VEEDURIA DISTRITAL

Prevention •Transparencia • Incidencia

SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACION EN LA VEEDURiA DISTRITAL DEL NUEVO MARCO NORIVIATIVO CONTABLE

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO - NICSP (Octubre a Diciembre de 2018)

Resolution 533 de 2015 de CGN - Resolution 113 de 2016 de CGN- Resolution 468 de 2016 de CGN — Resolution 484 de 2017 de la

CGN - Lineamiento N° 5 de la Directiva 001 del 9 de febrero de 2017 de la Alcaldfa Mayor de Bogota

Bogota, D.C., Febrero de 2019

Nie WEDURIA DISTRITAL

Prtrverrca ci 1111 PJ

Seguimiento a la implementaciem del marco normativo de las NICSP —octubre a diciembre de 2018

Tabla de contenido

Introduccion 3

Objetivo 4

Alcance 4

Metodologia 4

Desarrollo del informe 4

4.1 Seguimiento a recomendaciones realizadas por el Equipo de Control Interno ECI del informe correspondiente al periodo 1 de julio a 30 de septiembre de 2018 5

4.2 Seguimiento al cumplimiento del marco normativo 6

4.3 Seguimiento al proceso de ejecuci6n del Plan de Accion 11

Conclusiones y Recomendaciones 13

5.1 Conclusiones 13

5.2 Recomendaciones 13

Lista de tablas

Tabla No. 1 Seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones ECI informe de seguimiento de julio a septiembre de 2018 5 Tabla No. 2 Cumplimiento del marco normativo del proceso de conversion las Normas Internacionales Contables del Sector Palk° NICSP octubre a diciembre de 2018 6 Tabla No. 3 Seguimiento al Plan de Accien ajustado al proceso de conversion a NICSP octubre a diciembre de 2018 12

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tief Seguimiento a la implementacien del marco normativo de las NICSP - octubre a diciembre

VIEWS de 2018 DSTRITAL

Prenncan- luaspmetna•Intarn.

Introduccion

El Equipo de Control Interno de la Veeduria Distrital, en cumplimiento de lo establecido por la Contaduria General de la Naci6n (CGN), la cual expidi6 la Resolucien N° 533 de 2015 que junto con sus modificaciones incorporo en el marco normativo a las entidades del Gobierno que se encuentran bajo el ambito del Regimen de Contabilidad Publica, de igual manera, el Instructivo 002 de 2015 donde indica los procedimientos a aplicar para la determinaci6n de los saldos iniciales bajo el Nuevo Marco Normativo de las Normas Internacionales de Informacion Contable del Sector Publico- NICSP.

A tray& de la Directiva N° 001 del 9 de febrero de 2017, actualizaciOn Directiva N° 007 de 2016, se emitieron los lineamientos para la implementacien del Nuevo Marco Normativo de Regulaci6n Contable PUblica aplicables a entidades del Gobierno en Bogota Distrito Capital, y teniendo en cuenta lo estipulado en el numeral 5 de esta Directiva, "El jefe de control interno o quien haga sus veces, deberci evaluar e informar trimestralmente al Representante Legal de la entidad, sobre la gesti6n realizada y el grado de avance de implementacion de las citadas normas", teniendo en cuenta lo anterior, se realizo seguimiento al avance en la implementacien de las Normas 1ntemacionales de Contabilidad del Sector Public() — NICSP, correspondiente al cuarto trimestre comprendido entre octubre a diciembre del 2018, para lo cual se verific6 el cumplimiento de la

21.?

norrnatividad vigente. C9-PI

3

Seguimiento a la implement/scion del marco norrnativo de las NICSP— octubre a diciembre

VEEDUR61 de 2018 DISTRITAL

Objetivo

Verificar la gestiOn realizada en la implementaciOn de las Normas Intemacionales de Contabilidad para el Sector Publico —NICSP en la Veeduria Distrital, de conformidad con las normas establecidas en la ResoluciOn No. 533 de 2015, la Resolucion 113 de 2016, la Resolucien 468 de 2016, la Resoluciton 484 de 2017 emitidas por la CGN y el Lineamiento N° 5 de la Directiva 001 del 9 de febrero de 2017 de la Alcaldia Mayor de Bogota, de acuerdo a lo anterior se presenta el informe correspondiente al cuarto trimestre comprendido entre octubre a diciembre de 2018.

