bbp cml trm 001 implementacion niif v2

Documento de Trabajo IFRS-SAP

Proyecto de Implementacin SAP

BBP-CML TRM-001 Implementacin NIIF

Proyecto de Implementacin SAPBusiness Blueprint

BBP-CML TRM 01 Implementacin NIIFFecha: 04102013Control del Documento

Responsables

Nombre DocumentoBBP-CML TRM-001 Implementacion NIIF

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VersinFecha RevisinDescripcin de la RevisinAutor

104-Octubre-2013Documento inicialDeisy Martinez

208-Octubre-2013Ajustes al documento inicialDeisy Martinez

Contenido

51Introduccin

62Objetivo

63Glosario

84Situacin Actual

84.1Modulo CML

244.2Mdulo TRM (TGI)

304.3APLICATIVO P&V (EEB)

315Solucin propuesta

315.1Descripcin de requerimiento y solucin de acuerdo a la norma

31NIC 32 Presentacin de Instrumentos Financieros

32NIC 39 Reconocimiento y Valoracin de Instrumentos Financieros

32NIIF 9 Instrumento Financieros

36NIIF 7 Informacin a revelar de los instrumentos financieros

38NIC 17 Leasing

39NIC 21 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera

39NIIF 23 Costos por Prstamos

395.2Solucin SAP

436Reportes, Interfaces, Conversiones, Mejoras y Formularios

457Gaps & Issues

458Seguridad

469Anexos

4610Firmas de aceptacin

1 Introduccin

El presente documento de BBP Business Blue Print permite identificar los principales lineamientos y elementos que marcan el alcance e impacto de la implementacin de las normas NIIF en el modulo de Prstamos de SAP (CML) en tres sociedades del Grupo Energa de Bogot: Empresa de Energa de Bogot (EEB) Transportadora de Gas Internacional (TGI) Distribuidora Elctrica de Cundinamarca (DECSA).Adicional a esto se enmarca el alcance e impacto en el modulo de Tesorera y Riesgos de SAP (TRM) que tiene TGI.

En ste documento se recopila la informacin suministrada en la fase de Anlisis de requerimientos de Normas Internacionales y su impacto en los procesos actualmente configurados e implementados en los mdulos CML y TRM de SAP en las sociedades involucradas en el proyecto. Para todos sus efectos este ser el referente a lo largo del proyecto, ya que el mismo establece las estrategias y procedimientos contenidos en la metodologa de implementacin aceptada por EEB, TGI y DECSA.Dentro de la metodologa, este documento se convierte en el primer documento oficial entregable que representa un punto de control en la fase llamada Business Blue Print o Modelo del Negocio.Nota: El anlisis de estas NIIF fue realizado por el equipo del proyecto con el apoyo de las reas de contabilidad y tesorera. Se defini que el alcance de este documento ser el implementado en SAP y si posteriormente EEB, TGI y DECSA consideran que se deben realizar ajustes o cambios en las definiciones y/o configuraciones del sistema, se evaluarn los impactos a nivel de proyecto en tiempo, recursos y procesos.2 Objetivo

El objetivo de este documento es levantar la informacin bsica de los procesos, programas, transacciones y nuevas funcionalidades involucradas en la implementacin de las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF respecto al manejo de los Prstamos e Inversiones de EEB, TGI y DECSA.

Adicionalmente identificar, definir y detallar las actividades tcnicas y procedimentales que se deben llevar a cabo en SAP, en los mdulos de prstamos y tesorera y riesgos, para dar cumplimiento a las Normas Internacionales de Informacin Financiera.3 GlosarioPara un mejor entendimiento del presente documento se detallan a continuacin algunas definiciones clave: IFRS: (International Financial Accounting Standards): (NIIF sigla en espaol) Normas internacionales de informacin financiera. Instrumento Financiero: Es cualquier contrato que d lugar a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra.Activo Financiero: Es cualquier activo que sea:

Efectivo.

Un instrumento de patrimonio de otra empresa. Un derecho a recibir dinero u otro activo financiero o un intercambio en condiciones favorables. Un contrato que puede ser cancelado con instrumentos de patrimonio propios.Son ejemplos de activos financieros que representan un derecho contractual a recibir efectivo en el futuro, y de los correspondientes pasivos financieros que representan una obligacin contractual de entregar efectivo en el futuro: a. Cuentas por cobrar y por pagar de origen comercial

b. Pagars por cobrar y por pagar

c. Prstamos recibidos y concedidos

d. Obligaciones adquiridas y emitidasEn cada caso, el derecho contractual a recibir o la obligacin de pagar que una de las partes tiene, se corresponde con la obligacin de pago o el derecho de cobro de la otra parte.

Pasivo Financiero: Supone la obligacin de entregar dinero o activos financieros a otra empresa o intercambiar a condiciones favorables. Puede ser cancelado con instrumentos de capital.

Instrumento de capital: Contrato que pone de manifiesto inters en los activos netos de una empresa. Valor Razonable: El valor en que un activo puede ser intercambiado entre dos partes debidamente informadas en una transaccin libre.

Derivado: Aquel que:

Su valor se modifica por cambio en una tasa de referencia.

No requiere una inversin al inicio

Se liquidar en una fecha futura.

Ejemplos: Forward, futuros, opciones, swaps.

Costo amortizado: Segn la NIC 39, el costo amortizado es el importe al que fue valorado un activo o pasivo financiero, menos los reembolsos del principal, ms o menos, segn proceda, la imputacin o amortizacin gradual acumulada, utilizando el mtodo de inters efectivo, de cualquier diferencia existente entre el importe inicial y el valor de reembolso en el vencimiento, menos cualquier disminucin por deterioro del valor o incobrabilidad (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta correctora).

Costos por prstamos: Son los intereses y otros costos en los que una entidad incurre y los cuales estn relacionados con los fondos que ha tomado prestados.

Activo apto: Es un activo que requiere de un periodo sustancial antes de estar listo para el uso al que est destinado o para la venta.4 Situacin ActualEn las normas contables vigentes, no hay una definicin por tipos de instrumentos financieros como la establecen las NIIF. La contabilidad de activos o pasivos financieros siguen las reglas tradicionales de contabilizacin y causacin de intereses.4.1 Modulo CML

