estados financieros 2018 · 2019-04-10 · colombianos y la moneda extranjera en la fecha de la...

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ESTADOS

FINANCIEROS

2018

ASOCIACION LATINOAMERICANA DE OPERADORES DE TERMINALES

MARITIMO PETROLEROS Y MONOBOYAS - SLOM

| CARTAGENA DE INDIAS - COLOMBIA

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I. ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................................................... 3

Estado de situación financiera ........................................................................... 4

Estado de resultado integral .............................................................................. 5

Estado de cambios en el patrimonio .................................................................. 6

Estado de flujo de efectivo ................................................................................ 7

II. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................................... 8

1. Notas de carácter general .......................................................................... 9

1.1 Domicilio social y del desarrollo de las actividades, forma legal y país de

constitución. .............................................................................................. 9

1.2 Naturaleza de las operaciones y de las principales actividades. .................. 9

2. Notas específicas que apoyan las partidas presentadas en los estados

financieros ............................................................................................... 20

2.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo .......................................................... 20

2.2 Cuentas por cobrar .................................................................................. 21

2.3 Propiedades, Planta y Equipo ................................................................... 22

2.4 Transacciones con Partes Relacionadas .................................................... 23

2.5 Proveedores y cuentas por pagar comerciales.......................................... 23

2.6 Cuentas por pagar (acreedores) ............................................................... 23

2.7 Pasivos por impuestos corrientes ............................................................. 23

2.8 Impuesto sobre la renta (a las ganancias) ................................................. 24

2.9 Beneficios a empleados ........................................................................... 24

2.10 Beneficios empleados a corto plazo: nómina, prestac. Sociales ................ 25

2.11 Otros Pasivos ........................................................................................... 25

2.12 Ingresos y gastos: ..................................................................................... 25

2.12.1 Análisis de Ingresos: ......................................................................... 25

2.12.2 Análisis de gastos: ............................................................................ 26

III. CERTIFICACION Y DICTAMEN ................................................................................................ 28

Certificación de los estados financieros ........................................................... 29

Dictamen de los estados financieros ................................................................ 30

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I. ESTADOS FINANCIEROS

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Estado de situación financiera

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Estado de resultado integral

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Estado de cambios en el patrimonio

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Estado de flujo de efectivo

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II. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1. Notas de carácter general

1.1 Domicilio social y del desarrollo de las activ idades, forma legal y país de constitución.

a. Domicilio Social: El domicilio social de la entidad es calle 33 No. 8 10 edificio Araujo, oficina 604, avenida Venezuela, Barrio Centro, en la ciudad de Cartagena (Colombia).

b. Lugar del desarrollo de sus actividades: La entidad desarrolla sus actividades en su lugar de residencia, Cartagena – Colombia, pero podrá ejercer su objeto social a nivel nacional e internacional.

c. Forma legal: La ASOCIACION LATINOAMERICANA DE OPERADORES DE

TERMINALES MARITIMO PETROLEROS Y MONOBOYAS – SLOM es una entidad sin ánimo de lucro (ESAL) de derecho privado, constituida acta del 26 de junio de 2010 e inscrita en la Cámara de Comercio de Cartagena bajo el No. 25.258 del Libro I, del Registro de Entidades sin Ánimo de Lucro, cuyas modificaciones constan en el Certificado de Existencia y Representación Legal.

d. País de constitución: Colombia.

1.2 Naturaleza de las operaciones y de las princip ales actividades.

a. Naturaleza de las operaciones: Las cifras y demás datos presentados en los estados financieros se refieren principalmente al desarrollo de jornadas de interés común de los asociados siguiendo los lineamientos de su misión corporativa.

b. Principales actividades: De acuerdo con los estatutos su objeto social corresponde principalmente a:

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Actividades dirigidas a personas con un interés común como es el de la operación de terminales de monoboyas, en forma efectiva velando por la seguridad de las personas, el ambiente, y las instalaciones. Como fines específicos se deben desarrollar los siguientes: 1. Impulsar la integración de esfuerzos y desarrollo de la cooperación, a fin de contribuir a crear una cultura de la operación de terminales marítimos petroleros y monoboyas segura y eficiente. 2. Realizar un encuentro anual, bajo el auspicio de operadores, organismos relacionados, fabricantes y proveedores de servicios de la industria marítima petrolera. 3. Promover la integración de fabricantes y proveedores de bienes y servicios relacionados con la operación, seguridad, protección y diseño de los terminales marítimo petroleros y monoboyas, como Asociados de SLOM. 4. Mantener una página web, con acceso a información técnica, divulgación de normativa internacional, actualizaciones y foros de consulta técnica. 5. Desarrollar y mantener una estructura organizacional, que garantice la continuidad y permanencia de SLOM y sus actividades. 6. Promover la capacitación de los operadores y estandarización de las operaciones, con base en la difusión de las mejores prácticas. 7. Promover las relaciones y actividades mutuas con otras organizaciones que persiguen objetivos comunes.

c. Término de duración legal: La duración legal se extiende hasta el 26 de junio de 2109, según consta en el certificado de existencia y representación legal expedido por la Cámara de Comercio de la ciudad de la sede social.