Alcance

El Equipo de Control Intern°, procede a revisar el cumplimiento de las recomendaciones efectuadas en los informes del periodo comprendido entre el 01 de julio a septiembre de 2018, a su vez se verifica si se ha cumplido con el plan de acci6n aprobado para la implementacion del marco normativo contable de la Veeduria Distrital correspondiente al cuarto trimestre comprendido entre octubre a diciembre de 2018 de las NICSP.

Metodologia

El Equipo de Control Intern° ECI, realizo seguimiento y verificaciem al cumplimiento del marco normativo segfm lo dispuesto en la Resoluciem No. 533 de 2015 y alas recomendaciones propuestas en el Plan de Acciem correspondiente al tercer trimestre comprendido entre el I de julio a 30 de septiembre de 2018, para esto se utilizan herramientas como hojas en Excel y Word.

Se realize) una lista de chequeo con el objetivo de verificar el avance de las recomendaciones realizadas por el Equipo de Control Imam ECI, para ello se revisaron documentos como resoluciones, actas de reuniones y demas documentos soportes que sirven de soporte para el desarrollo del informe.

Desarrollo del informe

El Equipo de Control Intern° presenta el analisis realizado de acuerdo con la normatividad vigente en la implementaciem de las Normas Intemacionales de Contabilidad para el Sector Public° f..‘ NICSP.

4

Air

VIEDURIA DISTRITAL

PITTDX91• I rartvanTaraa. hulrn.

Seguimiento a la implementacidn del marco normativo de las NICSP — octubre a diciembre de 2018

En la tabla No. 1 se muestra el resultado de las recomendaciones realizadas por el Equipo de Control Intern° a las actividades adelantadas por el proceso de apoyo de Gestion Financiera - Contabilidad en el tercer trimestre comprendido entre julio a septiembre de 2018 y de los cambios realizados en el cuarto trimestre comprendido entre octubre a diciembre de 2018.

4.1 Seguimiento a recomendaciones realizadas por el Equipo de Control Interim ECI del informe correspondiente al periodo 1 de j alio a 30 de septiembre de 2018

Tabla No.1 Seguimiento at cumplimiento de las recomendaciones ECI informe de seguimiento de u/io a septiembre de 2018

Recomendacion del ECI a informe ck seguimiento de Julio a Septiembre de

2018

Cumplimiento Seguimiento ECI

SI NO

1

1. Se recomienda a cada Centro de Gestien continuer ejecutando las actividades N° 9, 10,16 y 17 en las fechas estipuladas de acuerdo al Plan de Accien de preparacion para la implementackm del Marco Normative Contable ajustado el 29 de agosto del 2018, de acuerdo a la Resolucien 693 de 2016 y Resolucion 533 de 2015 emitida por la Contadurla General de la Nacien.

X

Conforme al seguimiento realized° en el cuarto trirnestre comprendido entre el 1 de octubre a 31 de diciembre de 2018 y de acuerdo a informaciem suministrada por la persona encargada del proceso de apoyo de Gestion Financiera - Contahilidad, mediante las siguientes evidencias se cumpli6 con el plan de accion: - Resolucion No. 336 - "Par el cue! Sc Adopta el Manual de Politic= Contables de Operacidn de la Veeduria Distritar - Actas No. 02 de Fecha 15-11-2018 y 16-11-2018, temas tratados: Manual de Pali= Contables, su estado y recomendacion de aprobacion y Presentacien del Plan de Sostenibilidad Contable 2018-2019 para definir metodologia de aprobacion. - Plan de Sostenibilidad Contable de enero de 2019.

2

1. Sc sugiere continuer con las actualizaciones de los procedimientos de los procesos Gestion para la Adquisicelm de Bienes y Servicios, Administracion del Talento Humano, Gestic% Financiera Arcade Presupuesto y Gestien luddica.