Empresa de Energa de BogotEn EEB se cuenta con el modulo de gestin de prstamos (CML), el cual es un libro auxiliar de FI que contiene la informacin relativa a las distintas operaciones y posiciones financieras relacionadas con los prstamos. Actualmente, para Empresa de Energa de Bogot, se gestionan las posiciones a travs de un rea de valoracin operativa, la cual es utilizada para hacer todas las afectaciones contables en el Ledger contable Colgaap. La Empresa de Energa de Bogot cuenta con los siguientes productos dentro del mdulo de prstamos: Un contrato de leasing pasivo, que se deriva de la adquisicin de los pisos 9 y 10 del edificio Grupo de Energa de Bogot y que corresponde al contrato de elemento y accesorios de oficina y muebles en general. Para este contrato se hacen 14 desembolsos que sumados corresponden al valor total de la adquisicin. Por cada desembolso se crea un prstamo por separado con pago de intereses peridicamente y cuya amortizacin inicia en el ao 2014, despus de un periodo de gracia de 2 aos. Prstamos activos en dlares, los cuales se hacen con las filiales TGI y TRECSA. Estos prstamos se pactan con pago de intereses a tasa fija semestre vencido y amortizacin al vencimiento. Prstamos pasivos en dlares. Actualmente se manejan dos crditos: uno a tasa variable con pagos de intereses semestre vencido y cuya amortizacin se vence en noviembre de 2013. El otro prstamo es un bono a tasa fija y amortizacin al vencimiento.Para estos productos se efectan de forma peridica los procesos de periodificacin de intereses, anulacin de la periodificacin de intereses, pago de intereses y/o de capital, y para los prstamos en dlares se ejecuta el proceso de valoracin de moneda extranjera. Todas las imputaciones contables se hacen a cuenta de mayor de forma automtica, excepto las contabilizaciones de retencin por rendimientos financieros y diferencia en cambio sobre los intereses de la deuda de TGI, las cuales se efectan en el modulo de FI a travs de la transaccin F-02. Para estos dos conceptos los esquemas contables son los siguientes:1. Retencin en la fuente:

CUENTADESCRIPCIONDH

1422010700Retencin rendimientos financierosXXXXX

1470830100Otros Intereses - Vinculados econmicosXXXXX

2. Ajuste de diferencia en cambio sobre los intereses:

CUENTADESCRIPCIONDH

4805040500Intereses prestamos TGIXXXXX

4806090000/

5806090000Beneficios por diferencia en cambio/Prdidas por diferencia en cambioXXXXX

En SAP se tienen configuradas las siguientes clases de producto:

CLASE DE PRODUCTO EEBDENOMINACIONACTIVO/ PASIVOSE UTILIZA ACTUALMENTE?

Z01Prstamo general concesin USDActivoNo

Z02Prstamo general concesin COPActivoNo

Z03Prstamo general concesin TGI COPActivoNo

Z04Prstamo general concesin TGI USActivoSi

Z06Emisin bonosPasivoNo

Z07SindicadoPasivoNo

Z09Crdito banca comercialPasivoSi

Z10Crdito pasivo pesosPasivoSi

Z11Crdito pasivo moneda extranjeraPasivoSi

Z12Crdito pasivo moneda extranjera KFWPasivoSi

Z13Crdito proveedorPasivoNo

Z14Crdito banca de fomentoPasivoSi

Z16Crdito leasingPasivoSi

Z20Deuda activa-deudoraActivoNo

Z21Emisin bonosPasivoSi

Z22Crdito TrecsaActivoSi

DesembolsosEl proceso de desembolsos est diseado en dos etapas: Creacin de nuevos prstamos en CML

Desembolso de los prstamos creadosEsquema contable actual prstamos activos:

CUENTADESCRIPCIONDH

1110901100Cuenta Puente Alfa GLXXXXX

1470900700Prstamos a vinculados econmicosXXXXX

Esquema contable actual prstamos pasivos:

CUENTADESCRIPCIONDH

1110058922Citibank New York XXXXX

2221030000Prstamos Banca de Fomento Exterior L.P. (CAF)XXXXX

Esquema contable actual leasing:

CUENTADESCRIPCIONDH

1110060911BancosXXXXX

2302030000Contratos LeasingXXXXX

Esquema contable actual bono:CUENTADESCRIPCIONDH

1110901100Cuenta PuenteXXXXX

2221120000Deuda Pblica externa largo plazoXXXXX

Una vez hecho el desembolso, el modulo de CML se encarga de planificar los intereses y las amortizaciones con las condiciones pactadas inicialmente en el contrato de prstamo y efectuar las liquidaciones mensuales para el cobro de la cuota correspondiente. Para todos los prstamos se hace el proceso de desembolso una nica vez.Causacin de InteresesA partir del momento en que se hace el desembolso de cualquier prstamo, empieza la liquidacin de los intereses corrientes, la cual se causa mensualmente y se contabiliza en FI. Para este proceso, la empresa de energa de Bogot est utilizando la transaccin estndar de periodificacin de intereses (FNRA), la cual es ejecutada mensualmente.A travs de este procedimiento los intereses se contabilizan como ingresos o gastos en una fecha clave y se calculan con base en la fecha de la generacin de la ltima facturacin o pago hasta la fecha clave del proceso de periodificacin. Estas contabilizaciones se hacen a cuentas de mayor.Esquema contable prstamos activos:

CUENTADESCRIPCIONDH

1470830100Intereses prstamos a vinculados XXXXX

4805040500Intereses prstamos XXXXX

Esquema contable prstamos pasivos:

CUENTADESCRIPCIONDH

2422040100Intereses de Deuda Pub Ext Banca Comercial L.P CAFXXXXX

5801370000Intereses dedua pub. ext L.P. Banca Fomento CAFXXXXX


CUENTADESCRIPCIONDH

2422070400Intereses contrato leasingXXXXX

5801350000Deuda Pblica InternaXXXXX


2265120000Intereses deuda pblica externaXXXXX

5801310100Intereses deuda pblica externaXXXXX

En Empresa de Energa de Bogot solo se causan los conceptos de intereses y capital desde el modulo de CML.

Anulacin de la periodificacin de intereses

En una fecha posterior a la periodificacin (en el da laboral siguiente) se anula esta contabilizacin para efectuar la correccin correspondiente a las cuentas de prdidas y ganancias relacionadas, es decir, para restablecer el saldo de la cuenta de ganancias. La contabilizacin de anulacin se efecta separadamente.

Esquema contable prstamos activos:

CUENTADESCRIPCIONDH

1470830100Intereses prstamos a vinculados XXXXX

4805040500Intereses prstamos XXXXX


CUENTADESCRIPCIONDH


5801370000Intereses dedua pub. ext L.P. Banca Fomento CAFXXXXX


CUENTADESCRIPCIONDH

2322030000Intereses contrato leasingXXXXX

5801190000Deuda publica internaXXXXX


2265120000Intereses deuda externaXXXXX

5801310100Intereses deuda publica externaXXXXX

Pago/Recaudo de intereses El proceso de pago/recaudo en Empresa de Energa de Bogot se hace actualmente a travs de la transaccin FNM1, en la cual el sistema hace la compensacin de forma automtica afectando las cuentas de mayor respectivas.Esquema contable prstamos activos:

CUENTADESCRIPCIONDH

1110050312Bancolombia 6674Transitoria ConsignacionesXXXXX

1470830100Intereses Prstamos a Vinculados TGIXXXXX


CUENTADESCRIPCIONDH

1110060911Citibank 2017-Transitoria ChequesXXXXX



CUENTADESCRIPCIONDH

1110060911Citibank 2017 CHXXXXX

2422070400Contrato Leasing Adquisicin Muebles y Enseres. XXXXX

Esquema contable actual bono:

