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Notas a los Estados Contables Bogotá, Distrito Capital a 31 de diciembre de 2016

DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD

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NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

N1 NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL, COMETIDO ESTATAL. Bogotá D.C., Capital de la República de Colombia y del Departamento de Cundinamarca, está ubicada en una meseta de la Cordillera Oriental de los Andes a 2.640 metros de altura sobre el nivel del mar, limita al norte con la Sabana hasta Chía y Sopó; al sur con las estribaciones del páramo de Sumapaz; al occidente con el río Bogotá y al oriente con los cerros Guadalupe y Monserrate. Se localiza en las coordenadas Latitud Norte: 4°35'56'' y Longitud Oeste de Grennwich: 74°04'51'', posee un área de 1732 km2 y su área urbana son 384,3 km, se divide en 20 localidades y su clima es de sabana tropical que oscila entre los 9 y 19 °C. Bogotá es una ciudad cosmopolita en constante expansión. Es una de las áreas metropolitanas de mayor crecimiento, no solo en Colombia sino en América del Sur. Bogotá para el año 2015, cuenta con una población de (7.878.783) siete millones, ochocientos, setenta y ocho mil, setecientos ochenta y tres habitantes, según el Departamento Nacional de Planeación, Bogotá, además de ser la capital de la República y del departamento de Cundinamarca, es el centro administrativo y político del país, sede del poder ejecutivo, legislativo y judicial, centro del gobierno nacional y lugar donde reside el Presidente de la República, el Congreso de la República, el Alcalde Mayor y el Concejo Distrital. A partir de la constitución de 1991 se organiza como Distrito Capital, gozando de autonomía para la gestión de sus intereses, mediante Decreto-Ley 1421 del 21 de julio de 1993 se define el régimen especial aplicable a la ciudad. El gobierno y la administración del Distrito Capital están conformados por el Concejo de Bogotá, el Alcalde Mayor, las Juntas Administradoras Locales, los Alcaldes y autoridades locales, así como las entidades que el Concejo, a iniciativa del Alcalde Mayor cree y organice. La ciudad de Bogotá está gobernada por el Alcalde Mayor elegido popularmente para un período de cuatro (4) años. Tiene a su cargo las Secretarías de Despacho, los Departamentos Administrativos y las Localidades que conforman la Administración Central y Local; así como los Establecimientos Públicos, las Empresas Industriales y Comerciales, las Empresas Societarias de Servicios Públicos Domiciliarios y las Sociales del estado, que en conjunto integran el Sector Descentralizado. El control político a las entidades distritales lo ejerce el Concejo de Bogotá. La vigilancia de la gestión fiscal del Distrito y de los particulares que manejen fondos o bienes del mismo, corresponde a la Contraloría Distrital. De otro lado, mediante el Acuerdo No. 489 de junio de 2012 se adoptó el Plan de Desarrollo Económico, Social, ambiental y de Obras Públicas para Bogotá Distrito Capital, 2012 – 2016 “Bogotá Humana", el cual tiene como objetivo general, mejorar el desarrollo humano de la ciudad dando prioridad a la infancia y adolescencia con énfasis en la primera infancia y aplicando un enfoque diferencial en todas sus políticas.



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El gobierno de Bogotá Humana se propuso reorientar la inversión y asignación de los recursos para que las familias habiten en entornos más seguros, incrementen sus recursos y se relacionen de manera más democrática con el gobierno, para influir con mayor capacidad vinculante en la orientación de las políticas públicas. Las directrices y políticas se organizan en torno a tres ejes: i) una ciudad que reduce la segregación y la discriminación donde el ser humano es el centro de las preocupaciones del desarrollo, ii) un territorio que enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del agua, iii) una Bogotá en defensa y fortalecimiento de lo público. La función administrativa distrital se desarrolla en consonancia con el interés general de la ciudadanía y los fines del Estado Social de Derecho y se lleva a cabo atendiendo los principios constitucionales y legales de democratización y control social de la Administración Pública Distrital, moralidad, transparencia, publicidad, igualdad, imparcialidad, efectividad, economía, celeridad y buena fe, así como a los principios de distribución de competencias, coordinación, concurrencia, subsidiaridad y complementariedad. Las autoridades distritales desarrollan sus actuaciones observando los principios enunciados, con el fin de garantizar la efectividad y materialización de los derechos humanos sean ellos individuales o colectivos, propiciar la participación social en las decisiones públicas y lograr la integración dinámica entre la Administración Distrital y los habitantes del Distrito Capital. Las decisiones que adopte la Administración Distrital serán objetivas, fundadas en los supuestos de hecho y de derecho, adecuadas a los fines previstos en el ordenamiento jurídico, y útiles, necesarias y proporcionales a los hechos que les sirven de causa. Por otra parte, la naturaleza, objeto y funciones básicas de la Secretaría Distrital de Hacienda descritas en el Acuerdo 257 de 2006, la enmarcan como un organismo del Sector Central con autonomía administrativa y financiera que tiene por objeto orientar y liderar la formulación, ejecución y seguimiento de las políticas hacendarias y de la planeación y programación fiscal para la operación sostenible del Distrito Capital y el financiamiento de los planes y programas de desarrollo económico, social y de obras públicas. La Secretaria Distrital de Hacienda es la entidad rectora de los temas económicos y financieros de la ciudad, se estructura interna y funcionalmente mediante los Decretos Nos. 600 y 601 del 22 de diciembre de 2014, respectivamente. Adicionalmente, se establecen las funciones de la Dirección Distrital de Contabilidad, entre las cuales, se encuentra la de “Consolidar la de Contabilidad General de la Administración Central, Organismos de Control Distrital, Fondos de Desarrollo Local y Entidades Descentralizadas, de tal forma, que permita determinar la situación financiera y patrimonial del Distrito Capital”. Por lo anterior, la Dirección Distrital de Contabilidad, elabora los Estados Contables de Bogotá Distrito Capital, conformado por la información financiera de las entidades del sector central, organismos de control y fondos de desarrollo local, de acuerdo con la estructura administrativa definida en el Decreto Ley No. 1421 de 1993 “Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Capital de Bogotá” y el Acuerdo Distrital No. 257 de noviembre 30 de 2006 “Por el cual se dictan normas básicas sobre la estructura, organización y funcionamiento de los organismos y de las entidades de Bogotá, Distrito Capital”.



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N1.1 ESTRUCTURA ORGÁNICA

De acuerdo con esta estructura, para los Estados Contables de Bogotá D.C. a 31 de diciembre de 2016 se agregó y consolidó la información de las siguientes entidades: Secretarias 1. Secretaría General 2. Secretaría Distrital de Gobierno 3. Secretaría Distrital de Hacienda 4. Secretaría Distrital de Salud 5. Secretaría Distrital de Movilidad 6. Secretaría Distrital de Ambiente 7. Secretaría Distrital del Hábitat 8. Secretaría de Educación del Distrito (Incluye la agregación de la información de 357 Fondos de

Servicios Educativos) 9. Secretaría Distrital de Integración Social 10. Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte 11. Secretaría Distrital de Desarrollo Económico 12. Secretaría Distrital de Planeación 13. Secretaría Distrital de la Mujer 14. Secretaria Distrital de Seguridad, Convivencia y justicia 15. Secretaría Jurídica Distrital Departamentos administrativos y unidades administrativas 1. Departamento Administrativo de La Defensoría Del Espacio Público - DADEP 2. Departamento Administrativo del Servicio Civil –DASC 3. Unidad Administrativa Especial del Cuerpo Oficial de Bomberos Órganos de control 1. Personería de Bogotá D.C. 2. Veeduría Distrital 3. Concejo de Bogotá D.C. 4. Contraloría de Bogotá D.C. Fondos de Desarrollo Local 1. Fondo de Desarrollo Local de Usaquén 2. Fondo de Desarrollo Local de Chapinero 3. Fondo de Desarrollo Local de Santa Fe 4. Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal 5. Fondo de Desarrollo Local de Usme 6. Fondo de Desarrollo Local de Tunjuelito



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7. Fondo de Desarrollo Local de Bosa 8. Fondo de Desarrollo Local de Kennedy 9. Fondo de Desarrollo Local de Fontibón 10. Fondo de Desarrollo Local de Engativá 11. Fondo de Desarrollo Local de Suba 12. Fondo de Desarrollo Local de Barrios Unidos 13. Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo 14. Fondo de Desarrollo Local de Los Mártires 15. Fondo de Desarrollo Local de Antonio Nariño 16. Fondo de Desarrollo Local de Puente Aranda 17. Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria 18. Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe 19. Fondo de Desarrollo Local de Ciudad Bolívar 20. Fondo de Desarrollo Local de Sumapaz Es de tener en cuenta, que la información de la Secretaría de Educación incluye la consolidación de 357 Fondos de Servicios Educativos que manejan contabilidades independientes. Los Fondos de Servicios Educativos, de acuerdo con la Ley 715 de 2001, se constituyen en un instrumento a través del cual los colegios estatales pueden captar ingresos y efectuar de manera autónoma una serie de gastos diferentes a salarios y prestaciones, con la finalidad de contribuir a alcanzar sus objetivos de acuerdo con sus planes y prioridades. N2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES N2.1 APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PGCP El Balance Consolidado de Bogotá D.C. se prepara con base en la información individual que reportan las entidades del sector central, organismos de control y fondos de desarrollo local, por lo cual, atendiendo la base normativa contenida en la Doctrina Contable Pública, el Manual de Procedimientos y el Plan General de Contabilidad Pública (PGCP) del Régimen de Contabilidad Pública, expedido por la Contaduría General de la Nación (CGN), mediante la Resolución 354 de 2007. Las normas actuales para la presentación de la información en el ámbito público, expedidas por la Contaduría General de la Nación, están contenidas en las Resoluciones Nos. 354, 355 y 356 del año 2007, en las cuales se adopta el RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA, PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA Y EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS y la Resolución 357 de 2008 “Por la cual se adopta el procedimiento de Control Interno Contable” documentos que señalan las estrategias conceptos y metodologías que hacen viable la funcionalidad del sistema contable público, en el contexto de rendición de cuentas y gestión eficiente de recursos, estructurados de tal manera que, permiten la revelación de las operaciones en que incurren los diferentes entes públicos que convergen a su campo de aplicación, de modo que los usuarios sometan los resultados obtenidos en forma de estados de representación a sus propios modelos de decisión, evaluando la gestión, los mecanismos de control y la satisfacción de sus requerimientos.



