MIN!S'TE8IC DE 'NERGIA

Y MIi¡Á.IIricrtNA 0t acMlN$lr^etüN üírur,flfMra y ¡RcriN! r¡irTi^l i

ASOCIACION CASAPALCA

lnforme de auditoria del est¿do de ingresos y gastos del convenioPrograma Mínero de Solidaridad con el Pueblo Decreto Supremo

N" 071-2006-EM y Decreto Supremo No 033-2007-EM.Modificatorio, administrado por la Asociación Casapalc4

oor el año terminado el 3l de diciembre de 2008.

Lima, l5 de julio de 2010

SeñorEdgardo Ponzoni Sánchez

Gerente GeneralASOCIACION CASAPAI,CACalle Los Ca¡olinos No. 199

Mi¡aflores.-

De nuestra consideración:

Tenemos el agrado de remiti¡les el informe relacionado con la auditoria del est¿do de ingresos ygastos del convenio Programa Minero de Solidmidad con el Pueblo Decreto Supremo N" 071-2006-

EM y Decreto Supremo N' 033-2007-EM. Modificatorio, administrado por la Asociación Casapalca"

por el año terminado el 31 de diciembre de 2008, examen ejecutado en vi¡h¡d de nuestra carta

propuesta aceptada por ustedes con fecha 12 de mayo del 2009.

Hemos estructurado el presente informe con el contenido siguiente:

l. Resumen ejecutivo.2. Dict¿men de los auditores independientes sobre el estado de ingresos y gastos.

3. Informe de los auditores independientes sobre el cont¡ol intemo'4. lnforme de los auditores independientes sobre el cumplimiento con los términos del convenio

de donacién.5. A¡exos.

Calle Domingo Elías 267 ' Lima '18 - PeruCentral Telefónica (511 ) 61 7-9400Fax : (511)617-9401postmaster@rea-peru.com

RESUMENEJECUTTVO

Cofiteaido

El corvenio ! la entidad ejedúoraObjeti,,)os y alcance de ls aü¿ilor¡aConclusioñes de la auditoriaCoñenaños de la administracióñ

l. El Convenio y la entidad ejecutora

Estando al Decreto supremo N'071-2006-EM- de fecha 20 de diciembre del 2006 y Decretosuprcmo No 033-2007-EM. modificatorio de fecha 0l de julio 2007, la compañia Mineracasapalca s'A. fi¡mó el 07 de noviembre 2007, con el Ministerio de Energía y vrinas y etMinistoio de Economía y Finanzas, el convenio Minero de s;ridaildad c;n elPueblo, mediatte el cual se compromete a constituir aportes destinados a promover el bienestary dosanollo social y contribuir a la mejora de las cóndiciones de vida de la poblaciones ycomunidsdes ubicadas princip¡lmente en la zona donde realiza acüüdades mineras. Elconvenio tiene vigencia desde el 01 de enero del 2ooi hasta el 3l de diciembrc del 2010Durante su plazo de vigencia, la empresa constituinl dos (2) fondos privados, a los que acreditanisus aport€s:

A) Fondo Minero Local: Disfitos: chicl4 San Mateo y carampoma, hovincia Huarochirí,Región Lima. Distritos Yauli y Morococh4 provincia yauli, Reeión JunÍn.

B) Fondo Minero Regional: Regiones Lima y Junín.

Para la gestión de este convenio la compañía Minera casapalca s.A. ha constituido laAsociación casapalca, cuyo objetivo es administra¡ los recursos del programa Minero desolídaridad con el Pueblo. El presupuesto asignado para la ejecución del convenio es:

En nuevos soles

P¡esuDu€sto del orcveolo

01.0002.N03.00

05.0010.00

Asoci¿ción

180,399368,979351,489

Total

180,399368,919351,489

Total

t20266245,986234,326

Adividades

NuticiórEducaciónSaludApoyo y desarrollo - promode cad€nas p.oductivajAdministr¿ción

Total

1,424,762 798,084 2,222,84610.000 0 10.000

ui5-6n t$_oM 3J33JE

t¡c¿I

4PofeAsociación comunal

120266 0245,986 0234,326 0

738294 7,008. 8.000 0

_.tlat312 __J,@3

745,302 2,968,1488.000 18.000

Ll53-880 43Etl93

Reeional

Aportecomunal

000

i!

Calle Domingo Elias 267 - Lima 18 - PeniCentral Telefónica (51 1 ) 61 7-9400Fax : (51'l) 617-9401postmaster@rea-peru.comwww.rca-peru.com

FIRMAMIEMERO DEJ

G

Objetivos y alcance de la auditoría

Los objetivos específicos de nuestro examen fueron:

. Opinar si el est¿do de ingresos y gastos del programa al 3l de dicie¡nbre de 2008 presentaÍazonablemente, en todos sus aspectos materiales, los ingresos recibidos (acreditación delos aportes Regionales y locales por parte de la Minera) y los costos incurridos(aplicación de los recursos de acuerdo al inciso 2.4 de la clausula segunda del D.S.),durante el periodo examinado.

. Evaluar el control intemo implantado por la Asociación Casapalca para administrar elprogratna e identifica¡ condiciones reportables, de ser aplicable.

. Infomar si la Asociación Casapalca cumplió, en todos los aspectos materiales, con lostérminos del Convenio Programa Minero de Solidaridad con el pueblo. Informar siAsociación Casapalca S.A. cumplió, en todos los aspectos materiales, con los términosdol Convenio "Programa Minero de Solidaridad con el Pueblo',, bajo el Decreto SupremoNo 071-2006-EM y Decreto Supremo N" 033-2007-EM. modificatorio (Acreditación delaporto al (los) fondo (s) regionales (es), en cuarito a montos y plazos por parte de la empresamlnora).

Alc¡nce de l¡ auditoria

Conclusiones de la auditoria

Nuestras conclusiones de la auditoría al estado de ingresos y gastos del convenio programaMinero de Solidaridad con el Pueblo, por el año terminado el 31 de diciembre del 200g,administrado por la Asociación Casapalc4 son..

o El estado de rendición de ingresos y gastos formulado por la Asociación casapalca presentarazonablemente en todos sus aspectos de importanci4 los ingresos (acreditación de aportesfondo minero local y regional) y gastos efectuados en la ejecución del proyecto.

' con relación al control intemo implantado por la Asociación casapalca para laadministación del proyecto no hemos identificado condiciones reportables.

o Identificamos observaciones menores las cuales fueron comunicadas directamente a laadministración del proyecto mediante carta de fecha 15 de julio de 2010 cuya copia seadjunta como Anexo No 2 - Recomendaciones de control intemo.

I¿ Asociación casapalca ha dado cumplimiento a los términos del convenio del programaMinero de solidarid¿d con el Pueblo excepto las cláusulas que se mencionan a continuación:

4 6 No menos del 300'4 de ios recarsos del fondots) s'eró utilizado para los fines señalados en lassuEcláasulas 2.4.1), 2.4-2) y 2.4.3), (proyectos de nutrición, educación y salud). (TerObservación No. I - Página 24)-

7.2 No se ha determinqdo la línea de bqse o la meüción estadística que compruebe los resukqdosde los prayecfos (Ver Obsemación No. 2 - Página 25).

So re¡liza¡on visitas a dos proyectos: a). Proyecto Panificadora San Mateo y b). proyecto deRoforcst&ción Jauja; comprobando que los nismos han sido implernentados y vienenfuncionando a la fecha.

4, Coment¡rlo¡ de la administración

Ls adminislración de la Asociación Casapalca expresó su conformid¿d con el contenido delinformo do la auditoria practicada al convenio Programa Minero de Solidaridad con el Pueblo,por ol año hminado el 31 de diciembre de 2008.