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d. Hipótesis de Entidad en Marcha: La entidad opera bajo la hipótesis de empresa en marcha. No existen indicios que permitan concluir que la entidad no estará en marcha en el periodo siguiente.

e. Declaración de cumplimiento de las NIIF como bas e de preparación de los Estados Financieros : Estos estados financieros se han elaborado cumpliendo con las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), aprobadas en Colombia mediante el marco normativo establecido en el Decreto 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015 y por los Decretos 2101, 2131 de 2016, que deben auditarse bajo especificaciones del Decreto 302 de 2015 y 2132 de 2016.

f. Políticas contables significativas aplicadas:

1. Efectivo y equivalentes al efectivo: Esta política será de aplicación para las transacciones clasificadas como efectivo y equivalentes del efectivo; originadas en el desarrollo del objeto social o cualquier otra actividad que se realice. Para clasificar una transacción como efectivo y equivalentes de efectivo, se deben tener en cuenta los siguientes conceptos:

(a) Efectivo: Corresponde a los recursos mantenidos en caja, bancos o depósitos a la vista; representados en COP Pesos Colombianos o moneda extranjera.

(b) Equivalentes de Efectivo: Son las inversiones que se mantienen en el corto plazo, es decir un año; que se caracterizan por ser de gran liquidez o fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de valor es insignificante y su plazo de vencimiento no supera los (3) tres meses, de acuerdo a la Sección 7, párrafo 7.2 de la NIIF para pymes.

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CRITERIOS DE APLICACIÓN Con el fin de que la información contable cumpla con las características cualitativas de la información financiera y en especial que sea una representación fiel de los hechos económicos; los saldos contables del rubro de caja deben coincidir con el valor en monedas y billetes contenidos en las cajas, según corresponda. Así mismo deberán coincidir los saldos contables del rubro de bancos con los valores que aparecen en los extractos al corte mensual, emitidos por entidades bancarias y entidades similares que administren recursos en cuentas corrientes, de ahorros, de crédito, en fiducias de administración y pagos, depósitos, fondos de inversión y demás recursos que cumplan la definición de efectivo y equivalentes de efectivo. Para lo cual se realizara el proceso de Conciliación y se realizaran los ajustes a que haya lugar. RECONOCIMIENTO Se define como reconocimiento, el proceso de incorporación en la información financiera, de una partida que cumple con el concepto de efectivo o equivalente de efectivo detallado en el alcance de esta política y que satisface los siguientes criterios:

(a) es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga; y

(b) la partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. Con base en esto; se reconocerá como efectivo en caja el valor mantenido, representado en COP Pesos Colombianos o moneda extranjera; cuando se presten servicios o se reciban recursos provenientes de las actividades propias del objeto social; así como de las donaciones de terceros u otros ingresos.

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En el caso de efectivo en caja representado en moneda extranjera; se registrará aplicando la tasa de cambio entre COP Pesos Colombianos y la moneda extranjera en la fecha de la transacción de acuerdo a lo establecido en el párrafo 7.11 de la sección 7 – Estado de flujos de efectivo y el párrafo 30.7 de la sección 30 – Conversión de la Moneda Extranjera; de la NIIF para PYMES. Cuando se reciba pagos representados en medios diferentes al efectivo o sus equivalentes, tales como cheques u otros, se reconocerán en una cuenta del activo asignada especialmente para el control de estos medios de pago hasta que se reciba el efectivo o equivalente de efectivo que corresponda. Se reconocerá como saldo en bancos el efectivo mantenido en instituciones financieras debidamente autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Se reconocerá como equivalentes al efectivo las inversiones a corto plazo de gran liquidez y cuyo plazo de vencimiento no supere los (3) tres meses siempre y; que son fácilmente convertibles en efectivo, y están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, por ejemplo los valores depositados en entidades fiduciarias o intermediarios de valores que administran recursos destinados al pago de proveedores, de acuerdo a la Sección 7, párrafo 7.2 de la NIIF para pymes. MEDICIÓN El efectivo en caja se medirá por el valor certificado en los arqueos de monedas y billetes. Para lo cual se realizará un ARQUEO OFICIAL a fin de mes en las diferentes cajas de la entidad y se registrará el mismo en un acta.

2. Instrumentos Financieros: Esta política contable establece una guía para el reconocimiento, medición, baja en cuentas e información a revelar de los instrumentos financieros básicos (activos y pasivos financieros) y otros instrumentos financieros y transacciones más complejas.

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Se consideran instrumentos financieros básicos (sin limitarse a estos):

� Cuentas por cobrar a clientes � Cuentas, pagarés y préstamos por cobrar y por pagar � Certificados de Depósito a Término � Inversiones con participación inferior al 10% en su patrimonio � Entre otros

Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra.

Se requiere un modelo de costo amortizado para todos los instrumentos financieros básicos excepto para las inversiones en acciones preferentes no convertibles, y en acciones ordinarias o preferentes sin opción de venta que cotizan en bolsa o cuyo valor razonable se puede medir de otra forma con fiabilidad, sin esfuerzo o costo desproporcionado.