X

De acuerdo al seguimiento efectuado en el cuarto trimestre comprendido entre el 1 de octubre a 31 de diciembre de 2018 se evidenci6 que Sc actualizaron los siguientes procedimientos: Procedimiento Reconocimiento y Pago de Sentencias Judiciales, Laudos y Conciliaciones (14-12-2018), Procedimiento pago a Contratistas (07-12-2018), Procedimiento Caja Manor (30-10-2018), Procedimiento pare la Atencitlin de Conciliacien Prejudicial y otros Mecanismos Alternativos de Solucien de Conflictos (MASC) (14-12-2018) y Procedimiento Clara Presupuestal (27-11-2018)

Fuente: Elaboracian del ECI, de acuerdo a la informacien suminis rada por el Centro de Gestion Contable.

Como se puede observar en la table No. 1, de las dos (2) recomendaciones realizadas por el Equipo

o

, de Control Intern° en el informe de seguimiento presentado pars el periodo comprendido entre el 1 de julio a 30 de septiembre de 2018, fueron cumplidas.

5

4110e

Seguimiento a la implementacidn del marco normativo de las NICSP — octubre a diciembre

VEEDURIA de20I8 DISTRITAL

VitIVILirr • a ,upiemi n.

4.2 Seguimiento at cumplimiento del marco normativo.

Se evidencia el avance del cumplimiento at marco normativo que regula proceso de conversiOn a las Normas Intemacionales Contables del Sector Public° haciendo enfasis en la Resoluci6n N° 533 de 2015 el cual incorpora, como parte integrante del Regimen de Contabilidad Publica, la estructura del Marco Normativo, para Entidades del Gobiemo.

Tabla No.2 Cumplimiento del marco normativo del proceso de conversion las Normas Internacionales Contables del Sector PUblico NICSP octubre a diciembre de 2018

Resolucion N° 533 de 2015 Directiva 001 de 2017- Instructivo 002 de 2015- Resolucion 484 de 2017

Requerimiento Normativo Cumplimiento

Justificacion Si NO

1

i,Se tuvo en cuenta el siguiente entorno para la conversion, definido en las normas de implementaciOn? Marco conceptual pan la preparacion

para la conversion ,c

Tener siempre en cuenta para su aplicacien

Presentacion oportuna de la informacien trimestral financiera X

Trasmision de informe trimestral de informacion financiers con las Normas lntemacionales Contables del Sector Pfiblico N1CSP.

Medicion X Todos los hechos econemicos registrados Estill

sujetos a medicien de acuerdo a las normas emitidas por la CON.

Revelacien y presentaci6n de los hechos econ6micos X

Se realize la revelacien y presentation de los hechos econemicos de manera mensual con las notes a los estados financieros de publicaciOn mensual, se presentartin las notas a los estados financieros definitivos bajo Resoluciem 533 de 2015 y sus modificaciones en enero de 2019.

Definicion de procedimientos contables X

Se adoptaron como procedimientos contables de la Entidad y son soportes de las actividades financieras y contables de la Entidad las polfticas transversales emitidas por la Direccien Distrital Contable DDC, y el "Manual de politicos contables de Bogota" emitido el 31 de mayo de 2018.

Goias de aplieacion normativa X

Las Guias de Aplicacion, incorporadas al Regimen de Contabilidad Pnblica (RCP), son docwnentos que no tienen catheter vinculante y que ejemplifican por medio de casos la aplicacion de los criterios establecidos en las Normas pare el Reconocimiento, Medicien, Revelation y Presentacion de los Hechos Econemicos del Marco Normativo para Entidades de Gobiemo. En consecuencia, las entidades no estan obligadas a aplicar las gulas; sin embargo, podran tomarlas como referente pan ejercer juicios profesionales en circunstancias similares a las expuestas en las

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Seguimiento a la implementacidn del marco normativo de las NICSP — octubre a dimembre de 2018 VEEDURIA

DIS7M7M herzal • liaervouca•deula

Resolucion N" .533 de 2015 Directiva 001 de 2017 - Instructivo 002 de 2015 - Resolucien 484 de 2017

Requerimiento Normativo Cumplimiento

Justificacian SI NO

mismas. http://vvww.contaduria.gov.co

Adopcion del catalog° de cuentas X Sc realize parametrizaciOn del aplicativo contable con el nuevo catalog° de cuentas definitive en la Resolucien 620 de 2015