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DTCTAMEN DE LOS AUDITORES IN'DEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS

Al hesidente del Consejo Directivo de laAsociación Casapalca

l, Hemos auditado el estado de ingresos y gastos del Convento Programa Mínero de Solidqrídad con el Pueblo- Decfeto Supremo No 071:2006- EM y Decreto Supremo No 033-2007-EM. modificatorio, por el añotcrminado el 3l de diciembre de 2008, fi¡anciados por apofes de la Compañía Minera Casapalca yEdminkbado por la Asociación Casapalca. La preparación del estado de rendición de ingesos y gastos esrorponrabilidad de la administración de la Asociación Casapalca. Nuesta responsabilidad es expresar unaoplnlón sobrc dicho estado, basados en nuesFa auditoria.

2, Efoctu¡mo¡ nu€sto examen de conforr¡ridad con norm¿ ; de auditoria generalnente aceptadas en el Perú,comp¡tlblo¡ coq las normas internacionales de auditoria y aseguramiento emitidas por el InternationalAudltltrS ald Arsurance Siandards Bond-IAASB. Estas normas requieien que planifiquemos y ejecutemosl¡ audltofl¡ Pan obtener seguridad razonable que los estados fi¡ancieros examinados están libres de€norcl ll¡nlflcstivos. Una auditoria comprende el examen, basado en comprobaciones selectivas, de laslvldonclü quG ¡urtontan la información y los importes presentados en los estados financieros. Una auditoriatembldn oompondc la evaluación del cumplimiento de los principios de contabiliclad aplicados y lasprlnolprlor oÍl¡naciones efectuadas por la Asociación Casapalca, asi como rura evaluación de lapnra6nhclón tanor8l dc los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria constituye una basenzo bla püa fund¡mentar nuestra opinión.

3' Cono r€ do$flb€ on la nota 2, el estado de ingresos y gastos ha sido preparado de acuerdo con la basecontEblo dol cfcctivo. Scgln esa base, los ingresos son reconocidos conforme se reciben y los gastos, cr¡ando8On p¡g8dos.

4' Con focha 08 do soticmbre de 2009 emitimos nuestro informe de auditoria del estado de ingr€sos y gastos delPrograna Minero de Solida¡idad con el Pueblo. Debido a que el Ministerio de EnergÍa y Minas ha soücitadosc incluya los témrinos de referencia a que se refieie el Decreto Supremo N" Oj l-20e6- EM hemosincorporado algmas notas a los estados financieros y modificado el infomre sobre el crmrplimiento de lostérminos del convenio de donación. En tal s€ntido se emite el presente infome sin va¡iar el dictamen incluidocn el infonne de auditoria de fecha 08 de setiembre de 2009.

5. En nuestra opinión, el estado de ingresos y gastos adjmto presenta razonablemente, en todos sus ¿spectosmateriales, los ingresos recibidos y los costos incurridos del Convenio Progza¡na Minero de Solidqidad conel Pueblo, de conformidad con los términos del mismoy la base contable descrita en la nota 2 al estado dengresos y gastos.

Enriquez (Socio¡

Colegiado

Calle Domingo Elías 267 - L¡ma 18 - PeñiCentral Telefónica (51 1 ) 617-9400Fax : (511) 61 7-9401postmaster@rea-peru.comwww.rea-peru.c0m

'¿,,.

MIEMERO OE:

AS(TTACION CASA}ALCA

Audjtori¡ d.l cr¿do de ingEsos y gafnos M w\Irtio Progúa Min¿m de Solidor¡dad con el.A@r/o D€Íelo SuPllrlo Ic 071-2006-EM y D€creio Sl4ftmo ¡¡" o3l-200?-E!t Modúc¡¡(b, ¿ón¡iñ.lo ú h Alerih Cs@ ú d iftr llmiútn d d. .liialn d. 'm

COI.TVENIO PROGRAMA MINERO DE SOLIDARIDAD CON EL PUEBLODECRETO SUPREMO N"071-2OOCEM Y DECRETO SUPREMO N'033-2007-EM MODIFICATORIO

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOSPOR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2OO8

(Expresado en nuevos soles)(Notas 1,2y3)

Doscripción rubros /actividades

INGRISOST

Srldo rl 3l do dlcícmbre 2007

Fondor ¡colbldo¡ on cl periodo 2008

Totrl h¡rcroo tansforidos

GASTOS¡

NotaEiecución

Resional Local Total

|,4s9,06r

1.225.612

2.684.673

Nurlolén

Educación

Salud

Apoyo y

Costos al3l de diciembre de 2007

SALDO AL 3I DE DICIEMBRE DE 2OO8

Las notas que se acompañan

? 447 lL1

son parte integrante del presente estado.

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¡ ,. :,iirl.ii::rt :,jtr I

6 27,576

7 27-576.'I

8 :.. 27,576

.9. 153,980

l0 3.261

"t.*t2,587

358,715 r,817,776

277.467 1.503.079

636.182 3.320.855

o 27,576

0 27,576

0 2'7,576

165,933 3r9,9r3

0 3.261

165 q?? 4ossnt

2,587

u!.?19 29123é6

ASOCIACION CASA"ALCA

Audl¡cl¡ daf aado d! insrc6o6 y g¡¡ros del codv€rio P¡o8-drrd Minerc d¿ Soli&ridz'l cM el P¡aólo Decrdo SLq]r@o }f 071_2006EM v D€cr€0o $P¡ttüo }f 033-

2OO?-E¡I{ Modif.¡o'ú .dri¡id¡do pd h aGi&iór Csap3¡ca po d 'óo

tmi"¿do d I I de dki6!óG 'L 2008

L

NOTAS AI ESTADODE INGRESOS Y GASTOS

EL CONVENIO Y LA ENTIDAD EJECUTANTE

El Convenio Programa Minero de Solidarid¿d con eI Pueblo.

Est¡ndo al Decreto Supremo N" 071-2006-EM- de fecha 20 de diciembre del 2006 y Decreto

Supromo No 033-2007-EM. modificatorio de fecha 01 de julio 2007, la Compañía Minera

Casapalca S.A. firmó el 07 de noüembre 2007 con el Ministerio de Energía y Minas y el

Ministorio de Economía y Findnzas, el convenio Programa Minero de solidaridad con el Pueblo,

modiante el cual se comprometió a constituir aportes destinados a promover el bienestar ydesa¡rollo social y contribuir a la mejora de las condiciones de vida de la poblaciones ycomunidades ubicadas principalmente en la zona donde realiza actividades mineras. El periodo de

vigancia del convenio es de cuatro (4) años, del 01 de enero 2007 al 31 de diciembre 2010.

Los fondos provenientes del convenio senín ejecutados en las siguientes actividades, ordenados

segun prioridad:

- Nutrición de menores de 0 ¿ 5 años de edad y madres gestantes.

proyectos.

- Ohos proyectos

Durante su plazo de vigenci4 la Compañía constituiní dos (2) fondos privados, a los que

acreditará sus aportes:

A) Fondo Minero Local: Distritos: Chicla, San Mateo y C-arampom4 Provincia Huarochirí,

Región Lima. Distritos Yauli y Morococha, Provincia Yauli, Región Junín

B) Fondo Minero Regional: Regiones Lima y Junín.

La entidad

La Asociación Casapalca fue fundada el 02.04.2007, e inscrita en la partida N" 1200551 1 de los

Registros Públicos de Lima, como una asociación sin frnes de lucro, constituida con la finalidadde administrar los recursos del convenio Programa Minero de Solidaridad con el Pueblo. Elobjetivo de la Asociación es ejecutar los proyectos diseñados para la promoción del bienestar ydesanollo social, así como la mejora de las condiciones de vida de las poblaciones ycomunidades ubicadas en la zona de influencia de [a Compañía Minera Casapalca S.A,

contando con el monitoreo y evaluación participativa de las Comunidades beneficiadas con los

respectivos proyectos.

