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上海晨辉科技有限公司

2012年 1-9月财务报表审计报告

目录

一、审计报告 1—2页

二、审计报告附件

1、合并资产负债表 3—4页

2、母公司资产负债表 5—6页

3、合并利润表 7页

4、母公司利润表 8页

5、合并现金流量表 9页

6、母公司现金流量表 10页

7、合并股东权益变动表 11—12页

8、母公司股东权益变动表 13—14页

9、财务报表附注 15—50 页

北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址：北京市西城区裕民路 18号北环中心 22层

第 1 页

审计报告

[2012]京会兴审字第 07034685 号

上海晨辉科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海晨辉科技有限公司（以下简称晨辉公司）财务报表，

包括 2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2012 年 9 月 30 日的合并及母公

司资产负债表，2010 年度、2011 年度、2012 年 1-9 月的合并及母公司利润表、

合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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上海晨辉科技有限公司 2010 年度、2011 年度及 2012 年 1-9 月财务报表附注

第 15 页，共 50 页

上海晨辉科技有限公司

财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

上海晨辉科技有限公司（以下简称“公司”、“本公司” ）由自然人曹黎明和王震环于 2000

年 7 月共同出资组建。原注册资本 50 万元，曹黎明出资 30 万元，占注册资本的 60%；王震环出

资20万元，占注册资本的40%。2000年7月6日取得上海市工商行政管理局核发的3102272038569

号《企业法人营业执照》，后经上海市工商行政管理局松江分局通知，2010 年起注册号变更为

310117002193167。公司注册地为上海市松江区车墩镇车安路 208 号。

2010 年 12 月 8 日，经股东会决议，股东曹黎明将所持本公司 54%的股权（计人民币 27 万

元）转让给上海晨长自动化系统有限公司，股东曹黎明将其所持本公司 1%的股权（计人民币 0.5

万元）转让给陆明仙；股东王震环将其所持本公司 36.5%（计人民币 18.25 万元）转让给上海晨

长自动化系统有限公司，股东王震环将其所持本公司 2.5%（计人民币 1.25 万元）转让给邱鹏程。

此次变更后，上海晨长自动化系统有限公司、曹黎明、邱鹏程、王震环、陆明仙持股比例分别

为：90.5%、5%、2.5%、1%、1%。

2012 年 7 月 3 日，经股东会决议，上海晨长自动化系统有限公司将其所持本公司 90.5%的

股权（计出资额 45.25 万元）转让给曹黎明。股权转让后，曹黎明、邱鹏程、王震环、陆明仙

持股比例分别为：95.5%、2.5%、1%、1%。

2012年 8月 8日，经股东会决议，由曹黎明增资人民币350万元。增资后曹黎明持股 99.44%，

邱鹏程、王震环、陆明仙持股比例分别为：0.32%、0.12%、0.12%，公司注册资本为人民币 400

万元。

2012 年 9 月 7 日，经股东会决议，曹黎明将所持本公司 11.94%的股权转让给上海臻然投资

管理合伙企业，邱鹏程将所持本公司 0.32%的股权转让给上海臻然投资管理合伙企业，王震环将

所持本公司 0.12%的股权转让给上海臻然投资管理合伙企业，陆明仙将所持本公司 0.12%的股权

转让给上海臻然投资管理合伙企业，本次股权变更后曹黎明持本公司 87.5%的股权，上海臻然投

资管理合伙企业持本公司 12.5%的股权。

主营业务：自动化控制系统的研发、生产和销售。

公司所处行业：输配电及控制设备制造业。

公司主要产品：大气电场监测、雷电预警及雷电防护系统、电气控制设备。

产品主要应用于：气象灾害预警和电气自动化领域，服务于输配电气、气象观测、电信服

务、旅游、航空机场及军事基地、港口、铁路、油田及矿产勘探、化工、运动及展会场所、教

育设施等行业的众多客户。


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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司及子公司（简称“本公司”）执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准

则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则

解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的

财务状况、经营成果和现金流量。

3、会计期间

本公司会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31 日止。

4、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

5、计量属性

本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。

6、同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账

面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

的差额，应当调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)

不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

7、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司

的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财

务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并

子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的年

初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对

被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合

并资产负债表，被合并子公司的经营成果及现金流量纳入本公司合并利润表及合并现金流量表。


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集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。集团内

部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

子公司与本公司采用的会计政策和会计期间均一致。

8、现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易折算

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值

计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币

非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按

资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的

折算差额，计入财务费用。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

10、金融工具

金融工具分为金融资产与金融负债。

（1）金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收

款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意

图和持有能力。

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资


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产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

b. 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应

收账款和其他应收款等。

c. 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其

他类的金融资产。

d. 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表

中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。

（2）金融资产的确认和计量

金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动

损益。

b. 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益

工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出

售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直

接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

c. 持有至到期投资


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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计

