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CONCEPTION D'OUTILS D'AIDE A LA DÉCISION SOUS MS EXCEL : OUTIL D'ANALYSE DE GESTION ET DE CONTRÔLE BUDGÉTAIRE.

FORMATEUR:FIKO KOUAME TANGUY RICHMOND EBYConsultant Conseil-Formation en Gestion et Analyse de Performances

FIKO KOUAMÉ TANGUY RICHMOND EBY Consultant Conseil – Formation en Gestion et Analyse de Performances, tel : + 225 08 64 97 90 Courriel : t_fiko@yahoo.fr - https://www.facebook.com/fikorichmond - http://www.linkedin.com/in/fikorichmond/

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MODULE I : Généralités sur la fonction budgétaire

MODULE II : Tableau de bord et reporting : choix des indicateurs: KPI Vs indicateurs à court terme

MODULE III : Généralités sur MICROSOFT EXCEL appliqué à la gestion

MODULE IV : Conception de l’outil de gestion budgétaire

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MODULE I : GÉNÉRALITÉS SUR LA FONCTION BUDGÉTAIRE

1- Définition du budget2- Le processus budgétaire3- Construire son budget4- Le contrôle budgétaire

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1- DÉFINITION DU BUDGET

o Outil de pilotageo Outil de prévisiono Outil de réduction des coûtso Expression de la stratégie et du plan opérationnel

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2- LE PROCESSUS BUDGÉTAIRE

a- Les différents modes de travail sur le budgeto Le budget imposéo Le budget négocié (MPPO)

b- Lancement du processus budgétairec- Élaboration des budgets fonctionnelsd- Consolidation et arbitrage

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3- CONSTRUIRE SON BUDGETa- Centre de responsabilitéo Centre de coûto Centre de profit

b Les différentes déclinaisons du budgeto Analyse fonctionnelle (budget par fonction ou

département de l'entreprise)o Analyse opérationnelle (budget par opération

achat, vente, investissements, etc...)o Analyse comptable (bilan et compte

d'exploitation prévisionnels)

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4- LE CONTRÔLE BUDGÉTAIRE

o Collecte des données de réalisationso Définition et analyse des écartso Diffusion des données (Tableaux de bord et

reporting)

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MODULE II : TABLEAU DE BORD ET REPORTING (CHOIX DES INDICATEURS

- KPI VS INDICATEURS À COURT TERME)

1- Définition du tableau de bord2- Choix des indicateurs3- Outils de mise en place

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1- DÉFINITION DU TABLEAU DE BORD

o Réalisé pour le manager ou responsable opérationnel, c’est un outil qui répond aux besoins d’un pilotage rapide, permanent sur un ensemble de variables tant financières, quantitatives que qualitatives.o Caractéristiqueso Rôles

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2- CHOIX DES INDICATEURSa- Indicateurs clés de performances (KPI)b- Leviers de performance à court termec- Comparaisono Trop lents ou agrégés, les KPI n’expriment qu’un constat après coup;o étant agrégés, la collecte des informations est lourde et couteuse en terme de délais;o trop limités, ils ne permettent pas d’apprécier la performance dans tous ses aspects.

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3- OUTILS DE MISE EN PLACE

o Générateur de rapports et de tableaux de bord d’ERP (OpenERP, SAP Business Suite)o Pentaho Solutionso Microsoft Excel

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MODULE III : GÉNÉRALITÉS SUR MICROSOFT EXCEL APPLIQUÉ À

LA GESTION

1- La modélisation financière2- L’informatique décisionnel (Business Intelligence)3- Les fonctionnalités de MS EXCEL

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1- LA MODÉLISATION FINANCIÈRE

a- Modèle financier: définition et caractéristiqueso Définitiono Variables indépendantes (inputs)o Variables dépendantes (outputs)

b- Les meilleurs pratiques de modélisation financière

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a- Fonctions essentielles de l'informatique décisionnelleo Fonction de Collecteo Fonction d'Intégration (traitement et stockage)o Fonction de Diffusion (distribution)

2- L’INFORMATIQUE DÉCISIONNEL (BUSINESS INTELLIGENCE)

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b- Le modèle multidimensionnel (voir illustration)

2- L’INFORMATIQUE DÉCISIONNEL (BUSINESS INTELLIGENCE)

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a- Présentation de MICROSOFT EXCELo Le classeuro La feuille et les ongletso Les celluleso Les plageso Les menus

3- LES FONCTIONNALITÉS DE MS EXCEL

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b- Se déplacer a travers le classeuro Copie de fonctions incrémentéeso Sélection multipleso Copie déplacement de feuilleso Sélection de feuilles (simple et multiple)

3- LES FONCTIONNALITÉS DE MS EXCEL

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c- Référencement Dans Excelo Références Absolues Et Relativeso Références Nommées - Noms de Champso Champs nommées dynamiques

d- Plage de données et listes de donnéeso Plages de donnéeso Listes de données (tableau EXCEL) et caractéristiques

3- LES FONCTIONNALITÉS DE MS EXCEL

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e- Fonctions EXCELo Les caractéristiques de formules et des fonctionso Les types de fonctionso Les arguments de fonctionso Les fonctions de date et heureo Fonctions logiqueso Fonctions de recherche et référenceso Combinaisons de fonctions (INDEX ET EQUIV; SOMME

ET DECALER)

3- LES FONCTIONNALITÉS DE MS EXCEL

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f- Onglet donnéeso Le filtre de donnéeso L’utilisation des listes: cas du référencement dynamiqueo L’option « grouper - dissocier » données

g. Formes EXCELo L’insertion des formes EXCELo La mise en forme des formes EXCELo L'affichage du résultat des fonctions dans les formes

3- LES FONCTIONNALITÉS DE MS EXCEL

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h. Formatage EXCELo Le formatage de celluleo Le formatage de nombreo La mise en forme conditionnelle

i. Onglet développeur: les contrôles de formulaireo L'affichage de l’onglet développeuro Case a cochero Barre de défilement

3- LES FONCTIONNALITÉS DE MS EXCEL

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j. Les graphiqueso L'insertion de graphiqueso LES GRAPHIQUES PRÉVISIONS vs RÉALISATIONSo L’outil appareil photo d’EXCEL

3- LES FONCTIONNALITÉS DE MS EXCEL

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MODULE IV : CONSTRUCTION DE L’OUTIL D'ANALYSE DE GESTION ET DE CONTRÔLE BUDGÉTAIRE

1- Présentation fonctionnelle de l’outil de gestion budgétaire V 1

2- Présentation conceptuelle de l’outil de gestion budgétaire V 13- Construction de l’outil de gestion

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o Feuille « PREVISIONS »o Feuille « JOURNAL »o Feuille « RAPPORT »o Feuille « REPORTING »

1- PRÉSENTATION FONCTIONNELLE DE L’OUTIL DE GESTION BUDGÉTAIRE V 1

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o Les principes de conceptiono Les feuilles de collecte de donnéeso Les feuilles de traitement des donnéeso Les feuilles de diffusion des données

2- PRÉSENTATION CONCEPTUELLE DE L’OUTIL DE GESTION BUDGÉTAIRE V 1

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2- PRÉSENTATION CONCEPTUELLE DE L’OUTIL DE GESTION BUDGÉTAIRE V 1

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o Etape 1o Etape 2o Etape 3o Etape 4o Etape 5

3- CONSTRUCTION DE L’OUTIL DE GESTION

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