绵民办〔2020〕84号

绵阳市民政局关于开展 2019年全市性社会组织年度

检查工作的通知各全市性社会组织、市级业务主管单位：根据国务院《社会团体登记管理条例》（国务院令第 250

号）、《民办非企业单位登记管理暂行条例》（国务院令第251号）、《民办非企业单位年度检查办法》（民政部令第 27号）精神，现就做好 2019年全市性社会团体和民办非企业单位（以下统称：社会组织）年度检查工作通知如下：一、年检范围、时间凡在 2019年 6月 30日前经绵阳市民政局登记的全市性

社会组织均应参加 2019年年度检查。因今年疫情防控，年检推迟至 2020年 7月 30日前完成。请各业务主管单位按此范

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围和时间督促主管的社会组织按时参加年检。二、年检内容1．遵守法律、法规和国家政策情况；2．按照章程开展活动情况；3．登记事项变更及履行变更登记手续情况；4．重大事项报告制度执行情况；5．财务状况、资金来源和使用情况；6．社会组织自律诚信建设；7．党政机关领导干部兼职情况；8．党组织建设情况。三、年检方式及报送材料（一）年检方式为了方便各社会组织，真正实现“最多跑一次”，此次年

检采用先网络初审，初审合格后，再将纸质资料邮寄到绵阳市民政局社会组织管理科，本次年检原则上不接受直接递送纸质材料的初核申请。具体流程如下：

1.年检资料填写2020年 4月 7日起登录“绵阳社会组织公共服务平台”

（网址：http://mynpo.gov.cn/）办事大厅年检入口，根据社会组织统一信用代码和初始密码（123456）登录，进行网上

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填报或下载年度检查报告书电子版进行填写（登录后请务必在“个人设置”内修改初始密码，具体操作见附件 1）。

2.年检资料审查（1）业务主管单位初审：年检资料填写完成后，先由业务

主管单位进行初审，业务主管单位须签具“初审合格”、“初审基本合格”、“初审不合格”意见并签字加盖公章。社会组织再将初审后的年检资料提交（可网上直接填写或上传 word文档电子版），同时上传业务主管单位签字盖章的意见页扫描件或照片。直接登记类和已脱钩的社会组织初审材料直接通过网络报送市民政局审查。（2）登记管理机关审查：市民政局对上传的年检材料进行

网上审核，出具网络初审意见，对上报资料填写不规范的，请根据审核意见修改。所有资料提交 3个工作日后可查看是否通过网络初审。

3.年检资料报送今年年检报送工作，原则上以邮寄方式向我局递交年检材

料。社会组织收到“通过网络初审”的意见后，经法定代表人签字并加盖单位公章，将已审查的年检资料纸质文档和社会组织登记证书副本原件，邮寄给绵阳市民政局社管科，并在信封明显处注明“XX社会组织年检材料”（地址：绵阳市园艺山集

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中办公区 5A—419 室，电话：2399710）。社会组织报送的年检材料不齐全的，应当在 10个工作日内予以补正，逾期我局将不再受理 2019年年度检查报告。报送材料清单：2019年度年检报告书（纸质 2 份）；2019年度财务审计

报告（由审计机构出具）；法人证书副本原件；其他需要提交和说明的材料。

4.登记证书领取时间我局收到纸质年检材料并进一步审核作出年检结论，参检

社会组织可于 2020年 7月 1日至 12月 30日带上社会组织登记证书正本到社会组织管理科领取报送材料及副本盖章件，也可以在邮寄材料时备注由我局邮寄送达（需参检社会组织注明详细收件地址、收件人及联系电话）。

四、年度检查的审查形式、标准和结论登记管理机关对社会组织报送的年检材料进行审核，并结

合实地抽查和其他问题线索核实情况，综合确定社会组织2019年度的年检结论，结论分为“合格”“基本合格”“不合格”。（一）社会团体1.社会团体内部管理规范，严格按照章程进行内部治理和

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开展活动，未发现存在违反社会团体登记管理有关法规政策规定的行为，年度检查结论确定为合格。

2.社会团体有下列情形，情节较轻的，年度检查结论确定为基本合格；情节严重，影响恶劣的，年度检查结论确定为不合格：（1）应建未建党组织的；（2）未按照规定办理变更登记备案手续或章程核准的；（3）2019年度未按照章程规定召开会员(代表)大会、理

事会、常务理事会的；（4）无特殊情况，未按照章程规定按期换届的；（5）未经登记管理机关批准，负责人超龄、超届任职的；（6）2019年度未正常开展业务活动的；（7）分支机构、代表机构设立或管理不符合规定的；（8）制定或者修改会费标准不符合规定的；（9）存在违法违规收费行为的；（10）财务管理或资金、资产使用存在违规情形的；（11）违反规定举办评比达标表彰项目的；（12）不具备法律规定社会团体法人基本条件的；（13）年度工作报告书隐瞒真实情况，弄虚作假的；（14）未按时报送符合要求的年检材料的；

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（15）拒不接受或者不按照规定接受登记管理机关监督检查的；（16）受到相关部门通报批评或处罚的；（17）其他违反国家法律法规政策规定和社会团体章程行

为的。3.社会团体不得反对宪法确定的基本原则，不得危害国家

的统一、安全和民族的团结，不得损害国家利益、社会公共利益。如果发现社会团体存在以上行为，年检结论不合格，依法给予行政处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）民办非企业单位1.民办非企业单位内部管理规范，严格按照章程进行内部

治理和开展活动，未发现存在违反民办非企业登记管理有关法规政策规定的行为，年检结论确定为合格。

2.民办非企业单位有下列情形之一，由登记管理机关责令改正，情节轻微的，确定为“年检基本合格”；情节严重的，确定为“年检不合格”：（1）违反国家法律、法规和有关政策法规的；（2）违反规定使用登记证书、印章或者财务凭证的；（3）违反规定使用登记证书、印章或者财务凭证的；（4）无固定场所或必要的活动场所的；

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（5）内部管理混乱，不能正常开展活动的；（6）拒不接受或者不按照规定接受登记管理机关监督检

查或年检的；（7）不按照规定办理变更登记，修改章程未按规定核准

备案的；（8）设立分支机构的；（9）财务制度不健全，资金来源和使用违反有关规定的；（10）现有净资产低于国家有关行业主管部门规定的最低

标准的；（11）侵占、私分、挪用民办非企业单位的资产或者所接

受的捐赠、资助的；（12）违反国家有关规定收取费用、筹集资金或者接受使

用捐赠、资助的；（13）年检中隐瞒真实情况，弄虚作假的。社会组织在提交年检材料前，对存在的违规事项已经自查

自纠、主动先行整改的，年检时可以从轻处理。社会组织逾期未提交年检资料且无正当理由的，视同不按照规定接受登记管理机关监督检查处理。

五、年检要求 （一）请各业务主管单位切实履行初审职责，严格把握初审

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标准，审慎作出初审结论。（二）社会团体有“四川省非经营性统一票据”未核销完

的，在此次年检中必须将全部统一票据核销完毕后方可进行年度检查。（三）登记管理机关必要时可以对有重大财务问题的参检

单位主动开展财务审计，要求参检单位公开年检相关信息；可以采取随机抽检的方式，对参检单位开展实地年检。（四）各社会组织应自觉主动接受年度检查，报告书和相

关表格内容均应如实、完整填报，没有的应当填“无”或“0”。对不按期参加年检或在年检中弄虚作假的社会组织，登记管理机关将依法查处。

六、全市性社会组织年检咨询电话：0816-2399710附件：1.2019年度全市性社会组织年审网上资料填报示意

图 2.社会团体年检报告书 3.民办非企业单位年检报告书 4.年检报告书填写说明 5.社会团体财务审计报告模板 6.民办非企业单位财务审计报告模板

绵阳市民政局

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2020年 4月 7日

附件 1

2019年度全市性社会组织年审网上资料填报示意图

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第一步：输入网址 http://mynpo.gov.cn 或百度搜索“绵阳社会组织”。

输入网址进入网站首页，下拉找到“办事大厅”，选择“年审入口”，进入“登录页面”：

第二步：进入“登录页面”，输入本组织“统一信用代码”，初始密码为“123456”（进入后请在个人设置里修改密码，以单位信息泄露。）

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第三步：1.若未完成组织信息的，请先完善组织信息；2.已经完善组织信息的直接进入下一页面“绵阳市民政局已开启年审，点击此处进入”。

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第四步：按照社会组织性质点击选择“社会团体年审”和“民办非企业单位年审”，选择“确定”

第五步：进入“编辑”页面，选择年检报告书填写，请认真阅读“社会团体、民办非企业单位年检报告书填写说明”，按照要求填写，可线上直接填写点击“编辑”，也可下载后填写，然后再上传文件，点击“下载”和“文件上传”，请注意上传格式为“docx”格式。填写完成或上传完成后请点击“提交”。（备注：需上传财务审计报告电子版）

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（备注：示例图为“社会团体”，选择“民办非企业单位后”，出现的页面是“民办非企业单位”年检编辑页面）第六步：提交后，是否审核通过，请留意“部门审核意见”，按照“部门审核意见”进入下一步。

附件 2

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社会团体年度检查报告书

（ 20 年度）

单位名称 （盖章）登记证号

报告日期 年 月 日

四川市民政厅监制

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××年度工作报告书绵阳市民政局:本社会团体根据《社会团体登记管理条例》、《民间非营利组

织会计制度》等相关规定，编制××年度工作报告书，保证内容真实、准确、完整，并承担由此引起的一切法律责任。

法定代表人签字：社会团体印章：

报告日期：　　 年 月 日

法定代表人申明本报告书情况属实，本人愿意承担由此引起的一切法律责

任。

法定代表人签字： 年 月 日

年检事宜联系人： 固定电话：15

移动电话：（必填）　　　　　　电子邮件：　

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目 录一、基本信息二、内部建设情况（一）登记、备案事项变更情况（二）会议及换届情况（三）内部管理情况内部制度建设（四）机构设置情况三、接受监督管理情况四、财务会计报告（一）资产负债表（二）业务活动表（三）现金流量表五、业务活动情况（一）本年度业务活动总体情况和下年度工作计划（二）本年度国际交流与合作情况（三）本年度收入情况（四）职能和本年度举办重大业务活动情况（五）品牌性服务经济发展项目情况六、其他需要说明的情况七、年检审查意见

