Input

Process

การควบคมภายใน

Output

ประสทธภาพ / ประสทธผล / คมคา

จดวางและประเมนผลการควบคม

Input

Process

ความเสยง ควบคม กากบดแล

Output

ประสทธภาพ / ประสทธผล / คมคา

จดวางและประเมนผลการควบคม

การควบคมภายใน : หลกการ

รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ตามมาตรฐานฯ ขอ 6

สวนงานยอย

- ปย. 1

รายงานผลการประเมนองคประกอบของ

การควบคมภายใน

- ปย. 2

รายงานการประเมนผลและการปรบปรง

การควบคมภายใน

สวนงานยอย

- ปย. 1

รายงานผลการประเมนองคประกอบของ

การควบคมภายใน

- ปย. 2

รายงานการประเมนผลและการปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยรบตรวจ (องคกร)- ปอ.

1

หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคม

ภายใน

- ปอ.

2

รายงานผลการประเมนองคประกอบของ

การควบคมภายใน

- ปอ.

3

รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

หนวยรบตรวจ (องคกร)- ปอ.

1

หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคม

ภายใน

- ปอ.

2

รายงานผลการประเมนองคประกอบของ

การควบคมภายใน

- ปอ.

3

รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

ผประเมนอสระ

ผตรวจสอบภายใน - ปส.

รายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน

ผประเมนอสระ

ผตรวจสอบภายใน - ปส.

รายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน

การจดทารายงานฯ

ขอมลจาก www.oag.go.th

: แนวทางการจดวางระบบการควบคมภายในและการประเมนผลการควบคมภายใน

การจดทารายงานฯ

แบบประเมนองคประกอบ

การควบคมภายใน

ปอ. 2

ปย.2 งวดกอน

ปย.1

ปส.

จดออนของ

การควบคมภายใน

ปย.2

ปอ. 3

ปอ. 1

ปอ.1

ปอ.2

ปอ. 3

ปส.

สงกรม

ภายใน

30 เม.ย.

30 ธ.ค.

สง คตป.

ภายใน

13 พ.ค.

17 ม.ค.

สง สตง.ภายใน 30 ธ.ค.

ขนตอนท 1

ประเมนแตละองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน

1. สภาพแวดลอมของการควบคม

2. การประเมนความเสยง

3. กจการรมการควบคม

4. สารสนเทศและการสอสาร

5. การตดตามประเมนผล

องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป

ปย.

1

จดทควรประเมน ความเหน/คาอธบาย

1. สภาพแวดลอมของการควบคม

1.1

.......................................................

2. การประเมนความเสยง

2.1

......................................................

3. กจกรรมการควบคม

3.1

......................................................

4. สารสนเทศและการสอสาร

4.1

......................................................

5. การตดตามประเมนผล

5.1

......................................................

แบบประเมนองคประกอบการควบคมภายใน

x

มการกาหนดหนาทความ

รบผดชอบตามคาอธบาย

ตาแหนงงาน

เปนลายลกษณอกษร

นาไปประเมนความเพยงพอ

ของการควบคมภายในของ กจกรรมน

ตวอยางแบบประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน องคประกอบท 1 สภาพแวดลอมการควบคม (Control Environment)

แบบ ปย. 1

ตวอยาง-แบบประเมนองคประกอบการควบคมภายใน (ปย.1)

องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป

1. สภาพแวดลอมของการควบคม

1.1 ปรชญาและรปแบบการทางานของผบรหาร

1.2 ความซอสตยและจรยธรรม

1.3 ความร ทกษะ และความสามารถของบคลากร

1.4 โครงสรางองคกร

1.5 การมอบอานาจและหนาทความรบผดชอบ

1.6 นโยบายวธบรหารดานบคลากร

1.6 การตดตามตรวจสอบการปฏบตงาน

2. การประเมนความเสยง

2.1 วตถประสงคระดบองคกร

2.2 วตถประสงคระดบกจกรรม

2.3 การระบปจจยเสยง

2.4 การวเคราะหความเสยง

2.5 การกาหนดวธการควบคมความเสยง

ปจจยเกยวกบสภาพแวดลอมการควบคมภายในชวยทาใหการควบคมภายใน

ทมอยมประสทธผลด มการสงเสรมความรเรองระเบยบวนย ผบรหารม

ความรและมงมนทจะใชการบรหารงานแบบมงเนนผลสมฤทธของงาน ม

การบรหารงานแบบธรรมาภบาล มการมอบหมายอานาจหนาทและความ

รบผดชอบอยางชดเจน มยทธศาสตรในการบรหารและพฒนาบรหาร

ทรพยากรบคคลอยางเปนรปธรรม อยางไรกตาม มขอจากดดานงบประมาณ

บคลากร ประสบการณ ความรความชานาญของบคลากร และเครองมอ

อปกรณทมประสทธภาพ

มการกาหนดวตถประสงคของกจกรรม เจาหนาททกคนมสวนรวมในการระบ

และประเมนความเสยงทเกดจากปจจยภายนอกและปจจยภายในหนวยงาน

ทงน ไดอาศยประสบการณในอดตทผานมาทาการวเคราะหถงสาเหตของ

ความเสยงทอาจเกดขน และกาหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความ

เสยง นอกจากมการกาหนดเกณฑในการพจารณาระดบความเสยงแลว

ไดจดลาดบความเสยงและกาหนดแนวทางแกไขตามลาดบกอนหลงดวย

องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป

3. กจกรรมการควบคม

3.1 การควบคมทกกจกรรม

3.2 การแบงแยกหนาทความรบผดชอบ

3.3 การมอบหมายงาน

3.4 ขอกาหนดเกยวกบความขดแยงทาง

ผลประโยชน

3.5 มาตรการตดตามและตรวจสอบ

4. สารสนเทศและการสอสาร

4.1 สารสนเทศ

4.2 การสอสาร

5. การตดตามและการประเมนผล

5.1 การตดตาม

5.2 การประเมนผล

ไดกาหนดกจกรรมการควบคมขนตามวตถประสงคของกจกรรม และ

ผลการประเมนความเสยง เจาหนาททกคนทราบและเขาใจวตถประสงค

พรอมทงรวมกนออกแบบ ปรบปรง และเปลยนแปลงกจกรรมการควบคม

ในการประเมนผลการควบคมภายในประจาป อยางไรกตาม เจาหนาท

ยงไมไดปฏบตตามกจกรรมการควบคมทกาหนดอยางเครงครด และ

มกจกรรมการควบคมบางเรองยงกาหนดไมเหมาะสม ซงไดปรบปรง

กจกรรมการควบคมเพมเตมไวในรายงานแลว

ไดพฒนาใหมการเชอมโยงขอมลของหนวยงานตางๆ เพอใหสามารถบรหาร

ขอมลไดอยางเปนระบบและบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน รวมทง

มการสอสารผานระบบเครอขายของหนวยงาน อยางไรกตาม ชองทาง

การสอสารยงไมหลากหลายและรวดเรวเทาทควร และมการตดตอสอสาร

ภายนอกองคกรทมผลตอการปฏบตงานของหนวยงานไมเพยงพอ

ระบบการตดตามประเมนผลมความเหมาะสม โดยผบรหารมการตดตาม

การปฏบตตามระบบการควบคมภายในอยางตอเนองและสนป มการประเมน

ตนเองรวมกนระหวางผบรหารและเจาหนาท ผลการประเมนมการจดทา

รายงานพรอมแนวทางการปรบปรงการควบคมเสนอผบรหาร

ตวอยาง-แบบประเมนองคประกอบการควบคมภายใน (ปย.1)

ขนตอนท 2 ประเมนผลของงวดกอนและการปรบปรงการควบคมภายในงวดใหม

ปย.

2 งวดกอน

ปย.

2

กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคม

ทมอย

การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงท

ยงมอย

การปรบปรง

การควบคม

กาหนดเสรจ/

ผรบผดขอบ

หมายเหต

1. สภาพแวดลอมของ

การควบคม

2. การประเมนความเสยง

3. กจการรมการควบคม

4. สารสนเทศและการสอสาร

5. การตดตามประเมนผล

องคประกอบการควบคมภายในผลการประเมน/ขอสรป

ปย.