Aplicacien de la doctrine contable Miblica

x

La Doctrine contable publica compilada es el mecanismo mediante el cual la Contaduria General de la Nacion pone a disposiciOn de sus mUltiples usuarios, los pronunciamientos que efectaa sobre la interpretacien de las normas contables expedidas por este organism° regulador y a partir de las consultas elevadas por las entidades circunscritas al ambito de aplicaciOn del Regimen de Contabilidad Pfiblica y otros interesados en la contabilidad miblica, con el prop6sito que les sirva coma referente, guia o material de consulta, segue scan los intereses o prop6sitos de cada quien. http://www.contaduria.gov.co

2

4Cuales son las actividades actuales del equipo de trabajo integrado por los responsables de las dependencies intemas que directa o indirectamente, adelantan gestiOn de hechos econ6micos y financieros de la entidad?

x

El equipo de trabajo esta actualizando los Procedimientos contables inicialmente de Gestion pant la Adquisicion de Bienes y Servicios, AdministraciOn del Talento Humano, GestiOn Financiera Area de Presupuesto y Oficina Asesora juridica semin acta de reunion del dia 23 de julio de 2018, acta de reuniOn del dia 25 de Julio de 2018, cone° del 19 de julio de 2018, correo del 23 de julio de2018, correos del 24 de Julio de 2018, correo del 25 de julio de 2018, correo del 26 de julio de 2018, correo 27 de julio de 2018, acta de reuniOn actividades intemas del 11 de julio de 2018, acta de reunion del 23 de julio de 2018. Estos documentos reposan coma evidencias obtenidas para este trimestre.

3

i,Se ha adelantado seguimiento a las estrategias y acciones implementadas al interior de la entidad y para las areas relacionadas en la adopciOn de las Normas Intemacionales contables del sector public° NICSP?

X

Sc realizaron mesas de trabajo come seguimiento al proceso de aplicacion de N1CSP. Ada de reunion del dia 18 de julio de 2018, relatoria del dia 29 de agosto de 2018, acta de reunion del dia 25 de julio de 2018, acta de reuniOn del die 23 de julio de 2018.

4 i,Se han atendido actualizaciones del marco normative, que hubiesen ocurrido de julio a septiembre de 2018?

X

No se hen presented° actualizaciones del Nuevo Marco Normative Contable, el equipo de trabajo este actualizando los Procedirnientos contables inicialmente de Gestidn para la Adquisicion de Bienes y Servicios, Administracien del talent°

7

Seguimiento a la implementacion del marco normatiyo de las NICSP — °Ma'am a diciembre de 2018 VEEDURIA

DISTRITAL Re/rico,- laismincieli cidencta

Resolucion N° 533 de 2015 Directive 001 de 2017- Instructivo 002 de 2015- Resoluctem 484 de 2017

Requerimiento Normativo Cumplimiento

Justificacion Si NO

humano, GestiOn Financiera Area de Presupuesto y Oficina Asesora juridica segen acta del 18 de Julio de 2018.

5

tEstit cumplido en su totalidad el plan de acci6n definitivo para la migracion a las normas intemacionales contables del sector public° N1CSP?

X

El Plan de Accion se ctunpli6 en su totalidad en el cuarto trimestre comprendido entre el 1 de octubre ye! 31 de diciembre de 2018 debido a que ya se realizaron las actividades N° 9, 10, 16 y 17 donde se aprobaron el Manual de Politicas Contables de Operacian y el Plan de Sostenibilidad.

6 1,Se ha actualized° el Plan de Accion a partir de los avances realizados, haciendo anfasis en los aspectos de mayor impacto pare la entidad?

x El Plan de Accion se ha cumplido en su totalidad debido a que fueron realizadas las actividades N° 9, 10, 16 y 17, se realize la ResoluciOn No. 336 de 2018 y el Acta No. 02 de fecha 15-11-2018 y 16-11-2018.

7

i,Se adelantaron proceso para divulger y sensibilizar las normas aplicables a la entidad y a cada area en particular y de las actualizaciones del plan de acci6n, de acuerdo a los ajustes realizados?

X Sc socializo el Plan de AcciOn ajustado por correo electronic° al equipo de trabajo el dia 5 de septiembre de 2018.

