 2,390

Colores S/. 1,678 S/. 1,800 S/. 1,922 S/. 2,044 S/. 2,166

Plastilina S/. 1,536 S/. 1,647 S/. 1,754 S/. 1,866 S/. 1,983

MATERIAL DIRECTO (SIN IGV) S/. 9,508 S/. 10,240 S/. 10,904 S/. 11,571 S/. 12,297

IGV S/. 1,711 S/. 1,843 S/. 1,963 S/. 2,083 S/. 2,214

MATERIAL DIRECTO (CON IGV) S/. 11,219 S/. 12,083 S/. 12,867 S/. 13,654 S/. 14,511

NECESIDAD DE MATERIAL DIRECTO (Soles)

2018 2019 2020 2021 2022

Básica S/. 6,295 S/. 6,779 S/. 7,219 S/. 7,661 S/. 8,142

Personalizada S/. 3,213 S/. 3,461 S/. 3,685 S/. 3,910 S/. 4,156

MATERIAL DIRECTO (SIN IGV) S/. 9,508 S/. 10,240 S/. 10,904 S/. 11,571 S/. 12,297

IGV S/. 1,711 S/. 1,843 S/. 1,963 S/. 2,083 S/. 2,214

MATERIAL DIRECTO (CON IGV) S/. 11,219 S/. 12,083 S/. 12,867 S/. 13,654 S/. 14,511 Fuente: Elaboración propia.

135

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 119: Presupuesto de Mano de obra directa

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Básica 5 6 6 7 7

Personalizada 6 7 7 8 8

TOTAL TRABAJADORES 11 13 14 15 16

MANO DE OBRA DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Docentes S/. 119,073 S/. 119,073 S/. 141,155 S/. 149,659 S/. 158,389

Docentes Personalizado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

TOTAL COSTO MOD S/. 119,073 S/. 119,073 S/. 141,155 S/. 149,659 S/. 158,389


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 120: Presupuesto de costos indirectos

COSTOS INDIRECTOS DEL SERVICIO

MATERIAL INDIRECTO 2018 2019 2020 2021 2022

Utensilios S/. 831 S/. 1,662 S/. 1,828 S/. 2,011 S/. 2,212

Material de oficina S/. 4,678 S/. 4,678 S/. 4,678 S/. 4,678 S/. 4,678

Total S/. (SIN IGV) S/. 5,509 S/. 6,340 S/. 6,506 S/. 6,689 S/. 6,890

IGV S/. 992 S/. 1,141 S/. 1,171 S/. 1,204 S/. 1,240

Total S/. (CON IGV) S/. 6,500 S/. 7,481 S/. 7,677 S/. 7,893 S/. 8,130

MANO DE OBRA INDIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Coordinador Académico S/. 33,616 S/. 33,616 S/. 33,616 S/. 33,616 S/. 33,616

Encargado de Logística S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904

136

TOTAL COSTO MOI S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521 S/. 52,521

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Energía Eléctrica S/. 5,759 S/. 6,159 S/. 6,571 S/. 6,997 S/. 7,436

Agua S/. 1,446 S/. 1,590 S/. 1,738 S/. 1,891 S/. 2,049

Arbitrios S/. 6,800 S/. 6,800 S/. 6,800 S/. 6,800 S/. 6,800

Servicio de teléfono - internet S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136

Servicio celular S/. 1,812 S/. 1,812 S/. 1,812 S/. 1,812 S/. 1,812

Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio limpieza S/. 15,559 S/. 15,559 S/. 15,559 S/. 15,559 S/. 15,559

Servicio seguridad S/. 17,340 S/. 17,340 S/. 17,340 S/. 17,340 S/. 17,340

Comisión POS (4.15% - 70% ventas) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Recarga de extintores S/. 864 S/. 864 S/. 864 S/. 864 S/. 864

Mantenimiento de equipos S/. 5,424 S/. 5,424 S/. 5,424 S/. 5,424 S/. 5,424


IGV S/. 31,535 S/. 9,159 S/. 9,260 S/. 9,364 S/. 9,472

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 88,676 S/. 66,843 S/. 67,504 S/. 68,187 S/. 68,893


137

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Los gastos administrativos son todos aquellos en los que se incurre para respaldar el buen desempeño del servicio de asesoría y de

tareas académicas de After Schooll Like Home, los cuales se detallan a continuación:

Tabla 121: Presupuesto de gastosde administración

GASTOS ADMINISTRATIVOS

PERSONAL ADMINISTRATIVO 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General S/. 74,809 S/. 74,809 S/. 74,809 S/. 74,809 S/. 74,809

Jefe Dpto Administrativo S/. 45,385 S/. 45,385 S/. 45,385 S/. 45,385 S/. 45,385

TOTAL COSTO PERSONAL S/. 120,194 S/. 120,194 S/. 120,194 S/. 120,194 S/. 120,194

MATERIALES 2018 2019 2020 2021 2022

Material de oficina S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188

Total S/. (SIN IGV) S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188

IGV S/. 754 S/. 754 S/. 754 S/. 754 S/. 754

Total S/. (CON IGV) S/. 4,942 S/. 4,942 S/. 4,942 S/. 4,942 S/. 4,942

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Alquiler S/. 132,000.00 S/. 132,000.00 S/. 132,000.00 S/. 132,000.00 S/. 132,000.00

Energía Eléctrica S/. 2,215 S/. 2,215 S/. 2,215 S/. 2,215 S/. 2,215

Agua S/. 419 S/. 419 S/. 419 S/. 419 S/. 419

Arbitrios S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Servicio de teléfono - internet S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 1,068


Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102

Servicio limpieza S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915


Comisión POS (4.15% - 70% ventas) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -


Mantenimiento de equipos S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017


IGV S/. 2,631 S/. 2,631 S/. 2,631 S/. 2,631 S/. 2,631


138

RESPONSABILIDAD SOCIAL 2018 2019 2020 2021 2022

EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

EVENTO DIA DEL PADRE S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300

EVENTO DIA DEL MAESTRO S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

ANIVERSARIO DE AFTER SCHOOL S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800

CAMPAÑA "DONA UN REGALO" S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

PROGRAMA DE "RESIDUOS RECICLABLE" S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

CAMPAÑA DE SENSIBILIDAD AMBIENTAL S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800

EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 14,900 S/. 14,900 S/. 14,900 S/. 14,900 S/. 14,900

IGV S/. 2,682 S/. 2,682 S/. 2,682 S/. 2,682 S/. 2,682

Total Costo Responsabilidad Social (con IGV) S/. 17,582 S/. 17,582 S/. 17,582 S/. 17,582 S/. 17,582


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Los gastos de venta son aquellos en los que se incurre para respaldar el buen desempeño de After School, los cuales se detallan a

continuación:

Tabla 122: Presupuesto de gastosde ventas

GASTOS VENTAS

PERSONAL DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022

Recepción S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904

Asesor de Imagen empresarial S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904 S/. 18,904

TOTAL COSTO PERSONAL S/. 37,809 S/. 37,809 S/. 37,809 S/. 37,809 S/. 37,809

MATERIALES 2018 2019 2020 2021 2022

Material de oficina S/. 835 S/. 835 S/. 835 S/. 835 S/. 835

Total S/. (SIN IGV) S/. 835 S/. 835 S/. 835 S/. 835 S/. 835

IGV S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Total S/. (CON IGV) S/. 986 S/. 986 S/. 986 S/. 986 S/. 986

139

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Energía Eléctrica S/. 886 S/. 886 S/. 886 S/. 886 S/. 886

Agua S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168

Arbitrios S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800

Servicio de teléfono - internet S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178


Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio limpieza S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831


Comisión POS (4.15% - 70% ventas) S/. 23,335 S/. 24,979 S/. 26,679 S/. 28,436 S/. 30,252


Mantenimiento de equipos S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339


IGV S/. 5,633 S/. 5,929 S/. 6,235 S/. 6,551 S/. 6,878


PROMOCION Y PUBLICIDAD 2018 2019 2020 2021 2022

Volantes y folletos S/. 2,640 S/. 3,000 S/. 3,360 S/. 3,600 S/. 3,600

Publicidad en revista S/. 50,160 S/. 50,160 S/. 54,960 S/. 54,960 S/. 57,360

Mantenimiento de Pagina Web S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 11,800 S/. 11,800 S/. 14,000

Manejo de Redes Sociales S/. 9,400 S/. 9,400 S/. 10,150 S/. 10,150 S/. 10,700

Total Costo Promoción y Publicidad (sin IGV) S/. 67,200 S/. 67,560 S/. 80,270 S/. 80,510 S/. 85,660

IGV S/. 12,096 S/. 12,161 S/. 14,449 S/. 14,492 S/. 15,419

Total Costo Promoción y Publicidad (con IGV) S/. 79,296 S/. 79,721 S/. 94,719 S/. 95,002 S/. 101,079


140

S/. 9,568 S/. 7,051 S/. 45,324 S/. 51,563

7.4.2. Egresos no desembolsables

Tabla 123: Egresos no desembolsable

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2018 2019 2020 2021

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 9,568 9,568 9,568 9,568

Operaciones 6,635 6,635 6,635 6,635

Gastos Administrativos 1,932 1,932 1,932 1,932

Gastos Ventas 1,001 1,001 1,001 1,001

AMORTIZACION 7,506 7,506 7,506 7,506

Operaciones 2,127 2,127 2,127 2,127

Gastos Administrativos 2,695 2,695 2,695 2,695

Gastos Ventas 2,685 2,685 2,685 2,685

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 17,074.26 17,074.26 17,074.26 17,074.26


7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 124: Depreciación

ACTIVOS FIJOS DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO

Descripción

Vida útil

contable

(años)

Dep.

(años 1 a

4)

Dep. anual

(año 5)

Dep.

acumulada

(5 años)

Valor en

libros

(5to año)

Valor

merca

do %

Valor

mercado

S/.

Valor residual

al 5to año

(Valor de

desecho neto)

OPERACIONES PRODUCCION

Terreno (280 m2) S/. 0

Obras civiles (estudios

técnicos, construcción) 20 S/. 2,069 S/. 2,069 S/. 10,345 S/. 31,036 75% S/. 31,036 S/. 31,036

Computadoras 5 S/. 900 S/. 900 S/. 4,500 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0

mesas para estudio 10 S/. 462 S/. 462 S/. 2,310 S/. 2,310 10% S/. 462 S/. 1,007

Sillas de estudio 10 S/. 272 S/. 272 S/. 1,360 S/. 1,360 10% S/. 272 S/. 593

Estante 10 S/. 336 S/. 336 S/. 1,680 S/. 1,680 20% S/. 672 S/. 969

Sillas 10 S/. 150 S/. 150 S/. 750 S/. 750 10% S/. 150 S/. 327

Proyector 10 S/. 216 S/. 216 S/. 1,080 S/. 1,080 10% S/. 216 S/. 471

Tablet 10 S/. 825 S/. 825 S/. 4,125 S/. 4,125 10% S/. 825 S/. 1,799

Cámara de seguridad 10 S/. 180 S/. 180 S/. 900 S/. 900 20% S/. 360 S/. 519

Aire acondicionado 10 S/. 660 S/. 660 S/. 3,300 S/. 3,300 20% S/. 1,320 S/. 1,904

Impresora Multifuncional 5 S/. 480 S/. 480 S/. 2,400 S/. 0 20% S/. 480 S/. 338

Escritorio 10 S/. 85 S/. 85 S/. 425 S/. 425 10% S/. 85 S/. 185

TOTAL ACTIVOS FIJOS -

OPERACIONES S/.

