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ANÁLISIS DE COSTOS - RELLENITOS S.A.C.

Producción presupuestada   32,000Producción ejecutada   32,000

Factor de producción 100.0%Valor de Venta en S/.   9.40

Centro de Costos F!o "#r#$e Tot#Materia Prima   - 164,693.34 164,693.34

Mano de ora   - 13,44!.!! 13,44!.!!

"astos de Faricación   13,#!!.!! 11,4#$.!! %$,1#$.!!

Costo de &rod'(()n 13,*00.00 1+9,0+.34 203,30+.34"astos &dministrati'os   %3,33(.6# - %3,33(.6#

"astos de Ventas   64!.!! 44,#$$.%! 4$,39$.%!

"astos Financieros   - - -

Costo Tot# 3*,*+.* 234,33.4 2*2,042.21)osto *nitario de Producción   0.43 .93 .3)osto *nitario +otal   1.1+ *.32 +.0)osto Fijo desemolsale   32,*+.*

E/ILIRIO /nd#des S.Punto de uilirio   1+,11.00 1*0,2+1.00Punto de )ierre   1,*11.00 14*,+3.40

S.Maren de contriución   2.0+*tilidad neta   1+,11*.40*tilidad neta por unidad   0.*

DAT

OS

RES

/EN

RES/LTADO

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ANÁLISIS DE COSTOS - RELLENITOS S.A.C.

&resent#()n Coer(# de &rod'(to

N6 Det#e To de E#7'e To

1 &ua oicinas Mes 1 Mes 1$!.!! 1 Fijo2 &ua planta Mes 1 Mes 1,1!!.!! 1 Varial

3 &luiler 0icinas Mes 1 Mes 3$!.!! 1 Fijo4 &luiler Planta Mes 1 Mes 1,!$!.!! 1 Fijo &rmado de accesorios al destajo *nidad 1 *nidad !.!$ 3%,!!! Varial

&rmado de raciones al destajo *nidad 1 *nidad !.!( 3%,!!! Varial

* &tun )aja 1! *nidad 3$.!! (,!!! Varial

+ &2car Pauete $ iloramo 9.!! 3$! Varial9 olsas Millar 1,!!! *nidad (!.6! 3%,!!! Varial

10 )a5 )aja 1% *nidad $!.!! 1,44! Varial

11 )ajas )aja 1!! *nidad 1!!.!! 4,(!! Varial

12 )aramelo Pauete $ iloramo 1#.$! 3#! Varial13 )arne Pauete 1! iloramo 1!!.!! 3,%!! Varial

14 )ocolate Pauete $ iloramo %!.!! 1,1%! Varial

1 )ocineros al destajo *nidad 1 *nidad !.1$ 3%,!!! Varial

1 )ontrato de Mant. 0icinas Mes 1 Mes %$!.!! 1 Fijo1* )ontrato de Mant. Planta Mes 1 Mes 1,%$!.!! 1 Fijo1+ )uiertos descartales Pauete 1!! *nidad %.!! 3%,!!! Varial

19 7epreciación de Planta Mes 1 Mes $,!!!.!! 1 Fijo20 ner8a l5ctrica 0icinas Mes 1 Mes %(!.!! 1 Fijo21 ner8a l5ctrica planta Mes 1 Mes 1,3!!.!! 1 Varial

22 tiuetado al destajo Millar 1,!!! *nidad %!.!! 3%,!!! Varial

23 Fletes para entreas *nidad 1 *nidad (.!! (! Fijo24 "alletas Pauete 6 iloramo 1.9! 16,!!! Varial2 i d t i l " ló 1 " ló 4 $! 1 #$! V i l

/nd#des re7'erd#sres''est#d#sN6 /nd#des 8

E#7'e

/nd#des en

E#7'e

Costo or

E#7'e S.

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ANÁLISIS DE COSTOS - RELLENITOS S.A.C.