1

(ปถดไป)

ประเมนผลการปฏบตงานตามขอเทจจรง

ขอมลจากการตดตาม/ตรวจสอบ/ สอบทาน/ประเมนผล

กระบวนการ

ปฏบตงาน/

โครงการ/

กจกรรม/ดานของ

งานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคม

ทมอย

การประเมนผล

การควบคม

ความเสยง

ทยงมอย

การปรบปรง

การควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผดขอบ

หมาย

เหต

ขนตอนท 3

สรปผลขอมลจาก ปย.1 ไป ปอ.2

ปย.1

1. สภาพแวดลอมของการควบคม

2. การประเมนความเสยง

3. กจการรมการควบคม

4. สารสนเทศและการสอสาร

5. การตดตามประเมนผล

องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป

ปอ.2

1. สภาพแวดลอมของการควบคม

2. การประเมนความเสยง

3. กจการรมการควบคม

4. สารสนเทศและการสอสาร

5. การตดตามประเมนผล

องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป

1. สภาพแวดลอมของการควบคม

2. การประเมนความเสยง

3. กจการรมการควบคม

4. สารสนเทศและการสอสาร

5. การตดตามประเมนผล

องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป

1. สภาพแวดลอมของการควบคม

2. การประเมนความเสยง

3. กจการรมการควบคม

4. สารสนเทศและการสอสาร

5. การตดตามประเมนผล

องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป

ภาพรวมองคกร

ขนตอนท 4

สรปผลจาก ปย.2 ไป ปอ.3

ปย.2

กระบวนการ

ปฏบตงาน/

โครงการ/

กจกรรม/ดานของ

งานทประเมน

และวตถประสงค

ของการควบคม

ความเสยงทยงมอย งวด/เวลาท

พบจดออน

การปรบปรง

การควบคม

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

หมายเหต

ปอ.3ภาพรวมองคกร

กระบวนการ

ปฏบตงาน/

โครงการ/

กจกรรม/ดานของ

งานทประเมน

และวตถประสงค

ของการควบคม

การควบคม

ทมอย

การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงท

ยงมอย

การปรบปรง

การควบคม

กาหนดเสรจ/

ผรบผดขอบ

หมายเหตกระบวนการ

ปฏบตงาน/

โครงการ/

กจกรรม/ดานของ

งานทประเมน

และวตถประสงค

ของการควบคม

การควบคม

ทมอย

การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงท

ยงมอย

การปรบปรง

การควบคม

กาหนดเสรจ/

ผรบผดขอบ

หมายเหตกระบวนการ

ปฏบตงาน/

โครงการ/

กจกรรม/ดานของ

งานทประเมน

และวตถประสงค

ของการควบคม

การควบคม

ทมอย

การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงท

ยงมอย

การปรบปรง

การควบคม

กาหนดเสรจ/

ผรบผดขอบ

หมายเหต

(ปปจจบน) (ปถดไป)

นาไปเปนขอมลใสใน ปอ.1

1

จดออนทมนยสาคญ มาจากการพจารณาขอมลในแบบประเมนผลการควบคมภายในทงหมด

ขนตอนท 5

จดทาความเหนเกยวกบการควบคมภายใน

___(ชอหนวยรบตรวจ)

..... ไดประเมนผลการควบคมภายในสาหรบปสนสดวนท......

เดอน....................

พ.ศ.

…... ดวยวธการท (ชอหนวยรบตรวจ) กาหนด โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา

การดาเนนงานจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดาเนนงานและ

การใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การ

สนเปลอง หรอการทจรต ดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการดาเนนงาน และดานการปฏบตตาม

กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

จากผลการประเมนดงกลาวเหนวาการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบตรวจ)

สาหรบปสนสดวนท

...... เดอน.....................

พ.ศ.

....... เปนไปตามระบบการควบคมภายในทกาหนดไว มความเพยงพอและบรรลวตถประสงค

ของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรก

(อนง การควบคมภายในยงคงมจดออนทมนยสาคญ ดงน

1.............................................................................................................................................................................