ALCANCE Los instrumentos financieros básicos que quedan dentro del alcance de la Sección 11 son los que cumplen las condiciones del párrafo 11.8. Son ejemplos de instrumentos financieros que normalmente cumplen dichas condiciones:

(a) Efectivo. (b) Depósitos a la vista y depósitos a plazo fijo cuando SLOM es el depositante, por ejemplo, cuentas bancarias. (c) Obligaciones negociables y facturas comerciales mantenidas. (d) Cuentas, pagarés y préstamos por cobrar y por pagar. (e) Bonos e instrumentos de deuda similares. (f) Compromisos de recibir un préstamo si el compromiso no se puede liquidar por el importe neto en efectivo.

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Son ejemplos de instrumentos financieros que no satisfacen normalmente las condiciones del párrafo 11.8 y, por lo tanto, quedan dentro del alcance de la Sección 12: (a) Títulos respaldados por activos, tales como obligaciones hipotecarias garantizadas, acuerdos de recompra y paquetes titularizados de cuentas por cobrar. (b) Opciones, derechos, certificados para la compra de acciones (warrants), contratos de futuros, contratos a término y permutas financieras de tasas de interés que pueden liquidarse en efectivo o mediante el intercambio de otro instrumento financiero. (c) Instrumentos financieros que cumplen las condiciones y se designan como instrumentos de cobertura de acuerdo con los requerimientos de la Sección 12. (d) Compromisos de conceder un préstamo a otra entidad. (e) Compromisos de recibir un préstamo si el compromiso se puede liquidar por el importe neto en efectivo.

RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN INICIAL Al reconocer inicialmente un activo financiero o un pasivo financiero, se medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción) excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación para la Entidad (para un pasivo financiero) o la contraparte (para un activo financiero) del acuerdo.

Un acuerdo constituye una transacción de financiación, si el pago se aplaza más allá de los términos comerciales normales, por ejemplo, proporcionando créditos sin interés a un comprador por la venta de bienes, o se financia a una tasa de interés que no es una tasa de mercado, por ejemplo, un préstamo sin interés o a una tasa de interés por debajo del mercado realizado a un empleado. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, se medirá el activo financiero o pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar determinado en el reconocimiento inicial.

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MEDICIÓN POSTERIOR

1. MEDICIÓN POSTERIOR DE LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA Al final de cada periodo sobre el que se informa, se medirá los instrumentos de deuda (como una cuenta, pagaré o préstamo por cobrar o pagar) sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición, utilizando el siguiente método:

COSTO AMORTIZADO UTILIZANDO EL MÉTODO DEL INTERÉS EFECTIVO El costo amortizado de un activo financiero o un pasivo financiero en cada fecha de presentación es el neto de los siguientes valores:

(a) el valor al que se mide en el reconocimiento inicial el activo financiero o el pasivo financiero, (b) menos los reembolsos de capital, (c) más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés efectivo, de cualquier diferencia existente entre el valor en el reconocimiento inicial y el valor al vencimiento; (d) menos, en el caso de un activo financiero, cualquier reducción (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta correctora) por deterioro del valor o incobrabilidad.

Los activos financieros y los pasivos financieros que no tengan establecida una tasa de interés, que no estén relacionados con un acuerdo que constituye una transacción de financiación y que se clasifiquen como activos corrientes o pasivos corrientes se medirán inicialmente a un importe no descontado de acuerdo con el párrafo 11.13. Por consiguiente, el apartado (c) no se aplica a estos.

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3. Cuentas comerciales por cobrar:

RECONOCIMIENTO Se reconocerá cuentas comerciales por cobrar cuando se haya entregado la mercancía o servicios a crédito, cuando se hagan préstamos a terceros, pagos anticipados o gastos anticipados y, en general, cuando se presenten derechos de cobro a favor de la Entidad. MEDICIÓN INICIAL Se medirá las cuentas comerciales por cobrar inicialmente al: 1) Precio de la transacción incluyendo los costos de transacción contenidos en factura de venta o cuenta de cobro, o. 2) Al valor razonable (Sección 11, p.11. 13). Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, es decir en condiciones más favorables que las que ofrece el mercado, se medirá la cuenta comercial por cobrar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado que puede ser la tasa de interés bancario corriente certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia. MEDICIÓN POSTERIOR Cuando se realice una transacción financiera, es decir, cuando se financie al cliente más allá de los términos normales del crédito, se descontará el valor de la cuenta por cobrar utilizando una tasa de interés bancario corriente certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia.

4. Propiedad, Planta y Equipo:

Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que: a. Se mantienen para su uso, para arrendarlos a terceros o con

propósitos administrativos, y b. Se esperan usar durante más de un periodo.

