universidad tecnolÓgica equinoccial direcciÓn...
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
DIRECCIÓN GENERAL DE POSGRADOS MAESTRIA EN AUDITORIA Y FINANZAS
TRABAJO DE GRADO
PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE:
MAGISTER EN AUDITORÍA Y FINANZAS
“PROGRAMA DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO MISIÓN SOLIDARIA
MANUELA ESPEJO EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE DEFENSA
NACIONAL CON EL PRESUPUESTO ASIGNADO POR LA SECRETARÍA
TÉCNICA DE DISCAPACIDADES EN EL PERÍODO 2013”
AUTOR:
ADRIANA LUCÍA TOASA MONTENEGRO
DIRECTOR:
DR. CARLOS ARIZAGA M.S.C.
Quito, Ecuador
Abril 2015
CERTIFICACIÓN DE ORIGINALIDAD
Yo Adriana Lucía Toasa Montenegro autora de la Tesis “PROGRAMA DE
EVALUACIÓN DEL PROYECTO MISIÓN SOLIDARIA MANUELA ESPEJO
EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL CON EL
PRESUPUESTO ASIGNADO POR LA SECRETARÍA TÉCNICA DE
DISCAPACIDADES EN EL PERÍODO 2013 declaro que los datos e información
presentados son reales.
Ing. Adriana Lucía Toasa Montenegro
DEDICATORIA
Dedico mi tesis a Dios y a mis padres. A Dios porque
ha estado conmigo a cada paso que doy, cuidándome
y dándome fortaleza para continuar, a mis padres,
quienes a lo largo de mi vida han velado por mi
bienestar y educación siendo mi apoyo en todo
momento.
AGRADECIMIENTO
Esta tesis es el resultado de esfuerzo y dedicación conjunta, por esto agradezco a
mi director de tesis Msc. Carlos Arízaga, a mis padres quienes a lo largo de toda mi
vida han apoyado y motivado mi formación académica, a mis profesores a quienes
les debo gran parte de mis conocimientos, gracias a su paciencia y enseñanza y
finalmente agradezco a esta prestigiosa universidad la cual abre sus puertas a
jóvenes como nosotros, para prepararnos para un futuro mejor.
ÍNDICE
RESUMEN .......................................................................................................... 1
ABSTRACT ........................................................................................................ 3
CAPÍTULO I ........................................................................................................ 4
1. ANTECEDENTES ........................................................................................... 4
1.1 Formulación del Problema ......................................................................... 5
1.2 Interrogantes del Problema ....................................................................... 6
1.3 Objetivos de la Investigación .................................................................... 7
1.3.1 Objetivo General ...................................................................................... 7
1.3.2 Objetivos Específicos ............................................................................ 7
1.4 Justificación de la Investigación ............................................................... 8
1.4.1 Justificación Metodológica ..................................................................... 8
1.4.2 Justificación Científica............................................................................ 8
1.4.3 Justificación Práctica .............................................................................. 8
1.5 Alcance de la Investigación ....................................................................... 9
2. QUÉ ES UN PROYECTO ............................................................................... 9
3. CARACTERÍSTICAS DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN .......................... 9
3.1 El Proyecto en la Planeación del Desarrollo .......................................... 11
4. CICLO DE VIDA DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN ............................ 11
4.1. Diseño - Formulación ............................................................................... 11
4.2. Preparación .............................................................................................. 12
4.3. Ejecución .................................................................................................. 13
4.4. Cierre ......................................................................................................... 13
4.5. Operación ................................................................................................. 13
4.6. Seguimiento y Evaluación Ex Post ......................................................... 14
5. CÓMO SE FORMULA UN PROYECTO DE INVERSIÓN ............................. 15
5.1. Análisis de Actores .................................................................................. 16
5.2. Análisis del Problema .............................................................................. 18
6. ÁRBOL DE PROBLEMAS ............................................................................ 18
6.1. Problema Central ...................................................................................... 19
6.2. Efectos ...................................................................................................... 19
6.3. Causas ...................................................................................................... 20
6.4. Lógica Causa-Efecto ................................................................................ 20
7. ÁRBOL DE OBJETIVOS .............................................................................. 20
7.1. Objetivo Central ........................................................................................ 21
8. FINES ........................................................................................................... 21
9. MEDIOS ........................................................................................................ 21
10. CÓMO SE FORMULAN LAS ALTERNATIVAS .......................................... 22
10.1. Definición de las Alternativas ................................................................ 22
10.2. Factibilidad de las Alternativas ............................................................. 23
11. FORMULACIÓN DE OBRAS Y ACCIONES ............................................... 23
12. IDENTIFICACIÓN DE OBRAS Y ACCIONES ............................................. 23
13. ANÁLISIS DE OFERTA - DEMANDA ......................................................... 25
13.1. Situación Actual ..................................................................................... 25
13.2. Oferta....................................................................................................... 25
13.3. Demanda ................................................................................................. 25
13.4. Interacción Oferta - Demanda ................................................................ 25
14. SITUACIÓN SIN PROYECTO U OPTIMIZADA .......................................... 25
15. CÓMO ELEGIR LA MEJOR ALTERNATIVA .............................................. 26
16. VALOR PRESENTE DE LOS COSTOS...................................................... 26
17. COSTO ANUAL EQUIVALENTE ................................................................ 26
18. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ................................................................ 29
18.1. Evaluación Social Vs. Privada ............................................................... 29
19. VALOR PRESENTE NETO ......................................................................... 31
20. TASA INTERNA DE RETORNO ................................................................. 31
21. TASA DE RENDIMIENTO INMEDIATO ...................................................... 32
22. CÓMO INTERPRETAR EL VPN-TIR-TRI ................................................... 33
23. CONSIDERACIONES ................................................................................. 33
CAPÍTULO II ..................................................................................................... 34
2. MARCO LEGAL ........................................................................................... 34
2.1 Decreto de Creación de la SETEDIS .................................................... 34
2.2. Convenio de Cooperación Interinstitucional ...................................... 38
2.3. Adendum al Convenio de Cooperación Interinstitucional ................. 47
2.4. Instructivo para Validación de Presupuestos ..................................... 51
2.5. Papeles de Trabajo para Realizar el Programa de Evaluación ……...53
CAPÍTULO III .................................................................................................... 74
3. ANÁLISIS DE DOCUMENTACIÓN MIDENA 2013 ...................................... 74
3.1. Acta Agrucomge ................................................................................... 75
3.2. Acta Paquisha ....................................................................................... 76
3.3. Acta Brigada Reino de Quito ............................................................... 76
3.4. Acta Brigada de Infantería No 13 Pichincha ....................................... 77
3.5. Acta Brigada No 9 Patria ...................................................................... 84
3.6. Acta Brigada No 11 Galápagos ............................................................ 85
3.7. Acta Brigada No 67 Montúfar ............................................................... 86
3.8. Acta Brigada No 13 Esmeraldas .......................................................... 87
3.9. Acta Brigada No 7 Loja......................................................................... 93
3.10. Acta Fuerte Militar Miguel Iturralde ..................................................... 97
3.11. Acta Batallón No 62 Zamora .............................................................. 100
3.12. Acta Grupo de Caballería Yaguachi .................................................. 101
3.13. Acta Batallón Mayor Galo Molina ...................................................... 102
3.14. Acta Brigada No 5 Guayas ................................................................. 103
3.15. Acta Escuela de Aviación del Ejército .............................................. 113
3.16. Acta Batallón No 14 Marañon ............................................................ 114
3.17. Acta de Brigada de Artillería No 27 Portete ...................................... 117
3.18. Acta Brigada de Infantería No 1 El Oro ............................................ 124
3.19. Acta IV de Amazonas ......................................................................... 127
3.20. Acta Brigada de Selva No 17 Pastaza ............................................... 129
3.21. Acta de Selva No 21 Cóndor ............................................................. 130
3.22. Acta FAE-COS2 ................................................................................... 131
3.23. Acta Grupo de Fuerzas Especiales No 53 Rayo .............................. 132
3.24. Acta Base Naval Jaramijo .................................................................. 133
3.25. Acta Grupo de Caballería No 12 Tnte. Ortiz ...................................... 134
3.26. Acta Grupo de Fuerzas Especiales No 26 Cenepa ........................... 136
CAPÍTULO IV ................................................................................................. 137
4. PRESENTACIÓN DE RESULTADOS ......................................................... 137
4.1. Cédula Presupuestaria Remitida por MIDENA 2013 ........................ 137
4.2. Informe del Programa de Análisis .................................................... 150
CAPITULO V .................................................................................................. 166
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................ 166
5.1. Conclusiones Generales .................................................................... 166
5.2. Conclusiones Específicas .................................................................. 166
5.3. Recomendaciones Generales ............................................................ 167
5.4. Recomendaciones Específicas .......................................................... 168
ANEXO 1 ....................................................................................................
BIBLIOGRAFÍA ..........................................................................................
1
RESUMEN
En julio de 2009, la Vicepresidencia de la República emprendió la Misión Solidaria
Manuela Espejo, el primer estudio bio-psicosocial, clínico y genético de discapacidad,
con el fin de hacer un diagnóstico integral de todos los casos a nivel nacional y
delinear políticas de Estado, en atención, inclusión y prevención de las
discapacidades.
La Misión Solidaria Manuela Espejo parte de una investigación social y clínica
para estudiar y registrar georreferencialmente a todas las personas con
discapacidad; esto permite conocer con exactitud quiénes son, cuántos son, dónde
están, cómo están y que necesitan todas y cada una de las personas con
discapacidad que habitan el territorio ecuatoriano.
Para conseguir la cooperación del Ministerio de Defensa Nacional inicialmente
la Vicepresidencia firmo un convenio en la que este se compromete a apoyar en las
tareas de logística para el almacenamiento, transportación y distribución de las
ayudas requeridas.
La Vicepresidencia de la República, a través de la Secretaría General, previo
informe de la Subsecretaría Administrativa Financiera deberá aprobar el presupuesto
enviado por parte del Ministerio de Defensa Nacional a través de la Unidad Militar
Operativa Provincial que este designe, para cubrir el compromiso estipulado.
Las Unidades Militares Operativas designadas deberán presentar ante la
Subsecretaría Administrativa Financiera de la Vicepresidencia de la República,
SETEDIS la liquidación financiera con los justificativos que correspondan sobre los
montos transferidos; con el fin de dar a conocer el origen, planificación y ejecución
del Proyecto “Manuela Espejo”, por lo que se debía analizar y auditar todos los
gastos generados; razón por la cual se decide hacer este programa de evaluación al
proyecto.
2
El proceso de evaluación se lo ha dividido en cinco capítulos para facilitar la
comprensión y análisis del mismo.
El primer capítulo trata sobre la fase de creación de la Secretaría Técnica de
Discapacidades sus principales atribuciones y responsabilidades; además da las
pautas esenciales para la creación de un proyecto de inversión social sus
características, su ciclo de vida y grado de evaluación.
El segundo capítulo expone toda la normativa legal sobre la cual
fundamentaremos nuestro proceso de análisis, como por ejemplo el convenio,
adendum, normas y políticas internas que debieron haber sido aplicadas por el
Ministerio de Defensa Nacional para la realización de gastos.
El tercer capítulo contiene el análisis cuantitativo de cada una de las unidades
militares que ejecutaron parte del presupuesto asignado por la Secretaría Técnica de
Discapacidades durante el período 2013.
El capítulo cuatro muestra las cédulas presupuestarias de cada unidad militar
durante el año 2013 que fueron la base de revisión y preparación del informe
consolidado del análisis realizado, mismo que también se encuentra adjunto en este
capítulo.
En el capítulo cinco finalmente se presentan las conclusiones y
recomendaciones obtenidas después del proceso de análisis realizado.
3
ABSTRACT
This analysis aims primarily to verify that the expenditure incurred during the
execution of Manuela Espejo Solidarity Mission Project , conducted by the Ministry of
National Defense appropriate as authorized by the Vice President of the Republic and
SETEDIS as stipulated in the Addendum and from Institutional Cooperation
agreement Between The Vice of Republic and Ministry of National Defense, for The
implementation of Human Support , Technical , Logistics And Security in The National
Action Plan Manuela Espejo.
Secondly, this analysis will verify that the funds provided for this project social
investment is made have been administered in a lawful and effective as the
Comptroller General requested the project is liquidated and the Technical Secretariat
of Disability lacked staff qualified to perform the financial and administrative analysis
of the project.
Keywords: SETEDIS, MIDENA, addendum, Project, Analysis Settlement
4
CAPITULO I
1. ANTECEDENTES
En julio de 2009, la Vicepresidencia de la República emprendió la Misión Solidaria
Manuela Espejo, el primer estudio bio-psicosocial, clínico y genético de la
discapacidad, con el fin de hacer un diagnóstico integral de todos los casos a nivel
nacional y delinear políticas de Estado, en atención, inclusión y prevención de las
discapacidades.
Durante su trabajo se identificaron los casos más críticos, es decir, aquellos en
que las personas con discapacidad intelectual, física severa o con multi-
discapacidades, viven en un entorno de extrema pobreza, siendo, en muchas
ocasiones, abandonados por sus familiares en largas jornadas, debido a su urgencia
de ganarse la vida en las calles o en el campo.
La Misión Solidaria Manuela Espejo parte de una investigación social y clínica
para estudiar y registrar georreferencialmente a todas las personas con
discapacidad; esto permite conocer con exactitud quiénes son, cuántos son, dónde
están, cómo están y que necesitan todas y cada una de las personas con
discapacidad que habitan el territorio ecuatoriano.
Para conseguir la cooperación del Ministerio de Defensa Nacional inicialmente
la Vicepresidencia firmo un convenio en la que este se compromete a apoyar en las
tareas de logística para el almacenamiento, transportación y distribución de las
ayudas requeridas.
La Vicepresidencia de la República, a través de la Secretaría General, previo
informe de la Subsecretaría Administrativa Financiera deberá aprobar el presupuesto
enviado por parte del Ministerio de Defensa Nacional a través de la Unidad Militar
Operativa Provincial que este designe, para cubrir el compromiso estipulado.
5
Las Unidades Militares Operativas designadas deberán presentar ante la
Subsecretaría Administrativa Financiera de la Vicepresidencia de la República, la
liquidación financiera con los justificativos que correspondan sobre los montos
transferidos
Fase de creación de la Subsecretaría Técnica de Discapacidades:
El 30 de mayo del 2013 se crea la Secretaría Técnica de Discapacidades, como
entidad adscrita a la Vicepresidencia de la República, con personalidad jurídica,
autonomía administrativa y financiera, para la coordinación intersectorial de la
implementación y ejecución de la política pública en materia de discapacidades.
Entre sus principales atribuciones está el coordinar e implementar el proceso de
transferencia de la Misión “Solidaria Manuela Espejo”, al Ministerio de Salud; para lo
cual deberá liquidar los fondos y partidas asignadas al Ministerio de Defensa
Nacional para la ejecución de la misión.
Con el fin de dar a conocer el origen, planificación y ejecución del Proyecto
“Manuela Espejo” en este primer capítulo se elaborará una guía básica para el
planteamiento de un proyecto.
1.1 Formulación Del Problema
Una vez identificadas las necesidades de las personas con discapacidad, en la fase
de diagnóstico, la Misión Solidaria “Manuela Espejo” emprendió una fase de atención
integral para llegar con ayudas técnicas (colchones y cojines anti-escaras, sillas de
ruedas, especiales, para evacuar, bastones de diversos tipos, pañales, protectores
de colchones, bideles entre otros), atención médica, vivienda y bono de 240 dólares
en caso de requerirlo, además de rehabilitación, nutrición, derechos y autoestima.
6
Para esta fase se contó con brigadas que fueron conformadas por un
especialista en salud, militar, conductor y un voluntario, quienes se encargan de
entregar las ayudas técnicas en cada hogar de las personas con discapacidad.
¿Fueron administrados adecuadamente los fondos asignados al Ministerio de
Defensa Nacional, para la ejecución del Proyecto Misión Solidaria Manuela Espejo
en el período 2013?
1.2 Interrogantes Del Problema
Para determinar la situación del problema principal es necesario dar solución a una
serie de inquietudes, entre las cuales se mencionan:
¿Qué problemas pueden presentarse en la administración del presupuesto
asignado para la ejecución del Proyecto Misión Solidaria Manuela Espejo?
¿Cómo se puede controlar y supervisar la administración de los fondos
destinados para el Proyecto Misión Solidaria Manuela Espejo?
¿En base a qué tipo de leyes o parámetros se evaluará el gasto realizado por
el MIDENA para la ejecución del Proyecto MSME?
¿Se puede mejorar la administración de fondos asignados a un proyecto de
inversión social?
La administración de los fondos asignados al Ministerio de Defensa Nacional
para la ejecución del Proyecto Misión Solidaria Manuela Espejo fue utilizado de
acuerdo a lo establecido en el Convenio de Cooperación Interinstitucional Entre La
Vicepresidencia De La República y El Ministerio De Defensa Nacional, Para La
Implementación De Apoyo Humano, Técnico, Logístico Y De Seguridad En El Plan
De Acción Nacional Manuela Espejo En El Año 2011.
7
1.3 Objetivos De La Investigación
1.3.1 Objetivo General
Evaluar la administración de fondos asignados al MIDENA para la ejecución del
Proyecto Misión Solidaria Manuela Espejo con el fin de reconocer los valores que
fueron invertidos adecuadamente según lo dispuesto en el Convenio de
Cooperación, evitar la malversación de fondos y mejorar, proponer e instaurar
políticas de control para próximos proyectos.
1.3.2 Objetivos Específicos
Analizar los riesgos administrativos y financieros que se pueden presentar en la
ejecución del Proyecto Misión Solidaria Manuela Espejo.
Establecer las políticas y reglamentos del convenio que permiten reconocer o
glosar los gastos realizados por el MIDENA en la ejecución del Proyecto Misión
Solidaria Manuela Espejo.
Evaluar los gastos ejecutados para verificar si cumplen con los parámetros
establecidos en el convenio, son reconocidos o no justificados.
Proponer políticas de control interno que permitan salvaguardar los fondos de
inversión asignados a la ejecución de Proyectos públicos de orden social.
8
1.4 Justificación De La Investigación
1.4.1 Justificación Metodológica
Para el análisis de riesgos administrativos y financieros por los que se pueden
producir malversación de fondos respecto a los gastos ejecutados por parte del
MIDENA; se llevará a cabo una auditoria.
1.4.2 Justificación Científica
Por medio de textos, registros y demás argumentos de orden científico y teórico; se
obtendrá la información para aplicar la técnica de auditoría adecuada, y sobre
políticas y reglamentos propios del convenio se aplicarán los parámetros de
reconocimiento o glosa de los gastos ejecutados.
1.4.3 Justificación Práctica
Los resultados de esta investigación podrán ser utilizados por la SETEDIS para
reconocer o no justificar los gastos realizados por el MIDENA para la ejecución del
Proyecto Misión Solidaria Manuela Espejo y aplicar las sanciones establecidas en el
convenio.
El MIDENA podrá aplicar las medidas correctivas establecidas por el programa
de evaluación y así completar la información requerida e incrementar el porcentaje
de gastos reconocidos y aprobados.
Además las observaciones y recomendaciones de control interno permitirán
establecer nuevas políticas y técnicas de evaluación para el análisis de futuros
proyectos.
9
1.5 Alcance De La Investigación
El alcance del programa de evaluación se centrará en el presupuesto asignado por la
Secretaría Técnica de Discapacidades al Ministerio de Defensa Nacional durante el
período 2013, para la ejecución del Proyecto Manuela Espejo a nivel nacional.
Este presupuesto a su vez fue entregado a varias unidades militares las cuales
deben ser evaluadas una a una para verificar el cumplimiento de políticas y reglas
establecidas en el convenio; así proceder al reconocimiento o a la no justificación de
los montos gastados.
2. QUÉ ES UN PROYECTO
Un proyecto es un conjunto de acciones que permiten el cumplimiento de un objetivo.
Desde el punto de vista financiero, las inversiones se refieren a la adquisición,
construcción o mejora de activos (activos fijos, activos intangibles, acciones,
actividades sociales). En el sector gubernamental la inversión es, por lo común,
sinónimo de obra pública, servicios y equipamiento.
En estos términos, un proyecto de inversión es un conjunto irrepetible de
elementos lógicamente relacionados, tecnológica y cronológicamente ordenados que
se ejecutan en un período de tiempo y tiene como objetivo resolver un problema,
cubrir una necesidad o aprovechar una oportunidad.
Para que una decisión de financiamiento sea óptima, debe considerar los
recursos necesarios (costos), el beneficio futuro y la probabilidad de que los
resultados difieran de lo esperado (riesgo).
3. CARACTERÍSTICAS DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN:
Es único en tiempo, ubicación y contexto.
Tiene fechas de inicio y término.
10
Tiene un objetivo definido que responde a un problema, necesidad u
oportunidad.
Tiene beneficiarios definidos.
Plantea actividades interrelacionadas y ordenadas.
Utiliza recursos para realizar las actividades (costos).
Genera productos y/o servicios (beneficios).
Implica un grado de incertidumbre (riesgo).
Eleva el nivel actual de capital físico, humano o social.
Un proyecto de inversión tiene como objetivo la formación bruta de capital
(físico y/o humano) para la solución de un problema específico, la atención de una
necesidad o el aprovechamiento de una oportunidad. Este implica la utilización de
recursos (costos) para el logro de resultados (beneficios) en un determinado período
de tiempo (vida útil del proyecto).
Todo proyecto tiene costos independientemente de quien los pague. Siempre
que un proyecto se lleve a cabo, se utilizan recursos provocando costos a fin de
obtener beneficios que ayuden a solucionar un problema, o bien, que aumenten o
mejoren la producción de algún bien o servicio.
Los proyectos de inversión se pueden dividir en componentes que requieren la
realización de acciones y actividades para materializarse.
Componentes: Bienes o servicios que el proyecto debe entregar durante su
ejecución o al finalizar esta.
Actividades: Tareas que se tienen que llevar a cabo para producir un
componente.
Logística: Tareas derivadas de las acciones.
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3.1 El Proyecto en la Planeación del Desarrollo
Es un instrumento idóneo para asignar recursos.
A través de ellos es posible cumplir con los objetivos de los Planes de
Desarrollo.
El éxito de los planes depende de una adecuada selección de proyectos.
Materializa mejores índices de bienestar y desarrollo de las comunidades.
Fomenta el crecimiento económico: producción de más y mejores bienes y
servicios.
Promueve la coherencia entre planes, programas y presupuesto.
4. CICLO DE VIDA DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN:
Diseño – Formulación
Preparación
Ejecución
Cierre
Operación
Seguimiento
Evaluación.
4.1 Diseño – Formulación: Es la etapa inicial del proyecto, donde se analizan las
primeras ideas sobre problemáticas, causa, efectos, alternativas de solución, actores
involucrados, si es benéfico, factible y pertinente al contexto. Las ideas se
transformaron en un anteproyecto.
12
En un anteproyecto deben incluirse los problemas, objetivos, acciones, metas,
indicadores de seguimiento, beneficios esperados, estimaciones de los recursos
requeridos (personas, capital, equipo) y la duración del proyecto.
4.2 Preparación: La valoración o evaluación de alternativas es parte fundamental de
la preparación del proyecto. Con el uso de información primaria o secundaria se toma
una decisión respecto a las alternativas de solución.
Que alternativas son factibles.
Cuál es la alternativa óptima en términos técnicos, económicos, sociales y
ambientales.
Una vez seleccionada la mejor alternativa se inicia la etapa de preparación, que
comprende la realización de los estudios técnicos necesarios para evaluar la
rentabilidad. En esta etapa también deben diseñarse los mecanismos de monitoreo y
evaluación que se realizarán durante la ejecución y al cierre del proyecto.
Durante la preparación del proyecto se definen con claridad los objetivos,
componentes, metas, indicadores de seguimiento, costos detallados, cronogramas
de inversión, también se asigna un administrador (en casos de proyectos grandes o
técnicamente complejos). De las definiciones anteriores se elabora un plan maestro
con detalles de programas, requerimientos de recursos y presupuestos.
Podemos evaluar la rentabilidad de un proyecto en al menos dos niveles:
Perfil: Se basa en información secundaria (información disponible con que
cuenta la dependencia, revistas especializadas, artículos, libros y estudios
relacionados) generalmente cifras estimativas, opiniones de expertos e
información cualitativa. Incluye también la experiencia profesional y el criterio de
los evaluadores.
Pre factibilidad: se utiliza información de estudios técnicos, cotizaciones y
encuestas, elaborados especialmente para llevar a cabo la evaluación. La
13
información deberá ser más detallada, precisa y verificable, especialmente en la
cuantificación y valoración de los costos y beneficios.
Comparar alternativas mediante indicadores costo-eficiencia, costo-beneficio y
verificar la consistencia del proyecto es lo que se conoce como evaluación ex-ante,
ésta se realiza con el objetivo de asegurar el retorno económico y social de la
inversión, y con ello aumentar las probabilidades de sostenibilidad del proyecto.
En síntesis, la fase de preparación asegura:
• Que la alternativa seleccionada es la más conveniente.
• Que el proyecto es una solución factible al problema planteado.
• Que el proyecto tiene estándares técnicos e indicadores de rentabilidad
mayores que proyectos similares (alternativas).
4.3 Ejecución: Consiste en instrumentar las acciones que materializarán el proyecto
preparado. Realizar el proceso de seguimiento al progreso del proyecto, actualizar
los planes de proyecto y vigilar de cerca el equipo son responsabilidades clave en
esta etapa. Ocuparse de cambios propuestos en el trabajo futuro o en los objetivos
del proyecto es, quizá, la tarea más desafiante de todas.
4.4 Cierre: En la fase de cierre se revisan los resultados alcanzados y se entrega el
proyecto a quién lo operará.
Los proyectos pueden sufrir cambios durante esta fase, tales como aplazar inicio,
fusionarse con proyectos complementarios, modificar su escala o tecnología de
producción, no ejecutarse, etc.
4.5 Operación: En esta fase inicia la producción del bien o servicio para el
cumplimiento del objetivo del proyecto, que contribuye a la solución del problema.
Aquí comienza la generación de los beneficios de la inversión.
14
4.6 Seguimiento y Evaluación Ex Post: El seguimiento se realiza a lo largo de la
ejecución del proyecto y hasta su evaluación, de acuerdo al esquema diseñado en la
etapa de preparación. La recopilación de información estructurada durante la fase de
seguimiento, permitirá evaluar el proyecto y tomar decisiones sobre su operación,
sobre proyectos similares, sobre el desempeño del equipo administrador, entre
muchas otras.
Algunas preguntas que se espera responder con la información recopilada en el
seguimiento y evaluación son:
Sobre el diseño de proyecto
¿Los componentes y las acciones fueron pertinentes al contexto de
ejecución del proyecto?
¿La alternativa de solución elegida fue aceptada por los beneficiarios?
¿Es sustentable en el mediano/largo plazo?
Sobre la gerencia o administración del proyecto
¿Se cumplió a tiempo con lo programado?
¿El equipo técnico tuvo la capacidad de llevar a cabo sus tareas?
¿Se utilizaron los recursos de manera eficiente?
¿La programación del gasto fue correcta?
¿Fueron suficientes los recursos?
Sobre los resultados del proyecto
¿Se cumplieron en tiempo las metas definidas en tiempo y forma?
¿Se entregaron los resultados esperados? ¿Éstos tienen las características
predefinidas
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¿Qué factores impidieron/contribuyeron a la realización de las metas
propuestas?
¿Cómo perciben los beneficiarios el proyecto?
Sobre el impacto del proyecto
¿Se alcanzaron los propósitos de mediano plazo?
¿Los cambios generados por el proyecto son sustentables en el largo
plazo?
¿El proyecto generó comportamientos inesperados de parte de los
beneficiarios? (Resultados no previstos)
¿Los resultados no previstos fueron negativos o positivos?
5. ¿CÓMO SE FORMULA UN PROYECTO DE INVERSIÓN?
Una vía sencilla pero cuidadosa para formular un proyecto de inversión considera los
siguientes aspectos:
5.1 Análisis de Actores. Consiste en identificar a los actores involucrados, los
intereses y expectativas, con el propósito de aprovechar y potenciar el apoyo de
éstos cuando sus intereses son coincidentes o complementarios al proyecto y
disminuir la oposición de personas y grupos con intereses opuestos al proyecto.
(Aldunate, 2004)
5.2. Análisis del Problema. Incluye la identificación del problema, sus efectos, las
causas que lo generan y los medios que contribuirán a su solución.
¿Cómo se formulan las alternativas? Un problema puede solucionarse de
diversas maneras. Es necesario identificar las alternativas y valorarlas de acuerdo a
su factibilidad técnica, económica, social y ambiental.
16
Evaluación de las alternativas y selección de la opción óptima. Una vez
identificadas las alternativas de solución se deben evaluar los costos y beneficios
que generan, además de su viabilidad técnica, político – social, ambiental y
económica a fin de determinar cuál de ellas es óptima.
5.1 Análisis de Actores.
Al formular un proyecto es indispensable identificar y analizar los intereses y
expectativas de los actores y grupos afectados, involucrados o interesados en éste.