2.......................................................................................................................................................................…)

ลายมอชอ.......................................................(ชอหวหนาหนวยรบตรวจ)

ตาแหนง.......................................................วนท........เดอน.......................พ.ศ..............

เรยน (คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน / ผกากบดแล / คณะกรรมการตรวจสอบหรอคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผล

ภาคราชการ)

หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน (ปอ.1)

ขนตอน

พจารณาความเพยงพอและเหมาะสมของการควบคมภายใน

รายงานผลการสอบทานการประเมน

การควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน (ปส.)

ขนตอนการจดทารายงานการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน

รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

(ปย.

ปอ.)

รายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายใน

ของผตรวจสอบภายใน (ปส.)

เรยน

(หวหนาหนวยรบตรวจ / ผบรหารสงสดของหนวยรบตรวจ)

ขาพเจาไดสอบทานการประเมนระบบการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบตรวจ) สาหรบป

สนสดวนท ..... เดอน..................

พ.ศ.

.... การสอบทานไดปฏบตอยางสมเหตสมผลและระมดระวง

อยางรอบคอบ ผลการสอบทานพบวาการประเมนผลการควบคมภายในเปนไปตามวธการทกาหนด

ระบบการควบคมภายในมความเพยงพอและสามารถบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

(อยางไรกตาม มขอสงเกตทมนยสาคญดงน

.........................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................................)

ขนตอน 6

ผตรวจสอบภายในพจารณาความเพยงพอและเหมาะสมของ

การควบคมภายใน

ชอผรายงาน.......................................................

(ชอหวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน)

ตาแหนง..............................................................

วนท............เดอน...........................พ.ศ..............

เปาหมาย ความเสยง และการควบคม

เปาหมาย สงทหนวยงานตองการ

ความเสยง

การควบคม

สงททาใหไมสามารถ

บรรลเปาหมาย

สงทชวยใหสามารถ

บรรลเปาหมาย

All Rights Reserved

หลกการของความเสยง

(Risk Management Concept)

Inherent

Risk

Controls

ResidualRisk Acceptable

Residual Risk

TreatmentPlan(s)

ControlsEffectivecontrols

Desired level

of residual

risk

or

risk appetite

Cost & Benefit of controls must be consideredCost & Benefit of controls must be considered

ความเสยงและการควบคม

เปาหมาย/วตถประสงค

สอดรบกบภารกจของหนวยงาน

สอบทาน

สภาพแวดลอมการควบคม

ระบปจจยเสยง

วเคราะห

ระดบความสาคญ ยอมรบความเสยง

จดกจกรรมการควบคม

วเคราะห

ความคมคา

ระบบการควบคมภายในระบบการควบคมภายใน

กลยทธการบรหารความเสยง

ไมมนยสาคญ

มนยสาคญ

ใช

ไมใช

มหาวทยาลย

Process

&

Activity

แผน ปฏบตการ

แผนงาน

งาน/โครงการ 1

หนวยงาน คณะ / สานก / สานกงาน / สถาบน / วทยาลย / ศนย / กอง / เขตพนท

แผนปฏบตการของแตละหนวยงาน

แผนงานในแตละแผนปฏบตการของหนวยงาน

งาน/โครงการในแผนงานของหนวยงาน

Vision

&

Strategy

วสยทศน

พนธกจ

ประเดน ยทธศาสตร

เปาประสงค

กลยทธ

เปนผนาในการจดการศกษาวชาชพสความเปนเลศดานวทยาศาสตรและเทคโนโลย ศลปกรรม การบรการ และบรหารธรกจส