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RECONOCIMIENTO Se aplicará los criterios de reconocimiento para determinar si reconoce o no una partida de Propiedad, Planta y Equipo, por lo que se reconocerá el costo de un elemento de PPyE, como un activo si, y solo si: a. Es probable que se obtengan los beneficios económicos futuros

asociados con el elemento. b. El costo del elemento pueda medirse con fiabilidad. Partidas tales como las piezas de repuesto se reconocerán de acuerdo con esta sección cuando cumplan con la definición de PPyE. En otro caso, estos elementos se clasificaran como inventarios. Los terrenos son activos separables y se contabilizará por separado, incluso si se hubiesen adquirido de forma conjunta. Se medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial. ELEMENTOS DEL COSTO DE PPyE a. El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de

intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables.

b. Se deducen los descuentos comerciales, las rebajas y los descuentos por pronto pago.

c. Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Gerencia. Estos costos pueden incluir: i. Los costos de preparación del emplazamiento, ii. Los costos de entrega y manipulación inicial, iii. Los costos de instalación y montaje y iv. Los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente.

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d. La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta.

g. Causas de incertidumbre en las estimaciones:

No se tiene evidencia de riesgos importantes que puedan ocasionar ajustes significativos en el valor en libros de los activos o pasivos en los periodos contables siguientes.

h. Hechos ocurridos después del cierre contable del periodo anterior:

1. Órgano que aprueba los estados financieros : Los estados financieros son aprobados por la Asamblea General de Asociados.

2. Imposibilidad de los asociados para cambiar las cifras en los

estados financieros : Una vez autorizados los estados financieros la Asamblea no tiene el poder de hacer u ordenar cambios en las cifras ni demás datos que los conforman.

3. Hechos posteriores al cierre que no requieren aj ustes :

No existen hechos importantes que hayan sucedido después del cierre del periodo contable (del 31 de diciembre).

4. Políticas Contables, Cambios en estimaciones y e rrores :

a) Cambios voluntarios en Políticas Contables : No se realizó ningún cambio voluntario de políticas contables durante el periodo.

5. Cambios en estimaciones contables :

No se presentaron cambios en estimaciones durante el periodo, tales como variaciones en las vidas útiles, valores residuales, en las metodologías para calcular provisiones por litigios en contra ni

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en otras bases de estimación que deban aplicarse prospectivamente.

6. Corrección de errores de periodos anteriores : No se detectaron errores importantes de periodos anteriores.

2. Notas específicas que apoyan las partidas presen tadas en los estados financieros

2.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

i. Componentes del Efectivo y sus Equivalentes:

Saldo año actua lSaldo año actua lSaldo año actua lSaldo año actua l Sa ldo año anteriorSa ldo año anteriorSa ldo año anteriorSa ldo año anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo 269.436.835 269.436.835 269.436.835 269.436.835 264.499.137 264.499.137 264.499.137 264.499.137 4 .937.699 4 .937.699 4 .937.699 4 .937.699 1,87%1,87%1,87%1,87%

Efectivo en caja 3.045.281 500.000 2.545.281

Saldo en bancos 266.391.554 263.999.137 2.392.418

Tota l de efectivo y equ ivalentes al e fectivoTota l de efectivo y equ ivalentes al e fectivoTota l de efectivo y equ ivalentes al e fectivoTota l de efectivo y equ ivalentes al e fectivo269.436.835 269.436.835 269.436.835 269.436.835 264.499.137 264.499.137 264.499.137 264.499.137 4 .937.699 4 .937.699 4 .937.699 4 .937.699 1,87%1,87%1,87%1,87%

Detalle de Efectivo

Saldo año actualSaldo año actualSaldo año actualSaldo año actual Saldo año anteriorSaldo año anteriorSaldo año anteriorSaldo año anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Efectivo en ca jaEfectivo en ca jaEfectivo en ca jaEfectivo en ca ja 3.045.281 3.045.281 3.045.281 3.045.281 500.000 500.000 500.000 500.000 2.545.281 2.545.281 2.545.281 2.545.281 509,06%509,06%509,06%509,06%

Caja general 3.045.281 500.000 2.545.281

Saldo en bancosSaldo en bancosSaldo en bancosSaldo en bancos 266.391.554 266.391.554 266.391.554 266.391.554 263.999.137 263.999.137 263.999.137 263.999.137 2.392.418 2.392.418 2.392.418 2.392.418 0,91%0,91%0,91%0,91%

Cuentas corrientes nacionales 824.222 5.173.346 -4.349.124

Cuentas de ahorro 265.567.333 258.825.791 6.741.542

Tota l de efectivoTota l de efectivoTota l de efectivoTota l de efectivo 269.436.835 269.436.835 269.436.835 269.436.835 264.499.137 264.499.137 264.499.137 264.499.137 4.937.699 4.937.699 4.937.699 4.937.699 1,87%1,87%1,87%1,87%

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ii. Criterios adoptados para determinar la composición de la partida efectivo y equivalentes al efectivo: • Efectivo: Corresponde a los recursos mantenidos en caja,

bancos o depósitos a la vista; representados en COP Pesos Colombianos o moneda extranjera.

• Equivalentes de Efectivo: Son las inversiones que se mantiene en el corto plazo, es decir un año; que se caracterizan por ser de gran liquidez o fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de valor es insignificante y su plazo de vencimiento no supera los (3) tres meses, de acuerdo a la Sección 7, párrafo 7.2 de la NIIF para pymes.

iii. Efectivo y equivalentes restringidos:

No existen restricciones de uso de los fondos presentados en efectivo y equivalentes en efectivo.