PRACTICAS CONTABLES

Pua la preparación del est¿do de ingresosri¡uiontes:

y gastos se consideró las pnícticas contables

r) BAse contable

Las transacciones son registradas sobre la base contable del efectivo modificado: losinglesos son registrados cuando se reciben y los gastos, cuando devengan.

b) Sl¡tema contable

Las operaciones del proyecto son registradas a través de un sistema de contabilidadcomputarizado que procesa los ingresos y los gastos (costos), en concordancia con lasdisposiciones estipuladas en el plan contable general vigente en el peru. La oficina desont¿bilidad de la Asociación Casapalca emite en forma periódica los estados financierosdol Convenio.

Ef aporte al fondo Minero I¡cal es del 2%o y al fondo Minero Regional el 1% de la base ,,calculada - Ic) Ingresos

d) Gastos

proyectos de

Impuesto ge[eral a las vent¿s

El impuesto general a las ventas, abonado en las compras de bienes y serviciosefectuadas con fondos provenientes del convenio se carla al costo de los proyectos.

Muebles y equipos

El costo de adquisición de muebles y equipo es registrado como gasto en el estado deingresos y gastos. A la conclusión del convenio, estos muebles y equipos seriintransferidos a la comunidad beneficiada.

I

e)

J. PRESUPT'ESTO

El presupuesto establecido para el convenio es:

Actividadcs

Resional

ApoÍeAsociación comunal

NÍtrlclóI 180,399 0NuFlolón dc mcno¡.s d. 0 6 5 alosCl adrd y ñ¡drcr 8.st¡nlcs.¡d[.Ílóolduc|lión p mnir y p.og¡amas delroyo aduortivo y capacitaciónt&n¡o|'

||lüdA¡oyo y d.t¡rrollo €n laDftnoaló[ da crdcn|! prodüctiv¡s

Ptu'|tb tüüdorl8Fqñb müuluooPrcyloto tqjldos Chicl¿

Prcyrco ¡rlponos para cuy

Rlfbrüución zonal Jaujs

Adnhhtr¡c¡ónOútor oporutivo6

Oübr fn!¡lcioros

Presupuesto orosrama minero de solida¡idad con el oueblo

I Ofal

180,399 0

368,979 0

368,979 0

351,489 0

1,424,762 798,084

00000000

1,424,762 798,084

En nuevos soles

Local

AporteTotal Asociación comunal

180,399 t20,266 0

180,399 120,266 0

368,979 245,986 0

368,9V9 245,986 0

351,489 234,326 0

2,222,846 738,294 7,008

0 128,437 7,006

0 225,805 0

0 321,812 0

0 62,240 0

2,222,U6 0 0

Tot¿lTotal slobal

120,266 300,66s

t20,266 300,665

245,986 6t4,965

245,986 6t4.965

234,326 585,815

745,302 2,968,148

t35,445 135,445

225,805 225,805

32t,812 )21,8t262,240 62,240

0 2222,846

8,000 18,000

6,000 13,000

2.000

1113.880 4.4tul93

En nuevos soles

358,715

I,434,858

24.203

_t-811J1ó

10,000 0 10,000 E,000

?,0Q0 0 7,000 6,000

3.000. 0 3.000 2.000

2335-6 1$-A84 3$iJJ1 1.]46312

Descripción

Aporte local2006Aporte regional 2006

Intereses ganados

0

0

0

?-00E

4.

afcctuado de acuerdo con los procedimientos establecidos en la cláusula tercera del DecretoSupromo N" 07 I -2006-EM, como s€ detalla:

FechaTransferenc ia01.04.07

01.04.07

31.12.07

Aporte

z%o

1%

l0

FOI{DOS RECIBIDOS EN EL PERIODO 2OO8

Los ingresos del proyecto en el año 2008, comprenden los aportes transferidos por la CompañíaMinora Casapalca S.A. e intereses bancarios obtenidos El cálculo de los aportes ha sidoefoctuado de acuerdo con los procedimientos establecidos en la clausula tercera del DecretoSupromo No 071-2006-EM, como se detalla:

Fechatra¡sferencia

30,03.08

30,03,08

31.12.08

Descrioción

Aporte local 2007

Aporte regional 2007

lntereses ganados

ADprtq

2Yo

t%

En nuevos soles

277,467

1,109,867l1a74a

lljL079

En nuevos soles

23,871? 705

rc16

NUTRICION

Comprende los desembolsos por el costo de el¿boración de proyectos y otros gastos

rolacionados, durante el año 2008.

1.

Actividad¡ Elaboración proyectos Universidad de San Martín de Poneso Gastos por movilidad, hospedajes, combustible y otros

Comprende Irelacionados, durante el año 2008.

Actividado Elaboración proyectos Universidad de San Martín de Pones. Gastos por movilidad, hospedajes, combustible y otros

Actividado Elaboración proyectos Universidad de San Martín de Porreso Gastos por movilidad, hospedajes, combustible y otros

SAITID

Comprende los desembolsos por el costo de elaboración de proyectos y otros gastos

relacionados, durante el año 2008.

En nuevos soles

)a e11

? 7n()7 <14

En nuevos soles

23,8713.705

n5l_6

ll

9, APOYO Y DESARROLLO EN LA PROMOCIÓN DE CADENAS PRODUCTIVAS

Comprende los desembolsos por costo de elaboración de proyectos, en capacitaciones'

irictinoiu técnica especializada" capacitación ilara la estructuración de viveros, asistencia

iJonica cspecializada, materiales logísticos, gastos de supervisión y monitoreo de los proyectos

¿o p*a¿ltf", tejidos, crianza de cuyes y reforestación e implementación de dos viveros

ióomuni¿a¿"s de los Molinos y yauli) con aproximadamente 250,000 plantones de eucaliptos,

pinos, alisios Y quinuales.

En nuevos soles

102,74114,3594,932( t?o4,3603,08s2,871

381

137 .968

r2,483689462

r16¡¿

5.1925.t92

664142

R 11?

o llq

76,241?? ras19,814t2,0216,5983,6822.329

153.980?10 al l

Actividad

Prolccto Panadeña

Actlvos FÜos

CombustibleIngumosHono¡arios servicios varios

Asosoramiento en panificación - Honora¡ios.

Alquiler de vehículosRcfrigerios, consunos Y otros

ImpresionesSub- total

Pnlecto MatAhrcos

Asesoramiento en confecciones - Honorarios.

CorrbustibleAsesoramiento y elaboración de perfil SNIP y expediente técnico'

Sub- total

Reforcstución

Asesoramiento en reforestación - Honorarios

Personal de campoActivos lijosAlqüler de vehículosRefrigerios, hospedajes, consumos y otros

CombustibleIrisumos

Sub - tot¿lTot¿l

t2

t0, ADMINISTRACION

Al 3l ,12.2008 inc luye:

Actividad

Admlnbuaclón. 0utos notariales y legales

Inplemcnlos y semicios. Inplcmontos y ritiles de oficia (gníficos y impresiones). Embdajcs

Qa¡to¡ Bancarlos

SALDO AL 3I DE DICMMBRE DE 2OO8

Comprende:

ActividadFondo Fijo:Baf¡co INTERBANK Cta Cte. No. 009-170-0472158G21Banco INTERBANK, dépositos a plazos

Mcnos: :

- Proveedores pendientes de pago- Provisión de gastos- Diferencia oor analiza¡

Saldo del efectivo al 31 de diciembre del 2008

En nuevos soles

486

En nuevos soles

3,000115,540

2.800.000

2913-s4o

( 3,263)( 2,786)( 125)

uJ236

364200

2.2111 )Á1

lt,

t3

12. EJECUCIÓNPRESUPIIESTAL

ComPrende:

ElañlotosR¡¡broy'dc c¡sio

To¡l lu|tmr tr¡¡lf.ridod

CaEl bq¡ntdolr

Nü!tolón

8du€rotótt

8¡lud

Dlnollo Y Fortalecimier¡to

ü h ¡lrüón Pública

Apoto y dÉss¡rollo eo la

Pftmoclón dc cadenas

PIbduotlv¡¡

¡nül!¡br¡ct [E básica eD

m¡dr oléctica' "et.4

En nuwos soles

Eiecución al 2008

Resional l¡cal Total

2,6U,671 636,182 3J20,855

Porcentaje de

eiecuciór/c¡stosPe¡iodo Acumulado2008 31.12.2008

Porcentaje de

eiecucióri/inqesosAqllnulado31.12.2008

21,516

21,576

27,576

0

0 27,5'16

0 21,516

0 27,576

6.75

6.75

6.75

6.15

6.15

6.tt

0.83

0.83

0.83

0.00

5.00

0.00

4.64

0.00

0.00

0.18

1230

Obru dc inp¡ao local'orcCor¡al

Cor¡plcrcnbr rEct¡¡sos

.conónicos dc lerceros o del

Ertldo

Otroo

Aúnhistsción

Tot¡l cortos ir.urridoc

amrüúcnio

0 165,933 16s,933 40.62

0000.000.00

153880.. .. 0 153,980 31-70 31;10

-. i', .

0.i o d . o,Qo .0.00

0.00 0.00

40.62

0.00

1.43

100.00

0.00

5.848 0 5.848 1.43

u255fi 165933 408,489 100.00

a\./

14

I}IFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL CONTROL INTERNO

Al Pndrdonb dcl Consejo Directivorlnolrolón C¡sa¡alca

l{mo¡ ¡udiUdo el est¿do de ingresos y gastos del Convenio Programa l6nero de Solidaridad con elFwblo . Doc¡eto Supremo N'071-2006- EM y Decreto Supremo N'033-2007-EM. modificatorio, por elfllo taünlnádo el 3l de diciembre de 2008, financiados por aportes de la Compañía Minera Casapalca ytdnlnlf$ado por la Asociación Casapalca. y hemos emitido nuesto dictamen con fecha 15 dejulio 2010,qW oontlonc opinión sin salvedades.

Nt¡¡ffro ox¡¡nen del esado de ingresos y gasos fue practicado de acuerdo con las normas de auditoria.¡ülf¡lmcntc aceptadas en el Pen! cornpatibles con las nonnas intemacionales de auditoria y¡t!8uf¡mionto emitidas por el Intemational Auditing and Assurance Standards Boa¡d-IAASB. Talesnolmr¡ rcquie¡en que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener seguridadtszon¡ble, respecto a si el estado esüí libre de distorsiones materiales.

L¿ administración de la Asociación Casapalca es responsable de establecer y mantener el controlintcmo. Para cumplir con esta responsabilidad, se requieren juicios y estimaciones de la administ¡aciónpsra evalua¡ los beneficios esperados y costos relativos a las políticas y procedimientos del controlintemo, Los objetivos del confol intemo son proporciona¡ a la administración una seguridad razonable,pcro no absolut!, que los activos están protegidos contra perdidas debido a usos o disposiciones noautorizados; las transacciones se efectuan de conformidad con las autorizaciones de la administración ylos términos del convenio, y se registran adecuadamente para permitir la preparación de los est¡dosfinancieros. Debido a las limitaciones inherentes al control intemo, enores o inegularidades puedenocurrir sin embargo, y no ser detectados. Adem¿ís, la proyección de cualquier evaluación del controlintemo a períodos futüos est¿í sujeta al riesgo que los procedimienlos se welvan inadecuados porcambios en las condiciones o que la efectiüdad del diseño y la operación de las políücas yprocedimientos pueda deteriorarse.

Al planear y ejecutar nuesho examen del estado de ingresos y gastos del Convenio Programa Minero deSolida¡idad con el Pueblo, por el año terminado el 3i de diciembre de 2008, obtuvimos unentendimiento del control intemo. Con respecto al control intemo, obtuvimos un entendirnienig..diseño de las políticas y procedimientos relevarites de sí fue¡on puestos en práctic4 y evalumos ,

riesgo de control para determinar nuestros procedimientos de auditorí4 con el propósiio de expredaropinión sobre el estado de ingresos y gastos, y no para proveer una opinión sobre el controlConsecuentemente, no expresamos tal opinión.

5. Con fecha 08 de setiembre de 2009 emitimos nuestro infomre de auditoria del estado de ingresos y gastosdel Progama Minero de Solidaridad con el Pueblo. Debido a que el.Ministerio de Eneryía y Minas hasolicitado se incluya los términos de referencia a que se refiere el Decreto Supremo N" 071-2006- EM,hemos incorporado algunas notas a los estados financieros y modificado el informe sobre el cumplimientode los términos del convenio de donación. En tal sentido se emite el presente informe sin va¡ia¡ eldictamen incluido en el informe de auditoria de fecha 08 de setiernbre de 2009.

Calle Domingo Elias 267 - Lima 18 - PerúCentral Telefónica (511) 617-9400Fax : (51"1)617-9401postmaster@rea-peru.comwwwrea-peru.com /\G

6, Nt¡¡¡tf consldcración sobre el control intemo no necesariamente revelaría todos los aspectos de control

InhmO qUO podrfan ser deficiencias materiales bajo las normas establecidas por el Intemational

Audltlng and Assura¡ce Sta¡dards Boa¡d-IAASB. Una deficiencia material es una condición reportable

fn l¡ quc cl discño u operación de uno o m¡ís de los elementos específicos del cont¡ol intemo no reduce

f Un njvrl r€lativamente bajo el riesgo que errores o inegularidades en montos que serían imPortantes

an rrlr¡lón con cl estado de ingrcsos y gastos puedan ocurrh y no ser detectados oportunamente por los

¡üipl¡dot on el desempeño normal de sus. funcíones. No observamos ningún asrmto relacionado con el

OOrifol htomo y su opáración que consideramos sea una deficiencia material conforme a la definición

]lbrlor,

7, NOtfnO¡ OlOftOg Asuntos menores relacionados con el control interno y su operación que hemos

hftÍfü¡do ¡ l¡ administración de la Asociación Casapalca en una carta por separado con fecha 15

&lullo da 20l0, la misma que hemos incluido en el presente informe como Anexo No 02.

l. Eftf hfoms os solamente para uso del Ministerio de Energía y Minas, la Asociación Casapalca y

!f Comprttfa Minera Casapalca S.A. Sin embargo, previa autorización de las entidades antes

¡U6eload¡¡, oste informe es un asunto de interés público y su distribución no es restringida'

Llmt Pctú

I

hMAlborto Enrfquez (Socio)

,dblico ColegiadoN" 22E1

l6

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTESTERMINOS DEL CON\'ENIO

Al Presidente del Consejo DirectivoAsociación Casaoalca

SOBRE EL CIIMPLIMIENTO CON LOS

1 - Hemos auditado el estado de ingresos y gast os del Convenio Programa Minero de Solidaridad con elPueblo - Decreto Supremo N' 071-2006- EM y Decreto Supremo N" 033-2007-EM. modificatorio,por el año termin¿do el 31 de diciembre de 2008, financiados por aportes de la Compañía MineraCasapalca y administrado por la Asociación Casapalca. y hemos emitido nuestro dictamen con fechal5 dejulio de 2010, que contiene opinión sin salvedades

2' Nuesho examen fue practicado de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas en elPeru, compatibles con las normas intemacionales de auditoria y asegur¿rmiento emitidas por elIntemational Auditing and Assura¡ce Standards Board-IAASB. Tales normas requieren queplanifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener seguridad razonable, respecto a si elestado de ingresos y gastos está libre de distorsiones materiales, resultantes de violaciones a lostérminos del convenio acotado, que tengan un efecto directo y material sobre el éstado de ingresos yg¿rstosr

3. El cumplimiento de los términos del convenio, detallados en el estado de cumplimiento adjunto, es deresponsabilidad de la administración de la Asociación Casapalca. Como parte de nuesho proceso deobtenér seguridad razonable respecto a si el estado de ingresos y gastos está libre de distorsionesmateriales, efectuamos pruebas de curnplimiento sobre los términos del mismo.

