AUDITORiA SUPERI1P@[Q)[3~

AUDiTORiA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

Oficio número: ASENL-AGE.PL01.056/2014

ASUNTO: Se remite Informe.

Monterrey, Nuevo León, 29 de enero de 2014

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y de conformidad con lo dispuesto en el articulo 82

fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me

permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por su conducto, el informe de la

aplicación del presupuesto aprobado para el ejercicio 2013 de esta Auditoria

Superior del Estado, que comprende los meses de octubre a diciembre, a efecto

de que se sirva darle el trámite que corresponda.

Sin otro particular, y agradeciendo la atención a la presente, quedo de Usted.

GO TSUJI .A DITO~ SUPERIOR DELESTADODE HUEVOlfÓN

C.P. HÉCTO

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR ESPECIAL DE EVALUACiÓN AL DESEMPEÑO

ENCARGADO DEL DESPACHO DEL AUDITOR GENERAL DEL ESTADODesignado en fecha 24 de enero de 2014,

en términos de lo preceptuado en el articulo 47 primer párrafodel Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León _"•..~.,

\\~_.~'~.,~ i\k;;¡¡~ '.t~ .1> ,~ . ,el. :i" ":..... .~y;(l,

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('i.CONGRESO OF. l "-4,-. OF/CIÁLf M' J SToA.D~I . ~y p

110 {\ n~ 'SI.!( 31 ENE Z~J4 :1iJ vD l51Jr¿ J

OEPAR~ LJOFICIAL/A' íi;rENTO

MONTERREyPARTE'S. N. L.

AUDITORíA SUPERIOR DELESTADO DE NUEVO LEÓN

DICTAMEN Y ESTADOS FINANCIEROSPOR EL CUARTO TRIMESTRE AL

31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

lf~FIRM. S.e.CONTADORES PUBLICaS y AUDITORES

Dictamen de los auditores independientes

H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Auditoría Superior del Estadode Nuevo León, que comprenden el estado de posición financiera al 31 de diciembrede 2013 y 2012, Y los estados de actividades, de variaciones en el patrimonio y deflujos de efectivo, por el cuarto trimestre de 2013 y 2012, asi como un resumen de laspolíticas contables significativas y otras notas aclaratorias. Los Estados financieroshan sido preparados por la Administración de la Entidad de conformidad con la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental.

Responsabilidad de la Administración sobre los estados financieros

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de losestados financieros adjuntos de conformidad con la Ley General de ContabilidadGubernamental y del control interno que la administración determine necesario parapermitir la preparación de estados financieros libres de errores significativos, ya seapor fraude o error de confonmidad con las normas internacionales de informaciónfinanciera.

Responsabilidad de los Auditores

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estadosfinancieros con base a nuestras auditorias. Nuestras auditorías fueron realizadas deacuerdo con las normas internacionales de auditarla. Dichas nonmas requieren quecumplamos los requerimientos élícos, asl como planificar y ejecutar la auditoría con elfin de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contíenenerrores significativos.

La auditarla consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidenciaque soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientosseleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riesgos deerror significatívo en los estados financieros ya sea por fraude o error. Al efectuar laevaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante para lapreparación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos deauditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar unaopinión sobre la efectividad del control interno de la Auditoria Superior del Estado deNuevo León. Una auditoría también incluye la evaluación de lo apropiado de laspolíticas contables aplicadas y lo razonable de las estimaciones contables realizadaspor la administración, así como la evaluación de la presentación de los estadosfinancieros en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que obtuvimos es suficiente y apropiadapara proporcionar una base para nuestra opinión de auaitoría.

I_~--""""'"_._.-www.BuenContador.com

II

5 de mayo #1416 pte. Monterrey, N.L. CP 64000 ITel. (81) 8343.0956 con 6 líneas

-2-

Opinión

En nuestra OplnIOn, los estados financieros que se acompañan presentanrazonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de laAuditoria Superior del Estado de Nuevo León, al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, Ylos estados de actividades, de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo porel Cuarto trimestre de 2013 y 2012, sobre la base del marco conceptual decontabilidad gubernamental de conformidad con la Ley General de ContabilidadGubernamental y con las normas internacionales de información financiera.

JAVIER FUENTES ZAMBRANO & ASOCIADOS, S.C.

~A--JAV;G FuaESZAMBRANOContador Público CertificadoCédula Profesional 1808609

20 de Enero del 2014

Monterrey, N. L. México

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNEstado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2013 y 2012

Cifras en Miles de Pesos

Al 31 de Diciembre Al 31 de Diciembrede 2013 de 2012

ACTIVOEfectivo e Inversiones (Nota 3) $ 64,121 $ 55,776Deudores Diversos (Nota 4) 3,819 10Cuentas por Cobrar (Nota 5) 35,114 5,920Fondos de Terceros en Administración (Nota 3) 6,714 8,175

Activo Circulante $ 109,768 $ 69,881

Depósitos en Garantia 568 568Mobiliario y Equipo Neto (Nota 6) 20,927 19,067Mejoras al Local Arrendado Neto (Nota 7) 11,272 7,020Activo no Circulante $ 32,767 $ 26,655

$ 142,535 $ 96,536

PASIVO

Impuestos por Pagar (Nota 8)Otras Cuentas por Pagar (Nota 9)Obligaciones Acumuladas (Nota 10)Pasivo Total

$

$

3,35615,2916,001

24,648

$

$

4,6278,7196,672

20,018

PATRIMONIOPatrimonio Recibido en Traspaso (Nota 11)Resultado de Ejercicios AnterioresResultado del PeriodoPatrimonio no Restringido

$

$

5,70870,58241,597117,887

$

$

5,70852,49018.32076,518

$ 142,535 $ 96,536

Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero,

C.P. HÉC I P:.Auditor Especial de Eval ación al Desempeño,

Encargado del Despacho del Auditor General delEstado por ausencia de éste, designado en fecha 24

de enero de 2014, en términos de lo preceptuado en

el articulo 47, primer párrafo, del Reglamento Interior

de la Auditoria Superior del Estado de Nuevo León

Esta información se presenta de conformidad con el articulo 46 incisos I y 11 de la Ley de ContabilidadGubernamental.