Sus intereses pueden ser coincidentes, complementarios o antagónicos. Aprovechar
y potenciar el apoyo de los involucrados con intereses coincidentes o
complementarios al proyecto es fundamental. Además, conocer al detalle a los
involucrados/interesados, ayuda a disminuir la oposición y conseguir el apoyo de los
indiferentes. (Aldunate, 2004)
Las principales tareas a desarrollar en un análisis de involucrados son:
Identificar y caracterizar grupos, entidades, organizaciones y personas que
tienen interés o son beneficiados/perjudicados directa o indirectamente con el
proyecto.
Categorizarlos por áreas de interés (beneficiarios del proyecto, opositores a éste,
entidades reguladoras o supervisoras).
Analizar sus problemas, necesidades, intereses y expectativas, con el objetivo
de determinar su posición y la fuerza con que actuarán en caso de realizar el
proyecto. También es necesario analizar sus fortalezas y debilidades (nivel de
organización, peso económico o político, entre otros).
Estudiar qué posición han adoptado antes frente a proyectos de características
similares y que acciones han realizado.
Estudiar el impacto que los distintos involucrados podrían tener sobre la
ejecución y operación del proyecto.
17
El siguiente esquema facilita el análisis de actores:
Tabla 1. Mapeo de actores.
Actor Posición respecto al proyecto o
problema
Persona
Organización
Grupo empresarial
Institución Gubernamental
Etnia
Afectado
Beneficiado
A favor del proyecto
En contra del proyecto
Indiferente
Poder especifico Medidas relevantes
Líder de opinión
Instancia - normativa
Movilización social
Decisión de financiamiento
Socialización de beneficios
Inclusión en proyectos
Concientización del problema
Confrontación
Exposición publica
18
5.2 Análisis del Problema
El punto más importante para formular, preparar y evaluar un proyecto es identificar
correctamente el problema. Ello constituye el primer paso para mejorar la situación
actual. Lo más común es que se conozcan los efectos de un problema (síntomas),
pero rara vez existe un diagnóstico que identifique sus causas.
El error más común es aquél en que confundimos un problema con la “ausencia
de infraestructura, equipamiento o servicios”; no es lo mismo decir “falta un hospital”,
que “existen altas tasas de mujeres con problemas gineco-obstétricos” en un lugar
específico (problema). En este caso, no se propone directamente construir un
hospital, sino encontrar y valorar diversas estrategias para disminuir las altas tasas
de problemas gineco-obstétricos.
Un proyecto que se diseñe enfocándose en las causas directas e indirectas de
un problema, tendrá mayores impactos y de más largo plazo. Para la identificación
del problema central, sus causas y efectos existen distintas herramientas o métodos.
Enseguida se presenta un ejemplo que muestra cómo formular un proyecto de
inversión pública, a partir de la identificación de un problema, sus causas y efectos.
6. ÁRBOL DE PROBLEMAS
Este método se conoce así ya que asemeja a un árbol donde las raíces son las
causas, el tronco es el problema central y las ramas son los efectos del problema.
Para elaborar el árbol de problemas se requiere:
1. Identificar los principales problemas de la situación actual (lluvia de ideas)
2. Identificación del problema central.
3. Anotar las causas del problema central (raíces)
4. Anotar los efectos provocados por el problema central (ramas)
19
5. Elaborar un esquema que muestre las relaciones causa - efecto en forma de un
árbol.
6. Formular en pocas palabras el problema central (tronco)
7. Verificar la lógica causal del esquema completo (direccionalidad causa-efecto)
6.1 Problema Central
El problema central en nuestro ejemplo es registrar georreferencialmente a todas las
personas con discapacidad; para conocer con exactitud quiénes son, cuántos son,
dónde están, cómo están y que necesitan todas y cada una de las personas con
discapacidad que habitan el territorio ecuatoriano.
6.2 Efectos
El siguiente paso es analizar los efectos que dicho problema provoca en la
población, en el ambiente o en el desarrollo económico y social. Algunas sugerencias
son:
Anotar primero los efectos directos;
Examinar los efectos anotados (primer nivel) y determinar si éstos a su vez
provocan otros efectos (segundo nivel) sobre el medio, las personas o la
economía.
En el caso de nuestro proyecto, los efectos identificados en el primer nivel son:
(1) conocer la ubicación de todas las personas con discapacidad a nivel nacional y
(2) entregar la ayuda necesaria para mejorar las condiciones de vida de este grupo
prioritario.
Los efectos de segundo nivel son: (1.1) cuántas personas con discapacidad
existen a nivel nacional (1.2) que tipos de enfermedades existen y (2.1) costos por la
ejecución del proyecto.
20
Los de tercer nivel son: (1.1.1) en qué condiciones viven y (2.1.1) quién ayudará
en la logística y administración del proyecto.
6.3 Causas
Se analizan las causas que han dado origen al problema y se plantean dos
preguntas ¿qué ha llevado a la existencia del problema? y ¿qué ha llevado a la
existencia de dichas causas?
Al igual que en los efectos, se analizan las causas más directas y luego las
causas que originan éstas.
6.4 Lógica Causa – Efecto
Por último es necesario revisar la lógica causal que dio origen a la estructura del
árbol de problemas. Si no se mantiene la relación de causalidad entre niveles de
causas y efectos será necesario volver atrás y reformular la estructura. Ya que el
árbol de problemas está completo, el siguiente paso es construir el árbol de
objetivos.
7. ÁRBOL DE OBJETIVOS
El árbol de objetivos es una representación de la situación esperada al resolver el
problema, para construirlo se parte de árbol de problemas y se define que:
Si algo faltaba, ahora existirá.
Si un bien estaba deteriorado, ahora estará en buenas condiciones.
Si la población sufría, ya no lo hará más. (Aldunate, 2004)
En la definición del objetivo central se hace un revelado fotográfico, es decir,
cambio de negativo a positivo. Los objetivos deben ser: realistas, eficaces,
coherentes y cuantificables.
21
7.1 Objetivo Central
En el ejemplo, el problema central identificado es: “Registrar georreferencialmente a
todas las personas con discapacidad; para conocer con exactitud quiénes son,
cuántos son, dónde están, cómo están y que necesitan todas y cada una de las
personas con discapacidad que habitan el territorio ecuatoriano” y el objetivo central
es: “ Mejorar sus condiciones de vida”.
Al igual que en el árbol de problemas donde el problema central se ubicaba en
el tronco del árbol, en el árbol de objetivos el objetivo central también se debe ubicar
en el tronco.
Ramas: Fines.
Tronco: Objetivo central.
Raíces: Medios.
8. FINES
Los efectos negativos que generaba el problema serán los fines que perseguimos
con la solución de éste. En el caso del Proyecto Manuela Espejo, los fines de primer
nivel son: (1) determinar el número de personas con discapacidad a nivel nacional y
(2) Mejorar las condiciones de vida de estas personas. Los de segundo nivel son:
(1.1) ubicar geográficamente a las personas con discapacidad, (1.2) examinar a las
personas con discapacidad y (2.1) invertir en las necesidades de este grupo de
personas con capacidades especiales. Los de tercer nivel son: (1.1.1) dotar de
bienes y recursos para su manutención y (2.1.1) administración adecuada de los
recursos asignados.
9. MEDIOS
Las causas identificadas en el árbol de problemas darán origen a los medios
necesarios para solucionar efectivamente el problema.
22
Los medios identificados de primer nivel son: (1) estudios técnicos y (2)
personal médico. Los de segundo nivel son: (1.1) georreferenciación, (1.2) médicos
especialistas y (1.3) ayuda de personal militar en la logística del proyecto.
10. ¿CÓMO SE FORMULAN LAS ALTERNATIVAS?
Una vez construidos los árboles de problemas y objetivos, es posible identificar las
alternativas para solucionar el problema central; éstas se obtienen analizando los
medios identificados en el árbol de objetivos.
Una alternativa de solución se construye con los medios suficientes para
contribuir de manera significativa al logro del objetivo central.
¿Cuántas alternativas podemos plantear? Para identificar las alternativas de
solución, se agrupan los medios directos que dan origen a una o varias alternativas
de proyecto. Los medios directos son conjuntivos si se requiere de todos ellos para
garantizar el logro del objetivo central y disyuntivo si se demuestra que con uno o
algunos se logra el objetivo central.
En el caso del Proyecto Manuela Espejo, (1.1) georreferenciación, (1.2)
médicos especialistas son conjuntivos y (1.1) con (1.2) son disyuntivos con (1.3)
ayuda de personal militar en la logística del proyecto.
10.1 Definición de las Alternativas
En el nivel de medios directos, ¿cuántas alternativas se pueden plantear, de manera
que cada una asegure que el tomate sea recolectado sin deterioro?
Se plantean dos alternativas de solución: Ubicación de personas con
discapacidad a nivel nacional. Esta alternativa comprende la 1.1) georreferenciación,
(1.2) médicos especialistas
Mejorar las condiciones de vida de estas personas. Esta alternativa actúa a
través de la (2) invertir en las necesidades de este grupo de personas con
23
capacidades especiales ya que de esta manera se logrará mejorar las condiciones
de vida de estas personas.
10.2 Factibilidad de las Alternativas
El siguiente paso es analizar, en forma preliminar, la factibilidad de cada alternativa.
Para ello es conveniente considerar los siguientes aspectos:
Viabilidad técnica de construir o implementar la alternativa.
Aceptabilidad de la alternativa por la comunidad.
Financiamiento requerido vs disponible.
Capacidad institucional para ejecutar y administrar la alternativa de proyecto.
Impacto ambiental.
11. FORMULACIÓN DE OBRAS Y ACCIONES
Las obras y acciones contempladas para cada medio deben ser suficientes para su
cumplimiento. Es necesario considerar al menos una obra o acción factible por cada
medio de nivel inferior.
12. IDENTIFICACIÓN DE OBRAS Y ACCIONES
Una vez formuladas las acciones, es conveniente analizar en forma genérica, la
viabilidad de realizar cada una de ellas, con lo que descartamos ciertas acciones que
no será posible materializar. Además, será necesario tomar en cuenta que:
Las acciones complementarias son aquellas que son factibles en conjunto y que,
como su nombre lo indica, complementan sus aportes a la solución del
problema, por lo tanto es posible agruparlas.
Las acciones excluyentes no son posibles en conjunto, éstas nos ayudan a
decidir una estrategia.
24
Verificar el grado de interdependencia entre las acciones propuestas y agrupar
las que sean complementarias. Cada agrupación de acciones complementarias
podrá configurar una alternativa.
Hasta este punto, usted:
Identificó el problema central, cuáles son sus causas y sus consecuencias.
Formuló las alternativas que contribuyen a la solución de las causas y definió
los fines, objetivos y medios para solucionar el problema.
Para conocer los beneficios atribuibles al proyecto, es necesario analizar el
bien o servicio que producirá, su oferta, su demanda y el resultado de la interacción
de ambas cuando no se cuenta con el proyecto (la situación actual).
La situación sin proyecto u optimizada se refiere a la implementación de
mejoras administrativas o soluciones parciales que no excedan el 15% del costo total
del proyecto.
En la solución de un problema de congestión vial, es preciso analizar las
condiciones actuales de la carretera, cuál es la demanda de uso en diferentes
horarios y por tipo de vehículos. Una vez que se realiza este análisis, habrá que
preguntarse ¿Qué mejoras administrativas o de bajo costo pueden contribuir a
solucionar el problema de la congestión vial? Por último ¿Cuáles son los cambios
observados gracias a la implementación de dichas medidas?
En nuestro ejemplo, el bien que se espera cambiar con la implementación de
un proyecto es determinar la cantidad de personas con discapacidad a nivel nacional
ubicarlas geográficamente y mejorar sus condiciones de vida con la ejecución del
Proyecto Manuela Espejo.
25
13. ANÁLISIS DE OFERTA-DEMANDA
El análisis de la oferta – demanda brinda una imagen del comportamiento de los
bienes y servicios en el mercado.
13.1 Situación Actual
La situación actual es la descripción general de la problemática que afecta un
determinado espacio geográfico.
13.2 Oferta
La oferta es la cantidad disponible en el mercado actual del bien o servicio a analizar.
13.3 Demanda
La demanda es la cantidad de bienes y servicios que se consumen actualmente.
13.4 Interacción Oferta-Demanda
En la interacción oferta-demanda se analiza si existe un déficit o superávit del bien o
servicio y qué consecuencias tiene esto.
14. SITUACIÓN SIN PROYECTO U OPTIMIZADA
Las optimizaciones son medidas administrativas o inversiones de bajo costo (15%
máximo del valor del proyecto). Son la base a partir de la cual se evalúa el proyecto
con el fin de no atribuirle beneficios que no le corresponden y así no sobrevalorarlo.
(Inversiones, Metodología para la evaluación de proyectos de inversión pública)
En esta situación la oferta toma en cuenta las optimizaciones que pueden
llevarse a cabo para mejorar la provisión del bien o servicio, y así disminuir los
efectos del problema.
Puede que en algunos proyectos no exista una optimización debido a que el
bien o servicio que se proveería con el proyecto no tiene sustitutos de menor costo.
26
15. ¿CÓMO ELEGIR LA MEJOR ALTERNATIVA?
La elección de la mejor alternativa puede estar determinada por diversos criterios:
menores costos, mejor tecnología, barreras legales, conflictos sociales.
Uno de los criterios económicos es verificar que alternativa tiene menor costo,
dado que todas generan los mismos beneficios.
16. VALOR PRESENTE DE LOS COSTOS (VPC)
El VPC es la suma de los costos en el horizonte de evaluación a precios actuales.
Para utilizar este indicador, los beneficios y la vida útil de las alternativas deben ser
los mismos. En nuestro ejemplo, supongamos que las dos alternativas generan los
mismos beneficios. El VPC se calcula de la siguiente manera:
En donde:
Ct= Costos totales en el año t.
r= Tasa social de descuento.
t= Año (0,1,2,…n)
n= Número de años del horizonte de evaluación.
17. COSTO ANUAL EQUIVALENTE
El CAE es utilizado frecuentemente para evaluar alternativas del programa o
proyecto de inversión que brindan los mismos beneficios; pero que poseen distintos
costos y/o distinta vida útil.
El CAE es la anualidad del valor presente de los costos relevantes menos el
valor presente del valor de rescate de un programa o proyecto de inversión,
27
considerando el horizonte de evaluación de cada una de las alternativas. La fórmula
del CAE es:
En donde:
VPC= Valor Presente de los Costos.
r= Tasa social de descuento.
m= Indica el número de años de vida útil del activo.
Toda evaluación ex ante de un proyecto de inversión pública deberá cumplir
con características mínimas en el aspecto técnico, determinar su localización
geográfica, objetivo específico, población objetivo, metas cuantificables. Además,
deberá señalar cuáles son los componentes y actividades que lo conforman, el
desglose de los costos por componente y actividad, el calendario de inversión
propuesto y la fuente de financiamiento que se espera recibir, en caso de que el
proyecto resulte rentable para la sociedad.
Ahora que se tiene el proyecto, es necesario conocer sus costos y beneficios
para hacer la evaluación socioeconómica.
FICHA
DATOS GENERALES
Nombre del Proyecto
Objetivo
Descripción
28
Localización
Municipio
Localidad
Beneficiarios
Hombres
Mujeres
Componentes
Componente 1
Actividades
Componente 2
Actividades
Componente 3
Actividades
Metas
Alineación al plan estatal de desarrollo
Duración del proyecto
Costo total del proyecto (sin Iva)
Tipo de financiamiento
29
El beneficio atribuible del proyecto se obtiene de la siguiente manera:
Beneficio atribuible al proyecto
= Beneficio en la situación con proyecto – Beneficio en la situación optimizada.
Hasta este punto, usted ya ha hecho el 90% del trabajo, esto significa que:
Identificó el problema, sus causas y efectos.
Identificó el objetivo central, sus medios y fines.
Identificó las alternativas de solución al problema.
Realizó el análisis de oferta, demanda y sus consecuencias en la situación
actual y en la optimizada.
Eligió la alternativa viable con menores costos (VPC) y esta se convirtió en su
proyecto.
Logró identificar los beneficios atribuibles a su proyecto.
El último paso, consiste en la evaluación de los costos y beneficios del proyecto
para determinar si este es rentable o no para la sociedad.
18. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
18.1 Evaluación Social vs Privada.
La evaluación de rentabilidad de un proyecto de inversión puede ser privada o social.
Las principales diferencias entre estas son:
La evaluación privada incluye únicamente los costos y beneficios que le genera
el proyecto al inversionista, mientras que la evaluación social toma en cuenta todos
aquellos costos y beneficios que el proyecto genera a la sociedad de manera directa
o indirecta (conocidos como externalidades).
30
Los impuestos y subsidios son transferencias netas, por lo que no se
consideran en la evaluación social, pues no agregan valor económico.
En la evaluación social, se utiliza una tasa social de descuento (en vez de tasa
privada=costo del dinero=costo del crédito) y precios sociales, que no
necesariamente coinciden con los precios del mercado.
Cuando hablamos de inversión pública, el enfoque de evaluación de
rentabilidad de un proyecto es el social.
Es importante notar que, aún cuando se toma en consideración la evaluación
social en los proyectos de inversión pública, la cuantificación monetaria de todos los
costos y beneficios se vuelve complicada en la realidad. La cuantificación deberá
realizarse con el mayor cuidado posible, sin olvidar que es de carácter aproximativo y
refleja solo parte de la realidad.
La rentabilidad de un proyecto de inversión pública es la capacidad que tiene
éste para generar suficientes beneficios a la sociedad. La rentabilidad permite tomar
la decisión de financiar el proyecto de inversión pública con recursos del estado. A
mayor rentabilidad, se asegura que los recursos públicos se invierten
adecuadamente en beneficio de la sociedad.
Para realizar la evaluación, es importante considerar:
Horizonte de evaluación: El horizonte de evaluación corresponde a los años de
vida útil económica del proyecto.
Costos que genera el proyecto: Se refiere a la inversión inicial y a los costos de
reinversión o mantenimiento mayor del proyecto a lo largo del horizonte de
evaluación, así como a las externalidades negativas que sean cuantificables en
términos monetarios.
Beneficios que genera el proyecto: Los beneficios pueden ser ingresos y
también ahorros atribuibles a la realización del proyecto.
31
En un proyecto de infraestructura carretera, los beneficios son los ahorros en el
Costo Generalizado de Viaje.
Para evaluar si el proyecto es rentable o no socialmente, puede utilizarse
cualquiera de los siguientes criterios: Valor Presente Neto (VPN), Tasa Interna de
Retorno (TIR) y Tasa de Rendimiento Inmediato (TRI).
19. VALOR PRESENTE NETO (VPN)
Este criterio permite conocer el balance de los costos y beneficios a lo largo del
horizonte de evaluación; es decir, permite saber si los beneficios serán mayores a los
costos.
La fórmula para obtener el VPN es:
Donde:
Bt= Beneficios totales en el año t
Ct= Costos totales en el año t
Bt-Ct= Flujo neto en el año t
n= Número de años del horizonte de evaluación
r= Tasa social de descuento
t= Año (0, 1, 2, …n)
20. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La TIR es la tasa de interés a la cual el VPN es igual a cero. La TIR se calcula de
acuerdo con la siguiente fórmula:
32
Donde:
Bt= Beneficios totales en el año t
Ct= Costos totales en el año t
Bt-Ct= Flujo neto en el año t
n= Número de años del horizonte de evaluación
TIR= Tasa Interna de Retorno
t= Año (0, 1, 2, …n)
21. TASA DE RENDIMIENTO INMEDIATO (TRI)
La TRI es el beneficio obtenido en el primer año entre los gastos del año de
inversión inicial: esto es:
Dónde:
Bt+1= Beneficios totales en el año t+1
Ct+1= Costos totales en el año t+1
lt= Monto total de inversión valuado al año t
(Inversión acumulada hasta el periodo t)
33
t= Año anterior al primer año de operación
t+1= Primer año de operación
22. ¿CÓMO INTERPRETAR EL VPN, TIR Y LA TRI?
Si el proyecto tiene un VPN mayor a cero, significa que ofrece beneficios a la
sociedad. A mayor VPN, mayores son los beneficios del proyecto.
Si la TIR es mayor a 12% (tasa social de descuento utilizada por la SHCP), la
utilización de los recursos en ese proyecto se justifican ya que los recursos de la
sociedad tienen un rendimiento mayor al mínimo establecido.
Si la TRI (Tasa de rendimiento inmediato) es menor a 12% significa que el
momento óptimo para realizar la inversión aún no ha llegado. Si la TRI supera el
12%, significa que es el momento óptimo de inversión.
23. CONSIDERACIONES
¿Es esto lo que necesita una población?
¿Las obras y acciones que plasmé en el presupuesto generarán los resultados
esperados?
¿Qué debe suceder, además de mi proyecto, para que se resuelva el problema
que describí en el árbol?
Recordar que cada peso gastado pertenece a la bolsa de recursos públicos de los
contribuyentes ecuatorianos y de otras entidades.
En el ámbito de las inversiones públicas, asumir que nuestra responsabilidad es
proveer la mayor cantidad de beneficios a la sociedad, al menor costo posible.
34
CAPÍTULO II
2. MARCO LEGAL
2.1 Decreto de Creación de la SETEDIS
No 6
RAFAEL CORREA DELGADO
PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA
CONSIDERANDO:
Que el Artículo 35 de la Constitución de la República dispone que “Las personas
adultas mayores, niñas, niños y adolescentes, mujeres embarazadas, personas
con discapacidad, personas privadas de libertad y quienes adolezcan de
enfermedades catastróficas o de alta complejidad, recibirán atención prioritaria y
especializada en los ámbitos público y privado”.
Que los Artículos 47,48, 49 y 50 de la misma Carta Política establecen los
derechos de las personas con discapacidad y personas con enfermedades
catastróficas y las responsabilidades del Estado frente a ese colectivo;
Que en ejercicio de sus responsabilidades constitucionales de atención a las
personas con discapacidad, el Gobierno Nacional, a través de la Vicepresidencia
de la República, ha implementado las Misiones “Solidaria Manuela Espejo” y
“Joaquín Gallegos Lara” y los programas “Con Pie Derecho” y “Ecuador Sin
Barreras”, como herramientas de ejecución de la política pública de atención
prioritaria a los grupos vulnerables.
Que las Disposiciones Transitorias Sexta y Séptima de la Ley Orgánica de
Discapacidades establecen que la “Misión Solidaria Manuela Espejo” y la “Misión
Joaquín Gallegos Lara” deben transferirse para su manejo y rectoría a la
autoridad sanitaria nacional y a la autoridad nacional encargada de la inclusión
económica y social, respectivamente, para efectos del manejo, rectoría y
coordinación con las demás entidades del sector público.
35
Que para el cumplimiento de las disposiciones de la Ley Orgánica de
Discapacidades y con el objeto de implementar la transferencia de estas misiones
de manera que no se afecte ni interrumpa su funcionamiento y atención, es
necesario establecer la institucionalidad adecuada que permita la continuidad de
la labor de las mismas y el normal funcionamiento con una estructura
administrativa, financiera y operacional propia que permita el cumplimiento de sus
objetivos;
Que es necesario asegurar espacios de coordinación intersectorial entre las
instituciones que ejercen las facultades de planificación, rectoría de políticas
públicas y ejecución de programas y proyectos en el ámbito de las
discapacidades con la finalidad de articular las acciones del Estado de manera
que se implementen las mejores prácticas y se optimicen los resultados; y ,
En ejercicio de la atribución conferida por los números 5 y 6 del Artículo 147 de la
Constitución de la República, y las letras f) y g) del Artículo 11 del Estatuto del
Régimen Jurídico y Administrativo de la Función Ejecutiva,
DECRETA:
Artículo 1._ Créase la Secretaría Técnica de Discapacidades, como entidad
adscrita a la Vicepresidencia de la República, con personalidad jurídica,
autonomía administrativa y financiera, para la coordinación intersectorial de la
implementación y ejecución de la política pública en materia de discapacidades.
Artículo 2._ La Secretaría Técnica de Discapacidades tendrá las siguientes
atribuciones:
1. Coordinar e implementar el proceso de transferencia de la Misi “Solidaria
Manuela Espejo al Ministerio de Salud.
2. Asumir y desarrollar de forma transitoria los proyectos de Órtesis y
Prótesis, Auditivo y Visual, Inserción Laboral y Ecuador Alegre y Solidario.
3. Ejecutar planes, programas y proyectos dirigidos a las personas con
discapacidad; y,
36
4. Las demás que le asignen el Presidente y el Vicepresidente de la
República, en materia de discapacidades.
La Secretaría Técnica de Discapacidades formará parte del Sistema Nacional
de Protección Integral de las Personas con Discapacidad, en los términos
previstos en el número 3 del Artículo 88 de la Ley Orgánica de
Discapacidades.
Artículo 3._ La Secretaría Técnica de Discapacidades estará dirigida por un
Secretario Técnico, quien será su representante legal, judicial y extrajudicial,
de libre nombramiento y remoción del Vicepresidente de la República.
Artículo 4.-Los servidores que prestan sus servicios, con nombramiento o
contrato en la Subsecretaría de Proyectos de la Vicepresidencia de la
República en la “Misión Solidaria Manuela Espejo” en los proyectos de Órtesis
y Prótesis, Auditivo y Visual, Inserción Laboral.
En caso de existir cargos innecesarios a los requeridos para el cumplimiento
de las responsabilidades institucionales, el Secretario Técnico de
Discapacidades o su delegado, podrán implementar un proceso de supresión
de partidas o de reorganización institucional según los requerimientos
institucionales, de conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica del Servicio
Público y su Reglamento.
En aplicación del proceso de transferencia de la Misión “Solidaria Manuela
Espejo” en el Proyecto de Órtesis y Prótesis, Auditivo y Visual, Inserción
Laboral y Ecuador Alegre y Solidario, el personal que preste sus servicios en
la Secretaría Técnica podrá ser traspasado a los ministerios rectores de la
salud, en función de las necesidades institucionales.
Artículo 5.- La Vicepresidencia de la República, de conformidad con las
disponibilidades institucionales, transferirá a la Secretaría Técnica de
Discapacidades el presupuesto, los bienes muebles y equipamiento para su
funcionamiento administrativo y operativo.
37
Artículo 6._ Los derechos y obligaciones constantes en convenios, contratos u
otros instrumentos jurídicos, nacionales o internacionales, relacionados con el
programa Ecuador Sin Barreras, con la Misión “Solidaria Manuela Espejo”, con
los proyectos de Órtesis y Prótesis, Auditivo y Visual, Inserción Laboral y
Ecuador Alegre y Solidario, serán asumidos por la Secretaría Técnica de
Discapacidades.
Disposición Transitoria._ La Secretaría Técnica de Discapacidades a que se
refiere este Decreto se mantendrá en funciones hasta que se designen, según
la Disposición Transitoria Segunda de la Ley Orgánica de Discapacidades, a
los nuevos miembros del Consejo Nacional de Igualdad de Discapacidades.
Este Decreto Ejecutivo, de cuya ejecución se encarga a la Vicepresidencia de
la República, a la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo y a los
Ministerios de Coordinación de Desarrollo Social, de Finanzas, de Salud
Pública, de Inclusión Económica y Social y de Relaciones Laborales, entrará
en vigencia a partir de la presente fecha, sin perjuicio de su publicación en el
Registro Oficial.
Dado en el Palacio Nacional en Quito, a 30 de mayo 2013.
38
2.2 CONVENIO DE COOPERACIÓN INTERINSTITUCIONAL ENTRE LA
VICEPRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Y EL MINISTERIO DE DEFENSA
NACIONAL, PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE APOYO HUMANO, TÉCNICO,
LOGÍSTICO Y DE SEGURIDAD EN EL PLAN DE ACCIÓN NACIONAL
MANUELA ESPEJO.
PRIMERA: COMPARECIENTES.-
Intervienen en la celebración del presente Convenio de cooperación
interinstitucional entre la Vicepresidencia de la república y el ministerio de defensa
nacional, para la implementación de apoyo humano, técnico, logístico y de
seguridad en el plan de acción nacional manuela espejo, las siguientes
instituciones:
a. La Vicepresidencia de la República, legalmente representada por el Licenciado
Lenin Moreno Garcés Vicepresidente Constitucional de la República.
b. El Ministerio de Defensa Nacional, debidamente representado por el señor
Sociólogo Javier Ponce Cevallos, en su calidad de Ministro.
SEGUNDA: ANTECEDENTES.-
1. Se suscribió un Convenio Marco de Cooperación en Materia de Salud, entre el
Gobierno de la República de Ecuador y el Gobierno de la República de Cuba,
el 8 de enero del 2009 en la ciudad de la Habana, cuyo objeto es buscar la
transferencia de conocimientos y experiencias en el ámbito de las
discapacidades.
2. El 11 de julio del 2009, la Vicepresidencia de la República del Ecuador y el
Ministerio de Salud de Cuba suscribieron un convenio interinstitucional para la
realización del primer estudio Biopsicosocial de las Personas con
Discapacidad en el Ecuador “Misión Solidaria Manuela Espejo”.