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El sistema de contabilidad vigente, utiliza como instrumento metodológico de construcción, una variante del esquema deductivo, el cual permite producir información financiera, económica, social y ambiental, atendiendo los cambios que en el mismo se presenten como consecuencia de su actualización, a través de las circulares, instructivos y conceptos que conlleva a una retroalimentación permanente a los distintos usuarios, organismos de fiscalización y control externo, sobre los resultados del proceso informativo y de comunicación contable desde la directriz fundamental de la Contaduría General de la Nación. Respecto al registro contable de las operaciones, se efectúan con fundamento en el principio de causación a partir de documentos disponibles para soportar la revelación contable. Para su debido reconocimiento, valuación y revelación producto de las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, el manejo de la valoración de inversiones financieras, patrimoniales, pasivos laborales, contingentes, depreciaciones, agotamiento, amortización y provisiones, se actúa conforme lo establecen los procedimientos, resoluciones, circulares externas y demás lineamientos relativos a estos aspectos emitidos por el ente regulador, Contaduría General de la Nación, así como lo referente a la elaboración de libros de contabilidad, notas a los estados contables, la presentación de los Estados Contables y demás informes, en virtud a la responsabilidad de generar información confiable, socialmente útil, oportuna y permanente. Adicionalmente y en forma complementaria se observan los lineamientos e instrucciones emitidas por la Dirección Distrital de Contabilidad a través de resoluciones, circulares, instructivos, manuales y procedimientos, así como los conceptos y la doctrina emitida por la Contaduría General de la Nación, en cumplimiento de sus funciones de orientación y regulación normativa en el ámbito de su jurisdicción. En desarrollo de la Ley 1314 de 2009, en junio de 2013 la Contaduría General de la Nación publicó el documento “Estrategia de convergencia de la regulación contable pública hacia Normas Internacionales de Información Financiera y Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público” y el 08 de Octubre de 2015, expidió la Resolución 533 de 2015, mediante la cual se incorpora como parte del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco conceptual para la preparación y presentación de información financiera y las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los Hechos Económicos aplicable a las entidades de gobierno. En dicha Resolución se fijaba el cronograma de aplicación del marco normativo para entidades de gobierno que comprendía dos periodos: el de preparación obligatoria, comprendido entre el 8 de octubre de 2015 y 31 de diciembre de 2016. En este periodo se formularon y ejecutaron, bajo el liderazgo de la alta dirección, los planes y estrategias para la implementación obligatoria, teniendo en cuenta que el 1 de enero de 2017 debería iniciase el primer periodo de aplicación, comprendido entre el 1 de enero de 2017 y 31 de diciembre de 2017, donde el 1 de enero se establecerían los saldos de activos, pasivos y patrimonio, bajo nuevo marco normativo, y se cargarían en los sistemas de información. No obstante lo anterior, el 6 de diciembre de 2016 la Contaduría General de la Nación expidió la Resolución No. 693, por la cual se modificó el cronograma de aplicación del Marco Normativo para entidades de Gobierno, prorrogando por un año tanto los periodos de preparación como de aplicación del nuevo marco normativo así: Periodo de preparación obligatoria hasta el 31 de diciembre de 2017 y



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primer periodo de aplicación entre el 1º de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2018, por lo cual, la entidad, programará y ejecutara las acciones necesarias para la implementación del nuevo marco normativo de acuerdo con este nuevo plazo. Por lo anterior, las entidades del sector central deben hacer dentro del periodo de preparación todos los esfuerzos necesarios de orden presupuestal, operativo y logísticos en términos de capacitación al personal, ajustes a plataformas tecnológicas, parametrización de cuentas y transacciones, formulación de políticas contables, ajustes de procedimientos, determinación de puntos críticos en el proceso de convergencia y depuración de la contabilidad, entre otros. El Régimen de Contabilidad Pública incorpora las modificaciones y/o actualizaciones normativas desarrolladas por la CGN y se constituye en la herramienta principal para el registro y reporte de la información contable básica y su aplicación recae en todas las entidades distritales que integran el balance de Bogotá D.C. La normatividad contable definida por la Contaduría General de la Nación, señala las estrategias, conceptos y metodologías que hacen viable la funcionalidad del sistema contable público, en el contexto de rendición de cuentas y gestión eficiente de recursos, estructurados de tal manera que, permita la revelación de las operaciones en que incurren los diferentes entes públicos que convergen en su campo de aplicación, de modo que los usuarios sometan los resultados obtenidos en forma de estados de representación a sus propios modelos de decisión, evaluando la gestión, los mecanismos de control y la satisfacción de sus requerimientos. Por lo anterior, las Dependencias y Organismos de la Administración Central y los Fondos de Desarrollo Local, aplican las normas técnicas impartidas para la preparación de los estados, informes y reportes contables en el Régimen de Contabilidad Pública, el procedimiento establecido en el título III Procedimientos relativos a los estados, informes y reportes contables, Capitulo II – Procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos del Manual de Procedimientos. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales se aplica la base de la causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utiliza la base de caja de ingresos y el compromiso en los gastos. Adicionalmente y en forma complementaria se tiene en cuenta la doctrina emitida por la CGN y se observan los lineamientos e instrucciones emitidas por la Dirección Distrital de Contabilidad a través de conceptos, circulares, instructivos y procedimientos, en cumplimiento de sus funciones de orientación y regulación normativa en el ámbito de su jurisdicción, aplicable a las dependencias y organismos de la Administración Central y a los Fondos de Desarrollo Local. Para el cierre contable de 2016 se tuvo en cuenta el instructivo No. 002 del 21de diciembre de 2016, emanado de la CGN, el cual contiene las instrucciones relacionadas con el cambio de periodo contable 2016-2017 y el reporte de información a la CGN. La Secretaría Distrital de Hacienda es la entidad responsable de la agregación, consolidación y presentación de la información contable de Bogotá D.C., actividad desarrollada por la Dirección Distrital de Contabilidad, para lo cual, aplica el procedimiento establecido en el título III Procedimientos relativos a los estados, informes y reportes contables, capítulo III – Procedimiento relacionado con las formas de



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organización y ejecución del proceso contable del Manual de Procedimientos, en el cual se define el proceso de agregación de las contabilidades independientes, como el proceso mediante el cual, se suman algebraicamente los saldos y movimientos contables de una entidad agregadora con los saldos y movimientos del mismo periodo de otra entidad agregada, con el fin de generar saldos agregados y presentarlos como los de una sola entidad contable pública, a los usuarios que lo requieran. Así mismo, en desarrollo de sus funciones, la Dirección Distrital de Contabilidad, como dependencia responsable de elaborar los Estados Contables de Bogotá D.C., ha desarrollado y puesto en funcionamiento un software consolidación y de validación denominado “BOGOTÁ CONSOLIDA” utilizado por la totalidad de las entidades de la Administración Central y Local, mediante el cual, se realizan verificaciones, entre otras, a la estructura de los formatos, la existencia de la cuenta o subcuenta en el catálogo de cuentas permitido para el sector, la clasificación según su naturaleza o clase, consistencia de los saldos de un periodo a otro y la consistencia de los saldos a nivel horizontal y vertical. Adicionalmente, el software consolidación cuenta con el módulo “gestionar reciprocas” por medio del cual las entidades obtienen información sobre las operaciones reciprocas inconsistentes y a través del mismo pueden tramitar las inconsistencias presentadas con las demás entidades. Para realizar la agregación y consolidación de la información reportada por las entidades, se aplican las directrices fijadas en el proceso CPR-54 “Elaboración de los Estados Contables de Bogotá D.C., del Sector Público Distrital y del Gobierno General” así como la documentación interna definida en dicho proceso. Este proceso está incluido en el servicio “Gestión Contable Distrital” del Sistema de Gestión de la Calidad, certificado bajo las normas ISO 9001:2008 y NTCGP 1000:2009. Otra herramienta desarrollada y utilizada es la metodología de consolidación de los estados contables del distrito capital, la cual describe de una manera técnica el método de agregación y consolidación aplicado por la Dirección Distrital de Contabilidad para obtener la información consolidada. La consolidación se conoce como un proceso técnico extracontable que permite generar estados contables depurados de un grupo de entidades como si se tratara de un solo ente, el cual se logra a través de la interacción lógica y secuencial de las entradas al sistema. Inicia con la agregación de información contable individual, luego se realiza la eliminación de las operaciones recíprocas realizadas entre las entidades agregadas. Las eliminaciones o ajustes en ningún caso afectan la información contable básica de las entidades contables públicas, pues el proceso de consolidación realizado no afecta los libros o documentos fuente de las entidades que participan en el proceso. Estas operaciones sólo se tendrán en cuenta con propósitos de revelación para la elaboración y presentación de los Estados Contables Consolidados de Bogotá D.C., del Gobierno General y del Sector Público Distrital. En términos generales, el proceso de consolidación selecciona y agrega el insumo correspondiente a la información contable básica de las entidades contables públicas a consolidar, se eliminan los efectos de las operaciones recíprocas realizadas entre ellas y que generen doble acumulación, controlando las diferencias de reporte a través de los conceptos destinados a registrar los saldos por conciliar; al paso que se calcula y reconoce la participación patrimonial y de los resultados correspondiente a los terceros ajenos al centro, tanto privados como públicos cuando haya lugar a ello, a título de interés minoritario.



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El resultado del proceso de consolidación se refleja en los Estados Contables Consolidados de Bogotá D.C, los cuales son: Balance General Consolidado, Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental y Estado de Cambios en el Patrimonio y los formatos CGN2005_001_Saldos y movimientos, CGN2005_002_Operaciones recíprocas, CGN2005NG-003_Notas de carácter general, CGN2005NE_003_Notas de carácter específico. Así mismo, para el reporte de la información a la Contaduría General de la Nación, la Dirección Distrital de Contabilidad aplica el procedimiento descrito en el título III, capítulo I, relacionado con el diligenciamiento y envió de los reportes contables por medio del Sistema Consolidador de Hacienda e Información Pública – CHIP, por medio del cual, remite los formatos CGN2005_001_Saldos y movimientos, CGN2005_002_Operaciones recíprocas, CGN2005NG-003_Notas de carácter general, CGN2005NE_003_Notas de carácter específico. N2.3 APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Inversiones de administración de liquidez en títulos de deuda Estas inversiones se reconocen por su costo histórico y se actualizan con las metodologías expedidas por la Superintendencia Financiera. La actualización se realiza en forma diaria afectando el ingreso o gasto, según corresponda. Al final del periodo mensual se realiza la reclasificación de los resultados, con el fin de reflejar el resultado final neto en ingresos o gastos para cada una de las inversiones. El objetivo de la Administración del Portafolio de Inversión de la Dirección Distrital de Tesorería - DDT, es garantizar el cumplimiento oportuno de las necesidades del flujo de caja, definidas en el Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC), realizando una administración eficiente bajo los principios de seguridad, solidez, liquidez y rentabilidad, así como todas las consideraciones de riesgo a que haya lugar. Las principales directrices para la administración de los excedentes de liquidez son las siguientes:

TEMA CONCEPTO Marco normativo general de las inversiones

Capítulo X del Estatuto del Presupuesto Distrital (Decreto 714 de 1996)

Decreto Nacional 1525 de 2008, Decreto Distrital 390 de 2008, Documento de Política del Comité de Política de Riesgo y Lineamientos de Comité de Riesgo.