CUENTADESCRIPCIONDH

1110901100Cuenta puentaXXXXX

2422040200Intereses operaciones crdito public externas LP Bono XXXXX

Amortizaciones

Las amortizaciones a capital de los crditos pasivos se contabilizan en el momento del pago a travs de la transaccin FNM1.En crditos activos se tiene contemplado manejarlo de la misma manera pues aun no se ha hecho la primera amortizacin. Sin embargo, es necesario hacer un ajuste en el sistema pues se est generando una inconsistencia al ejecutar la transaccin FNM1. Esquema contable de prstamos activos:

CUENTADESCRIPCIONDH

1470750100Prestamos vinculados XXXXX


Esquema contable de prstamos pasivos:

CUENTADESCRIPCIONDH

2213030000Prestamos banca de fomento CAFXXXXX


Esquema contable de bonos:

CUENTADESCRIPCIONDH

2213070000Deuda pblica externa largo plazoXXXXX


Esquema contable de leasing:

CUENTADESCRIPCIONDH

2307090000Contratos de LeasingXXXXX


Valoracin de moneda extranjera (Beneficios o prdidas no realizados)Los prstamos en moneda extranjera son todos los prstamos activos o pasivos para los que la moneda del contrato es diferente a la moneda local (COP). Como consecuencia de las fluctuaciones del tipo de cambio se producen unos beneficios o prdidas no realizados. A travs de la funcionalidad estndar de CML denominada Valoracin en moneda extranjera se crea y se contabiliza un registro de movimiento para estos beneficios o prdidas.

Para el caso de la Empresa de Energa de Bogot se valoran mensualmente todas las partidas abiertas de los prstamos activos y pasivos que se crean en moneda extranjera (USD) a travs de la transaccin FNSA. Esta valoracin se hace a la TRM del da de cierre.Esquema contable beneficios no realizados prstamos activos:

CUENTADESCRIPCIONDH

1470750100Prestamos a Vinculados EconmicosXXXXX

4806020100Dif. en cambio prestamos vinculados econmicosXXXXX

Esquema contable beneficios no realizados prstamos pasivos:

CUENTADESCRIPCIONDH

5803400000Dif. Cambio Oper. Deuda Pub Ext Banca Comer LP CAFXXXXX

2213030000Prestamos Banca de Fomento Exterior L.P. (CAF)XXXXX

Esquema contable prdidas no realizadas prstamos activos:

CUENTADESCRIPCIONDH

1470750100Prestamos a Vinculados EconmicosXXXXX

5803020100Dif en cambio prestamos vinculados econmicosXXXXX

Esquema contable prdidas no realizadas prstamos pasivos:

CUENTADESCRIPCIONDH

2213030000Prestamos Banca de Fomento Exterior L.P. (CAF)XXXXX

4806400000Dif en cambio Deuda Pub Ext LP CAFXXXXX

Cuentas por cobrar y cuentas por pagar (Diferentes a las que se encuentran en el modulo CML). Adems de los prestamos que se manejan en el modulo CML de SAP, en EEB se manejan cuentas por cobrar y cuentas por pagar a empleados, clientes y proveedores. Los registros contables correspondientes a cuentas por cobrar y cuentas por pagar que no son de empleados se manejan en el modulo de FI.

Las cuentas por cobrar y cuentas por pagar de empleados se gestionan en el modulo de recursos humanos, desde donde se hacen las afectaciones contables correspondientes.

Los conceptos por los cuales se genera facturacin en Empresa de Energa de Bogot son:

a. Negocio de transmisin (1 factura a XM): existen partidas muy antiguas generadas desde los tiempos de bolsa y otras de distribucin, las cuales la mayora se encuentra en procesos jurdicos.

b. Arrendamientos (aprox. 12 facturas): no se tiene ninguna cartera superior a 90 das.

c. Cuotas Partes Pensionales (71 facturas a entidades). Existe un mdulo HR que se llevaba en el rea Jurdica, quienes tienen la administracin de las Cuotas Partes; este mdulo se dej de llevar hace varios aos. La tesorera solo contabiliza, imprime y enva la factura correspondiente, pero la base de datos y valores por cobrar los calcula dicha rea.

d. Vivienda Retirados (Ms o menos 20 crditos). No se genera factura por este concepto.

e. Otros conceptos (de 2 a 5 facturas por conceptos como: recoleccin de informacin, arriendo de infraestructura, alguna factura manual o cuenta de cobro por algn reembolso, etc).

Las contabilizaciones de estas operaciones se realizan en el mdulo FI.

Transportadora de Gas Internacional (TGI)En TGI no est configurado el mdulo CML (modulo de prstamos) en SAP. Se configurar el modulo para la sociedad TGI, siguiendo el modelo ya definido para EEB.En TGI se gestionan los prstamos de forma manual en un archivo de Excel, en el que se hace la liquidacin mensual de los intereses, retencin en la fuente, valoracin de moneda extranjera (para prstamos en dlares) y amortizaciones. Una vez realizadas estas liquidaciones se hacen las contabilizaciones correspondientes en el modulo FI de SAP, a travs de las transacciones F-02 y F-05.Todas las contabilizaciones se hacen a cuenta de mayor.Actualmente TGI tiene los siguientes productos de deuda activa: Crditos a empleados: Se manejan en el modulo de recursos humanos de SAP, por lo que no hace parte del alcance del modulo de prstamos, se seguirn manejando en el modulo HR.

Actualmente TGI tiene los siguientes productos de deuda pasiva:

Un contrato de leasing: Se contabiliz en el momento del desembolso a la cuenta puente 1615020001 (Construcciones en curso-activos en operacin-Puente), a travs de la cual se hace la integracin con el activo fijo. Luego esta cuenta se netea en el modulo de activos fijos y se empieza a administrar la deuda y el activo fijo en el rea de contabilidad. Prstamo pasivo en dlares con EEB: Los pagos de intereses se hacen semestralmente, y la amortizacin es al vencimiento. Un contrato de bono: Es un prstamo pasivo, en el que se hacen pagos de intereses peridicamente y la amortizacin es al vencimiento.DesembolsosEn el proceso de desembolsos se tiene el siguiente esquema contable:Prstamo pasivo con EEB:

CUENTADESCRIPCIONDH

1110050312Bancos (Bancolombia)XXXXX

2307040000Operacin de financiamiento interna LP-Vinculados EEBXXXXX

Bono:CUENTADESCRIPCIONDH


2221150000Bonos emitidos LPXXXXX

Leasing:

CUENTADESCRIPCIONDH

1615020001Construcciones curso-Activos en operacin-PuenteXXXXX

2208020100Operacin financiamiento interna LP LeasingXXXXX

Una vez hecho el desembolso, el rea de contabilidad se encarga de administrar los prstamos haciendo las causaciones correspondientes en FI y el rea de tesorera hace los respectivos giros.Causacin de InteresesA partir del momento en que se hace el desembolso de cualquier prstamo, empieza la liquidacin de los intereses corrientes, la cual se causa mensualmente en el modulo FI.