3. Los comparecientes y el Ministerio de Salud, suscribieron un convenio de
cooperación con fecha 22 de junio de 2009, para la implementación del
proyecto piloto en la Provincia de Cotopaxi del “Primer Estudio Biopsicosocial
de las personas con Discapacidad en Ecuador”.
39
4. Con fecha 14 de agosto del 2009 se suscribió un convenio de cooperación
interinstitucional entre la Vicepresidencia de la república, el ministerio de
defensa y el Ministerio de Salud, para ejecutar el Primer Estudio Biopsicosocial
de las personas con Discapacidad en el Ecuador “Misión Solidaria Manuela
Espejo”, para desarrollarse a nivel nacional.
5. Con fecha 15 de octubre del 2009 se suscribe el Convenio Marco de
Cooperación Interinstitucional para la ejecución de la segunda fes de la Misión
Solidaria Manuela Espejo “Fase de Respuesta”, en el cual el Ministerio de
Defensa se compromete a apoyar en las tareas de logística para el
almacenamiento, transportación y distribución de las ayudas requeridas.
6. A fines del mes de noviembre del 2010 la “Misión Solidaria Manuela Espejo”,
ha culminado con éxito el Primer Estudio Psicosocial, Pedagógico y Clínico
Genético en las 24 provincias del país.
7. A partir del año 2011 para dar sostenibilidad a la Misión Solidaria Manuela
Espejo que busca institucionalizar el trabajo realizado por la garantía de
derechos de las personas con discapacidad en el Ecuador, tiene previsto la
implementación del Plan de Acción Nacional Manuela Espejo (PANME), en
coordinación con todas las entidades nacionales y locales que tiene
competencias en la atención y rehabilitación integral e inclusión social para
personas con discapacidad.
8. Con memo VPR-M-2010-11180 del señor Secretario General se manifiesta
considerar que para la ejecución del año 20011. “Los componentes derivados
de la logística del proyecto (alojamiento, alimentación, transporte y bodegaje),
sean encargados a las Fuerzas Armadas.
TERCERA.- OBJETO
Coordinar y ejecutar el apoyo humano, técnico, logístico y de seguridad
necesario para la operación del Plan de Acción Nacional Manuela Espejo que
tendrá una intervención nacional, y otros proyectos que implementa la
Vicepresidencia de la República, el mismo que deberá realizarse de manera
40
eficiente y coordinada en lo que se refiere a georefereciacion de casos
identificados; transporte, alojamiento y alimentación de todo el personal
involucrado en la implementación de esta operación así como transporte y
custodia de los recursos materiales de las misiones.
CUARTA.- OBLIGACIONES DE LAS PARTES
Obligaciones de la Vicepresidencia de la República
1. Mediante transferencia al Ministerio de Defensa (Unidad Militar Operativa
Provincial), cubrir los costos de alojamiento, alimentación y transporte del
personal involucrado en la implementación del Plan de Acción Nacional
Manuela Espejo para el año 2011 y otros proyectos, de acuerdo al siguiente
detalle:
Personal designado de Vicepresidencia de la República, Ministerio de Salud
Pública, Ministerio de Defensa Nacional, MIDUVI, MIES, Secretaria de
Pueblos, Seguro Social Campesino, CONADIS, Registro Civil, Correos del
Ecuador, Autoridades Provinciales, Locales, Cantonales, Parroquiales,
Voluntariado y profesionales de Gobiernos Amigos (Cuba) que apoyan la
ejecución del Plan de Acción Nacional Manuela Espejo.
2. Coordinar con las Unidades Militares Operativas provinciales designadas por
el Ministerio de Defensa Nacional, para la ejecución del Plan de Acción
Nacional Manuela Espejo.
3. La Vicepresidencia de la República, a través de la Secretaria General, previo
informe de la Subsecretaria Administrativa Financiera deberá aprobar el
presupuesto enviado por parte del Ministerio de Defensa Nacional a través de
la Unidad Militar Operativa Provincial que este designe, para cubrir el
compromiso estipulado en la clausula cuarta, del numeral 1, asumido por parte
de la Vicepresidencia de la República la facultad de modificarlo previa su
aprobación y consenso entre las partes.
4. Entregar a las Unidades Militares Operativas provinciales designadas, los
requerimientos específicos por provincia de personal que requiere alojamiento
41
alimentación y transporte, así como de instalaciones para uso temporal de las
misiones; de acuerdo al instructivo que se adjunta.
5. La Vicepresidencia en el momento de aprobar el presupuesto, emitirá la
partida presupuestaria que corresponda, de conformidad con el Convenio
establecido para la ejecución del proyecto.
Obligaciones del Ministerio de Defensa Nacional
1. Designar un equipo de coordinación militar y logística de planta en la
Vicepresidencia de la República, conformado por un oficial superior en calidad
de coordinador militar y logístico; in oficial subalterno como subcoordinador y
un miembro de personal de tropa como asistente y conductor.
2. Determinar a nivel de cada provincia, la Unidad Militar Operativa que se hará
cargo de la ejecución del presente convenio.
3. Cada Unidad Militar Operativa provincial, se encargara de los siguientes
aspectos:
a. Dotar de personal militar apara efectuar la georeferenciación de las
personas con discapacidad, como seguridad de las brigadas de ayudas
técnicas y otros apoyos a los Proyectos.
b. Dotar de personal militar para la conducción de los vehículos de la
vicepresidencia de la república, conductores que deberán poseer los
documentos legales habilitantes (licencia profesional), para la movilización
de los funcionarios en el ámbito Nacional.
c. Contratar de ser el caso, vehículos para movilización de los funcionarios de
acuerdo a requerimientos específicos que serán entregados por los
coordinadores de la Vicepresidencia.
d. Contratación de vivienda (alquiler de casas amobladas u otros lugares que
brinden hospedaje), para los profesionales cubanos que residirán en la
provincia donde ejerzan su trabajo, de acuerdo a requerimientos
específicos entregados por la Vicepresidencia.
42
e. De ser el caso podrán dotar o contratar lugares físicos (bodegas) para el
almacenamiento de ayudas técnicas y enseres de la misión, de igual forma,
encargarse de la seguridad de las mismas.
4. Realizar de manera diligente la acción administrativa y financiera de
transferencia de recursos correspondiente, desde el Ministerio de Defensa a
las Unidades Militares Operativas provinciales designadas por el mencionado
Ministerio.
5. Las Unidades Militares Operativas designadas por parte del Ministerio de
Defensa Nacional para ejecutar el presente convenio, deberán presentar el
presupuesto operativo del objeto de este convenio ante la Subsecretaria
Administrativa Financiera de la Vicepresidencia de la República, al inicio de la
ejecución de los Proyectos en cada Provincia.
6. Las Unidades Militares Operativas designadas deberán presentar ante la
Subsecretaria Administrativa Financiera de la Vicepresidencia de la
República, la liquidación financiera con los justificativos que correspondan
sobre los montos transferidos, hasta quince días posteriores a la
finalización de cada Proyecto en la respectiva Provincia; y un informe anual
al finalizar el presente año, hasta el 15 de diciembre del 2011.
7. El monto económico de los costos será debidamente justificado de
conformidad con el presupuesto aprobado por las partes. El informe deberá
estar justificado con comprobantes (facturas, liquidación de compras)
autorizados por el SRI, legalizadas por el Responsable de la Unidad Militar
y con sus debidos respaldos, además, los formatos de reportes que para el
efecto proporcione la Vicepresidencia de la República.
8. De requerirse el Ministerio de Defensa apoyará con personal para que
ejecute actividades de chóferes estibadores y otros; los gastos que
demande la alimentación, hospedaje, transporte (o viáticos o subsistencias)
y que no puedan ser cubiertos por las Fuerzas Armadas, será la
Vicepresidencia de la República quien cubra esos gastos previa aceptación
43
y certificación presupuestaria, para ese efecto y de ser el caso realizará la
transferencia económica que cubra esos gastos.
QUINTA.- DOCUMENTOS HABILITANTES
Forman parte integrante del presente instrumento los siguientes documentos:
1. Memorando VPR-M-2010-11180 en el que se solicita que para la ejecución del
Plan de Acción Nacional Manuela Espejo en el año 2011 se encargue a las
Fuerzas Armadas los componentes derivados de la logística del proyecto
(alojamiento, alimentación, transporte y almacenamiento).
2. Plan de acción Nacional Manuela Espejo.
3. Los documentos habilitantes de los Representantes Legales de las
Instituciones intervinientes.
SEXTA.- COMITÉ EJECUTIVO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION.
Se conformara un Comité Ejecutivo con el objeto de supervisar y evaluar las
obligaciones asumidas por cada una de las partes comparecientes y que estará
integrado por dos delegados de la Vicepresidencia y del Ministerio de Defensa
respectivamente, que serán designados hasta el 15 de febrero del 2011. Este
comité se encargara del seguimiento permanente y de presentar informes por
provincia, los mismos que serán periódicos sobre esta ejecución y evaluación.
SEPTIMA.- COMITÉ TECNICO OPERATIVO
Se conformara un comité Técnico Operativo con el objeto de planificar y conducir
las acciones de campo asumidas por cada una de las partes comparecientes bajo
los cronogramas de actividades previamente establecidos y demás acciones
necesarias para el adecuado cumplimiento del objeto de este convenio y que
estará integrado por un delegado de cada entidad, a nombrarse hasta el 15 de
febrero del 2011.
44
Además deberá informar periódicamente a las partes, sobre el cumplimiento de
las tareas planificadas y resultados obtenidos, para que ellas a su vez, informen a
las máximas autoridades de sus respectivas entidades.
OCTAVA.- COBERTURA Y DURACION
La cobertura prevista para la ejecución del objeto del presente convenio es a nivel
nacional.
El presente Convenio de Cooperación Interinstitucional tendrá vigencia a partir de
la suscripción del presente convenio, hasta el 31 de diciembre del 2011.
El plazo podrá ser renovado por acuerdo de las partes.
NOVENA.- CONVENIOS MODIFICATORIOS O AMPLIATORIOS
Los comparecientes podrán suscribir cuantos convenios complementarios,
ampliatorios o modificatorios crean pertinentes, para la correcta y eficaz ejecución
del convenio.
DECIMA.- ADMINISTRADOR DEL CONVENIO
El administrador del convenio es el Subsecretario de Proyectos de Solidaridad o
su delegado
DECIMA PRIMERA.- IMPLEMENTACION DE CONVENIO
La implementación y ejecución del convenio en lo referente a los presupuestos,
transferencias y a los planes de trabajo, entraran en vigencia con la sola
aprobación de las personas delegadas de lo cual dejaran constancia en un
documento escrito de aprobación, sin necesidad de suscribir convenios por parte
de las máximas autoridades.
Sin embargo en la Vicepresidencia de la República se considerara los trámites
administrativos internos y autorizaciones internas que prevé la Ley para la
aprobación del presupuesto por parte del Secretario General y la disposición de
transferencias.
45
Las personas delegadas para la implementación del convenio y aprobación que
correspondan serán responsables administrativa, civil, penal y pecuniariamente
por sus acciones.
DECIMA SEGUNDA.- IMPREVISTOS
En caso de surgir imprevistos por causas de fuerza mayor o caso fortuito, que
demanden gastos, entre otros de reparación, mantenimiento, reposiciones
mayores y que no se hayan considerado en este convenio, se resolverán a través
de las máximas autoridades.
Cuando sea necesario dotar de asistencia medica a los profesionales Cubanos,
en Ministerio de Defensa proporcionara las instalaciones de su red de Centros de
Salud Militar y recursos que estén dentro de sus posibilidades; y la
Vicepresidencia de la República, asumirá los costos que estén dentro de su
ámbito presupuestario.
DECIMA TERCERA.- FINIQUITO
Una vez cumplido el objeto del convenio, para la liquidación económica del
mismo, las partes suscribirán un acta de finiquito, misma que tendrá como soporte
los informes de seguimiento y evaluación, las cuales podrán ser verificados por
los comités.
El presente convenio podrá terminar de forma anticipada a los plazos establecidos
por las partes, previo informe de cumplimiento de obligaciones y liquidaciones
económicas de ser el caso.
DECIMA CUARTA.- CONTROVERSIAS
Toda controversia que se derive de la ejecución de este convenio de Cooperación
Interinstitucional, será resuelta de común acuerdo entre las partes a través de sus
máximas autoridades; de no llegar a un acuerdo las partes se someterán a los
proceso de mediación y arbitraje de la Procuraduría General del Estado.
46
DECIMA QUINTA.- ACEPTACION
Para fe y constancia de lo actuado las partes suscriben el presente convenio en
cuatro ejemplares de igual tenor y valor.
Dado, en San Francisco de Quito D.M. a los 07 días del mes de febrero del año
2011.
Lenin Moreno Garcés
Vicepresidente Constitucional de la República
Javier Ponce Cevallos
Ministro de Defensa
47
2.3 ADENDUM AL CONVENIO DE COOPERACIÓN INTERINSTITUCIONAL
CELEBRADO ENTRE LA VICEPRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Y EL
MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL, PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
APOYO HUMANO, TÉCNICO, LOGÍSTICO Y DE SEGURIDAD EN EL PLAN DE
ACCIÓN NACIONAL MANUELA ESPEJO EN EL AÑO 2011.
COMPARECIENTES.-
Intervienen en la celebración del presente Adendum al Convenio Interinstitucional
celebrado el 07 de febrero del 2011 para la Implementación de Apoyo Humano,
Técnico, Tecnológico, Logístico Y de Seguridad necesario para la Operación del
Plan de Acción Nacional Manuela Espejo, las siguientes instituciones: la
Vicepresidencia de la República representada por el Dr. Armando Cazar,
facultado por el señor Vicepresidente de la República mediante Acuerdo
Vicepresidencial Nº 134 de 01 febrero de 2011, a quien en adelante se la
denominara la Vicepresidencia, y por otra parte, el Ministerio de Defensa
Nacional, a través del Sr. Javier Ponce Cevallos, en su calidad de Ministro, a
quien se le denominara Ministerio.
PRIMERA: ANTECEDENTES.-
1. El de 07 febrero de 2011 la Vicepresidencia de la República y el Ministerio de
Defensa Nacional suscribieron el Convenio de Cooperación Interinstitucional
para la Implementación de Apoyo Humano, Técnico, Logístico y de Seguridad
en el Plan de Acción Nacional Manuela Espejo, con intervención nacional y
otros proyectos que implementa la Vicepresidencia de la República, cuyo
plazo de vigencia se estipulo hasta el 31 de diciembre de 2011.
2. De conformidad con lo estipulado en el numeral 3. Literal e), de la Clausula
Cuarta del convenio, cada Unidad Militar Operativa Provincial, podría dotar o
contratar lugares físicos (bodegas) para el almacenamiento de ayudas
técnicas y enseres de la misión; y , en la clausula Décimo Segunda se estipulo
que “ en caso de surgir imprevistos por causas de fuerza mayor o caso fortuito,
que demanden gastos, ente otros, de reparación, mantenimiento, reposiciones
48
mayores y que no se hayan considerado en el Convenio, se resolverán a
través de las máximas autoridades.
3. En cumplimento de lo estipulado en el Convenio, el Ministerio de Defensa
Nacional entrego a la Vicepresidencia de la República las bodegas ubicadas
en el cantón Duran de la provincia del Guayas, para el almacenamiento de
ayudas técnicas, para la ejecución de los Proyectos de la Misión Solidaria
Manuela Espejo.
4. Mediante Memorando Nº VPR-2011-12019-M, de 18 de julio de 2011, la
Directora Administrativa de la Vicepresidencia de la República informa que, en
razón de que los espacios físicos de las bodegas antes indicadas se
encuentran deteriorados, la Vicepresidencia considera urgente la intervención
para el mantenimiento de sus instalaciones, cuyo valor aproximado es de US $
55.866,74 (Cincuenta y cinco mil ochocientos sesenta y seis dólares de los
Estados Unidos de América con setenta y cuatro centavos).
5. Mediante Oficio Nº VPR-2011-02879-O, de 25 de julio de 2011, la
Vicepresidencia de la República solicito al Ministerio de Defensa, manifestar al
conformidad de renovar el convenio suscrito el 7 de febrero de 2011, a través
de la elaboración de un documento mediante el cual se incorporará la
obligación de la Vicepresidencia de realizar la intervención necesaria para el
mantenimiento de las instalaciones de las bodegas de propiedad del
Ministerio, ubicadas en el canto Duran, que se encuentran a disposición de la
Vicepresidencia, en virtud del Convenio.
6. Mediante Oficio Nº GAB-2011-0793-OF, de 29 de julio de 2011, el Asesor
Coordinador del Gabinete Ministerial comunica a la Vicepresidencia de la
República respecto a la decisión del Ministro de Defensa Nacional de renovar
el convenio por el periodo de dos años a fin de viabilizar las acciones
correspondientes.
7. Mediante Certificación Presupuestaria Nº 701 de 11 de julio de 2011, la
Directora Financiera de la Vicepresidencia de la República certifica la
suficiente disponibilidad de fondos en la partida Nº 730402 Edificios, Locales y
49
Residencias para realizar el mantenimiento de las bodegas ubicadas en el
cantón Duran, Provincia del Guayas, de propiedad del Ministerio de Defensa
Nacional.
SEGUNDA: OBJETO.-
2.1 En virtud del presente Adendum modificatoria las partes acuerdan extender el
plazo de vigencia del convenio celebrado el 7 de febrero de 2011 para
Coordinar y Ejecutar el Apoyo Humano Técnico, Logístico y de Seguridad
necesario para la operación del Plan de Acción Nacional Manuela Espejo,
hasta el 31 de diciembre de 2013.
2.2 Como consecuencia de la suscripción de este convenio, las partes se ratifican
en las obligaciones estipuladas en el convenio celebrado entre ellas el 07 de
febrero de 2011; y adquieren las siguientes obligaciones adicionales:
2.2.1 De La Vicepresidencia de la República:
Se compromete a dar el mantenimiento necesario a las bodegas de propiedad del
Ministerio de Defensa ubicadas en la provincia de Durán, que se encuentran a
disposición de la Vicepresidencia de la República para el almacenamiento de
ayudas técnicas; a fin de que estas se encuentren en condiciones optimas de uso;
para lo cual realizara una intervención por un valor aproximado de US $
56.000,00.
2.2.2 De El Ministerio de Defensa Nacional
Se compromete a mantener a disposición de la Vicepresidencia de la República
las bodegas ubicadas en la provincia de Durán, durante el periodo de vigencia del
convenio de Cooperación Interinstitucional para la Implementación de Apoyo
Humano, Técnico, Logístico, y de Seguridad en el Plan de Acción Nacional
Manuela Espejo, celebrado entre las partes, el 7 de febrero de 2011.
TERCERA: RATIFICACION.-
En todo lo no previsto en el presente Adendum, las partes se ratifican en el
contenido del Convenio de Cooperación Interinstitucional para la Implementación
50
de Apoyo Humano, Técnico, Logístico, y de Seguridad en el Plan de Acción
celebrado el 7 de febrero de 2011.
CUARTA: ACEPTACION.-
Libre y voluntariamente, las partes declaran expresamente su aceptación a todo lo
convenido en el presente Adendum, a cuyas estipulaciones se someten y
suscriben con cuatro copias de igual contenido y valor en la ciudad de Quito a los
06 días de octubre de 2011.
Dr. Armando Cazar V. Sr. Javier Ponce Cevallos
SECRETARIO GENERAL MINISTRO DE DEFENSA
NACIONAL
VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
51
2.4 INSTRUCTIVO PARA VALIDACION DE PRESUPUESTOS A SER
TRANSFERIDOS POR LA VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA DEL
ECUADOR AL MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL
Considerando:
De conformidad con el Convenio De Cooperación Interinstitucional Entre La
Vicepresidencia De La República Y El Ministerio De Defensa Nacional, Para La
Implementación De Apoyo Humano, Técnico, Logístico Y De Seguridad En El
Plan De Acción Nacional Manuela Espejo En El Año 2011.
Resuelve:
ARTICULO 1. Los valores sobre los cuales las unidades militares realizan los
desembolsos para cada una de las actividades están considerados de la siguiente
manera de conformidad con las leyes vigentes.
CONCEPTO DESCRIPCION USD ($)
ALIMENTACION UM DESAYUNO, ALMUERZO Y
MERIENDA ($ 4 POR CADA UNA)
REFRIGERIO-ALIEMNTACION FUERA
DE LA U.M
$ 12.
$3
HOSPEDAJE UNIDAD MILITAR
HOTEL
$9
$ 12
TRANSPORTE DIARIOS POR CAMIONETA $ 70 - $ 100
COMBUSTIBLE Y
MANTENIMIENTO
IMPREVISTOS
HELICOPTERO
CANOA
MATERIALES DE OFICINA
ARTICULO 2. Se prohíbe autorizar alimentación y hospedajes, para ser
endosados a terceras personas; así como liquidar otros valores sobre días
adicionales a los autorizados.
52
ARTICULO 3. Las unidades militares realizaran las liquidaciones bajo el
reglamento y el convenio suscrito, su incumplimiento será sancionado de
conformidad con las disposiciones legales referentes a la materia.
ARTICULO 4. Este instructivo entrará en vigencia a partir de la fecha de
suscripción del convenio.
Dado y firmado en Quito, D.M. a los 10 días de Febrero del 2011.
Econ: Marilú Guerrero
SUBSECRETARIA ADMINISTRIVA FINANCIERA
VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
53
2.5 PAPELES DE TRABAJO PARA REALIZAR EL PROGRAMA DE
EVALUACIÓN DEL PROYECTO MISIÓN SOLIDARIA MANUELA ESPEJO
EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL.
FECHA: AÑO
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
73.08.01ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS- - - - -
73.08.03COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES- - - - -
73.08.04MATERIALES DE
OFICINA- - - - -
73.08.05MATERIALES DE
ASEO- - - - -
73.08.13REPUESTOS Y
ACCESORIOS- - - - -
73.05.02.
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS
JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS)
- - - - -
73.05.05VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO)- - - - -
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT
Y REP.)
- - - - -
73.04.05
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT.
Y REPARACION)
- - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
- - - - -
TOTAL - - - - -
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
54
PARTIDA: 73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLEVALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA - - -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA -
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER -
SALDO POR DEVENGAR -
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL - - - -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR: -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
55
73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
ORDEN DE GASTO No….INDICE
O/G 09
0-01
O/G 10
O/G 43-44-45
O/G 46
FECHA:
PARTIDA:
UNIDAD MILITAR:
OBSERVACIONES
56
PARTIDA: 73.08.03
NOMBRE: COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLE
VALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA ENERO - ABRIL 0 0 0
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA 0
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER 0
SALDO POR DEVENGAR 0
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL 0 0 0 0
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
57
73.08.03
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G INDICE
O/G
O-
O/G
O-
O/G
O/G
O-
O/G
O-
O/G
O/G
O/G
O-
O/G
O-
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
OBSERVACIONES
58
PARTIDA: 73.08.04
NOMBRE: MATERIALES DE OFICINA
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLE
VALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA ENERO - ABRIL 0 0 -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA 0
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER 0
SALDO POR DEVENGAR 0
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL 0 0 0 0
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
59
PARTIDA: 73.08.04
MATERIALES DE OFICINA
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 12INDICE
O/G 20
O/G 20
O-07
O/G 20
O-11
O/G 27
O/G 27
O-07
O/G 27
O-08
UNIDAD MILITAR:
FECHA:
NOMBRE:
OBSERVACIONES
60
PARTIDA: 73.08.05
NOMBRE: MATERIALES DE ASEO
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLE
VALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA ENERO - ABRIL 0 0 -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA 0
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER 0
SALDO POR DEVENGAR 0
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL 0 0 0 -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
61
73.08.05
MATERIALES DE ASEO
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 21INDICE
O/G 22
O/G 23
O/G 28
O/G 29
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
NOMBRE:
PARTIDA:
OBSERVACIONES
62
PARTIDA: 73.08.13
NOMBRE: REPUESTOS Y ACCESORIOS
FECHA: 2013
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLEVALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA - - -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER -
SALDO POR DEVENGAR -
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL - - - -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR: -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
63
73.08.13
NOMBRE: REPUESTOS Y ACCESORIOS
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 09INDICE
O/G 09
0-01
O/G 10
PARTIDA:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
OBSERVACIONES
64
PARTIDA: 73.05.02
NOMBRE: EDIFICIOS LOCALES Y RESIDENCIAS PARQUEADEROS (ARRENDAMIENTO)
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLE
VALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA ENE-JUL 2013 - - -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA -
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER -
SALDO POR DEVENGAR -
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL - - - -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
65
73.05.02.
EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS, PARQUEADEROS,
CASILLEROS JUDICIALES (ARRENDAMIENTO)
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
O/G 9
O/G 10
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES INDICE
UNIDAD MILITAR:
FECHA:
PARTIDA:
NOMBRE:
SEVERIDADNo CHECK
LIST
66
PARTIDA: 73.05.05
NOMBRE: VEHICULO (ARRENDAMIENTO)
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLE
VALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA - - -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER -
SALDO POR DEVENGAR -
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL - - - -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR: -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
67
73.05.05
VEHICULOS (ARRENDAMIENTO)
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 19INDICE
O/G 19
O-07
O/G 18
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
NOMBRE:
PARTIDA:
OBSERVACIONES
68
PARTIDA: 73.04.02
NOMBRE: EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS (INST. MANT. Y REPARACIÓN)
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLE
VALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA - - -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER -
SALDO POR DEVENGAR -
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL - - - -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
69
73.04.02
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS Y CABLEADO
ESTRUCTURADO (INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN)
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 19INDICE
O/G 19
O-07
O/G 19
O-14
O/G 15
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
OBSERVACIONES
70
PARTIDA: 73.04.05
NOMBRE: VEHICULOS (INSTALACIÓN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN)
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLE
VALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA - - -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER -
SALDO POR DEVENGAR -
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL - - - -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
71
73.04.05
VEHICULOS (INSTALACIÓN MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN)
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 19INDICE
O/G 19
O-07
O/G 19
O-14
O/G 15
OBSERVACIONES
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
72
PARTIDA: 73.03.03
NOMBRE: VIATICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL INTERIOR
FECHA: AÑO
UNIDAD MILITAR: NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
DETALLE
VALOR
ASIGNADO
VALOR
JUSTIFICADO
VALOR
POR
JUSTIFICAR
VALOR NO
GASTADO
PARTIDA ASIGNADA ENERO - ABRIL - - -
MODIFICADO
VIGENTE
PRE COMPROMISO
COMPROMETIDO
DEVENGADO SEGÚN MIDENA
PAGADO
SALDO POR COMPROMETER -
SALDO POR DEVENGAR -
SALDO POR PAGAR
% EJECUTADO #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL - - - -
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
SUBTOTAL SEGÚN O/G: CUR:
DEVUELTO A MINISTERIO DE FINANZAS
RESUMEN DEL PROGRAMA DE EVALUACIÓN PROYECTO "MSME"
73
73.03.03
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL INTERIOR
AÑO
NOMBRE DE LA UNIDAD MILITAR
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 19INDICE
O/G 19
0-07
O/G 19
0-14
O/G 15
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
OBSERVACIONES
74
CAPÍTULO III
3. ANÁLISIS DE DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR UNIDADES
MILITARES DEL MIDENA 2013
El análisis consiste en verificar que los gastos efectuados durante la ejecución del
Proyecto Misión Solidaria Manuela Espejo, llevado a cabo por el Ministerio de
Defensa Nacional corresponda a lo autorizado por la Vicepresidencia de la
República y SETEDIS según lo estipula el Adendum y el Convenio De
Cooperación Interinstitucional Entre La Vicepresidencia De La República Y El
Ministerio de Defensa Nacional, Para La Implementación de Apoyo Humano,
Técnico, Logístico Y De Seguridad En El Plan de Acción Nacional Manuela
Espejo.
El análisis de documentación se lo realizó verificando que exista una factura
de compra o adquisición de servicio que cumpla con la Ley de Régimen Tributario
Interno, que adjunten documentos internos de compra tales como: orden de
gasto, requerimiento de compra solicitado por el Coordinador del CAIME, Informe
de Necesidad firmado por el Comandante de la Unidad, Contrato, Acta de entrega
recepción definitiva del bien o servicio, Informe de conformidad de haber recibido
el bien o el servicio, Informe de proceso de compra, Acta de ingreso de
suministros a bodega y documentos adicionales adjuntos según la partida
presupuestaria.
Es importante recalcar que este proceso se lo llevó a cabo con el fin de
verificar que los fondos entregados para que se efectúe este proyecto de
inversión social hayan sido administrados de forma lícita ya que la Contraloría
General del Estado solicitó se liquide este proyecto y la Secretará Técnica de
Discapacidad no contaba con personal calificado para efectuar el análisis
financiero y administrativo del proyecto.
Para llevar a cabo este análisis se elaboró un formato en Excel denominado
Acta de Finalización de Visita Equipo de Liquidación MIDENA, esta es un
resumen consolidado por cuenta o código que permite identificar los valores
asignados o monto codificado por partida presupuestaria, el monto devengado o
75
gastado, el monto justificado que cumple con los requisitos exigidos por la
SETEDIS, el monto por justificar que son gastos efectuados que no cumplen con
lo estipulado por el adendum y convenio o gastos no autorizados que no
corresponden a la partida asignada y el monto no gastado que debió haber sido
devuelto al Ministerio de Finanzas al finalizar el período contable.