S/. 6,635 S/. 6,635 S/. 33,175 S/. 46,966

S/. 35,878 S/. 39,149

VENTAS VENTAS

Computadoras 5 S/. 600 S/. 2,400 S/. 600 0% S/. 0 S/. 177

Escritorio 10 S/. 85 S/. 85 S/. 425 S/. 425 20% S/. 170 S/. 245

Estante 10 S/. 76 S/. 76 S/. 380 S/. 380 10% S/. 76 S/. 166

Impresora Multifuncional 5 S/. 240 S/. 960 S/. 240 0% S/. 0 S/. 71


VENTAS S/.

S/. 1,001 S/. 161 S/. 4,165 S/. 1,645

S/. 246 S/. 659

ADMINISTRATIVA ADMINISTR

ATIVA

Computadoras 5 S/. 900 S/. 3,600 S/. 900 0% S/. 0 S/. 266

Televisor 5 S/. 500 S/. 2,000 S/. 500 0% S/. 0 S/. 148

Escritorio 10 S/. 255 S/. 255 S/. 1,275 S/. 1,275 10% S/. 255 S/. 556

Impresora Multifuncional 5 S/. 277 S/. 1,108 S/. 277 0% S/. 0 S/. 82


ADMINISTRATIVA S/.

S/. 1,932 S/. 255 S/. 7,983 S/. 2,952

S/. 255 S/. 1,051


TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 40,858 S/. 36,379

141

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 125: Amortización de intangibles

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES

DESCRIPCION

Cant.

Amortización

Operaciones

Administrativo

Ventas


Anual

% Dist.

Total

% Dist.

Total

% Dist.

Total

Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 1.20 0% S/. - 100% S/. 1.20 0% S/. -

Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la

SUNARP

1

S/.

3.60

0%

S/.

-

100%

S/.

3.60

0%

S/.

-

Elaboración de minuta 1 S/. 90.00 0% S/. - 100% S/.90.00 0% S/. -

Elaboracion de encuesta 1 S/. 120.00 0% S/. - 100% S/.120.00 0% S/. -

Escritura Pública ante notario público 1 S/. 80.00 0% S/. - 100% S/. 80.00 0% S/. -

Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad

ante la SUNARP

1

S/.

12.40

0%

S/.

-

100%

S/.

12.40

0%

S/.

-

Inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 44.40 0% S/. - 100% S/. 44.40 0% S/. -

Búsqueda de DNI en RENIEC 1 S/. 8.40 0% S/. - 100% S/. 8.40 0% S/. -

Inscripción del nombramiento de gerente ante la

SUNARP

1

S/.

4.40

0%

S/.

-

100%

S/.

4.40

0%

S/

-

Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas

1

S/.

24.75

0%

S/.

-

100%

S/.

24.75

0%

S/.

-

Libros contables (4) Resolución de Superintendencia

226-2013/SUNAT

1

S/.

40.00

0%

S/.

-

100%

S/.

40.00

0%

S/.

-

Legalización libros contables (opcional, pueden ser

electrónicos)

1

S/.

52.00

0%

S/.

-

100%

S/.

52.00

0%

S/.

-

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA

S/. 481.15

S/. -

S/.481.15

S/. -


Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 107.03 0% S/. - 0% S/. - 100% S/.107.03

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 107.03 0% S/. - 0% S/. - 100% S/.107.03

Publicación en Diario El Peruano 2 S/. 209.60 0% S/. - 0% S/. - 100% S/.209.60

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

4

S/.

423.66

S/.

-

S/.

-

S/.423.66

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento

1

S/.

4.24

85%

S/.

3.60

5%

S/.

0.21

10%

S/.

0.42

Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva

para establecimientos mayores a 100 m2

1

S/.

20.00

85%

S/.17.00

5%

S/.

1.00

10%

S/.

2.00

Inspección Técnica de seguridad básica EX-ANTE

Defensa Civil ( 3.0111% de U.I.T)

1

S/.

19.65

85%

S/.16.70

5%

S/.

0.98

10%

S/.