算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期

间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

d. 应收款项

应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市

场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货

方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价

的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。

(3) 金融资产转移

当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a. 所转移金融资产的账面价值；

b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一

部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.终止确认部分的账面价值；

b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金

融负债。


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(4) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用

损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因

公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在

期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观

上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以

后期间价值得以恢复，也不予转回。

（5）金融负债

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负

债按摊余成本计量。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当

终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或

其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未

发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量


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与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依

据或金额标准

单项金额重大是指：应收账款单笔金额超过 100万元、其他应收

款单笔金额超过 100万元。

单项金额重大并单项计

提坏账准备的计提方法

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独

进行减值测试，计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征

划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合

的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应

计提的坏账准备。

确定组合的依据以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法（关联方往来不计提坏帐准备）

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1年） 1% 1%

1－2 年（含 2年） 5% 5%

2－3 年（含 3年） 20% 20%

3－4 年（含 4年） 50% 50%

4－5 年（含 5年） 80% 80%

5 年以上 100% 100%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的

应收款项应进行单项减值测试

坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

12、存货

（1）存货的初始确认

存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；


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b. 该存货的成本能够可靠地计量。

（2）存货分类

存货分类为原材料、库存商品（包括产成品、发出商品等）、在产品等。

（3）存货的初始计量

存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

a. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存

货采购成本的费用。

b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。

c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的

其他支出。

d. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。

e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

不公允的除外。

f. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。

g. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让

存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。

h. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。

i. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接

费用，计入存货成本。

发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法


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周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。

（6）存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持

有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌

价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产的初始确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有

形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备及家具、运输设备。固定资产在同时满足

下列条件时予以确认：

a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的

可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。

c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。


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d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价

值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入

资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

（3）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，

计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当

期损益。

（4）固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值

率确定折旧率。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别预计使用年限净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 30 5% 3.17

电子设备及家具 5 5% 19.00

运输设备 5 5% 19.00

每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，

作适当调整。

（5）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值

迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资

产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公

允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

（6）固定资产的处置


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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当

期损益。

14、无形资产

（1）无形资产

A.无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途

所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

B.无形资产使用寿命及摊销

a. 使用寿命有限的无形资产

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之

间合理分配的，全部作为固定资产。

无形资产类别估计使用年限

土地使用权 50 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿

命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

（2）研究与开发支出

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判

断依据，划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确

定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的

基本条件时，研发项目进入开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认

为无形资产：

a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b. 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；


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c. 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出

不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该

项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹

象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为

基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资

产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值

准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15、收入

（1）销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

实现。

（2）提供劳务

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企

业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


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c. 出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

③出租开发产品成本能够可靠地计量。

16、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或

以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之

外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

17、递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司

以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。

此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税

所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可

能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时

性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负

债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。


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除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值