8

igual es el estado actual de la actualizacion, conversion, ajustes etc., de rubros contables con el fin de presenter informes trimestrales acorde con la realidad financiera de las Entidades, aunando esfuerzos con las areas de gestic% y/o otras entidades involucradas en el proceso?

X

El proceso de actualizacien, conversiones y ajustes se ha completado en su totalidad. Evidencia: informs Trimestral del 01 de abril al 30 de junio de 2018 bajo el Nuevo Marco Normativo Contable. Emitido por la Veeduria Distrital.

9

i,Cual es el estado actual de los lineamientos contables y se surtieron el ajuste o la generacion de los mismos, de conformidad con el nuevo marco normativo?

X

Las Politicas Contables de Operacion fueron socializadas ante el Coined Directivo el 27 de agosto del 2018. Fueron aprobadas las Politicas Contables de Operacien mediante correo electrOnico recibido por el proceso de apoyo de GestiOn Financier; el dia 5 de septiembre de 2018. Se remiti6 correo electronic° a la Oficina Asesora de Planeacien solicitando el acta de reunion de dicho Comite el dia 8 de octubre de 2018.

10

Se actualizaron los manuales de procesos y procedimientos, y fueron ajustados de acuerdo a los lineamientos contables definidos para la entidad, teniendo en cuenta el Sistema de GestiOn de Calidad?

X

Se estan actualizando los Procedimientos contables inicialmente de GestiOn para la Adquisici6n de Bienes y Servicias, Administracien del talent° human°, GestiOn Financiera Area de Presupuesto y Oficina Asesora juridica, segim acta de reunion del dia 23 de julio de 2018, acta de reunion del dia 25 de julio

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Seguimiento a la implementacion del marco normativo de las N1CSP - octubre a diciembre de 2018 VEEDURIA

D1STRITAL Frman.frmainthoned.ca

Resolucion N° 533 de 2015 Directive 001 de 2017- Instructive 002 de 2015 - Resolucion 484 de 2017

Requerimiento Normativo Cumplimiento

.hatificacion SI NO

de2018, correo del 19 de julio de 2018, coma del 23 de julio de 2018, correos del 24 de julio de 2018, correo del 25 de julio de 2018, correo del 26 de julio de 2018, correo 27 de julio de 2018, acta de reunion actividades intemas del 11 de julio de 2018, acta de reunion del 23 de julio de 2018. Estos documentos reposan como evidencias obtenidas para este trimestre.

11 iSe realizaron y documentaron pruebas de saldos iniciales para la elaboraci6n final de los informes?

X

Esta actividad no está documentada en el plan de acci6n del proceso de implementaciem. Las pruebas eran realizadas al aplicativo contable para saldos iniciales, en el periodo de aplicacien del Nuevo Marco Normativo no aplica. Ann cuando se document6 en el Plan de Accien, se realizaron pruebas de implementacion del Nuevo Marco Normativo Contable con saldos iniciales a 30 de junto de 2017.

12

LPara la elaboraciem de los informes, se disefi6 un documento tecnico que explique en detalle la variacien y ajustes presentados y su impacto en la informacia financiera de la entidad?

X

Esta actividad no esttt documentada en el plan de acciOn del proceso de implementaciem. Las pruebas eran realizadas al aplicativo contable para saldos iniciales, en el periodo de aplicaci6n del Nuevo Marco Normativo no aplica. Ann cuando se document6 en el Plan de Acci6n, se realizaron pruebas de implementacion del Nuevo Marco Normativo Contable con saldos iniciales a 30 de junio de 2017.

13

i,Desde la representation Legal de la entidad, se gestionaron los recursos tecnicos, humanos y financieros necesarios para realizar la . unplementacion del nuevo marco normativo de regulaciem contable, con cargo a los recursos apropiados en el presupuesto?

X

Se suscribie el contrato de apoyo a la gesti6n N° 114 de 2018, con la profesional Claudia Ximena Castillo, para apoyar en el proceso de aplicacion del Nuevo Marco Normativo Contable. El contrato reposa como evidencia obtenida para este trimestre.