สงคมการประกอบการเพอกาวเขาสมหาวทยาลยชนนาของประเทศ

1. จดการศกษามงเนน บนพนฐานดาน วทยาศาสตรและ

เทคโนโลย ฯ

2. สรางงานวจย สงประดษฐ

งานสรางสรรค และ

นวตกรรมฯ

3. ใหบรการวชาการ

และการศกษาทม

แนวคดสรางสรรคฯ

4. ทานบารงศาสนา ศลปกรรม คานยม คณธรรม จรยธรรม

และรกษาสงแวดลอม

5. บรหารจดการ เชงธรรมาภบาล

สงเสรมบคลากรทกคน

ใหมคณภาพชวตทด

1. พฒนาการศกษาฯ 2. พฒนาศกยภาพการ

วจย สงประดษฐ งาน

สรางสรรค นวตกรรม

3. พฒนาบรการ

วชาการฯ

4. อนรกษและ

สรางสรรค

ศลปวฒนธรรม ภม

ปญญาทองถน

5. พฒนาครและ

บคลากรทางการศกษา

6. พฒนาระบบบรหาร

จดการแบบ

ธรรมาภบาล

1. ผสาเรจการศกษา

มความร ความสามารถ

และศกยภาพทดเทยม

สากล

2. มการวจยประยกต

และวจยพนฐานในการ

พฒนาองคความรท

เปนประโยชนฯ

3. ชมชนและสงคม

ไดรบบรการวชาการ

เพอนาองคความรไป

พฒนาตนเอง หนวย

งานฯ

4. ประชาชนไดรบ

ความรความเขาใจ

เกยวกบการทานบารง

ศลปกรรมฯ

5. มโครงสรางและ

ระบบการบรหาร

จดการทม

ประสทธภาพ โปรงใส

ตรวจสอบได

กลยทธท 1 กลยทธท 2 กลยทธท 4 กลยทธท 6 กลยทธท 7 กลยทธท 3 กลยทธท 5 กลยทธท 8

แผนการควบคมภายใน

ความเสยง

(แผนจดการความเสยงใน

กระบวนการ/โครงการ/

กจกรรม)

(แผนจดการความเสยง ทจะทาใหมาตรการบรรล

เปาหมายยทธสาสตร)

ความเสยง

แผนบรหารความเสยง

PlanPlan

ประเมนความเสยง

ประเมนความเสยง

ออกแบบ

การควบคม

ออกแบบ

การควบคมปฏบตปฏบต

ประเมน

การควบคม

ประเมน

การควบคมปรบปรง

การควบคม

ปรบปรง

การควบคม

DoDo CheckCheck ActAct

P D C A

วงจรการควบคมภายใน

ตวอยาง-แบบประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน (ปย.2)กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคมทมอย การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผด

ขอบ

หมาย

เหต

งานฝกอบรมบคลากร

1.

สารวจความตองการ

ฝกอบรม

- เพอใหไดขอมลความ

ตองการฝกอบรมของ

บคลากร/หนวยงาน

อยางถกตอง ครบถวน และเปนปจจบน

- กาหนดใหมการ

ตดตามแบบตอบรบการ

สารวจภายใน 2 สปดาห ภายหลงจากเวยนแจง

หนวยงาน โดยใหม

หนงสอตดตามเปน ลายลกษณอกษรเฉพาะ

หนวยงานทยงไมไดแจง

กลบมา

การควบคมทม

อยสามารถลด

ความเสยงได

ระดบหนง แต

ยงไมเพยงพอ

เนองจากแบบ

สารวจกาหนด

ไมเหมาะสมท

จะไดขอมลตาม

ตองการ

- ขอมลในแบบสารวจ

กาหนดไมเหมาะสมกบ

ความตองการของ

บคลากรและ

หนวยงาน

- กาหนดใหนาขอมล การสารวจเดมและ รายงานการประเมนผล

การฝกอบรมทผานมา มาประกอบการพจารณา

จดทาแบบสารวจใหม

30

ก.ย.54หวหนา

งาน.....

ขอมลจากแบบ ปย.2 งวดกอน(ชองท 1 และ 5)

ขอมลจากการประเมนผลการปฏบตงานจรง

ตวอยาง-แบบประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน (ปย.2)กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคมทมอย การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผด

ขอบ

หมาย

เหต

งานฝกอบรมบคลากร

2.