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TSUJI

Auditor Especial de Evaluaci al Desempeño,Encargado del Despacho del Auditor General del

Estado por ausencia de éste, designado en fecha 24 deenero de 2014, en términos de lo preceptuado en el

articulo 47, primer parrafo, del Reglamento Interior de laAuditoria Superior del Estado de Nuevo León

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNEstado de Actividades por el Periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2013 y 2012

Cifras en Mí/es de Pesos

01 de Enero al 31 01 de Enero al 31 01 de Ocl al 31 01 de Ocl al 31Ingresos: de Dic de 2013 de Dic de 2012 de Dic de 2013 de Dic de 2012Aportaciones Recursos Estatales $ 181,159 $ 154,594 $ 45,315 $ 38,649Aportaciones Recursos Federales 5,368 4,996 1,046 909

$ 186,527 $ 159,590 $ 46,361 $ 39,558

Gastos de Operación Estatales (Nota 13) $ 142,496 $ 139,162 $ 35,449 $ 47,750Gastos de Operación Federales 4,932 5,566 1,708 1,695

$ 147,428 $ 144,728 $ 37,157 $ 49,445Resultado de Operación $ 39,099 $ 14,862 $ 9,204 $ (9,887)

Costo Integral de Financiamiento:Productos Financieros Estatales $ 2,413 $ 2,122 $ 622 $ 673Productos Financieros Federales 20 12 19 4

$ 2,433 $ 2,134 $ 641 $ 677

Otros Ingresos Federales $ O $ 1,194 $ O $ 394Otros Ingresos Estatales $ 65 $ 130 $ 40 $ 30

$ 65 $ 1,324 $ 40 $ 424

Resultado del Periodo $ 41,597 $ 18,320 $ 9,885 $ (8,786)

Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Esta información se presenta de conformidad con el articulo 46 incisos I y 11 de la Ley de Conlabilidad Gubernamental.

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AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNReporte Analítico de Activo

Del 01 de Enero a/31 de Diciembre de 2013

Saldo Cargo del Abonos delFlujo del

Saldo Final periodoCuenta Contable Inicial periodo periodo (SI.SF)1 2 3 4(1+2.3) (1-4)

1 ACTIVO $ 96,536 $ 1,155,047 $ 1,109,048 $ 142,535 (45,999)1.1 ACTIVO CIRCULANTE 69,880 1,139,226 1,099,338 109,768 (39,888)

1.1.1 Efectivo y Equivalente 63,950 915,001 907,726 71,225 (7,275)1.1.1.1 Efectivo 24 375 375 24 O1.1.1.2 Bancos ffesorería 1,941 616,154 613,743 4.352 (2.411)1.1.1.3 BancoslDependencias y Otros1.1.1.4 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 53,811 248,774 242,839 59.746 (5,935)1.1.1.5 Fondos con Afectación Especifica

1.1.1.6 Depósitos de fondos de terceros en administración 8,175 49,698 50,769 7,104 1,071

1.1.1.9 Otros efectivos y Equivalentes1.1.2 Derechos a recibir efectivo o equivalentes 5,930 220,298 187,685 38,543 (32,613)

1.1.2.1 Inversiones Financieras de corto plazo1.1.2.2 Cuentas por Cobrar a corto plazo1.1.2.3 Deudores Diversos por cobrar a corto plazo 5,930 220,298 187,685 38,543 (32,613)1.1.3 Derechos a recibir bienes o servicios O 3,927 3,927 O

1.1.3.1 Anticip~ ,a proveed.o~espor adquisicion de bienes y 3,927 3,927 Oprestaclon de servicIos a corto plazo1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE 25,656 15,821 9,710 32,767 (6,111)

1.2.2 Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo 568 O O 568 O1.2.2.3 Ingresos por recuperar a largo plazo 568 O O 568 O1.2.4 Bienes Muebles 16,587 4,720 1,731 19,576 .2,989

1.2.4.1 Mobiliario y Equipo de administración 18,027 2,407 1,630 18,804 (777)1.2.4.2 Mobiliarios y Equipo educacional y recreativo1.2.4.3 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 4,136 1,220 101 5,255 (1,119)1.2.4.4 Equipo de Transporte 8,404 1,093 O 9,497 (1,093)1.2.5 Activos intangibles 27,370 9,586 1,008 35,948 .8,578

1.2.5.1 Software 1,799 2,882 267 4,394 (2,595)1.2.5.9 Otros activos intangibles 11,590 6,724 741 17,573 (5,983)1.2.6 ~epreciación, deterioro y amortización acumulada de (17,859) 1,515 6,971 (23,325) 5,456bienes

1.2.6.3 Depreciación Acumulada de bienes muebles (12,128) 1,515 3,000 (13,613) 1,4851.2.6.4 Deterioro acumulado de activos biológicos1.2.6.5 Amortización acumulada de activos intangibles (5,741) O 3,971 (9,712) 3,971

Las notas adjuntas son parte integrantede este estado financiero.

Esta información se presenta de conformidad con el articulo 46 incisos I y 11de la Ley de Contabilidad Gubernamental.

Titular UnidadGeneralde AC.P. HECT

Auditor Especialde Evaluaciónal Desempeno.Encargadodel Despachodel Auditor Generaldel Estado por ausenciade éste, designadoen fecha24 de enero de 2014, en términos de lo preceptuadoen el articulo 47,

primer párrafo.del Reglamento Interiorde la Auditarla Superiordel Estadode Nuevo León

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AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNEstado de Flujo de Efectivo por el Periodo del 01 de Enero al31 de Diciembre de 2013 y 2012

Cifras en Miles de Pesos

C.P. HÉCTOR H NG TSUJIAuditor Especial de Evaluación al D empeño, Encargado del Despacho del Auditor

General del Estado por ausencia de éste, designado en fecha 24 de enero de 2014. en

términos de lo preceptuado en el articulo 47, primer párrafo, del Reglamento Interior de la

Auditoria Superior del Estado de Nuevo León

4° TRIMESTRE 4° TRIMESTRE 1° ENERO AL 1° ENERO AL1° OCT AL 31 1° OCT AL 31 31 DE DIC 31 DE DIC

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: DE DIC 2013 DE DIC 2012 2013 2012Resultado del Periodo $ 9,885 $ (8,786) $ 41,597 $ 18,320Depreciación y Amortización 903 7,673 5,456 10,689(Aumento) Disminución en Cuentas por Cobrar (19,420) (500) (35,543) (5,455)Aumento (Disminución) en Cuentas por Pagar (1,038) 4,568 7,169 13,214Pago de Aguinaldo año 2011 (5,092)Prestaciones po Pagar

Flujo Netos de Efectivo de Actividades de Operación $ (9,670) 2,955 $ 18,679 $ 31,676

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:Aumento de Activo Fijo $ (381) $ (3,653) $ (5,585) $ (5,459)Aumento de Mejoras a Local Arrendado (3,805) (70) (5,982) (818)Ajuste Neto por Vaioración de Activo Fijo

Flujo Netos de Efectivo de Actividades de Inversión $ (4,186) $ (3,723) $ (11,567) $ (6,277)

Aumento Neto de Efectivo e Inversiones $ (13,856) $ (768) $ 7,112 $ 25,399Movimiento de Patrimonio (2) (228) (87)Saldo Inicial de Efectivo e Inversiones 84,693 64,719 63,951 38,639Saldo Final de Efectivo e Inversiones $ 70,835 $ 63,951 $ 70,835 $ 63,951

Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Esta información se presenta de conformidad con el artículo 46 incisos I y 11de la Ley de ContabilidadGubernamental.