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一、基本信息名 称

业务主管单位 行业分类业务范围统一代码 原登记证号

法定代表人

姓名 性别 民族出生日期 学历 政治面貌证件类型 证件号码 国籍

（原）工作单位及工作职务 手机社团职务 任职日期 邮编通信地址

简历成立时间 注册资金 万元

住 所 邮政编码联系人 联系电话

是否合署办公 □是 □否 合署办公的单位名称办公电话 公众咨询电话 传真网站地址 电子邮件会　　员 单位会员数量 个人会员数量理事会及

负责人 理事数 常务理事数

负责人数

70 岁以上负责人数

理事长（会长）

姓名 性别 民族出生日期 学历 政治面貌（原）工作单位及工作职务

任职日期 通信地址邮编 手机

秘书长 姓名 性别 民族

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出生日期 学历 政治面貌

产生方式 是否专职 任职日期

（原）工作单位及工作职务 邮编通信地址 手机

现职公务员兼任负责人 市部级及以上( )人；地厅级( )人；县处级( )人；县处级以下（ ）人。

退（离）休领导干部担任负责人 市部级及以上( )人；地厅级( )人；县处级( )人；

退（离）休领导干部担任理事数 市部级及以上( )人；地厅级( )人；县处级( )人；

工作人员（不含分支代表机构、实体机构）

　　　 项目 类别　　 人数 平均年龄

女性人数

本科以上学历人数

党员人数 事业编制数 社会工作

师数助理社会工作师数

全体工作人员专职工作人员

志愿者 志愿者人数 累计志愿劳动时间 　　　　小时

党组织建设

建立党组织 党员数 活动次数党组织隶属关系 党组织书记来源

党组织负责人情况（包括书记、副书记、党务工作者）

姓名 性别 党内职务 工作单位及职务 联系方式

党建指导员情况 有 无

活动情况

是否有专门活动场所 活动经费 元/年 活动经费来源组织生活开展次数 党员大会 支委会 党小组会 党课

党组织开展工作和作用发挥情况（500字以内）

群团工作情况 是否建立工会 是否建立团组织 是否建立妇联

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群团组织开展活动次数 次举办刊物 公开发行的刊物数 内部资料性刊物数机构设置 分支机构数 其中专项基金管理机构数

代表机构数 办事机构数 实体机构数国际交流

与合作国际合作项目 （　）项 参加国际会议 （　）次参加国际组织 （　）个 组团出国（境）访问 （　）次

收入情况 会费收入 捐赠收入

职能和本年度重大业务活动情况

法律法规规章中明确规定的职能（ ）项 行政机关委托授权的事项（ ）项举办展览会、博览会、交易会活动（ ）项 举办评比达标表彰活动（　）项举办研讨会、论坛活动（　）项 举办公益活动（ ）项举办培训、职称评审、认证、鉴定等活动（ ）项

最高权力机构

二、内部建设情况（一）本年度登记、备案事项变更情况序号 变更事项 变更前 变更后

（二）本年度会议及换届情况（未按章程规定换届、开会的，请在“六、其他需要说明的情况”中说明）1、本年度会员大会及换届情况

章程规定 换届或会议情况 会议召开方式会员大会（ ）年一次 最近一次会员大会时间为（ ）理事会（ ）年一届 最近一次换届大会时间为（ ）理事会 1年（ ）次 本年度召开理事会（ ）次常务理事会 1年（ ）次 本年度召开常务理事会（ ）次

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2、本年度会员代表大会及换届情况章程规定 换届或会议情况 会议召开方式

会员代表大会（ ）年一届 最近一次换届大会时间为（ ）会员代表大会（ ）年（ ）次 最近一次会员代表大会时间为（ ）理事会 1年（ ）次 本年度召开理事会（ ）次常务理事会 1年（ ）次 本年度召开常务理事会（ ）次

（三）内部制度建设 机构管理 分支(代表)机构管理制度 □有；□无证书印章 法人证书保管、使用制度 □ 有； □

无 保管在

印章保管、使用制度 □ 有； □无

保管在档案管理 档案管理制度 □ 有； □

无保管在

人力资源工作人员聘用制度 □有； □无 签订劳动合同人数薪酬管理制度 □有； □无 考核制度 □有 □无奖惩制度 □有； □无 业务培训制度 □有 □无

参加社会保险人数 失业保险 养老保险 医疗保险 工伤保险 生育保险财务资产

银行账户

人民币开户银行开户名称 账号外币开户银行开户名称 账号

财务核算是否独立 □是 □否 税务登记 □国税；□地税；□未登记 专职财会人员数 其中具有从业资格人数

财务管理制度 □有； □无 固定资产管理制度 □有 □无执行会计制度 □《民间非营利组织会计制度》 ；□其他会计制度财务软件 财政部、民政部联合监制的《民间非营利组织财务会计软件》 ：

□已使用； □计划使用； □不使用使用票据 票据类型 发放机关

□会费票据□捐赠票据□税务发票□行政事业性收费票据□中央单位内部往来结算票据

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□其他 1. 　　　　　　 　 □其他 2.　 　　　　　　

（四）机构设置情况1、分支机构、代表机构情况表

名 称 机构类型业务范围设立方式 设立时间 年　月 日

负责人 姓名 性别 出生年月 政治面貌学历 任职程序 联系电话

住所 邮编

工作人员　　　　　项目

类别 人数 平均年龄 女性人数 本科以上学历人数 党员人数 社会工作师

数助理社会工作师数全体工作人员

专职工作人员办公用房 性质 面积 　　　　平米党建情况 建立党组织 党员数 活动次数举办刊物 公开发行的刊物数 内部资料性刊物数财务管理 财务核算

专项基金 原始数额（　）元，2019年末余额（　）元〔专项基金管理机构填写本栏〕

会员和会费 发展会员 收取会费会费标准 会费使用

业务活动 活动类型□年会；□交流研讨；□展览；□考察；□培训；□评比；□调查统计； □行业自律；□制定行业标准； □举办刊物；□咨询服务；□举办比赛 ； 　 □ 政 府 购 买 服 务 ； □ 联 络 ； □ 其 他 类 型 。

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2019 年度主要业务活动概述：

说明：本表中“社会团体”是指设立该分支机构、代表机构的社会团体

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2、办事机构情况表序号 名称 设立时间 职能

3、实体机构情况表序号 名称 注册资金（万

元）设立时间 持股比例 经营范围

三、接受监督管理情况

年度检查

检查年度 年检结论 整改情况2016年度2017年度2018年度

社会组织评估是否参评 □是；□否 评估时间 年　月　 日评估结果有效期至 年　　月　　日

财务审计

审计年度 是否接受审计 审计机构 审计报告用途2016年度 □是；□否2017年度 □是；□否2018年度 □是；□否

行政处罚

是否受到过行政处罚 □是；□否（如选否，则不需填写以下四项内容）行政处罚时间 年　　月　　日行政处罚种类 （下拉框）行政处罚实施机关

违法行为

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四、财务会计报告（一）资产负债表

编制单位： （截止到 年 12月 31日） 单位：元资 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数

流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付款项 应收款项 应付工资预付账款 应交税金

存 货 预收账款 待摊费用 预提费用 一年内到期的长期债权投资

预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 其他流动负债

流动负债合计长期投资： 长期股权投资 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资合计 长期应付款

其他长期负债固定资产： 长期负债合计 固定资产原价 减：累计折旧 受托代理负债： 固定资产净值 受托代理负债 在建工程 文物文化资产 负债合计 固定资产清理 固定资产合计无形资产： 无形资产 净资产：

非限定性净资产受托代理资产： 限定性净资产 受托代理资产 净资产合计

资产总计 负债和净资产总计财务负责人签字： 日期：

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（二）业务活动表（截止到 年 12月 31日）

编制单位： 单位：元项 目 行次 上年末数 本年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计一、收 入其中：捐赠收入

会费收入提供服务收入商品销售收入政府补助收入投资收益其他收入

收入合计二、费 用（一）业务活动成本其中：人员费用

日常费用固定资产折旧税费

（二）管理费用（三）筹资费用（四）其他费用

费用合计三、限定性净资产转为非限定性净资产四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“ -”号填财务负责人签字： 日期：

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（三）现金流量表编制单位： （截止到 年 12月 31日） 单位：元

项 目 行次 金 额一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金收取会费收到的现金提供服务收到的现金销售商品收到的现金政府补助收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计提供捐赠或者资助支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金购买商品、接受服务支付的现金支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产和无形资产所收回的现金收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产和无形资产所支付的现金对外投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

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三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额

财务负责人签字： 日期：

五、业务活动情况（一）本年度业务活动总体情况和下年度工作计划

2019 年度业务活动情况（限 2000 字）（请填写本年度遵守法律法规和国家政策情况、履行登记手续情况、会员大会、理事会召开情况、人员和机构变动情况、财务管理情况、信息公开情况、按照章程开展活动情况、对外交流及参与脱贫攻坚情况等。举办过面向社会的研讨会、论坛的还应当填写研讨会、论坛等活动情况。）

2020 年度工作计划序 号 计划开展活动内容 服务领域 活动类型

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（二）本年度国际交流与合作情况国际合作项目

项目名称 批准机关

境外合作单位名称

所属国家、地区

项目资金（人民币元） 项目

类别项目实施时间

项目实施地境内 境外

参加国际会议会议名称 会议时间 会议地点 会议类型 会议主办单位名称 我方经

费来源 我方发言主题

参加国际组织国际组织名称（中、英文全称）

国际组织类型 参加时间 缴纳会费数额

（单位：人民币元/年）

担任职务情况职务类型 任职起止时间

组团出国（境）访问出访国家或地区 出访时间 出访人数 出访目的 经费来源 境外邀请单位名称 批准机关

（三）本年度收入情况会费

制定或修改会费标准的会议情况

会议名称会议时间 表决方式应出席人数 实际出席人数赞同人数 反对人数 弃权人数

会费标准向全体会员公开 □是；□否

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会费标准：

接受捐赠资助和使用情况（单位：人民币元）项 目 现金 非现金折合 合计

一、本年度捐赠收入（一）来自境内的捐赠

其中：来自境内自然人来自境内组织

（二）来自境外的捐赠其中：来自境外自然人

来自境外组织主要用途和使用情况

（四）职能和本年度举办重大业务活动情况2019 年度举办评比达标表彰活动的情况

序号 项目名称 起始时间 活动周期 评选范围或评比对象 批准单位 经费来源

2019 年度举办研讨会、论坛活动的情况

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序号 活动名称 参加人数 举办方式 地点 经费来源

2019 年度举办培训、职称评审、认证、鉴定等活动的情况序号 活动名称 类型 时间或周期 对象 地点 批准单位 经费来源

法律法规规章中明确规定的职能序号 职能 依据 实施中与行政机关关系

行政机关委托授权的事项序号 事项 依据 实施中与行政机关关系

2019 年度举办展览会、博览会、交易会情况序号 活动具体名称 时间或周期 规模

（㎡）成交额（万

元） 参展厂商数 参观人次数

国际排名

2019 年度举办公益活动的情况项目或活动

名称实施地域

起止时间

活动支出（万元）

主要服务方式 主要服务领域 受益人群或

服务对象

（五）品牌性服务经济发展项目情况（每个社团限填 3 项）序号 项目名称 实施单位 项目类型 面向对象 项目简介 联系方式

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1 联系人：办公电话：传真：电子邮件：

2

六、其他需要说明的情况

七、年检审查意见

业务主管单位初审意见 经办人：　　　　　　　　　　 （单位印鉴）

年 月 日

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登记管理机关审查意见

初审人意见:审核人意见:

（印鉴） 年 月 日

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附件 3

民办非企业单位年度检查报告书

（ 20 年度）

单位名称 （盖章）登记证号 报告日期 年 月 日

四川市民政厅监制

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2019年度检查报告书绵阳市民政局：本报告书根据《民办非企业单位登记管理条例》、《民办

非企业单位年度检查办法》、《民间非营利组织会计制度》等有关规定编制，并保证本报告书内容真实、准确、完整。请予审查。

（民办非企业单位印章） 年 月 日

法定代表人（合伙人、个体负责人）申明本报告书情况属实，本人愿意承担由此引起的一切法律责

任。

法定代表人（合伙人、个体负责人）签字： 年 月 日

35

年检事宜联系人： 固定电话：手机号码： 电子邮件：

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目 录一、基本信息二、内部建设情况

（一） 年度登记事项变更情况 （二） 年度会议及换届情况 （三）内部制度建设 三、接受监督情况

四、财务会计报告 （一）资产负债表 （二）业务活动表 （三）现金流量表 （四）附注

五、业务活动情况 （一）年度业务活动总体情况和 xx年度计划简要 （二）年度举办公益活动情况 （三）年度接受捐赠资助情况和使用情况 （四）年度国际交流与合作情况 （五）年度举办展览会、交易会、研讨会、培训、评比达标表彰的情况

六、其它需要说明的情况

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七、年检审查意见

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一、基本信息名 称 单位性质 行业分类

业务主管单位 固定电话业务范围统一代码

开办资金 万元捐资

原登记证号 出资成立时间 国有资产

住 所 邮政编码住所来源 □自有 □个人或组织无偿提供 □租赁（租赁到期日： 年 月）

联系人 联系电话办公电话 传真 公众咨询电话网站地址 电子邮箱

法定代表人（合伙、个体负责

人）

姓名 性别 民族出生日期 学历 政治面貌证件类型 证件号码 国籍担任职务 任职时间 手机（原）工作单位及工作职务 通信地址及邮编

简历行业许可 办学许可（□要求取得合理回报、□不要求取得合理回报）、 □医疗卫生机构执业许可 、

□养老机构设立许可、□博物馆设立许可、 □其他行业许可 ； □无理（董）事会、监事会及行政负

责人理事（合伙人）人

数 ( )人 监事（会）人数 （ ）人70 岁以上负责人

数（）人

理（董）事长

姓名 性别 出生日期政治面貌 学历 是否专职固定电话 手机

行政负责人

姓名 性别 出生日期政治面貌 学历 是否专职固定电话 传真 手机号码

现职公务员兼任负责人 市部级及以上( )人；地厅级( )人；县处级( )人；县处级以下（ ）人。

退（离）休领导干部担任负责人

市部级及以上( )人；地厅级( )人；县处级( )人；

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退（离）休领导干部担任理事数 市部级及以上( )人；地厅级( )人；县处级( )人；

工作人员　　　　　　　　项目

类别　　 人数 平均年龄 女性人数 本科以上学历人数

专业技术人员（有职称、职业资格人员）

党员人数专职工作人员兼职工作人员全体工作人员

志愿者 志愿者人数 累计志愿劳动时间 （ ）　小时

党建情况

建立党组织 党员人数 （ ）人 活动次数 （ ）次党组织隶属关系 党组织书记来源

党组织负责人情况（包括书记、副书记、党务工作

者）

姓名 性别 党内职务 工作单位及职务 联系方式

党建指导员 有 无

活动情况

是否有专门的活动场所 活动经费 元/年 活动经费来源

组织生活开展次数 党员大会 支委会 党小组会 党课

党组织开展工作和作用发挥情况（500字以内）

群团工作情况是否建立工会

是否建立团组织

是否建立妇联

群团组织开展活动次数举办刊物情况 公开发行的刊物数 内部资料性刊物数公益活动 举办次数 公益活动支出

国际交流与合作 国际合作项目 （　）项 参加国际会议 ( ) 次参加国际组织 （　）个 组团出国（境）访问 ( ) 次

其他 举办展览会、交易会、研讨会、培训、评比达标表彰活动 （　 ）项

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二、内部建设情况（一）年度登记事项变更情况 序号 变更事项 变更前 变更后

（二） 年度会议及换届情况章程规定 换届或会议情况

理（董）事会（ ）年一届 最近一次换届时间为（ ）理（董）事会（ ）年（ ）次 最近一次理（董）事会时间为（ ）

本年度召开理（董）事会（ ）次注：未按章程规定如期换届、开会，如数召开会议的，请在“七、其它需要说明的情况”中说明（三）内部制度建设

证书印章管理 证书保管、使用管理制度 □有 □无 保管在 下拉框印章保管、使用管理制度 □有 □无 保管在 下拉框

档案管理 档案管理制度 □有 □无 保管在 下拉框

工作人员管理专职工作人员签订聘用（劳动）合同人数

专职工作人员平均工资（元）

专职工作人员参加社会保险及住房公积金人数

失业保险 养老保险 医疗保险工伤保险 生育保险 住房公积金

财务管理

人民币开户银行人民币银行账号开户名称外币开户银行外币银行账号税务登记 □国税 □地税 □未登记财务管理制度 □有 □无 固定资产管理制度 □有 □无执行会计制度 □《民间非营利组织会计制度》 □其他会计制度专职财会人员数 具有会计职业资格人数使用票据种类 □税务发票 □行政事业性收费票据 □捐赠收据 □其他 财务软件

财政部、民政部联合监制开发的《民间非营利组织财务会计软件》：□已使用 □计划使用 □不使用

41

三、接受监督管理情况

年度检查检查年度 年检结论 整改情况（民非选择）2016年度2017年度2018年度

社会组织评估是否参评 □是 □否 评估时间 年　月　日评估结论有效期至 年　　月　　日

财务审计年度 是否接受审计 审计机构 审计报告用途

2016年度 □是 □否2017年度 □是 □否2018年度 □是 □否

行政处罚是否受到过行政处罚 □是 □否（如选否，则不需填写以下四项内容）行政处罚时间 年　　月　　日行政处罚种类行政处罚实施机关

违法行为

42

四、财务会计报告（一）资产负债表截止到 2019 年 12月 31日 单位：人民币元

资 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项 3 应付工资 63预付账款 4 应交税金 65

存 货 8 预收账款 66 待摊费用 9 预提费用 71 一年内到期的长期债权投资

15 预计负债 72

其他流动资产 18 一年内到期的长期负债 74 流动资产合计 20 其他流动负债 78

流动负债合计 80长期投资： 长期股权投资 21 长期负债： 长期债权投资 24 长期借款 81 长期投资合计 30 长期应付款 84

其他长期负债 88固定资产： 长期负债合计 90 固定资产原价 31 减：累计折旧 32 受托代理负债： 固定资产净值 33 受托代理负债 91 在建工程 34 文物文化资产 35 负债合计 100 固定资产清理 38 固定资产合计 40

无形资产： 无形资产 41 净资产：

非限定性净资产 101受托代理资产： 限定性净资产 105 受托代理资产 51 净资产合计 110

43

资产总计 60 负债和净资产总计 120

44

（二）业务活动表截止到 2019年 12月 31日 单位：人民币元

项 目 行次 上年末数 本年累计数非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

一、收 入其中：捐赠收入 1

提供服务收入 3商品销售收入 4政府补助收入 5投资收益 6其他收入 9

收入合计 11二、费 用（一）业务活动成本 12其中：人员费用 13

日常费用 14固定资产折旧 15税费 16

（二）管理费用 21（三）筹资费用 24（四）其他费用 28

费用合计 35三、限定性净资产转为非限定性净资产 40

四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）

45

（三）现金流量表 截止到 2019年 12月 31日 单位：人民币元

项 目 行次 金 额一、业务活动产生的现金流量： 接受捐赠收到的现金 1 提供服务收到的现金 3 销售商品收到的现金 4 政府补助收到的现金 5 收到的其他与业务活动有关的现金 8 现金流入小计 13 提供捐赠或者资助支付的现金 14 支付给员工以及为员工支付的现金 15

45

购买商品、接受服务支付的现金 16 支付的其他与业务活动有关的现金 19 现金流出小计 23

业务活动产生的现金流量净额 24二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 25 取得投资收益所收到的现金 26 处置固定资产和无形资产所收回的现金 27 收到的其他与投资活动有关的现金 30 现金流入小计 34 购建固定资产和无形资产所支付的现金 35 对外投资所支付的现金 36 支付的其他与投资活动有关的现金 39 现金流出小计 43

投资活动产生的现金流量净额 44三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 45 收到的其他与筹资活动有关的现金 48 现金流入小计 50 偿还借款所支付的现金 51 偿付利息所支付的现金 52 支付的其他与筹资活动有关的现金 55 现金流出小计 58

筹资活动产生的现金流量净额 59四、汇率变动对现金的影响额 60五、现金及现金等价物净增加额 61

46

（四）附注

固定资产、累计折旧 （1）固定资产类别如下：

项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额一、固定资产原价合计

其中：房屋、建筑物机器设备运输工具

……

二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物

机器设备运输工具

……

三、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物

机器设备运输工具

……

（2）固定资产用途如下：

用 途年初数 期末数

原价 累计折旧 账面价值 原价 累计折旧 账面价值自用

47

出租公益项目……

合 计（有已设立抵押和担保的固定资产，应予说明。） 净资产

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数1．限定性净资产2．非限定性净资产

合 计（1）净资产比上年增加或减少的主要原因：（2）限定性净资产明细

项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数

合 计接受捐赠收入

项 目 本年发生额 上年发生额非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

1．2．

……

提供服务收入项 目 本年发生额 上年发生额

48

1．培训2．咨询3．会议4．展览

……

其中政府购买服务收入（需交税 ， 释 义 参 见 国 办 发〔2013〕96号文)

合 计　　商品销售收入

项 目 本年发生额 上年发生额1．2．……

合 计政府补助收入

项 目 本年发生额 上年发生额1．2．

……

合 计 0 0

投资收益产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额

1．

49

2．……

合 计税费情况

营业税增值税企业所得税土地增值税城市维护建设税房产税土地使用税车船使用税教育费附加

代扣代缴个人所得税……

50

五、业务活动情况（一） 年年度业务活动总体情况和 年年度工作计划简要（限 1500字）可增加页数

（请填写本年度遵守法律法规和国家政策情况、履行登记手续情况、理事会召开情况、人员和机构变动情况、财务管理情况、开展承诺服务和信息公开情况、按照章程开展活动情况、对外交流合作以及参与脱贫攻坚情况等。举办过面向社会的研讨会、论坛的还应当填写研讨会、论坛等活动情况。）