จดทาหลกสตร ฝกอบรม

- เพอใหมหลกสตรการ

ฝกอบรมทเหมาะสมกบ

ความตองการฝกอบรม

และสอดคลองกบ สถานการณปจจบนทม

การเปลยนแปลง

- - - การจดทาหลกสตร

ไมเหมาะสมกบการ

ปฏบตงานทมการ

เปลยนแปลงระบบงาน

ใหม

- ประสานงานหรอปรกษา

กบผรบผดชอบระบบงาน ทมการเปลยนแปลง เพอ

กาหนดหลกสตรฝกอบรม

ใหสอดคลองกบการ

ปฏบตงานจรงในปจจบน

- กาหนดใหเจาหนาท ตดตามการเปลยนแปลง

ของสถานการณหรอ ระบบงานอยางสมาเสมอ

ในชองทางตางๆ เชน หนงสอเวยน Website

30

ก.ย.54หวหนา

งาน.....

ขอมลจากแบบ ปย.2 งวดกอน(ชองท 1 และ 5)

ขอมลจากการประเมนผลการปฏบตงานจรง

ตวอยาง-แบบประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน (ปย.2)กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคมทมอย การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผด

ขอบ

หมาย

เหต

งานฝกอบรมบคลากร

3. ขออนมตหลกสตรและ

คาใชจาย

- เพอพจารณา

กลนกรองและอนมต

หลกสตรและคาใชจาย

ภายใตระเบยบการ

ฝกอบรมและทเกยวของ

- ประสานงานกบหนวยจดสรรงบประมาณและ

ขอรบนโยบายจาก

ผบรหาร เพอกาหนดหลกสตรใหเหมาะสมกบ

งบประมาณทมอย

การควบคมทม

อยสามารถลด

ความเสยงได

ระดบหนง แต

ยงไมเพยงพอ

เนองจาก

งบประมาณถก

ปรบลดลงจาก

ทประมาณการ

ไว

ไมสามารถจดอบรมได

ครบทกหลกสตร

- จดลาดบความสาคญ

ของหลกสตร

- ปรบลดคาใชจายใหเพยงพอกบงบประมาณ

ทไดรบ

30

ก.ย.54หวหนา

งาน.....

ขอมลจากแบบ ปย.2 งวดกอน(ชองท 1 และ 5)

ขอมลจากการประเมนผลการปฏบตงานจรง

ตวอยาง-แบบประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน (ปย.2)กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคมทมอย การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผด

ขอบ

หมาย

เหต

งานฝกอบรมบคลากร

4.

ดาเนนการฝกอบรม - เพอจดอบรมใหเปน ไปตามเปาหมายและ วตถประสงคทกาหนด

4.1

ทาหนงสอเชญกลมเปาหมาย

- ระบกลมเปาหมายใหใหชดเจนในหนงสอเชญ

การควบคมทม

อยสามารถลด

ความเสยงได

ระดบหนง แต

ยงไมเพยงพอ

เนองจาก

หนวยงานไดรบ

หนงสอเชญ

กระชนชด

ไดกลมเปาหมายไม

ครบตามเปาหมายท

กาหนดไวในหลกสตร

- จดใหมผประสานงาน

โดยตรงกบกลมเปาหมาย

เปนการลวงหนาอยางนอย 2

สปดาห- ปรบปรงแผนการ

ปฏบตงานใหมระยะเวลา

ในการสงหนงสอเชญท

เพยงพอทหนวยงานจะ

สามารถตอบกลบได

ทนเวลา

30

กย.54หวหนา

งาน.....

ขอมลจากแบบ ปย.2 งวดกอน(ชองท 1 และ 5)

ขอมลจากการประเมนผลการปฏบตงานจรง

ตวอยาง-แบบประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน (ปย.2)กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคมทมอย การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผด

ขอบ

หมาย

เหต

งานฝกอบรมบคลากร

4.