进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则

减记递延所得税资产的账面价值。

18、职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工

会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资

产成本和费用。

19、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

报告期内本公司不存在会计政策、会计估计变更。

20、前期差错更正

报告期内本公司不存在前期会计差错更正。

三、税项

1、主要税种及税率

公司适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

增值税增值税应税收入 17%

城市维护建设税应缴纳流转税额 1%

教育费附加应缴纳流转税额 3%

企业所得税应纳税所得额 25%

2、税收优惠及批文

本公司已于 2010 年 12 月 9 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税

务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201031000442,有效期 3

年，但相关的税收优惠尚在申请中，故尚未享受税收优惠。


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四、企业合并情况的说明

(一) 子公司情况

1、报告期内，公司通过收购方式取得同一控制下企业合并的子公司情况如下：

子公司全称子公司

简称子公司类型注册地业务性质

注册资本

（万元）经营范围

上海晨长自动化系统

有限公司晨长

一人有限责任

公司（法人独

资）

上海市松江

区车墩镇车

安路208号1

幢

在自动化系

统及计算机

领域内的技

术咨询、技

术服务、技

术开发、技

术转让。

100

在自动化系统及计算机领域内

的技术咨询、技术服务、技术

开发、技术转让，计算机及软

硬件、通讯设备、机电设备、

机械配件、五金交电的销售，

计算机配件、仪器仪表、电子

元器件的制造、销售。

（续表一）

子公司简称期末实际出资额

（万元）

实质上构成对子公

司净投资的其他项

目余额（万元）

持股比例（％）表决权比例（％）

晨长 100 100 100

（续表二）

子公司简称是否合并报表少数股东权

益

少数股东权益中用于冲减少

数股东损益的金额组织机构代码

晨长是无无 77714813-5

注:2012 年 8 月晨长公司通过股东决议：股东曹黎明将 80%股权、曹黎斌将 20%股权以 100

万转让给本公司。合并日为 2012 年 9月 30 日，截至合并日晨长公司净资产 3,591,466.38 元。

本报告期内合并范围未发生变更。

2、“同一控制下企业合并”的判断依据

公司与参与合并的晨长公司在合并前后均受曹黎明个人最终控制，由此确认为同一控制下

的企业合并。

3、同一控制的实际控制人

上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为曹黎明。

五、合并财务报表主要项目注释

（注：以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。）


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1、货币资金

项目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

库存现金 15,938.03 1,390.45 49,501.34

银行存款 3,509,428.61 4,788,996.45 3,346,980.39

合计 3,525,366.64 4,790,386.90 3,396,481.73

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

种类

2012 年 9 月 30 日

账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提准备的应

收账款

帐龄组合 5,642,531.49 100 103,380.20 2

单项金额虽不重大但单项计提准备

的应收账款

合计 5,642,531.49 100 103,380.20 2

种类

2011 年 12月 31 日




收账款

帐龄组合 4,057,464.99 100 56,300.65 1.39


的应收账款

合计 4,057,464.99 100 56,300.65 1.39

种类

2010 年 12月 31 日




收账款

帐龄组合 2,683,175.66 100 73,723.56 3


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种类

2010 年 12月 31 日




的应收账款

合计 2,683,175.66 100 73,723.56 3

（2）应收账款按账龄组合分析：

账龄 2012 年 9 月 30 日

金额占金额比例（%）坏账准备计提比例（%）坏账准备

1 年以内 5,148,843.96 91.25 1 51,488.44

1 至 2 年 468,457.53 8.3 10 46,845.76

2 至 3 年 25,230.00 0.45 20 5,046.00

合计 5,642,531.49 100 103,380.20

账龄 2011 年 12月 31 日


1 年以内 3,885,064.99 97.75 1 38,850.65

1 至 2 年 170,300.00 4.20 10 17,030.00

2 至 3 年 2,100.00 0.05 20 420.00

合计 4,057,464.99 100 56,300.65

账龄 2010 年 12月 31 日


1 年以内 2,162,155.66 81 1 21,621.56

1 至 2 年 521,020.00 19 10 52,102.00

合计 2,683,175.66 100 73,723.56

（3）截至 2012 年 9 月 30日，应收账款中欠款金额前五名

单位名称与本公司关系应收账款期末余额账龄占应收账款总额的

比例（%）

上海电气电站设备有限公司非关联方 2,912,270.66 1 年以内 51.61

诺基亚西门子通信有限公司非关联方 1,039,500.00 1 年以内 15.23

上海福伊特水电有限公司非关联方 421,249.50 1 年以内 7.47


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单位名称与本公司关系应收账款期末余额账龄占应收账款总额的