51

（二）年度举办公益活动的情况（与基本信息表中数字关联）序号 活动名称 时间 地点 活动内容 经济、社会效益

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

（三）年度接受捐赠资助情况和使用情况（单位：人民币元）项 目 现金 非现金折合 合计

52

一、本年度捐赠收入（一）来自境内的捐赠

其中：来自境内自然人来自境内组织

（二）来自境外的捐赠其中：来自境外自然人

来自境外组织

主要用途和使用情况

53

（四） 年度国际交流与合作情况（与基本信息表数字关联）1．国际合作项目

序号

项目名称

批准机关

境外合作单位名称

境外合作单位所属国家、地区或国际组织

项目资金（单位：人民币

元） 项目类别

项目实施时间

项目实施地（填写市级行政区名称）境内 境外

1

2

3

2．参加国际会议序号 会议名称 时间 地点 类型 主办单位名

称我方经费来源

我方发言主题

1

2

3

3．参加国际组织

序号

国际组织名称（中、英文全称）

国际组织类型 参加时间

缴纳会费数额（单位：人民币元/

年）

担任职务情况

职务类型 任职起止时间

1 时间段（年）

2

3

4

54

5

4．组团出国（境）访问序号 出访国家或地区 时间 人数 目的 经费来源 境外邀请单

位名称 批准机关

1

2

3

（五）举办展览会、交易会、研讨会、培训、评比达标表彰的情况（与基本信息表数据关联）序号 活动名称 类型 时间或周期 对象 地点 批准单位

1

2

3

4

5

55

六、其它需要说明的情况 （1500字以内）七、年检审查意见

业务主管单位初审意见

经办人意见: （印鉴）

年 月 日

登记管理机关审查意见

初审人意见:审核人意见:

（印鉴） 年 月 日

56

57

附件 4

社会团体、民办非企业单位年度检查报告书填写说明

1.基本信息部分性别：男，女。政治面貌：党员，民主党派，群众。学历：专科以下，专科，本科，硕士，博士。证件类型：居民身份证，护照社团职务：理事长，副理事长，秘书长，其他。任职日期：在社会组织担任法人（理事长或会长、副理事长或副会长、秘书长）的时间。（原）工作单位及工作职务：社会组织以外的任职工作单位（或者原工作单位）以及职务。是否专职：专职，兼职。产生方式：选举，聘任。建立党组织：党委，党总支，党支部，临时党组织，联合党支部，党组，未建立党组织。党组织隶属关系:隶属业务主管单位、隶属登记管理机关、属地管理58

党组织书记来源：社会组织负责人、管理层中选拔、上级党组织选派会费收入：有，无。捐赠收入：有，无。2.内部建设情况会议召开方式：现场会议方式、通讯方式。3.分支机构表机构类型：分支机构、代表机构、专项基金管理机构。设立方式：登记管理机关审批、理事会讨论通过、常务理事会讨论通过任职程序：社会团体选举产生，社会团体指派或任命，社会团体聘用，自主选举，自主聘用。办公用房：独立办公，与社会团体合署办公，与挂靠单位合署办公。 性质：自有，租用，借用。财务核算：有财务收支，纳入社会团体核算；有财务收支纳入其他单位核算；有财务收支，独立核算；无财务收支。发展会员：经社会团体授权，代表社会团体发展会员；未经授权，自行发展会员；不发展会员。收取会费：经社会团体授权代收会费；未经授权自行收取会费；不收会费。会费标准：执行社会团体会费标准；自定标准，经社会团59

体批准；自定标准，未经社会团体批准。会费使用：全部上缴社会团体；部分上缴，部分留用；全部留用。4.接受监督管理情况年检结论：合格，基本合格，不合格，未参检。整改情况：无整改内容，已经完成整改，未完成整改。评估结果：1A,2A,3A,4A,5A。审计报告用途：变更法定代表人，变更活动资金，年度检查审计，其他。行政处罚种类：警告，责令改正，限期停止活动，责令撤换相关负责人。5.业务活动情况（一）本年度业务活动总体情况和下年度工作计划服务领域：经济、政治、科技、教育、文化、卫生、体育、生态环境、社会服务、外交、公益慈善、宗教、法律、其他领域。活动类型：研讨、论坛、展览会、交易会、培训、考察、比赛、交流、考试、调查统计、信息发布、评比达标表彰、举办刊物、宣传、咨询服务、参与标准制定、政府购买服务项目、公益活动项目、国际合作交流、其他类型。（四）本年度举办重大业务活动的情况经费来源：自筹，向参加对象收费，有关单位资助，其他60

举办方式：社会团体独立主办，以分支机构的名义独立主办，与其他社会组织合作主办，与营利性组织合作主办，与境外的组织或个人合作举办，作为承办方或协办方参与等其他方式。服务方式：资金资助，技术，信息，专家人才，培训，生产销售，咨询，其他。服务领域：脱贫攻坚，救助灾害，扶助残疾人，扶助某领域困难的社会群体和个人，教育，科学，文化，卫生，体育，环境保护，社会公共设施建设，促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。（五）品牌性服务经济发展项目情况项目类型：展览会、博览会、交易会、研讨、论坛、商务考察、招商引资、新技术和新产品推广、行业培训、行业资质认证、公共服务平台、打造产业集群、评比达标表彰咨询服务、产业发展规划、承接政府转移职能或委托项目国际交往、其他

61

附件 5*本报告书模板不得删减，如该项目无数据则为“0”*

*本报告书应由社会团体及其负责人签字盖章的地方不得留空*社会团体年度检查财 务 审 计 报 告

××协会 年度

目 录一、 审计报告二、 审计报告附送

（一）财务状况1、 社会团体基本情况统计表 2、 资产负债表3、 业务活动表4、 现金流量表5、 固定资产明细表6、 财务报表附注7、 分支（代表）机构基本情况表

（二）资产状况8、年度资产报告9、年度资产报表

三、 XX会计师事务所营业执照复印件 委托单位： 审计单位：XX会计师事务所 联系电话： 传真号码： 邮 箱：

62

全市性社会团体年度财务审 计 报 告

XX（社会团体名称）：一、审计意见我们审计了后附的 XX（社会团体名称）（以下简称为贵单位）财务报表，包括 2019年 12月 31日的资产负债表、业务活动表、现金流量表、财务报表附注和基准日为 2019年 12月31日的年度资产报告以及资产报表。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了贵单位 2019年 12年 31日的财务状况、经营成果和现金流量，以及 2019年 12月 31日资产状况。 (应审计准则的要求,我们发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层对财务报表的责任按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是XX（社会团体名称）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报；（2）评估单位的持续经营能力，选择和运用恰当的会计政策，作出合理的会计估计；（3）负责监督单位的财务报告过程。四、注册会计师的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。我们同时：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；对这些风险有针对性地设计和实施审计程序；获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，基于所获取的审计证据，对是否存在与事项或情况相关的重大不确定性，从而可能导致对公司的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。63

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现（包括我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷）进行沟通。我们还就遵守关于独立性的相关职业道德要求向治理层提供声明，并就可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施与治理层进行沟通。五、基本情况1、XXXX（社会团体名称）登记证号为社证字第××号，统一社会信用代码为××。登记证书有效期为××年××月××日至××年××月××日。法定代表人为××，主要经费来源为××，住所为××，业务主管单位为××，业务范围为××。2、截止 Error: Reference source not found，XXXX（社会团体名称）设立×个分支（代表）机构，分别为：××、××……；分支（代表）机构财务管理情况为（是否全部纳入社会团体财务统一核算、管理）：其中××家纳入协会账户统一管理，××家无财务收支发生。若无分支机构则写“截止 2019年 12月 31日，XXXX（社会团体名称）未设立分支机构。”3、截止 Error: Reference source not found，XXXX（社会团体名称）对外投资的实体机构为××个，被投资单位名称及投资比例分别为：××公司××%，××公司××%，……。4、截止 Error: Reference source not found，XXXX（社会团体名称）共有单位会员×个，个人会员×个，经××决议收取会费，会费标准为：××。5、XXXX（社会团体名称）2019年末职工××人，其中：会长、秘书长、副秘书长××人，其月人均工资为××元；工作人员××人，其月人均工资××元。六、资产状况1、截止 2019年 12月 31日，xx协会资产总额为××元，其中：流动资产 xx 元；长期投资xx 元；固定资产原值××元，累计折旧××元，固定资产净值××元；无形资产 xx 元，受托代理资产 xx 元。2、截止 2019年 12月 31日，xx协会负债总额为××元，其中：流动负债××元，长期负债××元，受托代理负债××元。3、截止 2019年 12月 31日，xx协会净资产总额××元，其中：限定性净资产××元，非限定性净资产××元。七、收支情况1、XXXX（社会团体名称）Error: Reference source not found度收入××元，其中：捐赠收入××元，会费收入××元，提供服务收入××元，商品销售收入××元，政府补助收入××元，投资收益××元，其他收入××元。2、XXXX（社会团体名称）Error: Reference source not found度费用××元，其中：业务活动成本××元，管理费用××元，筹资费用××元，其他费用××元。八、审计发现的问题经审计，我们发现（社会团体名称）存在以下问题：（财务收支未全部纳入单位法定账户；存在侵占、私分、挪用社会团体资产或分配盈余的行为；将自身经费收支与行政机关及企事业单位经费收支混管；将收入用于弥补行政经费不足或发放行政机关工作人员各项补贴；将收入用于章程规定的非营利事业之外的其他支出；分支（代表）机构的全部收支未纳入社会团体财务统一核算、管理；通过转包、承包等方式向分支（代表）机构、办事机构收取或者变相收取管理费用；将经营服务性收费项目转包或委托与社会组织负责人、分支（代表）机构负责人有直接利64

益关系的企事业单位或其他组织实施；将依法所得投入会员企业进行营利；违规设立评比达标表彰项目并收费；会费制定程序不符合规定；存在违规收费；违反规定使用票据；投资失误；长期应收账款；其他违反《会计法》、《民间非营利组织会计制度》和社会团体管理规定的行为）。XX会计师事务所 （盖章） 中国注册会计师：地址： 中国注册会计师： 年 月 日

65

附送 1

社会团体基本情况统计表2019年 12月 31日

社会团体名称登记证号 组织机构代码登记时间 法定代表人

住所 邮编主要经费来源 电话个人会员数 单位会员数

基本账户开户银行基本账户银行账号财务机构名称财务机构负责人 专业技术职称会计姓名 专职/兼职

代理记账中介机构名称税务登记号码

会费 收取会费的表决程序 会费标准

分支（代表）机构名称

对外投资的实体机构和投资比例

66

附送 2

资产负债表（截止到2019 年 12月31 日） 单位：元

资 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债：货币资金 短期借款短期投资 应付款项应收款项 应付工资预付账款 应交税金存 货 预收账款待摊费用 预提费用一年内到期的长期债权投资

预计负债其他流动资产 一年内到期的长期负债流动资产合计 其他流动负债

流动负债合计长期投资：长期股权投资 长期负债：长期债权投资 长期借款长期投资合计 长期应付款

其他长期负债固定资产： 长期负债合计固定资产原价减：累计折旧 受托代理负债：固定资产净值 受托代理负债在建工程文物文化资产 负债合计固定资产清理固定资产合计无形资产：无形资产 净资产：