4. De la aplicación de nuestro procedimiento determinamos que en el año terminado al 31 de diciembrede 2008, la Asociación Casapalca no ha dado cumplimiento a las cláusulas 4.6 y 7.2 estipuladas en elconvenioPrograma Minero de Solidaridad con el Pueblo, referidas a:

4.6 No mmos del 309ó de los recu¡sos del fondo(s) será utilizado para los fines señalados en hckiusulas 2.4.1), 2.4.2) y 2.4.3), (proyectos de nutricíón, e&cación y salud). (Ver Obsenacióñ- Página 24).

7.2 No se ha determinado la línea de base o la med.ición esradística que compruebe los resultados delcorwenio. (Ter Observación No- 2 - Página 25).

5. En nuestra opinión, excepto lo indicado en el párrafo anterior,. en el año 2008 la AsociaciónCasapalca ha dado cumplimiento a los términos del Convenio Programa Minero de Solidaridad co'nel Pueblo.

Calle Domingo Elías 267 - Lima 18 - PerúCentral Telefónica (511) 617-9400Fax : (5'1 1) 617-9401postmaster@rea-peru.comwww.fea-Deru.com

FIRMAMIEMBRO OE:

G

6. Con fecha 08 de setiembre de 2009 emitimos nuestro informe de auditoria del estado de ingresos y

gastos del Programa Minero de Solidaridad con el Pueblo. Debido a que el Ministerio de Ery1qia vttinas ha solicitado se incluya los términos de referencia a que se refiere el Decreto Sup-remo No 071-

2006- EM, hemos incorporaáo algunas notas a los estddos financieros y modificado el informe sobre el

cumpliniánto de los téiminos dei convenio de donación. En tal sentido se emite el presente informe

sin variar el dictamen incluido en el informe de auditoria de fecha 08 de setiembre de 2009.

Este inforrne es solamente para uso del Ministerio de Energía y Minas y Ministerio de Economía y

Finanzas; la Asociación casapalca y la compañía Minera casapalca S.A. Sin embargo, previa

aütoriz¿ción de las entidades mencionadas, este informe es un asunto de interés público y su

/

7.

A^^,at-?he7uAlberto

l8

ASOCIACION CASAPALCA

tudirorü dcl caado de i¡8rEsoc y gastos d€l c¡6\,edo P'o8r@ M¡rerc de blituridldco e/ P!¿álo Decrelo Swreoo ¡¡ 0?l-200GEMy Deqelo Sup.mo ñ nr200?-EM. Modiidorio, .dhi¡ifido Dor h A5@eó. C&p¿lca pd d .no imiMdo d 31 d. d¡.id¡bG d. 2003

ESTADO DE CLMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS DEL COII\ENIO PROGRAMA MINERO DE SOLIDARIDADCON EL PLEBLO" D.S. N" 071.2006-EM Y DECRETO SLIPREMO N" 033-2OO7.EM. MODIFICATOzuO

AÑO TERMINADO EL 3I DE DICIEMBRE DE 2OO8

Cláusul¿ Descripción Situación

', OBJETO

2.4 Los recursos de los fondo(s) serán destinados a la ejecuciónde obras, programas y proyectos, en adelante simplemento olo los p¡oyecto(s), e¡ lo posible, en el siguiente orde[ d€

prioridades.

2.4.1 Nutrición de úenores principalmenúe de 0 a 5 años

de edad y madres gestantes.

2.4.2 Educación prima¡ia y programas de apoyo educativoy de capacitacíóri técdca-

2.4.3 Salud.

2.4.4

Complementar recu¡sos económicos a terceros o dolEstado, tales como canon minero, la regalía minera yot¡os reculsos disponibles, para €l dis€ño y la

ejecuciór del p¡oyecto(s).

2.4.8

Los aportes locales y regionales están siendo

utilizados en la ejecución de los proyectos

siguientes:

- Nutición- Educación- Salud

En nuevossoles Vo

25,576 725,576 7

25,576 7

- Apoyo y desar¡olloen la p¡omocióo decadena productiva 319,913 28

Situació[: Cláusula cumplida.

2.5 Ejecución del proyecto

2.5.1 El p¡opósito del p¡esent€ conv-enio es logrdr que los

recursos d€l fondo sean invertidos eficaznente por laasocíación en proyecto(s) de más de un año de

!b@ié& reservando psra el efecto rect¡¡sos

suficientes del correspondiente fondo(s), es decü,para las obras que se inicien s€ asesurará su

gglglDlb. Los ¡ecu¡sos no utilizados durante un año

se acumulanán con los d€ años siguientes hasta agotar

su imDorte.

Actualmente se eocuentIari en ejecuciónp¡oyectos que tienen vigencias mayores a unaño;- Panificadora- Forestación y reforest¿ción.- Tejido.- Msmelucos- Galpón de cuy- Nut¡ición, Salud y Educacióri (elaboración

del proyecto)

Los ¡eculsos se mantienen en cuentas banca¡ras

de la asociación para ejecución de Foyectos, yfondos no utilizados son rePrograrnados paia el

siguient€ año.

Siruación; Cláusul¡ cumplida.

l9

ASOCIACION CASAPALCA

Auditoria del €s1¿do d¿ i¡grcsos y Sasos del converio P¡o8z¿n ¿ M¡ñerc de Solülandrd @n el P¡¿ól¿ De.tto Supremo N" 071-2006-EM y l:ko SLDrsrIo ¡J" 033-

200?-EM Modi8€¡úiq .dbi¡is¡do por l¡ Asicjd Cet6lc¿, pd d ¡nó toetado d 3r d. dicianb¡! d. 2008

ESTADO DE C{,MPLIMIENTO DE CLÁUSULAS DEL COiWENIO PROCRAMA MINERO DE SOLIDARIDADCON EL PUEBLO" D.S. N'O7I-2006-EM Y DECRETO SUPREMO }.]" 033-2OO7.EM. MODtrICATORIO

AÑo TERMINADO EL 3I DE DICIEMBRE DE 2OO8

Cláusula Descripción Situación

Aplicación de los Recursos del FoodoEI proyeclo (s) que se ejecute con cargo a los recu¡sos delfondo (s) deberá indica¡ expresamente la p¡ocedencia de tales

recursos tanto en el lugar en el que se va a ejecüta¡ elproyecto (s) como en la documentacióo co¡respondiente,debiendo tene¡ en cuenta lo siguiente;

2.6.1 El proyecto (s) que se ejecute[ con cargo a losreculsos del foldo (s) se sujetaní¡ a la legislación que

resutte aplicable

2.6.2 Proyecto (s) que tenga por objeto la ejecución de obrasde roco¡strucciórL recuperación o rehabilit¿ción que

no conlleven gastos adicionales de operación vlas

Los proyectos ejecutados o en ejecuciónconesponden a los té¡minos del conveniosuscÍito, asi como se encuent¡an debidamente

susteritados con la documentación.

SituacióIr: clóusula cumplida

Los proyectos en ejecución o pjecut¿dos sonfinanciados con fondos del convcnio y ohoscotr apoyo de las comunidades campesinas.No es de aplicación el SNIP.

DE LOS FONDOS PRIVA.DOS.