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\ _ Jj 11

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Estado de Variaciones en lo Hacienda Público/Patrimonio del 01 de Enero 0131 de Diciembre de 2013

Cifras en Miles de Pesos

Hacienda

Hacienda Pública/Pública/

Patrimonio Hacienda Pública! Ajustes porConcepto Patrimonio Generado de Patrimonio Cambios de Total

Contribuído Ejercicios Generado del Valores

Anteriores Ejercicio

Hacienda Pública! Patrimonio Neto al Final del Ejercicio Anterior2012

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Regreso de Fondos a Tesorería de la Federación, Cambios enPolíticas Contables V Cambios por Errores Contables

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio

Actualizaciones y Donaciones de Capital

Actualizaciones y Donaciones de Capital

Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Ganancia/Pérdida por Revalúos

Reservas

Resultados del Ejercicio: Ahorro/Desahorro

Saldo Neto en la Hacienda Pública/ Patrimonio 2013

s

s

$

76,518

76,518

76,518

sS

41,597

41,597

s

$

(228)

(228)

s

s

S

$

76,518

(228)

76,290

41,597

117,887

(Nota 11 Patrimonio)

las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Esta información se presenta de conformidad con el articulo 46 incisos I y 11 de la ley de Contabilidad Gubernamental.

c.P. HÉCT A H TSUJI

Auditor Especial de Evaluación al De empeflo. Encargado del Despacho del AuditorGeneral del Estado por ausencia de éste, designado en fecha 24 de enero de 2014,

en términos de lo preceptuado en el articulo 47, primer párrafo. del ReglamentoInterior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León

Titular Unidad General de AdmInistración

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AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Estado Analítico de Ingresos Presupuesta/es a131 de Diciembre del 2013Cifras en Mi/es de Pesos

Inarasos PreSUDuesto Recursos Estatales

ley da Avance de

Fuente de Ingreso Ingresos Modificada Devengado Recaudado Recaudación,

Estimada Recaudación¡Estimación

Vlll Participaciones y Aportaciones

Total Recursos Estatales

$

$

181,159

181,159

$

$

181,159

181,159

$

$

181,159

181,159

$

$

150,488

150,486

83.1%

83.1%

Innresos Presunuesto Recursos Federales

Ley de Avance de

Fuente de Ingreso Ingrosos Modificada Devengado Recaudado Recaudación,

Estimada RecaudaciónfEstimación

VIII Participaciones y Aportaciones 5,251 $ 5,251 s 5,251 $ 3,341 63.6%

Innresos PreSUDuesto Recursos Otros Proaramas Federales IFOPAM\

Ley de Avance deRecaudación IFuente de Ingreso Ingresos Modificada Devengado RecaudadoRecaudaciónEstimadaIEstimación

ii

F

D

C,P, HÉCTO HOAuditor Especial de Evaluación al Dese peño. Encargado del

Despacho del Auditor General del Estado por ausencia de éste,designado en fecha 24 de enero de 2014, en términos de lo

preceptuado en el articulo 47, primer párrafo. del ReglamentoInterior de la Auditorla Superior del Estado de Nuevo León

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AUDITOR/A SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNReporte Ejercicio del Prespuesto de Egresos por Capitulo del Gasto

Del 01 de Enero a131 de Diciembre de 2013

PresupueSl Presupuest PresupuestoPresupuesto

Presupuestooda Ampliaciones oda de Egresos

de Egresos Presupueslde Egresos

Presupuesto Presupuesto Presupuesto CuentasEjercicio del Presupuesto

Egresos I(Reducciones) Egresos ComprometiDisponible oda

Comprometidode Egresos de Egresos de Egresos por Pagar

Aprobado Vigente do para Egresosno Devengado

sin Ejercido Pagado (Deuda)Comprometer Devengado Devengar

Nombre 1 2 3 4 5'" 3-4 6 7 '" 4-6 8':.l3~ 9 ,. 11 = (6.10)

Ejercicio Pruspuestal por Tipo :

Gasto Corriente $ 164,160 $ • $ 164,160 $ 133,889 $ 30,271 $ 133,889 $ • $ 30,272 $ 133,889 $ 123,973 $ 9,916Total Capitulo 1000 128.286 128,286 105,848 22,438 105,848 • 22,438 105,848 96,849 8,999Total Capitulo 2000 3,156 3,156 2,702 455 2,702 O 455 2,702 2,702 OTotal Capitulo 3000 32,718 32,718 25,339 7,379 25,339 O 7,379 25,339 24,422 917

Gasto de Capital $ 16,999 $ • $ 16,999 $ 11,423 $ 5,576 $ 11,423 $ • $ 5,575 $ 11,423 $ 9,006 $ 2,417Total Capítulo 5000 16,999 16,999 11,423 5,576 11,423 O 5,576 11,423 9,006 2,417

Mantenimiento de la Deuda • • • • • • • • •Suma $ 181,159 $ • $ 18','59 $ 145,312 $ 35,841 $ 145,312 $ • $ 35,848 $ 145,312 $ 132,979 $ 12,333

las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero

Esta informaCIón se presenta de conformidad con el artículo 46 incisos IVIl de la Ley de Contabilidad Gubemamental

Auditor Especial de Evaluación al Desempeflo, E rgado del Despacho del Auditor

General del Estado por ausencia de éste, designado en fecha 24 de enero de 2014,

en términos de lo preceptuado en el artículo 47, primer párrafo, del Reglamento

Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León

RZAInistración

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AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEONReporte Ejercicio del p,.sptJflsro d. Eg"sosDe10' de Enero.1 J' deDíckfmbre de 20'J

Presupuesto de li~Pliacionel Presupuesto dePruupuesto de Presupuesto

Presupuesto deE;.rclcío •• 1P,,"upuHlo EgresosrR~es

Presupuesto deEgresos

Egresos PresuP'J<'sto de de EgresosEgresos sin Presupuesto de Presupuesto de Cuentas por