非限定性净资产受托代理资产： 限定性净资产受托代理资产 净资产合计资产总计 负债和净资产总计67

附送 3

业务活动表（截止到2019 年 12月31 日） 单位：元

项 目 行次 上年末数 本年累计数非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

一、收 入其中：捐赠收入会费收入提供服务收入商品销售收入政府补助收入投资收益其他收入收入合计二、费 用（一）业务活动成本其中：人员费用日常费用固定资产折旧税费（二）管理费用（三）筹资费用（四）其他费用费用合计三、限定性净资产转为非限定性净资产四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）

68

附送 4 现 金 流 量 表2019年度

编制单位： 单位：元项 目 行次 金 额

一、业务活动产生的现金流量： 1 接受捐赠收到的现金 2 收取会费收到的现金 3 提供服务收到的现金 4 销售商品收到的现金 5 政府补助收到的现金 6 收到的其他与业务活动有关的现金 7

现金流入小计 8 - 提供捐赠或者资助支付的现金 9 支付给员工以及为员工支付的现金 10 购买商品、接受服务支付的现金 11 支付的其他与业务活动有关的现金 12

现金流出小计 13 - 业务活动产生的现金流量净额 14 -

二、投资活动产生的现金流量： 15 收回投资所收到的现金 16 取得投资收益所收到的现金 17

处置固定资产和无形资产所收回的现金 18 收到的其他与投资活动有关的现金 19

现金流入小计 20 - 购建固定资产和无形资产所支付的现金 21 对外投资所支付的现金 22 支付的其他与投资活动有关的现金 23

现金流出小计 24 - 投资活动产生的现金流量净额 25 -

三、筹资活动产生的现金流量： 26 借款所收到的现金 27

收到的其他与筹资活动有关的现金 28现金流入小计 29 -

偿还借款所支付的现金 30 偿付利息所支付的现金 31 支付的其他与筹资活动有关的现金 32

现金流出小计 33 -

69

筹资活动产生的现金流量净额 34 - 四、汇率变动对现金的影响额 35五、现金及现金等价物净增加额 36 -

单位负责人： 制表： 复核:

70

附送 5

固定资产清查明细表2019年 12月 31日

编制单位： 单位：元

序号 名称 来源 时间 单位 数量 单 价 金额 用途 备注

1 -

2 -

3 -

4 -

5 -

6 -

7 -

8 -

9 -

10 -

11 -

12 -

13 -

14 -

15 -

16 -

合 计 -

71

附送 6

财务报表附注截止 2019 年 12 月 31 日

（除特别说明，以人民币元表述）一、基本情况

×××（以下简称“本社会团体”）于××年××月×日经四川市民政厅批准登记，社团登记证书有效日期：×年×月×日至×年×月×日。注册资金×万元，登记证号为社证字第××号，社会统一信用代码为×××，法定代表人××，住所为××，业务主管单位为××。业务范围：

二、财务报表的编制基础本社会团体财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。

三、主要会计政策1、会计制度：

本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。2、会计期间：

本社会团体以 1月 1日起 12月 31日止为一个会计年度。3、记账本位币：

本社会团体以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则

本社会团体会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、外币业务核算方法

本社会团体会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月 1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、短期投资核算方法短期投资指本社会团体持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、坏账核算办法（1）本社会团体的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提采用余额百分比法，坏账准备按应收款项（包括应收账款、其他应收款）年末数的 %提取。（2）本社会团体的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提方法采用账龄分析法，坏账准备计提比例如下：

应收款项账龄 坏账准备计提比例1年以内 %

1至 2年 %

2至 3年 %

3年以上 %

（3）本社会团体的坏账核算采用直接转销法，即：当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，计入当期管理费用。本社会团体的坏账确认标准：72

① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；② 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、存货核算方法（1）存货分类：本社会团体存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或

者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

（2）取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。

（3）存货的盘存制度：本社会团体存货每年定期盘点一次。

（4）存货跌价准备的确认原则：本社会团体在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

9、长期投资核算方法（二）长期股权投资

本社会团体长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

（三）长期债权投资本社会团体长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

（四）长期投资减值准备本社会团体期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

10、固定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过 1年，且单位价值较高的资产。

（五）固定资产按取得时实际成本计价。（六）固定资产折旧采用年限平均法（工作量法、双倍余额递减法、年数总和法）计

算。年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率 (原值的 5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：

固定资产类别 使用年限（年） 残值率（ % ） 年折旧率（ % ） 房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备

融资租入固定资产其他设备

（七）不计提折旧的固定资产用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为73

长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。11、在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、无形资产计价及摊销办法：本社会团体对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，具体如下： 按 年摊销 按 年摊销 按 年摊销（注：如果计提了减值准备，应说明减值准备的确认标准和计提方法。）

13、受托代理资产受托代理资产是指本社会团体接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、预计负债的确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本社会团体将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：（1）该义务是本社会团体承担的现时义务。（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出。（3）该义务的金额能够可靠地计量。15、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

16、收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。本社会团体按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。本社会团体在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。会费收入，在实际收到时确认收入；如果一次性收取多年会费时，按照会费的实际所属年度分期确认收入。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当本社会团体存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

17、成本费用划分原则本社会团体支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等。（1） “业务活动成本”科目，核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开

展其项目活动或者提供服务所发生的费用。（2） “管理费用”科目，核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项

74

费用。（审计人员根据实际情况选择并具体说明核算和确认标准。以上会计政策可根据社团具体情况，对不适用的项目予以删减。）

18、重要会计政策变更情况的说明：如果无变更情况说明填写“本社会团体无重要会计政策变更情况的说明”。

四、财务报表主要项目注释1、货币资金

项 目 币 种 年初数 年末数现 金 人民币银行存款 人民币

其他货币资金 人民币合 计 0 0

2、短期投资项 目

年初数 年末数账面余额 计提跌价

准备 账面价值 账面余额 计提跌价准备 账面价值

股票投资国债投资债券投资基金投资

其他合 计 0 0 0 0 0 0

3、应收账款 （1）应收账款账龄：账 龄 年初数 年末数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0 0 0 0 0 0

（2）应收账款主要客户：

客户名称年初数 年末数

欠款时间

欠款原因账面余额

占应收账款总额的

比例 0 账面余额

占应收账款总额的

比例 0 ①②③④⑤

合 计 0 0 0 0 —— ——

75

4、预付账款 （1）预付账款账龄：账 龄 年初数 年末数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0 0 0 0 0 0

（2）预付账款主要客户：

客户名称年初数 年末数

欠款时间

欠款原因账面余额

占预付账款总额的

比例 0 账面余额

占预付账款总额的

比例 0 ①②③④⑤

合 计 0 0 0 0 —— ——

5、其他应收款（1）其他应收款账龄：账 龄 年初数 年末数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0 0 0 0 0 0

（2）其他应收款主要客户：

客户名称年初数 年末数

欠款时间

欠款原因账面余额

占其他应收款总额的比例 0

账面余额占其他应收款总额的比例 0

①②③④⑤

合 计 0 0 0 0 —— ——

6、存货

76

（1）存货明细如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额

1．原材料2．库存商品3．接受捐赠物资4．低值易耗品

……

合 计 0 0 0 0

（2）存货跌价准备明细如下：项 目 年初账面

余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额转回 转销

1．原材料2．库存商品3．接受捐赠物资4．低值易耗品

……

合 计 0 0 0 0 0

7、待摊费用 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 年末数

合 计 0 0 0 0

8、长期股权投资 被投资单位 初始投资额 年初账面

余额年末账面余额 所占比例 % 核算方法

1．2．

……

合 计 0 0 0 —— ——

9、长期债权投资项 目 年初数 年末数

1．国债投资2．

……

合 计 0 0

10、其他流动资产 项 目 年初数 年末数

1．2．

……

合 计 0 0

77

11、固定资产及累计折旧（1）固定资产类别如下：

项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额一、固定资产原价合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备

……

二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备

……

三、固定资产账面价值合计 — —

其中：房屋、建筑物 — —

机器设备 — —

运输工具 — —

办公设备 — —

电子设备 — —

…… — —

（2）固定资产用途如下：用 途 年初数 期末数

原价 累计折旧 账面价值 原价 累计折旧 账面价值自用出租公益项目……

合 计 0 0 0 0 0 0

注：有已设立抵押和担保的固定资产，应予说明。12、在建工程

工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期减少 年末数已投入额占预算数

比例 % 资金来源

合 计 0 0 0 0 0 —— ——

13、文物文化资产78

项 目 年初账面余额 年末账面余额1．2．

……合 计 0 0

因公允价值无法可靠取得而未确认的文物文化资产，应当披露其名称、来源、数量、用途等情况。

14、无形资产 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额

一、原价合计1．2．二、累计摊销额合计1．2．三、无形资产账面价值合计1．2．注：有已设立抵押和担保的无形资产，应予以说明。

15、受托代理资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数

合 计 0 0 0 0

受托代理业务情况的说明，包括受托代理资产的构成、计价基础和依据、用途等。16、短期借款 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数

合 计 0 0 0 0

17、应付账款 （1）应付账款账龄

账 龄 年末数 款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0

79

（2）应付账款主要客户：序号 单位名称 期末余额 占应付账款比例 0 性质①②③④⑤

合 计 0 0

18、其他应付款 （1）其他应付款账龄

账 龄 年末数 款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0

（2）其他应付款主要客户：序号 单位名称 期末余额 占其他应付款比例 0 性质①②③④⑤

合 计 0 0

19、预收账款 （1）预收账款账龄

账 龄 年末数 款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0

（2）预收账款主要客户：序号 单位名称 期末余额 占预收账款比例 0 性质①②③④⑤

合 计 0 0

20、应付工资 80

项 目 年初账面余额 本年增加额 本期支付额 年末账面

余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费 0 0 0 0

其中：1．医疗保险费2．基本养老保险费3．年金缴费4．失业保险费5．工伤保险费6．生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、其他

合 计 0 0 0 0

21、应交税金 税费项目 年初账面余额 年末账面余额 适用税率 %

1．营业税2．增值税3．企业所得税4．土地增值税5．城市维护建设税6．教育费附加7．地方教育附加8．房产税9．土地使用税10．车船使用税11．代扣代缴个人所得税……

合 计 0 0 ——

22、预提费用 项 目 年初数 本年提取 本年支付 年末数

合 计 0 0 0 0

说明：预提费用计提依据。23、预计负债 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

81

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数合 计 0 0 0 0

24、其他流动负债 项 目 年初数 年末数

合 计 0 0

25、长期借款 项 目 年初数 年末数

合 计 0 0

26、长期应付款项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

合 计 0 0 0 0

27、其他长期负债项 目 年初数 年末数

合 计 0 0

28、受托代理负债 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

合 计 0 0 0 0

受托代理负债情况的说明，包括受托代理负债的构成、计价基础和依据。29、净资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

