extensible business reporting language (xbrl) bolsa mexicana de valores 2011 junio 2015
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EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE (XBRL)
BOLSA MEXICANA DE VALORES
2011
Junio 2015
Porcentaje por opción elegida al 22 de Mayo del 2015
Total emisoras: 143
Porcentaje de avance por opción elegida
Total emisoras: 131
2 10
Creación de archivo XBRL por un Proveedor (Outsourcing)
Son 2 emisoras, de las cuales el 50% finaliza implementación segundo
trimestre 2015, el otro 50% aún sin tiempo estimado.
Detalle en porcentaje opción: Adquisición de software
Total emisoras: 119
4 emisoras han enviado vía mail su archivo de prueba:-GASN-CEMEX-LALA-GCARSO
Fechas Importantes
Último reporte de avances en la implementación de XBRL por parte de las emisoras.
1. 07/08/2015
Lunes 8 de Junio, BMV habilitó Emisnet para envío de manera opcional y/o pruebas de archivos XBRL con la taxonomía MX 2015 y visor XBRL en su página.
Será obligatorio mandar el archivo de prueba a partir del 8 de Junio y hasta el 6 de Noviembre de 2015.
Primer trimestre de 2016, entrega obligatoria de información financiera en formato XBRL con la taxonomía MX 2015.
Ejemplo de Mapeo
Estado de situación financiera
Estado de resultados
Nota: El mapeo deberá realizarse en base a las IFRS
Tips para elaboración de archivos
• Al crear los contextos identificarlos con la Clave de Emisora. (Validación básica 2.4)
• Herramientas codifiquen las notas en formato HTML válido (ISO-8859-1)
• Reporte de cifras monetarias debe ser en Pesos o Dólares. (VB 2.9)• Grado de redondeo utilizado en los estados financieros “Miles de Pesos” o “Miles
de Dólares”. (VB 3.2)
• La información de Totales y Subtotales debe de ser capturada en el XBRL.
• En el caso de que No se presenten cambios en políticas contables y/o correcciones de errores de periodos anteriores, se sugiere no crear los contextos del ECCC destinados para ello. (VB 3.7)
Tips para elaboración de archivos
• Al crear dimensiones implícitas para totales, siempre se nombrarán “TOTAL” para el desglose de créditos y para la Integración de Ingresos “TODAS” para marcas y “TODOS” para productos. (VB 3.11 y 3.13)
• Lista de Notas y Lista de Políticas Contables aplican a todos los trimestres las necesarias para comprender los Estados Financieros.
• Validación de archivo XBRL (nombre de archivo, periodo-año, codificación, punto de entrada, contextos, moneda, precisión decimal, dimensiones, operaciones aritméticas y correspondencia entre reportes, etc.)
• Presentación de Activos Netos en base a las IFRS.
Solicitud de CNBV
• Cada trimestre deberán presentar toda la información de Comentarios y Análisis de la Administración(105000), excepto “Control Interno” solo aplicable 4TD.
La presentación de “Tipo de opinión a los Estados financieros” de Información general sobre estados financieros (110000), no exime el informar mediante evento relevante las opiniones modificadas o no favorables que presente el dictamen.
Solicitud de CNBV
• Del reporte [800500]Lista de notas, cada trimestre las siguientes notas: Información a revelar sobre asociadas Información a revelar sobre Instrumentos de Deuda Información a revelar sobre Capital Social Información a revelar sobre cambios en políticas contables*
• Cada trimestre deberán presentar la información de la nota “Información a revelar sobre un resumen de las políticas contables significativas”, del la Lista de políticas contables (800600).
• Todos los trimestres, excepto el 4TD, deberán presentar la información del reporte [813000] Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34.
Solicitud de CNBV
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Asignación de Moneda de reporte desde Administración de periodos
Codificación de Archivo XBRL
Moneda de reporte establecida contra documento XBRL (iso4217:MXN ó iso4217:USD)
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Nombre de archivos y extensión
Validación de SCHEMA
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Tipo de Emisora
Validación de ceros
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación de contextos
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Precisión Decimal
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación de Dimensiones
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación de cálculo
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación reportes [105000] Comentarios y Análisis de la Administración y [110000] Información general sobre estados financieros
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación reportes [800500] Notas - Lista de notas, [800600] Notas - Lista de políticas contables y [813000] Notas - Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34
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Selección de Emisora en la Sección XBRL / Archivos Estándar XBRL
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Visor de archivos XBRL
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Consulta de referencia IFRS
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Consulta de Integración
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Gracias por su atención.