Aprobado Egresos VigenteComprometido

o.spomble para Egresos Devengado CompromelidoDeveng ••

Egresos Ejercido Egresos PalP'OO Pagar (Deuda)Comprometer no Dtlvengado

Nombre , , , • 5 _ 3-4 • 7_ 4-6 8. 3-6 • " 11. '_10

1113 SUELDO BASE AL PERSONAL PERMANEII. 74,74!> -6,362 68,383 61,968 6,39!> 61,988 O 6,39!> 61.968 61.988 O1211 HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOS O '" '" '" O '" O O '" '" O1231 SERVICIO SOCIAL O 26 26 " " " O " " " O1321 PRIMA VACACIONAL 3.H3 '.•.. 4.691 2.!>71 2.\14 2.!>77 O 2.114 un U77 O1322 AGUINALDO 12.!>74 -4,548 8.026 10,379 -2.3!>3 10.379 O -2,353 10,379 5,359 5.0201400 SEGURIDAD SOCIAL 2.263 -2,263 O O O O O O O O O1411 APORTACIONES A SEGURIDAD SOCIAL O 9.852 9.852 9.453 '" 9.453 O '" 9.453 9.453 O1441 APORTACIONES PARA SEGUROS ISSSTELEO 11,189 -11.189 O O O O O O O O O1442 APORTACIONES PARA SEGUROS DE VIDA '90 ~90 O O O O O O O O O1443 APORTACIONES PARA SEGUROS DE GASTOS 1.200 -1.165 35 35 O 35 O O 35 35 O1444 APORTACION SEGURO DE ENFERMEDADES 't O " " O " O O " O O O1511 FONDO DE AHORRO 6.497 -229 6,268 5,647 '" 5.647 O '" 5,647 5,647 O1512 FONDO DE AHORRO PARA EL RETIRO '.- -1,986 O O O O O O O O O1541 DESPENSA 3.689 " 3.772 3.187 '" 3.181 O '" 3.187 3.186 ,1542 FONDO DE AHORRO O 2,301 2.301 O 2.301 O O 2.301 O O O1543 INDEMNIZACIONES O 1.746 1.746 '" '00 '" O eoo '" .., O1544 EVAlUACION DESEMPEÑO 6.015 3.063 9.137 4.098 5,010 '.096 O 5.010 '.096 'lO 3.9781545SEGUROS DE GASTOS MEDICOS MAYORES O 1.361 1.367 1.361 O 1.367 O O 1,367 1,367 O1546 SEGUROS DE VIDA O 120 120 l17 3 l17 O 3 l17 111 O1548 SEGURO PARA EL RETIRO O '.960 '.960 1.412 1,548 1.412 O 1.518 1.412 1.412 O1549 GASTOS FUNERARIOS O , , , O , O O , , O1591 PREVISION SOCIAL O M17 3,417 1,249 2,158 1,249 O 2,168 1,249 1,249 O1611 OlA DEL SERVIDOR PUBLICO '.660 '.006 '.'" 2.166 2.700 2,166 O 2,700 2,166 2,166 O1612 APOYO A LA ECONOMIA 1375 .248 1121 1 107 20 1 107 O 20 1107 1 107 OTotal c..pllulo 1000 128.286 o 128,286 105,848 22,438 10S,UlI O 22.431 10S,UlI 96,849 8,999

2111 MATERIALES, ÚTILES 't EQUIPOS MENOR O 23 23 23 23 O O 23 23 O2112 MATERIALES Y UTILES DE IMPRESiÓN Y 1,512 .l,6t2 O O O O O O O O2113 MATERIALES EQUIPOS DE COMPUTO O '" 399 399 O 399 O O 399 399 O2114l1MPIEZA MATERIAL Y UTllES y EQUIPO O 263 263 263 O 263 O O 263 263 O2115 PAPELERIA MATERIAL Y UTllES EQUIPO O .50 .50 .50 O '50 O O '50 .50 O2211 PRODUCTOS AUMENTICIOS PERSONAS "O •• '20 '" , '" O , '" '" O2531 MEDICINAS Y PRODUCTOSFARMACElITlCOS 13 , 20 3 " 3 O " 3 3 O2551 MATERIAL DE LABORATORIO O 26' '" "lO 00 20' O 00 "lO '''' O2611 COMBUSTIBLES. LUBRICANTES Y ADITIVO '90 '32 82' '52 210 552 O 210 552 552 O2711 VESTUARIOS Y UNIFORMES '" " '" 503 " 503 O " 503 503 OTotal C.pllutO 2000 3,156 O 3,156 2.702 "5 2.102 O ••• 2,702 2,102 o3111 ENERGIA ElECTRlCA 1,806 -500 '."" 1,205 '" 1,205 O '" 1,205 1,205 O3121 GAS 5 O 5 , • , O • , , O3131 AGUA 55 , " " O " O O " " O3141 TElEFONIA TRADICIONAL 99 .ea " , " , O " , , O3151 TElEFONIACElULAR O 13' l3l " 65 " O 65 56 56 O3171 INTERNET, RED EDIFICIOS '" '" 006 '''' lO' '''' O '" '''' '''' O3172INTERNET.REDG3 JO' .175 '" '20 O '" O O '" '20 O3161 SERVICIOS POSTALES YTElEGRAFlCOS O ,. " " , " O , " " O3211 ARRENDAMIENTO DE EDIFICIO I Y 11 O 8.415 8.415 8,415 O 8,415 O O 8,415 8,415 O3221 ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS '.500 -8,499 , O , O O , O O O3222 ARRENDAMIENTO DE INSTALACIONES O O O O O O O O O O O3311 SERVICIOS LEGALES O O O 5 O , O ., 5 5 O3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD 213 " 225 '''' " '''' O " '''' '''' O3324 SERVICIOS DE DISEÑO.ARQUITECTURA,IN 250 " 265 'lO 'OS 'lO O ,OS '" '" O3325 SERVICIOS DE DISEÑO,AROUITECTURA,IN 300 25 325 " 210 " O 210 55 " O3326 SERVICIOS DE DISEÑO,ARQUITECTURA,IN 300 O 300 O 300 O O 300 O O O3331 SERVICIOS DE CONSUlTORlAADMIN1STRA 520 .385 135 135 O 135 O O 135 '" O3332 SERVICIOS DE CONSUl TORIA SOFTWARE C '.000 ,1,038 3,962 1.191 "65 1.194 O 2,768 1,194 1,194 O334t e,toPACITACION EMPLEADOS Y MUNICIPIOS 3,250 , OS, 15' ". l31 ". O l31 ". ". O3361 DIGITAlllACION DOCUMENTOS AUDITORIA O '" '" O '" O O ••• O O O3381 SERVICIOS DE VIGILANCIA '00 , 700 '" 50 '" O 50 '" '" O3392 SERVICIOS DE RECLUTAMIENTO O .., OS, os, O os, O O .., .., O3394 SERVtCIOS PROFESIONALES, EXAMENES o 000 .556 ., ., O ., O O ., ., O3395 RECLUTAMIENTO SELECCION y OTROS RH I,OSO •••• ••• " 365 " O '" 99 " O33% D,FUSIOIII Y DESARROllO ORGANISMO 1,210 _'" 1.014 1.014 O 1.014 O O \,01<4 1,014 O3397 SE'lVICIOS PROFESIONALES, DIFUStON C '00 10 210 '" , '69 O , '69 26' O3398 SERVICIOS PROFESIONALES, ANAlISIS C '50 , ••• 3" " '" O 15 '" 361 O3399 Ole:, ~lIlACION DOCUMENTOS AUDlTORIA O 52' 52' 5" O 5" O O 5" 5" O3<l" COMISIONES BANCARIAS O 82 82 31 5l 31 O " 31 31 O3511 CONSERVACIDN 't IArro MENOR DE INMUEB ." 2,150 2,614 2,517 " 2,517 O