2.2 Cuentas por cobrar

i. Detalle de las cuentas por cobrar:

Corresponde al valor de las deudas a cargo de terceros ya sea por prestación de servicios y otras no comerciales.

Saldo año actualSaldo año actualSaldo año actualSaldo año actualSaldo año Saldo año Saldo año Saldo año

anterioranterioranterioranteriorVariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Cuentas por Cobrar por Cuentas por Cobrar por Cuentas por Cobrar por Cuentas por Cobrar por

bienes y serviciosbienes y serviciosbienes y serviciosbienes y servicios3.113.474 3 .113.474 3 .113.474 3 .113.474 3.310.491 3.310.491 3.310.491 3.310.491 -197.017 -197.017 -197.017 -197.017 -5,95%-5,95%-5,95%-5,95%

Prestación de Servicios 3.113.474 3.310.491 -197.017 -5,95%

Otras cuentas por cobrar Otras cuentas por cobrar Otras cuentas por cobrar Otras cuentas por cobrar

corrientes:corrientes:corrientes:corrientes:35.854.081 35.854.081 35.854.081 35.854.081 22.693.913 22.693.913 22.693.913 22.693.913 13.160.168 13.160.168 13.160.168 13.160.168 57,99%57,99%57,99%57,99%

Anticipo y avances 23.098.040 21.172.351 1.925.689 9,10%

Anticipo impuestos 12.756.041 1.521.562 11.234.479 738,35%

Total cuentas por cobrarTotal cuentas por cobrarTotal cuentas por cobrarTotal cuentas por cobrar 38.967.555 38.967.555 38.967.555 38.967.555 26.004.404 26.004.404 26.004.404 26.004.404 12.963.151 12.963.151 12.963.151 12.963.151 49,85%49,85%49,85%49,85%

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La entidad reconoce inicialmente las cuentas por cobrar a su valor de costo y su reconocimiento posterior se medirá al costo amortizado.

2.3 Propiedades, Planta y Equipo

i. Conciliación entre los valores en libros al prin cipio y al final del periodo, por cada clase de estos activos fijos: :

ii. Bases de Medición de Propiedades, Planta y Equi po: Las bases de medición para determinar el valor en libros de estos activos es el costo.

iii. Métodos de depreciación utilizados: Todas las Propiedades, Planta y Equipo se deprecian usando el método de la línea recta.

iv. Vidas útiles: Los elementos de Propiedades, Planta y Equipo se deprecian utilizando las siguientes vidas útiles:

3.478.107 3.478.107 3.478.107 3.478.107 2 .360.129 2 .360.129 2 .360.129 2 .360.129 5 .838.236 5 .838.236 5 .838.236 5 .838.236

1.064.400 646.296 1.710.696

-1.064.400 -646.296 -1.710.696

2.413.707 2.413.707 2.413.707 2.413.707 1 .713.833 1 .713.833 1 .713.833 1 .713.833 4 .127.540 4 .127.540 4 .127.540 4 .127.540

Total increm ento (d ism inución) en Total increm ento (d ism inución) en Total increm ento (d ism inución) en Total increm ento (d ism inución) en

prop iedades, p lanta y equipoprop iedades, p lanta y equipoprop iedades, p lanta y equipoprop iedades, p lanta y equipo

Propiedades, p lan ta y equ ipo al fina l de l periodoPropiedades, p lan ta y equ ipo al fina l de l periodoPropiedades, p lan ta y equ ipo al fina l de l periodoPropiedades, p lan ta y equ ipo al fina l de l periodo

Depreciación, propiedades, planta y equipo

Propiedades, planta y equipo al comienzo del periodo

Cambios en propiedades, planta y equipo [sinopsis]

Enseres y Enseres y Enseres y Enseres y

accesorios accesorios accesorios accesorios

[m iem bro][m iem bro][m iem bro][m iem bro]

Equipos Equipos Equipos Equipos

in form áticos in form áticos in form áticos in form áticos

[m iem bro][m iem bro][m iem bro][m iem bro]

ActivoActivoActivoActivo Vida úti l estim ada en añosVida úti l estim ada en añosVida úti l estim ada en añosVida úti l estim ada en años

Muebles y enseres 10 años

Equipo de cómputo 5 años

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2.4 Transacciones con Partes Relacionadas

No se registra transacciones con partes relacionadas.

2.5 Proveedores y cuentas por pagar comerciales

2.6 Cuentas por pagar (acreedores)

La Entidad reconocerá las cuentas por pagar cuando exista una obligación, su importe puede ser medido con fiabilidad y es probable que se le requiera a transferencia de recursos económicos para su liquidación al vencimiento.