1.96

Vigencia de Poder 1 S/. 3.59 85% S/. 3.05 5% S/. 0.18 10% S/. 0.36

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

S/. 47.48

S/. 40.36

S/. 2.37

S/. 4.75

SOFTWARE

Windows 9 S/. 39.60 55% S/. 21.60 18% S/. 7.20 27% S/. 10.80

Licencia Office 9 S/. 54.00 55% S/. 29.45 18% S/. 9.82 27% S/. 14.73

Antivirus - Panda 9 S/. 54.00 55% S/. 29.45 18% S/. 9.82 27% S/. 14.73

TOTAL SOFTWARE

S/. 147.60

S/. 80.51

S/. 26.84

S/. 40.25

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

S/. 1,099.88

S/. 120.86

S/.510.36

S/.468.66


142

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 126: Gastos por activos fijos no depreciables

BIENES NO DEPRECIABLES

Descripcion Cantidad Costo unitario S/. Total Valor

(Sin IGV) IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

OPERACIONES

Biombos 6 S/. 350 S/. 2,100 S/. 378 S/. 2,478

Silla ejecutiva 1 S/. 212 S/. 212 S/. 38 S/. 250

Tacho 17 S/. 25 S/. 432 S/. 78 S/. 510

Celular 1 S/. 84 S/. 84 S/. 15 S/. 99

Extintor 3 S/. 68 S/. 203 S/. 37 S/. 240

TOTAL S/. 3,031 S/. 546 S/. 3,577

VENTAS

Tacho 2 S/. 25 S/. 51 S/. 9 S/. 60

Silla ejecutiva 1 S/. 212 S/. 212 S/. 38 S/. 250

Celular 2 S/. 84 S/. 168 S/. 30 S/. 198

Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80

TOTAL S/. 498 S/. 90 S/. 588

ADMINISTRATIVO

Microondas 1 S/. 299 S/. 299 S/. 54 S/. 353

Refrigeradora 1 S/. 678 S/. 678 S/. 122 S/. 800

Hervidor 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Cafetera 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150

Tacho 3 S/. 25 S/. 76 S/. 14 S/. 90

Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80

Silla ejecutiva 4 S/. 212 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000

Celular 3 S/. 84 S/. 252 S/. 45 S/. 297

TOTAL S/. 2,432 S/. 438 S/. 2,870

TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,962 S/. 1,073 S/. 7,035


143

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 127: Costo de producción unitario (Servicio Básico)

2018 2019 2020 2021 2022

Servicios 572 639 679 720 761

Horas MOD equivalentes 0 0 0 0 0

Ingresos 436,634 487,230 517,608 548,793 580,804

COSTOS

Material Directo 6,295 6,779 7,219 7,661 8,142

Mano De Obra Directa - - - - -

CIS - - - - -

Gastos Administración 161,783 161,095 160,405 159,715 158,108

Gastos Ventas 78,757 79,531 87,136 87,857 90,826

TOTAL COSTOS 246,835 247,405 254,760 255,233 257,075

Básico

2018

2019

2020

2021

2022

MATERIAL DIRECTO S/. 11.00 S/. 10.61 S/. 10.64 S/. 10.65 S/. 10.69

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

CIS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

COSTO OPERACIÓN UNITARIO

S/. 11.00

S/. 10.61

S/. 10.64

S/. 10.65

S/. 10.69

Gastos Administración S/. 282.60 S/. 252.18 S/. 236.36 S/. 221.97 S/. 207.63

Gastos Ventas S/. 137.57 S/. 124.50 S/. 128.40 S/. 122.10 S/. 119.27

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 431.17 S/. 387.29 S/. 375.40 S/. 354.72 S/. 337.59


Tabla 128: Costo de producción unitario (Servicio Personalizado)

2018 2019 2020 2021 2022

Servicios 294 331 355 380 406


Ingresos 348,545 392,679 421,179 450,855 481,748

COSTOS

Material Directo 3,213 3,461 3,685 3,910 4,156

Mano De Obra Directa - - - - -

CIS - - - - -

Gastos Administración 129,144 129,833 130,522 131,212 131,143

Gastos Ventas 62,868 64,097 70,902 72,178 75,335

TOTAL COSTOS 195,225 197,391 205,110 207,301 210,634

144

Personalizado 2018 2019 2020 2021 2022

Material Directo S/. 10.94 S/. 10.46 S/. 10.38 S/. 10.29 S/. 10.24

Mano De Obra Directa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

CIS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

COSTO OPERACIÓN UNITARIO

S/. 10.94

S/. 10.46

S/. 10.38

S/. 10.29

S/. 10.24

Gastos Administración S/. 439.61 S/. 392.28 S/. 367.68 S/. 345.29 S/. 322.98

Gastos Ventas S/. 214.00 S/. 193.66 S/. 199.73 S/. 189.94 S/. 185.53

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 664.54 S/. 596.40 S/. 577.78 S/. 545.52 S/. 518.75


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 129: Costos fijo y variables (Servicio Básico)

2018 2019 2020 2021 2022

Servicios 572 639 679 720 761


Ingresos 436,634 487,230 517,608 548,793 580,804

COSTOS Y GASTOS VARIABLES 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIAL DIRECTO 6,295 6,779 7,219 7,661 8,142

MANO DE OBRA DIRECTA

-

-

-

-

-

CIS - VARIABLE (energía, agua)

-

-

-

-

-

GASTOS VENTAS VARIABLES (POS) 12,976.62 13,831.63 14,709.54 15,610.86 16,536.09

TOTAL COSTO Y GASTOS

VARIABLES 19,271 20,611 21,929 23,272 24,678

COSTOS FIJOS 2018 2019 2020 2021 2022

CIS FIJO

-

-

-

-

-

GASTOS ADMINISTRACION FIJO 161,783 161,095 160,405 159,715 158,108

GASTOS VENTAS FIJO 65,780 65,699 72,426 72,246 74,290

TOTAL COSTOS FIJOS 227,563 226,794 232,831 231,962 232,398

Basico 2018 2019 2020 2021 2022

Costo variable unitario

Costo fijo unitario

S/.33.66 S/.32.26 S/.32.31 S/.32.34 S/.32.41

S/.397.51 S/.355.02 S/.343.08 S/.322.38 S/.305.18

Costo total unitario S/.431.17 S/.387.29 S/.375.40 S/.354.72 S/.337.59


145

Tabla 130: Costos fijo y variables (Servicio Personalizado)