30 icencia de uncionamiento &;o 1% Mes $!!.!! 1 Fijo31 Manas para raciones Millar 1,!!! *nidad 3!.!! 3%,!!! Variale32 Moilidad *nidad 1 *nidad 3.!! (! Variale

33 0perarios al destajo *nidad 1 *nidad !.1% 3%,!!! Variale34 0tros alimentos *nidad 1 *nidad 6,4!!.!! 1 Variale

3 Pi;a )aja %! *nidad 1$.!! 16,!!! Variale3 Pollo iloramo 1 iloramo 4.(! $,6#! Variale3* Sal Pauete $ iloramo $.!! 64 Variale3+ Seuridad de Planta Mes 1 Mes 9$!.!! % Fijo39 Seuridad 0icinas Mes 1 Mes 9$!.!! % Fijo40 Sueldo )onserje Mes 1 Mes #!!.!! 1 Fijo41 Sueldo de &lmacenero Mes 1 Mes 1,$!!.!! 1 Fijo42 Sueldo de

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Costos E!e('t#dos

F!o "#r#$e

1$!.!! !.!! !.!!

!.!! 1,1!!.!! 1,1!!.!!

3$!.!! !.!! !.!!

1,!$!.!! !.!! !.!!

!.!! 1,6!!.!! 1,6!!.!!

!.!! %,$6!.!! %,$6!.!!

!.!! %(,!!!.!! %(,!!!.!!

!.!! 63!.!! 63!.!!!.!! %,$#9.%! %,$#9.%!

!.!! 6,!!!.!! 6,!!!.!!

!.!! 4,(!!.!! 4,(!!.!!

!.!! 1,%9$.!! 1,%9$.!!

!.!! 3%,!!!.!! 3%,!!!.!!

!.!! 4,4(!.!! 4,4(!.!!

!.!! 4,(!!.!! 4,(!!.!!

%$!.!! !.!! !.!!1,%$!.!! !.!! !.!!

!.!! 64!.!! 64!.!!

$,!!!.!! !.!! !.!!

%(!.!! !.!! !.!!

!.!! 1,3!!.!! 1,3!!.!!

!.!! 64!.!! 64!.!!

64!.!! !.!! !.!!

! !! $ !66 6# $ !66 6#

"#r#$e

E!e('t#do

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41.6# !.!! !.!!

!.!! 96!.!! 96!.!!

!.!! %4!.!! %4!.!!!.!! 3,(4!.!! 3,(4!.!!

!.!! 6,4!!.!! 6,4!!.!!

!.!! 1%,!!!.!! 1%,!!!.!!

!.!! %#,%16.!! %#,%16.!!

!.!! 64.!! 64.!!

1,9!!.!! !.!! !.!!

1,9!!.!! !.!! !.!!

#!!.!! !.!! !.!!1,$!!.!! !.!! !.!!

4,$!!.!! !.!! !.!!

(,$!!.!! !.!! !.!!

1,$!!.!! !.!! !.!!

%4!.!! !.!! !.!!

1(!.!! !.!! !.!!

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Precio Normal

9.4

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8/23

Precio Pesimista

9

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9/23

Precio Optimista

10

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10/23

Producción Normal

1

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11/23

Producción baja

0.75

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12/23

Producción Optimista

2

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13/23

Prod alta precio bajo

29

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14/23

Prod baja Precio bajo

0.759

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15/23

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16/23

Prod baja Precio alto

0.7510

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To S'$-To To de E#7'e /nd#dFijo Materia Prima &;o &;o

Variale Mano de ora loc= loc="astos de Faricación )aja 7ias

"astos &dministrati'os 7ias "alón

"astos de Ventas 7ocena iloramo

"astos Financieros 7ocena itro

"alón Mes

iloramo Metro

itro *nidadMes

Metro

Millar

Pauete

>esma

*nidad

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DATOS

"#ores In(#es D#to

*nidades producidas 32,000)osto unitario de producción .300? de >eparto de *tilidades 10%@mpuesto a la >enta 30%

EE..&&. :Costeo Dre(to;

"ent#s A3!!,(!!.!!:-; Costo "ARIALE :

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Análisis de sensibilidad para método gráfco

Unidades

  1,000 37,679 32,679 7,320 44,999 39,999 9,400 ($35,598.7) ($30,598.7)

  2,000 37,679 32,679 14,640 52,319 47,319 18,800 ($33,518.7) ($28,518.7)