比例（%）

上海龙创自控有限公司非关联方 356,910.00 1 年以内 6.33

上海昭洋高科技有限公司非关联方 259,340.00 1 年以内 4.60

合计 4,989,270.16

（4）应收关联方账款情况:应收账款中无应收关联方欠款。

3、预付款项

（1）账龄分析

账龄

2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

金额占余额比

例（%）金额

占余额比

例（%）金额

占余额

比例（%）

1年以内（含 1年） 817,933.50 99.37 438,946.18 99.00 391,129.93 99.74

1 至 2年（含 2年） 5,156.20 1.00 1,000.00 0.26

2 至 3年（含 3年） 5,156.20 0.63

合计 823,089.70 100.00 444,102.38 100.00 392,129.93 100.00

（2）2012年 9 月 30日预付款项金额前五名情况

单位名称与本公司关系期末余额账龄未结算原因

上海浦睿姆机电有限公司非关联方 325,120.00 1 年以内预付材料款

上海天新机电有限公司非关联方 137,684.64 1 年以内预付材料款

深圳市宝顿科技有限公司非关联方 99,656.00 1 年以内预付材料款

上海稳固设备有限公司非关联方 72,000.00 1 年以内预付材料款

福州福大自动化有限公司非关联方 59,986.19 1 年以内预付材料款

合计 694,446.83

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

种类 2012 年 9 月 30 日



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单项金额重大并单项计提准备的其

他应收款

帐龄组合 398,528.91 100 91,185.29 23


的其他应收款

合计 398,528.91 100 91,185.29 23

种类

2011 年 12月 31 日




他应收款

帐龄组合 1,096,729.62 100 133,562.02 12


的其他应收款

合计 1,096,729.62 100 133,562.02 12

种类

2010 年 12月 31 日




他应收款

帐龄组合 1,839,756.58 100.00 132,448.05 7.00


的其他应收款

合计 1,839,756.58 100.00 132,448.05 7.00

（2）其他应收款按账龄组合分析：

账龄

2012 年 9 月 30 日

金额占金额比例（%）坏账准备计提比例

（%）坏账准备

1 年以内 118,528.91 30.00 1 1,185.29

3 至 4 年 280,000.00 70.00 50 90,000.00

合计 398,528.91 100.00 91,185.29


第 34 页，共 50 页

账龄

2011 年 12月 31 日

金额占金额比例（%）坏账准备计提比例

（%）坏账准备

1 年以内 112,343.85 10.00 1 1,123.44

1 至 2 年 44,385.77 4.00 10 4,438.58

2 至 3 年 740,000.00 68.00 20 128,000.00

5 年以上 200,000.00 18.00 0 0.00

合计 1,096,729.62 100.00 133,562.02

账龄 2010 年 12月 31 日


1 年以内 239,195.62 13.00 1 2,391.96

1 至 2 年 1,400,560.96 76.00 10 130,056.10

5 年以上 200,000.00 11.00 0 0.00

合计 1,839,756.58 100.00 132,448.05

（3）截至 2012 年 9 月 30日，其他应收款中欠款金额前五名

单位名称与本公司关系其他应收款期末余额账龄占其他应收款总额的

比例（%）

土地局非关联方 100,000.00 3-4 年 25

宗明非关联方 100,000.00 3-4 年 25

吴海荣员工 40,000.00 3-4 年 10

茅凯荣员工 40,000.00 3-4 年 10

丽水市气象局非关联方 37,500.00 1 年以内 9

合计 349,692.00 80

5、存货

（1）存货的分类

项目 2012 年 9 月 30 日

账面余额跌价准备净额

原材料 1,137,306.31 0 1,137,306.31

产成品 2,234,787.64 0 2,234,787.64

合计 3,372,093.95 0 3,372,093.95


第 35 页，共 50 页

项目 2011 年 12月 31 日


原材料 1,342,823.41 0 1,342,823.41

产成品 1,782,357.55 0 1,782,357.55

合计 3,825,180.96 0 3,825,180.96

项目 2010 年 12月 31 日


原材料 2,176,433.91 0 2,176,433.91

产成品 1,469,651.93 0 1,469,651.93

合计 3,646,085.84 0 3,646,085.84

（2）本期末公司存货无减值迹象，无需计提跌价准备

6、固定资产

（1）固定资产情况

a. 固定资产账面原值：

项目 2011 年 12 月 31日本年增加本年减少 2012 年 9月 30 日

房屋及建筑物 3,350,000.00 3,350,000.00

运输设备 1,106,581.00 1,106,581.00

电子设备及家具 689,288.60 24,014.52 713,303.12

合计 5,145,869.60 24,014.52 5,169,884.12

项目 2010 年 12 月 31日本年增加本年减少 2011 年 12 月 31日

房屋及建筑物 3,350,000.00 3,350,000.00

运输设备 1,106,581.00 1,106,581.00

电子设备及家具 686,164.81 3,123.79 689,288.60

合计 5,142,745.81 3,123.79 5,145,869.60

b. 累计折旧：


房屋及建筑物 530,416.66 79,562.51 609,979.17

运输设备 392,953.16 78,843.91 471,797.07

电子设备及家具 513,879.92 47,063.86 560,943.78


第 36 页，共 50 页


合计 1,437,249.74 205,470.28 1,642,720.02

项目 2010 年 12 月 31日本年增加本年减少 2011 年 12 月 31日

房屋及建筑物 424,333.33 106,083.33 530,416.66

运输设备 305,325.56 87,627.60 392,953.16

电子设备及家具 432,585.05 81,294.87 513,879.92

合计 1,162,243.94 275,005.80 1,437,249.74

c. 固定资产账面净值：

项目 2012 年 9月 30 日 2011 年 12 月 31日 2010 年 12 月 31日

房屋及建筑物 2,740,020.83 2,819,583.34 2,925,666.67

运输设备 393,277.88 713,627.84 801,255.44

电子设备及家具 152,359.3 175,408.68 253,579.76

合计 3,527,164.10 3,708,619.86 3,980,501.87