2.7 Pasivos por impuestos corrientes

ConceptoConceptoConceptoConcepto Saldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo Año Sa ldo Año Sa ldo Año Sa ldo Año

anterio ranterio ranterio ranterio rVariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Tota l ProveedoresTota l ProveedoresTota l ProveedoresTota l Proveedores 767.641 767.641 767.641 767.641 494.632 494.632 494.632 494.632 273.009 273.009 273.009 273.009 55,19%55,19%55,19%55,19%

Proveedores 767.641 494.632 273.009 55,19%

ConceptoConceptoConceptoConcepto Saldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo a l cie rreSaldo Año Saldo Año Saldo Año Saldo Año


Cuentas por Pagar (Acreedores)Cuentas por Pagar (Acreedores)Cuentas por Pagar (Acreedores)Cuentas por Pagar (Acreedores) 2.792.802 2.792.802 2.792.802 2.792.802 2 .338.932 2 .338.932 2 .338.932 2 .338.932 -453.870 -453.870 -453.870 -453.870 -119,41%-119,41%-119,41%-119,41%

Retenciones por pagar 1.317.879 1.551.632 233.753 -84,94%

Acreedores varios 1.474.923 787.300 -687.623 -187,34%

ConceptoConceptoConceptoConcepto Saldo a l cierreSaldo a l cierreSaldo a l cierreSaldo a l cierreSaldo Año Saldo Año Saldo Año Saldo Año


Tota l Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagarTota l Im puestos por pagar 479.000 479.000 479.000 479.000 78.074.000 78.074.000 78.074.000 78.074.000 -77.595.000 -77.595.000 -77.595.000 -77.595.000 -199,39%-199,39%-199,39%-199,39%

De renta y complementarios 479.000 2.895.000 -2.416.000 -83,45%

Impuestos a las ventas 0 75.179.000 -75.179.000 -100,00%

de 31

2.8 Impuesto sobre la renta (a las ganancias)

2.9 Beneficios a empleados

La Entidad define los beneficios a los empleados como todos los tipos de retribuciones proporcionadas a los trabajadores a cambio de los servicios prestados. Los beneficios a los empleados están constituidos por beneficios a corto plazo. Los beneficios a corto plazo identificados por la Entidad al cierre de ejercicio, corresponden a sueldos, salarios y aportes a la seguridad social, vacaciones y bonificaciones no constitutivas de salario. La Entidad reconoce el gasto en el estado de resultados por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un monto calculado según las disposiciones laborales vigentes. Este beneficio es registrado a su valor nominal, generándose el pasivo correspondiente por beneficios al personal presentados en el estado de situación financiera.

Los beneficios de los empleados son reconocidos como un pasivo cuando el empleado ha prestado los servicios a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro; y un gasto, cuando la Entidad ha consumido el beneficio económico procedente del servicio prestado por el

ConceptoConceptoConceptoConcepto ValorValorValorValor

Gastos por impuesto en el periodo 479.000

Tota l de Gastos por Im puestos en e l Estado de Resul tadosTota l de Gastos por Im puestos en e l Estado de Resul tadosTota l de Gastos por Im puestos en e l Estado de Resul tadosTota l de Gastos por Im puestos en e l Estado de Resul tados 479.000 479.000 479.000 479.000

ConceptoConceptoConceptoConcepto Saldo al cie rreSaldo al cie rreSaldo al cie rreSaldo al cie rreSaldo Año Sa ldo Año Sa ldo Año Sa ldo Año


Total Im puestos por pagarTotal Im puestos por pagarTotal Im puestos por pagarTotal Im puestos por pagar 6.237.736 6.237.736 6.237.736 6.237.736 6.187.117 6.187.117 6.187.117 6.187.117 50.619 50.619 50.619 50.619 0 ,82%0,82%0,82%0,82%

Cesantias consolidadas 4.788.211 4.783.140 5.071 0,11%

Intereses sobre cesantias 574.585 573.977 608 0,11%

Vacaciones consolidadas 874.940 830.000 44.940 5,41%

de 31

empleado a cambio de las retribuciones en cuestión, por el costo que normalmente es el valor nominal. Los beneficios a corto plazo se reconocen en el ejercicio en que el trabajador prestó sus servicios, su importe es el correspondiente al total (sin descontar) a pagar por los servicios recibidos. Asimismo, las obligaciones por remuneraciones y aportaciones a la seguridad social se reconocen en los resultados del período por el método del devengo, al costo que normalmente es su valor nominal. En el caso de sueldos y salarios adicionalmente el importe total de los beneficios que se devengarán y liquidarán será descontado de cualquier importe ya pagado.

2.10 Beneficios empleados a corto plazo: nómina, p restac. Sociales

2.11 Otros Pasivos

2.12 Ingresos y gastos:

2.12.1 Análisis de Ingresos:

ConceptoConceptoConceptoConcepto Sa ldo al cie rreSa ldo al cie rreSa ldo al cie rreSa ldo al cie rreSa ldo Año Sa ldo Año Sa ldo Año Sa ldo Año


Total Otros PasivosTotal Otros PasivosTotal Otros PasivosTotal Otros Pasivos 1.208.716 1.208.716 1.208.716 1.208.716 14 .810.803 14 .810.803 14 .810.803 14 .810.803 -13.602.087 -13.602.087 -13.602.087 -13.602.087 -91 ,84%-91,84%-91,84%-91,84%