En el caso de los montos por justificar se adjuntará las observaciones
respectivas, razón por la cual no se justifican dichos valores y que deberán ser
posteriormente justificados o devueltos por parte de las autoridades responsables
miembros del Ministerio de Defensa Nacional.
Este análisis se lo realizó en cada una de las 26 unidades militares partida
por partida según se detalla a continuación:
3.1 En AGRUCOMGE el monto codificado fue de USD 4.767,68 y el monto
devengado y justificado fue el mismo; es decir se justificó todo el monto asignado.
FECHA: 24 de Noviembre 2014
PERIODO 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 300,00 300,00 300,00 -
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES - -
730804
MATERIALES DE
OFICINA - -
730805 MATERIALES DE ASEO - -
730502
EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS
(ARRENDAMIENTO) - -
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 3.500,00 3.500,00 3.500,00 -
730405
VEHICULOS
(MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN) - - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR - -
730105 TELECOMUNICACIONES 967,68 967,68 967,68 -
TOTAL 4.767,68 4.767,68 4.767,68 - -
ACTA DE FINALIZACION DE VISITA, EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
AGRUCOMGE
76
3.2 En la Unidad Militar Paquisha según análisis financiero y administrativo
realizado se determinó que el valor justificado corresponde a USD 5.689,36
equivalente al 100% del monto asignado con una diferencia de USD 0,64
correspondientes al monto no gastado.
FECHA: 25 de Noviembre 2014
PERIODO 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOSERVACIONES
73.08.13 REPUESTOS Y ACCESORIOS 3000,00 2999,36 2999,36 0,00 0,64
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 2690,00 2690,00 2690,00 0,00 0,00
TOTAL 5690,00 5689,36 5689,36 0,00 0,64
ACTA DE FINALIZACION DE VISITA EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
PAQUISHA
3.3 Según análisis financiero y administrativo realizado se determinó que el monto
asignado a la Unidad Militar No25 Reino de Quito fue de USD 25.160, el monto
devengado USD 25.156,40, el monto justificado USD 25.156,40 lo que equivale al
100% del monto devengado con una diferencia de USD 3,60 que corresponde al
monto no gastado; valor pendiente por justificar USD 0.
FECHA: 2013
Quito, 24 de diciembre de 2014
CODIGO CUENTAMONTO
ASIGNADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
EJECUTADO Y
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801 ALIMENTACIÓN Y BEBIDAS - - - - -
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES - - - - -
730804 MATERIALES DE OFICINA - - - - -
730805 MATERIALES DE ASEO - - - - -
730502
EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS
(ARRENDAMIENTO) - - - - -
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) - - - - -
730402
EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO(INSTALACI
ON,MANTENIMIENTO Y
REP) 20.000,00 20.000,00 20.000,00 - -
730405
VEHICULOS (MANT. Y
REPARACIÓN) 5.160,00 5.156,40 5.156,40 - 3,60
Según
certificación
presupuestaria
se ejecutó el
99,93% existe
un saldo por
devengar de
$3,60; es
correcta la
documentación.
730303
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR - - - - -
TRANSFERIDO MIDENA 25.160,00 25.156,40 25.156,40 - 3,60
BRIGADA DE APOYO LOGISTICO No25 REINO DE QUITO
ACTA DE FINALIZACION DE VISITA, EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
77
3.4 De acuerdo al análisis efectuado se determinó que el monto asignado a la
Brigada de Infantería No13 de Pichincha fue de USD 133.729, 12, el monto
devengado USD 132.002,45, el monto justificado USD 19.222,45 equivalente al
15% del monto devengado, el monto por justificar USD 112.780,00 equivalente al
85% del monto devengado por lo que se adjunta a continuación las observaciones
por cada una de las cuentas mismas que deverán ser normalizadas para su
posterior justificación; monto no gastado USD 1.726,67
FECHA: AYCHAPICHU, 28 NOVIEMBRE 2014.
AÑO: 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO
NO
GASTADO
OBSERVACIONES
730801ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS8.300,00 8.180,00 480,00 7.700,00 120,00
Según certificación
presupuestaria se
ejecutó el 98,55%
,por devengar $120.
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 1.950,00 1.949,99 1.949,99 - 0,01
730804
MATERIALES DE
OFICINA 599,99 599,99 599,99 - -
730805 MATERIALES DE ASEO 599,99 599,98 599,98 - 0,01
730502
EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS
(ARRENDAMIENTO) 17.199,14 15.592,49 15.592,49 - 1.606,65
Según certificación
presupuestaria se
ejecutó el 90,66%
,por devengar
$1606,65.
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 105.080,00 105.080,00 - 105.080,00 -
730405
VEHICULOS (MANT. Y
REPARACIÓN) - - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR - - - - -
TRANSFERIDO
MIDENA 133.729,12 132.002,45 19.222,45 112.780,00 1.726,67
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
BRIGADA DE INFANTERIA No 13 PICHINCHA
78
OBSERVACIONES:
PARTIDA: 73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
FECHA: 2013
UNIDAD MILITAR: BRIGADA DE INFANTERIA 13 PICHINCHA
SEVE
RIDA
D
No CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 09INDICE
DETALLE
OBSERVACIÓN
* 8No existe firmas de personal beneficiario
participante.
O/G 09
O-08PERSISTE
O/G 10
* 8
No existe firmas de personal beneficiario que
permita evidenciar pago, u ordenes de pago a
favor de los beneficiarios; razón por la cual no se
O/G 10
O-08PERSISTE
O/G 42
* 8
No existe firmas de personal beneficiario que
permita evidenciar pago, u ordenes de pago a
favor de los beneficiarios; razón por la cual no se
justifica $1320,00
O/G 42
0-08PERSISTE
* 10
No adjuntan copias de cédula de ciudadanía,
papeleta de votación, certificado bancario de
participantes.
O/G 42
O-10PERSISTE
O/G 43-44-45
* 8
No existe firmas de personal beneficiario que
permita evidenciar pago, u ordenes de pago a
favor de los beneficiarios; razón por la cual no se
justifica $192
O/G 43
O-08PERSISTE
* 10No adjuntan copias de cédula de ciudadanía,
papeleta de votación, certificado bancario de
O/G 43
O-10PERSISTE
O/G 46-89-92-110
* 8
No existe firmas de personal beneficiario que
permita evidenciar pago, u ordenes de pago a
favor de los beneficiarios.
O/G 46
O-08PERSISTE
* 10No adjuntan copias de cédula de ciudadanía,
papeleta de votación, certificado bancario de
O/G 46
O-10PERSISTE
79
SEVERID
AD
No CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 19INDICE
14
Adendum al Contrato 2012-25-13 BI. AJ.
Se refiere al plan de finalización del 12 nov del
2012 al 26 marzo 2013, no es un plan de
emergencia.
No adjuntan toda la documentación respecto a la
contratación de vehículos ya que este proceso
estuvo a cargo de Unidad Militar; el adendum al
contrato fue firmado por $ 14.000,00 el 18 abril
2013 el plazo es de 07 ene a 08 feb 2013 anterior
a la fecha del contrato por esta razón no se
justifica.
O/G 19
O-14
O/G 14
* 14
Contrato 2013 15 13 BI AJ
El contrato fue firmado por $ 46.480,00 el 11 abril
2013, Corresponde a plan de emergencia de
refuerzo y consolidación del 4 febrero al 30 de
abril 2013, faltan los siguientes documentos:
Garantía técnica, prechequeo de vehiculos,
excepto los de placa: PBR-2447 y PBX-4519.
Las actas entrega recepción definitivas y
parciales tienen inconsistencia en fechas.
bitácoras del 13 febrero al 15 marzo 2013.
No se justifica el valor de $ 12880
O/G 14
O-14
O/G 15
* 14
Contrato 2013 15 13 BI AJ
El contrato fue firmado por $ 46.480,00 el 11 abril
2013, Corresponde a plan de emergencia de
refuerzo y consolidación del 4 febrero al 30 de
abril 2013, faltan los siguientes documentos:
Garantía técnica, prechequeo de vehiculos.
Las actas entrega recepción definitivas y
parciales tienen inconsistencia en fechas.
No se justifica el valor de $ 13.440,00
O/G 15
O-14
PARTIDA: 73.05.05
NOMBRE: VEHÍCULOS
FECHA: 2013
UNIDAD MILITAR: BRIGADA DE INFANTERIA 13 PICHINCHA
80
O/G 16
* 14
Contrato 2013 16 13 BI AJ
El contrato fue firmado por $ 25200,00 el 16 abril
2013,corresponde a plan de emergencia de
refuerzo y consolidación del 4 febrero al 30 de
abril 2013, faltan los siguientes documentos:
Garantía técnica, prechequeo.
Las actas entrega recepción definitivas y
parciales tienen inconsistencia en fechas.
No se justifica el valor de $ 8050,00.
O/G 16
O-14
O/G 17
* 14
Contrato 2013 16 13 BI AJ
El contrato fue firmado por $ 25200,00 el 16 abril
2013,corresponde a plan de emergencia de
refuerzo y consolidación del 4 febrero al 30 de
abril 2013, faltan los siguientes documentos:
Garantía técnica prechequeo, excepto vehículo
LBA-1831.
Las actas entrega recepción definitivas y
parciales tienen inconsistencia en fechas.
No se justifica el valor de $ 4550,00
O/G 17
O-14
O/G 18
* 13
Contrato 18 2013 13 BI AJ.
El contrato se firma el 18 de abril 2013,
corresponde a plan de emergencia de refuerzo y
consolidación del 4 febrero al 30 de abril 2013.
Formulario de prechequeo, de acuerdo a
lineamientos para conductores y vehículos.
No se justifica el valor de $ 4560,00
O/G 18
O-13
O/G 37
* 13
Contrato 2013 16 13 BI AJ.
El contrato se firma el 16 de abril 2013,
corresponde a plan de emergencia de refuerzo y
consolidación del 4 febrero al 30 de abril 2013.
Formulario de prechequeo, de acuerdo a
lineamientos para conductores y vehículos.
No se justifica el valor de $ 10850,00
O/G 37
O-13
81
O/G 38
* 13
Contrato 2013 16 13 BI AJ.
El contrato se firma el 16 de abril 2013,
corresponde a plan de emergencia de refuerzo y
consolidación del 4 febrero al 30 de abril 2013.
Garantía técnica, prechequeo, cláusula octava
literal a.
No se justifica el valor de $ 1750,00.
Bitácoras adjuntas de fechas 29 abril al 03 de
mayo 2013.
Pago confirmado el 02 may 2013, antes de que se
termine el plazo del contrato.
O/G 38
O-14
O/G 39
* 13
Contrato 2013 15 13 BI AJ.
El contrato se firma el 11 de abril 2013,
corresponde a plan de emergencia de refuerzo y
consolidación del 4 febrero al 30 de abril 2013.
Formulario de prechequeo, de acuerdo a
lineamientos para conductores y vehículos.
No se justifica el valor de $ 17360,00.
Pago confirmado el 02 may 2013.
O/G 39
O-13
O/G 40
*
Contrato 2013 15 13 BI AJ.
El contrato se firma el 11 de abril 2013,
corresponde a plan de emergencia de refuerzo y
consolidación del 4 febrero al 30 de abril 2013.
Formulario de prechequeo, de acuerdo a
lineamientos para conductores y vehículos.
NO SE JUSTIFICA EL VALOR TOTAL DE $ 2800,00
las bitácoras adjuntas tienen fechas desde el 29
abril al 03 de mayo 2013.
O/G 4O
O-13
82
O/G 106
* 13
CONTRATO 2013-39-13-BI.AJ, CORRESPONDE DEL
12 SEP AL 11 DE DIC 2013 AL PLAN DE
INTERVENCIÓN DE EMERGENCIA FORTALEZA.
EL ACTA ENTREGA PROVISIONAL INDICA EN EL
PRIMER PARRAFO FECHA 02-12-13 EN EL PRIMER
PARRAFO Y AL FINAL DE LA MISMA TIENE FECHA
30-11-13.
NO SE ADJUNTA CARTA DEL PROVEEDOR
SOLICITANDO POR OFICIO LAS RECEPCIONES.
SE ADJUNTA EL ACTA DE LIQUIDACIÓN FINAL DEL
CONTRATO SEGÚN CLÁUSULA N° 17MA:
RECEPCIONES PARCIALES Y DEFINITIVA EL ACTA
FINAL POR PARTES.
NO SE ADJUNTA FORMULARIO DE PRECHEQUEO
DE ACUERDO A CLÁUSULA OCTAVA.
NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 9520,00
O/G 1O6
O-13
O/G 108
* 13
CONTRATO 2013-39-13-BI.AJ, CORRESPONDE DEL
12 SEP AL 11 DE DIC 2013 AL PLAN DE
INTERVENCIÓN DE EMERGENCIA FORTALEZA.
EL ACTA ENTREGA PROVISIONAL INDICA EN EL
PRIMER PARRAFO UNA FECHA Y AL FINAL DE LA
MISMA SE LEGALIZA CON OTRA FECHA.
NO SE ADJUNTA CARTA DEL PROVEEDOR
SOLICITANDO POR OFICIO LAS RECEPCIONES.
NO SE ADJUNTA FORMULARIO DE PRECHEQUEO
DE ACUERDO A CLÁUSULA OCTAVA.
NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 210,00
O/G 1O8
O-13X
O/G 107
* 13
CONTRATO 2013-39-13-BI.AJ, CORRESPONDE DEL
12 SEP AL 11 DE DIC 2013 AL PLAN DE
INTERVENCIÓN DE EMERGENCIA FORTALEZA.
EL ACTA ENTREGA PROVISIONAL INDICA EN EL
PRIMER PARRAFO UNA FECHA Y AL FINAL DE LA
MISMA SE LEGALIZA CON OTRA FECHA.
NO SE ADJUNTA CARTA DEL PROVEEDOR
SOLICITANDO POR OFICIO LAS RECEPCIONES.
NO SE ADJUNTA FORMULARIO DE PRECHEQUEO
DE ACUERDO A CLÁUSULA OCTAVA.
NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 350,00
O/G 1O7
O-13
83
O/G 109
* 13
CONTRATO 2013-39-13-BI.AJ, CORRESPONDE DEL
12 SEP AL 11 DE DIC 2013 AL PLAN DE
INTERVENCIÓN DE EMERGENCIA FORTALEZA.
EL ACTA ENTREGA PROVISIONAL INDICA EN EL
PRIMER PARRAFO UNA FECHA Y AL FINAL DE LA
MISMA SE LEGALIZA CON OTRA FECHA.
NO SE ADJUNTA CARTA DEL PROVEEDOR
SOLICITANDO POR OFICIO LAS RECEPCIONES.
NO SE ADJUNTA FORMULARIO DE PRECHEQUEO
DE ACUERDO A CLÁUSULA OCTAVA.
NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 280,00
O/G 1O9
O-13
O/G 105
* 13
CONTRATO 2013-39-13-BI.AJ, CORRESPONDE DEL
12 SEP AL 11 DE DIC 2013 AL PLAN DE
INTERVENCIÓN DE EMERGENCIA FORTALEZA.
EL ACTA ENTREGA PROVISIONAL INDICA EN EL
PRIMER PARRAFO UNA FECHA Y AL FINAL DE LA
MISMA SE LEGALIZA CON OTRA FECHA.
NO SE ADJUNTA CARTA DEL PROVEEDOR
SOLICITANDO POR OFICIO LAS RECEPCIONES.
NO SE ADJUNTA FORMULARIO DE PRECHEQUEO
DE ACUERDO A CLÁUSULA OCTAVA.
NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 4480,00
O/G 1O5
O-13
84
3.5 Conforme al análisis efectuado el monto asignado a la Brigada de Fuerzas
Especiales No 9 Patria fue de USD 50.747,99, el monto devengado fue de USD
50.747,99, el monto justificado corresponde al 100% del monto devengado; es
decir monto por justificar USD 0.
AÑO 2013
FECHA 25/11/2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOSERVACIONES
730801ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS4.788,00 4.788,00 4.788,00 - -
JUSTIFICADO
730803COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES- - - - -
730804MATERIALES DE
OFICINA600,00 600,00 600,00 - -
JUSTIFICADO
730805MATERIALES DE
ASEO600,00 600,00 600,00 - -
JUSTIFICADO
730502EDIFICIOS LOCALES
Y RESIDENCIAS1.800,00 1.800,00 1.800,00 - -
Según certificación
presupuestaria se ejecutó
el 100%; Brigada ya nos
entregó documentación.
730402
EDIFICIOS, LOCALES,
RESIDENCIAS Y
CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION,
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES)
19.999,99 19.999,99 19.999,99 - -
JUSTIFICADO
730505 VEHICULOS 14.280,00 14.280,00 14.280,00 - - JUSTIFICADO
730405 VEHICULOS 5.040,00 5.040,00 5.040,00 - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
3.640,00 3.640,00 3.640,00 - - JUSTIFICADO
50.747,99 50.747,99 50.747,99 - -
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
BRIGADA DE FUERZAS ESPECIALES N° 9 PATRIA-COTOPAXI
TRANSFERIDO MIDENA
85
3.6 Según el análisis efectuado el monto asignado a la Brigada de Caballería
Blindada No 11 Galápagos fue de USD 169.929,76, el monto devengado fue de
USD 169.929,76, el monto justificado corresponde al 100% del monto
devengado; es decir monto por justificar USD 0.
AÑO 2013
FECHA 02/12/2014
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 24.060,00 24.060,00 24.060,00 - -
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES - 12.478,67 4.945,79 7.532,88 (12.478,67)
SEGÚN C/P NO
ASIGNAN NADA
PARA ESTA CTA EN EL
2013 PERO SI HAY
CONSUMOS DEL
SOBRANTE 2012.
730804
MATERIALES DE
OFICINA 1.800,00 1.800,00 1.800,00 - -
730805
MATERIALES DE
ASEO 1.799,93 1.799,93 1.799,93 - -
730502
EDIFICIOS LOCALES
Y RESIDENCIAS
(ARRENDAMIENTO) - - - - -
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 78.050,00 78.050,00 78.050,00 - -
730402
EDIFICIOS LOCALES
Y RESIDENCIAS
MANT. Y
REPARACION) 35.699,83 35.699,83 35.699,83 - -
730405
VEHICULOS (MANT.
Y REPARACIÓN) - - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 28.520,00 28.520,00 28.520,00 - -
TRANSFERIDO
MIDENA 169.929,76 169.929,76 169.929,76 - -
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
BRIGADA DE CABALLERIA BLINDADA No11 GALAPAGOS
86
3.7 Conforme el análisis efectuado el monto asignado al Batallón de Ingenieros de
Combate N 67 Montufar fue de USD 40.587,66, el monto devengado fue de USD
40.587,66, el monto justificado corresponde al 100% del monto devengado; es
decir monto por justificar USD 0.
AÑO 2013
FECHA: 04/12/2014
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 5787,71 5787,71 5787,71 0,00 0,00
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 2700,00 2700,00 2700,00 0,00 0,00
730804
MATERIALES DE
OFICINA 599,95 599,95 599,95 0,00 0,00
730805 MATERIALES DE ASEO 600,00 599,99 599,99 0,00 0,01
Según cédula de
ejecución
presupuestaria se
ejecutó el 100%,
diferencia real 0,01.
730502
EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS
ARREDAMIENTO 4300,00 4300,00 4300,00 0,00 0,00
730402
EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS
MANTENIMIENTO 6800,00 6800,00 6800,00 0,00 0,00
730505
VEHICULOS
ARRENDAMIENTOS 15800,00 15800,00 15800,00 0,00 0,00
730405
VEHICULOS
MANTENIMIENTO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 4000,00 4000,00 4000,00 0,00 0,00
TRANSFERIDO
MIDENA 40587,66 40587,65 40587,65 0,00 0,01
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
BATALLON DE INGENIEROS DE COMBATE N°67 MONTUFAR
87
3.8 De acuerdo al análisis efectuado se determinó que el monto asignado al
Batallón de Infantería Motorizado No 13 Esmeraldas fue de USD 68.750,75, el
monto devengado USD 68.750,75, el monto justificado USD 11.432,00
equivalente al 17% del monto devengado, el monto por justificar USD 57.318,75
equivalente al 83% del monto devengado por lo que se adjunta a continuación las
observaciones por cada una de las cuentas mismas que deverán ser
regularizadas para su posterior justificación.
FECHA: 04 DE DICIEMBRE DEL 2014
PERIODO: 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO
NO
GASTADO
OBSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 4.409,60 4.409,60 512,00 3.897,60 -
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 2.800,00 2.800,00 - 2.800,00 -
730804
MATERIALES DE
OFICINA 313,25 313,25 - 313,25 -
730805 MATERIALES DE ASEO 383,90 383,90 - 383,90 -
730502
EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS
(ARRENDAMIENTO) 26.800,00 26.800,00 1.800,00 25.000,00 -
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 31.320,00 31.320,00 9.120,00 22.200,00 -
730405
VEHICULOS
(MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN) - - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 2.724,00 2.724,00 - 2.724,00 -
TRANSFERIDO
MIDENA 68.750,75 68.750,75 11.432,00 57.318,75 -
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
BATALLON INFANTERIA MOTORIZADA No 13 ESMERALDAS
88
OBSERVACIONES:
73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
2013
BATALLON INFANTERIA MOTORIZADA No 13 ESMERALDAS
SEVERIDAD
No CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 58INDICE
* 8
El listado de personal no cuenta con firmas de
beneficiarios para verificar pago, no describen en ningún
documento adjunto las fechas exactas de gestión; por lo
que se hace necesario un cronograma de actividades. No
se justifica $384
O/G 58
O-08
* 11 No adjuntan informe de cumplimiento de los trabajos
realizados, firmado por el coordinador de la provincia.
O/G 58
O-11
O/G 72
* 8
El listado de personal no cuenta con firmas de
beneficiarios para verificar pago, no describen en ningún
documento adjunto las fechas exactas de gestión; por lo
que se hace necesario un cronograma de actividades. No
se justifica $500
O/G 72
O-08
O/G 17
* 8
No adjuntan listado de personal que laboró ni un
documento que permita evidenciar el cobro de valores.
No se justifica 873,60
O/G 17
O-08
* 11
No adjuntan un informe de cumplimiento de las
obligaciones o trabajos realizados, o un cronograma de
actividades desarrolladas con fechas de labores.
O/G 17
O-11
O/G 18
* 8
El listado de personal no cuenta con firmas de
beneficiarios para verificar pago, no describen en ningún
documento adjunto las fechas exactas de gestión; por lo
que se hace necesario un cronograma de actividades. No
se justifica $272,320,604=1196
O/G 18
O-08
O/G 32
* 8
El listado de personal no cuenta con firmas de
beneficiarios para verificar pago.No se justifica $708.O/G 32
O-08
PARTIDA:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
89
73.08.03
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
2013
BATALLON INFANTERIA MOTORIZADA No 13 ESMERALDAS
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 14INDICE
* NOTA
Según Resolución 0007 del Dr. Armando Cazar Secretario
de Vicepresidencia el cupo máximo mensual para el
CAIME de Litoral era 200 galones mensuales, compran
1078 galones de diesel y debido a la falta de
infraestructura para guardar combustible se solicita
autorización por parte de vicepresidencia para justificar la
compra, donde se guardo combustible y como se
consumió? .No se justifica $1100.
O/G 14
O/G 13
* 15
No adjuntan justificación de compra. Por lo que se solicita
autorización por parte de Vicepresidencia para justificar
compra de combustible por $1700, pues según Resolución
007 Memorando NoVPR-2012-01455-M del 20 de enero del
2012 los cupos para la compra de gasolina sería de 200
galones mensuales al CAIME de Litoral; pero se compran
850 galones, donde se guardó, como se consumió,
adicionalmente las ordenes de compra no suman total de
la factura y no están muy legibles?.
O/G 13
O-15
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
90
PARTIDA: 73.08.04
MATERIALES DE OFICINA
2013
BATALLON INFANTERIA MOTORIZADA No 13 ESMERALDAS
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 26INDICE
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
* 11O/G 26
0-11
No adjuntan acta de entrega recepción de ingreso de
materiales de oficina.
No se evidencia el ingreso de bienes a la unidad de
activos fijos o bodega de suministros.
* 11O/G 26
0-11
73.08.05
MATERIALES DE ASEO
2013
BATALLON INFANTERIA MOTORIZADA No 13 ESMERALDAS
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 33INDICE
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
* 11O/G 33
O-11
No hay acta entrega recepción de bienes
No se evidencia ingreso de bienes a la bodega.
No adjuntan pliegos de catálogo electrónico.No se
justifica $55,74
O/G 24
No adjuntan pliegos de catálogo electrónico.No se
No esta adjunta acta de entrega recepción de bienes.
No esta adjunto el ingreso de bienes a la Unidad de
No adjuntaron copia de RUC del proveedor.
No adjuntaron copia de certificado bancario del
O/G 34
No adjuntan pliegos de catálogo electrónico.No se
justifica $118,43
No esta adjunta acta de entrega recepción de bienes.
No esta adjunto el ingreso de bienes a la Unidad de
Activos Fijos.
No adjuntaron copia de RUC del proveedor.
No adjuntaron copia de certificado bancario del
proveedor.
O/G 36
No adjuntan pliegos de catálogo electrónico.No se
justifica $99,72
No esta adjunta acta de entrega recepción de bienes.
No esta adjunto el ingreso de bienes a la Unidad de
Activos Fijos.
No adjuntaron copia de RUC del proveedor.
No adjuntaron copia de certificado bancario del
proveedor.
* 11O/G 33
O-11
* 11O/G 24
O-11
* 11O/G 34
O-11
* 11O/G 36
O-11
91
73.05.02.
EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS, PARQUEADEROS, CASILLEROS JUDICIALES
2013
BATALLON INFANTERIA MOTORIZADA No 13 ESMERALDAS
O/G 20
1
No adjunta CUR de devengado.
O/G 20
O-01
2 No adjunta CUR de regularización de IVA..O/G 20
O-02
* 13
Es necesario adjunten mayor documentación sobre el
proceso de contratación, como por ejemplo actas de
entrega - recepción provisional, definitiva. No se justifica
el anticipo de $12500 que equivale al 50% ni la diferencia
restante de $12500.
O/G 20
O-13
OBSERVACIONESINDICE
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
SEVERIDAD
No CHECK
LIST
73.05.05
VEHICULOS
2013
BATALLON INFANTERIA MOTORIZADA No 13 ESMERALDAS
NOTA:VICEPRESIDENCIA AUTORIZA TOMAR DINERO DE OTRAS PARTIDAS
PARA ESTA YA QUE AUN QUEDAN PENDIENES PUNTOS POR VISITAR.
SEVERIDADNo CHECK
LISTOBSERVACIONES INDICE
O/G 15
* 12
Faltan cronogramas de 1 camioneta por 59 días y de 7
camionetas por 5 días cada una.
Faltan firmas del responsable de la MSME por lo que no se
justifica $11060.
O/G 15
O-12
O/G 35
* 12
No adjuntan por lo menos 2 cotizaciones de proveedores,
cuadro comparativo, garantía técnica, contrato No se
justifica $3440.
O/G 35
O-12
O/G 12
* 8
No adjuntan factura de servicio. Es un pago realizado a la
brigada militar por transporte, pero no existe una factura
o cronograma que permita evidenciar el servicio
prestado. No se justifica $2500.
O/G 12
O-08
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
92
73.03.03
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
2013
BATALLON INFANTERIA MOTORIZADA No 13 ESMERALDAS
SEVERIDAD
No CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 57INDICE
* 8No existe firmas de recibi conforme de ningún
beneficiario, por lo que deberían adjuntar ordenes de
pago. No se justifica $340.
O/G 57
0-08
O/G 60
* 8No existe firmas de recibi conforme de ningún
beneficiario, por lo que deberían adjuntar ordenes de
pago. No se justifica $300.
O/G 60
0-08
* 10No adjuntaron copias de documentos como: cédula de
ciudadanía, papeleta de votación, certificado bancario;
según lo indica convenio.
O/G 60
0-10
O/G 71
* 8No existe firmas de recibi conforme de ningún
beneficiario, por lo que deberían adjuntar ordenes de
pago. No se justifica $260.
O/G 71
0-08
* 10
No adjuntaron copias de documentos como: cédula de
ciudadanía, papeleta de votación, certificado bancario;
según lo indica convenio.
O/G 71
0-10
O/G 84
1No adjuntan CUR de compromiso.
O/G 84
0-01
2No adjunta CUR de devengado.
O/G 84
0-02
* 8
No existe firmas de recibi conforme de ningún
beneficiario, por lo que deberían adjuntar ordenes de
pago. No se justifica $920, se desconoce fechas exactas de
gestión por lo que se requiere un cronograma de
actividades.
O/G 84
0-08
O/G 147
1 No adjuntan CUR de compromiso.O/G 147
0-01
* 8
No existe firmas de recibi conforme de ningún
beneficiario, por lo que deberían adjuntar ordenes de
pago. No se justifica $924, se desconoce fechas exactas de
gestión por lo que se requiere un cronograma de
actividades.