2018 2019 2020 2021 2022

Servicios 294 331 355 380 406


Ingresos 348,545 392,679 421,179 450,855 481,748

COSTOS Y GASTOS VARIABLES 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIAL DIRECTO 3,213 3,461 3,685 3,910 4,156

MANO DE OBRA DIRECTA - - - - -

CIS - VARIABLE (energía, agua) - - - - -

GASTOS VENTAS VARIABLES (POS) 10,359 11,147 11,969 12,825 13,716

TOTAL COSTO Y GASTOS VARIABLES 13,572 14,608 15,654 16,735 17,872

COSTOS FIJOS 2018 2019 2020 2021 2022

CIS FIJO - - - - -

GASTOS ADMINISTRACION FIJO 129,144 129,833 130,522 131,212 131,143

GASTOS VENTAS FIJO 52,509 52,950 58,933 59,353 61,620

TOTAL COSTOS FIJOS 181,654 182,783 189,456 190,566 192,762

Personalizado 2018 2019 2020 2021 2022


Costo fijo unitario

S/.46.20 S/.44.14 S/.44.10 S/.44.04 S/.44.01

S/.618.35 S/.552.26 S/.533.69 S/.501.48 S/.474.73



Tabla 131: Resumen de Costos fijo y variables (Servicio Básico y Personalizado)

2018 2019 2020 2021 2022

Básico

Costo variable unitario S/.33.66 S/.32.26 S/.32.31 S/.32.34 S/.32.41

Costo fijo unitario S/.397.51 S/.355.02 S/.343.08 S/.322.38 S/.305.18


Personalizado

Costo variable unitario S/.46.20 S/.44.14 S/.44.10 S/.44.04 S/.44.01

Costo fijo unitario S/.618.35 S/.552.26 S/.533.69 S/.501.48 S/.474.73



146

8. CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las políticas empleadas para el estado de ganancias y pérdidas se detallan a

continuación:

El horizonte de evaluación es de 5 años.

La empresa inicia operaciones en diciembre del 2017

Los datos están en moneda nacional S/. nuevos soles.

Las ventas fueron calculadas en base al estudio de mercado que se realizó

anteriormente.

Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas esta sin IGV.

La estructura de financiamiento toma en cuenta un financiamiento del banco el

cual tiene una tasa de interés del ……….

El precio se mantiene durante el proyecto.

La depreciación de los activos fijos es lineal.

147

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

El estado de Ganancias y Pérdidas están desarrollado según las premisas antes mencionadas.

Tabla 132: Estado de Ganancias y Pérdidas

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 785,179 S/. 879,909 S/. 938,787 S/. 999,648 S/. 1,062,551

COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) S/. (252,512) S/. (254,618) S/. (278,092) S/. (288,025) S/. (298,279)

(-) Material Directo S/. (9,508) S/. (10,240) S/. (10,904) S/. (11,571) S/. (12,297)

(-) Mano de obra directa S/. (119,073) S/. (119,073) S/. (141,155) S/. (149,659) S/. (158,389)

(-) CIS S/. (123,932) S/. (125,306) S/. (126,033) S/. (126,794) S/. (127,593)

UTILIDAD BRUTA S/. 532,666 S/. 625,291 S/. 660,695 S/. 711,623 S/. 764,272

GASTOS OPERATIVOS S/. (432,552) S/. (434,556) S/. (448,966) S/. (450,963) S/. (455,412)

(-) Gastos administrativos S/. (290,928) S/. (290,928) S/. (290,928) S/. (290,928) S/. (289,251)

(-) Gastos ventas S/. (141,625) S/. (143,628) S/. (158,038) S/. (160,035) S/. (166,161)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 100,114 S/. 190,735 S/. 211,729 S/. 260,660 S/. 308,860

(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (17,687) S/. (44,420) S/. (50,614) S/. (65,049) S/. (79,268)

NOPAT S/. 82,426 S/. 146,314 S/. 161,115 S/. 195,612 S/. 229,593


148

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 133: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 785,179 S/. 879,909 S/. 938,787 S/. 999,648 S/. 1,062,551

COSTO DE VENTAS S/. (252,512) S/. (254,618) S/. (278,092) S/. (288,025) S/. (298,279)

(-) Material Directo S/. (9,508) S/. (10,240) S/. (10,904) S/. (11,571) S/. (12,297)

(-) Mano de obra directa S/. (119,073) S/. (119,073) S/. (141,155) S/. (149,659) S/. (158,389)

(-) CIF S/. (123,932) S/. (125,306) S/. (126,033) S/. (126,794) S/. (127,593)

UTILIDAD BRUTA S/. 532,666 S/. 625,291 S/. 660,695 S/. 711,623 S/. 764,272

GASTOS OPERATIVOS S/. (432,552) S/. (434,556) S/. (448,966) S/. (450,963) S/. (455,412)

(-) Gastos administrativos S/. (290,928) S/. (290,928) S/. (290,928) S/. (290,928) S/. (289,251)

(-) Gastos ventas S/. (141,625) S/. (143,628) S/. (158,038) S/. (160,035) S/. (166,161)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 100,114 S/. 190,735 S/. 211,729 S/. 260,660 S/. 308,860

GASTOS FINANCIEROS (intereses) S/. (14,670) S/. (12,438) S/. (9,731) S/. (6,446) S/. (2,463)

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 85,443 S/. 178,297 S/. 201,999 S/. 254,214 S/. 306,398

(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (13,360) S/. (40,751) S/. (47,743) S/. (63,147) S/. (78,541)

UTILIDAD NETA S/. 72,084 S/. 137,545 S/. 154,255 S/. 191,067 S/. 227,857

ESCUDO FISCAL S/. 4,328 S/. 3,669 S/. 2,871 S/. 1,902 S/. 726


149

8.4. Flujo de Caja Operativo.

El flujo de caja operativo contiene el resumen de entradas y salidas efectivas referidas a la operación del proyecto dentro de los 5 años de vida

del proyecto.