Esquema contable prstamo pasivo con EEB:

CUENTADESCRIPCIONDH

5801400000Intereses operacin financiamiento interna LP VinculadosXXXXX


Esquema contable Bono:CUENTADESCRIPCIONDH

5801310000Intereses deuda pblica externa LP BonosXXXXX

2265150000Intereses bonos emitidos LPXXXXX

Esquema contable Leasing:

CUENTADESCRIPCIONDH

5801190100Intereses operacin financiamiento interna LP LeasingXXXXX

2207020100Op f/miento int L.P. leasing amort. en la vigenciaXXXXX

En TGI se causan los conceptos de intereses, ajuste por diferencia en cambio, pago de comisiones y capital.Para el contrato de leasing, la reclasificacin de largo a corto plazo se efectuar en FI. Pago de intereses El proceso de pago en TGI se realiza por el rea de tesorera en el modulo FI. Esquema contable prstamo pasivo con EEB:

CUENTADESCRIPCIONDH


2422070100Ajuste por diferencia en cambio intereses LP - Deuda internaXXXXX



2265150000Intereses bonos emitidos LPXXXXX

1110110203Bancos (Citibank New York)XXXXX


CUENTADESCRIPCIONDH

2207020100Op f/miento int L.P. leasing amort en la vigenciaXXXXX

1110060103Bancos (Banco Occidente)XXXXX

Amortizaciones a capitalLas amortizaciones a capital de las deudas interna y externa se realizan al vencimiento, mientras que la de leasing se hace de forma mensual.Esquema contable prstamo pasivo con EEB:

CUENTADESCRIPCIONDH

2307040000Operacin de financiamiento interno LP - Vinculados EEBXXXXX



2221150000Bonos emitidos LPXXXXX

1110110203Bancos (Citibank New York)XXXXX


CUENTADESCRIPCIONDH

2207020100Op f/miento int L.P. leasing amort en la vigenciaXXXXX

1110060103Bancos (Banco Occidente)XXXXX

Valoracin de moneda extranjera (Beneficios o prdidas no realizados)

Los prstamos en moneda extranjera son todos los prstamos activos o pasivos para los que la moneda del contrato es diferente a la moneda local (COP). Como consecuencia de las fluctuaciones del tipo de cambio se producen unos beneficios o prdidas no realizados.

Esquema contable prstamo pasivo con EEB:Ajuste Diferencia en cambio Deuda (prdida)

CUENTADESCRIPCIONDH

5803240000Ajuste diferencia en cambio deuda largo plazo operacin de financiamiento internoXXXXX


Ajuste Diferencia en cambio deuda (Beneficio)CUENTADESCRIPCIONDH


4806110000Ajuste Diferencia en cambio deuda largo plazo operacin de financiamiento interno XXXXX

Ajuste Diferencia en cambio inters Deuda (prdida)

CUENTADESCRIPCIONDH

5803240100Ajuste diferencia en cambio intereses deuda largo plazo operacin de financiamiento internoXXXXX

2422070100Ajuste diferencia en cambio intereses deuda largo plazo operacin de financiamiento internoXXXXX

Esquema contable Bono:Ajuste Diferencia en cambio deuda externa (prdida)CUENTADESCRIPCIONDH

5803330000Ajuste diferencia en cambio deuda pblica externa largo plazo - bonosXXXXX


Ajuste Diferencia en cambio deuda externa (Beneficio)CUENTADESCRIPCIONDH



Ajuste Diferencia en cambio intereses deuda externa (prdida)CUENTADESCRIPCIONDH

5803330100Ajuste diferencia en cambio intereses deuda pblica externa largo plazo - bonosXXXXX

2265150100Ajuste diferencia en cambio intereses bonos emitidos largo plazoXXXXX

Ajuste Diferencia en cambio intereses deuda externa (Beneficio)CUENTADESCRIPCIONDH

2265150100Ajuste diferencia en cambio intereses bonos emitidos largo plazoXXXXX


Cuentas por cobrar y cuentas por pagar (Manejadas en los mdulos de HR y FI). El manejo de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar en mencin se hace de forma similar a las de EEB. Las cuentas por cobrar a empleados se manejan a travs del modulo de HR y las dems se gestionan en FI.

4.2 Mdulo TRM (TGI)

En el modulo de TRM se tienen las siguientes clases de producto creadas para TGI:

1. T01 TGI Repo

2. T02 TGI Simultaneo

3. T03 TGI Fondeo

4. T04 TGI DAT

5. T05 TGI CDT (Pesos)

6. T06 TGI Time Deposit (CDT USD)

Actualmente, en TGI se estn manejando CDTs y Time Deposits. En el modulo de TRM se hacen dos procesos para estos productos:1. Registro de la inversin

Se crea la inversin a travs de la transaccin estndar de SAP TM01 con todas las condiciones pactadas de tasa, plazo, valor nominal, retenciones, comisiones y gastos.

Esquema contable registro de la inversin:

Time deposits:

CUENTADESCRIPCIONDH

1201900003Puente inversionesXXXXX

1203340100Certificado depsito a termino moneda extranjeraXXXXX

CDTs:

CUENTADESCRIPCIONDH


1203340000Certificado depsito a termino XXXXX

Bonos (Simultaneo):

CUENTADESCRIPCIONDH

1201900003Puente InversionesXXXXX

1203360200Bonos Titulos Emitidas Entid F/cieras SIMULTANEOXXXXX

Bonos (Repo):

CUENTADESCRIPCIONDH


1203360100Bonos Titulos Emitidas Entid F/cieras REPOSXXXXX

Bonos (Fondeo):

CUENTADESCRIPCIONDH


1203360000Bonos Titulos Emitidas Entid F/cieras FONDEOSXXXXX

Esquema contable registro de la cancelacin de la inversin:

Time Deposits:

CUENTADESCRIPCIONDH

1203340100Certificado depsito a termino moneda extranjeraXXXXX


CDTs:

CUENTADESCRIPCIONDH

1203340000Certificado depsito a termino XXXXX


Bonos (Simultneo):

CUENTADESCRIPCIONDH

1203360200Bonos ttulos emitidas entid f/cieras SIMULTANEOXXXXX


Bonos (Repo):

CUENTADESCRIPCIONDH

1203360100Bonos ttulos emitidas entid f/cieras REPOSXXXXX


Bonos (Fondeo):CUENTADESCRIPCIONDH

1203360000Bonos ttulos emitidas entid f/cieras FONDEOSXXXXX


Esquema contable registro de intereses nominales:Time Deposits:

CUENTADESCRIPCIONDH

1203340100Certificado Deposito a Termino Moneda ExtranjeraXXXXX


CDTs:

CUENTADESCRIPCIONDH

1203340000Certificado Deposito a Termino XXXXX


Bonos (Simultaneo):

CUENTADESCRIPCIONDH

1203360200Bonos Titulos Emitidas Entid F/cieras SIMULTANEOXXXXX


Bonos (Repo):

CUENTADESCRIPCIONDH

1203360100Bonos Titulos Emitidas Entid F/cieras REPOSXXXXX


Bonos (Fondeo):CUENTADESCRIPCIONDH

1203360000Bonos Titulos Emitidas Entid F/cieras FONDEOSXXXXX


Contabilizacin de movimientos

A travs de la transaccin TBB1 se hace el registro contable de los movimientos reconocidos en el registro de la inversin.