O/G 147
0-08
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
93
3.9 Conforme al análisis efectuado se estableció que el monto asignado a la
Brigada de Infantería No 7 Loja fue de USD 23.484,00, el monto devengado USD
23.483,80, el monto justificado USD 2.099,80 equivalente al 9% del monto
devengado, el monto por justificar USD 21.384,00 equivalente al 91% del monto
devengado por lo que se anexa a continuación las observaciones por cada una de
las cuentas mismas que deverán ser reguladas para su posterior justificación y un
monto no gastado por USD 0,20.
FECHA: LOJA, 03 DICIEMBRE 2014
AÑO: 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOSERVACIONES
730801ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS1.024,00 1.024,00 - 1.024,00 -
730803COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES- - - - -
730804 MATERIALES DE OFICINA - - - - -
730805 MATERIALES DE ASEO - - - - -
730813REPUESTOS Y
ACCESORIOS5.000,00 5.000,00 - 5.000,00 -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS)
- - - - -
730505VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO)4.480,00 4.480,00 - 4.480,00 -
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.)
2.100,00 2.099,80 2.099,80 - 0,20
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION)
9.880,00 9.880,00 - 9.880,00 -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
1.000,00 1.000,00 - 1.000,00 -
TOTAL 23.484,00 23.483,80 2.099,80 21.384,00 0,20
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA, EQUIPO LIQUIDACIÓN MIDENA
BRIGADA DE INFANTERIA No 7 LOJA
94
OBSERVACIONES:
73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 7 LOJA
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 263INDICE
* 8El listado no adjunta firmas de personal beneficiario.
No justifica $1024.
O/G 263
O-08
* 9Listado no cuenta con firmas de oficales responsables:
Jefe logística, Jefe financiero, Comandante.
O/G 263
O-263
* 11No adjunta informe de cumplimiento de las obligaciones
o trabajos realizados.
O/G 263
O-11
PARTIDA:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
73.08.13
REPUESTOS Y ACCESORIOS
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 7 LOJA
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 2013-288-7-BIINDICE
4No adjuntan solicitud de pago del oficial de operaciones
al oficial financiero.O/G 2013-288-7-BI
O-04
* 9 No adjuntan solicitud remitida por el CAIME.O/G 2013-288-7-BI
O-09
* 12No adjuntan garantía técnica de los repuestos adquiridos.
No se justifica $5000
O/G 2013-288-7-BI
O-12
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
95
73.05.05
VEHICULOS (ARRENDAMIENTO)
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 7 LOJA
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 2013-265-7-BIINDICE
4No adjuntan solicitud de pago del oficial de operaciones
al oficial financiero.O/G 2013-265-7-BI
0-04
* 11
No adjuntan bitácora individual por cada programa de
trabajo o recorrido realizado con las firmas del
responsable del CAIME, Comandante y chofer (adjuntan
un consolidado hecho en excel)
No se adjunta copia de matricula y soat Sr. Castillo
Romero Olger, Armijos Loaiza Jhon Franklin.
Las 4 camionetas no tienen la lista de chequeo que
acredite su optimo funcionamiento, de acuerdo al
instructivo aprobado por la SETEDIS e Instructivo N°2013-
04.
No se justifica$ 4480,00
O/G 2013-265-7-BI
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
73.04.05
VEHICULOS (INSTALACIÓN MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN)
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 7 LOJA
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 2013-300-7-BIINDICE
*9 No adjuntan solicitud remitida por el CAIME.
O/G 2013-300-7-BI
0-09
No adjunta acta entrega recepción de los bienes o
servicios.
No adjunta garantía técnica o certificado de satisfacción
del servicio.
No se justifica $9880.
O/G 2013-300-7-BI
0-12
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
*
12
96
73.03.03
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL INTERIOR
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 7 LOJA
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 2013-264-7-BIINDICE
1 No se adjunta cur de devengado por $ 900,00 O/G 2013-264-7-BI
O-01
2 No se adjunta cur de compromiso por $ 900,00 O/G 2013-264-7-BI
O-02
* 8
En el listado no constan firmas de personal beneficiario
por lo que no se puede evidenciar el pago de valores, se
pide orden de pago individual. O/G 2013-264-7-BI
O-08
* 9
No constan en el listado firmas de responsables: Jefe de
operaciones, jefe financiero y comandante.
No se justifica $1000.
O/G 2013-264-7-BI
O-09
* 11
En el Oficio N° STD-CAL-2013-033, del 28 de octubre de
2013, se indica que laboran 16 días, se cancela por 5 días
los cuales no se especifica desde que fecha a que fecha
van, no se detalla los valores por hospedaje y
alimentación solo dice hospedaje $20 como un valor
general, cuando debería detallarse los valores
correspondientes de acuerdo a la resolución 007 del 24
enero 2012.
O/G 2013-264-7-BI
O-11
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
97
3.10 Según el análisis efectuado se estableció que el monto asignado al Fuerte
Militar Miguel Iturralde fue de USD 43.766,80, el monto devengado USD
43.766,80, el monto justificado USD 35.014,80 equivalente al 80% del monto
devengado, el monto por justificar USD 8.752,00 equivalente al 20% del monto
devengado por lo que se adjunta a continuación las observaciones por cada una
de las cuentas mismas que deverán ser normalizadas para su posterior
justificación.
FECHA: LOJA, 05 DE DICIEMBRE DE 2014.
AÑO: 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO
NO
GASTADO
OSERVACIONES
730801ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS4.651,20 4.651,20 899,20 3.752,00 -
SE ADJUNTA CURS.
PAGO DE CADA
BENEFICIARIO Y
COPIAS DE CEDU.
730803COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES2.180,00 2.180,00 2.180,00 - -
730804MATERIALES DE
OFICINA599,82 599,82 599,82 - -
730805 MATERIALES DE ASEO 600,00 600,00 600,00 - -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS
JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS)
- - - - -
730505VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO)12.320,00 12.320,00 12.320,00 - -
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT
Y REP.)
5.000,00 5.000,00 - 5.000,00 -
SE INCLUYE DCTO.
DONDE ESPECIFICA
LOS M.3
UTILIZADOS EN
BODEGAS Y LA
AUTORIZACION DE
CAMBIO DE
PARTIDAS.
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT.
Y REPARACION)
9.475,78 9.475,78 9.475,78 - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
8.940,00 8.940,00 8.940,00 - -
TOTAL 43.766,80 43.766,80 35.014,80 8.752,00 -
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA, EQUIPO LIQUIDACIÓN MIDENA
FUERTE MILITAR MIGUEL ITURRALDE
98
OBSERVACIONES:
73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
2013
FUERTE MILITAR MIGUEL ITURRALDE
SEVERIDAD
No CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 245INDICE
2 No adjunta copia de CUR devengado.O/G 245
O-02
3 No adjunta copia de certificación presupuestaria.O/G 245
O-03
*8
El listado de participantes no cumple con el formato
establecido, no tiene las fimas de los beneficiarios.
No se justifica $2540
O/G 245
O-08
9
El listado de participantes no cuenta con las firmas de
oficiales responsables como: Oficial Coordinador
logístico, Oficial de Operaciones, Jefe Financiero,
Comandante de la Unidad. O/G 245
O-09
O/G 248
2 No adjunta copia de CUR devengado.O/G 248
O-02
3No adjunta copia de certificación presupuestaria. O/G 248
O-03
*8
El listado de participantes no cumple con el formato
establecido, no tiene las fimas de los beneficiarios.
No se justifica $ 324,00
O/G 248
O-08
9
El listado de participantes no cuenta con las firmas de
oficiales responsables como: Oficial Coordinador
logístico, Oficial de Operaciones, Jefe Financiero,
Comandante de la Unidad.
O/G 248
O-09
O/G 250
2
No adjunta copia de CUR devengado.
Entrega listado de curs por ser muy extenso el número de
curs emitidos.
O/G 250
O-02
3 No adjunta copia de certificación presupuestaria. O/G 250
O-03
*8
El listado de participantes no cumple con el formato
establecido, no tiene las fimas de los beneficiarios.
No se justifica $ 920,00
O/G 250
O-08
9
El listado de participantes no cuenta con las firmas de
oficiales responsables como: Oficial Coordinador
logístico, Oficial de Operaciones, Jefe Financiero,
Comandante de la Unidad.
O/G 250
O-09
PARTIDA:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
99
73.04.02
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS Y CABLEADO
ESTRUCTURADO (INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN)
2013
FUERTE MILITAR MIGUEL ITURRALDE
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 263INDICE
3 No adjunta copia de CUR de compromiso legalizado.O/G 263
O-03
7 No adjunta copia de comprobante de retención.O/G 263
O-07
No adjunta cotizaciones de los 3 proveedores que
presenta en el cuadro comparativo.
No adjunta copia de certificación presupuestaria.
*
Los informes no detallan la cantidad de metros cúbicos ha
ser reconocidos por el valor de 1 dólar en forma mensual,
de acuerdo al Anexo 4 del plan de intervención de
emergencia de la MSME.
No se justifica el valor de $ 5000,00.
O/G 263
O-13
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
12 O/G 263
O-12
100
3.11 Conforme el análisis efectuado el monto asignado al Batallón de Selva No 62
Zamora fue de USD 61.660, el monto devengado fue de USD 61.660, el monto
justificado corresponde al 100% del monto devengado; es decir monto por
justificar USD 0.
FECHA: 2013
Zamora, 04 de diciembre de 2014
CODIGO CUENTA MONTO CODIFICADOMONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801 ALIMENTACIÓN Y BEBIDAS 6.000,00 6.000,00 6.000,00 - -
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 2.950,00 2.950,00 2.950,00 - -
730804 MATERIALES DE OFICINA 600,00 600,00 600,00 - -
730805 MATERIALES DE ASEO 600,00 600,00 600,00 - -
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) - - - - -
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) - - - - -
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.)
6.800,00 6.800,00 6.800,00
- -
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION) - - - - -
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 5.300,00 5.300,00 5.300,00 - -
730201 TRANSPORTE DE PERSONAL 16.450,00 16.450,00 16.450,00 - -
730202 FLETES Y MANIOBRAS 22.960,00 22.960,00 22.960,00 - -
TRANSFERIDO MIDENA 61.660,00 61.660,00 61.660,00 - -
ACTA DE FINALIZACION DE VISITA, EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
BATALLON DE SELVA No 62 ZAMORA
101
3.12 De acuerdo al análisis realizado el monto asignado al Grupo de Caballería
Mecanizado Yaguachi fue de USD 45.655,37 el monto devengado fue de USD
45.655,37, el monto justificado corresponde al 100% del monto devengado; es
decir monto por justificar USD 0.
AÑO 2013
FECHA 09/12/2014
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 7156,00 7156,00 7156,00 0,00 0,00
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 3700,00 3700,00 3700,00 0,00 0,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 599,91 599,90 599,90 0,00 0,01
730805 MATERIALES DE ASEO 599,47 599,47 599,47 0,00 0,00
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 4299,99 4300,00 4300,00 0,00 -0,01
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 13400,00 13400,00 13400,00 0,00 0,00
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION) 9700,00 9700,00 9700,00 0,00 0,00
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 6200,00 6200,00 6200,00 0,00 0,00
TOTAL 45655,37 45655,37 45655,37 0,00 0,00
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
GRUPO DE CABALLERIA MECANIZADO YAGUACHI
102
3.13 Según el análisis ejecutado el monto asignado al Batallón de Infantería
Motorizado No 39 Mayor Galo Molina fue de USD 41.174,93 el monto devengado
fue de USD 41.174,93, el monto justificado corresponde al 100% del monto
devengado; es decir monto por justificar USD 0 y el monto no gastado es de USD
30.
AÑO: 2013
FECHA: 11/12/2014
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801 ALIMENTACIÓN Y BEBIDAS 4.612,00 4.592,00 4.592,00 - 20,00
Según cédula de ejecución
presupuestaria se ejecutó
el 99,57%, con una
diferencia real de $ 20,00,
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2.500,00 2.500,00 2.500,00 - -
730804 MATERIALES DE OFICINA 562,94 562,94 562,94 - -
730805 MATERIALES DE ASEO 599,99 599,99 599,99 - -
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS)
- - - - -
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 27.000,00 26.990,00 26.990,00 - 10,00
Según cédula de ejecución
presupuestaria se ejecutó
el 99,96% con una
diferencia real de $ 10,00.
730402EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO (INSTALACION, MANT Y REP.)- - - - -
730405 VEHICULOS (INSTALACION,MANT. Y REPARACION) - - - - -
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR5.900,00 5.900,00 5.900,00 - -
TOTAL 41.174,93 41.144,93 41.144,93 - 30,00
ACTA FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
BATALLON DE INFANTERIA MOTORIZADO N. 39 MAYOR. GALO MOLINA
103
3.14 De acuerdo al análisis perpetrado se estableció que el monto asignado a la
Brigada de Infantería No 5 Guayas fue de USD 96.779,37, el monto devengado
USD 96.679,33, el monto justificado USD 0,00 equivalente al 0% del monto
devengado, el monto por justificar USD 96.679,33 equivalente al 100% del monto
devengado por lo que se adjunta a continuación las observaciones por cada una
de las cuentas mismas, que deverán ser regularizadas para su posterior
justificación y el monto no gastado es de USD 100,04.
FECHA: 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOSERVACIONES
730801ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS18.720,00 18.719,96 - 18.719,96 0,04
Según cédula presupuestaria se
ejecutó el 100 % con una diferencia
real de $0,04
730803COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES7.150,00 7.150,00 - 7.150,00 -
730804 MATERIALES DE OFICINA 599,95 599,95 - 599,95 -
730805 MATERIALES DE ASEO 599,42 599,42 - 599,42 -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS)
- - - - -
730505VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO)69.710,00 69.610,00 - 69.610,00 100,00
Según cédula presupuestaria se
ejecutó el 99,86 % con una
diferencia real de $100,00.
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.)
- - - - -
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION)
- - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
- - - - -
TOTAL 96.779,37 96.679,33 - 96.679,33 100,04
ACTA FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO LIQUIDACIÓN MIDENA
BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS
104
OBSERVACIONES:
73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
2013
BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS
SEVERIDADNo CHECK
LISTOBSERVACIONES INDICE
O/G 65
*
12
LA CARTA DE ADJUDICACIÓN 022-CA-5 B.I-B4-2013 ESTÁ
EMITIDA POR EL VALOR DE $ 738,00 CUANDO EL GASTO ES
POR $ 1520,00. INCLUIDO IVA
NO SE ADJUNTA LISTA DE PERSONAL PARTICIPANTE LOS
DÍAS 10 Y 11 ABRIL 2013 AL EVENTO DE SOCIALIZACIÓN
EFECTUADO EN CANTONES SEGÚN OFICIO VPR-MSME-CM-
2013-000019.
POR ESTA RAZÓN NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 1520,00
O/G 65
0-12
O/G 225
4 NO SE ADJUNTA ORDEN DE PAGO O/G 225
O-04
* 8
EN LA DOC. ORIGINAL EXISTE UN LISTADO DE PERSONAL
CON FIRMAS DE 23 BENEFICIARIOS. SIN EMBARGO DE
ACUERDO A AL LISTADO DE LA ORDEN DE GASTO # 225 SON
59 PERSONAS QUE CUBRIRIA EL MONTO DE $3268 DOLARES
O/G 225
O-08
* 9
LISTADO DE PERSONAL SIN FIRMA DE COORDINADOR
LOGÍSTICO, JEFE FINANCIERO Y COMANDANTE DE LA
BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS.
O/G 225
O-09
* 10
NO SE ADJUNTA COPIA DE CÉDULA DE IDENTIDAD,
PAPELETA DE VOTACIÓN, NI CERTIFICADO BANCARIO DE
ALGUNAS PERSONAS, SEGÚN PAPEL DE TRABAJO.
O/G 225
O-10
* 11
NO ADJUNTA INFORME DE CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES O TRABAJOS REALIZADOS LEGALIZADO POR
COORDINADOR DE CAIME Y COMANDANTE, NI
CRONOGRAMAS DE VISITAS A LUGARES, FECHAS, NÚMERO
DE DIAS A PERNOCTAR Y CANTIDAD DE PERSONAL A
PERNOCTAR.
O/G 225
O-11
PARTIDA:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
105
O/G 86
* 1
NO SE ADJUNTA CUR DE DEVENGADO SRA. YANEZ
BUSTAMANTE PATRICIA DE LAS MERCEDES Y BERMEO
SOTO JAIME ANTONIO.
O/G 86
O-01
* 4
LA ORDEN DE GASTO ADJUNTA NO CONTIENE EL NOMBRE
DE LOS SRES. IZA TIGSE MARCO Y CHOEZ DUARTE BISMAR.
NO TIENE FIRMAS DE RESPONSABILIDAD DE NINGÚN
FUNCIONARIO PARA QUE PROCEDA CON EL RESPECTIVO
REGISTRO.
O/G 86
O-04
* 5 NO SE ADJUNTA ORDEN DE PAGO .O/G 86
O-05
* 9LISTADO DE PERSONAL SIN FIRMA DEL COMANDANTE DE
LA BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS.
O/G 86
O-09
* 11
NO ADJUNTA INFORME DE CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES O TRABAJOS REALIZADOS LEGALIZADO POR
COORDINADOR DE CAIME Y COMANDANTE, NI
CRONOGRAMAS DE VISITAS A LUGARES, FECHAS.
O/G 86
O-11
O/G 87
* 5 NO SE ADJUNTA ORDEN DE PAGO .O/G 87
O-05
* 8
LISTADO DE PERSONAL SIN FIRMA DEL BENEFICIARIO Y
FALTA UNA HOJA QUE NUMERA A LOS BENEFICIARIOS
DESDE EL 67 AL 99, POR VERIFICAR SI CONSTAN AHÍ LAS
PERSONAS QUE EN ESTE NUMERAL TIENEN NO.
O/G 87
O-08
* 9LISTADO DE PERSONAL SIN FIRMA DEL COMANDANTE DE
LA BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS.
O/G 87
O-09
* 11
NO ADJUNTA INFORME DE CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES O TRABAJOS REALIZADOS LEGALIZADO POR
COORDINADOR DE CAIME Y COMANDANTE, NI
CRONOGRAMAS DE VISITAS A LUGARES, FECHAS, NÚMERO
DE DIAS A PERNOCTAR Y CANTIDAD DE PERSONAL A
PERNOCTAR A FIN DE VERIFICAR EL CORRECTO PAGO POR
HOSPEDAJE Y ALIMENTACIÓN.
O/G 87
O-11
O/G 50
* 1NO SE ADJUNTA CUR DE DEVENGADO SR. CHOEZ DUARTE
BISMAR ULISES.
O/G 50
O-01
* 5 NO SE ADJUNTA ORDEN DE PAGO .O/G 50
O-05
* 10
NO SE ADJUNTA COPIA DE CÉDULA DE IDENTIDAD,
PAPELETA DE VOTACIÓN, NI CERTIFICADO BANCARIO DE
LAS 22 PERSONAS DESCRITAS EN LA INFORMACION
PROGRAMATICA DE LA BRIGADA QUINTO GUAYAS
O/G 50
O-10
* 11
NO ADJUNTA INFORME DE CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES O TRABAJOS REALIZADOS LEGALIZADO POR
COORDINADOR DE CAIME Y COMANDANTE, NI
CRONOGRAMAS DE VISITAS A LUGARES, FECHAS, NÚMERO
DE DIAS A PERNOCTAR Y CANTIDAD DE PERSONAL A
PERNOCTAR A FIN DE VERIFICAR EL CORRECTO PAGO POR
HOSPEDAJE Y ALIMENTACIÓN, POR ESTAS RAZONES NO SE
JUSTIFICA EL VALOR DE $ 3256,00.
O/G 50
O-11
106
O/G 126
* 5 NO SE ADJUNTA ORDEN DE PAGO .O/G 126
O-05
* 9
LISTADO DE PERSONAL SIN FIRMA DEL COMANDANTE DE
LA BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS, COORDINADOR
DEL CAIME, COORDINADOR LOGÍSTICO, COORDINADOR
FINANCIERO.
O/G 126
O-09
* 10
NO SE ADJUNTA COPIA DE CÉDULA DE IDENTIDAD,
PAPELETA DE VOTACIÓN, NI CERTIFICADO BANCARIO DE
ALGUNAS PERSONAS DESCRITAS EN PAPEL DE TRABAJO.
O/G 126
O-10
* 11
NO ADJUNTA INFORME DE CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES O TRABAJOS REALIZADOS LEGALIZADO POR
COORDINADOR DE CAIME Y COMANDANTE, NI
CRONOGRAMAS DE VISITAS A LUGARES, FECHAS, NÚMERO
DE DIAS Y CANTIDAD DE PERSONAL A PERNOCTAR, POR
ESTAS RAZONES NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 380,00.
O/G 126
O-11
O/G 93
* 5 NO SE ADJUNTA ORDEN DE PAGO .O/G 93
O-05
* 9LISTADO DE PERSONAL SIN FIRMA DEL COMANDANTE DE
LA BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS.
O/G 93
O-09
* 11
NO ADJUNTA INFORME DE CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES O TRABAJOS REALIZADOS LEGALIZADO POR
COORDINADOR DE CAIME Y COMANDANTE, NI
CRONOGRAMAS DE VISITAS A LUGARES, FECHAS, NÚMERO
DE DIAS Y CANTIDAD DE PERSONAL A PERNOCTAR, POR
ESTAS RAZONES NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 528,00.
O/G 93
O-11
O/G 227
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGO.O/G 227
O-04
* 9 NO SE ADJUNTA SOLICITUD REMITIDA POR EL CAIMEO/G 227
O-05
* 12
NO SE ADJUNTAN:
COTIZACIONES.
CUADRO COMPARATIVO.
INGRESO DE BIENES, SUMINISTROS O RECEPCIÓN A
SATISFACCIÓN.
JUSTIFICACIÓN PARA COMPRA DIRECTA AL PROVEEDOR
CEDEÑO BRIONES ALBA MARIANELA.
POR ESTA RAZÓN NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 323,96
O/G 227
O-06
107
O/G 126
* 1NO SE ADJUNTA CUR 10986 DE DEVENGADO SRA. TOBAR
MORAN ADELA MERCEDES.
O/G 126
O-01
* 3 NO SE ADJUNTA CERTIFICACIÓN PRESUPUESTARIAO/G 126
O-03
* 8NO SE ADJUNTA LISTADO DE PERSONAL NI FIRMAS DE
BENEFICIARIOS.
O/G 126
O-08
* 9
LISTADO DE PERSONAL SIN FIRMA DE COORDINADOR
LOGÍSTICO, JEFE FINANCIERO Y COMANDANTE DE LA
BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS.
O/G 126
O-09
* 11
NO ADJUNTA INFORME DE CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES O TRABAJOS REALIZADOS LEGALIZADO POR
COORDINADOR DE CAIME Y COMANDANTE, NI
CRONOGRAMAS DE VISITAS A LUGARES, FECHAS, NÚMERO
DE DIAS A PERNOCTAR Y CANTIDAD DE PERSONAL A
PERNOCTAR.
POR ESTA RAZÓN NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 340,00
O/G 126
O-11
O/G B
* 1
SEGÚN CUR COMPROMISO 8292 SE PROGRAMÓ CANCELAR
A LA SRA. QUIZHPI DUTAN JENNY ELIZABETH EL VALOR DE
$ 20,00; EL MISMO QUE NO HA PODIDO SER VERIFICADO SI
SE CANCELÓ O NO AL NO ADJUNTARSE DOCUMENTOS DE
RESPALDO, EL VALOR TOTAL NO JUSTIFICADO POR FALTA
DE DOCUMENTOS ES DE $ 20.
O/G B
O-01
108
73.08.03
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
2013
BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 74INDICE
2 NO ADJUNTA CUR DE REGULARIZACION DE IVA
LEGALIZADO
O/G 74
O-02
8FACTURA SIN FIRMA DE RECEPCIÓN NI EMISIÓN,
TAMPOCO INDICA LA CANTIDAD DE COMBUSTIBLE
VENDIDO.
O/G 74
O-08
* 12
LA CANTIDAD DE GALONES UTILIZADOS FUE DE 1892,16
GALONES DE DIESEL SEGÚN INFORME DE NECESIDAD
PRESENTADO POR EL COORDINADOR MILITAR AL
COMANDANTE, SIN EMBARGO
O/G 74
O-12
EN LA FACTURA NO SE ESPECIFICA QUE TIPO DE
COMBUSTIBLE SE ESTA PAGANDO Y TAMPOCO EL NUMERO
DE GALONES
O/G 73
3 NO ADJUNTA CUR DE COMPROMISO 7695O/G 73
O-03
8
FACTURA SIN FIRMA DE RECEPCIÓN NI EMISIÓN,
TAMPOCO INDICA LA CANTIDAD DE COMBUSTIBLE
VENDIDO.
O/G 73
O-08
* 12
LA CANTIDAD DE GALONES UTILIZADOS FUE DE 2610
GALONES DE SUPER SEGÚN INFORME DE NECESIDAD
PRESENTADO POR EL COORDINADOR MILITAR AL
COMANDANTE, DEBE ESPECIFICARSE PARA CADA ENTIDAD
CAIME Y SUBSECRETARÍA LA CANTIDAD ENTREGADA DE
COMBUSTIBLE, ES NECESARIO SE ADJUNTE ALGUNA
AUTORIZACIÓN ADICIONAL DE LA VICEPRESIDENCIA
DIRECCIÓN FINANCIERA .
O/G 73
O-12
EN LA FACTURA NO SE ESPECIFICA QUE TIPO DE
COMBUSTIBLE SE ESTA PAGANDO Y TAMPOCO EL NUMERO
DE GALONES
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
109
PARTIDA: 73.08.04
MATERIALES DE OFICINA
2013
BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 48INDICE
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGO O/G 48
O-04
* 10INFORME DE NECESIDAD DEL OFICIAL DE OPERACIONES AL
COMANDANTE SIN FIRMA DE ELABORACIÓN.O/G 48
O-10
CERTIFICACIÓN SIN FIRMA DE AUTORIZADO.
NO SE ADJUNTA GARANTÍA DE LOS SUMINISTROS
RECIBIDOS.
EL PROCESO, NO SE REALIZO COMPRA POR EL PROCESO DE
CATALOGO ELECTRONICO, DEBE HABER UN DOCUMENTO
POR QUE NO SE REALIZO POR CATALOGO ELECTRONICO
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
12O/G 48
O-12
73.08.05
MATERIALES DE ASEO
2013
BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 49INDICE
4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGO O/G 49
O-04
NO SE ADJUNTA GARANTÍA DE LOS
SUMINISTROS RECIBIDOS.
EL PROCESO, NO SE REALIZO COMPRA
POR EL PROCESO DE CATALOGO
ELECTRONICO, DEBE HABER UN
DOCUMENTO POR QUE NO SE REALIZO
POR CATALOGO ELECTRONICO
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
12O/G 49
O-12
110
73.05.05
VEHICULOS (ARRENDAMIENTO)
2013
BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS
SEVERIDADNo CHECK
LISTOBSERVACIONES INDICE
O/G 71
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGOO/G 71
0-04
* 9OFICIO VPR MSME CM 2013 000013 SOLICITAN 29 CAMIONETAS
CUANDO SE CONTRATARON 9.
O/G 71
0-09
* 13
CERTIFICACIÓN PRESUPUESTARIA N° 414 SIN FIRMA DE
APROBADO.
LA RESOLUCIÓN N° 9 IP-MCBS-5BI-0003-2013 EN EL ART. 1
INDICA APROBAR LOS DOCUMENTOS PRECONTRACTUALES
INCLUIDOS LOS PLIEGOS Y CRONOGRAMA DEL PROCESO, PARA
LA PROVISIÓN DE 11 CAMIONETAS, CUANDO CONTRATO
INDICA QUE SON 9 CAMIONETAS.
NO SE ADJUNTAN LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:
ACTA ENTREGA RECEPCIÓN PROVISIONAL Y DEFINITIVA.
INFORME FINAL O CERTIFICACIÓN DE RECIBIR EL SERVICIO A
O/G 71
0-13
O/G 96
* 4NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGO CONTRATO MCBS-5BI-
0003-2013.
O/G 96
0-04
* 13
NO SE ADJUNTAN HOJAS DE RUTA LEGALIZADAS NI INFORME
FINAL O CERTIFICACIÓN DE RECIBIR EL SERVICIO A
SATISFACCIÓN.
SEGÚN CLÁUSULA DÉCIMO PRIMERA EL ADMINISTRADOR SERÁ
EL ENCARGADO DE ELABORAR LAS PLANILLAS Y HOJAS DE RUTA.
EL CONTRATO MCBS-5BI-0003-2013 EN EL PORTAL DE COMPRAS
PÚBLICAS SE ENCUENTRA COMO EN EJECUCIÓN DE CONTRATO
XQ?