Tabla 134: Flujo de Caja Operativo

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 926,511 S/. 1,038,293 S/. 1,107,768 S/. 1,179,585 S/. 1,253,811

(-) MATERIAL DIRECTO S/. (11,219) S/. (12,083) S/. (12,867) S/. (13,654) S/. (14,511)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA -119,073 -119,073 -141,155 -149,659 -158,389

(-) CIS -147,697 -126,844 -127,702 -128,601 -129,543

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -292,369 -292,369 -292,369 -292,369 -292,369

(-) GASTOS VENTAS -155,818 -158,183 -175,186 -177,543 -185,763

(-) IMPUESTO A LA RENTA -17,687 -44,420 -50,614 -65,049 -79,268

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 182,648 285,321 307,876 352,711 393,969


8.5. Flujo de Capital.

Tabla 135: Flujo de Capital

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES -

114,327

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -6,357

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS -47,437

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -20,786 -2,508 -1,559 -1,611 -1,665

(+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 47,407

(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 28,129

TOTAL -

188,907 -2,508 -1,559 -1,611 -1,665 75,536


150

8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 136: Flujo de Capital Económico

TOTAL -

188,907 -2,508 -1,559 -1,611 -1,665 75,536

PAGO IGV

- -61,444 -121,933 -129,687 -140,025 -156,368

FCLD (ECONOMICO) -

188,907 118,697 161,830 176,578 211,021 313,137


8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 137: Flujo del Servicio de la deuda

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

PRESTAMO 80,000

(-) CUOTAS -25,150 -25,150 -25,150 -25,150 -25,150

(+) ESCUDO FISCAL 4,328 3,669 2,871 1,902 726

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 80,000 -20,822 -21,480 -22,279 -23,248 -24,423


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 138: Flujo de Caja Financiero

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO)

-108,907

97,875

140,349

154,299

187,773

288,714


151

9. CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 139: CAPM

Costo de oportunidad del capital (COK) - Según modelo CAPM

Rendimiento del mercado (S&P 500) 8.64%

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03%

Beta des apalancada 0.58

%D 42%

%E 58%

Riesgo País 1.34%

Impuesto a la renta 29.50%

Beta Apalancado 0.88

COK (modelo CAPM) 9.55%


9.1.1.2. COK propio.

Tabla 140: COK

COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS

Inversionista

Alternativa de Inversión

Tasa

Depósito a plazo Caja Municipal de Ica 7.60%

Depósito a plazo Financiera Pro Empresa 7.20%

Depósito a plazo Caja Piura 7.00%

Depósito a plazo Caja Arequipa 6.90%

Promedio 7.18%

Factor de riesgo (tasa de interés de la deuda) 21.30%

Costo de Oportunidad (COK) 28.48%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 141: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Financiamiento

Monto

Soles

Proporción

Costo de Capital

Costo neto de

Capital

Deuda 80,000 42% 21.30% 15.00%

Patrimonio 108,907 58% 28.48% 28.48%

Costo Promedio Ponderado de Capital 188,907 100%

(WACC)

22.78%


152

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 142: VANE

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA DE LIBRE

DISPONIBILIDAD S/. (188,907) S/. 118,697 S/. 161,830 S/. 176,578 S/. 211,021 S/. 313,137

WACC 22.78%

VAN Económico 315,659


Tabla 143: VANF


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 144: TIRE y TIRF, TIR


TIR Económico

TIR financiera

TIRM 65.91%

112.67%

77.47%

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. (108,907) S/. 97,875 S/. 140,349 S/. 154,299 S/. 187,773 S/. 288,714

COK 28.48%

VAN Financiero 276,475

153

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

a) Económico

Tabla 145: Período de recuperación descontado Económico

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

Flujo de caja descontado S/. (188,907) S/. 96,678 S/. 107,358 S/.

95,412

S/.

92,871

S/.

112,247

Flujo de caja acumulado S/. (188,907) S/. (92,229) S/. 15,129 S/.

110,541 S/.

203,411 S/.

315,659

Periodo de recuperación descontado 1.81 años


b) Financiero

Tabla 146: Período de recuperación descontado Financiero

Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado S/. (108,907) S/. 76,182 S/. 85,030 S/. 72,763 S/. 68,922 S/. 82,485

Flujo de caja acumulado S/. (108,907) S/. (32,725) S/. 52,305 S/. 125,068 S/. 193,990 S/. 276,475

Periodo de recuperación descontado 1.19 años


154

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 147: Análisis B/C

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

S/.

FLUJO DE CAJA DE LIBRE S/. S/. S/. S/. S/. (188,907

DISPONIBILIDAD 118,697 161,830 176,578 211,021 313,137

)

WACC 22.78%

VAN Económico 315,659

TIR Económico 77.47% 0.77

Beneficio/Costo 2.67


Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA

FINANCIERO

S/.

(108,907)

S/.