14

i,La entidad continua con el trabajo conjunto con la Secretaria Distrital de Hacienda a traves de la Direcci6n Distrital de contabilidad, como lider y coordinador del avance en la implementacion de las estrategias requeridas para dar cumplimiento a los lineamientos impartidos y, se han brindado el apoyo y asesoria tdcnica que se requiem dent.° del proceso?

X

Se realiz6 reuni6n con SDH el dia 24 de agosto de 2018, sobre el proceso de depuraci6n contable de 2018. Segim acta preliminar del dia 24 de agosto de 2018. Se evidencia acta sin firmas por los asistentes debido a que estan en proceso de modificaciones por pane del proceso de apoyo de Gestic% Financiera.

9

Nee VEEDURD4 DISTRITAL

Seguimiento a la implementa.cidn del marco normativo de las NICSP — octubre a diciembre de 2018

hevenot., havareouvIncrden.

Resolucion N° 533 de 2015 Directive 001 de 2017- Instructive 002 de 2015- Resolution 484 de 2017

Requer•imiento Normative Cumplimiento

Justification SI NO

15

LLa gestiOn realizada, asi coma el grado de avance del proceso de implementation del nuevo marco normativo de regulation contable, ha sido tratada en reuniones, encuentros del equipo de trabajo asignado por el Representante Legal? LEstan documentados?

X

El proceso de avance del nuevo marco normativo de regulacien contable ha sido tratado en reuniones segim Acta: seguitniento al proceso de aplicaci6n de Normas Intemaciones de Contabilidad pan el Sector Publico NICSP del 18 de julio de 2018. El acta reposa en los documentos de Control Intern° como evidencia obtenida para este trimestre.

16

LEI Representante Legal de la entidad, ha socializado los lineamientos impartidos mediante la Directive 007de 2016 al interior de la entidad, con el fin de dar estricto cumplimiento a las disposiciones que rijan en la materia, y planeara adecuadamente las actividades requeridas para la adoption del nuevo marco normativo de regulation contable?

X

Ya no se llaman lineamientos contables sino que Ilaman politicas contables de operacion, la evidencia quedo registrada en el acta del 29 de agosto del 2018, fueron socializadas las politicas contables de operaci6n a todos los centros de gestion mediante correo electronic° el 31 de julio de 2018. Las Politicas Contables de Operacien fueron socializadas ante el Comite Directivo ampliado el 28 de agosto del 2018. Fueron aprobadas las Politicas Contables de Operacien mediante correo electrOnico recibido por el proceso de apoyo de GestiOn Financiera, el dia 5 de septiembre de 2018. Se remiti6 correo electrOnico a la Oficina Asesora de Planeacien solicitando el acta de reuniOn de dicho comite el dia 8 de octubre de 2018.

17

L Durante el periodo de preparaciOn obligatoria, la entidad ha ido reportando e informando en las condiciones l y pazos definidos por la Contadurla General de la Nation y de la Direction Distrital de Contabilidad edemas de la information que requieran otras autoridades administrativas y los organismos de control en los marcos de sus competencies?

X

El periodo de preparacien obligatoria finalizo el 31 de diciembre de 2017. Actualmente se estit trabajando en el periodo de aplicacien de migracien. En su momenta fueron gestionados los informes correspondientes a traves de la Secretaria de Hacienda Distrital.

uente: Elahorado Equipo de Control lnterno ECI soportado en informaci6n del equipo de trabajo de implementacion de NICSP en la Veeduria Distrital

De acuerdo a las actividades pendientes por cumplir en el informe del tercer trimestre periodo comprendido entre el 1 de julio a 30 de septiembre de 2018 se evidencia que el punto Na. 5 "I,Esta cumplido en su totalidad el Plan de Acci6n definido para la migraci6n a la Normas Internacionales Contables del Sector Publico NICSP?" se evidencia cumplimiento para el cuarto trimestre comprendido entre el 1 de octubre a 31 de diciembre de 2018 debido a que segim las actividades Na. 9, 10, 16 y 17 que estaban pendientes por cumplir, se realizaron los siguientes procesos para .3( darles cumplimiento:

35

10

Seguimiento a Is implemented& del marco nomudivo de las NICSP — octubre a diciembre

VEEDURIA de 2018 DISTRITAL

piv,...-ica.satm10105

Resoluci6n No. 336 de 2018: Par la cual se adopta el documento "Politica& Contables de Operacion de la Veeduria Distrital" donde se especifica que la Contaduria General de la Nal& decide realizar la adopcion indirecta de las Normas 1ntemacionales de Contabilidad del Sector Public° (NICSP) y las cuales son obligatorias para las entidades de Gobiemo.