3.1 El aporte(s) al Foodo(s) referido e¡ la sub (fondo local yfotrdo ¡esiorial)

3.1.1 Para determins¡ el apo¡te al fonilo Minero Locdl de

Casapalca y al Fondo Minero Regional Casapa.lc4 labase de cálculo, etr ambos casos, será la utilidad nétaanual de la empresa desDués del imDuesto a la R€nta vantes de la distribución de dividendos,

3.1.2 Elaporteal@de la bas€ señalada en la cláusula 3.1.1.

3.1.5 El aporte del Fondo Minero Resional Casapalca será el

lolo de la base señalada.

.El apofie de la Compañía. Minera Casapalcalos té¡minos

2M7 Sl.1,109.861 Tra¡sfe¡encia 30.03.08

Recaud¡ción fondo locsl:2006 S/. 358.715 Tr¿nsfe¡encia 01.04.072007 S/- 2'17,467 Tnnsfercncia 30.03.08

Situación: cláusul¡ cümplida

Los apo¡tes serán aI Fordo(s) por la empresa hasta el 30 de

abril do cada año de vigencia y luego de vencido el plazo para

la preseotación a la SUNAT de la decla¡ación jurada delimDuesto a la renta-

Se constituyó depósito por el aportecorrespondiente:Al pe¡iodo 20M el 30-04-2007. AI periodo2007 el 30.M.2008

Situación: cláusula cumplida

3.6 los recu¡sos dcl Fondo sen4 segregados del patrimonio de laempresa debiendo ser transferidos, s€gún decisión de esta, auna asociación civil, a un fideicomiso u otra entidad jurídicaps[nitida po¡ Ley, siendo potestad de la emp¡esa detemitrarsu constitució& organización, procedimie[tos, fi¡es, órgarios,conholes y regimen intemos.

se constituyó el 10.04.2007 la AsociaciónCasapalca pa¡a la ejecuaión del convenio.Inscrita en Regishos Pt¡blicos, en la partida N"t200551I

Situación: cláusuls cumplida

20

ASOCIACION CASAPALCA

Audnoria def eeado de ü8rus v gasos del c¡ni6io?¡¿82¿nro Múerc & solido¡dad con el.¡t?á/¿ D€c'Eto slpr€mo N" 071-200éEM y Decreto Sup.emo ¡r or3,2007_54 Modifetúio, 44nir¡do por l¡ AniEiio C¡s¡e¿r.., Dd d ¡ño isDir!¡ro d I I d. diciar¡ür. dc 2008.

ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS DEL CO¡WENIO PROGRAMA MINERO DE SOLIDARIDADCON EL PUEBLO" D.S. N' O7I-2OO6.EM Y DECRETO SIIPREMO N" 033-2007-EM. MODIFICATORIO

AÑo TERMINADo EL 31 DE DICIEMBRE DE 2OO8

Cláusula Descripción Situ¡ción3.7 Todos los gastos de administración del FONDO (S) serán

cubiertos con sus propios recursos.Los gastos administ¡atiyos son cargadosa la Asociación Casapalca.

Situación; cláusula cumptida

4. USOS DE LOS FONDOS

4.1 El Fondo Mine¡o Local Casapalca será destinado a la ejecuciónde Proyecto(s) en zona de Atención local deteminada Dor laEmpresa.

El fondo minero local está siendoutilizado en proyectos ubicados en lasprovincias de Huarochirí y Yauli.

Situación: cláusula cumplida

4.3 El Fondo Mine¡o Regional Casapalca seÉ destinado a laejecución de Proyecto(s) en zona de mayor pobreza dentro delas regiones donde la empresa desarolla sus acüvidades.

Se encuentran proyectos en ejecución enlas Regíones de Lima y Junín.

Situación: cláusula cumplida

4.4 Los recu$os del fondo(s) se mantiencnen cuenla corrientes a nombre de laAsociación.

Situación: cláusula cumplida

4.5 La di¡ección, adminis¡aiiva y res¡ionsabilidad del fondo(s)estaná a cargo de los órganos que corespondan según la formajurídica que adopten corlform€ a lo establecido en la sub -cláusula 3.6)

La Asociación Casapalca es la enca¡gadade administra¡ los fondos entregados porla emp¡esa-

Situación: cláusuh cumplid¡

4.6 No menos del 30 yo de los recu¡sos de los Fondos seránutilizados para los frnes establecidos en las sub-cláusulas 2.4.1,2.4.2 y 2.4.3

En ostos dos primeros afos desde lafuma del convenio, solo se ha ejecutadoel siguiente porcentaje:

Situación: Cláusula incumplida

2.4.1 Nutrición2.4 .2 Educaai'n2.4.3 Salud

%777

DE LA COMISION TECNICA DE COORDINACION5.1.4 Con el objetivo de facilitar los rnecanismos de coordinación

entre las autoridades públicas, la asociación y la min4 lascomisiones técnicas de coordinación inclui¡¿in en[e susmiembros a ¡epresentantes de la autoridad municipal provincialy distrital y de la asociación en caso del fondo Minero localCasapalca; y con represcntantes, de la autoridad regional de lasociedad en el caso del fondo minero Casapalca.

A la fecha se ha conformado las lécnicasde coordinación de los proyectosaprobados.

Situación: Cláusula cumplida

2l

ASOCIACÍON CASAPALCA

ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE CLÁUSTILAS DEL COI'WENIO PROGRAMA MINERO DE SOLIDARIDAD

coNELPUEBLo.D.s.N.07l.2006-EMYDECRETostlPREMoN"033.2007-EM.MoDIFIcAToRIoAÑO TERMINADO EL 3I DE DICIEMBRE DE 2OO8

Aüiiofia del e$ado de insresos y gL*os óel cr¡|reúo ProgtM Minero de soldandad cM el &¿¿á1¿. Decr€to Swrelno N" 0?1-2006EM v D€c¡tlo S|4ttrxn N! Úr-

2OO?-E¡r'f !to{i¡6ddo,.driti.rttdoFtl¡Aqisi@C@P'L¿.p'rdú@

Ar¡e Descripción Situación

6. DECLARACIONES DEL ESTADO

63 El ,vit iste.io de Energía y Minas consolida¡á la inform¿ción

del aporte materia del presente convenio para su dilulgación,quedando autorizado por la empresa a difundir los casos de

incumplimiento. Asimismo, publicara y permitirá que se

publicitsn, los proyectos ejecutados con cargo al fondo(s)

La Asociación ha comenzado a

informar a t¡avés de la página web apartir de noviembre 2008. Según

expediente N" 1847304 de la ejecuciónde los proyectos at Ministerio de

Energla y Minas.

Situación: Cláüsula cumplida

'l DE LA AUDITORIA

La verificación de la acreditaóión del aporte(s) en cuanto a

montos y plazos, y la aplicación de los recursos y fondo para el

proyecto se realizara por sociedades de auditoda"

7.1 Se encuentm en ejecución el exa¡nen

2008. El informe será ent€gado en

septiembre del 2009.

Situación: Cláusul¡ en proceso

l,a Asociación contraló pala este objetoen el año 2008 a la Unive¡sidad San

Martín de Pones. A la fecha se

encuentra este en Droceso.

Situación: Cláusula hcumpl¡da

8. DE LOS PLAZOS

8.1 El plazo det presente Convenio es de un año calendario fozosoconiado a partir de la fecha de su entrada en ügenci4 y quedar

automáticamente ¡enovados por periodos anuales sucesivos,

hasta un máximo de 4 Periodos.

Convenio en ejecución.

Situación: Cláusula cumplid¡

8.5 La no renovación o suspensión del Convenio d€berá ser

notificada por la Miner4 al Ministerio de Eoergla y Minas antcs

del 30 Abril del año respectivo.

Convenio en ejecución.

situación: Cláusula cumplida.