97,875

S/.

140,349

S/.

154,299

S/.

187,773

S/.

288,714

COK 28.48%

VAN Financiero 276,475

TIR financiera 112.67%

Beneficio/Costo 3.54


155

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 148: Costos Variables y Costos Fijos

PUNTO DE EQUILIBRIO S/.

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (EN SOLES) S/. 785,179 S/. 879,909 S/. 938,787 S/. 999,648 S/. 1,062,551

VENTAS (servicios) 866 970 1,034 1,100 1,168

Precio de venta promedio S/. S/. 906.41 S/. 907.32 S/. 908.24 S/. 909.16 S/. 910.08

MATERIAL DIRECTO S/. 9,508 S/. 10,240 S/. 10,904 S/. 11,571 S/. 12,297

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 119,073 S/. 119,073 S/. 141,155 S/. 149,659 S/. 158,389

CIS - VARIABLE (energía, agua) S/. 7,206 S/. 7,749 S/. 8,309 S/. 8,888 S/. 9,486

GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS)

S/. 23,335 S/. 24,979 S/. 26,679 S/. 28,436 S/. 30,252

COSTOS VARIABLES S/- S/. 159,121 S/. 162,040 S/. 187,047 S/. 198,554 S/. 210,424


promedio S/. S/. 183.69 S/. 167.09 S/. 180.96 S/. 180.58 S/. 180.23

CIS - FIJO S/. 116,726 S/. 117,557 S/. 117,724 S/. 117,906 S/. 118,107

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 290,928 S/. 290,928 S/. 290,928 S/. 290,928 S/. 289,251

GASTOS VENTAS S/. 118,289 S/. 118,649 S/. 131,359 S/. 131,599 S/. 135,909

COSTOS FIJOS S/. S/. 525,943 S/. 527,134 S/. 540,011 S/. 540,434 S/. 543,268

Costo fijo unitario S/. 607.15 S/. 543.56 S/. 522.44 S/. 491.51 S/. 465.31

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN

UNIDADES) 728 712 743 742 744


SOLES) S/. 659,620 S/. 646,121 S/. 674,375 S/. 674,382 S/. 677,421


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 149: Costos Variables y Costos Fijos

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) S/.

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 785,179 879,909 938,787 999,648 1,062,551

(-) COSTOS VARIABLES S/. -159,121 -162,040 -187,047 -198,554 -210,424

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 626,057 717,869 751,740 801,094 852,128

(-) COSTOS FIJOS S/. -525,943 -527,134 -540,011 -540,434 -543,268

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 100,114 190,735 211,729 260,660 308,860

(-) GASTOS FINANCIEROS S/. -14,670 -12,438 -9,731 -6,446 -2,463

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 85,443 178,297 201,999 254,214 306,398

(-) IMPUESTOS S/. -13,360 -40,751 -47,743 -63,147 -78,541

UTILIDAD NETA S/. 72,084 137,545 154,255 191,067 227,857


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 150: Punto de equilibrio en unidades

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Basico 481 471 491 490 492

Personalizado 247 242 252 252 252

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 728 712 743 742 744


156

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla 151: Punto de equilibrio en soles

PUNTO DE EQUILIBRIO EN

SOLES 2018 2019 2020 2021 2022

Básico S/. 366,811 S/. 358,944 S/. 374,263 S/. 373,889 S/. 375,194



SOLES) S/. 659,620 S/. 645,472 S/. 673,020 S/. 672,347 S/. 674,695


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1.1. Análisis unidimensional.

Tabla 152: Análisis unidimensional.

Variable de entrada - Precios

Base VAN F = 0

Disminución máxima del precio -9.06%

PRECIO S/. 900 S/. 818.4

Variables de salida

VANF S/. 241,381 S/. -

TIRF 66.95% 28.50%

COK 30.00% 28.50%

Variable de entrada - demanda

Base VAN F = 0

Disminución máxima de la demanda (cantidades) -9.06%

ATENCIÓN 866 788

Variables de salida

VANF S/. 241,381 S/. -

TIRF 66.95% 28.50%

COK 30.00% 28.50%

Variable de entrada - Costo de la materia prima

Base VAN F = 0

Aumento máximo del costo de materia prima 72.80%

MOD S/. 119,073 S/. 205,757

Variables de salida

VANF S/. 241,381 S/. -

TIRF 66.95% 28.50%

COK 30.00% 28.50%


157

9.3.1.2. Análisis multidimensional.

Tabla 153: Análisis multidimensional

ANÁLISIS DE

SENSIBILIDAD

MULTIDIMENSIONAL

PESIMISTA

BASE

OPTIMISTA

VARIABLES

ENTRADA

PRECIOS -5% 0% 5%

ATENCIÓN -5% 0% 5%

MOD 5% 0% 0%

VARIABLES DE

SALIDA

VANF S/. -36,081 S/.

241,381 S/.

514,418

TIRF 17.97% 66.95% 182.57%

COK 28.50% 30.00% 28.50%


9.3.1.3. Variables criticas del proyecto.

Tabla 154: Variables criticas del proyecto.

ESCENARIOS PROBABILIDADES 20% 50% 30%

VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 267,800


158

CONCLUSIONES

Al terminar la siguiente investigación, se determina que el proyecto After School Like Home

es viable. Realizando el análisis del entorno a nivel macro y micro podemos concluir que los

factores son favorables para el desarrollo del proyecto teniendo la oportunidad de expansión a

un mediano plazo, las amenazas son controlables, nuestras fortalezas son un punto importante

desde la calidad del servicio teniendo profesores especializados en enseñar a niños de nivel

primario, nuestra ubicación estratégica es otro de los factores de éxito para el proyecto, como

también es el engranaje de un servicio completo adecuado a la necesidad de los padres en la

actualidad.