Anticipos y avances recibidos 1.208.716 14.810.803 -13.602.087 -91,84%

ConceptoConceptoConceptoConceptoValor de l Va lor de l Va lor de l Va lor de l

periodoperiodoperiodoperiodoPeriodo anterio rPeriodo anterio rPeriodo anterio rPeriodo anterio r VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Ingresos de actividades ord inarias Ingresos de actividades ord inarias Ingresos de actividades ord inarias Ingresos de actividades ord inarias

procedentes de la prestación de procedentes de la prestación de procedentes de la prestación de procedentes de la prestación de

serviciosserviciosserviciosservicios

762.299.860 762.299.860 762.299.860 762.299.860 672.366.118 672.366.118 672.366.118 672.366.118 89.933.742 89.933.742 89.933.742 89.933.742 13,38%13,38%13,38%13,38%

Ingresos JornadasIngresos JornadasIngresos JornadasIngresos Jornadas 762.299.860 672.366.118 89.933.742 13,38%

de 31

Los ingresos se calculan al valor del costo por la contraprestación cobrada o por cobrar, los cuales se reducen por los descuentos o rebajas y otras asignaciones similares estimadas para los clientes.

2.12.2 Análisis de gastos:

Gastos de administración:

ConceptoConceptoConceptoConcepto Valor del periodoValor del periodoValor del periodoValor del periodo Periodo an te riorPeriodo an te riorPeriodo an te riorPeriodo an te rior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Gastos de personalGastos de personalGastos de personalGastos de personal 82.823.884 87.768.135 -4.944 .251 -4.944 .251 -4.944 .251 -4.944 .251 -5,63%-5,63%-5,63%-5,63%

Honorarios Honorarios Honorarios Honorarios 40.276.539 29.281.066 10.995.473 10.995.473 10.995.473 10.995.473 37,55%37,55%37,55%37,55%

Im puestos Im puestos Im puestos Im puestos 12.072.270 4.254.949 7.817.320 7.817.320 7.817.320 7.817.320 183,72%183,72%183,72%183,72%

Arrendam ientos Arrendam ientos Arrendam ientos Arrendam ientos 15.928.904 15.405.336 523 .568 523 .568 523 .568 523 .568 3,40%3,40%3,40%3,40%

Servicios Servicios Servicios Servicios 17.171.680 24.145.457 -6.973 .777 -6.973 .777 -6.973 .777 -6.973 .777 -28,88%-28,88%-28,88%-28,88%

Gastos Lega les Gastos Lega les Gastos Lega les Gastos Lega les 1.601.300 1.756.800 -155.500 -155.500 -155.500 -155.500 -8,85%-8,85%-8,85%-8,85%

M anten im iento y Reparaciones M anten im iento y Reparaciones M anten im iento y Reparaciones M anten im iento y Reparaciones 4.999.244 4.094.711 904 .533 904 .533 904 .533 904 .533 22,09%22,09%22,09%22,09%

Adecuación e Insta lación Adecuación e Insta lación Adecuación e Insta lación Adecuación e Insta lación 0 210.896 -210.896 -210.896 -210.896 -210.896 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Gastos de Via je Gastos de Via je Gastos de Via je Gastos de Via je 70.995.070 86.414.219 -15.419.149 -15.419.149 -15.419.149 -15.419.149 -17,84%-17,84%-17,84%-17,84%

Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones Depreciaciones 1.710.696 2.982.348 -1.271 .652 -1.271 .652 -1.271 .652 -1.271 .652 -42,64%-42,64%-42,64%-42,64%

Diversos Diversos Diversos Diversos 19.668.998 24.155.587 -4.486 .589 -4.486 .589 -4.486 .589 -4.486 .589 -18,57%-18,57%-18,57%-18,57%

Total de gastos de adm inistraciónTotal de gastos de adm inistraciónTotal de gastos de adm inistraciónTotal de gastos de adm inistración 267.248 .585 267.248 .585 267.248 .585 267.248 .585 280.469 .505 280.469 .505 280.469 .505 280.469 .505 -13.220.920 -13.220.920 -13.220.920 -13.220.920 -4,71%-4,71%-4,71%-4,71%

de 31

Gastos financieros

ConceptoConceptoConceptoConcepto Valor de l periodoValor de l periodoValor de l periodoValor de l periodo Periodo anteriorPeriodo anteriorPeriodo anteriorPeriodo anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Gastos bancarios Gastos bancarios Gastos bancarios Gastos bancarios 1.629.208 4.219.071 -2 .589.863 -2 .589.863 -2 .589.863 -2 .589.863 -61,38%-61,38%-61,38%-61,38%

Com isiones Com isiones Com isiones Com isiones 3.341.933 2.995.939 345.993 345.993 345.993 345.993 11,55%11,55%11,55%11,55%

Intereses Intereses Intereses Intereses 9.600 4.900 4.700 4.700 4.700 4.700 95,92%95,92%95,92%95,92%

Diferencia en cam bio D iferencia en cam bio D iferencia en cam bio D iferencia en cam bio 22.944.047 22.313.639 630.408 630.408 630.408 630.408 2,83%2,83%2,83%2,83%

Tota l de gastos financierosTota l de gastos financierosTota l de gastos financierosTota l de gastos financieros 27.924.788 27.924.788 27.924.788 27.924.788 29.533.550 29.533.550 29.533.550 29.533.550 -1 .608.762 -1 .608.762 -1 .608.762 -1 .608.762 -5,45%-5,45%-5,45%-5,45%