O/G 96
0-13
O/G 156
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGOO/G 156
0-04
* 9 NO SE ADJUNTA SOLICITUD REMITIDA POR EL CAIME O/G 156
0-09
* 13
EL ACTA ENTREGA RECEPCIÓN DEFINITIVA INDICA QUE SON 9
VEHICULOS POR 14 DÍAS, CUANDO EL RESUMEN INDICA OTRA
CANTIDAD DE DÍAS, NO SE ADJUNTA FIRMAS DE
RESPONSABILIDAD EN ESTA ACTA.
NO SE ADJUNTA GARANTÍAS TÉCNICAS.
CUADRO RESUMEN DE DÍAS Y CANTIDAD DE VEHÍCULOS NO
IDENTIFICA AL FUNCIONARIO QUE LO REALIZÓ.
NO SE ADJUNTA CONTRATO PARA CONOCER ANTECEDENTES.
POR ESTAS RAZONES NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 3920,00.
O/G 156
0-13
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
111
O/G 157
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGOO/G 157
0-04
* 9 NO SE ADJUNTA SOLICITUD REMITIDA POR EL CAIME O/G 157
0-09
* 13
EL ACTA ENTREGA RECEPCIÓN DEFINITIVA INDICA QUE SON 69
VEHICULOS POR 14 DÍAS, CUANDO EL CONTENIDO DEL ACTA
INDICA SER 6 VEHÍCULOS POR 14 DÍAS, RESUMEN INDICA LO
MISMO.
NO SE ADJUNTA GARANTÍAS TÉCNICAS, CLÁUSULA SEXTA.
CUADRO RESUMEN DE DÍAS Y CANTIDAD DE VEHÍCULOS NO
IDENTIFICA AL FUNCIONARIO QUE LO REALIZÓ.
LAS BITÁCORAS ADJUNTAS NO TIENEN LA FIRMA DE
VALIDACIÓN DEL COORDINADOR LOGÍSTICO.
ESTE PAGO CORRESPONDE AL ADENDUM POR 9 VEHÍCULOS POR
14 DÍAS A $ 70,00 DIARIOS Y SE DETALLA EN LA LIQUIDACIÓN DE
O/G 157
0-13
O/G 138
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGOO/G 138
0-04
* 9 NO SE ADJUNTA SOLICITUD REMITIDA POR EL CAIME O/G 138
0-09
* 13
LA RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN E INICIO DEL PROCESO N° 31
IP MCBS 5BI 0021 2013, EN EL ART. 2 DISPONE EL INICIO DEL
PROCESO POR SUBASTA INVERSA ELECTRONICA SIGNADO CON
EL N° MCBS-5 B.I. 0021-2013.
EL CONTRATO INDICA QUE SON 29 VEHICULOS POR 5 DÍAS, AL
REVISAR LAS BITÁCORAS ADJUNTAS ESTAS JUSTIFICAN A 18
VEHÍCULOS ALGUNOS POR UN NÚMERO SUPERIOR DE DÍAS QUE
EL INDICADO EN EL CONTRATO.
POR ESTAS RAZONES, NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 10150,00.
O/G 138
0-13
*
LAS HOJAS DE RUTA ENCONTRADAS EN EL PROCESO ORIGINAL
PRESENTAS LAS SIGUINETES NOVEDADES:
DOCUMENTOS NO ORIGIALES (COPIAS)
LAS FECHAS DE LAS HOJAS DE RUTA SE DESLINDAN DE LAS
FECHAS DEL PROCESO DE CONTRATCION, EL CONTRATO SE
CELEBRA EL 13 DE JULIO DEL 2013, MEDIANTE UN PLAN DE
EMERGENCIA SE SOLICITA EL SERVICIO DE CONTRATACIÓN DE 5
DIAS QUE SERÁN CONTADOS A PARTIR DE LA RESOLUCION CON
ADJUDICACIÓN PARA LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO
112
O/G 238
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGOO/G 238
0-04
* 8 NO SE ADJUNTA FACTURA.O/G 238
0-08
* 9 NO SE ADJUNTA SOLICITUD REMITIDA POR EL CAIME O/G 238
0-09
* 12
ESTE PROCESO SE LLEVÓ COMO MENOR CUANTÍA CONTRATO
MCBS-5 BI.0035-2013, EL MISMO QUE FUE FIRMADO EL 28 DE
OCTUBRE DE 2013, LAS HOJAS DE RUTA ADJUNTAS TIENEN
FECHA 15 DE OCTUBRE EN ADELANTE.
POR ESTAS RAZONES NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 11200,00
O/G 238
0-13
O/G 241
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGOO/G 241
0-04
* 12
ESTE PROCESO SE LLEVÓ POR MEDIO DE UN ADENDUM AL
CONTRATO MCBS-5 BI.0035-2013, FIRMADO EN NOVIEMBRE
2013, LAS HOJAS DE RUTA ADJUNTAS TIENEN FECHA 17 DE
OCTUBRE 2013.
PARA CONTRATAR 3 VEHICULOS, SEGÚN CLÁUSULA DÉCIMO
PRIMERA DEL CONTRATO PRINCIPAL EL ADMINISTRADOR SERÁ
EL ENCARGADO DE ELABORAR LAS PLANILLAS Y HOJAS DE RUTA
DE ESTOS SOLO SE ADJUNTA 2 COPIAS DE HOJAS DE RUTA,
FALTANDO 1 VEHÍCULO POR JUSTIFICAR.
NO HAY INFORME FINAL FIRMADO POR EL ADMINISTRADOR
DEL CONTRATO DE RECEPCIÓN A SATISFACCIÓN DEL SERVICIO.
O/G 241
0-13
O/G 128
* 4 NO SE ADJUNTA SOLICITUD DE PAGOO/G 128
0-04
* 9 NO SE ADJUNTA SOLICITUD REMITIDA POR EL CAIME O/G 128
0-09
113
3.15 Según el análisis efectuado se estableció que el monto asignado a la
Escuela de Aviación del Ejército fue de USD 4.500, el monto devengado USD
4.500, el monto justificado USD 0,00 equivalente al 0% del monto devengado, el
monto por justificar USD 4.500 equivalente al 100% del monto devengado por lo
que se detalla en acta las observaciones por cada una de las cuentas mismas,
que deverán ser regularizadas para su posterior justificación.
AÑO 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOSERVACIONES
730801 ALIMENTACIÓN Y BEBIDAS
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
730804 MATERIALES DE OFICINA
730805 MATERIALES DE ASEO
730807 MATERIALES DE IMPRESIÓN
730811MATERIALES DE
CONSTRUCCIÓN
730813 REPUESTOS Y ACCESORIOS
730899OTROS DE USO Y CONSUMO DE
INVERSIÓN
730703ARRENDAMIENTO DE EQUIPO
INFORMÁTICO
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS)
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO)
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO (INSTALACION,
MANT Y REP.)
730404 MAQUINARIAS Y EQUIPOS
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION)
730301 PASAJES AL INTERIOR 877,81 877,81 - 877,81 -
• NO SE RECIBE EL DOCUMENTO DONDE
INDIQUE Y SE AUTORICE REALIZAR EL
PAGO DE ESTE GASTO CON DINERO DE
MANUELA ESPEJO YA QUE LOS DETALLES
DE LOS GASTOS DE VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS NO COORESPONDEN A
COMISIONES DE LA MANUELA ESPEJO .
• EN CONVERSACIÓN CON EL SEÑOR
CONTADOR DE LA ESAE , MANIFESTÓ QUE
EN LA BRIGADA DE PAQUISHA SE LIQUIDO
ESTOS VALORES CON HORAS DE VUELO,
NO SE TIENE ESTE DOCUMENTO DONDE
SE AUTORICE REALIZAR ESTE CRUCE DE
CUENTAS
730302 PASAJES AL EXTERIOR
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 3.622,19 3.622,19 - 3.622,19 -
TODOS LOS CURS DE VIÁTICOS
PRESENTADOS TIENEN INCONSISTENCIA
EN LAS FECHAS DE LA SOLICITUD DE
VIÁTICOS E INCLUSO HAY VIÁTICOS QUE
TAMBIÉN SE PRESENTA INCONSISTENCIA
DE FECHAS EN LOS INFORMES, DE
ACURDO A LA NORMA DE CONTROL
INTERNO DE LA CONTRALORÍA GENERAL
DEL ESTADO LA FECHAS ES PRIMORDIAL
EN LA EJECUCIÓN DEL GASTO
730201 TRANSPORTE DE PERSONAL
730202 FLETES Y MANIOBRAS
730299 OTROS SERVICIOS
730105 TELECOMUNICACIONES
TRANSFERIDO MIDENA 4.500,00 4.500,00 - 4.500,00 -
ACTA DE FINALIZACION DE VISITA EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
ESCUELA DE AVIACIÓN DEL EJERCITO
114
3.16 Conforme el análisis realizado se determinó que el monto asignado al
Batallón de Infantería Motorizada No 14 Marañón fue de USD 37.964, el monto
devengado USD 37.963,96, el monto justificado USD 35.390,48 equivalente al
93% del monto devengado, el monto por justificar USD 2.573,48 equivalente al
7% del monto devengado; por lo que se detalla a continuación las observaciones
por cada una de las cuentas, mismas que deverán ser normalizadas para su
posterior justificación.
AÑO 2013
CODIGO CUENTA MONTO CODIFICADOMONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801 ALIMENTACIÓN Y BEBIDAS 3.064,00 3.064,00 2.292,00 772,00 -
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 1.600,00 1.600,00 758,52 841,48 -
730804 MATERIALES DE OFICINA 600,00 600,00 600,00 - -
730805 MATERIALES DE ASEO 600,00 600,00 600,00 - -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) - - - - -
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 24.860,00 24.859,96 24.859,96 - 0,04
En la Cédula
presupuestaria tiene
un porcentaje de
ejecución del 100% lo
que corresponde a un
saldo de $0,04
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.) 4.300,00 4.300,00 4.300,00 - -
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION) - - - - -
730303
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 2.940,00 2.940,00 1.980,00 960,00 -
37.964,00 37.963,96 35.390,48 2.573,48 0,04
ACTA DE FINALIZACION DE VISITA, EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
Batallon de infantería motorizada # 14 Marañon
115
OBSERVACIONES:
73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
2013
Batallon de infantería motorizada # 14 Marañon
SEVERID
AD
No
CHECK
LIST
OBSERVACIONESINDICE
O/G 05 S/A
1Falta firmas de aprobado en los CUR
O/G O5 S/A
O-01
8Falta la firma de un beneficiario el Sr. Chiguano Caiza Franklin
Juan por un valor de 64 USD.
O/G O5 S/A
O-08
O/G 003 S/A
1
No adjuntan copia de CUR comprometido de Tatiana Maribel
Moliba Rosales y Teodoro Modesto Ladinez Ortiz,por 88 USD cada
uno.
O/G 003 S/A
O-01
2 No adjuntan copia de CUR devengado de Tatiana Maribel Moliba
Rosales y Teodoro Modesto Ladinez Ortiz,por 88 USD cada uno
O/G 003 S/A
O-02
3No adjuntan certificación presupuestaria, No se justifia por un
valor de 1016 USD
O/G 003 S/A
O-03
*10
No se adjuntan copias de la cédula a color, papeleta de votación
y certificado bancario de todos los beneficiarios por un valor de
1016 USD
O/G 003 S/A
O-10
O/G 002 S/A
10No se adjuntan copias de la cédula a color, papeleta de votación
y certificado bancario de todos los beneficiarios
O/G 002 S/A
O-10
O/G 001 S/A
3No adjuntan certificación presupuestaria.
O/G 001 S/A
O-03
* 10No se adjuntan copias de la cédula a color, papeleta de votación
y certificado bancario de todos los beneficiarios
O/G 001 S/A
O-10
PARTIDA:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
116
73.08.03
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
2013
Batallon de infantería motorizada # 14 Marañon
SEVERIDAD
No
CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 001 CINDICE
9 No se adjunta copia de la factura
O/G 001 C
O-09
* 11 Faltan ordenes de despacho de combustible USD. 1600
O/G 001C
O-11
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
73.03.03
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL INTERIOR
2013
Batallon de infantería motorizada # 14 Marañon
SEVERIDAD
No
CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 004 s/aINDICE
* 8Falta la firma de un beneficiario el Sr. Chiguano Caiza Franklin
Juan no se justifica por un valor de 100 USD.
O/G 004 s/a
O-08
O/G 002 v/s
3No adjuntan certificación presupuestaria
O/G 002 v/s
O-03
* 10
No se adjuntan copias de la cédula a color, papeleta de votación
y certificado bancario de todos los beneficiarios se adjuntan solo
de cuatro personas (Jofree Patricio Trujillo,David Ivan Gallardo
Borbor,Joel Javier Orrala y Jose Guillermo Tumbaco) de un
listado de once personas cada uno por 40 USD, No se justifica por
$ 280
O/G 002 v/s
O-10
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
117
3.17 De acuerdo al análisis ejecutado se determinó que el monto asignado a la
Brigada de Artillería No 27 Portete fue de USD 105.507,48, el monto devengado
USD 105.461,28, el monto justificado USD 46.390,13 equivalente al 44% del
monto devengado, el monto por justificar USD 59.071,15 equivalente al 56% del
monto devengado; por lo que se detalla a continuación las observaciones por
cada una de las cuentas, mismas que deverán ser regularizadas para su posterior
justificación y un monto no gastado por USD 46,20.
AÑO 2013
FECHA: Cuenca, 18 de diciembre de 2014.
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS11956,00 11956,00 3852,00 8104,00 0,00
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 8150,00 8150,00 0,00 8150,00 0,00
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
730804 MATERIALES DE OFICINA 1170,36 1170,36 74,93 1095,43 0,00
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
730805 MATERIALES DE ASEO 721,16 721,16 0,00 721,16 0,00
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES
Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 4320,73 4319,68 3000,00 1319,68 1,05
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 63585,28 63585,20 37380,00 26205,20 0,08
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.) 2967,71 2922,64 0,00 2922,64 45,07
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION) 1596,24 1596,24 683,20 913,04 0,00
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 11040,00 11040,00 1400,00 9640,00 0,00
SE ADJUNTA
OBSERVACIONES POR
LOS MONTOS NO
JUSTIFICADOS
TRANSFERIDO
MIDENA 105.507,48 105.461,28 46.390,13 59.071,15 46,20
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO LIQUIDACIÓN MIDENA
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
118
OBSERVACIONES:
73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
SEVERIDAD
No CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 39INDICE
* 9No tiene firmas de los oficiales responsables, en el listado del personal y
de las dos personas que recibieron el dinero Obaco Osber y Aguilar Fausto
O/G 39
O-9
* 10No adjunta documentos adicionales: copia de la cédula, certificado de
votación, cuenta bancaria de los beneficiarios.
O/G 39
O-10
O/G 30
* 10No adjunta copias de los documentos adicionales:cédulas de identidad,
certificado de votación, certificado bancario.
O/G 30
O-10
O/G 29
*9
En el listado de personal participante no existe la firma de
responsabilidad del Jefe Financiero, ni del Oficial de Operaciones.
Falta las firmas de las 14 personas que estan recibiendo el beneficio de
alimentacion
O/G 29
O-9
* 10No adjunta copias de los documentos adicionales:cédulas de identidad,
certificado de votación, certificado bancario.
O/G 29
O-10
O/G 22
* 9En el listado de personal participante no existe la firma de oficiales
responsables, solo firma la Dra.Johanna Cueva Coordinadora de Caime.
O/G 22
O-9
* 10No adjunta copias de los documentos adicionales:cédulas de identidad,
certificado de votación, certificado bancario.
O/G 22
O-10
O/G 13
*9
En el listado de personal participante no existe la firma de
responsabilidad del Jefe Financiero, ni del Oficial de Operaciones, solo
esta firmado por el Dr.Alvaro Tapia Coordinador de CAIME.
O/G 13
O-9
* 10No adjunta copias de los documentos adicionales:cédulas de identidad,
certificado de votación, certificado bancario.
O/G 13
O-10
O/G 10
* 5 No adjunta la orden de pago.O/G 10
O-5
O/G 9
* 5 No adjunta la orden de pago.O/G 9
O-5
O/G 4
*9
En el listado de personal participante no existe la firma de
responsabilidad del Jefe Financiero, ni del Oficial de Operaciones, ni
Comandante, solo firma el Dr.Alvaro Tapia Coordinador de la Misión
O/G 4
O-9
* 10No adjunta copias de los documentos adicionales:cédulas de identidad,
certificado de votación, certificado bancario.
O/G 4
O-10
O/G 6
* 8El listado de personal participante esta ilegible y no tiene firma de los
beneficiarios. Y
O/G 6
O-8
* 9 El listado de personal participante no tiene firmas de oficiales responsables.O/G 6
O-9
* 10No adjunta copias de los documentos adicionales:cédulas de identidad,
certificado de votación, certificado bancario.
O/G 6
O-10
O/G 1
* 10No adjunta copias de los documentos adicionales:cédulas de identidad,
certificado de votación, certificado bancario.
O/G 1
O-10
O/G 2
*10
No adjunta copias de los documentos adicionales: cédulas de identidad y
papeleta de votación de la señora Johanna Cueva, cédula, , además
certificado bancario ilegible de la señora Carmen Mocha.
O/G 2
O-10
O/G 5
* 8No adjunta las firmas del personal beneficiado.
O/G 5
O-8
* 10No adjunta copias de los documentos adicionales:cédulas de identidad,
certificado de votación, certificado bancario.
O/G 5
O-10
O/G 99
* 8
No adjunta los listados de los participantes a la capacitación y no existen
firmas de las personas que recibieron el refrigerio. No se justifica por el
valor de $620,00.
O/G 99
O-8
PARTIDA:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
119
73.08.03
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
SEV ER ID A DNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 24INDICE
4No adjunta solicitud de pago del oficial de operaciones
al oficial financiero indicando el proceder.
O/G 24
O-04
9No adjunta solicitud remitida por el CAIME.
O/G 24
O-09
* 10No adjunta el informe de necesidad del oficial de
operaciones al comandante del grupo.
O/G 24
O-10
No adjunta el acta entrega de recepción o nota de
entrega.
*
Según factura 2661 con fecha abril del 2013, se adquiere
1827,31841 galones de super a un valor de $4,000.00, se
requiere autorización de la Jefatura Financiera de la
Vicepresidencia para superar los 200 galones de
combustible en el mes, por tal razón no se justifica el
valor de $4,000.
O/G 25
4No adjunta solicitud de pago del oficial de operaciones
al oficial financiero indicando el proceder.
O/G 25
O-04
9No adjunta solicitud remitida por el CAIME.
O/G 25
O-09
No adjunta el acta entrega de recepción o nota de
entrega.
*
Según factura 23984 con fecha abril de 2013, se
adquiere 2,024.70 galones de gasolina super para uso de
las camionetas de la Vicepresidencia a un valor de
$4,150.00 No se justifica el valor de $4,150 por no tener
autorización por parte de la Jefatura de la
Vicepresidencia para superar los 200 galones de
combustible mensuales, deacuerdo a la resolución Nro.
007.
12O/G 25
O-12
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
12O/G 24
O-12
120
PARTIDA: 73.08.04
MATERIALES DE OFICINA
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 16INDICE
1 No adjunta el Cur de gasto devengado legalizado. O/G 16
2 No adjunta el Cur RDP Regularización de IVA legalizado O/G 16
9 No adjunta la solicitud remitida por el CAIME O/G 16
*Sin acta de ingreso y egreso de bodega debidamente con las firmas de los
responsablres que recibieron y entregaron a la unidad requiriente O/G 16
*Según factura 4251 de abril del 2013, se adquiere 2 toner laser a un valor de
$484,85, se adjunta Acta de ingreso a bodega que no corresponde a la
factura, por tal motivo no se justifica el valor de $484,85. O/G 16
O/G 15 O/G 16
4No adjunta la solicitud de pago del oficial de operaciones al oficial financiero
indicando el proceder.O/G 15
O-04
FALTA EL INGRESO Y EGRESO A BODEGA DE LOS SUMINISTROS DE LA FACTURA
#34430 ESTA ADJUNTO OTRO REQUERIMIENTO
*Según factura 34430 de fecha abril del 2013, se adquiere suministros de
oficina a un valor de $170,48, se adjunta acta de ingreso a bodega que no
corresponde a la factura, por tal motivo no se justifica el valor de $170,48.
O/G 14
4No adjunta la solicitud de pago del oficial de operaciones al oficial financiero
indicando el proceder.
O/G 14
O-04
*El acta de Entrega Recepción suministros de aseo, no poseen la firma del
recibido.
O/G 14 B
4No adjunta la solicitud de pago del oficial de operaciones al oficial financiero
indicando el proceder.
O/G 14
O-04
* 11 Según factura 577 y 578 con fecha de abril del 2013, se adquiere suministros
de oficina por un valor total de $440,10, se adjunta el Acta de ingreso a la
bodega que no corresponde a la compra realizada. FALTA EL INGRESO Y EGRESO A BODEGA DE LOS SUMINISTROS DE LA FACTURA
#34430 ESTA ADJUNTO OTRO REQUERIMIENTO
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
12
11O/G 15
O-11
121
73.05.05
VEHICULOS (ARRENDAMIENTO)
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 08INDICE
* 12
Según factura 395 con fecha marzo, se contrata el servicio de
alquiler de camionetas por un valos de $29,400.00 y detallo a
continuación:
* 5 vehículos para ayudas técnicas durante 59 días a partir del
4 de febrero, se justifica deacuerdo a las hojas de ruta.
*25 vehículos para encuestas durante 5 días, falta 1 hoja de
ruta para justificar el servicio de 1 vehículo por 5 días, por
este motivo no se justifica el valor de $350.00.
O/G 08
O-12
O/G 89
* 12
Según factura 443 con fecha octubre se adquiere el servicio
de 5 camiones para trasladar ayudas técnicas desde las
provincias de El Oro y Guayas hacia las provincias de Azuay y
Cañar, por un valor de $2187,36.
Falta djuntar al proceso los documentos como soat,
matricula,licencia del conductor, cedula dueño del vehiculo
y la lista de prechequeo de las 5 camionetas contratadas
O/G 89
O-12
O/G 88
* 12
Según factura 439 con fecha octubre, se adquiere el servicio
de alquiler de camionetas por un valor de $1,400.
Las fechas de alquiler detalladas en las bitácoras no
coinciden con las descritas en la solicitud de pago firmada.
No se ubica el proceso de contratación por emergencia en el
portal de compras públicas. No se justifica el valor de
$1400,00.
CUR-88
O-12
O/G 87
* 12
Según factura 445 con fecha octubre, se adquiere el servicio
de alquiler de 3 camionetas por 16 días a un valor total de
$3360,00. Las bitácoras del 1ro y 2do vehículo se justifica,
pero el 3ro vehículo manejado por el señor José Valarezo no
cumple los 16 días de trabajo, solo justifica 11 días. Se
justifica el valor de $3,010 y queda pendiente por justificar el
valor de $350,00.
O/G-87
O-08
O/G 101-102-112-129
No adjunta el plan de emergencia con su respectiva
resolución, documentos habilitantes para proceder con este
tipo de contratación y pago al servicio recibido
O/G 129
* 12
Según factura 450 con fecha noviembre, se contrata el
servicio de alquiler de 3 camionetas por 4 días del mes de
noviembre, a un valor de $788,40.
Según factura 456 con fecha noviembre, se contrata el
servicio de alquiler de 1 camioneta por 8 días del mes de
noviembre a un valor de $560,00. EN EL DOCUMENTO DE
LA SETEDIS -CAÑ-2013-0074-O SOLICITA EL PAGO DEL
O/G 129
O-12
O/G 100
* 12
Según factura Nro.453 con fecha noviembre se adquiere el
servicio de alquiler de 4 camiones a un valor de $1,034.16. En
las bitácoras se detalla el kilometraje de recorrido pero no
coincide con el kilometraje facturado es mayor, razón por la
cual no se justifica $1034,16.
O/G 100
O-08
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
122
73.08.05
MATERIALES DE ASEO
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
SEV ER ID A DNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 18INDICE
* 12
Según factura 90653 con fecha abril del 2013, se adquiere suministros
de aseo a un valor de $176,29, se adjunta acta de ingreso a bodega que
no corresponde a la factura, razón por la cual no se justifica el valor de
$176,29
O/G 18
O-12
O/G 19
* 12
Según factura 4657 con fecha abril del 2013, se adquiere suministros de
aseo a un valor de $131,98, se adjunta el Acta de ingreso a la bodega
que no corresponde a la compra realizada, por tal motivo no se
justifica el valor de $131,98.
O/G 19
O-12
O/G 23
*Según factura 3696 con fecha abril del 2013, se adquiere suministros de
aseo a un valor de $280,54,no se adjunta el ingreso de bienes a la
bodega.
O/G 23
O-12
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
73.04.05
VEHICULOS (INSTALACIÓN MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN)
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 36INDICE
*8
No adjunta la copia de la factura por un valor de$ 913,04,
por este motivo no se justifica. De acuerdo al Oficio N° FT-
P4-2013-071-CP-OF
O/G 36
O-08
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
123
73.03.03
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL INTERIOR
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 38-28-26-22-07INDICE
* 10No adjunta documentos adicionales: copia de cédula,
certificado de votación y certificado bancario.
O/G VARIAS
O-10
*11
No tiene informe del cumplimiento de obligaciones o
trabajo realizado y firmado por el coordinador de la
provincia y aprobado por la unidad militar.
O/G VARIAS
O-11
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
73.05.02.
EDIFICIOS, LOCALES, RESIDENCIAS, PARQUEADEROS,
CASILLEROS JUDICIALES (ARRENDAMIENTO)
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
*4 No adjunta solicitud de pago del oficial de operaciones al
oficial financiero.
O/G 09
O-04
*10
No adjunta informe de necesidad del oficial de
operaciones, por este motivo no se justifica el valor de
$660,00.
O/G 09
O-10
O/G 10
* 4No adjunta solicitud de pago del oficial de operaciones al
oficial financiero.
O/G 10
O-04
* 9
No adjunta sol ici tud remitida por el CAIME. YA QUE EN LA
CLAPSULA TERCERA DELCONTRATO OO1 ESTA HACIENDO REFERENCIA
A LA APROBACION POR PARTE DEL COORDINADOR DE LA MSME… SE
REQUIERE ADJUNTAR ESTE DOCUMENTO
O/G 10
O-09
* 10No adjunta informe de necesidad del oficial de
operaciones.No se justifica el valor de $1,000.00.
O/G 10
O-10
OBSERVACIONES
O/G 09 INDICE
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
SEVERIDAD
No CHECK
LIST
73.04.02
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS Y CABLEADO
ESTRUCTURADO (INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN)
2013
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27 PORTETE
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 27INDICE
* 8La factura Nro.49122 por un valor de $567,69 de Jorge
Trujillo Flores no esta legible.
O/G 27
O-08
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
124
3.18 Según el análisis realizado se estableció que el monto asignado a la Brigada
de Infantería No 1 El Oro fue de USD 57.534,32, el monto devengado USD
57.534,32 el monto justificado USD 47.015,33 equivalente al 82% del monto
devengado, el monto por justificar USD 10.518,99 equivalente al 18% del monto
devengado; por lo que se detalla a continuación las observaciones por cada una
de las cuentas, mismas que deverán ser regularizadas para su posterior
justificación.
FECHA: 2013
Machala, 19 de diciembre de 2014
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO
NO
GASTADO
OBSERVACIONES
730801ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS7.536,00 7.536,00 7.536,00 - -
730803COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES3.700,00 3.700,00 - 3.700,00 -
730804MATERIALES DE
OFICINA600,00 600,00 - 600,00 -
730805 MATERIALES DE ASEO 598,61 598,61 - 598,61 -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS
JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS)
- - - - -
730505VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO)24.402,00 24.402,00 24.402,00 - -
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT
Y REP.)
2.100,00 2.100,00 2.100,00 - -
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT
. Y REPARACION)
12.997,71 12.997,71 7.377,33 5.620,38 -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
5.600,00 5.600,00 5.600,00 - -
TRANSFERIDO
MIDENA 57.534,32 57.534,32 47.015,33 10.518,99 -
ACTA FINALIZACION DE VISITA EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
BRIGADA DE INFANTERIA No 1 EL ORO
125
OBSERVACIONES:
73.08.03
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 1 EL ORO
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 16INDICE
* 9 No adjunta solicitud remitida por el CAIME.O/G 16
O-09
* No adjunta acta de entrega recepción del combustible.
*No adjuntan copia de ingreso de bienes a bodega; como se controla
uso. No se justifica $3700
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
12O/G 16
O-12
PARTIDA: 73.08.04
MATERIALES DE OFICINA
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 1 EL ORO
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 21INDICE
* 4No adjuntan solicitud de pago del oficial de operaciones al oficial
financiero.
O/G 21
O-04
No adjuntan pliego de catálogo electrónico.
*No adjuntan copia de ingreso de bienes a bodega; como se controla
uso. No se justifica $369,04
O/G 20
*No adjuntan copia de ingreso de bienes a bodega; como se controla
uso. No se justifica $230,96
Acta de entrega recepción de bienes no tiene firmas de conformidad
de proveedor ni comprador.
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
11 O/G 21
O-11
11O/G 20
O-11
126
73.08.05
MATERIALES DE ASEO
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 1 EL ORO
SEVERI
DAD
No
CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 25-24-26-22INDICE
* 11No adjuntan copia de ingreso de bienes a bodega. Como se controla
uso. No se justifica $94,55.