1．限定性净资产 0

2．非限定性净资产 0

合 计 0 0 0 0

（1）净资产比上年增加或减少的主要原因：（2）限定性净资产明细

项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数0

0

合 计 0 0 0 0

30、收入 82

项 目 本年发生额 上年发生额非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

捐赠收入会费收入提供服务收入商品销售收入政府补助收入投资收益其他收入

合 计 0 0 0 0 0 0

（五）提供服务收入项 目 本年发生额 上年发生额

1．2．

……合 计 0 0

（六）商品销售收入项 目 本年发生额 上年发生额

1．2．

……合 计 0 0

（七）政府补助收入项 目 本年发生额 上年发生额

1．2．

……合 计 0 0

（八）投资收益产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额

1．2．

……合 计 0 0

31、业务活动成本项 目 本年累计数 上年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计1.捐赠项目成本……2.提供服务成本 ……

83

项 目 本年累计数 上年累计数非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

3.销售商品成本……4.会员服务成本……5.业务活动税金及附加其中：营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 ……6. ……

合 计 0 0 0 0 0 0

32、管理费用 项 目 本年累计数 上年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计1．行政管理人员费用2．行政管理事务物品耗费和服务开支3．行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用其中：房地产损耗及使用费交通费无形资产摊销其他4．资产减值及处置损失5．记入管理费用的税

84

项 目 本年累计数 上年累计数非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

费其中：房产税车船使用税土地使用税……

6. ……合 计 0 0 0 0 0 0

33、筹资费用 项 目 上年累计数 本年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

合 计 0 0 0 0

34、其他费用 项 目 上年累计数 本年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计所得税费用资产处置损失

合 计 0 0 0 0

五、关联方关系及关联方交易的说明（本社会团体无关联方关系及关联方交易）

1、关联方关系列示关联方名称 关联方注册或住所 与协会关系

2、关联方交易关联方名称 交易性质 交易金额 定价原则 备注

3、关联方往来（1）关联交易未结算金额应收项目余额

85

企业名称年初数 年末数

金额 坏账准备 百分比 % 金额 坏账

准备 百分比 % 应收账款合 计

其他应收款合 计预付账款合 计

（2）关联交易未结算金额应付项目余额企业名称

年初数 年末数金额 坏账

准备 百分比 % 金额 坏账准备 百分比 %

应付账款合 计

其他应付款合 计预收账款合 计

六、限定性净资产转为非限定性净资产：无。七、净资产变动额：

2019年度净资产变动额为×× 元。收入合计×× 元, 费用合计××元，净资产变动额为收入合计减去费用合计，净资产增加（减少）××元。 资产负债表净资产年初数×× 元，年末数×× 元，净资产增加（减少）××元 ，原因是：××（例如：1、补缴 201×年企业所得税×× 元直接减少非限定性净资产；2、收到税务退回的201×年度企业所得税直接增加非限定性净资产。3、……）（如果 2019年度净资产未发生变动，则此段不写）八、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明：

对于资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产，民间非营利组织应当披露其来源、时间或用途限定的具体内容、使用情况等。（如果没有，应说明“本社会团体无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产”）九、受托代理业务情况的说明

包括受托代理资产的构成、计价基础和依据、用途等。（如果没有，应说明“本社会团体无受托代理业务”）十、重大资产减值情况的说明

应收款项、短期投资、长期股权投资、长期债权投资、固定资产、无形资产等资产发生重大减值的，应当披露减值金额、减值原因等相关情况。（如果没有，应说明“本社会团体无重大资产减值情况”）十一、 公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

对于公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产，应当披露其名称、数量、来源和用途等情况。（如果没有，应说明“本社会团体无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产”）86

十二、 接受劳务捐赠情况的说明简要说明接受志愿者服务等劳务捐赠的服务项目、人次等情况。（如果没有，应说明“本社会团体无接受劳务捐赠情况”）十三、 对外承诺和或有事项情况的说明

简要说明重大承诺和或有事项的有关情况，包括种类、形成原因、因或有事项确认的预计负债金额等。（如果没有，应说明“本社会团体无对外承诺和或有事项”）十四、 资产负债表日后非调整事项的说明

每项重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和业务活动情况的影响。无法做出估计的，应当说明原因。（如果没有，应说明“本社会团体无资产负债表日后非调整事项”）十五、需要说明的其他事项

（如果没有，应说明“本社会团体无需要说明的其他事项”）上述年度财务报表和财务报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

社会团体名称：（印章）

社会团体负责人：（签字） 社会团体财务负责人：（签字）

日期:××××年×月×日 日期:××××年×月×日

87

附送 7

分支（代表）机构基本情况表

2019年 12月 31日序号 名 称 办公地址 联系电话 负责人及电话 设立时间 设立程序 是否纳入社团

财务统一核算是否为其设立专用存款账户

1234567

88

附送 8

XXXXX协会（商会）2019年度资产报告

一、基本情况xx协会（商会）于 xx年 xx月 xx日经四川市民政厅批准成立，原业务主管单位 xx。xx

协会社团法人登记证号为 xx,登记日期为 xx，有效期为：xx年 xx月 xx日至 xx年 xx月xx日。注册资金×万元，社会统一信用代码为 xx，法定代表人 xx，办公地址 xx。xx年 xx月 xx日完成与行政机关脱钩改革，脱钩审定资产总额为 xx 万元，负债 xx 万元净资产 xx 万元，均为国有资产/暂按国有资产/其他资产（原界定为非国有资产）。xx协会（商会）现有会员数 xx个，其中个人会员数量为 xx个。主要业务为：（一）xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。（二）xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。………………………………………

二、资产情况截至 2019年 12月 31日，xx协会（商会）资产总额为 万元，负债总额为 xx 万元，净资产总额为 xx 万元，其中限定性净资产为 xx 万元，非限定性净资产为 xx 万元。（一）结构及变动情况截至 2019年 12月 31日，xx协会（商会）资产总额为 万元，较 2017年度增加（减少）xx 万元（与 2017 年 12月31 日数据比较，如办理脱钩时基准日为2017 年 12月31 日，须保持数据一致，下同），其中流动资产 xx 万元，较 2017年度增加（减少）xx

万元；长期投资 xx 万元，较 2017年度增加（减少 xx 万元；固定资产 xx 万元，较 2017

年度增加（减少）xx 万元；无形资产 xx 万元，较 2017年度增加（减少）xx 万元；受托代理资产 xx 万元，较 2017年度增加（减少）xx 万元。

89

截至 2019年 12月 31日， xx协会（商会）负债总额为 xx 万元，较 2017年度增加（减少）xx 万元，其中流动负债 万元，较 2017年度增加（减少）xx 万元；长期负债 xx 万元，较 2017年度增加（减少）xx 万元；受托代理负债 xx 万元，较 2017年度增加（减少）xx 万元。截至 2019年 12月 31日，xx协会（商会）净资产总额为 xx 万元，较 2017年度增加（减少）xx 万元，较与行政机关脱钩改革审定净资产增加（减少）xx 万元。（二）变动原因分析分别详细说明“（一）结构及变动情况”中有增减变化的资产和负债原因。三、重要事项说明（一）资产处置情况（包括出租出借、报废等）（二）对外投资及收益情况。四、存在主要问题五、改进措施

90

附送 9

行业协会商会资产年度报表会计年度 ( ）年

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 单 位 名 称: 　 (单位公章)

　 　 资产管理负责人: 　　 　 填 表 人: 　　 　 电 话 号 码: 　　 　 单 位 地 址: 　　 　 邮 政 编 码: 　　 　 报 送 日 期: 　 统一社会信用代码 　 　 　 资产性质:1、国有资产，2、暂按国有资产管理，3、其他

成立时间 　 　 　 脱钩审定资产 　 　 　 　会员 单位会员数量 　 　 个人会员数量 　 　 　 　

91

基本信息 姓名 性别 出生日期 政治面貌 学历 社团职务 移动电话法定代表人： 　 　 　 　 　 　 　理事长（会长） 　 　 　 　 　 — 　秘书长 　 　 　 　 　 — 　

92

表一行业协会商会资产情况汇总表

编报单位： 　 　 2019 年 12月31 日　 金额单位：元

民间非营利组织 行次 年初数

变动数年末数

增加 减少栏次 　 1 2 3 4

一、资产合计 1

流动资产 2

　　长期投资 3

　　固定资产 4

无形资产 5

受托代理资产 6

其他 7

二、负债合计 8

流动负债 9

长期负债 10

受托代理负债 11

其他 12

三、净资产合计 1

3

非限定性净资产 14

限定性净资产 15

93

表二行业协会商会资产情况表

单位名称： 　 　2019 年 12月31 日 金额单位：元

民间非营利组织 行次 年初数 变动数 年末数增加 减少

栏次 　 1 2 3 4

资产合计 1

一、流动资产 2

现金 3

银行存款 4

短期投资 5

应收款项 6

预付账款 7

存货 8

待摊费用 9

其他 1

0

二、长期投资 1

1

长期股权投资 1

2

94

长期债权投资 1

3

其他 1

4

三、固定资产（原价） 1

5

减：累计折旧 1

6

固定资产净值 1

7

四、无形资产 1

8

专利权 1

9

非专利技术 2

0

商标权 2

1

著作权 2

2

土地使用权 2

3

其他 2

4

95

五、受托代理资产 2

5

表三行业协会商会负债情况表

单位名称： 　2019 年 12月31

日 金额单位：元

民间非营利组织 行次 年初数 变动数 年末数增加 减少栏次 　 1 2 3 4

96

负债合计 1

一、流动负债 2

短期借款 3

应付款项 4

应付工资 5

应交税金 6

预收账款 7

预提费用 8

预计负债 9

其他流动负债 10

二、长期负债 11

长期借款 12

长期应付款 13

其他长期负债 14

三、 受托代理负债 15

表四

行业协会商会资产处置情况表填报单位： 　 　 　 2019年度　 金额单位：元序号 资产名

称处置数量

处置方式 处置收入

备注出 出 报废 对外投资 其

97

租 借 他

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　附件 6

*本报告书模板不得删减，如该项目无数据则为“0”*

*本报告书应由民办非企业单位及其负责人签字盖章的地方不得留空*

民办非企业单位年度检查财 务 审 计 报 告

×××× 年度

98

目 录

四、 审计报告五、 审计报告附送

8、 民办非企业单位基本情况统计表 9、 资产负债表10、业务活动表11、现金流量表12、固定资产明细表13、财务报表附注

六、 XX会计师事务所营业执照复印件 委托单位： 审计单位：XX会计师事务所 联系电话： 传真号码：

邮 箱：民办非企业单位年度财务审 计 报 告

XX（社会团体名称）：一、审计意见我们审计了后附的 XX（民办非企业单位名称）（以下简称为贵单位）财务报表，包

括 2019年 12月 31日的资产负债表、业务活动表、现金流量表和财务报表附注。99

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《民办非企业单位登记管理暂行条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了贵单位 2019年 12年 31日的财务状况、经营成果和现金流量。