（2）未办妥产权证书的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面净值未办妥产权

证书原因

房屋及建筑物 3,350,000.00 609,979.17 2,740,020.83 尚未取得土

地使用权证

合计 3,350,000.00 609,979.17 2,740,020.83

7、无形资产

(1) 无形资产原值

类别 2011 年 12月 31 日本年增加本年减少 2012 年 9 月 30 日

土地使用权 867,808.00 867,808.00

类别 2010 年 12月 31 日本年增加本年减少 2011 年 12月 31 日

土地使用权 867,808.00 867,808.00

(2) 累计摊销


第 37 页，共 50 页

类别 2011 年 12月 31 日本年增加本年减少 2012 年 9 月 30 日

土地使用权 147,527.36 13,017.12 160,544.48

类别 2010 年 12月 31 日本年增加本年减少 2011 年 12月 31 日

土地使用权 130,171.20 17,356.16 147,527.36

(3) 无形资产帐面价值

类别 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

土地使用权 707,263.52 720,280.64 737,636.80

本公司于 2003 年 7 月向车墩镇新余村签订了合同购买位于北闵路东侧的 1764 号地块的合

同,现该地块土地使用证正在办理中。土地使用权价值按当时的土地使用权转让协议入账，计算

如下：

项目实际测量面积

（平方米）

亩数单价（人民币/亩）

单价（人民

币/平方米）金额

征用土地 5861 8.79 128.00 750,208.00

带征土地 1307 1.96 60,000.00 117,600.00

合计 7168 10.75 867,808.00

8、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

递延所得税资产：

资产减值准备 48,641.37 47,465.67 51,542.90

（2）资产减值准备

项目 2011 年 12月 31 日本年计提额本年减少

2012 年 9 月 30 日转回转销

坏账准备 189,862.67 4,702.81 194,565.48

合计 189,862.67 4,702.81 194,565.48

项目 2010 年 12月 31 日本年计提

额

本年减少 2011 年 12月 31 日

转回转销

坏账准备 206,171.61 16,308.94 189,862.67

合计 206,171.61 16,308.94 189,862.67


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9、应付账款

（1）项目列示

项目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

1 年以内 2,418,988.31 2,555,769.17 2,606,697.70

1-2 年 355,899.56 657,654.47 1,530,154.80

2-3 年 431,685.21 647,397.49

3 年以上 397,280.50

合计 3,603,853.58 3,860,821.13 4,136,852.50

（2）本公司应付账款中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况，也无

欠其他关联方的款项。

10、预收款项

（1）项目列示

项目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

1 年以内 157,000.00 434,570.01 226,910.01

1-2 年 5,700.00 57,450.00 130,700.00

2-3 年 57,450.00 75,000.00

3 年以上 75,000.00

合计 295,150.00 567,020.01 357,610.01

（2）本公司预收账款中主要是尚未验收的产品款和客户多付的货款，无欠持本公司 5%以上（含

5%）表决权股份的股东单位款项情况，也无欠其他关联方的款项。

11、应付职工薪酬

类别 2011 年 12月 31 日本年计提本年支付 2012 年 9 月 30 日

工资、奖金 770,428.80 770,428.80

社会保险费 235,839.60 235,839.60

合计 1,006,268.40 1,006,268.40

类别 2010 年 12月 31 日本年计提本年支付 2011 年 12月 31 日

工资、奖金 820,741.00 820,741.00

社会保险费 448,624.80 448,624.80

合计 1,269,365.80 1,269,365.80

12、应交税费


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税种 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

增值税 64,858.03 232,097.56 62,441.62

城建税 648.58

企业所得税 308,841.66 117,974.59 -51,463.12

教育费附加 1,945.74

其他 1,945.85 0.11

合计 378,239.86 350,072.26 10,978.50

13、其他应付款

（1）项目列示

项目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

1 年以内 207,500.00 2,957,002.14 602,707.69

1-2 年 121,875.00 348,379.63 1,528,018.44

2-3 年 171,200.00 485,850.00

3 年以上 7,092,626.41 7,291,349.45 6,036, 846.02

合计 7,422,001.41 10,767,931.22 9,653,422.15

（2）欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况

股东单位名称 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

曹黎明 6,921,426.41 8,291,349.45 8,324,259.83

（3）欠本公司关联方款项情况

关联方名称 2012 年 1-9月余额 2011 年 12 月 31日余额 2010 年 12 月 31日余额

曹黎斌 200,000.00 0 0

14、实收资本

（1）2010 年增减变动情况

所有者名称 2010年 1月 1日比例

(%) 本期增减额 2010年12月31日

比例

(%)

曹黎明 300,000.00 60.00 -275,000.00 25,000.00 5.00

王震环 200,000.00 40.00 -187,500.00 12,500.00 1.00

上海晨长自动化系统有限公司 452,500.00 452,500.00 90.50

邱鹏程 5,000.00 5,000.00 2.50

陆明仙 5,000.00 5,000.00 1.00

合计 500,000.00 100.00 0.00 500,000.00 100.00

注：上述股权转让详见本附注一公司基本情况之说明。


第 40 页，共 50 页

（2）2011 年增减变动情况

所有者名称 2011年 1月 1日比例

(%) 本期增减额 2011年12月31日

比例

(%)