Pago de Obligaciones

La DDT propenderá por hacer coincidir los vencimientos del portafolio de inversiones con el pago de los compromisos programados por las entidades que conforman el presupuesto anual de distrito capital, de manera progresiva mes a mes y según los excedentes de liquidez, hasta cubrir los pagos de la vigencia

Madurez promedio ponderada del portafolio

No debe exceder un (1) año y la madurez de los títulos individuales debe ser máxima de tres (3) años.

Negociación en contrapartes

La DDT propenderá por realizar negociaciones con contrapartes preferiblemente bajo la modalidad de entrega contra pago.

Operaciones de La DDT podrá administrar los recursos en moneda extranjera de acuerdo con los



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TEMA CONCEPTO inversión en moneda extranjera

lineamientos del Comité de Riesgo

Valoración del portafolio

La DDT valorará a precios de mercado su portafolio negociable. Por su parte el portafolio al vencimiento será valorado empleando la TIR.

Liquidaciones anticipadas del portafolio

Dichas liquidaciones deben estar por encima del valor del capital inicialmente invertido, salvo lineamientos o casos excepcionales que establezca el Comité de Riesgos de la SHD.

Oficina de Análisis y Control de Riesgos (OACR)

Encargada de generar herramientas de cuantificación, seguimiento y análisis que apoyen la gestión del administrador del portafolio, propendiendo porque éstas le permitan al gestor tomar decisiones a priori respecto de su exposición y, por lo tanto se empleen como herramienta de prospectiva de análisis para la mitigación del riesgo. Estas herramientas serán aprobadas por el Comité de Riesgo.

Instancias de Control 1. Comité de Política de Riesgo 2. Comité de Riesgo. 3. Comité de Inversiones

Inversiones patrimoniales en entidades controladas Las inversiones patrimoniales en entidades controladas se rigen por lo establecido en título II del Manual de Procedimientos Capítulo I Procedimiento contable para el Reconocimiento y Revelación de las Inversiones e Instrumentos Derivados con Fines de Cobertura de Activos. Se reconocen por su costo de adquisición, siempre que este sea menor que el valor intrínseco, en caso contrario se registrarán por el valor intrínseco y la diferencia con respecto al costo de adquisición como crédito mercantil. Se actualizan por el método de participación patrimonial, teniendo en cuenta la información reportada sobre la composición patrimonial y el registro se realiza en forma trimestral, con base en la información certificada por cada ente público en donde se tiene la inversión. Si al momento de realizar la actualización no se cuenta con la información definitiva de las Empresas por las diferencias en las fechas de presentación de la información, la actualización se realizará con base en la información preliminar, haciendo una mayor precisión de las cifras definitivas dentro del Estado Contable Consolidado del Sector Público Distrital. Rentas por cobrar La Secretaria Distrital de Hacienda realiza el registro y reconocimiento de las Rentas por Cobrar y se ciñe a lo establecido en el numeral 2.9.1.1.2 del Plan General de Contabilidad Pública del Régimen de Contabilidad Pública, relacionado con las normas técnicas relativas a los activos, donde se define que las Rentas por Cobrar deben reconocerse por el valor determinado en las declaraciones tributarias, las liquidaciones oficiales en firme y demás actos administrativos que liquiden obligaciones a cargo de los contribuyentes, responsables y agentes de retención. Los derechos a favor de la Secretaría Distrital de Hacienda por concepto de impuestos, se reconocen mensualmente con base en la información suministrada por la Dirección de Impuestos de Bogotá, la



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cual contiene los valores agregados de las declaraciones tributarias, clasificados por concepto de ingreso y tipo de impuesto. La Subdirección de Gestión del Sistema Tributario de la Dirección de Impuestos de Bogotá es responsable de ejecutar el proceso consolidado de generación de cartera, donde incorpora los movimientos por contribuyente de la vigencia actual y vigencias anteriores en la cuenta corriente por concepto de liquidaciones privadas, actos oficiales, prescripciones, recomendaciones en cuenta por daciones en pago, pagos no aplicados, títulos y embargos judiciales y demás conceptos tributarios y conexos con la renta por cobrar. El resultado de la generación de cartera, debidamente certificada por la Subdirección de Gestión del Sistema Tributario de la Dirección de Impuestos de Bogotá, se utilizará para efectos de la conciliación de saldos de rentas por cobrar y el mismo originará los ajustes contables relacionados con intereses, sanciones, liquidaciones oficiales, actos administrativos y demás conceptos a que haya lugar. La cuenta corriente de contribuyentes administrada por la Subdirección de Gestión del Sistema Tributario, se constituye en libros auxiliares de las cuentas y subcuentas que conforman los saldos de rentas por cobrar y conceptos conexos (sanción e intereses). Con el propósito de garantizar la integralidad de la información contable tributaria, para aquellos impuestos que no se encuentren incorporados al sistema de cuenta corriente, la Subdirección de Gestión del Sistema Tributario genera los reportes pertinentes con las especificaciones requeridas por la Subdirección de Gestión Contable de Hacienda, que contienen los conceptos de ingreso y tipos de impuesto necesarios para su incorporación manual en el aplicativo LIMAY. La Secretaría Distrital de Hacienda, ha dispuesto que los intereses generados en la liquidación de cartera tributaria con una antigüedad superior a cinco (5) años, se deban registrar en Cuentas de Orden Deudoras Contingentes revelando dicha situación en Notas a los estados contables, atendiendo el principio de prudencia establecido en el Régimen de Contabilidad Pública. De efectuarse el pago de tales intereses por parte del contribuyente, estos se reconocerán como ingreso de la vigencia. De otra parte, atendiendo el mismo principio, los saldos de cartera por concepto de impuestos, intereses y sanciones certificados por la Dirección de Impuestos de Bogotá como cartera incobrable, serán trasladados a cuentas de orden contingentes, afectando directamente el patrimonio de la entidad. Los saldos allí trasladados permanecerán hasta cuando la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá emita los respectivos actos administrativos de extinción de la cartera por otros conceptos diferentes al pago, o de depuración extraordinaria, según el caso, momento en el cual serán retirados los respectivos saldos de cuentas de orden. Es de aclarar, que este rubro no es sujeto de aplicación del cálculo de provisión para Rentas incobrables, con base en lo señalado en el Plan General de Contabilidad Pública del Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación.



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Propiedades, planta y equipo En lo referente a los inventarios de bienes muebles e inmuebles de las Dependencias del sector central y Localidades, estos se manejan y registran de acuerdo a las disposiciones del Régimen de Contabilidad Pública y del Plan General de Contabilidad Pública numeral 2.9.1.1.5 y lo reglamentado en la Resolución No. 001 de 2001: Manual de Procedimientos Administrativos y Contables para el Manejo y Control de los Bienes en los Entes Públicos del Distrito Capital, expedida por la Secretaría Distrital de Hacienda –Dirección Distrital de Contabilidad-. Para los efectos pertinentes se tienen en cuenta la tabla de vida útil para los bienes muebles e inmuebles, descrita en el Capítulo III – Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con las propiedades, planta y equipo, presentada a continuación:

Así mismo, para el registro contable de la depreciación y amortización se tiene en cuenta lo establecido en el Capítulo III – Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con las propiedades, planta y equipo, el cual establece que las entidades del gobierno general pertenecientes al sector central, afecten el gasto por depreciación debitando directamente las cuentas del patrimonio establecidas para este efecto. Las propiedades, planta y equipo se reconocen por su costo histórico y se actualizan según lo establecido el Régimen de Contabilidad Pública mediante avalúo técnico, el cual debe considerar entre otros criterios la ubicación, el estado, la capacidad productiva, la situación de mercado, el grado de negociabilidad, la obsolescencia y el deterioro que sufren los bienes. El costo de reposición también podrá determinarse mediante precios de referencia publicados por organismos oficiales o especializados. Los bienes adquiridos o incorporados por un valor inferior o igual a medio salario mínimo mensual legal vigente, con excepción de los equipos de cómputo, se registran de acuerdo con el tratamiento para los bienes de consumo en la cuenta de Cargos Diferidos y no son objeto de depreciación; en el momento de entrega al servicio se reclasifican al gasto.

DETALLE VIDA UTIL

Edificaciones 50

Redes, líneas y cables 25

Plantas, ductos y túneles 15

Maquinaria y equipo 15

Equipo médico y científico 10

Muebles, enseres y equipo de oficina 10

Equipos de comunicación 10

Equipo de transporte, tracción y elevación 10

Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería 10

Equipo de computación 5



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Los activos registrados, adquiridos o incorporados de menor cuantía, es decir, cuyo valor de adquisición se encuentre entre medio salario mínimo mensual vigente (SMMLV) y cincuenta unidades de valor tributario (UVT), se deprecian en el mismo año a prorrata por los meses que faltaren para terminar la vigencia. Los bienes determinados como inservibles se retiran del balance y se reconocen en cuentas de orden por un valor equivalente al 1% de su costo histórico mientras se efectúa su destino final de manera que se pueda ejercer el control contable como complemento del control administrativo. La pérdida o faltante de bienes se registra de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de las responsabilidades fiscales, emitido por la Contaduría General de la Nación y/o por la Dirección Distrital de Contabilidad. La actualización procede para los bienes muebles cuyo costo histórico individual sea superior a treinta y cinco (35) salarios mínimos mensuales legales vigentes. La selección y aplicación de las metodologías para la actualización de los bienes contempla la relación costo – beneficio para la entidad, procurando evitar erogaciones significativas, para lo cual pueden efectuarse avalúos con personal de la entidad, con personas naturales o jurídicas o con el apoyo de otras entidades públicas, siempre que cuenten con la idoneidad y capacidad para dicha gestión. Deuda Pública La Secretaría Distrital de Hacienda revela la totalidad de las obligaciones reales o estimadas originadas como consecuencia de operaciones ejecutadas en desarrollo de su función estatal; las obligaciones reales a diferencia de las estimadas se determinan en forma objetiva y exacta, sean internas o externas, en lo relativo a la clase de entidad financiera, plazos pactados y valor desembolsado o valor nominal de los títulos colocados. Las operaciones de crédito público pactadas en dólares se convierten a la tasa de cambio certificada por la Superintendencia Financiera en la fecha del desembolso y se reexpresan mensualmente de conformidad con la normatividad vigente. Los intereses y comisiones causados se revelan en cuentas por pagar de la obligación de la cual se derivan, los descuentos corresponden al menor o mayor valor recibido con relación al valor nominal de los bonos de deuda pública. Las operaciones de crédito público en donde la entidad actúa como deudor solidario o garante, teniendo en cuenta que son contingentes se registran dentro de las cuentas de orden acreedoras y por lo tanto no se consideran como parte integrante de los pasivos de la entidad. Para todos los efectos inherentes al registro, control, actualización y revelación de las operaciones de deuda pública asumidas por la Entidad Contable Pública como consecuencia de su objeto y ámbito público, se rigen por las regulaciones contenidas en los numerales 2.9.1.2.1 y 2.9.1.2.2 del Plan General de Contabilidad Pública y el Capítulo VII de los Procedimientos Contables del Régimen de Contabilidad Pública determinado por la Contaduría General de la Nación.