Otros gastos

ConceptoConceptoConceptoConcepto Valor de l periodoValor de l periodoValor de l periodoValor de l periodo Periodo anteriorPeriodo anteriorPeriodo anteriorPeriodo anterior VariaciónVariaciónVariaciónVariación %%%%

Pérdida en Venta y Retiro de BienesPérd ida en Venta y Retiro de BienesPérd ida en Venta y Retiro de BienesPérd ida en Venta y Retiro de Bienes 0 0 0 0 71.892 71.892 71.892 71.892 -71.892 -71.892 -71.892 -71.892 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Gastos d iversosGastos d iversosGastos d iversosGastos d iversos 1.423.239 1.423.239 1.423.239 1.423.239 3.771.696 3.771.696 3.771.696 3.771.696 -2 .348.457 -2 .348.457 -2 .348.457 -2 .348.457 -62,27%-62,27%-62,27%-62,27%

OtrosOtrosOtrosOtros 0 0 0 0 300.000 300.000 300.000 300.000 -300.000 -300.000 -300.000 -300.000 -100,00%-100,00%-100,00%-100,00%

Total o tros gastosTotal o tros gastosTotal o tros gastosTotal o tros gastos 1.423.239 1.423.239 1.423.239 1.423.239 4.143.588 4.143.588 4.143.588 4.143.588 -2 .720.349 -2 .720.349 -2 .720.349 -2 .720.349 -65,65%-65,65%-65,65%-65,65%

de 31

III. CERTIFICACION Y DICTAMEN

de 31

Certificación de los estados financieros

Señores Asamblea General de Asociados ASOCIACION LATINOAMERICANA DE OPERADORES DE TERMINALES MARITIMO PETROLEROS Y MONOBOYAS-SLOM Nosotros Ricardo Izquierdo González, como representante legal y Nubia Mosquera Padilla, en calidad de Contador general de la ASOCIACION LATINOAMERICANA DE OPERADORES DE TERMINALES MARITIMO PETROLEROS Y MONOBOYAS-SLOM

Certificamos

Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros: estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018, el estado del resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes; incluyendo sus correspondientes notas que forman parte de las revelaciones y un todo indivisible con los estados financieros. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la empresa a fecha de preparación, además: a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y

obligaciones, y que estos se encuentran registrados de acuerdo a los marcos técnicos normativos contables vigentes a la fecha de preparación de los documentos.

c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

d. Además, certificamos que los hechos económicos han sido clasificados, descritos y revelados de manera correcta.

Dado en Cartagena el 29 de enero de 2019. Cordialmente,

Ricardo Izquierdo González Nubia Mosquera Padilla Representante Legal Contador

Tarjeta Profesional No. 51283-T

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Dictamen de los estados financieros

INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores Asamblea de Asociados

Informe sobre los estados financieros

He auditado los estados financieros adjuntos de la ASOCIACION LATINOAMERICANA DE

OPERADORES DE TERMINALES MARITIMO PETROLEROS Y MONOBOYAS - SLOM, que comprenden

el estado de situación financiera al 31 diciembre de 2018, y los estados de resultados, de cambios

en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como un resumen

de políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros

La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de los estados

financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera

aceptadas en Colombia. Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control

interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de

importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables

apropiadas; así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, con base en mi

auditoría. He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría

aceptadas en Colombia. Dichas normas exigen que cumpla con requisitos éticos, así como que

planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener seguridad razonable sobre si los estados

financieros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre

los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados

dependen del juicio del Revisor Fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material

en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el

Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel

por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de

auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias. Una auditoría también incluye la

evaluación de la adecuación de políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las

estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación

de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y

adecuada para fundamentar mi opinión de auditoría.

de 31

Opinión

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, tomados fielmente de los libros de contabilidad,

presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de la

Compañía al 31 de diciembre de 2018, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo

por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de

Información Financiera aceptadas en Colombia.

Otros Asuntos

Los estados financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en

Colombia de la ASOCIACION LATINOAMERICANA DE OPERADORES DE TERMINALES MARITIMO

PETROLEROS Y MONOBOYAS - SLOM, al 31 de diciembre de 2017, que se presentan para fines de

comparación, fueron auditados por mí, de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría

aceptadas en Colombia y en mi informe de fecha 20 de febrero de 2018, expresé una opinión sin

salvedades sobre los mismos.

Informe sobre requerimientos legales y regulatorios

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto durante 2018:

a) La contabilidad de la ASOCIACION LATINOAMERICANA DE OPERADORES DE TERMINALES MARITIMO PETROLEROS Y MONOBOYAS - SLOM ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Asociados.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente.

d) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores, el cual incluye la constancia por parte de la administración sobre la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.

e) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables.

La Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social integral.

MARTIN DAVID LONDOÑO HERRERA Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No. 16386-T Designado por LOBE CONSULTORES S.A.S. Cartagena de Indias – Colombia - enero 30 de 2019

estados financieros 2018 · 2019-04-10 · colombianos y la moneda extranjera en la fecha de la...

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