曹黎明 25,000.00 5.00 25,000.00 5.00

王震环 12,500.00 1.00 12,500.00 1.00

上海晨长自动化系统有限公司 452,500.00 90.50 452,500.00 90.50

邱鹏程 5,000.00 2.50 5,000.00 2.50

陆明仙 5,000.00 1.00 5,000.00 1.00

合计 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00

（3）2012年 1-9 月增减变动情况

所有者名称 2012年1月1日比例

(%) 本期增减额 2012年 9月 30日

比例

(%)

曹黎明 25,000.00 5.00 3,475,000.00 3,500,000.00 87.50

王震环 12,500.00 1.00 -12,500.00 0 0

上海晨长自动化系统有限 452,500.00 90.50 -452,500.00 0 0

邱鹏程 5,000.00 2.50 -5,000.00 0 0

陆明仙 5,000.00 1.00 -5,000.00 0 0

上海臻然投资管理合伙企 500,000.00 500,000.00 12.50

合计 500,000.00 100.000 3,500,000.00 4,000,000.00 100.00

注 1：公司上述股权转让详见本附注一公司基本情况之说明。

注 2：本期新增资 350 万元，已经上海智臻会计师事务所验证并出具了沪臻验字（2012）第

0329 号验资报告。

15、资本公积

项目 2012 年 1-9月 2011 度 2010 年度

合并增加净资产 1,000,000.00 1,000,000.00

由于本公司 100%控股晨长公司是 2012年。根据准则规定：同一控制下的企业合并，在编制

合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状

态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。因企业合并实际发生在当期，以前期

间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资。在编制比较报表时，应将被合并方的有

关资产、负债并入后因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积。同

时，对于子公司以前实现的留存收益中归属于母公司的部分，应自资本公积转入留存收益。


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16、盈余公积

项目提取比例 2012 年 1-9月 2011 度 2010 年度

法定盈余公积净利润的 10% 259,146.63 189,733.21 125,214.74

17、未分配利润

项目 2012 年 1-9月 2011 度 2010 年度

年初未分配利润 1,264,790.52 737,061.80 394,536.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润 696,250.64 592,247.19 467,739.85

减：提取盈余公积 69,413.42 64,518.48 125,214.74

期末未分配利润 1,891,722.71 1,264,790.52 737,061.80

18、营业收入、营业成本

2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

15,983,308.02 12,898,701.56 17,764,348.10 14,267,483.83 13,579,284.17 11,065,779.24

19、营业税金及附加

税种 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度计缴标准

城建税 8,469.07 5,832.21 4,850.38 1%

教育费附加 25,407.20 17,496.62 14,551.13 3%

地方教育费附加 16,938.13 11,664.41 9,700.75 2%

地方河道费 8,469.07 5,832.21 4,850.38 1%

合计 59,283.47 40,825.44 33,952.64 7%

20、销售费用

项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

餐费 24,413.90 25,331.00 20,184.00

业务费 3,749.00 282.00

合计 24,413.90 29,080.00 20,466.00

21、管理费用


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项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

工资及福利 621,928.80 642,991.00 613,205.03

汽车费用 112,545.72 217,345.91 218,255.61

劳动医疗保险费 323,211.40 448,624.80 367,376.90

差旅费 129,794.90 236,508.60 104,664.10

折旧费 125,729.22 174,870.77 162,730.60

杂费 355,127.37 361,316.93 341,411.71

电费 69,225.95 77,199.92 77,694.79

研发费用 148,500.00 177,750.00 148,500.00

其他 214,820.30 310,696.4 406,357.40

合计 2,100,883.66 2,647,304.33 2,440,196.14

22、财务费用

项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

利息支出 0 0 0

减：利息收入 42,966.94 6,878.44 7,437.44

利息净支出 -42,966.94 6,878.44 7,437.44

手续费支出 1,638.59 2,579.92 2,198.50

合计 -41,328.35 -4,298.52 -5,238.94

23、资产减值损失

项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

坏账损失 4,702.81 -16,308.94 163,969.75

合计 4,702.81 -16,308.94 163,969.75

24、营业外收入

项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

政府补助(中小企业创新基金) 97.10 637,900.00

合计 97.10 637,900.00

25、营业外支出

项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

发生额 0 0 32,338.06

其中：固定资产处置损失 0 0 22,551.40

26、所得税费用

项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

按税法及相关规定计算的当

期所得税 241,481.06 204,034.64 38,973.86


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项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