La aplicación de un buen plan de marketing nos ayudara a captar a nuestros clientes, a través

de campañas en ferias escolares, nuestros ejecutivos en ventas que programaran visitas a los

padres de familias en sus oficinas para dar información con respecto al servicio, y de las

promociones con las que contaremos, además de hacer publicidad en periódicos y revistas

especializadas en educación, manejaremos también para una comunicación rápida e instantánea

las redes sociales y pagina web por donde los padres podrán hacer consultas y las repuestas sean

casi en instantáneo.

En el aspecto financiero y económico, el proyecto resulta rentable desde el primer año en el que

inicia sus actividades.

159

BIBLIOGRAFÍA

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http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf

http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf

http://www.bancomundial.org/es/country/peru/overview

161

ANEXO 1

Encuesta

1. ¿Cuenta usted con algún hijo en el grado escolar primaria?

2. ¿Su niño realiza actividades extraescolares?

3. ¿Qué tipo de actividades realiza su niño?

4. ¿Cuánto veces al año inscribe a su hijo en actividades académicas extraescolares,

teniendo en cuenta que cada inscripción tiene duración de un mes?

5. After School Like Home es un servicio de tutoría y asesoramiento de niños en nivel

primario después del horario escolar, ¿con que probabilidad lo adquiría?

6. Si desea contratar el servicio básico de After School - Like Home, ¿cuánto estaría

dispuesto a pagar?

7. Si desea el servicio más personalizado de After School - Like Home, ¿cuánto

estaría dispuesto a pagar?

8. Con nuestro servicio de tutoría y asesoría de tareas, ¿Cuántos meses al año haría

uso de After Shool - Like Home su niño?

9. ¿Estaría de acuerdo que el horario de servicio sea de 3 pm – 6:30 pm?

10. ¿Si usted pudiera elegir la ubicación de After School, que distrito preferiría?

11. Además del servicio de asesoría, ¿con que otro servicio le gustaría que cuente After

School?

12. ¿Qué promociones en el servicio le parece más atractivas?

13. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de este nuevo servicio?

14. ¿Qué característica es importante al momento de adquirir un servicio?

162

ANEXO 2

Entrevista a profundidad

Preguntas Generales

¿Qué sabe del mercado de servicios de cuidado post escolar?

¿Conoce algún servicio similar?

¿Conoce cuál es la demanda aproximada de este servicio?

Preguntas sobre el Producto

¿Qué le parece la idea de lanzar al mercado el servicio de cuidado y asesoramiento

de niños de nivel primario después del horario escolar?

¿Considera que funcionaria en el mercado peruano?

¿Consideras viable el lanzamiento de nuestro servicio?

Preguntas sobre el Precio

¿Qué precios maneja para sus colaboradores?

¿Cuáles son los estándares de calidad que manejan sus colaboradores?

¿Qué precio considera que debiera tener nuestro servicio?

¿Tiene una política de descuentos?

¿Qué políticas de pago maneja?

Preguntas sobre la Plaza

¿Considera que el local con la infraestructura mostrada son los ideales para

nuestro servicio?

¿Cree que podríamos ofrecer nuestro servicio de manera distinta?

¿Existe alguna estacionalidad o patrón de compra para la comercialización del

servicio?

163

Preguntas sobre la Promoción

¿Considera que para el ingreso al mercado se debería ofrecer promociones?

¿La publicidad es un elemento muy influyente para la comercialización del

servicio?

¿En especial que tipo de publicidad le ha sido exitosa?

Preguntas sobre el Cierre

¿Qué sugerencias nos podría ofrecer para que nuestro servicio sea exitoso?

164

ANEXO 3

Focus Group

Primera fase: Consta de las presentaciones de los participantes y su relación con el

servicio, de manera general.

¿Tiene conocimiento del servicio?

¿Consume o ha consumido el servicio alguna vez?

¿Le interesaría que se le brinde el servicio?

¿Dónde ha visto el servicio?

¿Qué características consideran relevantes en el servicio?

¿Qué piensa o que ideas se les pasan por la mente al hablar sobre el servicio?

¿Recuerda marcas similares?

¿Cuándo le interesaría adquirir este servicio?

¿Cuántos días u horas deciden adquirir de este servicio?

Segunda fase: realizar preguntas sobre el servicio, mostrando las bondades y

características del mismo.

¿Qué servicios consideran sustitutos al nuestro?

¿Cuál es su motivo de compra o adquisición?

¿Dónde generalmente adquiriría este servicio?

¿Cuánto es el gasto promedio que estaría dispuesto a pagar?

Tercera fase: Ahondamiento del servicio mostrando sus características más saltantes,

la publicidad, imagen y posicionamiento

¿Consideran que es un servicio innovador?

¿Haría algún cambio al servicio?

Con respecto a la presentación, ¿Qué opina sobre el slogan y el logo?

Estarían dispuestos a realizar el pago de “S/.1000.00” por servicio?

165

ANEXO 4

Brochure – Servicio de seguridad “G4S”

170

ANEXO 5

Brochure – Servicio de Limpieza “Limpie SAC”

173

ANEXO 6

Cotización – Servicio Contable “MultiConta”

174

ANEXO 7

Cotización – Servicio de Adecuación del local.

universidad san ignacio de...

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