El esquema contable de estos registros son los siguientes:

Auto retenciones:

CUENTADESCRIPCIONDH

2436950201Autoretencin Rendim 7% (Inversiones Renta Fija)XXXXX

1422020204Autoretencin Rendim 7% (Inversiones Renta Fija)XXXXX

Valoracin (-) time deposit:

CUENTADESCRIPCIONDH


4805860100Rend. Inv. TIR Titulos de TesoreraXXXXX

Valoracin (+)time deposit:

CUENTADESCRIPCIONDH



Valoracin CDT:CUENTADESCRIPCIONDH

4805860000Utillidad Valoracin CDT Moneda NacionalXXXXX

1203340000Certificado Deposito a Termino XXXXX

Diferencia Perdida Tipo de Cambio TGI:CUENTADESCRIPCIONDH



Diferencia Beneficio Tipo de Cambio TGI:CUENTADESCRIPCIONDH



Con respecto a la valoracin de estas inversiones, actualmente se estn haciendo en un archivo de Excel. Mensualmente se hace la valoracin de forma manual y posteriormente se hace un asiento contable en FI a travs de la transaccin F-02.

4.3 APLICATIVO P&V (EEB)

En Empresa de Energa de Bogot se manejan las inversiones a travs del aplicativo P&V, en el cual se hace la gestin de registro y valoracin de los instrumentos financieros. El portafolio de inversiones de la EEB se encuentra conformado como se muestra a continuacin:1. Inversiones renta fija pesos2. Inversiones en moneda extranjera

3. Cuentas de ahorro

4. Carteras colectivasComo criterio para determinar cules son los recursos que se encuentran en caja, se establecieron las cuentas bancarias y aquellas inversiones con vencimiento no mayor a 90 das.

Como criterio para determinar cules inversiones se consideran temporales, se relacionan los instrumentos financieros mayores a 90 das de vencimiento, excluyendo las cuentas bancarias.

El registro contable de las inversiones con sus respectivas valoraciones se sube a SAP a travs de una interface, la cual invoca la transaccin FB01. Adicional a esto, se efectan algunos asientos contables en FI a travs de la transaccin F-02 correspondientes a conceptos externos al portafolio (dividendos, devoluciones, compras y/o ventas de dlares, dbitos o crditos de las carteras colectivas hacia otras cuentas). 5 Solucin propuesta5.1 Descripcin de requerimiento y solucin de acuerdo a la norma

NIC 32 Presentacin de Instrumentos Financieros

El objetivo de esta norma es establecer principios para la presentacin de los instrumentos financieros como pasivos o patrimonio neto, as como para la compensacin de activos financieros y pasivos financieros. El emisor de un instrumento financiero lo clasificara en su totalidad o en cada una de sus partes integrantes, en el momento de su reconocimiento inicial, como un pasivo financiero, un activo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo econmico del acuerdo contractual y con las definiciones de pasivo financiero, de activo financiero y de instrumento de patrimonio.

En este orden de ideas los prestamos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar e inversiones que se tienen en el Grupo de Energa de Bogot se clasifican como activos y pasivos financieros dentro del balance, teniendo en cuenta que son contratos en los que se desprende una obligacin o un derecho a recibir efectivo en determinadas fechas que han sido establecidas desde el inicio del acuerdo. En este caso, en el modulo de prstamos, no existen instrumentos de patrimonio, puesto que cada contrato de prstamo genera la obligacin o el derecho contractual de entregar o recibir efectivo respectivamente. Intereses, prdidas o ganancias. Los rubros de intereses y prdidas y ganancias correspondientes a los activos y/o pasivos financieros se deben reconocer como ingresos o gastos en el resultado del ejercicio. Esto se establece a travs de la funcionalidad de determinacin de cuentas que contiene el modulo de prstamos, en la cual se hacen las parametrizaciones generales relevantes para las contabilizaciones de los procesos que se llevan a cabo en este mdulo. Una vez configurada la determinacin de cuentas, al ejecutar las transacciones del modulo de prstamos, se contabilizan de forma automtica los movimientos contables parametrizados. NIC 39 Reconocimiento y Valoracin de Instrumentos FinancierosNIIF 9 Instrumento Financieros La NIC 39 Instrumentos Financieros establece los requerimientos para la clasificacin y medicin de los activos financieros y pasivos financieros.

La NIIF 9 establece los principios para la informacin financiera sobre activos financieros y pasivos financieros de forma que presente informacin til y relevante para los usuarios de los estados financieros para la evaluacin de los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la entidad.Medicin de instrumentos financieros. Segn la norma, los instrumentos financieros se deben medir a costo amortizado si cumplen las dos siguientes condiciones: 1. El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio con el objetivo de mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales.

2. Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar en fechas especficas a flujos de efectivo que son pagos de capital e intereses.En el grupo de Energa de Bogot se hacen inversiones con el objetivo de obtener los flujos de efectivo contractuales en fechas especficas que son pactadas al inicio del contrato. No se hace especulacin ni negociacin con las mismas, por lo tanto la medicin de los instrumentos financieros ser a costo amortizado, incluidos los prstamos a vinculados econmicos.En caso de cambiar algn activo o pasivo financiero del largo a corto plazo, por ejemplo, negociacin de alguna inversin, es necesario hacer la respectiva revelacin en los estados financieros, explicando las causas de dicho cambio, y, si es necesario revelar los cambios en las condiciones de negociacin del instrumento financiero.Clasificacin de activos para su valoracin. Existen 4 categoras a saber:

1. Prstamos y cuentas por cobrar no disponibles para negociacin. En esta categora se encuentran los prstamos activos contenidos dentro del modulo de prstamos de EEB y las cuentas por cobrar a socios y empleados que no se estn manejando en el modulo de prstamos, sino en los mdulos de recursos humanos y FI en EEB y TGI. La valoracin de los prstamos se har a costo amortizado y se deben someter a una prueba de deterioro de valor peridicamente. Para esto se desarrollar un reporte de cartera vencida para el modulo CML, el cual traer los prstamos que se encuentren con cuotas vencidas y los montos correspondientes. La estructura de este reporte es la siguiente:

Soc.No. de prstamoBPClase de productoPrstamo Activo/PasivoClase de movimientoDescripcinCuenta contableFecha Inicio

MoraAltura de moraImporte vencidoImporte Recaudado

Deterioro. En caso de tener deterioro de la cartera, este se reconocer a nivel contable de forma manual en el modulo financiero. Se debe crear la cuenta (cuenta correctora) correspondiente a deterioro en caso de no tenerla.El esquema contable para el deterioro en los crditos a vinculados es el siguiente:

CUENTADESCRIPCIONDH

1470991000Deterioro crditos a vinculadosXXXXX

5807991000Gasto deterioroXXXXX

El esquema contable para el deterioro en las cuentas por cobrar es el siguiente:CUENTADESCRIPCIONDH

1407991000/1408991000Deterioro cuentas de deudoresXXXXX

5304991000Gasto deterioro deudoresXXXXX

El importe de la perdida se reconocer en el resultado del periodo.