(应审计准则的要求,我们发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层对财务报表的责任按照《民办非企业单位登记管理暂行条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编

制财务报表是 XX（社会团体名称）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报；（2）评估单位的持续经营能力，选择和运用恰当的会计政策，作出合理的会计估计；（3）负责监督单位的财务报告过程。

四、注册会计师的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。我们同

时：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；对这些风险有针对

100

性地设计和实施审计程序；获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，基于所获取的审计证据，

对是否存在与事项或情况相关的重大不确定性，从而可能导致对公司的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公

允反映交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现（包括我们在审计中识别

的值得关注的内部控制缺陷）进行沟通。我们还就遵守关于独立性的相关职业道德要求向治理层提供声明，并就可能被合理认

为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施与治理层进行沟通。五、基本情况1、 XX（社会团体名称）统一社会信用代码是××，登记证号为社证字第××号。

登记证书有效期为××年××月××日至××年××月××日。法定代表人为××，主要经费来源为××，住所为××，业务主管单位为××，业务范围为××。

2、 XX（社会团体名称）2019年末职工××人，其中：董事会（理事会）××人，其月人均工资为××元；工作人员××人，其月人均工资××元。101

六、财务状况1、 XX（社会团体名称）截止 Error: Reference source not found资产总额为××

元，其中：货币资金××元，对外投资××元，应收款项××元（应收账款××元、其他应收款×

×元），固定资产原值××元，累计折旧××元，固定资产净值××元。2、 XX（社会团体名称）截止 Error: Reference source not found 负债总额为××

元，其中：流动负债××元，长期负债××元，受托代理负债××元。3、 XX（社会团体名称）截止 Error: Reference source not found 净资产总额××

元，其中：限定性净资产××元，非限定性净资产××元。七、收支情况1、 XX（社会团体名称）Error: Reference source not found度收入××元，其中：

捐赠收入××元，会费收入××元，提供服务收入××元，商品销售收入××元，政府补助收入×

×元，投资收益××元，其他收入××元。2、 XX（社会团体名称）Error: Reference source not found度费用××元，其中：

业务活动成本××元，管理费用××元，其他费用××元。八、审计发现的问题经审计，我们发现 （民办非企业单位名称）存在以下问题：（财务收支未全部纳入单位法定账户；存在侵占、私分、挪用民办非企业单位资产或所接受捐赠的；将自身经费收支与行政机关及企事业单位经费收支混管；将收入用于弥补行政经费不足或发放行政机关工作人员各项补贴；将收入用于章程规定的非营利事业之外的其他支出；将经营服务性收费项目转包或委托与社会组织负责人有直接利益关系的企事业单位或

其他组织实施；将依法所得投入关联组织或企业进行营利；

102

违规设立评比达标表彰项目并收费；存在违规收费；违反规定使用票据；投资失误；长期应收账款；其他违反《会计法》、《民间非营利组织会计制度》和民办非企业单位管理规定的行

为）。

XX会计师事务所 （盖章） 中国注册会计师：地址： 中国注册会计师：

年 月 日

103

附送 1

民办非企业单位基本情况统计表2019年 12月 31日

民办非企业单位名称

登记证号 统一社会信用代码

登记时间 法定代表人住所 邮编

主要经费来源 电话基本账户开户银行基本账户银行账号财务机构名称财务机构负责人 专业技术职称会计姓名 专职/兼职

代理记账中介机构名称税务登记号码

对外投资的实体机构和投资比例

104

附送 2 资 产 负 债 表2019年 12月 31日

编制单位： 单位:元 资 产 行次 年初数 年末数 负债和净资产 行次 年初数 年末数

流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 23

短期投资 2 应付款项 24

应收款项 3 应付工资 25

预付账款 4 应交税金 26

存 货 5 预收账款 27

待摊费用 6 预提费用 28

一年内到期的长期债权投资 7 预计负债 29

其他流动资产 8 一年内到期的长期负债 30

流动资产合计 9 - - 其他流动负债 31

流动负债合计 32 - -

长期投资： 长期股权投资 10 长期负债： 长期债权投资 11 长期借款 33

长期投资合计 12 - - 长期应付款 34

固定资产： 其他长期负债 35

固定资产原价 13 长期负债合计 36 - -

105

减：累计折旧 14

固定资产净值 15 - - 受托代理负债： 在建工程 16 受托代理负债： 37

文物文化资产 17 负债合计 38 - -

固定资产清理 18

固定资产合计 19 - - 净资产：无形资产： 非限定性净资产 39

无形资产 20 限定性净资产 40

受托代理资产： 净资产合计 41 - -

受托代理资产 21

资产总计 22 - - 负债和净资产总计 42 - -

单位负责人： 制表： 复核:

106

附送 3 业 务 活 动 表2019年度

编制单位： 单位：元

项 目 行次

上 年 数 本 年 累 计 数非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

一、收入 其中：捐赠收入 1 - -

业务活动收入 2 - -

提供服务收入 3 - -

商品销售收入 4 - -

政府补助收入 5 - -

投资收益 6 - -

其他收入 7 - -

收入合计 8 - - - - - -

二、费用 9

（一）业务活动成本 10 - - - - - -

其中：①捐赠项目成本 11 - -

②提供服务成本 12 - -

③ 销售商品成本 13 - -

④业务活动成本 14 - -

⑤业务活动税金及附加 15 - -

107

（二）管理费用 16 - -

（三）筹资费用 17 - -

（四）其他费用 18 - -

费用合计 19 - - - - - -

三、限定性净资产转为非限定性净资产 20 - -

四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） 21 - - - - - -

单位负责人： 制表： 复核:

附送 4 现 金 流 量 表2019年度

编制单位： 单位：元项 目 行次 金 额

一、业务活动产生的现金流量： 1

接受捐赠收到的现金 2

业务活动收到的现金 3

提供服务收到的现金 4

销售商品收到的现金 5

政府补助收到的现金 6

收到的其他与业务活动有关的现金 7现金流入小计 8 -

提供捐赠或者资助支付的现金 9

支付给员工以及为员工支付的现金 10

购买商品、接受服务支付的现金 11

支付的其他与业务活动有关的现金 12现金流出小计 13 -

业务活动产生的现金流量净额 14 - 二、投资活动产生的现金流量： 15

收回投资所收到的现金 16

取得投资收益所收到的现金 17

108

处置固定资产和无形资产所收回的现金 18

收到的其他与投资活动有关的现金 19现金流入小计 20 -

购建固定资产和无形资产所支付的现金 21

对外投资所支付的现金 22

支付的其他与投资活动有关的现金 23现金流出小计 24 -

投资活动产生的现金流量净额 25 - 三、筹资活动产生的现金流量： 26

借款所收到的现金 27

收到的其他与筹资活动有关的现金 28

现金流入小计 29 - 偿还借款所支付的现金 30

偿付利息所支付的现金 31

支付的其他与筹资活动有关的现金 32

现金流出小计 33 - 筹资活动产生的现金流量净额 34 -

四、汇率变动对现金的影响额 35

五、现金及现金等价物净增加额 36 - 单位负责人： 制表： 复核:附送 5

固定资产清查明细表2019年 12月 31日

编制单位：单位：

元序号 名称 来源 时间 单位 数量 单 价 金额 用途 备注

1 -

2 -

3 -

4 -

5 -

109

6 -

7 -

8 -

9 -

10 -

11 -

12 -

13 -

14 -

15 -

16 -

合 计 -

110

附送 6

财务报表附注截止 2019 年 12 月 31 日

（除特别说明，以人民币元表述）十六、 基本情况×××（以下简称“本民办非企业单位”）于××年××月×日经四川市民政厅批准登记，×

××年×月×日换发了法人登记证书，登记证书有效日期：×年×月×日至×年×月×日。注册资金×万元，统一社会信用代码为××，登记证号为社证字第××××号，法定代表人××，住所为××，业务主管单位为××。业务范围：十七、 财务报表的编制基础本民办非企业单位财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、

完整地反映了本民办非企业单位的财务状况、业务活动情况和现金流量。十八、 主要会计政策19、会计制度：本民办非企业单位执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及

其补充规定。20、会计期间：本民办非企业单位以 1月 1日起 12月 31日止为一个会计年度。21、记账本位币：本民办非企业单位以人民币为记账本位币。22、记账基础和计价原则本民办非企业单位会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。23、外币业务核算方法

111

本民办非企业单位会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月 1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

24、短期投资核算方法短期投资指本民办非企业单位持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含

一年）的投资，包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损

益。25、坏账核算办法（1）本民办非企业单位的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提采用余额百分比法，

坏账准备按应收款项（包括应收账款、其他应收款）年末数的 %提取。（2）本民办非企业单位的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提方法采用账龄分析法，

坏账准备计提比例如下：应收款项账龄 坏账准备计提比例

1年以内 %

1至 2年 %

2至 3年 %

3年以上 %

（3）本民办非企业单位的坏账核算采用直接转销法，即：当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，计入当期管理费用。本民办非企业单位的坏账确认标准：① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；② 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能

112

性极小。26、存货核算方法（5）存货分类：本民办非企业单位存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠

的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

（6）取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。

（7）存货的盘存制度：本民办非企业单位存货每年定期盘点一次。（8）存货跌价准备的确认原则：本民办非企业单位在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变

现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

27、长期投资核算方法（五）长期股权投资本民办非企业单位长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控

制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

（六）长期债权投资本民办非企业单位长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券投

资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。（七）长期投资减值准备本民办非企业单位期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价

113

值的差额计提长期投资减值准备。28、固定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年

限超过 1年，且单位价值较高的资产。（八）固定资产按取得时实际成本计价。（九）固定资产折旧采用年限平均法（工作量法、双倍余额递减法、年数总和法）计

算。年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的 5%以内)

确定其折旧率，年分类折旧率如下：固定资产类别 使用年限（年） 残值率（ % ） 年折旧率（ % ） 房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备

融资租入固定资产其他设备

（十）不计提折旧的固定资产用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并

作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。29、在建工程核算方法在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中

的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。30、无形资产计价及摊销办法：本民办非企业单位对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入

114

账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，具体如下： 按 年摊销 按 年摊销 按 年摊销（注：如果计提了减值准备，应说明减值准备的确认标准和计提方法。） 31、受托代理资产受托代理资产是指本民办非企业单位接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。32、预计负债的确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本民办非企业单位将其确认为负债，

以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：（4）该义务是本民办非企业单位承担的现时义务。（5）该义务的履行很可能导致经济利益流出。（6）该义务的金额能够可靠地计量。33、限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者

或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

34、收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者

服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。本民办非企业单位按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。本民办非企业单位在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形

成的收入。115

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果

劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。会费收入，在实际收到时确认收入；如果一次性收取多年会费时，按照会费的实际所

属年度分期确认收入。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐

赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当本民办非企业单位存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

35、成本费用划分原则本民办非企业单位支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费

用等。（3） “业务活动成本”科目，核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开

展其项目活动或者提供服务所发生的费用。（4） “管理费用”科目，核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项