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Obligaciones Contingentes Para la revelación de las Obligaciones Contingentes, se tiene en cuenta la información contenida en el Sistema de Información de Procesos Judiciales-SIPROJ, en la cual se incorporan los distintos procesos en contra de las entidades de la administración Central y Local, los que se valoran y actualizan con base en la reglamentación vigente para el manejo de estas obligaciones. La revelación contable, está acorde con el Manual de Procedimientos expedido por la Contaduría General de la Nación mediante Resolución No. 356 de 5 de septiembre de 2007, capítulo V Procedimiento Contable para el Reconocimiento y Revelación de los Procesos Judiciales, Laudos Arbítrales, Conciliaciones Extrajudiciales y Embargos Decretados y Ejecutados sobre las Cuentas Bancarias, y de acuerdo al concepto sobre reconocimiento de contingencias y obligaciones No. 200710-103527 del 07 de diciembre de 2007 de la Contaduría General de la Nación, y la Resolución SDH-000397 del 31 de diciembre de 2008 de la Secretaria Distrital de Hacienda, en donde contempla las instrucciones relativas a la incorporación y asignación del valor de las pretensiones y del contingente judicial, para procesos de tipo: constitucional, Laborales, Civiles y Administrativos de la Secretaría General y la Secretaria Distrital de Hacienda y en general de la dependencia encargada de asumir la representación judicial a nombre del Distrito Capital La provisión para obligaciones contingentes se registra y ajusta trimestralmente con base en la información suministrada por el Sistema de Información de Procesos Judiciales SIPROJ, administrado por la Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá D.C., aplicando el procedimiento dispuesto en el Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación y en el Procedimiento para el registro contable de las Obligaciones Contingentes y Embargos judiciales, expedido por la Dirección Distrital de Contabilidad. La metodología de valoración de las obligaciones contingentes, es responsabilidad de la Oficina de Análisis y Control de Riesgo de la Secretaría Distrital de Hacienda; dicha valoración una vez incorporada en SIPROJ, se toma como fuente para los registros contables de provisiones para contingencias y demás cuentas contempladas en el procedimiento, de acuerdo con el estado del proceso reflejado en el reporte contable de dicho aplicativo. Cuando haya información de procesos judiciales que no esté incorporada en el aplicativo SIPROJ, ésta debe ser registrada siempre y cuando se tengan los soportes idóneos para su reconocimiento; tal situación debe revelarse en los formatos de conciliación establecidos y en notas a los estados contables al cierre del ejercicio. Los procesos judiciales interpuestos por los contribuyentes en contra de actos administrativos de origen tributario, que además de pretender restaurar derechos, constituyan una posible erogación para la administración, son marcados en el aplicativo SIPROJ y si poseen fallo desfavorable para la entidad, se registran constituyendo la correspondiente provisión por la cuantía valorada, retirando el pasivo contingente y manteniéndose el valor pretendido en cuentas de orden de control, conforme al procedimiento establecido.



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Los procesos tales como tutelas, acciones populares, acciones de grupo y conciliaciones extrajudiciales, cuya cuantía no exista, sea indeterminada, exagerada o no confiable, no generan registro contable y se debe revelar tal situación en notas a los estados contables al cierre del ejercicio. Así mismo, los procesos concursales se revelan en notas y no son objeto de registro como contingente judicial, dado que su origen se encuentra en Rentas por Cobrar. N2.4. REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMENTOS SOPORTE Dado lo particular del Distrito Capital por tener contabilidades separadas e independientes, el registro de los Libros Oficiales es responsabilidad de todas y cada una de las dependencias, órganos y localidades que conforman la Administración Central y Local. La organización del proceso contable, en cada una de las dependencias y organismos que son agregados y consolidados, se caracteriza porque la totalidad de las actividades del proceso contable se administran y controlan en forma independiente a la entidad agregadora, tales como la administración de soportes contables, elaboración de comprobantes de contabilidad, registro de las operaciones en los libros de contabilidad, elaboración de estados, informes y reportes contables. Por lo anterior, los libros oficiales no se encuentran centralizados en la entidad agregadora, el registro, verificación y custodia de las operaciones originadas dentro del proceso contable, quedan evidenciadas en los documentos y libros de contabilidad oficiales y auxiliares en cada dependencia, Órgano y Fondo de Desarrollo Local que conforma la Administración Central y Local. N3. INFORMACION REFERIDA AL PROCESO DE AGREGACIÓN Y/O CONSOLIDACIÓN DE INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA La información financiera, económica, social y ambiental de Bogotá D.C. a 31 de diciembre de 2016, incorpora e integra los estados contables de cada una de las dependencias y organismos de la Administración Central, Órganos de Control y los Fondos de Desarrollo Local, su agregación corresponde a la Secretaría Distrital de Hacienda –Dirección Distrital de Contabilidad, acorde con las funciones establecidas en el Acuerdo No. 17 de 1995 y Decretos Nos. 600 y 601 del 22 de diciembre de 2014, respectivamente; como resultado del proceso de agregación y consolidación se obtienen los estados contables de Bogotá D.C.. Se debe tener en cuenta, que el detalle de las operaciones efectuadas por las entidades se refleja en los estados contables individuales y sus respectivos anexos, soportes, documentos y archivos contables de las mismas; el producto de la agregación y consolidación de dicha información, son los Estados Contables de Bogotá D.C. Los estados contables de Bogotá, D.C. - Administración Central y Local, a 31 de diciembre de 2016 se realizan agregando la información de las siguientes entidades: Las Secretarías de: Gobierno, Hacienda, Educación, Salud, Movilidad, Planeación, Desarrollo Económico, Hábitat, Ambiente, Integración Social, Cultura, Recreación y Deporte, Secretaría de la Mujer y la Secretaría General, los



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Departamentos Administrativos de: Servicio Civil, Defensoría del Espacio Público, Unidad Administrativa Especial del Cuerpo de Bomberos; los Organismos de Control de Personería, Veeduría, Concejo y Contraloría Distrital y las 20 alcaldías locales.

CONSOLIDADO DE BOGOTA DISTRITO CAPITAL

Por otra parte, la Dirección Distrital de Contabilidad realiza el proceso de agregación y consolidación, el cual incluye:

Validación y cargue de información vía Web a través del software “BOGOTÁ CONSOLIDA” de los formatos CGN-2005-001 Saldos y Movimientos y CGN2005-002 Saldos de Operaciones Recíprocas: La validación es un proceso automático mediante el cual se verifica la estructura de los formatos, la consistencia de las cifras (Saldos iníciales y finales); verifica que las cuentas y subcuentas utilizadas hagan parte del Catálogo General de Cuentas aplicable a la Administración Central y Local. Cuando el proceso de validación es satisfactorio, la información es cargada directamente en la base de datos de la Secretaría Distrital de Hacienda. La herramienta de validación permite contar con un mayor nivel de confiabilidad en los saldos objeto de consolidación y sólo se entenderá recibida aquella información que haya superado en forma satisfactoria el proceso de validación y verificación previa. Por excepción, cuando el reporte de validación muestra errores justificados por la normatividad vigente o por actualizaciones pendientes, la Dirección Distrital de Contabilidad determinará si estos se consideran permisibles.

Agregación y consolidación de la información: El sistema BOGOTÁ CONSOLIDAD permite la agregación y consolidación de los formularios CGN-2005-001 Saldos y Movimientos y CGN-2005-002 Saldos de Operaciones Recíprocas de las 39 dependencias y organismos que conforman la Administración Central y Local, el cual genera los informes de Bogotá D.C. requeridos por la Contaduría General de la Nación, los cuales son analizados y verificados para identificar los ajustes y/o eliminaciones requeridos en el proceso; igualmente se alistan los formularios para ser incorporados en el CHIP LOCAL que incluye las actividades de actualización, importación, validación y envío de los mismos. Este procedimiento contable se encuentra descrito en el título III, capítulo I del Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, relacionado con el diligenciamiento y envió de los reportes contables por medio del sistema consolidador de hacienda e información pública – CHIP.

CONSOLIDADO DE BOGOTA D.C.

SECRETARIAS FONDOS DE DESARROLLO

LOCAL

DEPTOS ADTIVOS Y UNIDADES

ADTIVAS. EJECUTIVAS

ORGANOS DE CONTROL



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El concepto de operaciones recíprocas corresponde a las transacciones financieras realizadas entre Bogotá D.C. (entidades y organismos de la administración central y local) y los diferentes Entes Públicos del Orden Distrital y Nacional por conceptos asociados a los rubros de los Estados Contables del activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y costos. La gestión de conciliar los saldos de operaciones recíprocas entre Bogotá D.C., y las entidades del orden Nacional, se realiza mediante circularización a las mismas, y a través de este proceso se requiere y responde a las entidades de nivel nacional pertinentes, con el fin de obtener información financiera veraz, confiable y oportuna, efectuando la depuración y/o justificación de las partidas conciliatorias y el seguimiento correspondiente, se rige por lo establecido en el Régimen de la Contabilidad Pública, la Resolución 357 de 2008, carta circular 30 de 2012 del 31 de diciembre de 2012 emitidos por Contador General del Distrito, así como por las directrices señaladas por la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría Distrital de Hacienda y el procedimiento establecido en el Sistema de Gestión de la Calidad.

N4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL PROCESO CONTABLE Las cifras contenidas en los Estados Contables de Bogotá, D.C. son producto del proceso de agregación y consolidación de la información reportada por las dependencias y organismos que conforman la Administración Central y local, las cuales se ven afectadas por las situaciones especiales de carácter contable y administrativo, entre las cuales tenemos:

La administración y control del Sistema de Información de Procesos Judiciales SIPROJ, mediante el cual se incorporan los procesos judiciales, son sujeto de valoración trimestral por parte de la Oficina Jurídica de la Secretaría Distrital de Hacienda y Alcaldía Mayor-Oficina de Asuntos Judiciales. El Sistema SIPROJ es objeto de ajustes y mejoramiento continuo con el propósito de obtener reportes contables más útiles y eficientes que permitan reflejar la situación de los procesos en forma fidedigna.