Si, en periodos posteriores, el importe de la prdida por deterioro del valor disminuye y, esa disminucin est relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro (tal como una mejora en la calificacin crediticia del deudor), la prdida por deterioro reconocida previamente ser revertida, a travs de un ajuste que se har de forma manual en la cuenta correctora que se haya utilizado. Cuentas por cobrar manejadas en FI y en HR (EEB TGI). Se debe efectuar la prueba de deterioro inicialmente con los clientes importantes uno a uno, y el resto de clientes se debe agrupar por nivel de riesgo. La poltica de deterioro de estos instrumentos financieros se determinar con la Gerencia de Contabilidad, de acuerdo al anlisis de la antigedad de la cartera que se haga concepto por concepto. De igual forma dicha rea dar el esquema contable para el deterioro.

La estructura del reporte de cartera vencida para las cuentas por cobrar que estn en el modulo financiero es la siguiente:Soc.No. de obligacin (Campo Referencia)BPClase de productoPrstamo Activo/PasivoClase de movimientoDescripcinCuenta contableFecha Inicio

MoraAltura de mora (Campo demora tras vencimiento)Importe vencidoImporte Recaudado

No aplica para FINo aplica para FINo aplica para FINo aplica para FI

2. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Incluye inversiones como ttulos de renta fija y acciones que la empresa tiene para mantener hasta su vencimiento. Su valoracin se har a costo amortizado y deben ser sometidos a una prueba de deterioro de valor de forma peridica o cuando haya una evidencia real de deterioro.

Dentro de los ttulos de renta fija que se tienen en TGI se encuentran CDTs y Time Deposits, para los que, actualmente, la valoracin se lleva en un archivo de Excel y mensualmente se hace un asiento contable en FI. Para TGI se har la configuracin del modelo para hacer las respectivas valoraciones, dependiendo de la contratacin del servicio por parte del Grupo de Energa de Bogota.

Con respecto a la prueba de deterioro de valor, peridicamente se debe analizar la tendencia de las valoraciones realizadas con el fin de determinar si existe o no deterioro en las inversiones. En caso de existir, es necesario hacer el registro contable de forma manual en el modulo FI.El esquema contable para el registro de deterioro de valor de las inversiones es el siguiente (Debe ser proporcionado por el rea contable):

CUENTADESCRIPCIONDH

XXXXX

XXXXX

Por su parte, en EEB existen inversiones de renta fija que se manejan en el aplicativo P&V, para el cual se tiene una interface en SAP que hace el registro contable de todos los movimientos, incluidas las valoraciones. Para dar cumplimiento a las normas internacionales de contabilidad, es necesario generar un archivo plano adicional desde el aplicativo de inversiones P&V, el cual se debe generar cuando se presenten utilidades o prdidas que se deban registrar en el Ledger 0L, esto se da en el momento en que EEB decida negociar alguna inversin antes de su vencimiento, o en el caso de existir una valoracin diferente. 3. Activos financieros valorados a valor razonable a travs de la cuenta de resultados.Incluye los activos financieros mantenidos para negociacin. Los derivados financieros activos son considerados instrumentos negociables, salvo que se hayan designado como instrumentos de cobertura. Su valoracin se debe hacer a valor razonable, reconocindose los cambios de valor en la cuenta de resultados.

Actualmente, dentro de la poltica del Grupo Empresa de Energa de Bogot no se tienen contempladas este tipo de inversiones. Sin embargo, el sistema (P&V) deber hacer la valoracin bajo los dos mtodos, costo amortizado y valor razonable, para que la Empresa de Energa de Bogot, aplique el mtodo de valoracin de acuerdo a las polticas contables y a las condiciones de sus activos y pasivos financieros. Para TGI se har la configuracin del modelo para hacer las respectivas valoraciones, dependiendo de la contratacin del servicio por parte del Grupo de Energa de Bogot.

4. Activos financieros disponibles para la venta. Dentro de esta categora se incluyen el resto de activos financieros no incluidos en las anteriores. De acuerdo a esto, hacen parte de esta categora todas las inversiones en instrumentos de capital que no se valoren al valor razonable en la cuenta de resultados. Su valoracin debe hacerse a valor razonable en el balance, reconociendo los cambios de valor en el patrimonio neto, con sujecin a una prueba de deterioro de valor. Si el valor razonable de un activo disponible para la venta no se puede medir de forma fiable, se debe contabilizar a costo. Actualmente, dentro de la poltica del Grupo Empresa de Energa de Bogot no se tienen contempladas este tipo de inversiones. Sin embargo, el sistema (P&V) deber hacer la valoracin bajo los dos mtodos, costo amortizado y valor razonable, para que la Empresa de Energa de Bogot, aplique el mtodo de valoracin de acuerdo a las polticas contables y a las condiciones de sus activos y pasivos financieros. Para TGI se har la configuracin del modelo para hacer las respectivas valoraciones, dependiendo de la contratacin del servicio por parte del Grupo de Energa de Bogot.

Clasificacin de pasivos para su valoracin. Existen tres categoras de pasivos financieros a saber:

1. Dbitos y cuentas por pagar. Dentro de esta categora se encuentran los crditos pasivos y las cuentas por pagar que se tienen en EEB y TGI. De la misma manera que en los prstamos activos, su valoracin se debe hacer a costo amortizado.

2. Pasivos financieros mantenidos para negociar. Se incluyen dentro de esta categora los pasivos emitidos con el propsito de readquirirlos en el corto plazo o que forman parte de una cartera de instrumentos financieros de los cuales se quieren obtener ganancias en el corto plazo. Se deben valorar a valor razonable con cambios en la cuenta de prdidas y ganancias. Actualmente, dentro de la poltica del Grupo Empresa de Energa de Bogot no se tienen contempladas este tipo de inversiones. Sin embargo, el sistema (P&V) deber hacer la valoracin bajo los dos mtodos, costo amortizado y valor razonable, para que la Empresa de Energa de Bogot, aplique el mtodo de valoracin de acuerdo a las polticas contables y a las condiciones de sus activos y pasivos financieros. Para TGI se har la configuracin del modelo para hacer las respectivas valoraciones, dependiendo de la contratacin del servicio por parte del Grupo de Energa de Bogot.

3. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de prdidas y ganancias. Se incluyen dentro de esta categora todos los dems pasivos que tenga la compaa. Actualmente, dentro de la poltica del Grupo Empresa de Energa de Bogot no se tienen contempladas este tipo de inversiones. Sin embargo, el sistema (P&V) deber hacer la valoracin bajo los dos mtodos, costo amortizado y valor razonable, para que la Empresa de Energa de Bogot, aplique el mtodo de valoracin de acuerdo a las polticas contables y a las condiciones de sus activos y pasivos financieros. Para TGI se har la configuracin del modelo para hacer las respectivas valoraciones, dependiendo de la contratacin del servicio por parte del Grupo de Energa de Bogot.

Adopcin por primera vez. Para la adopcin por primera vez se cargarn los saldos correspondientes a cada instrumento financiero. Estos saldos sern medidos a valor razonable. Cabe anotar que para la medicin que se realice para la adopcin por primera vez de los instrumentos financieros, sea por costo amortizado o valor razonable, los clculos se harn por fuera del sistema, por ejemplo, el clculo del valor presente de un instrumento financiero, donde el inters ser definido por poltica contable.