~

" 2.517 '.000 '"352\ ''''ST Al-At:ION, REPARACION y MANTENIMI 321 " '" '" 22 '" O 22 '" '" O3531 ,'''S! ALACION, REPARACION y MANTENIMI ,.. " '" '" O '" O O '" '" OPall"'/l8oklO

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEONRepone Ejerclck) del Prespueslo de EgresosCklI 01 de Enero 8/31 de Diciembre de 2013

Presupuesto de Amplia<:lOOes Presupuesl0 de Presupuesl0 de PresupuesloPresupuesto de

Eje«:itlo <MIP,,"~llo Egresos I(Reducciones Presupuesto deEgresos Egresos Presupuesto de de Egresos

Egresos sIn Presupuesto de Presupueslo de Cuenlas por

",,",,"'" )Egresos VlQenle

ComprolTMlbdo DIsponible para Egresos Devengado CompromebdoDevengar Egresos E;eredo Eg'esos Pagado Pagar (Deuda)

COmprolTMller no Dt.vengado

Nombre , , , • $. 3~ • 7. S-4i ,. 3~ • " 1T~~3551 REPARACION y MANTENIMIENTOVEHICULA3581 SERVICIOS DE LIMPIEZA3591 SERVICIO DE JARDINERIA Y FUMIGACION3711 PASAJES AEREOS3721 PASAJES TERRESTRES AUTOBUS3722 PASAJES TERRESTRES TAXIS

3151 HOSPEDAJE3152 AlIMENTOS3192 OTROS SERVICIOS DE TRASLADO Y HeSPE3e21 FESTEJOS NAVIDEÑOS3851 GASTOS DE REPRESENTACION3911 GASTOS FUNERARIOS3921 SEGUROVEHICULOS3951 TENEC\A. REFRENDO y PLACAS3961 IMPUESTO ESTATAL SOBRE NOMINAS3991 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES39951NTERESES MULTAS y RECARGOS3996 RESULTADO CAMBIARlO3991 USO ESTACIONAMIENTOS PUBLICaS

Total Capitulo 3000

5111 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA5151 EQUIPO DE COMPUTO5152 EQUIPO DE SCANNEO5153 IMPRESORAS ALTO RENDIMIENTO5411 EQUIPO DE TRANSPORTE5611 MAQUINARIA, OTROS ECUIPOS y HERRAMI5911 LICENCIAS DE SOFTWARE5912 SOFTWARE PARA VIRTUALIlAR SERVIDORE5913 SOFTWARE AUTOCAD5914 MODIFICACIONES DVQ.MXy DAS-MX5915 REOOVACIONES IDEA5916LASSERFICHE RIO5917 ANTIVIRUS5918 SISTEMA NETAPP, C1RCUITOCERRAOO5919 SISTEMA DE COSTOS UNITARIOS MATERIA5991 MEJORAS DE LOCAL ARRENDADO5993 INSTALACIONES y EQUIPAMIENTO DE CON

Total Capitulo 5000

TOTAL GENERAL

'"O"'00"165900

825'82

OOO

'"O2,081

OOO

<5032,716

23

"60050

',5002,000

"'50'00550'50300'00600

',500O

2 30016,999

181,159

80'53~~,'""352.85-283"O,,-220",90695,5_"O

39'865-583.50

~08-5261,810

-'50-'00.'09-214-201.'00-397

-3,3el2,0331916

O

577

'"62'"".H'

1.252

'"99"O2,

528

'"2.98895,5

37532,118

'".99HO

1.0921.4141.852

OO

'",."O'"4.119

2.0334 21616,999

181,159

.,.H6050

'""1,098<5'

"96O,'"",

2,23132,•".

25,339

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1,0921,1191,652

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366O

1,766421611,423

83

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28'~",O

"O'"62O,'"7,364

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OOO

355OOOOO99O37

s,119'67

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35,852

'94 O " '94 .94 O

" O '" " " O60 O , 60 60 O50 O " 50 50 O

'" O '" '" '" O

" O " " " O1,098 O ". 1,098 1.098 O.., O ". .., '52 O

" O •• " " O96 O " 96 96 OO O , O O O, O O , , O

'" O " "O "O O

'" O O '" ", O2,231 O '" 2,237 2,237 O32 O 62 32 32 O, O O , 2 O• O , • • O". O '" '" ". O

25,339 O 1,379 25,339 24,422 '"'" O -O .., .., O

'" O '99 ,,, -66, 86'

" O O " " OO O O O O O

1,092 O O 1,092 1,092 O1,119 O 355 1,119 1,119 O1,852 O O 1,852 1.852 O

O O O O O OO O O O O O

'" O O '" '" O,. O O " ,. OO O 99 O O OO O O O O O

366 O 37 366 366 OO O 4.119 O O O

1.766 O '67 1,766 1,766 OS 216 O O S 216 , 66' ,'"11,s23 O 5,576 11,423 9,001 2.417

145312 O 35,547 145,312 132,919 12,333

Las notas ~t •• son parle inlegran1e de elle estado rnaneieto.

Ella ,nlomlKión le presenta de conlormldad con el artICUlo56 inctsoll y 11de" Ley de Contabihd3d Gubflmamental

AudItor Espeoal de Ev.1ua:ibn al o. E rg t'lo del o.lpaeho del Auditor Generaldel Eltado por ••••••ncia de éste, des en Ied> 24 de enero de 2014, en Iénninol de lopreceptuado en el arlicuto 47, primer parrato. oel R amento lnlerior de la Auditorla $vperior

del Estado de N•••vo LlIÓn

AUDrrDRIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNRtportt EJuclclo ehl Prt$put$'" eh Eflrt'O$ PrOflromoS Ftehrolt$

~I 01 dt Entro 01JI dt Dir:ltmbrt dt 1013

2 - , ,.,AmpUacJoM'

Pr~supue,lo , Pr~u"",e.lo , G<><lo(;<>,10 "Oa"licador p<><Objelo de (>a,IO aP'l'0bado G<>.IO disponible p<>ra P,e.upu •••to "" , ,.P,e.upueslo

I(Reduccio •••••1 Comp,om"lidc> rm,dad ••l<>prob<>do modificado Comp"o~lido comp"om"l ••r U-

().,V':'nK<>donod"v"nKado

deven,ar G<>.IOEj"rcido 6<>"0 P<>t<>doejercicio (S.9)

("il"nte) " I}_SI 12-S}

3,581 O

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3,S87

"O'""4,229

3,581

"O'""4,229

-565

"O'""O

4,152O

OO

O

4,152

c.P. HtOOft.