La Administración y Control de la base de datos correspondiente a procesos de Responsabilidad Fiscal, se encuentra a cargo de la Contraloría de Bogotá, situación que dificulta obtener información oportuna, suficiente y necesaria que permita mantener actualizados y conciliados los procesos, tanto los iniciados en el periodo como los que se encuentren vigentes. No obstante, se han venido realizando conciliaciones periódicas con la Contraloría de Bogotá a fin de obtener información más a justada a la realidad de los procesos.

Las rentas por cobrar presentan una problemática administrativa por la no actualización del sistema integrado de información tributaria, que permita identificar la situación real de la cuenta corriente de los contribuyentes. En relación con el manejo de la información de los Impuestos Distritales a través de las bases de datos administradas por la Dirección de Impuestos de Bogotá, se generan diferencias entre los valores aplicados en las cuentas corrientes de los contribuyentes y las reflejadas mensualmente en la contabilidad, originadas por los tiempos en los procesos de validación y cargue, así como por los tiempos de reciprocidad para entrega de la información y



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consignación de los recursos, de acuerdo con lo establecido en los convenios con las entidades financieras. Estas situaciones obligan a efectuar conciliaciones y ajustes de saldos, al cierre de los estados contables anuales e intermedios, con base en las certificaciones de saldos de cartera y fondos en tránsito remitidos por la Subdirección de Gestión del Sistema Tributario de la Dirección de Impuestos de Bogotá.

Debido a la diferencia de tiempos en que se realizan los cierres contables definitivos en las Empresas Distritales con respecto al que adelanta la Secretaría Distrital de Hacienda, se dificulta reconocer y ajustar en forma oportuna las inversiones patrimoniales que el Distrito Capital posee en Entidades como Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá, Empresa de Energía de Bogotá, Transmilenio S.A., Terminal de Transporte S.A. y Canal Capital, razón por la cual se ha adoptado como Política Contable realizar los ajustes por valoración de las Inversiones con base en la información preliminar o del último mes reportado

Es importante precisar que la aprobación de los Estados Financieros en estas Empresas, por parte de la Junta Directiva o Asamblea de Accionistas, se realiza en fecha posterior a la entrega de esa información a la Secretaría Distrital de Hacienda, lo que significa que pueden aprobarse ajustes que no fueron revelados en la información inicialmente presentada. Tratándose de la valoración de las Inversiones Patrimoniales de las empresas antes mencionadas, éstas quedaron valoradas, en algunos casos, con base en la información preliminar al 31 de diciembre de 2016, valoración que afectará los Estados Contables finales por tener que ser sometidos a consideración de las Juntas de Socios o Asambleas de Accionistas a realizarse durante el mes de marzo de 2016.

En relación con el manejo de la información de los Impuestos Distritales a través de las bases de datos administradas por la Dirección de Impuestos de Bogotá, se generan diferencias entre los valores aplicados en las cuentas corrientes de los contribuyentes y las reflejadas mensualmente en la contabilidad, originadas por los tiempos en los procesos de validación y cargue, así como por los tiempos de reciprocidad para entrega de la información y consignación de los recursos, de acuerdo con lo establecido en los convenios con las entidades financieras.

Estas situaciones obligan a efectuar conciliaciones y ajustes de saldos, al cierre de los estados contables anuales e intermedios, con base en las certificaciones de saldos de cartera y de fondos en tránsito remitidos por la Subdirección de Recaudación, Cobro y Cuentas Corrientes de la Dirección de Impuestos de Bogotá. Durante la vigencia 2016 se efectuaron ajustes a la cartera certificada por la DIB con corte a junio 30 y diciembre 31 de 2016.

El alto volumen de transacciones y operaciones objeto de revelación por parte de las entidades se ven afectados por situaciones particulares, siendo las más significativas:

La diversidad de aplicaciones utilizadas en las dependencias y organismos que conforman la Administración Central y Local, dificultando el manejo integral de la información para el procesamiento automatizado de los reportes contables, durante los años 2013 - 2016 la Dirección Distrital de Contabilidad junto con la Secretaria de Gobierno, implementaron en los Fondos de



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Desarrollo Local los módulos de gestión Limay, SAE, SAI, OPGET, del sistema SI CAPITAL para el manejo de los registros contables.

Las empresas distritales deben reportar la información a la Contaduría General de la Nación en forma simultánea a los reportes de la Administración Central y Local, por lo cual, el tiempo de análisis es una limitante para la revelación y actualización de la información contable presentada en los Estados Contables de Bogotá D.C.

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA - SI CAPITAL Las (26) entidades apoyadas en el tema funcional contable, adoptaron el aplicativo LIMAY de SI CAPITAL como única fuente de gestión contable. Al cierre de la vigencia 2016, (24) entidades continúan reportando de manera oficial la información contable a través del módulo de LIMAY, integrado con los aplicativos financieros SAE-SAI-TERCEROS II: • 20 Fondos de Desarrollo Local • 1 Secretaría de Gobierno Distrital • 1 Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital • 1 Defensoría del Espacio Público • 1 Secretaria de Movilidad En forma complementaria, las siguientes entidades finalizaron la vigencia con los estos resultados: • La Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital, adelantó paralelo con los aplicativos LIMAY, SAE Y SAI y a finales de la vigencia, mediante Resolución No. 2396 de Diciembre 20 de 2016 adoptó oficialmente a LIMAY como única herramienta para los procesos contables la cual entra en producción el 1 de enero de 2017. • Secretaría Distrital de Planeación, durante la vigencia 2016 adelantó en LIMAY el reconocimiento contable del 100% de las operaciones, y mediante Resolución No. 0002 de enero 3 de 2017 la adoptó oficialmente como única herramienta para los procesos contables , la cual entra en producción a partir del 1 de enero de 2017. En resumen, para el cuarto trimestre de la VIGENCIA el indicador presenta un avance acumulado del 100%, es decir las 26 apoyadas en el tema funcional contable adoptaron a LIMAY como herramienta de gestión contable y un avance en la estrategia en el plan de acción del 100%. Es importante mencionar que el proceso de puesta en producción del sistema de información financiera SI CAPITAL, es de gobernabilidad propia de cada entidad en el sentido que la gestión e implementación depende de la disponibilidad de los recursos tanto técnicos, humanos como de los tiempos de dedicación asignados.



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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

Las notas específicas se refieren a situaciones particulares en el manejo de la información contable, estructuradas de acuerdo con el Catálogo General de Cuentas y que por su materialidad deben revelarse, muestran información adicional cualitativa y cuantitativa, como valor agregado para interpretar las cifras de los estados contables.

100000 ACTIVOS A diciembre de 2016 el activo presenta un saldo de $82.416.584.080 miles, con una variación positiva de $1.488.847.649 miles, es decir el 1.84%. Se observa un incremento significativo en el rubro de Rentas por Cobrar (16.21%); en menor proporción tuvo cambios en Otros Activos y Propiedad Planta y Equipo. Inventarios presentó una disminución con respecto al año anterior del 21.47%. Las variaciones se pueden observar en el siguiente cuadro:

COMPORTAMIENTO DE LOS ACTIVOS

Cifras en miles de pesos

CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Efectivo 1.396.155.727 1.366.616.841 29.538.887 2,16%

Inversiones e instrumentos derivados 12.362.490.895 13.304.604.741 -942.113.846 -7,08%

Rentas por cobrar 649.664.471 558.996.278 90.668.193 16,21%

Deudores 4.122.651.980 4.014.941.630 107.710.350 2,68%

Propiedades, planta y equipo 2.181.142.773 1.949.776.803 231.365.970 11,87%

Inventarios 11.068.043 14.094.003 -3.025.960 -21,47%

Bienes de uso público e histórico y culturales 59.748.080.998 58.147.129.061 1.600.951.937 2,75%

Otros activos 1.945.329.193 1.571.577.074 373.752.119 23,78%

TOTAL 82.416.584.080 80.927.736.431 1.488.847.649 1,84%



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110000 EFECTIVO El grupo del efectivo registra un saldo al cierre de la vigencia 2016 de $1.396.155.728 miles, el saldo más representativo corresponde a las cuentas de ahorro con $1.252.94.610 miles de los depósitos en instituciones financieras. Este rubro se compone de las siguientes subcuentas: Cifras en miles de pesos

NOMBRE DICIEMBRE 31

DE 2016 DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN %

$

Cuenta corriente 83.351.410 36.677.408 46.674.002 127,25%

Cuenta de ahorro 1.252.944.610 1.246.402.355 6.542.255 0,52%

Depósitos en el exterior 776.944 986.251 -209.307 -21,22%

Depósitos para Fondos de Solidaridad y Redistribución del Ingreso

35.357.032 57.143.555 -21.786.523 -38,12%

Fondos en transito 23.725.731 25.407.272 -1.681.540 -6,61%

TOTAL 1.396.155.727 1.366.616.841 29.538.886 2,16%



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N2. RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS Las cuentas bancarias representadas en moneda extranjera se reexpresan mensualmente en moneda legal, mediante la aplicación de la Tasa Representativa del mercado – TRM vigente al corte mensual certificado por la Superintendencia Financiera de Colombia. El diferencial cambiario que resulte por la variación entre la tasa de cambio vigente a la fecha de cierre con relación a la tasa de cambio utilizada en el registro original de la transacción, debe contabilizarse como parte de los resultados del período Depósitos en instituciones financieras Los depósitos en instituciones financieras con destinación específica, manejados por la SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA SHD ascendieron a $ 564.671.293 miles, que corresponden a recursos creados por la Constitución Política Nacional o por normas especiales, cuyo fin es establecido directamente desde el acto de la creación de tal forma que tienen la doble condición de ser una Ley preexistente para el ingreso y para el gasto.

Los recursos del Sistema General de Participaciones presentan un saldo por $78.143.435 miles, una vez registrado los rendimientos financieros a 31 de diciembre de 2016, corresponde a: -Propósito General Convenio 3865 $58.762.367 miles, Agua Potable y Saneamiento Básico $3.529.734 miles; Atención Integral Primera Infancia $12.249.770; Alimentación Escolar $619.968



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miles y Pensionados SED $2.981.596 miles y el Sector Agua Potable y Saneamiento Básico $32.734.492 miles

Las cuentas de destinación específica de IVA presentan un saldo de $3.290.955 miles correspondientes a: telefonía Cultural $1.688.206, e IVA telefonía Deporte $1.602.748, estas cuentas tienen registrados los rendimientos financieros a diciembre 31 de 2016.