22

ASOCIACION CASAPALCA

Audnoná der e$ado de ¡¡Crcsos y laíos dej coúv.!r^o.p.ru{@y Mheñ de Solidai&d col erp,¿rl¿ Decrero-supren¡ M 071_200GEt\4 y DÉcrulo S|4r!úo |folr-

ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS DEL COIN'EMO PR.O-C^RAMA MINERO DE SOLIDARIDAD /coN EL 'TJEBLO"

D.s. N" 071¿006{M y DECREiO aupü;"'; *" o¡:-roor-rv. roDrFrcATozuo /AñO TERMTNADO pl_ : I o¡ orc¡¡ruÁ-n¡ o¡ zoos /

Auditoria del €stado d€ ingrosos y Saslos dcl convc, r¡r) /'¡i)8¡¿,¡a Minero de Sol¡dar¡dad coñ el,D!¿ól¿ DecrEto Slpr€¡I}o ¡F 071-2006EM y Deqelo Suo¡mo M olr-2007-EM Mtxtirlornr,. ¡kt,nidír¡do pqhAsiatiñC8.p6lca pord ¡ño tñiMdo.l Jt ¿ dicia¡bc d¿ 2008.

I. AI 3I DE DICIEMBRI' ?O0II. t,A ASOCIACION EJECUTOEL?I%DE LO ESTABLECIDO EN LACLAUSULA 4 USOS I)IiII)NI)OS 4.6. _ DEDICAR NO MENOS DEL 30 %DE LA EJECUCIONA LAS ACTIVIDADT'S I)IJ NIJ'I'IIICION, SALUD Y EDUCACION.

De la evaluación dc ltr ciccrrción de los proyectos aprobados por la Asociación Casapalca; se hadeterminado quc al 3 | dc diciulhrc 2008, la asociación ejecutó el 2l% de lo establecido enla cláusula 4usos de fondos 4.ó, dotllcnr trt mcnos del 30 % de la ejecución a las actividades de nutrición, salud yeducación. A csa fochn hn clee rrrrrlo cn el acumulado de las tres actividades solo elzlyo

Auüvltlt¡tl$01.00 Nutdclón01.01 Nutrición da méñon¡ úF ll { 5 rnot dd cdad y mad¡es gestantes.02.00 Edacaclón

En nuevos soles

Ejecutado del0l/0r/2008 al 3 | / t2/ 2009

R€eional Local Total o/t,

Educación prlmnrh y ¡rlrgrnnrer de lpoyo educativo y capacitaciónrecnlc&

SaludSalud

Aporo y d¿scrfil¡o ai h tn wolót th cadenas prcd4ctivosP¡oyecto PaltdltláProyecto Mrttah¡ceP¡oyecto Tojldo¡ Ghlgl¡Proyecro Gelpon.t Ca €UlReforest¿ción rond tat{tAdminislraclónGastos OpcratlvorAudito¡iaGastos Financl6r0a

t¡td

ASOCIACION CASAPALCA

'r1 <14--4-r¿-!:!

27,576 0 27,57627.576 0 2'7.576

27,576 0 27,576 7)1 <1Á

^ ..t.1t 1

27,576 0 2'7,576 7153.980 165.933 319.913 18

0 r37,96E 137,968 340 13,634 t3,634 30 5,t92 5,t92 I0 9,139 9,139 2

153,980 0 153,980 383.26t 0 3.261 I1,050 0 t.050 0

0002.2[ 0 2.21 J

z3e-e67 r-ffgn 10¡.lq0 ¡!0

7

77

02.01

03.0003.0 t05.0005.01

05.0205.0305.0405.0510.00

10.01

10.02

10.03

El Decreto Supremo Nr 07l.l000.FeM Prcgama Minero de Solidaridad con el pueblo aprobado el 2lde diciembre 2006, 6n ru sláuult a Drl u¡o ¿e los Fondos, inciso 4.6 señala: No menos d;l 30 % de losrecursos de los Fondo¡ ¡¡tln ullllfdm pul los fines establecidos en las sub-cláusulas 2.4.1 h83t& la 2.4.3y 2.4.4.@royectos prlorld¡d NUt;l¡|é[ ldud y Educación.¡.

para subsanar esta do¡f¡¡t, ll A¡¡#ón Ccsapalca ha contratado los servicios de la univorsld¡d SanMartín de Pones, quc h¡ rhbifi! h ptoyecto, enma¡cados en las actividades de Nutrición, salud yEducación y, los cualor rc oñlt||lFü In proceso de ejecución. otros proyectos están on la f¡¡o dlelaboración.

Recomendación

Recomendamos a la Coro¡cl¡ €h0d,i€0fdlnc con la Universidad de San Martín de pones para ¿golcra¡la elaboración de los proydulÚr * b lfdvldades, Nutrición, Educación y Salud y su puesta en cjoouclónen el aio 2009.

Comentarios de la cntldrd

Los proyectos a la fechn rt y se estií en p¡oceso de ejecución.

2. N- 31DE DICIEMBRE 2008, LA ASOCTACION NO HA CONTRATADO OPORTLINAMENTEA LA TJNTVERSIDAD SAN MARTIN DE PORXE¡ U OTRA INSTITUCIÓN PARA LAELABORACIÓN DE LAS LINEAS DE BASES;E¡T_;IL¡"C,OO PW TE CLAUSIJLA 7, INCISO7.2. DETERMINACION DE LA LINEA DE BA'S¡ O U T'¿¡OICION ESTADISTICA.

De la,evaluación al cumplimiento de las cláusulas del convenio programa Minero de solidaridadcon el Pueblo-Decreto Suoremo N'07r-2006-pcM, at zi le¿iciemi.e zoos, s; á""..;r," r* "Asociación no ha contratado oportunamente a ra universidad san Mafín de porres u otrainstitución con la finalidad de eraborar las líneas ¿" L"r", para proyectos establecidos en errespectivo convenio, según cláusura 7, inciso 7 .2. oeterminaci¿n ¿" ü rrr"u ¿" ú*1" i" ,"al¡0,estadística que compruebe los resultados de lo, proy""t*,-----

El Decreto Supremo N" 071-2006+cM programa Minero de soridaridad con er puebroaprobadoel 2l de diciembre 2006' cláusura ?, De la"Auditor¡i i""i* 2.2., se¡ata:

-.rcon Ji o'."párn" o"deten¡inar la línea de base o lamedición estaairri"" q*

"o¡np*ebe los resultados de la puesta enmarcha del programa Minero de,solidariaaa con et'ruet-ro, 1". "á.mi.i"L.*;iJr";;h*pod.ín uülizar información secundaria o de ser er caso sus"ibi. p-" "rto. "fectos

un convenio conel INEI, universidades u ot¡as instituciones, publi"^-"-pir"a^ especializadas en ra materi4cuyos costos serán asumidos con cargo al fondo().,,

Esta línea de base generalmente se ejecuta antes del inicio de la ejecución de los proyectos con el

Ílftf"" el efecto o impacto ae tos proyectos "r-i". l".*i¿uAes, un mes unt". y un _",

Comentarios de la entidad

La administración se encuentra coordinandodel infonne de l¿ línea de base.

con la Universidad San Martín de porres la entresa

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obtuvimos un entendimiento de las actividades reali-¡das por Ia A¡ociación casapalca, así como de suambiente de control, sistema de co¡tabilidad y proceaimiJntor ¿. *otoi u,irüá.r;;l;:;""".ió"de fondos del convenio proprama Minero ¿e soü¿ari¿a¿ .on of ¡uoulo, por el año terminado el 3 r dediciembre de 2008. para tal elfecto hemos apri""d;il;;;;;;Lnto¡ do auditoria siguientes

2007-E[4 Mod¡t *orio, ¡d¡nililrñ.to po. I¡ Akj_i¡lo

PROCEDIMMNTOS DE AIJDITORI,A A¡LICADOS

ft ff itH,*T -;ff * Y Dó6tb *¡rü¡oN o¡r'

. :1 1.