Baja en cuentas. Se dar de baja en cuentas un activo financiero, en este caso un prstamo activo, cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo.

Se dar de baja un pasivo financiero, en este caso un prstamo pasivo, cuando la obligacin haya sido pagada o cancelada en su totalidad. Esto se hace de forma automtica al cancelar las obligaciones correspondientes en el modulo de prstamos.

La baja en cuentas de un instrumento financiero no slo implica la desaparicin de la partida previamente reconocida en el balance, sino que tambin puede dar lugar al reconocimiento de una prdida o una ganancia.NIIF 7 Informacin a revelar de los instrumentos financierosEl objetivo de esta NIIF es requerir a las entidades que revelen informacin en sus estados financieros que permita evaluar lo siguiente:

1. La importancia de los instrumentos financieros en la situacin financiera y en el rendimiento de la entidad.

2. La naturaleza y alcance de los riesgos procedentes de los instrumentos financieros a los que la entidad se haya expuesto durante el ejercicio y en la fecha de presentacin, as como la forma de gestionar dichos riesgos.

Balance. Categoras de activos financieros y pasivos financieros. Se debe informar en el balance o en las notas los importes en libros de los prstamos y partidas por cobrar.

Cuenta correctora para prdidas crediticias. Cuando los activos financieros se hayan deteriorado por prdidas crediticias y se registre este deterioro en una cuenta separada (cuenta correctora), en vez de reducir directamente el valor en libros del activo, se incluir una conciliacin de las variaciones en dicha cuenta durante el ejercicio. La fuente para obtener el valor deteriorado por cada prstamo es el reporte de cartera vencida.Impagos y otros incumplimientos. Para los prstamos pasivos reconocidos en la fecha de presentacin la Empresa de Energa de Bogot debe informar lo siguiente:1. Detalles de los impagos durante el ejercicio correspondientes al principal, intereses, fondos de amortizacin para cancelacin de deudas o clusulas de rescate relativos a los prstamos a pagar.

2. El importe en libros de los prstamos pasivos que tengan la condicin de impagados en la fecha de presentacin.

3. Si el impago ha sido corregido o si se han renegociado las condiciones de los prstamos a pagar antes de la fecha de formulacin de los estados financieros.Es de aclarar que estos informes se deben hacer en las notas a los estados financieros. La informacin se obtendr del reporte de cartera vencida.

Cuenta de resultados y patrimonio neto. Partidas de ingresos, gastos, prdidas o ganancias. Se deben revelar las partidas de ingresos, gastos, prdidas o ganancias de los prstamos y cuentas por cobrar. De igual forma se deben revelar los importes totales de los ingresos y de los gastos por intereses (calculados utilizando el mtodo del tipo de inters efectivo) procedentes de los activos financieros y de los pasivos financieros que no se registren al valor razonable con cambios en resultados.

Activos financieros en mora o deteriorados. Se debe revelar por cada clase de activo financiero lo siguiente:

1. Un anlisis de la antigedad de los activos financieros en mora en la fecha de presentacin, pero que no estn deteriorados.2. Un anlisis de los activos financieros que se hayan determinado individualmente como deteriorados en la fecha de presentacin, incluyendo los factores que la entidad ha considerado al determinar el deterioro.

NIC 17 LeasingDe acuerdo a la norma, para los contratos de leasing se debe hacer el registro contable tanto del activo como del pasivo.En Empresa de Energa de Bogot para registrar el pasivo de los contratos de leasing financiero se crear el prstamo correspondiente en el modulo CML haciendo la afectacin contable como se muestra a continuacin:

Esquema contable TGI:CUENTADESCRIPCIONDH


2208020100Operacin financiamiento interna LP LeasingXXXXX

Esquema contable EEB:

CUENTADESCRIPCIONDH


2302030000Contratos LeasingXXXXX

A travs de la cuenta puente se hace la integracin con activos fijos, donde luego en el modulo de activos fijos se netea la cuenta puente contra el activo. En el modulo de prstamos se administra el flujo de caja del pasivo hasta el vencimiento del mismo, haciendo la liquidacin de los intereses derivados del contrato de leasing.NIC 21 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera

Segn esta norma, para todas las inversiones realizadas en moneda extranjera se debe hacer la valoracin de moneda extranjera a la tasa de cambio de cierre. Esto se har para todos los prstamos en moneda extranjera que tengan EEB y TGI a travs de la funcionalidad estndar de SAP de valoracin de moneda extranjera.

Para las inversiones en moneda extranjera de TGI se har la valoracin en cada periodo con la TRM de cierre de forma externa a SAP y posteriormente se efectuara el registro contable correspondiente en el modulo FI.

Es de aclarar que para las inversiones temporales en moneda extranjera que tenga EEB esto se deber hacer en el aplicativo P&V y las contabilizaciones en FI se harn a travs de la interface contable. NIIF 23 Costos por PrstamosLos costos por prstamos que sean directamente atribuibles a la adquisicin, construccin o produccin de un activo apto forman parte del costo de dichos activos. La afectacin contable de los gastos por prstamos que se capitalicen al activo se har de forma manual.Los dems costos por prstamos se reconocen como gastos, teniendo en cuenta que dichos costos no son atribuibles a algn activo fijo.

5.2 Solucin SAPDentro de las soluciones propuestas para cubrir los requerimientos de tal manera que reflejen la informacin de acuerdo a las Normas Internacionales, se plantea en los mdulos CML y TRM de SAP lo siguiente:

Creacin de reas de valoracin paralela

Las reas de valoracin paralela permiten gestionar las posiciones en paralelo segn directrices de valoracin diferentes, para las cuales se determinan los distintos comportamientos contables. Antes slo se podan gestionar las posiciones conforme a un nico conjunto de mtodos de valoracin, es decir, nicamente era posible un rea de valoracin. Ahora, con la gestin de posiciones paralela, se pueden gestionar varias operaciones y posiciones financieras en paralelo en otras reas de valoracin conforme a otros mtodos de valoracin.

Estas reas de valoracin se asocian a los Ledgers definidos a nivel financiero, por lo que se definen tres reas de valoracin paralela, as: AREA DE VALORACION PARALELALEDGER

0010L (Ledger Principal IFRS)

002Z1 (Local/COLGAAP)

003Z2(Fiscal/Tributario)

Es necesario tener el esquema contable de cada uno de los procesos de prstamos y de inversiones (en el caso de TGI) que aplicarn para la implementacin de las NIIF.