O/G VARIOS
O-11
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
73.04.05
VEHICULOS (INSTALACIÓN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN)
2013
BRIGADA DE INFANTERIA No 1 EL ORO
SEVERIDAD
No CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 30INDICE
* No adjunta contrato.
* No adjunta acta de entrega recepción definitiva.
*Falta documentación para justificar proceso de compra por régimen
especial. No se justifica $ 573,61
O/G 31
* 9 No adjunta solicitud remitida por el CAIME.O/G 31
O-09
* 11No adjunta acta de entrega recepción del servicio. No se justifica $
3937,52
O/G 31
O-11
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
13O/G 30
O-13
127
3.19 De acuerdo al análisis ejecutado se determinó que el monto asignado a la
Brigada IV De Amazonas fue de USD 49.785,96, el monto devengado USD
49.729,74 el monto justificado USD 44.488,46 equivalente al 89% del monto
devengado, el monto por justificar USD 5.241,28 equivalente al 11% del monto
devengado; por lo que se detalla a continuación las observaciones por cada una
de las cuentas, mismas que deverán ser regularizadas para su posterior
justificación y un monto no gastado por USD 56,22.
FECHA: ENE - DIC 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 4.163,97 4.163,97 768,00 3.395,97 -
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 1.000,00 1.000,00 1.000,00 - -
730804 MATERIALES DE OFICINA 1.445,67 1.445,67 - 1.445,67 -
730805 MATERIALES DE ASEO 399,64 399,64 - 399,64 -
730807
MATERIALES DE
IMPRESIÓN,
FOTOGRAFÍA,
REPRODUCCIÓN Y
PUBLICACIONES. 1.599,51 1.599,51 1.599,51 - -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 2.549,80 2.541,60 2.541,60 - 8,20
730505VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 33.871,40 33.823,40 33.823,40 - 48,00
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.) 2.400,00 2.399,98 2.399,98 - 0,02
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION) 300,00 300,00 300,00 - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 900,00 900,00 900,00 - -
730105 TELECOMUNICACIONES 1.155,97 1.155,97 1.155,97 - -
49.785,96 49.729,74 44.488,46 5.241,28 56,22 Diferencia real según cédula
presupuestaria.
IV D.E. AMAZONAS
ACTA FINALIZACION DE VISITA EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
128
OBSERVACIONES:
73.08.01
NOMBRE: ALIMENTOS Y BEBIDAS
ENE - DIC 2013
IV D.E. AMAZONAS
SEVERIDADNo CHECK
LISTOBSERVACIONES INDICE
O/G 228
* 12
RESPECTO A LA ALIMENTACIÓN Y EL VALOR A ENTREGAR AL
PERSONAL DE LA MSME SE DEBE ADJUNTAR EL LISTADO
FIRMADO POR CADA UNO DE LOS BENEFICIARIOS E
INDICANDO LAS FECHAS RESPECTIVAS DE CONSUMO, DE
ACUERDO AL ANEXO 4 "PLAN LOGÍSTICO" NUMERAL 3
LITERAL C.
POR ESTAS RAZONES NO SE RECONOCE EL VALOR DE $
3395,97.
O/G 228
0-12
PARTIDA:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
PARTIDA: 73.08.04
MATERIALES DE OFICINA
ENE - DIC 2013
IV D.E. AMAZONAS
SEVERIDADNo CHECK
LIST
OBSERVACIONES
O/G 232INDICE
* 11
NO SE ADJUNTA EL INGRESO DE BIENES A LA BODEGA DE
SUMINISTROS.
POR ESTA RAZÓN NO SE JUSTIFICA EL VALOR DE $ 1445,67
O/G 232
O-11
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
73.08.05
MATERIALES DE ASEO
ENE - DIC 2013
IV D.E. AMAZONAS
SEVERIDADNo CHECK
LISTOBSERVACIONES INDICE
O/G 224-225-223-226
* 11NO SE ADJUNTA EL INGRESO A BODEGA DE SUMINISTROS. O/G 224
O-11
PARTIDA:
NOMBRE:
FECHA:
UNIDAD MILITAR:
129
3.20 Según el análisis realizado se estableció que el monto asignado a la Brigada
de Selva No 17 Pastaza fue de USD 64.045,84, el monto devengado USD
64.045,84 el monto justificado USD 40.558,74 equivalente al 63% del monto
devengado, el monto por justificar USD 23.487,10 equivalente al 37% del monto
devengado; no se justifica este valor porque falta documentación que permita
sustentar los gastos efectuados.
FECHA: 19 de Diciembre 2014
PERIODO 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO
NO
GASTADO
OSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 3263,00 3263,00 2755,00 508,00 0,00
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 2197,73 2197,73 803,83 1393,90 0,00
730804
MATERIALES DE
OFICINA 1856,10 1856,10 0,00 1856,10 0,00
730805
MATERIALES DE
ASEO 600,00 600,00 0,00 600,00 0,00
73.08.13
REPUESTOS Y
ACCESORIOS 3574,98 3574,98 3574,98 0,00 0,00
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 30000,00 30000,00 20340,00 9660,00 0,00
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION,
MANT Y REP.) 4300,00 4300,00 4300,00 0,00 0,00
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT
. Y REPARACION) 8464,03 8464,03 3484,93 4979,10 0,00
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
9790,00 9790,00 5300,00 4490,00 0,00
TOTAL 64045,84 64045,84 40558,74 23487,10 0,00
BRIGADA DE SELVA N° 17 " PASTAZA"
ACTA FINALIZACION DE VISITA EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
130
3.21 Conforme el análisis realizado se estableció que el monto asignado a la
Brigada de Selva No 21 Cóndor fue de USD 53.934, el monto devengado USD
53.025,33 el monto justificado USD 35.805,33 equivalente al 68% del monto
devengado, el monto por justificar USD 17.220 equivalente al 32% del monto
devengado; no se justifica este valor porque falta documentación que permita
sustentar los gastos efectuados y un monto no gastado por USD 908,67.
AÑO: 2013
FECHA: 09/01/2015
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOBSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 2.456,00 2.200,00 2.200,00 - 256,00
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 3.400,00 3.400,00 - 3.400,00 -
730804 MATERIALES DE OFICINA 600,00 599,66 599,66 - 0,34
730805 MATERIALES DE ASEO 600,00 594,90 594,90 - 5,10
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 6.800,00 6.793,58 6.793,58 - 6,42
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 16.650,00 16.649,99 16.649,99 - 0,01
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.) - - - - -
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION) 9.000,00 8.967,20 8.967,20 - 32,80
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 14.428,00 13.820,00 - 13.820,00 608,00
TOTAL 53.934,00 53.025,33 35.805,33 17.220,00 908,67 DIFERENCIA SEGÚN CEDULA
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
BRIGADA DE SELVA No 21 CONDOR
131
3.22 Según el análisis efectuado el monto asignado a la FAE Centro de
Operaciones Sectoriales COS 2 fue de USD 28.842,79, el monto devengado fue
de USD 26.894,92, el monto justificado corresponde al 100% del monto
devengado; es decir monto por justificar USD 0 y el monto no gastado es de USD
1.947,87.
AÑO: 2013
FECHA: 24/12/2014
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO
NO
GASTADO
OSERVACIONES
730202
FLETES Y MANIOBRAS 896,00 896,00 896,00 0,00 0,00
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS5188,00 5.116,00 5116,00 0,00 72,00
Según cédula de ejecución
presupuestaria se ejecutó el
98,61% existe una diferencia real
de $ 72.00
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES2239,99 2.239,99 2239,99 0,00 0,00
730804
MATERIALES DE
OFICINA600,00 132,18 132,18 0,00 467,82
Según cédula de ejecución
presupuestaria se ejecutó el
22,03% con una diferencia real de
$ 467,82
730805
MATERIALES DE ASEO 600,00 161,55 161,55 0,00 438,45
Según cédula de ejecución
presupuestaria se ejecutó el
26,93% existe una diferencia real
de $ 438,45
730502
EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS
(ALQUILER)
0,00 - 0,00 0,00 0,00
730402
EDIFICIOS, LOCALES,
RESIDENCIAS Y
CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION,
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES)
0,00 - 0,00 0,00 0,00
730505
VEHICULOS 17232,00 17.046,40 17046,40 0,00 185,60
Según cédula de ejecución
presupuestaria se ejecutó el
98,92% existe una diferencia real
de $ 185,60.
730405 VEHICULOS 678,80 678,80 678,80 0,00 0,00
73.03.03
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
1408,00 624,00 624,00 0,00 784,00
Según cédula de ejecución
presupuestaria se ejecutó el
44,32% existe una diferencia de $
784.00
28.842,79 26.894,92 26.894,92 - 1.947,87
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACIÓN MIDENA
FAE-CENTRO DE OPERACIONES SECTORIAL 2 - COS2
VALOR TOTAL POR BRIGADA:
132
3.23 De acuerdo al análisis ejecutado se determinó que el monto asignado al
Grupo de Fuerzas Especiales No 53 Rayo fue de USD 43.322,59, el monto
devengado USD 43.269,83 el monto justificado USD 36.044,20 equivalente al
83% del monto devengado, el monto por justificar USD 7.225,63 equivalente al
17% del monto devengado; no se justifica este valor porque falta documentación
que permita sustentar los gastos efectuados y adicionalmente existe un monto no
gastado por USD 52,76.
FECHA:
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 3.632,00 3.581,63 - 3.581,63 50,36
En la cédula
presupuestaria
tiene un porcentaje
de ejecución de
98,61%
correspondiente a
un saldo de $50,36
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 1.200,00 1.200,00 - 1.200,00 -
730804
MATERIALES DE
OFICINA 1.099,99 1.100,00 1.100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 1.100,00 1.100,00 - 1.100,00 -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS
JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 200,00 200,00 200,00 - -
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 22.803,20 22.803,20 21.459,20 1.344,00 -
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT
Y REP.) 5.197,00 5.197,00 5.197,00 -
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT
. Y REPARACION) - - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 8.090,40 8.088,00 8.088,00 2,40
En la cédula
presupuestaria
tiene un porcentaje
de ejecución de
99,67%
correspondiente a
un saldo de $2,40
43.322,59 43.269,83 36.044,20 7.225,63 52,76
Lago Agrio 08 de enero del 2015
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO LIQUIDACIÓN MIDENA
GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES No 53 RAYO-SUCUMBIOS
2013
133
3.24 Según el análisis realizado se determinó que el monto asignado a la base
Naval Jaramijó fue de USD 76.600,60, el monto devengado USD 76.590,20 el
monto justificado USD 7.583 equivalente al 10% del monto devengado, el monto
por justificar USD 69.007,20 equivalente al 90% del monto devengado; no se
justifica este valor porque falta documentación que permita sustentar los gastos
efectuados y adicionalmente existe un monto no gastado por USD 10,40.
FECHA: Jaramijò, 23 de diciembre de 2014.
AÑO: 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO
NO
GASTADO
OBSERVACIONES
730801
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 580,00 580,00 580,00 - -
730803
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 3.600,00 3.600,00 2.379,00 1.221,00 -
730804 MATERIALES DE OFICINA 1.575,79 1.575,79 - 1.575,79 -
730805 MATERIALES DE ASEO 473,31 473,31 - 473,31 -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) - - - - -
730505
VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO) 62.347,50 62.347,50 - 62.347,50 -
NO EXISTE DOCUMENTACIÓN
QUE JUSTIFIQUE EL GASTO.
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.) - - - - -
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION) - - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 2.996,00 2.996,00 2.996,00 - -
730202 FLETES Y MANIOBRAS 3.400,00 3.389,60 - 3.389,60 10,40
NO EXISTE DOCUMENTACIÓN
QUE JUSTIFIQUE EL GASTO.
730235
Servicios de
alimentación 1.628,00 1.628,00 1.628,00 - -
76.600,60 76.590,20 7.583,00 69.007,20 10,40
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA, EQUIPO LIQUIDACIÓN MIDENA
BASE NAVAL JARAMIJO
134
3.25 Conforme al análisis realizado se determinó que el monto asignado al Grupo
de Caballería Blindado No 12 Teniente Ortiz fue de USD 7.500, el monto
devengado USD 7.500, el monto justificado USD 0 equivalente al 0% del monto
devengado, el monto por justificar USD 7.500 equivalente al 100% del monto
devengado; no se justifica este valor porque falta documentación que permita
sustentar los gastos efectuados y se detalla en acta las observciones que no
permiten justificar los egresos.
FECHA: 2013
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGAD
MONTO
JUSTIFICAD
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
GASTADOOSERVACIONES
730803
ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730803COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES
730804
MATERIALES DE
OFICINA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730805
MATERIALES DE
ASEO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730502 VEHICULOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00730505 VEHICULOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730402EDIFICIOS LOCALES Y
RESIDENCIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
7500,00 7500,00 0,00 7500,00 0,00
7500,00 7500,00 0,00 7500,00 0,00
ACTA DE FINALIZACION DE VISITA, EQUIPO LIQUIDACION MIDENA
GRUPO DE CABALLERIA BLINDADO Nro.12 TNTE. ORTIZ
135
Alimentación, Hospedaje, Transporte, Imprevistos, Combustibles y Mantenimiento de Vehículos
institucionales, Alquiler de Equipos Informáticos, Servicio de Internet y Vehículos elevadores de
carga.
Mediante modificación presupuestraria Nro 29 del 3 de junio del 2013, se modifica la partida
presupuestaria 730505 del programa "Manuela Espejo" y se reparte en las partidas 730303(Viáticos
y subsistencias)y 730301 (pasajes en el interior), por el valor de $7,500,00.
Deacuerdo a la documentación presentada para su revisión el GRUPO DE CABALLERIA BLINDADO
Nro,12 TNTE.HUGO ORTIZ, los gastos efectuados según curs (anexo 1), no corresponden a
ningunos de los rubros señalados anteriormente, por lo tanto no han sido validados como
documento justificativos de los $7.500,00 dólares.
Según el Art.6to del Decreto Ejecutivo Nro.6, publicado en el R.O. Suplemento Nro.14, del 13 de
junio del 2013, establece que los Derechos y obligaciones, constante en convenios, contratos u
otros instrumentos jurídicos, nacionales o internacionales, relacionados con el Programa
ECUADOR SIN BARRERAS, con las misiones "SOLIDARIA MANUELA ESPEJO" Y "JUAQUIN GALLEGOS
LARA", con los proyectos de Ortesis y Prótesis, Auditivo y Visual, intersección laboral y Ecuador
alegre y solidario, que se venían ejecutando desde la Vicepresidencia de la República, siendo
asumidos por la Secretaría Técnica de Discapacidades.
El 7 de febrero del 2011 se firma el Convenio de Cooperación Interinstitucional entre la
Vicepresidencia de la República y el Ministeriode Defensa Nacional, cuyo objeto es la
coordinación de ejecución del apoyo humano técnico y logístico y de seguridad, necesario para la
ejecución del Plan de Acción Nacional Manuela Espejo, convenio que fue modificado mediante
adendum suscrito el 6 de octubre del 2011, modificando el plazo de ejecución hasta el 31 de
diciembre del 2013.
Que, el marco de cumplimiento de los convenios suscrito entre las partes, es necesario cumplir la
normativa y disposiciones que regulen la validación de presupuestos transferidos por la Secretaría
Técnica de Discapacidades a favor del Ministerio de Defensa Nacional, para la implementación del
apoyo humano técnico, logístico y de seguridad en el Plan de Acción Nacional Manuela Espejo en
el año 2013.
Por lo mencionado anteriormente se establece que los valores sobre los cuales las unidades
militares debieron realizar desembolsos por las siguientes actividades:
136
3.26 Según el análisis efectuado el monto asignado al Grupo de Fuerzas
Especiales No 26 Cenepa fue de USD 65.205,99, el monto devengado fue de
USD 65.199,47, el monto justificado corresponde al 100% del monto devengado;
es decir monto por justificar USD 0 y el monto no gastado es de USD 6,52.
AÑO 2013
FECHA: 23/12/2014
CODIGO CUENTAMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO
POR
JUSTIFICAR
MONTO
NO
GASTADO
OBSERVACIONES
730801ALIMENTACIÓN Y
BEBIDAS9.200,00 9.200,00 9.200,00 - -
Se justifico con un informe que explica
por que no se adjunta el listado firmado
del personal elaborado y firmado por el
Cbop Bustos
730803COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES1.491,31 1.491,31 1.491,31 - -
730804 MATERIALES DE OFICINA 784,35 784,35 784,35 -
El porcentaje de ejecución según cédula
presupuestaria es de 100% lo que
corresponde a un saldo de 0,00
730805 MATERIALES DE ASEO 599,96 599,96 599,96 -
730502
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS
PARQUEADEROS
CASILLEROS JUDICIALES Y
BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS)
- - - - -
730505VEHICULOS
(ARRENDAMIENTO)42.230,40 42.224,00 42.224,00 - 6,40
El porcentaje de ejecución según cédula
presupuestaria es de 99,98% lo que
corresponde a un saldo de $6,40, NO SE
JUSTIFICA YA QUE SE ENCUENTRAN
INCOMPLETAS LAS HOJAS DE RUTA DE LOS
VEHICULOS CORRESPONDIENTES AL CUR
5897 (arrendamitno de 4 camionetas por
26 dias) Y NO SE ADJUTAN LAS HOJAS DE
RUTA CORRESPONDIENTES AL CUR 3286
(arrendamiento de camiones)
730402
EDIFICIOS LOCALES
RESIDENCIAS CABLEADO
ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANT Y
REP.)
7.300,00 7.299,88 7.299,88 - 0,12
730405
VEHICULOS
(INSTALACION,MANT. Y
REPARACION)
- - - - -
730303
VIATICOS Y
SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR
3.599,97 3.599,97 3.599,97 - -
65.205,99 65.199,47 65.199,47 - 6,52
ACTA DE FINALIZACIÓN DE VISITA EQUIPO DE LIQUIDACION MIDENA.
GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES N° 26 CENEPA
137
CAPÍTULO IV
4. PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
4.1 Cédula Presupuestaria Remitida por el Ministerio De Defensa Nacional
por las Transferencias Realizadas a Unidades Militares Año 2013
GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES No 26 CENEPA
070 1004 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - GRUPO FUERZAS ESPECIALES 26 - CENEPA
730201 TRANSPORTE DE PERSONAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730202 FLETES Y MANIOBRAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 3.599,97 3.599,97 0,00 0,00 0,00 960,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 7.300,00 7.300,00 0,00 2.399,88 2.399,88 2.399,88 0,12 0,12 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 42.230,40 42.230,40 0,00 8.153,60 8.153,60 8.153,60 6,40 6,40 0,00 99,98
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 9.200,00 9.200,00 0,00 428,00 428,00 1.196,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 1.491,31 1.491,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 784,35 784,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 599,96 599,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730806HERRAMIENTAS (BIENES DE USO Y
CONSUMO DE INVERSION) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL65.205,99 65.205,99 0,00 10.981,48 10.981,48 12.709,48 6,52 6,52 0,00
070 1004 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - GRUPO FUERZAS ESPECIALES
26 - CENEPA
138
BRIGADA DE CABALLERÍA BLINDADA No 11 GALÁPAGOS.
070 1005 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE CABALLERIA BLINDADA N° 11 GALAPAGOS
730105 TELECOMUNICACIONES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 28.520,00 28.520,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 35.699,83 35.699,83 0,00 0,00 0,00 5.089,29 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 78.050,00 78.050,00 0,00 0,00 0,00 22.077,05 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 24.060,00 24.060,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 1.800,00 1.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 1.799,93 1.799,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL169.929,76 169.929,76 0,00 0,00 0,00 27.166,34 0,00 0,00 0,00
070 1005 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE CABALLERIA
BLINDADA N° 11 GALAPAGOS
BRIGADA DE INFANTERÍA No 13 PICHINCHA
070 1006 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE INFANTERIA N° 13 PICHINCHA
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 17.199,14 17.199,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 1.606,65 0,00 90,66
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 105.080,00 105.080,00 0,00 0,00 0,00 14.000,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 8.300,00 8.300,00 0,00 0,00 0,00 472,00 0,00 120,00 0,00 98,55
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 1.950,00 1.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 599,99 599,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 599,99 599,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 100,00
TOTAL0,00 133.729,12 133.729,12 0,00 0,00 0,00 14.472,00 0,03 1.726,67 0,00
070 1006 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE INFANTERIA N°
13 PICHINCHA
139
GRUPO DE CABALLERÍA MECANIZADO No 36 YAGUACHI
070 1007 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - GRUPO DE CABALLERIA MECANIZADO N° 36 YAGUACHI
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 6.200,00 6.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 10.500,00 10.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 4.299,99 4.299,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 12.600,00 12.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 7.156,00 7.156,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 3.700,00 3.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 599,91 599,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 599,47 599,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL45.655,37 45.655,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
070 1007 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - GRUPO DE CABALLERIA
MECANIZADO N° 36 YAGUACHI
BATALLÓN DE INFANTERÍA MOTORIZADO No 39 MAYOR GALO MOLINA
070 1008 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BATALLON DE INFANTERIA MOTORIZADO N° 39 MAYO. MOLINA
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 5.900,00 5.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 27.000,00 27.000,00 0,00 0,00 0,00 60,00 0,00 10,00 0,00 99,96
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 4.612,00 4.612,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 20,00 0,00 99,57
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 2.500,00 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 562,94 562,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 599,99 599,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL41.174,93 41.174,93 0,00 0,00 0,00 60,00 20,00 30,00 0,00
070 1008 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BATALLON DE INFANTERIA
MOTORIZADO N° 39 MAYO. MOLINA
140
BRIGADA DE INFANTERÍA No 5 GUAYAS
070 1009 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE INFANTERIA N° 5 GUAYAS
730105 TELECOMUNICACIONES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730404MAQUINARIAS, EQUIPOS Y REDES
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 69.710,00 69.710,00 0,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 100,00 100,00 0,00 99,86
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 18.720,00 18.720,00 0,00 0,00 3.268,00 3.268,00 0,04 0,04 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 7.150,00 7.150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 599,95 599,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 599,42 599,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730899OTROS DE USO Y CONSUMO DE
INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL96.779,37 96.779,37 0,00 14.000,00 17.268,00 17.268,00 100,04 100,04 0,00
070 1009 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE INFANTERIA N°
5 GUAYAS
GRUPO DE CABALLERÍA BLINDADO No 12 TENIENTE ORTIZ
070 1012 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - GRUPO DE CABALLERIA BLINDADO N° 12 TNTE. ORTIZ
730301 PASAJES AL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 7.500,00 7.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730704MANTENIMIENTO Y REPARACION DE
EQUIPOS Y SISTEMAS INFORMATICOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730813 REPUESTOS Y ACCESORIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL7.500,00 7.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
070 1012 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - GRUPO DE CABALLERIA
BLINDADO N° 12 TNTE. ORTIZ
141
BRIGADA DE INFANTERÍA No 1 EL ORO ARENILLAS
070 1016 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE INFANTERIA N° 1 EL ORO ARENILLAS
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730301 PASAJES AL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 5.600,00 5.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 2.100,00 2.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730404MAQUINARIAS, EQUIPOS Y REDES
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 12.997,71 12.997,71 0,00 0,00 0,00 1.300,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 24.402,00 24.402,00 0,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 7.536,00 7.536,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 3.700,00 3.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 598,61 598,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730811
INSUMOS BIENES MATERIALES Y
SUMINISTROS PARA LA
CONSTRUCCION ELECTRICOS
PLOMERIA CARPINTERIA
SEÑALIZACION VIAL NAVEGACION Y 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730899OTROS DE USO Y CONSUMO DE
INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL57.534,32 57.534,32 0,00 6.300,00 6.300,00 7.600,00 0,00 0,00 0,00
070 1016 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE INFANTERIA N°
1 EL ORO ARENILLAS
BRIGADA DE ARTILLERÍA No 27 PORTETE
070 1022 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE ARTILLERIA N° 27 PORTETE
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 11.040,00 11.040,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 2.967,71 2.967,71 45,07 0,00 0,00 0,00 45,07 45,07 0,00 98,48
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 1.596,24 1.596,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 4.320,73 4.320,73 1,05 0,00 0,00 589,00 1,05 1,05 0,00 99,98
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 63.585,28 63.585,28 0,08 0,00 0,00 1.348,40 0,08 0,08 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 11.956,00 11.956,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 8.150,00 8.150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 1.170,36 1.170,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 721,16 721,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL0,00 105.507,48 105.507,48 46,20 0,00 0,00 1.937,40 46,20 46,20 0,00
070 1022 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE ARTILLERIA N°
27 PORTETE
142
BRIGADA DE INFANTERÍA No 7 LOJA
070 1024 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE INFANTERIA N° 7 LOJA
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 2.100,00 2.100,00 0,20 0,00 0,00 2.099,80 0,20 0,20 0,00 99,99
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 9.880,00 9.880,00 0,00 9.880,00 9.880,00 9.880,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 4.480,00 4.480,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 1.024,00 1.024,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730813 REPUESTOS Y ACCESORIOS 0,00 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 4.464,28 0,00 0,00 0,00 100,00
730899OTROS DE USO Y CONSUMO DE
INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL0,00 23.484,00 23.484,00 0,20 9.880,00 9.880,00 16.444,08 0,20 0,20 0,00
070 1024 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE INFANTERIA N°
7 LOJA
GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES No 53 RAYO
070 1033 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES N° 53 RAYO
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 8.090,40 8.090,40 0,00 0,00 0,00 0,00 2,40 2,40 0,00 99,97
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 5.197,00 5.197,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 200,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 22.803,20 22.803,20 0,00 0,00 3.292,80 3.292,80 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 3.632,00 3.632,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,36 0,00 98,61
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 1.200,00 1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 1.099,99 1.099,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 1.100,00 1.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL0,00 43.322,59 43.322,59 0,00 0,00 3.292,80 3.292,80 2,40 52,76 0,00
070 1033 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - GRUPO DE FUERZAS
ESPECIALES N° 53 RAYO
143
FUERTE MILITAR MIGUEL ITURRALDE
070 1027 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - FUERTE MILITAR MIGUEL ITURRALDE
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 8.940,00 8.940,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 9.475,78 9.475,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 12.320,00 12.320,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 4.651,20 4.651,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 2.180,00 2.180,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 599,82 599,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730813 REPUESTOS Y ACCESORIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL0,00 43.766,80 43.766,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12,00
070 1027 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - FUERTE MILITAR MIGUEL
ITURRALDE
BRIGADA DE SELVA No 17 PASTAZA
070 1034 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE SELVA N° 17 PASTAZA
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730301 PASAJES AL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 9.790,00 9.790,00 0,00 680,00 680,00 680,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 4.300,00 4.300,00 0,00 0,00 0,00 1.607,14 0,00 0,00 0,00 100,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 8.464,03 8.464,03 0,00 0,00 194,70 1.980,41 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 30.000,00 30.000,00 0,00 1.606,80 1.606,80 3.163,23 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 3.263,00 3.263,00 0,00 8,00 8,00 8,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 2.197,73 2.197,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 1.856,10 1.856,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730813 REPUESTOS Y ACCESORIOS 0,00 3.574,98 3.574,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL64.045,84 64.045,84 0,00 2.294,80 2.489,50 7.438,78 0,00 0,00 0,00
070 1034 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE SELVA N° 17
PASTAZA
144
19 B.S. “NAPO” (IV DE AMAZONAS)
070 1038 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - IV DE AMAZONAS
730105 TELECOMUNICACIONES 0,00 1.155,97 1.155,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 900,00 900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 2.400,00 2.400,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0,02 0,02 0,00 100,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 300,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 2.549,80 2.549,80 8,20 0,00 0,00 0,00 8,20 8,20 0,00 99,68
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 33.871,40 33.871,40 48,00 0,00 0,00 0,00 48,00 48,00 0,00 99,86
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 4.163,97 4.163,97 0,00 64,00 64,00 64,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 1.445,67 1.445,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 399,64 399,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730807MATERIALES DE IMPRESIÓN
FOTOGRAFIA REPRODUCCION Y
PUBLICIDAD 0,00 1.599,51 1.599,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730813 REPUESTOS Y ACCESORIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730899OTROS DE USO Y CONSUMO DE
INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL0,00 49.785,96 49.785,96 56,22 64,00 64,00 64,00 56,22 56,22 0,00070 1038 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - IV DE AMAZONAS
BRIGADA DE SELVA No 21 CONDOR
070 1043 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE SELVA N° 21 CONDOR
730202 FLETES Y MANIOBRAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730301 PASAJES AL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 14.428,00 14.428,00 1.960,00 1.552,00 1.552,00 1.552,00 608,00 608,00 0,00 95,79
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 9.000,00 9.000,00 32,80 4.967,20 4.967,20 4.967,20 32,80 32,80 0,00 99,64
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 6.800,00 6.800,00 0,00 1.799,99 1.799,99 1.799,99 6,42 6,42 0,00 99,91
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 16.650,00 16.650,00 0,00 3.349,99 3.349,99 5.349,99 0,01 0,01 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 2.456,00 2.456,00 0,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 256,00 256,00 0,00 89,58
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 3.400,00 3.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 600,00 600,00 0,00 387,20 387,20 387,20 0,34 0,34 0,00 99,94
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 600,00 600,00 5,10 0,00 0,00 0,00 5,10 5,10 0,00 99,15
730811
INSUMOS BIENES MATERIALES Y
SUMINISTROS PARA LA
CONSTRUCCION ELECTRICOS
PLOMERIA CARPINTERIA
SEÑALIZACION VIAL NAVEGACION Y
CONTRA INCENDIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
739901ASIGNACION A DISTRIBUIR PARA
BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL53.934,00 53.934,00 1.997,90 14.256,38 14.256,38 16.256,38 908,67 908,67 0,00
070 1043 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE SELVA N° 21
CONDOR
145
BATALLÓN DE SELVA No 62 ZAMORA
070 1045 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BATALLON DE SELVA N° 62 ZAMORA
730201 TRANSPORTE DE PERSONAL 0,00 16.450,00 16.450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730202 FLETES Y MANIOBRAS 0,00 22.960,00 22.960,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 5.300,00 5.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 6.800,00 6.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 2.950,00 2.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL61.660,00 61.660,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
070 1045 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BATALLON DE SELVA N° 62
ZAMORA
BATALLÓN DE INGENIEROS No 67 MONTÚFAR
070 1049 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BATALLON DE INGENIEROS N° 67 MONTUFAR
730201 TRANSPORTE DE PERSONAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730302 PASAJES AL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 4.000,00 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 6.800,00 6.800,00 0,00 0,00 0,00 2.020,96 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 4.300,00 4.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 15.800,00 15.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 5.787,71 5.787,71 0,00 0,00 0,00 304,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 2.700,00 2.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 599,95 599,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 100,00
730899OTROS DE USO Y CONSUMO DE
INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL0,00 40.587,66 40.587,66 0,00 0,00 0,00 2.324,96 0,00 0,00 0,01
070 1049 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BATALLON DE INGENIEROS
N° 67 MONTUFAR
146
BRIGADA DE AVIACIÓN DEL EJÉRCITO No 15 PAQUISHA
070 1050 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE AVIACION DEL EJERCITO N° 15 PAQUISHA
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 2.690,00 2.690,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730813 REPUESTOS Y ACCESORIOS 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,64 0,64 0,00 99,98
TOTAL 5.690,00 5.690,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,64 0,64 0,00
070 1054 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - AGRUPAMIENTO DE COMUNICACIONES Y GUERRA ELECTRONICA DE LA FUERZA TERRESTRE
730105 TELECOMUNICACIONES 0,00 967,68 967,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 3.500,00 3.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 300,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL0,00 4.767,68 4.767,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
070 1054 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL -AGRUPAMIENTO DE
COMUNICACIONES Y GUERRA
ELECTRONICA DE LA FUERZA TERRESTRE
070 1050 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE AVIACION DEL
EJERCITO N° 15 PAQUISHA
BRIGADA DE APOYO LOGÍSTICO No 25 REINO DE QUITO
070 1055 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE APOYO LOGISTICO N° 25 REINO DE QUITO
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 5.160,00 5.160,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,60 3,60 0,00 99,93
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 25.160,00 25.160,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,60 3,60 0,00070 1055 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE APOYO
LOGISTICO N° 25 REINO DE QUITO
147
ESCUELA DE AVIACIÓN DEL EJÉRCITO
070 1066 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL -ESCUELA DE AVIACION DEL EJERCITO
730301 PASAJES AL INTERIOR 0,00 877,81 877,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 3.622,19 3.622,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL0,00 4.500,00 4.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
070 1079 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BATALLON DE INFANTERIA MOTORIZADO N° 14
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 2.940,00 2.940,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 4.300,00 4.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730403MOBILIARIOS (INSTALACION,
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 24.860,00 24.860,00 0,04 0,00 0,00 0,00 0,04 0,04 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 3.064,00 3.064,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 1.600,00 1.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL0,00 37.964,00 37.964,00 0,04 0,00 0,00 0,00 0,04 0,04 0,00
070 1055 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - ESCUELA DE AVIACION DEL
EJERCITO
070 1079 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BATALLON DE INFANTERIA
MOTORIZADO N° 14
BTALLÓN DE INFANTERÍA MOTORIZADO No 13 ESMERALDAS
070 1081 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BATALLON DE INFANTERIA MOTORIZADO N° 13 ESMERALDAS
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 2.724,00 2.724,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 26.800,00 26.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 31.320,00 31.320,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 4.409,60 4.409,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 2.800,00 2.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 313,25 313,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 383,90 383,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL0,00 68.750,75 68.750,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
070 1081 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BATALLON DE INFANTERIA
MOTORIZADO N° 13 ESMERALDAS
148
C. O. S. 2 DE LA FAE
070 2014 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - FAE - CENTRO DE OPERACIONES SECTORIAL 2 COS.2
730202 FLETES Y MANIOBRAS 0,00 896,00 896,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 1.408,00 1.408,00 0,00 0,00 0,00 0,00 784,00 784,00 0,00 44,32
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 678,80 678,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 17.232,00 17.232,00 7.040,00 6.854,40 6.854,40 6.854,40 185,60 185,60 0,00 98,92
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 5.188,00 5.188,00 0,00 48,00 48,00 48,00 72,00 72,00 0,00 98,61
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 2.239,99 2.239,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 467,82 467,82 0,00 22,03
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 430,05 438,45 0,00 26,93
TOTAL 0,00 28.842,79 28.842,79 7.040,00 6.902,40 6.902,40 6.902,40 1.939,47 1.947,87 0,00070 2014 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - FAE - CENTRO DE
OPERACIONES SECTORIAL 2 COS.2
BASE NAVAL DE JARAMIJO
070 3004 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BASE NAVAL DE JARAMIJO
730202 FLETES Y MANIOBRAS 0,00 3.400,00 3.400,00 0,00 3.389,60 3.389,60 3.389,60 10,40 10,40 0,00 99,69
730235 SERVICIO DE ALIMENTACION 0,00 1.628,00 1.628,00 0,00 1.628,00 1.628,00 1.628,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 2.996,00 2.996,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730502
EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS
JUDICIALES Y BANCARIOS
(ARRENDAMIENTOS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 62.347,50 62.347,50 0,00 0,00 0,00 5.250,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTACIÓN Y BEBIDAS 0,00 580,00 580,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 3.600,00 3.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 1.575,79 1.575,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 473,31 473,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL 0,00 76.600,60 76.600,60 0,00 5.017,60 5.017,60 10.267,60 10,40 10,40 0,00
TOTAL 0,00 1.406.627,00 1.406.627,00 9.140,56 69.696,88 76.452,38 144.204,44 3.094,43 4.889,83 12,01
070 3004 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BASE NAVAL DE JARAMIJO
25 00 001 ESTUDIO BIO PSICOSOCIAL
SOBRE PERSONAS CON DISCAPACIDAD,
MISION SOLIDARIA MANUELA ESPEJO
DIAGNOSTICO Y RESPUESTA.