ANEXO ¡for,", 1,.

Convenio Programa Minero de

incurridos por losconsideramos, en

Estado de ingresos y gar¡tos

o Revisión de las políticas y pnlcticas contables utilizadas para su elaboración.

o Revisión de los libros contables del proyecto.

' Rtvisión de los costos o gastos incurridos (aplicación de los recursos de acuerdo al inciso 2.4 de laclausula segunda del Decreto Supremo ñ; ozt-zooo-nu;, por el proyecto durante el períodomateria de examen. Nuestra revisión cubrió er 40 % de los gastoi e¡ecuádos. ----- " !

' confirmación de las acreditación de los aportes voluntarios que constituyen los aportes del FondoMinero Local y Regional tra¡sferidos pór h Compañía Minera Casapalca S.A. a la Asociacióncasapalc4 verificado el cálculo-de acuó¡do a tos pó""ai-ientos est¿blecidos en la clausula terceraDecreto Supremo No 07l-2006-EM, incluyendo su canuiiá"i- u 1", "ntidades

bancarias.

o Revisión de los montos presupuestados por cada actividad y proyectos y de los gastos incurridos ensu ejecución, para determinar su razonabiti¿a4 soporte aa"Juuoo y registrados.

/

/,

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El avance de la ejecución de obras ocontablemente sino también con sus respectivosy electrónica que los proveedores o ejecutores deasociación civil como parte de sus obligaciones con

sustentado no solou otra documentación fisica

hayan entregado a la

o Comprobación del saldo final del estado de ing¡esos y gastos, yrendimientos financieros no hayan retomado a la Compañla lvfi

rccursos de los fondos y sus i

íntegramente para los fines del convenio.

Control int€rno

a fin de ser utilizados ¿

del convenio.

Aunque no constituyó un objetivo específico, durante nuesÍo examen estuvimos atentos a situaciones otransacciones que pudieran indicar la existencia de fraudes y/o gastos ilegales.

Visitas a los proyectos

' S€ realizaron visitas a dos proyectos: a). Proyecto Panificadora y b). Proyecto de Reforestación;deterrninando el grado de ejecución de los mismos.

o Evaluación de las políticas y procedimientos adoptados por la Aroofuofón Casapalca para registrar,procesar, resumir y reportar información financiera de manera conrlitmb oon ol estado de ingr"sos ygastos; y comprobar si éstas aseguran el adecuado cumplimiento de los témifios del convenio .

¡ Revisión de las políticas para el planeamiento y evaluación de activ.ldedcs establecidas por laAsociación casapalc4 así como aquellas relativas al seguimiento det prciúpúcsto dol proyecto.

o Evaluación de los procedimientos de control para la recepción, custodia y pago de fondos.

o Revísión de los procedimientos de compra para determinar si fueron aplicadas prácticas comercialessanas, precios razonables y controles sobre la calidad y cantidades recibidas.

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T. O

ANEXO N'2

Miraflores, 15 de julio de 2010

Al Presidente del Consejo DirectivoAsociación Casapalca

Ref: Recomendaciones de control interno resultantes de la auditoría del estado de ingresos y gastos

Convenio Programa Minero de Solidañdad con el Pueblo, por el año terminado el 31 dediciembre de 2008.

De nuesra consideración:

Como parte de nuestro examen del estado de ingresos y gastos del Convenio Programa Minero deSolidaridad con el Pueblo, por el año terminado el 31 de diciembre de 2008, ejecutados por laAsociación Casapalca, hemos estudiado y evaluado el control intemo de esa entidad, en la medida que

consideramos necesario para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos deauditoría requeridos p¿tra expresar una opinión sobre dicho estado.

El control interno contable de una entidad tiene como objetivos asegurar que las transacciones se

registran apropiadamente, proteger sus activos y garantizar que los est¿dos financieros sean elaboradosde conformidad con principios cont¿bles adecuados. Es responsabilidad de cada entidad, establecer,mantener y evaluar periódicamente el funcionamiento de su control interno contable.

Anexo, ponemos a I'uestra consideración nuestras recomendaciones menores relativas al control intemocontable result¿ntes del examen practicado, con el propósito de colaborar con la Asociación Casapalcaen su mejoramiento. Tales recomendaciones no cubren necesariamente, todas las debilidades que el

Calle Domingo Elías 267 - Lima 18 - PeruCentral Telefónica 1511) 617-9400Fax : (511) 617-9401postmaster@fea-peru.comwww.rea-oeru.com

ASOCIACION CASAPALCA

A¡¡djloria delesr¿do de itgresos v Saros del mD!€nio Prc8'"?r¡ a Minrc de sotidarrlod cM ¿/?!¿áro DecrÉlo s¡.preno N" 0zt-20oGEM y D€.rEto slpÉDo ¡¡ 033-2007-EM l,lodifc¿to¡iq adainirndo pd I! A*jei@ Cep¿lc¿, por d ¿ño temirudo.l 3r dc dici€,,bE dc 2008.

l.

RECOMENDACIONES Db CONTROL INTER¡IO

DEBILIDADES MENORES DE CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACIÓNADMINISTRATIVA Y CONTABLE

De la evaluación al sistema de organización administrativa y contable de la Asociación CasapalcaS.4., en lo referente a lo contable y al administrador se aprecio:

o Al 31.12.2008, el presupuesto del proyecto de panaderí4 se había excedido a la fecha no se haregistrado los aportes de las comunidades, como se aprecia:

Presuouesto

L¡calApofte

Asociación comunal

En nüevo soles

Eiecució¡Local

AporteTotal Asociación comunal Total

Saldo pfesupuestal al3VDn008

Local

ApofteAsociación comunal TotalActividades

Apoyo y desa¡rollo en lapromoció¡ de cadenasproductivas

Paoyeclo05.01 Panadería 128,417 7,008 135,445 t3i,g69 0 t3i,g6i

P¡Oyecto05.02 Ma¡néluco 225,805 O 225,805 13,6J4 O t3,634

Proyecro Tejidos05.03 thicla 32t,812 0 32r.ElZ 5,192 0 5,192

P¡oyecto05.04 Calpooes decuy 62.240 O 62.240 g.13g q __9J19

roJAt 133J94 Z-W& 14fiA2 r65.9ar g ú5J33

Proveclo Reeistro C/paeo FechaForestación y Reforest¿ción 3-9-0023 N. 002-6692 |4/11/ZOOBGalpón de Cuy 3-9-0023 N" 002-6692 t4/tt/2008

( 9,53r) 1,00E (2,s24)

2l2,t7t 0 2t2,t7I

316,620 o 316,620

53-l0r 0 53_101

5123Át 1.@8 519.359

Duplicidad en registro de gasto, en el proceso de distribución a los respectivos proyectos, como sedetalla:

Fecha

29/tr/2008

22t1A2008

27/rr/2008

Recomendacién

Proveedor

Osvaldo Aquino Yaringaño

Osvaldo Aquino Yaringaño

Mercedes Arzapalo Yance

En nueyosProveedo¡ soles

lnv escorpio 119Inv escorpio 119

En nueyossoles

1,500

1,500

400

El personal encargado de las adquisiciones muestre mayor celo al momento de aplicar las políticasy procedimientos de adquisición y servicios operativos, detenniniíndose procesos de adquisiciónque carecen de informe de ava¡ce o culrninación del servicio.

RUC

10207 159170

10207159170

10102834190

Recomendamos a la Gerencia General disponga que el administrador del proyecto formuledocumentos de gestión, teniendo en cuenta la naturaleza y volumen de las opeiaciones y mayorsupervisión a los proyectos en ejecución y lograr subsanar los hechos en mención.

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