Auditor Especial CIlIEvaluación al Oe.empeno, Encargado I Dlrspecho del Audllor Ger-al dltlEstado por ausencia CIlIélle. deSignado en fecha 24 de.

p.-ecepluado en elerlir;ulo 47, pn •.•••, párrafo, del ReglamentoElladO de Nuevo león

1211 HONORARIOSMIMILABlES A !>ALARIOS1184 GRATIFICACION OE OES£MI'[~DU21 PRIMA VACACIONALU22 AGUINALDO1546 SEGUROS OEVIDA

Totl_ C.pitulo 1000

211S PAPELElllA MATERIALVUTllES EQUIPO O O O O ~ O O ~ O2611 COMBUSTIBUS, lUBRiCANTES y ADITIVO O , , , O , O O ,

TOlal C.pitulo 200ll O , , , O , O O ,3181 SERVICIOS POSTALES y TELEGRAFICOS O , , , , , O , ,HU SERVICIOS LEGALES O n " " O " O O n3341 CAPACfTAClON EMPLEADOS y MUNICIPIOS no -229 'JO n, '" n, O 'lO n,3411 COMISIONES BANCARIAS O O O O O O O O O3111 PASAJES AEREOS O " " 22 , 22 O , 223121 PASAJES TERRESTRESAt1TOBU5 " O " , , , O , ,3122 PASAJES TERRESTRESTAXIS , , " n 2 n O 2 n3Hl HOSPEDAJE n " " " O " O O "31S2 AUMENTOS n • 11 11 O 11 O O 113792 OTROS SERVICIOSDE TRASLADOYHOSPE " ., " , " , O " ,3981 IMPUESTO ESTATALSOBRE NOMINAS '" , m '" " '" O " '"3991 USO ESTACIONAMIENTOS PUBlICOS O n n , " , O " ,

Total C.pit ••1o 3000 "," .m '" '" a, '" O '" '"S121 EQUIPO DEVIDEO SALAS O '" '" '" O '" O O '"5151 EQUIPO DECOMPt1TO " " O O O O O O O

Total C.pltulo 5000 " " '" '" O '" O O '"TOTAL GENERAL un .n USl 5.'" '" 5.'" a, '.'"

la. nota< <>djunt.a<son p<>rt" inl"t,ant" de".!" mado financl",o

Eltl lnlorm<>ción ." ","nenta de canlarmicbd con •• articulo 46lnds.os 1y I1o. •• ley de Contabl1,cUd G<Jber••••", ••ntal

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNReporte Ejercicio del Prespuesto de Egresos Progrtlma FOPAM

De' 01 de Enero .tI 31 de D'ciembre de 2013

2 • ,7.1 PresupullSto 3 Presupuesto

5 GasloPresupuesto 8 9 "ClasifICador por Objeto de Gasto Presupuesto aprobado Gaslo disponible para Comprometido Deuda del

aprobado modifICado Comprometido comprometel (2. Gasto Devengadono devengado sin devengar Gasto E18reido Gasto Pagado

e18rtoCio (5-9)(vigenle) 3) (3- 5) (2.5)

1211 HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOl: $1322 AGUINALDO1591 PREVISIQN SOCIAL

Total Capitulo 1000

3961 IMPUESTO ESTATAL SOBRE NOMINASTotal Cilpitulo 3000

TOTAL GENERAL S

Las notas adjuntas son parle integrante de este estado fil"lanoero

221 $OO

'",,227

1,167 $

'7960

1,406

4242

1448

979,,,O

1,103

3434

1 137

$ '88

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O1,103

34 334 $

1137 $

O 188 979 $ 979 $ OO " ,,, 12' OO 60 O O OO 303 1,103 $ 1,103 O

O 8 $ 34 34 $ OO 8 $ 34 34 $ O

O ", 1,137 1.137 $ O

Esta .,formaci60 se pre5ef1\ll de conlonnidad con el ¥ticulo 046 InCISOSJ J IIdé lB LItJ de Confabil1dad Gubernamental

Auditor Especiill ~ Evaluacióo al De pacho (Se! Auditor Gel'Wlral delEstado por ausencia de 'sle, tMsignado en IIICha 24 de neIO de 2014, en likminos dlllo

preceptuado en el er1iculo 41, primer párrafo, del Regla o Intenor de la Audrtoti. Superior delestAdo ~ Nuevo león

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNR~ponr EjrrckJo del Prtspuesto de Egrrsos Rerul'Sos Federales- Armon/!ociÓfl Contable

~I 01 de Enero 0/31 de Dldrmbn! de 20JJ

CIailicadof por Oi>je'" de Gr.Ito , , -..•..... , • , G."o , ,. • , "-..•..... ap<ob.do moctf>cado Gnto Compomet>do P'~""4'Ueolo •....•.•. Ga5lo Pr~$.I.IpUnl" ~ G.toEjINcido Gas10 Pagado o..uda d&I aje<ao;:;o...- (¥ÍIl'!nle) ~P". Comp<<>melido no -..,. (>. (S.,)compromet •••.(2.3) cleYe"Qi1odo (3- 5) ,¡

2115 PAPElERIA MATERIAL V UnLES EQUIPO S O S " S 7 S • S 7 S O S • S 7 S 7 S O2611 COMBUSTIBLES lUBRICANTES y ADITIVO O 1 O 1 O O 1 O O OTotal Ca (tuto ZOOO S O S 16 S 7 S , S 7 $ O S , S 7 S 7 S O

3341 CAPAOTACION EMPLEADOS y MUNICIPIOS S O S 1,480 S '" S ,., S '" S O S ,., S '" S '" S O3751 HOSPeDAJE O 1 1 O , O O 1 1 O:nS2 AUMENTOS O 2 1 , , O 1 1 1 O3792 OTROS SERVICIOS DE TRASLADO Y HOSPE O 1 O 1 O O 1 O O O

Total lA ¡tulo 3000 $ O S l.••• $ '" $ '" S 'lO $ O S '" $ 'lO $ '" S O

TOTAL GENERAL S O $ 1.500 S S27 $ 973 $ S27 $ O S 973 $ S27 $ S27 S O

Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Esta información se presenta de cornorrnidad con el articulo 46 incisos I y 11de la ley de Contabilidad Gubernamental

C.P.H~ TSUJIAuditor Especial de Evaluación al Desempeflo, Encargado de del Auditor General del Estado por

ausencia de éste, designado en lecha 24 de enero de 2014, en téñninos de lo pre<:ep(usdo en el articulo 47, primerpárrafo. del Reglamento Interior de la AuditOl'"la Supenor del Estado de Nuevo le6n

P¡lg,n"12 de 20

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012.