费用。（审计人员根据实际情况选择并具体说明核算和确认标准。以上会计政策可根据社团

具体情况，对不适用的项目予以删减。）36、重要会计政策变更情况的说明：如果无变更情况说明填写“本民办非企业单位无重要会计政策变更情况的说明”。十九、 财务报表主要项目注释35、货币资金

116

项 目 币 种 年初数 年末数现 金 人民币银行存款 人民币

其他货币资金 人民币合 计 0 0

36、短期投资

项 目 年初数 年末数

账面余额 计提跌价准备 账面价值 账面余额 计提跌价准

备 账面价值

股票投资国债投资债券投资基金投资

其他合 计 0 0 0 0 0 0

37、应收账款 （3）应收账款账龄：

账 龄 年初数 年末数账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

1年以内1-2年2-3年3年以上

117

账 龄 年初数 年末数账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

合 计 0 0 0 0 0 0

（4）应收账款主要客户：

客户名称

年初数 年末数欠款时间

欠款原因账面余额

占应收账款总额的

比例 0 账面余额

占应收账款总额的

比例 0 ①

②

③

④

⑤

合 计 0 0 0 0 —— ——

38、预付账款 （3）预付账款账龄：

账 龄 年初数 年末数账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0 0 0 0 0 0

118

（4）预付账款主要客户：

客户名称

年初数 年末数欠款时间

欠款原因账面余额

占预付账款总额的

比例 0 账面余额

占预付账款总额的

比例 0 ①

②

③

④

⑤

合 计 0 0 0 0 —— ——

39、其他应收款（3）其他应收款账龄：

账 龄 年初数 年末数账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0 0 0 0 0 0

（4）其他应收款主要客户：

119

客户名称

年初数 年末数欠款时间

欠款原因账面余额

占其他应收款总额的比例 0

账面余额占其他应收款总额的比例 0

①

②

③

④

⑤

合 计 0 0 0 0 —— ——

40、存货 （3）存货明细如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额

1．原材料2．库存商品3．接受捐赠物资4．低值易耗品

……

合 计 0 0 0 0

（4）存货跌价准备明细如下：

项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面

余额转回 转销1．原材料

120

项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面

余额转回 转销2．库存商品3．接受捐赠物资4．低值易耗品

……

合 计 0 0 0 0 0

41、待摊费用 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 年末数

合 计 0 0 0 0

42、长期股权投资

被投资单位 初始投资额 年初账面余额

年末账面余额 所占比例 % 核算方法

1．2．

……

合 计 0 0 0 —— ——

43、长期债权投资项 目 年初数 年末数

1．国债投资2．

121

项 目 年初数 年末数……

合 计 0 0

44、其他流动资产 项 目 年初数 年末数

1．2．

……

合 计 0 0

45、固定资产及累计折旧（3）固定资产类别如下：

项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额一、固定资产原价合计

其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备

……

二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物

机器设备运输工具

122

项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额办公设备电子设备

……

三、固定资产账面价值合计 — —

其中：房屋、建筑物 — —

机器设备 — —

运输工具 — —

办公设备 — —

电子设备 — —

…… — —

（4）固定资产用途如下：

用 途 年初数 期末数原价 累计折旧 账面价值 原价 累计折旧 账面价值

自用出租公益项目……

合 计 0 0 0 0 0 0

注：有已设立抵押和担保的固定资产，应予说明。46、在建工程

123

工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期减少 年末数已投入额占预算数

比例 %

资金来源

合 计 0 0 0 0 0 —— ——

47、文物文化资产项 目 年初账面余额 年末账面余额

1．2．

……

合 计 0 0

因公允价值无法可靠取得而未确认的文物文化资产，应当披露其名称、来源、数量、用途等情况。

48、无形资产 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额

一、原价合计1．2．二、累计摊销额合计1．2．三、无形资产账面价值合

124

项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额计1．2．

注：有已设立抵押和担保的无形资产，应予以说明。49、受托代理资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数

合 计 0 0 0 0

受托代理业务情况的说明，包括受托代理资产的构成、计价基础和依据、用途等。50、短期借款 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数

合 计 0 0 0 0

51、应付账款 （3）应付账款账龄

账 龄 年末数 款项内容1年以内1-2年

125

账 龄 年末数 款项内容2-3年3年以上

合 计 0

（4）应付账款主要客户：序号 单位名称 期末余额 占应付账款比例 0 性质①

②

③

④

⑤

合 计 0 0

52、其他应付款 （3）其他应付款账龄

账 龄 年末数 款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0

（4）其他应付款主要客户：序号 单位名称 期末余额 占其他应付款比例 0 性质①

126

序号 单位名称 期末余额 占其他应付款比例 0 性质②

③

④

⑤

合 计 0 0

53、预收账款 （3）预收账款账龄

账 龄 年末数 款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上

合 计 0

（4）预收账款主要客户：序号 单位名称 期末余额 占预收账款比例 0 性质①

②

③

④

⑤

合 计 0 0

54、应付工资

127

项 目 年初账面余额 本年增加额 本期支付额 年末账面

余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费 0 0 0 0

其中：1．医疗保险费2．基本养老保险费3．年金缴费4．失业保险费5．工伤保险费6．生育保险费

四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、其他

合 计 0 0 0 0

55、应交税金 税费项目 年初账面余额 年末账面余额 适用税率 %

1．营业税2．增值税3．企业所得税4．土地增值税

128

税费项目 年初账面余额 年末账面余额 适用税率 % 5．城市维护建设税6．教育费附加7．地方教育附加8．房产税9．土地使用税10．车船使用税11．代扣代缴个人所得税

……

合 计 0 0 ——

56、预提费用 项 目 年初数 本年提取 本年支付 年末数

合 计 0 0 0 0

说明：预提费用计提依据。57、预计负债 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

合 计 0 0 0 0

58、其他流动负债

129

项 目 年初数 年末数

合 计 0 0

59、长期借款 项 目 年初数 年末数

合 计 0 0

60、长期应付款项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

合 计 0 0 0 0

61、其他长期负债项 目 年初数 年末数

合 计 0 0

62、受托代理负债 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

130

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数合 计 0 0 0 0

受托代理负债情况的说明，包括受托代理负债的构成、计价基础和依据。63、净资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

1．限定性净资产 0

2．非限定性净资产 0

合 计 0 0 0 0

（1）净资产比上年增加或减少的主要原因：（2）限定性净资产明细 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数

0

0

合 计 0 0 0 0

64、收入

项 目 本年发生额 上年发生额非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

捐赠收入业务活动收入提供服务收入商品销售收入政府补助收入投资收益

131

项 目 本年发生额 上年发生额非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

其他收入合 计 0 0 0 0 0 0

（九）提供服务收入项 目 本年发生额 上年发生额

1．2．

……

合 计 0 0

（十）商品销售收入项 目 本年发生额 上年发生额

1．2．

……

合 计 0 0

（十一）政府补助收入项 目 本年发生额 上年发生额

1．2．

……

合 计 0 0

（十二）投资收益

132

产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额1．2．

……

合 计 0 0

65、业务活动成本

项 目 本年累计数 上年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计1.捐赠项目成本……

2.提供服务成本 ……

3.销售商品成本……

4.业务活动成本……

5.业务活动税金及附加其中：营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 ……

6. ……

133

项 目 本年累计数 上年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计合 计 0 0 0 0 0 0

66、管理费用

项 目 本年累计数 上年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计1．行政管理人员费用2．行政管理事务物品耗费和服务开支3．行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用其中：房地产损耗及使用费

交通费无形资产摊销其他

4．资产减值及处置损失5．记入管理费用的税费其中：房产税

车船使用税

134

项 目 本年累计数 上年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计土地使用税……

6. ……

合 计 0 0 0 0 0 0

67、筹资费用

项 目 上年累计数 本年累计数非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计

合 计 0 0 0 0

68、其他费用

项 目 上年累计数 本年累计数

非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计所得税费用资产处置损失

合 计 0 0 0 0

二十、关联方关系及关联方交易的说明（本民办非企业单位无关联方关系及关联方交易）4、关联方关系列示

135

关联方名称 关联方注册或住所 与协会关系

5、关联方交易关联方名称 交易性质 交易金额 定价原则 备注

6、关联方往来（3）关联交易未结算金额应收项目余额

企业名称年初数 年末数

金额 坏账准备 百分比 % 金额 坏账

准备 百分比 %

应收账款合 计

其他应收款合 计预付账款合 计

（4）关联交易未结算金额应付项目余额

企业名称年初数 年末数

金额 坏账准备 百分比 % 金额 坏账

准备 百分比 %

应付账款合 计

136

企业名称年初数 年末数

金额 坏账准备 百分比 % 金额 坏账

准备 百分比 %

其他应付款合 计预收账款合 计

二十一、限定性净资产转为非限定性净资产：无。二十二、净资产变动额：2019年度净资产变动额为×× 元。收入合计×× 元, 费用合计××元， 净资产变动额为收

入合计减去费用合计，净资产增加（减少）××元。 资产负债表净资产年初数×× 元，年末数×× 元，净资产增加（减少）××元，比 2017年

度净资产变动额相差×× 元 ，原因是：××（例如：1、补缴 201×年企业所得税×× 元直接减少非限定性净资产；2、收到税务退回的 201×年度企业所得税直接增加非限定性净资产。3、……）（如果 2019年度净资产变动额等于资产负债表净资产增（减）额，则此段不写）二十三、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明：对于资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产，民间非营利组织应当披露其来源、

时间或用途限定的具体内容、使用情况等。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无资产提供者设置了时间或用途限制的相关

资产”）二十四、受托代理业务情况的说明包括受托代理资产的构成、计价基础和依据、用途等。

137

（如果没有，应说明“本民办非企业单位无受托代理业务”）二十五、重大资产减值情况的说明应收款项、短期投资、长期股权投资、长期债权投资、固定资产、无形资产等资产发

生重大减值的，应当披露减值金额、减值原因等相关情况。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无重大资产减值情况”）二十六、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明对于公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产，应当披露其名称、数量、来源和

用途等情况。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他

资产”）二十七、接受劳务捐赠情况的说明简要说明接受志愿者服务等劳务捐赠的服务项目、人次等情况。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无接受劳务捐赠情况”）二十八、对外承诺和或有事项情况的说明简要说明重大承诺和或有事项的有关情况，包括种类、形成原因、因或有事项确认的

预计负债金额等。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无对外承诺和或有事项”）二十九、资产负债表日后非调整事项的说明每项重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和业务活动情

况的影响。无法做出估计的，应当说明原因。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无资产负债表日后非调整事项”）三十、需要说明的其他事项（如果没有，应说明“本民办非企业单位无需要说明的其他事项”）上述 2019年度财务报表和财务报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制

度》编制。138

民办非企业单位名称：（印章）

民办非企业单位负责人：（签字） 民办非企业单位财务负责人：（签字）

日期:××××年×月×日 日期:××××年×月×日

139

绵阳市民政局办公室 2020年 4月 7日印

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