implementación de basilea ii usando xbrl santiago de chile | 9 octubre 2007

Implementación de Basilea II usando XBRL

Santiago de Chile | 9 Octubre 2007

Implementación de Basilea II usando XBRL | Santiago de Chile, 9 Octubre 2007 2

Flujos financieros y de información. (Healy y Papelu)

Ahorros Familiares

Intermediarios Financieros

Intermediarios de Información

Empresas

Flujo de

capitalFlujo de

información

Auditores y Reguladores

Contables

Reguladores de mercados de capitales e instituciones

financieras

$


¿Qué es el CEBS?

El Comité de Supervisores Bancarios Europeos (Committee of European Banking Supervisors) es un órgano consultivo compuesto por representantes senior de las Autoridades de Supervisión Bancaria y Bancos Centrales de la Unión Europea.

Promueve la aplicación e implementación armonizada de la Legislación Europea, mediante el intercambio de información y la progresiva convergencia de las mejores prácticas en Supervisión. En la supervisión de grupos transfronterizos se promueven métodos eficientes con buena relación coste/efectividad.


Definición de un entorno de informes comunes

COmmon REPorting referente al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión (Basilea II), bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea.

FINancial REPorting para informes financieros basados en NIIF

www.c-ebs.org www.corep.info www.finrep.info


COmmon REPorting de Basilea II

TresPilares

I – Requerimientosde capital

II – Proceso de Revisión del Supervisor

III – Disciplinade Mercado

Ponderación de riesgos en activos

Definición decapital

Riesgo de Crédito Riesgo Operativo Riesgos de Mercado

Modelo estandarizado

Modelo basadoen Riesgos Internos


Ventajas del uso de XBRL para Supervisión

“Aunque las autoridades de nacionales de supervisión son quienes deciden las especificaciones técnicas de transmisión para implementar el proceso de reporte, el CEBS considera que XBRL es una útil herramienta para construir un mecanismo Europeo armonizado de reporte. Por tanto, el CEBS desarrollará una plataforma XBRL y la pondrá gratuitamente a disposición de las autoridades nacionales e instituciones supervisadas. Se desarrollarán taxonomies XBRL para los marcos de COREP y de FINREP (reporte financiero).”


Gráficamente…

Basilea II, NIC/NIIF …

EC 2006/48 & 49 …

País 1

Sup 1

Informe 2Informe 1

---------------------------------------

País 3País 2 País 27

BCN 2 FSA 3 Sup 27

Informe 27

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Informe 3

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Regulación Nacional

Transposición a la Legislación Nacional

Ley Europea9X,XX% buena práctica + requisitos UE

Implementación Nacional

¡Reto

XBRL!

Buena Práctica Global


Uso de XBRL

• Cada Estado define su propio diccionario en su extensión nacional de taxonomías.

• Cada ítem pueden estar traducido a diversos lenguajes.

<GOLD id=“m-fr-gr_Gold”> nombre técnico

nombre nacional


Roles en XBRL

Emisor

S. Información

DatosEconómicosFinancieros

…Informe

XBRL------------------------------

Receptor

hacia XBRL

Taxonomía XBRL

Errores

Internet

desdeXBRL

INDUSTRIA S. Información

DatosEconómicosFinancieros

…

Errores


Modelo de implementación XBRL

Banco

Gestión Riesgos

OperacionesContrapartidas

Colateral…

Informe

------------------------------------

Supervisor

Supervisión

InformesOtros datos

……

Presentación, Análisis…

Operaciones, controles….

Basilea IIAplic. e interface

a XBRL

desde XBRL

Basilea IIAplic. E

interface.

Informe

------------------------------------

File Transfer (Nacional)

COREP XBRL

(Europa)

COREP XBRL

(Nacional)

ErroresErrores

Internet

XBRL implementación

Núcleo XBRL

Basilea II Basilea II

Modelo didáctico a efectos sólo explicativos


Gráficamente…

Reportes: antes… y después…

Supervisor 1

Supervisor 3

Supervisor 2

Diferentes formularios y definiciones Formularios y definiciones comunesVarios formatos Formato únicoDiferentes tecnologías recomendación XML/XBRL

Supervisor 1

Supervisor 2

Supervisor 3

XBRL

Grupo A

Grupo B

Grupo C

Grupo A, B, Cmarcocomún

XBRL


Modelo de implementación XBRL

Banco 1

Banco Global

ASP proveedor

Supervisor Bancario

Supervisor Bolsa

Supervisor Estado Z

Banco 2

Banco 3

Banco n

Informes XBRL

Basilea II

NIIF

Varios posibles modelos de implementación:

• Bancos pequeños usando el modelo ASP Application Service Provider, evitando complejidades tecnológicas

• Bancos reportando todo a todos los Supervisores: Basilea II, NIIF, Bolsa…

• Bancos Globales reduciendo cargas supervisoras en el reporting a diferentes Estados


Uso de XBRL en Supervisores Europeos (COREP)

Usa XBRL (13) No usa XBRL (13) Planificado (1) Sin información (3)


Colaboración entre CEBS y XBRL

AudioConf. se

manal

Y

ahoogroups 3

00+

Talleres:7 ediciones x

70+ asistentes Web, News &

Comunicación

Equipo Proyecto:Supervisores

(DE, ES, IT, BE, GR) + No Supervisores

Próximo taller: 6-7 Noviembre Amsterdam

Contacto: Ignacio BoixoE-mail: [email protected]: +34 91 3388690

www.c-ebs.org www.corep.info www.finrep.info

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