Creacin de los campos Centro de Costo, Centro de Beneficio y Segmento en el modulo de prstamosPara cumplir con los requerimientos de New General Ledger, en los mdulos CML y TRM es necesario desarrollar una pantalla donde sea posible grabar la informacin de los campos Centro de Costo, Centro de Beneficio y Segmento. Adems de esto, se debe crear una tabla en la que se relacionen esos tres campos para que al momento de hacer las contabilizaciones de cada uno de los procesos se derive el segmento correspondiente.Configuracin determinacin de cuentas en CML y en TRMEs necesario plasmar todo el esquema contable derivado de la aplicacin de las Normas Internacionales de Informacin Financiera en CML y en TRM. Esto se lleva a cabo a travs de la funcionalidad de determinacin de cuentas que contienen los dos mdulos, en la cual se hacen las parametrizaciones generales relevantes para las contabilizaciones de los procesos que se llevan a cabo. Una vez configurada la determinacin de cuentas, al ejecutar las transacciones, se contabilizan de forma automtica los movimientos contables parametrizados. Configuracin modulo de prstamos para la sociedad TGIDentro del proyecto se hace necesario hacer la configuracin de la funcionalidad de prstamos tanto activos como pasivos para la sociedad TGI. Para hacer esta configuracin se tomar el mismo modelo que existe hoy en da en Empresa de Energa de Bogot. Las clases de producto que se copiarn son:

CLASE DE PRODUCTO EEBCLASE DE PRODUCTO TGIDENOMINACIONACTIVO/ PASIVOGRUPO DE CONDICIONES

Z01G01Prstamo general concesin USDActivo4 (Concesin crdito general)

Z02G02Prstamo general concesin COPActivo4 (Concesin crdito general)

Z03G03Prstamo general concesin EEB COPActivo4 (Concesin crdito general)

Z04G04Prstamo general concesin EEB USActivo4 (Concesin crdito general)

Z06G06Emisin bonosPasivo504 (Toma de crdito general)

Z07G07SindicadoPasivo504 (Toma de crdito general)

Z09G09Crdito banca comercialPasivo504 (Toma de crdito general)

Z10G10Crdito pasivo pesosPasivo504 (Toma de crdito general)

Z11G11Crdito pasivo moneda extranjeraPasivo504 (Toma de crdito general)

Z12G12Crdito pasivo moneda extranjera KFWPasivo504 (Toma de crdito general)

Z13G13Crdito proveedorPasivo504 (Toma de crdito general)

Z14G14Crdito banca de fomentoPasivo504 (Toma de crdito general)

Z16G16Crdito leasingPasivo504 (Toma de crdito general)

Z20G20Deuda activa-deudoraActivo4 (Concesin crdito general)

Z21G21Emisin bonosPasivo504 (Toma de crdito general)

Z22G22Crdito TrecsaActivo4 (Concesin crdito general)

A estas clases de producto se les asignara un rango de nmeros creado previamente, el grupo de condiciones correspondiente, los periodos de actualizacin y las contabilizaciones se definirn como registros a cuentas de mayor.Adems se copiara el esquema de definicin automtica de referencia de imputacin a partir de las siguientes caractersticas:

1. Clase de producto

2. Moneda

3. Numero de interlocutor comercial

4. Plazo del prstamo

Especificada la combinacin de estas caractersticas se definir el esquema contable para cada uno de los procesos realizados tanto en los prstamos activos como en los prstamos pasivos.Ajustes modelo de prstamos activos en EEBSe hace necesario realizar un ajuste en las amortizaciones de cartera activa para que funcione de forma correcta con la implementacin de las Normas Internacionales de Informacin Financiera, pues al da de hoy se est generando la siguiente inconsistencia: En la posicin '0000000001' del documento RW falta la entrada de una cuenta para la clase de cuenta 'D'.6 Reportes, Interfaces, Conversiones, Mejoras y Formularios

Reportes

TTULOPRIORIDADCOMPLEJIDAD

Alta/Media/Baja

Reporte de Cartera Vencida1Media

Interfaces


Alta/Media/Baja

Ajuste Interface de contabilizacin P&V1Media

Conversiones


Alta/Media/Baja

Mejoras


Alta/Media/Baja

Desarrollos


Alta/Media/Baja

Creacin e integracin con FI de los campos Segmento, Centro de Costo y Centro de Beneficio en los mdulos CML y TRM.1Media

Desarrollo Costo Amortizado1Alta

Formularios


Alta/Media/Baja

Prioridad:

* Prioridad 1: Crtico para el Go-Live

Significa que el objeto debe estar totalmente operativo antes de la fecha de Go-Live.

* Prioridad 2: Alto impacto para la operacin o Requerido para el primer cierre* Prioridad 3: Medio o Bajo impacto en la Operacin* Prioridad 0: Funcionalidad deseable (Nice to have)

7 Gaps & Issues

Gaps

TTULODESCRIPCINRESPONSABLE

Issues

TTULODESCRIPCINRESPONSABLE

8 Seguridad9 Anexos10 Firmas de aceptacin

Responsable Empresa de Energa de Bogot

FirmaObservaciones

Responsable

Consultora OrganizacionalFirmaObservaciones

El rea de contabilidad debe proporcionar el esquema contable.

Esto no se hace actualmente. Para normas internacionales se configurara el sistema para hacer la valoracin a costos amortizado. Sin embargo, el sistema deber hacer la valoracin bajo los dos mtodos, costo amortizado y valor razonable para que el grupo energa de Bogot, aplique el mtodo de valoracin de acuerdo a las polticas contables y a las condiciones de sus activos y pasivos financieros. Por ejemplo, clasificaciones de obligaciones financieras de largo plazo a corto plazo y viceversa.

Esto se especifica en las pginas 34 y 35.

Y los pagos no son imputados en el modulo??? RTA. Aqu me refiero a los conceptos que se causan, es decir, no hay comisiones, ni gastos, ni ningn otro concepto adicional a capital e intereses. Los pagos si se hacen desde el modulo a travs de la transaccin FNM1 y se mencionan en las pginas 13 y 14 del BBP.

Este es un esquema de contabilidad de caja, esto es asi o se cancela es la cuenta pasiva de intereses contra el banco???? RTA. Corregido esquema contable.

Ver comentario 3. RTA. Corregido esquema contable.

Idem al 3. RTA. Corregido esquema contable.

Y las cuentas??? Estas cuentas deben ser definidas por EEB. Estas cuentas seran validadas con Miguel Terreros.

Y las cuentas??? Estas cuentas deben ser definidas por EEB. Estas cuentas seran validadas con Miguel Terreros.

Esto esta por definir. RTA. Ok.

Pero la interfaz debe registrar los 3 ledger. SI hay una valoracion diferente se subira la interfaz adicional para el ledger de iFRS. RTA. Si, tiene razn, la interfaz debe registrar la informacin en los 3 ledgers.

Pero esto no quiere decir que a future no se hagan por lo cual el modulo debera tener en cuenta la valorazion de valor razonable


Con quien definieron esta parte, no me fue consultada la conclusin. RTA. Este tema se hablo con tesorera, reunin en la que se hablo de que no se tienen este tipo de inversiones por la poltica que tiene actualmente EEB de tener inversiones hasta el vencimiento. Sin embargo, el sistema deber hacer la valoracin bajo los dos mtodos, costo amortizado y valor razonable, para que el Grupo de Energa de Bogot, aplique el mtodo de valoracin de acuerdo a las polticas contables y a las condiciones de sus activos y pasivos financieros.


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Porque???? RTA. Aclaro en el BBP que esto se har para la adopcin por primera vez.

Tener en cuenta que se genera mas de n leasing financiero

Martin, favor definer este esquema de acuerdo a los PUC definidos.

BBPCML TRM-001 Implementacin NIIF30-oct-1347 / 47

bbp cml trm 001 implementacion niif v2

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