Los recursos del Sistema General de Regalías presentan a diciembre 31 de 2016 un saldo de $19.531.898 miles 2016, este saldo incluye los rendimientos financieros. Corresponde a las transferencias y asignaciones directas que por este concepto realiza el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Durante el 2014 a través de dos cuentas creadas para tal fin en el banco Helm Bank Ctas de ahorro 005-60437-0 y 005-64422-9, y para este año creadas dos más con Banco Davivienda Cta.006000938792 y Cta 006000938784 tuvo una variación neta positiva con respecto a diciembre 31 de 2015 del -56.61% debido al aumento y asignación de los recursos del Sistema General de Regalías provenientes de las transferencias realizadas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público de recursos del Fondo de Desarrollo Regional, Fondo de Ciencia Tecnología e Innovación; Funcionamiento del Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación del Sistema General de Regalías y Fortalecimiento de la Secretaría Distrital de Planeación

N3. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 111000 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES El saldo a 31 de diciembre de 2016 en Bogotá, presenta un saldo de $1.372.429.996 miles con una variación neta de $31.220.427 miles comparada con 2015. El saldo está constituido por recursos que poseen: la Secretaría Distrital de Hacienda con $1.285.654.821 miles, Secretaría de Educación del Distrito con $84.130.469 miles y la Contraloría Distrital de Bogotá con $2.644.706.

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2016

DICIEMBRE 31 DE 2015

VARIACIÓN %

$

Cuenta corriente 83.351.410 36.677.408 46.674.002 127,25%

Cuenta de ahorro 1.252.944.610 1.246.402.355 6.542.255 0,52%

Depósitos en el exterior 776.944 986.251 -209.307 -21,22%

Depósitos para Fondos de Solidaridad y Redistribución del Ingreso

35.357.032 57.143.555 -21.786.523 -38,12%

TOTAL 1.372.429.996 1.341.209.569 31.220.427 2,32%



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111005 Cuenta corriente El saldo consolidado de esta cuenta a diciembre 31 de 2016, asciende a $83.351.410 miles, aumentó en $46.674.002 miles con respecto al año anterior, lo reportan las siguientes entidades: la Secretaría Distrital de Hacienda $81.912.315 (98.27%), la Secretaria de Educación del Distrito $882.579 miles (1.06%) y La Contraloría de Bogotá $556.516 miles (0.67%) El siguiente cuadro muestra los saldos de la Secretaría Distrital de Hacienda, así:


ENTIDAD FINANCIERA SALDO LIBROS

CUENTAS CORRIENTES

BANCO DE BOGOTA CTA: 000-34154-5 20.000.00

BANCO POPULAR CTA: 110-032-02077-8 14.00

BANCO DE COLOMBIA CTA: 1326-970255-8 37.457.00

BANCO CITIBNAK CTA: 0020929782 442.782.00

BANCO BILBAO VIZCAYA COLOMBIA S.A CTA: 311-07280-5 3.914.00

BANCO HELM BANK S.A CTA: 005-23082-6 2.776.896.00



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ENTIDAD FINANCIERA SALDO LIBROS

CUENTAS CORRIENTES

BANCO DE OCCIDENTE CTA: 256-0000743-6 397.550.00

BANCO DE OCCIDENTE CTA: 256-0004378-7 5.395.943.00

BANCO DE OCCIDENTE CTA: 256-04582-4 121.496.00

BANCO CAJA SOCIAL BCSC. CTA: 21002848933 4.00

BANCO CAJA SOCIAL BCSC CTA: 215-00111887 4.612.254.00

BANCO DAVIVIENDA S.A.CTA: 006069998018 68.104.005.00

TOTAL, CUENTAS CORRIENTES 81.912.315.00

Las cuentas corrientes en la SDH, durante este periodo marcaron un aumento significativo de 124.10% el cual se refleja en el aumento de la disponibilidad de la cuenta corriente Centralizadora para el manejo de la cuenta CUD del Banco Davivienda y un apreciable incremento en la sobretasa al ACPM. Sobre partidas originadas en el año 2016 En cumplimiento de las directrices establecidas en el Instructivo 53-I-03 Elaboración de las Conciliaciones Bancarias a cargo de la Secretaría Distrital de Hacienda, documentado en el Sistema de Gestión de Calidad, el cual determina mantener una estrategia de mejoramiento continuo, de tal forma que las partidas conciliatorias pendientes de legalizar no superen los 60 días contados desde el mes anterior conciliado y 180 días de expedidos para los cheques girados no reclamados y no cobrados por los beneficiarios. En el transcurso del 2016, se han adelantado las actividades requeridas con miras a alcanzar las metas señaladas y disponer así de información depurada y actualizada. Con base en estas acciones y estrategias al cierre del ejercicio y como se aprecia en el siguiente cuadro las partidas conciliatorias del año 2016 presentan la siguiente composición (Valores Absolutos):


COMPOSICIÓN DE CIFRAS Y PARTIDAS CONCILIATORIAS

A DICIEMBRE 31 DE 2016

Conceptos Con Menos de 60 días Con más de 60 días Totales

$ % $ % $ %

NDSRL 6.173.313 58,46% 2.862.658 23,66% 9.035.971 39,88%

NCSRL 405.613 3,84% 4.079.485 33,71% 4.485.098 19,79%

NDSRE 2.750.011 26,04% 2.669.979 22,07% 5.419.990 23,92%

NCSRE 1.230.491 11,65% 2.488.001 20,56% 3.718.492 16,41%

TOTALES 10.559.428 100% 12.100.123 100% 22.659.550 100%



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COMPOSICIÓN DE CIFRAS Y PARTIDAS CONCILIATORIAS

A DICIEMBRE 31 DE 2016

Participación 46,60% 53,40% 100%

Conceptos

Partidas

Con Menos de 60 días Con más de 60 días Totales

No % No % No %

NDSRL 402 12,69% 117 17,16% 519 13,48%

NCSRL 87 2,75% 164 24,05% 251 6,52%

NDSRE 25 0,79% 102 14,96% 127 3,30%

NCSRE 2653 83,77% 299 43,84% 2952 76,70%

TOTALES 3.167 100% 682 100% 3.849 100%

Participación 82,28% 17,72% 100%

Los cheques pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2016 suman $2.098.572 miles con un total de partidas equivalentes a 1.078, los cuales se encuentran en el proceso normal de cobro, que no superan los 180 días. NDSRL por valor de $1.413.554 miles (19.46%), cuya mayor representatividad está en las cuentas BANCO DE OCCIDENTE 256-83514 para Conceptos Varios, y Banco Davivienda Cta. No 482800003865. NCSRL por valor de $404.842 miles (5.57%), cuya mayor representatividad está en mayor valor girado en el Banco popular Cta. No 220-032-11602-2 por $395.620 miles. NDSRE por un valor de $3.077.354 miles (42.37%) cuya mayor representatividad en el registro en el banco popular, en la Cuenta No. 220-032-11602-2 por valor de $2.373.576 que corresponde a Comedores comunitarios. NCSRE por un valor de $ 2.367.425 miles (32.59%) la mayor representatividad está conformada en el Banco de Davivienda Cuenta de ahorro No. 482800003865 por valor de $1.357.007 miles que, y Cta. 0060-0081176-7 por $942.354 miles. Como se aprecia, el resultado de la depuración de partidas durante la vigencia 2016 refleja un avance significativo, para alcanzar su legalización y/o ajuste definitivo, se continúa realizando el seguimiento y gestión con la Dirección Distrital de Tesorería y las Entidades Financieras los cuales son imprescindibles en el proceso. Respecto al indicador de Conciliaciones Bancarias, este refleja al termino del mes de diciembre de 2016 que del 100% de las cuentas bancarias 63 cumplen con la condición de no tener partidas conciliatorias que sobrepasen sesenta (60) días de antigüedad y cheques con más de ciento ochenta (180) días de expedidos, lo que representa un resultado del 76.83%. Para el cumplimiento de las metas propuestas dentro del plan de acción, para este proceso se realizaron entre otras, las siguientes actividades:



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Acciones y reuniones de seguimiento por parte de la Subdirección de Gestión Contable de Hacienda a la ejecución de las actividades adelantadas por cada uno de los responsables de las conciliaciones bancarias. Reuniones de seguimiento con funcionarios de la Subdirección de Operación Financiera. Preparación, levantamiento y seguimiento a las actas de las reuniones de seguimiento adelantadas con funcionarios de la Dirección Distrital de Tesorería para la legalización de partidas pendientes objeto de depuración. Consultas y obtención de documentos soportes en los archivos de la Direcciones Distritales de Contabilidad y Tesorería, que respaldan la gestión de depuración y legalización. En cumplimiento del plan PIGA para la Secretaría Distrital de Hacienda las conciliaciones se imprimen en doble cara y la información soporte se envía mediante documentos escaneados a través de correos electrónicos, disminuyendo el consumo de papel, impresiones y fotocopias. Los funcionarios responsables de las conciliaciones bancarias, de acuerdo al cronograma de actividades mensualmente las organizan y entregan al funcionario responsable del archivo en la Dirección Distrital de Contabilidad, de acuerdo con los procedimientos de Archivo establecidos en el Sistema de Gestión de la Calidad. 111006 Cuenta Ahorro El saldo es el más representativo en el consolidado a diciembre 31 de 2016 asciende a $1.252.944.610 mil se aumentó en un 0.52%, esto es $6.542.255 miles en relación con el año anterior, el saldo lo reportan las siguientes entidades: La Secretaría de Hacienda $1.167.608.530 miles (93.17%), La Secretaria de Educación $83.247.890 (6.64%) y la Contraloría de Bogotá con $2.088.190 miles (0.17%).

En el siguiente cuadro se presenta los saldos finales a diciembre 31de 2016 de la cuenta de bancos de la Secretaría Distrital de Hacienda una vez incluidos los ajustes y rendimientos financieros, así:

ENTIDAD FINANCIERA DICIEMBRE 31 DE 2016

Banco Santander de Negocios Colombia 28.096.991

Banco de Bogotá 18.349.439

Banco Popular 3.283.873

Banco Corpbanca Colombia S. A 52.657

Helm Bank 686.982

Banco de Colombia 29.485.712



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ENTIDAD FINANCIERA DICIEMBRE 31 DE 2016

Banco Citibank-Colombia 1.412

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Colombia S.A. 32.885.305

Banco de Occidente 473.777.693

Banco Agrario 424.487

Banco GNB Sudameris 135.966.124

Banco Caja Social BCSC 256.035

Banco Davivienda 439.862.181

Banco Comercial AV Villas S. A 4.479.639

TOTAL 1.167.608.530

111011 Depósitos en el exterior El saldo en las cuentas corrientes por moneda extranjera, en la SDH, a 31 de diciembre de 2016 ascendió a $776.944 miles, una vez incluidos los ajustes y rendimientos financieros a diciembre de 2016. Este valor está representado por el saldo del Banco Citibank Of New York $1.306 miles y el Davivienda Internacional $775.638 miles, presenta una disminución del 21.22% como consecuencia de los ajustes por diferencia en cambio de acuerdo a las fluctuaciones de la divisa e intereses generados por los depósitos en instituciones financieras. 111013 Depósitos para Fondos de Solidaridad y Redistribución del Ingreso Estos depósitos se manejan en la cuenta del Banco Popular “Es una cuenta especial dentro del presupuesto del Distrito sin personería jurídica y con contabilidad separada, para dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 368 de la Constitución Nacional y los artículos 89 y 99 de la ley 142 de 1994”. Su saldo a 31 de diciembre de 2016 ascendió a $35.357.032 miles, presentó una disminución de 38.13% con respecto al año anterior, como consecuencia del resultado de la ejecución del gasto de los recursos asignados presupuestalmente para el pago del déficit entre aportes y subsidios de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo. 112000 Fondos en tránsito Los Fondos en tránsito corresponden a los fondos consignados en las cuentas bancarias por los contribuyentes, los cuales serán confirmados por la entidad receptora una vez se cumpla la reciprocidad pactada en el convenio o contrato suscrito con la entidad financiera, presenta una disminución de 6.62%. El saldo de los fondos en tránsito a 31 de diciembre de 2016 ascendió a $ 23.725.732 miles; conformado por los valores pagados por los contribuyentes de los Impuestos Distritales y que por los días de reciprocidad no fueron consignados por los bancos recaudadores, en los Bancos receptores de la Secretaría Distrital de Hacienda al 31 de diciembre de 2016.