递延所得税调整 -1,175.70 4,077.23 -40,992.43

合计 240,305.36 208,111.87 -2,018.57

27、现金流量表项目注释

(1) 吸收投资收到的现金

项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

大股东曹黎明投资款 3,500,000.00

合计 3,500,000.00

(2) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

偿还以前年度向股东借款 4,341,428.45

合计 4,341,428.45

28、现金流量表补充资料

(3) 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 696,345.61 592,247.19 467,739.85

加：资产减值准备 4,702.81 -16,308.94 163,969.75

固定资产折旧 205,470.28 275,005.80 268,813.93

油气资产折耗

生产性生物资产折旧

无形资产摊销 13,017.12 17,356.16 17,356.16

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产损失

22,551.40

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用

投资损失

递延所得税资产减少 -1,175.70 4,077.23 -40,992.43

递延所得税负债增加

存货的减少 453,087.01 -179,095.12 -119,879.70

经营性应收项目的减少 2,896,878.86 4,004,488.55 3,132,488.72

经营性应付项目的增加 -4,667,903.28 -3,300,741.91 -4,411,214.43


第 44 页，共 50 页

补充资料 2012 年 1-9月 2011 年度 2010 年度

其他

经营活动产生的现金流量净额 -399,577.28 1,397,028.96 -499,166.75

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 3,525,366.64 4,790,386.90 3,396,481.73

减：现金的年初余额 4,790,386.90 3,396,481.73 4,287,814.86

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,265,020.26 1,393,905.17 -891,333.13

六、关联方及关联交易

1、关联方关系

(1) 存在控制关系的关联方

本公司的最终控制方为自然人曹黎明。

a. 子公司

本公司子公司情况详见附注四、（一）。

b. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方 2011 年 12月 31 日本期增加本期减少 2012 年 9 月 30 日

上海晨长自动化系统有限公司 100 万元 0 0 100 万元

c. 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例

股东期末余额年初余额

持股比例表决权比例持股比例表决权比例

曹黎明 87.5% 100% 5% 100%

2、期末关联方往来款项

a. 其他应付款

债权人 2012 年 9 月余额 2011 年余额 2010 年余额


第 45 页，共 50 页

债权人 2012 年 9 月余额 2011 年余额 2010 年余额

曹黎明 6,921,426.41 8,291,349.45 8,324,259.83

曹黎斌(曹黎明弟弟) 200,000.00

上海晨长自动化控制系统有限公司 1,155,064.10 2,509,348.28 1,657,848.90

截至 2012 年 9 月 30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

种类

2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例

（%）金额

比例

（%）金额

比例

（%）金额

比例

（%）

按组合计提坏账

准备的应收账款 552,200.00 100 12,934.40 2.00 393,380.00 100% 16,895.60 4.00

组合小计 552,200.00 100 12,934.40 2.00 393,380.00 100% 16,895.60 4.00

a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日




1 年以内 469,840.00 85.00 4,698.40 249,360.00 63.00 2,493.60

1 至 2 年 82,360.00 15.00 8,236.00 144,020.00 37.00 14,402.00

合计 552,200.00 100.00 12,934.40 393,380.00 100.00 16,895.60

应收账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

（2） 2012 年 9 月 30 日应收账款中欠款金额前五名

单位名称与本公司关

系应收账款期末余额账龄

占应收账款总额的比

例（%）

上海昭洋高科技有

限公司非关联方 259,340.00 1 年以内 46.96

丽水市气象局非关联方 150,000.00 1-2 年 27.16

宁波市镇海气象局非关联方 55,000.00 1 年以内 9.96

姜堰市气象局非关联方 47,000.00 1-2 年 8.51


第 46 页，共 50 页

单位名称与本公司关

系应收账款期末余额账龄

占应收账款总额的比

例（%）

北京市石油天地责

任公司非关联方 22,400.00 1-2 年 4.06

合计 533,740.00 96.66

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

种类

2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额

比

例

(%）

金额比例

（%）金额

比

例

(%）

金额

比

例

(%）

按组合计提坏账准

备的其他应收款 163,283.73 62 50,632.84 29.00 472,343.85 61 90,223.44 19

单项不计提坏账准

备的其他应收款 100,000.00 38 0 0 300,000.00 39 0 0

合计 263,283.73 100 50,632.84 16 772,343.85 100 90,223.44 11

a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日




1 年以内 63,283.73 43 632.84 22,343.85 5 223.44

2 至 3 年 450,000.00 95 90,000.00

3 至 4 年 100,000.00 57 50,000.00

合计 163,283.73 100 50,632.84 472,343.85 100 90,223.44

（2）本期转回或收回情况

其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准

备的依据

转回或收回前累计已

计提坏账准备金额

转回或收回

金额

刘浩坤个人借款返还按账龄 70,000.00 350,000.00

合计 70,000.00 350,000.00

截至2012年9月30日,其他应收款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

（3）截至 2012 年 9 月 30日,其他应收款中欠款金额前五名

单位名称与本公司关系其他应收款期

末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）


第 47 页，共 50 页

单位名称与本公司关系其他应收款期

末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）

土地局非关联方 100,000.00 3-4 年 38

宗明非关联方 100,000.00 3-4 年 38

丽水市气象局非关联方 37,500.00 1 年以内 14

其他非关联方 24,283.73 1 年以内 9

上海臻然合

伙企业少数股东 1,500.00 1 年以内 1

合计 263,283.73

（4）应收应付关联方款情况

单位名称与本公司关系其他应收款额其他应付款余额占其他应付款总额的

比例(%)