Acta No. 02 de fecha 15-11-2018 y 16-11-2018: Donde se realiza la presentacion del Plan de Sostenibilidad Contable 2018-2019 para definir su aprobacion y el Manual de Politicas Contables Operativas y su aprobaci6n.

Actualizacien de Procedimientos: Donde se especifican diferentes procedimientos y se realiza actualizacien en el software para el Sistema 1ntegrado de Gestion DARUMA a procedimientos coma Procedimiento Reconocimiento y Pago de Sentencias Judiciales, Laudos y Conciliaciones (14-12-2018), Procedimiento pago a Conlmtistas (07-12-2018), Procedimiento Caja Menor (30-10-2018), Procedimiento para la Atencion de Conciliacion Prejudicial y otros Mecanismos Altemativos de Solucion de Conflictos (MASC) (14-12-2018) y Procedimiento Ciene Presupuestal (27-11-2018).

Plan de Sostenibilidad: Se especifican los diferentes centros de gesti6n de la Veeduria Distrital, asi coma las actividades y controles a realizar con su respectiva fecha de cumplimiento.

4.3 Seguimiento at proceso de ejecucion del Plan de Accion.

Para el analisis y seguimiento se revisaron las documentos que soportan las actividades que se registran coma cumplidas y/o el motivo de las otras que estan en proceso o no se han cumplido.

En la tabla Na. 3 se presenta el resultado del seguimiento realizado pare! Equipo de Control Intern° ECI a las actividades pendientes de ejecuci6n del Plan de Accion.

11

'

VEEDURIA DISTRITAL

rsmoce•If L &Nu

Seguimiento a la implementacion del marco normativo de las NICSP - octubre a diciembre de 2018

Tabla 3 Seguimiento al Plan de Accion ajustado al proceso de conversion a NICSP octubre a diciembre de 2018

Ease de ejecucion

N° Aciividatles/ estraiegias

Responsable Pert ado progratnado Ejecucion

Inicio Final Fecha Producto Seguirnierrto Equipo de Control Inferno

9

Presenter pare revision y aprobacion del Comite de Dined& de la Entidad las Politicos Contables de Operacion

Equip de

" ,a" ,.."J.., ° Y

35050I

extent°

31/07/2017 12/10/2018 27/12/2018 Document° de polfticas ajustado

La presentackm de las Pollticas Contables de Operaciem se realize mediante la ResoluciOn No. 336 donde se Adopts el Manual de Politicos Contables de Operacifin de la Veeduria Distrital el dla 27 de diciembre de 2018

10

Ajustar el document° Politkas Contables de Operacion de acuerdo con las observaciones del Comite de Direccion de la Entidad

Eq uipo de

irabaj° y oficina asesora de , ;,k

Psneac--n

31/08/2017 12/10/2018 16/11/2018 Document° de Politic& aprobado.

El document° de Ponces Contables de Operacifin, se pawl a Comae de

Sostenibilidad y se realize el Acta No.

02 de fecha 15-11-2018 y 16-11- 2018 donde se presents pan revision y aprobacion el Plan de Sostenibilidad Con:table y el Manual de Pollticas contabks y operatives

16

Ajustar los procesos y nrocedimientos - en el Sistema de Gestion de Calidad

Equipo de frabajo y

°Seine asesora de planeacion

2/02/2017 30/11/2018 31/12/2018 Procesos y procedimient os ajustados

El ajuste de los procesos y procedimientos on el Sistema de Gestion de Calidad se realize one! transcurso del ahoy on el cuarto trimestre comprendido entre octubre a diciembre de 2018 se hicieron cambios a los procesos de: Procediraiento Reconocimiento y Pago de Sentencias ludiciales, Laudos y Conciliaciones (14-12-2018), Procedimiento pago a Contratistas (07-12-2018), Procedimiento Cant Motor (30-10-2018), Prccedimiento para la Atencion de Conciliacifin Prejudicial y otros Mecaniamos Ahemativos de Solucion de Conflictos (MASC) (14-12- 2018) y Procedimiento Cierre Presupuestal (27-11-2018)

Realize' reuniones de seguimiento a la ejecucion de Plan de Accifm

Comite de Direccion, equip° de trabajo areas de gestion.