ดาเนนการฝกอบรม 4.2 ตดตอวทยากร

4.3 จดฝกอบรม

- ตดตอ/ประสานงาน กบวทยากรไวลวงหนา

- กาหนดรายละเอยด เนอหาในแตละหวขอวชา

ใหชดเจนในหนงสอเชญ

- ประสานงาน/ตดตอ กบวทยากรในหวขอทจะ

บรรยายใหชดเจน

- ตรวจสอบความพรอม

ของอปกรณโดยสอบถาม /ประสานงานกบวทยากร

เพอใหไดอปกรณตรง

ตามความตองการของ

วทยากร

การควบคมทม

อยสามารถลด

ความเสยงให

อยในระดบท

ยอมรบได

การควบคมทม

อยสามารถลด

ความเสยงให

อยในระดบท

ยอมรบได

-

-

-

-

-

-

ขอมลจากแบบ ปย.2 งวดกอน(ชองท 1 และ 5)

ขอมลจากการประเมนผลการปฏบตงานจรง

ตวอยาง-แบบประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน (ปย.2)กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคมทมอย การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผด

ขอบ

หมาย

เหต

งานฝกอบรมบคลากร

4.

ดาเนนการฝกอบรม 4.3 จดฝกอบรม(ตอ) - ประสานงานกบ

เจาหนาทโสตฯ และฝาย

เทคนคกอนการอบรม ทกครง

- จดประชมชแจงขนตอน

การทางานใหเจาหนาท

ผรบผดชอบทราบกอน

การฝกอบรม

-กาหนดมาตรการ ควบคมการอบรม เชน

การลงลายมอชอเชา– บาย มการทดสอบกอน

และหลงการอบรม แจง

ผลการฝกอบรมใหตน

สงกดทราบ เปนตน

ขอมลจากแบบ ปย.2 งวดกอน(ชองท 1 และ 5)

ขอมลจากการประเมนผลการปฏบตงานจรง

ตวอยาง-แบบประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน (ปย.2)กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคมทมอย การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผด

ขอบ

หมาย

เหต

งานฝกอบรมบคลากร

5. ประเมนและสรปผล การฝกอบรม พรอม จดทารายงานการ

ประเมนผลการฝกอบรม

- เพอใหไดผลการ

ประเมนการฝกอบรมท

ถกตองและเหมาะสม

- จดทาแบบประเมนผล ใหสอดคลองกบกลม เปาหมายในแตละระดบ เชน ผบรหาร ผปฏบตงาน บคคลภายนอก เปนตน- ชแจงใหผเขารบการ อบรมทราบถง

ความสาคญของแบบ

ประเมนและกาชบใหผเขา

รบการ อบรมสงแบบ

ประเมนใหครบถวน

การควบคมทม

อยสามารถลด

ความเสยงได

ระดบหนง แต

ยงไมเพยงพอ

เนองจาก

เจาหนาท ผ

ประเมนยงม

ขอจากดเรอง

ความร

ความสามารถ

ในการ

ปฏบตงาน

เจาหนาทมทกษะ ความเชยวชาญไม

เพยงพอในการ

วเคราะหและ ประเมนผลการ ฝกอบรม

- จดทาแผนการฝกอบรม

ใหกบเจาหนาท

ผรบผดชอบการประเมน

และ สรปผลการ

ฝกอบรม และดาเนนการ

ตามแผนการฝกอบรม

ดงกลาว

- แตงตงคณะทางาน ตดตาม วเคราะหและ

ประเมนผลการจดฝก อบรม เพอจดทา KM ของ

หนวยงาน

30

กย.54หวหนา

งาน.....

ขอมลจากแบบ ปย.2 งวดกอน(ชองท 1 และ 5)

ขอมลจากการประเมนผลการปฏบตงานจรง

ตวอยาง-แบบประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน (ปย.2)กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/ กจกรรม/

ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของ

การควบคม

การควบคมทมอย การประเมนผล

การควบคม

ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการควบคม

กาหนด

เสรจ/

ผรบผด

ขอบ

หมาย

เหต

งานฝกอบรมบคลากร

6.

เสนอรายงานตอผบรหารและผทเกยวของ

- เพอใหผบรหารและ ผทเกยวของทราบถง

ผลการประเมนการฝก

อบรม

- รายงานผลการฝก อบรมในทประชม ผบรหารประจาเดอน

การควบคมทม

อยสามารถลด

ความเสยงให

อยในระดบท

ยอมรบได

- - -

ขอมลจากแบบ ปย.2 งวดกอน(ชองท 1 และ 5) ขอมลจากการประเมนผลการปฏบตงานจรง