  3,000 37,679 32,679 21,960 59,639 54,639 28,200 ($31,438.7) ($26,438.7)

  4,000 37,679 32,679 29,280 66,959 61,959 37,600 ($29,358.7) ($24,358.7)

  5,000 37,679 32,679 36,600 74,279 69,279 47,000 ($27,278.7) ($22,278.7)

  6,000 37,679 32,679 43,920 81,599 76,599 56,400 ($25,198.7) ($20,198.7)

  7,000 37,679 32,679 51,240 88,919 83,919 65,800 ($23,118.7) ($18,118.7)

  8,000 37,679 32,679 58,560 96,239 91,239 75,200 ($21,038.7) ($16,038.7)

  9,000 37,679 32,679 65,880 103,559 98,559 84,600 ($18,958.7) ($13,958.7)

  10,000 37,679 32,679 73,200 110,879 105,879 94,000 ($16,878.7) ($11,878.7)  11,000 37,679 32,679 80,520 118,199 113,199 103,400 ($14,798.7) ($9,798.7)

  12,000 37,679 32,679 87,840 125,519 120,519 112,800 ($12,718.7) ($7,718.7)

  13,000 37,679 32,679 95,160 132,839 127,839 122,200 ($10,638.7) ($5,638.7)

  14,000 37,679 32,679 102,480 140,159 135,159 131,600 ($8,558.7) ($3,558.7)

  15,000 37,679 32,679 109,800 147,479 142,479 141,000 ($6,478.7) ($1,478.7)

  16,000 37,679 32,679 117,120 154,799 149,799 150,400 ($4,398.7) $601.3

17,000 37,679 32,679 124,440 162,119 157,119 159,800 ($2,318.7) $2,681.3

18,000 37,679 32,679 131,760 169,439 164,439 169,200 ($238.7) $4,761.3

19,000 37,679 32,679 139,080 176,759 171,759 178,600 $1,841.3 $6,841.3

20,000 37,679 32,679 146,400 184,079 179,079 188,000 $3,921.3 $8,921.3

21,000 37,679 32,679 153,720 191,399 186,399 197,400 $6,001.3 $11,001.322,000 37,679 32,679 161,040 198,719 193,719 206,800 $8,081.3 $13,081.3

23,000 37,679 32,679 168,360 206,039 201,039 216,200 $10,161.3 $15,161.3

24,000 37,679 32,679 175,680 213,359 208,359 225,600 $12,241.3 $17,241.3

25,000 37,679 32,679 183,000 220,679 215,679 235,000 $14,321.3 $19,321.3

26,000 37,679 32,679 190,320 227,999 222,999 244,400 $16,401.3 $21,401.3

27,000 37,679 32,679 197,640 235,319 230,319 253,800 $18,481.3 $23,481.3

28,000 37,679 32,679 204,960 242,639 237,639 263,200 $20,561.3 $25,561.3

29,000 37,679 32,679 212,280 249,959 244,959 272,600 $22,641.3 $27,641.3

Costo Fijo

Total

Costo FijoDese!olsa

!le

Costo"a#ia!le

Total

Costo Totala#a %to.

&'ili!#io

Costo Totala#a %to.

Cie##e

n*#eso

Total

+enei-io %to.

&'ili!#io

+enei-io %to.

Cie##e

PUNTO DEEQUII!"IOOcurre cuando#Ingresos TotaleEgresos Totales

PUNTO DE $IE"Ocurre cuando#Ingresos TotaleEgresos Totales% Nodesembolsable

8/16/2019 Xxx Fijos Variables

20/23

  30,000 37,679 32,679 219,600 257,279 252,279 282,000 $24,721.3 $29,721.3

8/16/2019 Xxx Fijos Variables

21/23

 

8/16/2019 Xxx Fijos Variables

22/23

8/16/2019 Xxx Fijos Variables

23/23

  2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 18,000 20,000 22,000 24,000 26,000 28,000 30,000

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

%(nto de Cie##e / %(nto de &'(ili!#io

Costo Fijo Total Costo "a#ia!le Total Costo Total $a#a %to. &'(ili!#io

Costo Total $a#a %to. Cie##e )n*#eso TotalUnidades

   "  e  n   t  a  s  e  n   0   1 .