1/07/2017 s17 31/12/2018 16/11/2018 lnforme de ejecucto

..n

De acuerdo al seguimiento efeetuado en el cuarto trimestre comprendido entree! 1 de octubre all de diciembre de 2018 y segan informacion de la persona encargada del proceso de apoyo de Cie lion Financiera , se unificaron los comites, ya quo inicialmente se realizaban dos °fainter wto de Plan de Sostenibilidad Contable y otro de NICSP, Segim Acts No. 02 del 15 y 16 de novkmbre de 2018

Fuente: Elaborado par el Ea soporiado en informacion reportada par el proceso de apoyo de G Man Finmwiera - Contabilidad para la implemeniacion de NICSP en la Veechirla Distrito!.

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Nie VEEDURiA DISTRITAL

Pr( v nin

Seguimiento a la implementacion del marco normativo de las NICSP — octubre a diciembre de 2018

De acuerdo a la informaci6n suministrada por la persona encargada del proceso de apoyo de GestiOn Financiera - Contabilidad en la tabla No. 3 que de cuatro (4) actividades pendientes de la fase de ejecucion Plan de AcciOn ajustado al proceso de conversion a NICSP julio a septiembre de 2018 fueron cumplidas en su totalidad.

5. Conclusiones y Recomendaciones 5. 1 Conclusiones

El Equipo de Control Intern° ECI reviso la gestion realizada en el cuarto trimestre comprendido entre octubre a diciembre de 2018 y verifico que mediante la Resolucion No. 336 del 27 de diciembre de 2018 se adopta el document° "Politicos Contables de Operacion de la Veeduria Distrital" y el Plan de Sostenibilidad de la Veeduria Distrital de enero de 2019.

Se realize seguimiento a la implementacion de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector PUblico — N1CSP, que se viene implementando en la Veeduria Distrital correspondiente al cuarto trimestre comprendido entre el 01 de octubre al 31 de diciembre de 2018, de conformidad con lo establecido en la Resolucion 533 de 2015 de la Contaduria General de la Nacion, Directiva 001 de 2017 lo determinado en el Plan de Accien de preparacion para la implementacion del Marco Normativo Contable.

El proceso de implementacion de las Normas Internacionales Contables del Sector Public() - N1CSP en la Veeduria Distrital, evidencio que para el cuarto trimestre de 2018 finalizo cumpliendo con lo establecido en la normativa vigente.

Las recomendaciones realizadas por el Equipo de Control Interno para el periodo comprendido entre el 1 de julio a septiembre de 2018, fueron cumplidas totalmente.

De las actividades pendientes por cumplir en el informe del tercer trimestre de 2018 se evidencio que el punto No. 5 se cumuli() en su totalidad segth Resolucion No. 336 del 27 de diciembre de 2018 y Plan de Sostenibilidad de la Veeduria Distrital.

5.2 Recomendaciones

1. Se sugiere continuar con el cumplimiento del Plan de Sostenibilidad de la Veeduria Distrital y la normatividad aplicable de las Normas Internacionales de Contabilidad en el Sector

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Elab.7 -o Milena Romero Borda Contra sta ECI

CAROL NATALIA TAMAYO OMEZ Asesora de Control Interno.

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Seguimienle a la implementacion del mare° normative de las NICSP — oetubre a diciembre

WEDURIA de 2018 DISTRITAL

Public() — NICSP, asi como con los plazos de presentacion establecidos esto con el fin de evitar posibles sanciones por los entes de control.

Se recomienda realizar actividades de socializacion de los resultados obtenidos a partir del 1 de enero de 2018 del nuevo marco normativo, con el fin de que los funcionarios que intervienen lo conozcan y lo apliquen.

Se sugiere realizar cada vez que sea necesario actualizacion de los procedimientos con el fin de obtener mejores resultados en los diferentes procesos de la Entidad.

FIN

Cumpromebdos con to ge on

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