(MILES DE PESOS)

1. CONSTITUCiÓN Y OBJETO DE LA ENTIDAD.

Mediante la expedición del Decreto 406 del H. Congreso del Estado de Nuevo León,publicado en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León en fecha 15 de septiembre de2006, se reformaron los articulas 63 fracciones XIII, XVI Y XVII, 125 Y 152 de laConstitución Política del Estado de Nuevo León, determinándose la existencia del Órganode Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, dotado de personalidad juridica yautonomía financiera, técnica y de gestión, cuyo objeto es apoyar al H. Congreso delEstado en el ejercicio de sus atribuciones de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación,aprobación o rechazo en su caso, de las cuentas públicas del Estado y los municipios deNuevo León.

Asi, con la designación del Auditor General del Estado por el H. Congreso del Estado,según el Decreto número 204, publicado en el Periódico Oficial del Estado en fecha 21 dediciembre de 2007, inició a partir del 07 de enero de 2008 el funcionamiento de laAuditoría Superior del Estado de Nuevo León, conforme a las atribuciones que le confierela Ley del Organo de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, acorde a loprevisto en el artículo Cuarto de sus transitorios.

2. PRINCIPALES POLíTICAS CONTABLES.

A partir del primer trimestre de 2012, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo Leónprepara sus estados financieros conforme con la Ley de Contabílídad Gubernamental y lanormatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable "CONAC".

De conformidad con los articulas 46 y 49 de la Ley de Contabilidad Gubernamental seacompañan las notas a los estados contables teniendo presente los Postulados deRevelación Suficiente e Importancia Relativa, con la finalidad que la información sea demayor utilidad para los usuarios.

Las principales politicas contables seguidas por la Auditoria Superior del Estado de NuevoLeón son las siguientes:

a) Efectivo y equivalentes de efectivo. Consisten principalmente en depósitosbancarios en cuentas de cheques e inversiones en valores a corto plazo, de granliquidez, fácilmente convertibles en efectivo y sujetos a riesgos poco significativos decambios en valor. El efectivo se presenta a valor nominal.

b) Mobiliario y equipo. Se registran al costo de adquisición y la depreciación secalculará considerando el costo de adquisición del activo depreciable o amortizable,menos su valor de desecho, entre los años correspondientes a su vida útil o su vidaeconómica, registrándose en los gastos del periodo, con el objetivo de conocer elgasto patrimonial por el servicio que está dando el activo, lo cual redundará en unaestimación adecuada de la utilidad en un ente público lucrativo o del costo dezeración en un ente público con fines exclusivamente guberna entales o sin fines

7'\ Página 13 de 20

de lucro. y en una cuenta complementaria de activo como depreciación oamortización acumulada, a efecto de poder determinar el valor neto o el monto pordepreciar o amortizar restante.

Cálculo de la depreciación o amortización:

Costo de adquisición del activo depreciable o amortizable (Menos) Valor de deshechoVida Útil

1) Costo de adquisición: Es el monto pagado de efectivo o equivalentes por unactivo o servicio al momento de su adquisición.

2) Valor de desecho: Es la mejor estimación del valor que tendrá el activo en lafecha en la que dejará de ser útil para el ente público. Esta fecha es la del fin de suvida útil, o la del fin de su vida económica y si no se puede determinar es igual acero.

3) Vida útil de un activo: Es el período durante el que se espera utilizar el activo porparte del ente público.

c) Impuestos a la utilidad. Como se menciona en la Nota 5, la Auditoría Superior delEstado de Nuevo León no es sujeto al pago del Impuesto Sobre la Renta "ISR" ni alImpuesto Empresarial a Tasa Única "IETU". por lo tanto no se determina impuestocausado y/o diferido por ISR o IETU, como es requerido por la NIF D-4 "Impuestos autilidad".

d) Obligaciones laborales al retiro. De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, laAuditoría Superior del Estado de Nuevo León proporciona pagos por prima deantigüedad a sus empleados, estos pagos consisten en un pago único equivalente adoce días de salario por cada año de servicio (el salario corresponde al últimosalario diario integrado. limitado al doble del salario mínimo), a todos los empleadoscon 15 años o más de servicio o menos, si es por despido involuntario.Al 31 de Diciembre del 2013 no se tiene creada ninguna provisión por estosconceptos, por lo que estas obligaciones laborales se cargan a gastos cuando setoma la decisión de pagarlas. Sin embargo, se estima que es poco importante conrelación a los estados financieros.

e) Reconocimiento de ingresos. Los ingresos por aportaciones estatales y federalesse reconocen en el momento que se devengan.

f) Reconocimiento de gastos. Los gastos se reconocen cuando se devengan.

g) Patrimonio. Las aportaciones recibidas en el período por parte del Gobierno delEstado de Nuevo León se presentan clasificadas en el patrimonio no restringido.

h) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.Conforme al boletín 8-10 de la Comisión de Normas de Información Financiera. laAuditoría Superior del Estado de Nuevo León actualizará sus estados financieros entérminos de poder adquisitivo de la moneda del último ejercicio, utilizando el IndiceNacional de Precios al Consumidor (INPC).

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Durante el ejercIcIo del 2013 y 2012 se operó con un entorno económico noinflacionario, por lo tanto no se actualizaron los estados financieros al 31 deDiciembre de 2013.

3. EFECTIVO E INVERSIONES.

Al 31 de Diciembre se integra como sigue:

Efectivo e inversiones por recurso estatalEfectivo e inversiones por recurso federalEfectivo cuenta CONACEfectivo e inversiones caja de ahorroEfectivo e inversiones fondo de ahorro

4. DEUDORES DIVERSOS.

2013$61,4021,746973

1,9344,780

$70,835

2012$55,543

233O

4,1853,990

$63,951

Este rubro lo integran los anticipos de viáticos para realizar las revisiones a las distintasentidades que se fiscalizan, asi como por las trasferencias a la cuenta de recursosfederales destinados al mismo objetivo.

Anticipo de gastos a posterior comprobaciónDeudores diversos PROFISDeudores equipo de computoDeudores caja de ahorro

5. CUENTAS POR COBRAR.

2013

$103,388

30391

$3,819

2012

$ 10OOO

$10

En el 2012 se generaron cuentas por cobrar por ingresos devengados, según la Ley deIngresos aprobada, que al 31 de Diciembre del 2013 representa:

Tesorería General del EstadoTesorería General de la FederaciónAntícipo a proveedores

2013

$35,114OO

$35,114

2012

$5,920OO

$5,920

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6. MOBILIARIO Y EQUIPO.

Al 31 de Diciembre se integran como sigue:

Equipo de transporteEquipo de oficinaEquipo de cómputoEquipo de laboratorio

Depreciación acumulada

2013

$9,4974,60618,5935,256

$37,952(17,025)$20,927

2012

$8,4044,04615,7804,136

$32,366(13,299)$19,067

El mobiliario y Equipo incluye bienes muebles transmitidos por la Contaduria Mayor deHacienda por $3,586.