上海晨长自动化

系统有限公司子公司 0 3,972,247.64 73

曹黎明大股东 1,155,064.10 21

曹黎斌曹黎明弟弟 200,000.00 4

合计 -- 0 5,327,311.74 97

3、长期股权投资

(1) 项目列示

项目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日

账面余额减值准备账面余额减值准备

对子公司的长期股权投资

3,591,466.38 0

合计

3,591,466.38 0

(2) 被投资单位主要信息

被投资

单位

核

算

方

法

投资成

本

年

初

余

额

增

减

变

动

期末余额

在被

投资

单位

持股

比例

(%)

在被

投资

单位

表决

权比

例(%)

在被投资单

位持股比例

与表决权比

例不一致的

说明

减

值

准

备

本期

计提

减值

准备

本

期

现

金

红

利

晨长

成

本

法

100 万 0 0

3,591,466.38 100 100 无 0 0 0

4、其他应付款


第 48 页，共 50 页

其他应付款主要是关联方垫付企业经营的各项款项：

项目 2012 年 9 月 30 日 2011 年 12月 31 日 2010 年 12月 31 日

曹黎明 3,972,247.64 4,272,247.64 4,290,158.02

上海晨长自动化系统

有限公司 1,155,064.10 2,509,348.28 1,657,848.90

合计 5,127,311.74 6,781,595.92 5,948,006.92

5、资本公积

子公司名称子公司 2012．9.30净资产长期股权投资入账股本资本溢价

上海晨长自动化系

统有限公司 3,591,466.38 3,591,466.38 1,000,000.00 2,591,466.38

注：报告期内，公司收购同一控制下的上海晨长自动化系统有限公司 100%股权（其中：曹

黎明原持股比例 80%、曹黎斌原持股比例 20%），按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》

的规定，同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所

有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，借记“长期股权投资”科目，按支付

的合并对价的账面价值，贷记有关资产或借记有关负债科目，该初始投资成本与支付的现金、

非现金资产的差额，相应调整资本公积(资本溢价)。截至 9 月 30日，晨长公司的帐面净资产为

3,591,466.38 元，因此，本公司形成资本公积 2,591,466.38 元（即：应享有被合并方账面所有

者权益 3,591,466.38 元-支付的对价 1,000,000.00 元）。

6、营业收入及营业成本

（1）项目列示

2012 年 1-9月金额 2011 年金额 2010 年金额

主营业务收入 1,293,864.95 2,485,012.84 475,346.17

主营业务成本 827,922.76 1,836,360.55 311,433.33

（2）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）

上海市电力通信有限公司 512,111.13 39.58

上海昭洋高科技有限公司 172,923.07 13.36

丽水市气象局 128,205.13 9.91

福建省防雷中心 107,692.30 8.32

宁波气象保障中心 98,290.60 7.60

合计 1,019,222.23 78.77

7、现金流量表补充资料


第 49 页，共 50 页

补充资料 2012 年 1-9月 2011 年 2010 年

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 2,211.37 -52,937.58 -165,890.91

加：资产减值准备 -43,551.80 31,268.19 67,988.85

固定资产折旧 81,571.79 109,027.51 115,551.65

油气资产折耗

生产性生物资产折旧

无形资产摊销 13,017.12 17,356.16 17,356.16

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产损失

22,551.40

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用

投资损失

递延所得税资产减少 10,887.95 -7,817.05 -16,997.21

递延所得税负债增加

存货的减少 -28,683.01 -63,631.72 35,311.55

经营性应收项目的减少 2,113,655.00 656,954.00 328,038.00

经营性应付项目的增加 -1,191,302.63 223,484.00 -213,264.52

其他

经营活动产生的现金流量净额 957,805.79 913,703.51 190,644.97

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 3,505,753.16 2,402,231.55 1,488,528.04

减：现金的年初余额 2,402,231.55 1,488,528.04 1,277,883.07

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 1,103,521.61 913,703.51 210,644.97

八、或有事项

截至 2012 年 9月 30 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截至 2012 年 9月 30 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

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