149
BRIGADA DE FUERZAS ESPECIALES No 9 PATRIA
EJERCICIO: 2013
DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO VIGENTEMONTO
CERTIFICADOCOMPROMETIDO DEVENGADO PAGADO
SALDO POR
COMPROMETER
SALDO POR
DEVENGAR
SALDO POR
PAGAR% EJEC
25 00 001 ESTUDIO BIO-PSICOSOCIAL SOBRE PERSONAS CON DISCAPACIDAD, MISION SOLIDARIA MANUELA ESPEJO DIAGNOSTICO Y RESPUESTA
070 1002 MINISTERO DE DEFENSA NACIONAL - BRIGADA DE FUERZAS ESPECIALES N° 9 PATRIA
730299 OTROS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730303VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
EN EL INTERIOR 0,00 3.640,00 3.640,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730402EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
CABLEADO ESTRUCTURADO
(INSTALACION, MANTENIMIENTO Y 0,00 19.999,99 19.999,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730405VEHICULOS
(INSTALACION,MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES) 0,00 5.040,00 5.040,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730502EDIFICIOS LOCALES RESIDENCIAS
PARQUEADEROS CASILLEROS 0,00 1.800,00 1.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730505 VEHICULOS (ARRENDAMIENTO) 0,00 14.280,00 14.280,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0,00 4.788,00 4.788,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
730803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
730804 MATERIALES DE OFICINA 0,00 600,00 600,00 0,00 0,06 0,06 0,06 0,00 0,00 0,00 100,00
730805 MATERIALES DE ASEO 0,00 600,00 600,00 0,00 0,16 0,16 0,16 0,00 0,00 0,00 100,00
TOTAL 0,00 50.747,99 50.747,99 0,00 0,22 0,22 0,22 0,00 0,00 0,00070 1002 MINISTERO DE DEFENSA
NACIONAL - BRIGADA DE FUERZAS
ESPECIALES N° 9 PATRIA
150
4.2 Informe del Programa de Análisis Administrativo y Financiero de Cada
Unidad Militar.
Quito, 30 de enero del 2015
Ingeniero
Paul Montenegro
DIRECTOR FINANCIERO
De mis consideraciones:
Luego de haber concluido con las visitas a las 26 unidades militares, con la
finalidad de dar cumplimiento al Proceso de Liquidación MIDENA de año 2013, y
en respuesta al Oficio No 14-G-3-piap-2-199 del 18 de noviembre de 2014 en el
que el Ministerio de Defensa Nacional autoriza la inspección a las brigadas; se
presenta el informe consolidado según cronograma adjunto.
151
ORDEN PROVINCIA REGIÓNUNIDADES MILITARES
OPERATIVAS PROVINCIALES
FECHA DE
SALIDA
FECHA
REGRESO
1 Pichincha SIERRA AGRUCOMGE 24/11/2014 24/11/2014
2 PichinchaSIERRA
BRIGADA DE AVIACIÓN DEL
EJERCITO No 15 PAQUISHA25/11/2014 25/11/2014
3 Pichincha
SIERRA
BRIGADA DE APOYO LOGÍSTICO
No 25 REINO DE QUITO
24/11/2014 28/11/2014
4 PichinchaSIERRA
BRIGADA DE INFANTERIA No 13
PICHINCHA24/11/2014 28/11/2014
5Cotopaxi SIERRA
BRIGADA DE FUERZAS
ESPECIALES No 9 PATRIA24/11/2014 26/11/2014
6
Chimborazo,
Tungurahua,
Bol ívar SIERRA
BRIGADA DE CABALLERIA
BLINDADA No 11 GALAPAGOS
26/11/2014 28/11/2014
7 Sto. Domingo de
los Tsachi las SIERRA
BATALLON DE INGENIEROS No
67 MONTUFAR
01/12/2014 05/12/2014
8
Esmeraldas COSTA
BATALLON DE INFANTERIA
MOTORIZADO No 13-
ESMERALDAS
01/12/2014 05/12/2014
9Loja SIERRA
BRIGADA DE INFATERIA No 7
LOJA01/12/2014 05/12/2014
10Loja SIERRA
FUERTE MILITAR MIGUEL
ITURRALDE01/12/2014 05/12/2014
11Zamora
Chinchipe ORIENTE
BATALLON DE SELVA No 62
ZAMORA01/12/2014 05/12/2014
12Imbabura SIERRA
GRUPO DE CABALLERIA
MECANIZADO 36 No YAGUACHI08/12/2014 10/12/2014
13Carchi SIERRA
BIMOT 39 "MAYOR GALO
MOLINA"10/12/2014 12/12/2014
14Guayas COSTA
BRIGADA DE INFANTERIA No5
GUAYAS08/12/2014 12/12/2014
15Guayas COSTA
ESCUELA DE AVIACIÓN DEL
EJERCITO08/12/2014 12/12/2014
16Santa Elena COSTA
BATALLON DE INFANTERIA
No14 MARAÑON08/12/2014 12/12/2014
17Azuay, Cañar SIERRA
BRIGADA DE ARTILLERIA No 27
PORTETE15/12/2014 19/12/2014
18El Oro COSTA
BRIGADA DE INFANTERIA No 1
EL ORO ARENILLAS15/12/2014 19/12/2014
19Orel lana ORIENTE
19 B.S. "NAPO" (IV DE
AMAZONAS)15/12/2014 19/12/2014
20Pastaza ORIENTE
BRIGADA DE SELVA No17
PASTAZA15/12/2014 19/12/2014
21 Napo ORIENTE C.O.S 2 DE LA FAE 22/12/2014 24/12/2014
22Manabí COSTA BASE NAVAL DE JARAMIJO
22/12/2014 24/12/2014
23Manabí COSTA
GRUPO DE CABALLERÍA
BLINDADO No 12 TNTE ORTIZ22/12/2014 24/12/2014
24Los Ríos COSTA
GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES
No 26 CENEPA22/12/2014 24/12/2014
25 Morona
Santiago ORIENTE
BRIGADA DE SELVA No 21
CONDOR05/01/2015 09/01/2015
26Sucumbíos ORIENTE
GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES
No 53 RAYO05/01/2015 09/01/2015
CRONOGRAMA DE VISITAS PROCESO DE LIQUIDACIÓN MIDENA 2013
152
1. DATOS GENERALES DEL PRESUPUESTO
AÑO
TRANSFERIDO
MIDENA A
UNIDADES
MILITARES
MONTO
EJECUTADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
EJECUTADO
2013 1.406.627,00 1.401.737,16 898.478,24 503.258,92 4.889,84
PORCENTAJE 100% 99,65% 64,10% 35,90% 0,35%
Como se puede observar en el gráfico, el monto asignado por parte del
Ministerio de Defensa Nacional a las unidades militares provinciales asciende
a USD$ 1.406.627 en el año 2013, las brigadas provinciales ejecutaron la
suma de USD$ 1.401.737,16 equivalente al 99,65% del presupuesto
asignado, valor que luego de las visitas por parte del equipo liquidador de la
SETEDIS se pudo constatar que fue justificado en un 64,10% equivalente a
USD $898.478,74.
Por otro lado se evidencia que el valor no justificado es de USD$ 503.258,92
que representa el 35,90% del presupuesto ejecutado.
El monto no ejecutado es de USD$ 4.889,84 que equivale al 0,35% del monto
asignado.
153
A continuación se presenta 1 matriz consolidada que contiene el detalle de la
ejecución del presupuesto asignado por parte del MIDENA a las unidades
militares provinciales correspondiente al año 2013. Cabe indicar que en el
Capítulo III se adjunta el detalle de la revisión de cada unidad militar con las
observaciones por cada CUR de gasto no justificado, así como las actas
suscritas entre las autoridades de las unidades militares y la persona
encargada de la revisión y análisis de las cuentas miembro de la SETEDIS.
154
No UNIDAD MILITARMONTO
CODIFICADO
MONTO
DEVENGADO
MONTO
JUSTIFICADO
MONTO POR
JUSTIFICAR
MONTO NO
EJECUTADO
1 AGRUCOMGE 4.767,68 4.767,68 4.767,68 - -
2
BRIGADA DE AVIACIÓN DEL EJERCITO No
15 PAQUISHA 5.690,00 5.689,36 5.689,36 - 0,64
3
BRIGADA DE APOYO LOGÍSTICO No 25
REINO DE QUITO 25.160,00 25.156,40 25.156,40 - 3,60
4
BRIGADA DE INFANTERÍA No 13
PICHINCHA 133.729,12 132.002,45 19.222,45 112.780,00 1.726,67
5
BRIGADA DE FUERZAS ESPECIALES No 9
PATRIA 50.747,99 50.747,99 50.747,99 - -
6
BRIGADA DE CABALLERÍA BLINDADA No
11 GALAPAGOS 169.929,76 169.929,76 169.929,76 - -
7
BATALLÓN DE INGENIEROS No 67
MONTÚFAR 40.587,66 40.587,65 40.587,65 - 0,01
8
BATALLÓN DE INFANTERÍA
MOTORIZADO No 13 ESMERALDAS 68.750,75 68.750,75 11.432,00 57.318,75 -
9 BRIGADA DE INFANTERÍA No 7 LOJA 23.484,00 23.483,80 2.099,80 21.384,00 0,20
10 FUERTE MILITAR MIGUEL ITURRALDE 43.766,80 43.766,80 35.014,80 8.752,00 -
11 BATALLÓN DE SELVA No 62 ZAMORA 61.660,00 61.660,00 61.660,00 - -
12
GRUPO DE CABALLERÍA MECANIZADO
No 36 YAGUACHI 45.655,37 45.655,37 45.655,37 - (0,00)
13 BIMOT 39 "MAYOR GALO MOLINA" 41.174,93 41.144,93 41.144,93 - 30,00
14 BRIGADA DE INFANTERÍA No 5 GUAYAS 96.779,37 96.679,33 - 96.679,33 100,04
15 ESCUELA DE AVIACIÓN DEL EJÉRCITO 4.500,00 4.500,00 - 4.500,00 -
16
BATALLÓN DE INAFANTERÍA No 14
MARAÑÓN 37.964,00 37.963,96 35.390,48 2.573,48 0,04
17 BRIGADA DE ARTILLERÍA No 27 PORTETE 105.507,48 105.461,28 46.390,13 59.071,15 46,20
18
BRIGADA DE INFANTERÍA No 1 EL ORO
ARENILLAS 57.534,32 57.534,32 47.015,33 10.518,99 -
19 19 B.S. "NAPO" (IV DE AMAZONAS) 49.785,96 49.729,74 44.488,46 5.241,28 56,22
20 BRIGADA DE SELVA No 17 PASTAZA 64.045,84 64.045,84 40.558,74 23.487,10 -
21 BRIGADA DE SELVA No 21 CONDOR 53.934,00 53.025,33 35.805,33 17.220,00 908,67
22 C.O.S 2 DE LA FAE 28.842,79 26.894,92 26.894,92 - 1.947,87
23
GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES No 53
RAYO 43.322,59 43.269,83 36.044,19 7.225,64 52,76
24 BASE NAVAL DE JARAMIJO 76.600,60 76.590,20 7.583,00 69.007,20 10,40
25
GRUPO DE CABALLERÍA BLINDADO No
12 TNTE ORTIZ 7.500,00 7.500,00 - 7.500,00 -
26
GRUPO DE FUERZAS ESPECIALES No 26
CENEPA 65.205,99 65.199,47 65.199,47 - 6,52
1.406.627,00 1.401.737,16 898.478,24 503.258,92 4.889,84
100% 99,65% 63,87% 35,78% 0,35%
INFORME FINAL
CONSOLIDADO REVISIÓN MIDENA 2013
TOTAL SEGÚN CÉDULA PRESUPUESTARIA
PORCENTAJES
155
GRAFICOS CONSOLIDADO REVISIÓN MIDENA 2013
156
157
158
159
160
161
162
163
1.1 ANTECEDENTES._
Con fecha 07 de febrero del 2011, se celebra el Convenio de Cooperación
Interinstitucional Entre la Vicepresidencia de la República y el Ministerio de
Defensa Nacional para la Implementación de Apoyo Humano, Técnico, Logístico y
de Seguridad en el Plan de Acción Nacional Manuela Espejo.
Con fecha 06 de octubre del 2011, se firma el Adendum al convenio de
Cooperación Interinstitucional antes mencionado, cuyo objeto en sus numerales
2.1 y 2.2.1 son extender el plazo del convenio y dar el mantenimiento necesario a
las bodegas de propiedad del Ministerio de Defensa ubicadas en la provincia de
Durán que se encuentra a disposición de la Vicepresidencia para el
almacenamiento de ayudas técnicas.
Con fecha 03 de diciembre de 2013, según Oficio Nro. MDN-MDN-2013-1843-OF
se despacha la Nota Reversal Entre el Ministerio de Defensa Nacional y la
Secretaría Técnica de Discapacidades para la Implementación del Plan de Acción
Nacional “Manuela Espejo”; con el objeto de reformar los convenios suscritos
para brindar apoyo y asesoramiento en el trabajo de campo a nivel nacional e
internacional, el mismo que deberá realizarse de manera eficiente y coordinada
en lo que se refiere a georeferenciación de casos identificados, almacenamiento,
transporte en general, combustible, logística integral, alojamiento, alimentación y
seguridad de todo el personal involucrado en la implementación de esta
operación, así como transporte y custodia de los recursos materiales de las
misiones.
1.2 PLAZO._
Según la cláusula segunda, literales 2.1 y 2.2.1 del Adendum al Convenio, el
plazo de vigencia es hasta el 31 de diciembre 2013.
1.3 OBLIGACIONES DE LAS PARTES
Según análisis de la cláusula Cuarta del Convenio, estipula que entre las
obligaciones de la Vicepresidencia de la República, consta que mediante
transferencia al Ministerio de Defensa (Unidad Militar Operativa Provincial),
164
cubrirá los costos de alojamiento, alimentación y transporte del personal
involucrado en la implementación del Plan de Acción Nacional Manuela Espejo
para el año 2013 y otros proyectos.
2.- VALORES TRANSFERIDOS POR VICEPRESIDENCIA AL MINISTERIO DE
DEFENSA NACIONAL AÑO 2013.
AÑO
MONTOS
TRANSFERIDOS POR
VICEPRESIDENCIA A
MIDENA
MONTO TRASFERIDO MIDENA A
UNIDADES MILITARES
DIFERENCIA ENTRE LO TRANSFERIDO
POR VICEPRESIDENCIA VERSUS LO
ENTREGADO POR MIDENA A
UNIDADES MILITARES
2013 1.408.427,00 1.406.627,00 1.800,00
PORCENTAJE 100% 99,87% 0,13%
FUENTE: Los montos de la columna (montos transferidos por Vicepresidencia a MIDENA) fueron tomados de las Reformas Presupuestarias
INTER remitidas por la Vicepresidencia de la República a la SETEDIS según Oficio Nro. VPR-VPR-2014-00302-O con fecha 23 de junio de
2014 (Anexo4).
El monto transferido MIDENA a Unidades Militares fue obtenido de las cédulas presupuestarias (asignado) proporcionadas por el Ministerio
de Defensa Nacional.
2.1 GRAFICO
165
3._ DOCUMENTOS ADJUNTOS.
Se anexa la documentación de cada una de las brigadas visitadas con sus
resúmenes respectivos por ítem presupuestario y observaciones específicas
(CAPÍTULO III).
Se adjuntan cédula presupuestaria del año 2013 remitidas por el Ministerio de
Defensa Nacional (CAPÍTULO 4.1)
Se anexa Reformas INTER, que respaldan las transferencias realizadas por la
Vicepresidencia al Ministerio de Defensa Nacional en el año 2013 (ANEXO 1).
Atentamente,
Ing. Adriana Toasa
SETEDIS
166
CAPÍLULO V
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones Generales:
La revisión de los documentos en las brigadas militares nacionales que
respaldan la ejecución de los recursos transferidos por la Vicepresidencia de la
República al Ministerio de Defensa Nacional se basó en lo establecido en el
Convenio Interinstitucional entre ambas instituciones, su Adendum y demás
documentación oficial existente por parte de las autoridades competentes de la
Vicepresidencia de la República. Cabe también indicar que esta revisión se ha
realizado considerando la normativa legal que rige al sector público.
Es importante considerar la alta rotación del personal militar y administrativo
dentro del ejército, aspecto que ha ocasionado la pérdida de trazabilidad de
algunos documentos que respaldan los recursos ejecutados.
Se ha podido identificar el desconocimiento de los procesos de administración
pública dentro de las unidades militares que ocasionó que mucha de la
información de respaldo se encuentre incompleta.
5.2 Conclusiones Específicas:
Las principales razones que no permitieron la justificación de los montos
transferidos son, la inexistencia de documentación de respaldo en el marco de lo
estipulado en el Convenio y su Adendum,
En el caso de la partida 730801 alimentos y bebidas, la cual mantiene un alto
monto injustificado debido a la falta de listados de personal que intervino en
la entrega de ayudas técnicas, mismos que deben presentar las firmas de sus
respectivos beneficiarios.
Existen unidades militares que no acataron lo dispuesto en el convenio, que
permitía cancelar al personal participante un valor diario de USD $ 4 por cada
167
comida del día; en lugar de esto compraron diversos productos y lo entregaron sin
un listado firmado de beneficiarios y firmas de autoridades responsables; razón
por la cual no se justifica los valores correspondientes a la partida de alimentos y
bebidas.
De la misma manera en la partida 730505 alquiler de vehículos, los valores no
justificados corresponden a la falta de:
Hojas de ruta que deben contener las firmas de Conductor responsable,
Jefe de Operaciones o Logística y Coordinador del CAIME.
Documentos como soat, matricula, licencia del conductor, cédula.
Solicitud de pre-chequeo
Contrato de servicios debidamente firmado.
Acta entrega recepción del servicio.
Acta de haber recibido a satisfacción el servicio firmado por el Coordinador
del CAIME.
En la cuenta 730803 combustibles y lubricantes no se justifican los gastos
debido a la falta de:
• Requerimiento de combustible realizado por el coordinador del CAIME
para vehículos de la Vicepresidencia.
• Hoja de registro y liquidación de fondos para combustible debidamente
autorizados en el caso que superen el monto establecido en el Convenio.
5.3 Recomendaciones Generales:
Considerar la normativa legal vigente que rige al sector público.
Capacitar al personal militar que será involucrado en el manejo administrativo
y financiero de próximos proyectos, con el fin de mejorar la administración de
las partidas asignadas.
168
Dar a conocer al personal militar y civil participante en los proyectos la
importancia de mantener un archivo documental adecuado de los movimientos
efectuados durante su administración; ya que según la normativa legal vigente
esta puede ser solicitada hasta siete años después de haberse llevado a cabo.
Evitar la rotación de personal militar y civil durante la ejecución de proyectos,
es decir mantener la continuidad de labores y evitar la pérdida de información.
Mantener un archivo pasivo y activo adecuado de la documentación soporte
que permita evidenciar los procesos de contratación.
Realizar mensualmente la revisión y análisis documental de todas y cada una
de las unidades militares que intervengan en la ejecución de proyectos; para
permitir corregir posibles errores o atracos fiscales.
Contratar personal calificado para llevar a cabo el análisis y liquidación de
proyectos ejecutados.
Solicitar la documentación que argumente los montos no justificados al
Ministerio de Defensa nacional.
Definir de forma más clara y concreta las políticas y reglas de reconocimiento
y justificación de partidas asignadas.
Tomar en cuenta los errores y faltas cometidas en la ejecución de este
proyecto para llevar a cabo próximos proyectos de inversión social.
Solicitar la devolución de los fondos no justificados al personal involucrado; a
través de la Contraloría General del Estado.
5.4 Recomendaciones Específicas:
Cuenta 730801 Alimentos y Bebidas
Realizar la liquidación de gastos de acuerdo a lo estipulado en el
reglamento específico.
169
Llevar un listado de personal participante civil y militar con el formato
establecido, con firmas de beneficiarios y autoridades responsables.
Adjuntar las copias de los documentos adicionales como cédulas de
ciudadanía, papeleta de votación y certificado de cuenta bancaria o copia
de libreta de ahorros.
No superar los montos establecidos en el reglamento para la cancelación
de alimentos y hospedaje de personal militar y civil considerando si la
pernoctación es dentro o fuera de la unidad militar.
En el caso de realizar compra de alimentos de manera diferente a lo
dispuesto por el convenio; elaborar un informe solicitando la autorización al
personal administrativo financiero encargado de la liquidación.
Cuenta 730505 Alquiler De Vehículos
Realizar un contrato del servicio de manera adecuada con las firmas del
administrador de contrato y el proveedor del servicio.
Realizar el pre chequeo de los vehículos contratados para establecer el
estado en el que se encuentran y evidenciar que cumplan con los
parámetros requeridos.
Llevar un registro diario de las rutas recorridas con el fin de sustentar el
servicio y así permitir la liquidación de valores según los días laborados.
Las hojas de rutas diarias deben contar con la firma de responsabilidad del
coordinador logístico y el chofer responsable.
El personal contratado como choferes de las unidades debe cumplir con los
requisitos establecidos por el convenio en cuanto a su experiencia y tipo de
licencia de conducir.
El responsable logístico y administrador del contrato deben firmar el acta
de entrega recepción definitiva del servicio.
170
Se debe elaborar un acta de satisfacción del servicio por parte del personal
encargado del contrato o responsable logístico.
Cuenta 730803 Combustibles y Lubricantes
Para justificar esta partida es indispensable contar con las facturas de
consumo de combustible, en las que se debe definir la placa del vehículo
con el fin de liquidar los valores correspondientes a los automóviles del
CAIME y Subsecretaría Regional; ya que no se pueden superar los límites
establecidos de 200 y 150 galones mensuales respectivamente.
Se debió verificar que los días en que se adquirió combustible consten en
las bitácoras de rutas del vehículo indicado.
Otras Cuentas
En el caso de que se hayan tomado valores de una partida para llevar a
cabo gastos diferentes; es necesario contar con la autorización
correspondiente por parte de la autoridad máxima administrativa financiera
que asigna los fondos y los documentos de respaldo correspondientes
como son el memorando y el documento de transferencia.
ANEXO 1
BIBLIOGRAFÍA
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Vizzio, M. A. (2000). Los Sistemas de Inversión Pública en América Latina
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