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En el siguiente cuadro se discrimina la distribución de los Fondos en Tránsito por concepto de recaudos pendientes de consignar:


ENTIDADES RECAUDADORAS



VARIACIÓN

$ %

Banco de Bogotá 3.049.235 3.059.928 -10.693 -0,35

Banco Popular 590.257 803.137 -212.880 -26,51

Banco Corpbanca 779.687 1.712.784 -933.097 -54,48

Banco Colombia 6.009.135 7.612.858 -1.603.723 -21,07

Banco Citibank 306.637 353.429 -46.792 -13,24

Banco Sudameris 971.542 742.439 229.103 30,86

Banco BBVA Colombia 2.108.645 1.574.032 534.613 33,96

Banco Colpatria 1.681.897 1.545.605 136.292 8,82

Banco de Occidente 926.577 2.828.598 -1.902.021 -67,24

Banco Davivienda 6.155.804 4.568.431 1.587.373 34,75

Banco AV Villas 1.146.314 606.031 540.283 89,15

TOTAL 23.725.731 25.407.272 -1.681.542 -6,62

Con relación a la vigencia 2015, se presenta una disminución del 6.62% por valor de $-1.681.542 miles, originados especialmente por el cambio en el esquema de calificación y días de reciprocidad de acuerdo con lo estipulado en la Resolución SDH-000407 de 2013. Con base en esta, se establece el esquema de calificación y días de reciprocidad a las entidades financieras autorizadas para efectuar la recepción de documentos tributarios y el recaudo de los tributos, anticipos, retenciones, sanciones e intereses administrados por la Secretaria Distrital de Hacienda, fijando el plazo para consignar los dineros recaudados en la entidad financiera receptora. El parágrafo 2 que hace parte del artículo 2 de la Resolución en mención, dejó estipulado que durante la vigencia 2015 las entidades recaudadoras vinculadas al convenio de recaudo recibirían nueve (9) días base y para la vigencia 2016 y siguientes se otorgarán ocho (8) días base; del texto siguiente de la norma se desprende que tendrán derecho a 1 día por factor “T” variable días por nivel tecnológico, 1 día por factor “I” Impresión en caja del serial automático y 1 día por factor “E” variable por eficiencia y esfuerzo. La siguiente es la comparación entre las dos vigencias:

FACTOR 2016 2015

Días base 8 9

Tecnológico impresión serial automático 1 1

Tecnológicos medios electrónicos 1 1

Eficiencia y Esfuerzo 1 1

Total días de reciprocidad 11 12

120000 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS



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En saldo consolidado de este grupo asciende a $12.362.490.895 miles, reportando por la Secretaría Distrital de Hacienda, por valor de $12.362.270.895 miles y la Secretaría de Educación del Distrito $220.000 miles. La cuenta presenta una disminución de $942.113.846 miles con respecto al año 2015. En la Secretaría Distrital de Hacienda el grupo está conformado por:

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS Cifras en miles de pesos

CONCEPTODICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Inversiones Administración de liquidez en títulos

de deuda1.766.676.952 1.947.564.178 -180.887.226 -9,29

Inversiones patrimoniales en entidades no

controladas38.362 38.362 0 0,00

Inversiones Patrimoniales en entidades

controladas 10.595.555.583 11.356.671.782 -761.116.199 -6,70

Provisión para protección de inversiones -3 -43.631 43.628 -99,99

TOTAL 12.362.270.894 13.304.230.691 -941.959.797 -7,08 A 31 de diciembre de 2016 el grupo de inversiones e instrumentos derivados reflejado en el balance de la Entidad alcanzó la suma de $12.362.270.894 miles que corresponde al 15.00% del total del activo, registrando una disminución de $942.113.846 miles equivalente al 7,08% con respecto al 2015, generado por la disminución de -$181.041.275 miles en la cuenta de inversiones administración de liquidez en títulos de deuda y -$761.116.199 miles de la cuenta de inversiones patrimoniales en entidades controladas, la disminución presentada en la cuenta de administración de liquidez se generó principalmente por la redención de inversiones presentada al finalizar la vigencia 2016, necesarias para atender las necesidades de caja de la entidad. La disminución presentada en la cuenta de inversiones en administración de liquidez se explica por el incremento en la ejecución que se presentó desde finales del mes de abril de 2016, lo cual presionó la liquidez y obligó a la DDT a incorporar a las cuentas de ahorros una buena porción de los vencimientos de capital que se presentaron durante el segundo semestre del año. En cuanto a la disminución en las inversiones patrimoniales, estas se vieron afectadas por la enajenación a título gratuito de 8.267.764 acciones de propiedad del Distrito Capital a favor de la Universidad Distrital Francisco Jose de Caldas, a la variación del porcentaje de participación del Distrito Capital en la empresa Canal Capital que presentó una variación de 99.54 % en 2015 al 99.51% en 2016 y por la aplicación de las normas internacionales de contabilidad en las empresas distritales. N1 RELATIVAS A CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS 120100 Inversiones de administración de liquidez en títulos de deuda



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La Administración del Portafolio de Inversión de la Dirección Distrital de Tesorería se enmarca dentro de los siguientes objetivos:

Garantizar el cumplimiento de los compromisos monetarios adquiridos por el Distrito en las fechas establecidas de acuerdo al flujo de caja, y definidos con base en el Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC).

Realizar una administración eficiente bajo los principios de seguridad, solidez, liquidez y

rentabilidad, minimizando los riesgos de mercado, crédito y liquidez del Portafolio de Inversiones administrado por la DDT.

Para la conformación del portafolio de inversiones, la Secretaría Distrital de Hacienda toma como base las disposiciones en materia de inversiones contenidas en el Decreto 1525 de 2008, expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en los Decretos Distritales 714 de 1996 y Decreto Distrital 234 de 2015 (el cual derogó el Decreto 390 de 2008), así como las políticas y lineamientos emitidas por los Comités de Riesgo y de Tesorería. En adición a lo anterior, la compra de instrumentos financieros se realiza teniendo en cuenta la Estrategia de Inversión Anual aprobada por el Comité de Tesorería de la Secretaría Distrital de Hacienda y los lineamientos semanales definidos en la Reunión Semanal de Estrategia de Inversión. Para la actualización de las Inversiones patrimoniales en entidades no controladas se aplicó el “Procedimiento Contable para el Reconocimiento y Revelación de las Inversiones e Instrumentos Derivados con Fines de Cobertura de Activos”, Numeral 19 y 20 del Manual de Procedimientos que hace parte del Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y su efecto se revela en las cuentas de valorizaciones y superávit. Así mismo, los registros contables para la actualización de las inversiones patrimoniales en entidades controladas se realizan con base en el “Procedimiento Contable para el Reconocimiento y Revelación de las Inversiones e Instrumentos Derivados con Fines de Cobertura de Activos”, Numerales 10 al 17 contenido en el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación.

120700 Inversiones patrimoniales en entidades no controladas La actualización de la inversión en la Sociedad Corabastos, se efectuó por el método del costo con información suministrada al 30 de septiembre de 2016, los ajustes con la información de la empresa al 31 de diciembre de 2016, se realizarán durante el primer trimestre de 2017. 120800 Inversiones patrimoniales en entidades controladas La actualización de las inversiones patrimoniales en entidades controladas se efectúo con la información suministrada a 30 de septiembre de 2016, por la Empresa de Energía de Bogotá, Empresa Terminal de Transportes, Empresa de Teléfonos de Bogotá; así mismo Canal Capital y la Empresa del Tercer Milenio Transmilenio S.A. fueron actualizadas con la información al 30 de noviembre de 2016. La información a diciembre de 2016 será suministrada por dichas empresas una vez realicen el cierre



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contable y reporten a la Contaduría General de la Nación, por lo tanto, la Secretaría Distrital de Hacienda realizará la actualización de estas inversiones durante el primer trimestre de la vigencia 2017.

N2. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES, GRUPOS, CUENTAS Y SUBCUENTAS 120100 Inversiones de administración de liquidez en títulos de deuda El saldo a diciembre 31 de 2015 de las inversiones de administración de liquidez es de $1.766.896.953 miles, con una disminución $181.041.275 miles equivalente al (-)9.29%. La Secretaría Distrital de Hacienda presenta un saldo de $1766.676.953 miles que equivale al 99.99%, mientras que la Secretaría de Educación del Distrito tiene $220.000 miles con el 0.01% del total de la cuenta. La Secretaría Distrital de Hacienda presenta el siguiente comportamiento 120106 Certificados de depósito a término Al realizar un análisis de los saldos a diciembre 31 de 2016, se observa una variación negativa en las inversiones de administración de liquidez equivalente al 9.29%. A continuación, se detalla la clasificación de la inversión de Administración de Liquidez en Títulos de Deuda:


CLASE DE INVERSIÓN CUENTA DICIEMBRE 31 DE 2016


VARIACIÓN

$ % INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA

1201 1.766.896.953 1.947.938.228 -181.041.275 -9,29%

Certificados de Depósitos a Término 120106 1.766.676.953 1.947.564.177 -180.887.225 -9,29%

C.D.T. - Tesorería 120106 1.528.010.539 1.718.994.470 -190.983.932 -11,11%

CDT - Rio Bogotá 120106 238.666.414 228.569.707 10.096.706 4,42%

CDT - Time Deposit Moneda Extranjera 120106 0 0 0 0,00%

La disminución del 9.29% de las inversiones en títulos de deuda con relación al 2015, se explica por el incremento en la ejecución que se presentó desde finales de abril de 2016, lo cual presionó la liquidez y obligó a la DDT a incorporar a las cuentas de ahorros una buena porción de los vencimientos de capital que se presentaron durante el segundo semestre del año. La estrategia de administración del portafolio de inversiones de la DDT estuvo encaminada a responder a las necesidades del flujo de caja distrital y mitigar los riesgos financieros debido al contexto de alta volatilidad en los mercados, donde los dos principales factores fueron: i) la incertidumbre por el rumbo de la política monetaria en Estados Unidos y en Colombia y ii) el desplome de los precios del petróleo y su influencia en la tasa de cambio y en las finanzas nacionales.