7. MEJORAS AL LOCAL ARRENDADO.

De acuerdo con las políticas de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, lasmejoras al local arrendado se amortizarán a razón de los 10 años que tiene comoduración el contrato de arrendamiento, empezando en el 2009. Cabe mencionar que apartir de Mayo del 2013 se renovó el contrato por 10 años más.

Mejoras al local arrendado neto

8. IMPUESTOS POR PAGAR.

Al 31 de Diciembre se tienen impuestos por pagar por:

2013

$11,272

2012

$7,020

Recursos Federales

Retenciones por ISPTRetenciones 10 % ISR Honorarios

Recursos EstatalesRetenciones por ISPTISSSTELEON EstatalRetenciones 10 % ISR Honorarios

Total de Impuestos por pagar

2013

$20914

$223

$3,11617

3,133

$3,356

2012

$1648

$172

$4,20223815

4,445

$4,627

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9. OTRAS CUENTAS POR PAGAR.

Al 31 de Diciembre las otras cuentas por pagar se integran como sigue:

Caja de ahorro por pagarFondo de ahorro por pagarOtras cuentas por pagar

10. OBLIGACIONES ACUMULADAS

AguinaldoCuotas ISSSTELEONImpuesto estatal sobre nómina

11. PATRIMONIO.

2013

$1.9344,7808,577

$15,291

2013$5,020

727254

$6,001

2012

$4,1853,990544

$8,719

2012$5,487

708477

$6,672

a) El patrimonio de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León está constituido portodos los bienes, recursos, derechos y obligaciones recibidos de la Contaduría Mayorde Hacienda, los adquiridos con recursos propios, y los autorizados en términos delpresupuesto de egresos aprobado por el H. Congreso del Estado de Nuevo Leónpara el ejercicio 2009, según lo preceptuado en los artículos 11 fracción II y quintotransitorio de la Ley del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

El traspaso de Patrimonio se integra como sigue:

Remanente en bancosTraspaso de bienes muebles, neto

2013$2,1223,586$5,708

2012$2,1223,586

$5,708

b) El importe neto del movímiento en Patrimonio al 31 de Diciembre del 2013 por $227, ycorresponde a correcciones en el rubro de Patrimonio del ejercicio 2012, así como adevoluciones y pagos en exceso regístrados en las cuentas de fondos federales deFOPAM y PROFIS.

Como parte de las obligaciones recibidas por la Auditarla Superior está el contrato paraarrendamiento del edificio que ocuparán las nuevas oficinas de este órgano defiscalización para los próximos 10 años y cuyo cambio se concretó entre el tercer y cuartotrimestre de 2008. Cabe mencionar que en el mes de Mayo de 2013 se renovó el contratopor 10 años más.

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12. LEY DE INGRESOS APROBADA DEL EJERCICIO FISCAL 2013.

El presupuesto de ingresos de la Auditoria Superior del Estado de Nuevo León, portratarse de un ente público del poder legislativo Estatal, se desprende de la Ley deEgresos del Estado correspondiente a cada ejercicio fiscal.

El 31 de Diciembre de 2012 mediante decreto No. 47, publicado en el Periódico Oficial delEstado, le fue aprobado a la Auditoria Superior del Estado un presupuesto anual para elejercicio fiscal 2013 por un importe de $181,158 (ciento ochenta y un millones, cientocincuenta y ocho mil pesos 00/100 MN).

13. PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO.

Conciliación entre el Presupuesto de Egresos Devengado y los Gastos de Operación al 31de Diciembre de 2013:

Recursos Estatales:

Concepto

Gastos de Operación EstatalesMenos: Depreciaciones y Amortizaciones

Cancelación por Venta de Activo FijoGastos de Operación Estatales Devengado

Presupuesto de Egresos DevengadoMenos: Compras Bienes Muebles e IntangiblesGastos de Operación Estatales DevengadoPresupuesto Devengado FOPAMPresupuesto Devengado Armonización contable

Recursos Federales:

Concepto

Gastos de Operación FederalesMenos: Depreciaciones y AmortizacionesGastos de Operación Federales Devengado

Presupuesto de Egresos DevengadoMenos: Compras Bienes Muebles e IntangiblesGastos de Operación Federales Devengado

o

Importe

$142,496(5,456)(1,488)

$135,552

$145,312(11,423)$133,889

1,137526

$135,552

Importe

$4,932

$4,932

$5,076(144 )

$4,932

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14. CONCILIACIÓN DEL PASIVO TOTAL CONTRA CUENTAS POR PAGAR DELPRESUPUESTO DE EGRESOS.

Al 31 de Diciembre del 2013 se integra como sigue:

Concepto

Impuesto Estatal Sobre NóminasAguinaldoCuotas ISSSTELEON

ISSSTELEON EstatalISR Sobre Sueldos10 % ISR Honorarios Personas FísicasISR Honorarios Asimilables a Salarios

Cuentas por Pagar TercerosCaja y Fondo de Ahorro

$2545,020727

$6,001

$173,11614

209$3,356

$8,5776,714

$15,291

$24,648

Según Estado deSituaciónFinanciera

$6,001

$3,356

$15,291

$24,648

15. LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

El 31 de diciembre de 2008 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental (Ley de Contabilidad), que tiene como objetoestablecer los criterios generales que regirán la Contabilidad Gubernamental y la emisiónde información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuadaarmonización, para facilitar a los entes públicos el registro y la fiscalización de los activos,pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía yeficiencia del gasto e ingreso públicos.

La Ley de Contabilidad es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo,Legislativo y Judicial de la Federación, entidades federativas; los ayuntamientos de losmunicipios; los órganos político administrativos de las demarcaciones territoriales delDistrito Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales,

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Los entes públicos deberán generar y presentar periódicamente, conforme con loestablecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las resoluciones delCONAC, los siguientes estados e información contable:

ANEXOS:

a) Estado de Situación Financiera.b) Estado de Actividades.c) Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio.d) Estado de Flujo de Efectivo.e) Estado Analítico de Activo.f) Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.g) Informe sobre Pasivos Contingentes (No aplicable).h) Estado Analítico de Ingresosi) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.j) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Capítulo del Gasto.k) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Programas Federales.1)Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos FOPAM Convenio.m) Notas a los Estados Financieros.

16. ENTORNO FISCAL.

La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León no es sujeta del impuesto sobre la rentani al Impuesto Empresarial a Tasa Única, por ser organismo público del Gobierno delEstado de Nuevo León.

La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que estos organismos sólo tendrán laobligación de retener y enterar el impuesto cuando hagan pagos a terceros, asi como deexigir documentación que reúna requisitos fiscales, en los términos de esa Ley.

C.P, HÉCTO SAuditor Especial de v luación al

Desempeño, Encargado del despacho delAuditor General del Estado por ausencia deéste, designado en fecha 24 de enero de2014, en términos de lo preceptuado en elartículo 47, primer párrafo del ReglamentoInterior de la Auditoría Superior del Estado

de Nuevo León

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