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Ante este escenario, a lo largo del 2016 se realizaron inversiones de corto plazo, especialmente en el rango de 90 a 360 días. Durante el primer semestre y con el objetivo de aprovechar posibles aumentos de tasas de captación por cuenta de incrementos en la tasa de referencia del Banco de la República, se realizaron inversiones en títulos indexados, especialmente aquellos cuyo indicador de referencia fuera la IBR, debido a que dicha tasa reacciona de forma más eficiente ante los cambios en la tasa de política monetaria. En el segundo semestre del año, se recompuso el portafolio debido a la expectativa de que el Banco de Central terminara con la política monetaria contractiva, hecho que se hizo evidente en el mes de diciembre (la tasa de referencia bajó de 7.75% a 7.50%). Desde el mes de agosto la inflación cambia su tendencia alcista y por lo tanto el mercado anticipa disminuciones de la tasa del emisor, razón por la cual se realizaron inversiones en títulos de tasa fija. En el último trimestre del año dentro de la estrategia se tuvo en cuenta una disminución del plazo medio del portafolio al vencimiento de 70 a 66 días debido a que la concentración de los recursos se encuentra en plazos cortos, los títulos se negociaron principalmente entre 180 y 240 días, con el fin de favorecer la liquidez y contar con los recursos suficientes para cumplir con los compromisos proyectados en el flujo de caja. Entre los emisores que tuvieron incremento en la participación de las inversiones con relación al año anterior estuvieron Bancolombia, Bancoldex y Banco Davivienda, los cuales ofrecieron títulos con las condiciones financieras requeridas por la DDT. Con relación a los recursos administrados por la DDT y que serán destinados a la descontaminación del Río Bogotá, para el 31 de diciembre de 2016, el 44% se encuentran invertidos en cuentas de ahorro y el 56% en títulos. Los recursos son altamente líquidos con el fin de atender la sentencia del Consejo de Estado del 28 de marzo de 2014 para la administración, manejo y ejecución de los recursos para el saneamiento del Río Bogotá. En títulos el promedio de días al vencimiento es de 180 días con el fin de aprovechar la rentabilidad ofrecida por el mercado y manteniendo niveles de liquidez adecuados en caso de solicitarse giros para ejecutar la sentencia. Respecto al portafolio en moneda extranjera, éste terminó el 2016 sin inversiones en Time Deposit, la totalidad de los recursos fue consignada en las cuentas de compensación remunerada de la DDT. A continuación, se detallan los diferentes tipos de inversión desagregados por emisor y porcentaje de participación:


CUENTA DICIEMBRE

31 2016 DICIEMBRE

31 2015

VARIACIÓN

$ %

INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA

1.766.676.953 1.947.564.177 -180.887.224 -9,29%

CERTIFICADO DEPOSITO A TÉRMINO

1.766.676.953 1.947.564.177 -180.887.224 -9,29%



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CUENTA DICIEMBRE

31 2016 DICIEMBRE

31 2015

VARIACIÓN

$ %

CDT- TESORERIA 1.528.010.539 1.718.994.470 -190.983.931 -11,11% Banco Agrario de Colombia 50.091.500 105.563.614 -55.472.114 -52,55%

Banco Bogotá S.A. 0 52.979.299 -52.979.299 -100,00%

Bancolombia 329.027.200 108.436.253 220.590.947 203,43%

Banco BBVA 81.932.973 0 81.932.973 100,00%

Banco Sudameris 155.807.000 72.138.500 83.668.500 115,98%

Banco Comercial AV Villas 54.280.685 63.631.961 -9.351.276 -14,70%

Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A.

261.473.908 256.203.535 5.270.373 2,06%

Banco Caja social 51.994.500 0 51.994.500 100,00%

Financiera De Desarrollo Territorial S.A. FINDETER

152.993.190 447.617.753 -294.624.563 -65,82%

Banco Davivienda 289.633.621 291.917.317 -2.283.696 -0,78%

Banco Citibank 0 36.916.754 -36.916.754 -100,00%

Banco Finandina 0 12.855.969 -12.855.969 -100,00%

Banco de Corpbanca 45.177.050 0 45.177.050 100,00%

Banco Popular 0 204.461.843 -204.461.843 -100,00%

Banco Falabella 55.598.912 66.271.672 -10.672.760 -16,10%

CDT RIO BOGOTÁ 238.666.414 228.569.707 10.096.707 4,42%

Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A.

0 63.179.234 -63.179.234 -100,00%

Banco Popular 0 95.949.090 -95.949.090 -100,00%

Bancolombia 147.599.130 0 147.599.130 100,00%

Banco Caja Social 40.097.284 39.338.483 758.801 1,93%

Financiera de Desarrollo Territorial S.A. FINDETER

50.970.000 30.102.900 20.867.100 69,32%

CDT MONEDA EXTRANJERA- TIME DEPOSIT

0 0 0 0,00%

Davivienda Internacional 0 0 0 0,00%

Banque Nationale de PARIS 0 0 0 0,00%

Fuente: Portafolio de Inversiones 31 de diciembre de 2016

De acuerdo con la Circular Básica contable y financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia, las inversiones se dividen en: Inversiones negociables, Inversiones para mantener hasta al vencimiento e Inversiones disponibles para la venta. Con corte diciembre de 2016, en el portafolio de renta fija administrado por la Tesorería Distrital se encuentra una participación en Inversiones negociables del 100%.



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CLASE DE INVERSIÓN DICIEMBRE

31 2016

PARTICIPACIÓN PORTAFOLIO

2016

DICIEMBRE 31 2015

PARTICIPACIÓN PORTAFOLIO

2015

Inversiones de Administración de Liquidez 1.766.676.953 100,00% 1.947.564.177 100,00%

Negociables 1.766.676.953 100,00% 1.947.564.177 100,00%

Fuente: Balance diciembre 31 de 2016

120751 Entidades privadas Están representadas por acciones ordinarias de sociedades privadas recibidas en procesos de sucesión, donaciones, legados o daciones en pago. La valoración de estas inversiones se realiza mensualmente de la siguiente forma:

Tomando el valor intrínseco, si las inversiones no se cotizan en bolsa, o si se cotizan, pero están clasificadas como de baja o mínima bursatilidad.

Tomando el precio de cierre registrado en la Bolsa de Valores de Colombia si las acciones se cotizan en bolsa y se clasifican como de alta o media bursatilidad.

La composición de este portafolio al 31 de diciembre de 2016, en relación con el 31 de diciembre de 2015 se presenta a continuación:

COMPARATIVO POR VALOR DE COMPRA Cifras en miles de pesos

EMISOR VIGENCIA 2016 VIGENCIA 2015

VALOR PARTICIPACIÓN VALOR PARTICIPACIÓN

Banco de Bogotá 26 0,09% 26 0,09

Coltejer 10 0,03% 10 0,03

Valorem 67 0,22% 67 0,22

Acerías Paz del Río 54 0,18% 54 0,18

Textiles Fabricato Tejicondor 39 0,13% 39 0,13

Hoteles Royal 29.868 99,33% 29.868 99,33

Cementos Diamante (Cemex) 5 0,02% 5 0,02

TOTAL 30.069 100,00% 30.069 100,00

Las inversiones relacionadas anteriormente se encuentran valoradas a precios de mercado arrojando el siguiente resultado:

COMPARATIVO POR VALOR DE MERCADO Cifras en miles de pesos


VARIACIÓN VALOR PARTICIPACIÓN VALOR PARTICIPACIÓN

Banco de Bogotá 4.635 3,70% 4.582 3,91% 1,16



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VARIACIÓN VALOR PARTICIPACIÓN VALOR PARTICIPACIÓN

Coltejer 8 0,01% 8 0,01% -

Valorem 14.311 11,43% 15.673 13,36% -8,69

Acerías Paz del Río 195 0,16% 309 0,26% -36,89

Textiles Fabricato Tejicondor 126 0,10% 145 0,12% -13,1

Hoteles Royal 104.780 83,71% 95.499 81,40% 9,72

Cementos Diamante (Cemex) 1.118 0,89% 1.099 0,94% 1,73

TOTAL 125.173 100,00% 117.315 100,00% 6,70

Fuente: Informe de Inversiones de Renta Variable –SPFI

En la contabilidad de la Secretaria Distrital de Hacienda se encuentran reveladas a valor histórico. La diferencia entre los costos históricos y los valores de mercado se encuentran registrados como valorizaciones en la cuenta 199936 – Valorizaciones inversiones en entidades privadas, como consecuencia del resultado de la actualización de dichas acciones, de conformidad con las normas técnicas vigentes. A continuación, se detallan a su costo histórico y por emisores:

COMPARATIVO A VALOR HISTÓRICO Cifras en miles de pesos


VALOR PARTICIPACIÓN VALOR PARTICIPACIÓN

Banco de Bogotá 26 0,09% 26 0,09

Coltejer 10 0,03% 10 0,03

Valorem 67 0,22% 67 0,22

Acerías Paz del Río 54 0,18% 54 0,18

Textiles Fabricato Tejicondor 39 0,13% 39 0,13

Hoteles Royal 29.868 99,33% 29.868 99,33

Cementos Diamante (Cemex) 5 0,02% 5 0,02

TOTAL 30.069 100,00% 30.069 100,00

Es de anotar, que Acerías Paz del Río, Banco de Bogotá, Coltejer, Fabricato, y Valorem son acciones que cotizan en bolsa y están clasificadas como de baja, media o alta bursatilidad, por consiguiente, sus variaciones corresponden a la volatilidad de la cotización en bolsa presentada al cierre de la vigencia 2016 con respecto al cierre de la vigencia 2015. Al 31 de diciembre de 2016, las acciones de Textiles Fabricato Tejicondor S.A. se cotizan en la bolsa y están clasificadas en bursatilidad media, al igual que 2015. Las acciones de la Compañía Colombiana de Tejidos - Coltejer que al cierre del 2016 presentaron una bursatilidad baja, diferente al cierre del 2015 que presento una bursatilidad media.



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Las acciones del Banco de Bogotá que al cierre del 2016 presentaron alta bursatilidad media, al igual que al cierre del 2015 que presentaron una bursatilidad media. Las acciones de Valorem S.A. se mantienen en bursatilidad media en la bolsa para el cierre del año 2016. En cuanto a las acciones de Acerías Paz del Río, para el cierre de 2016 continúan con bursatilidad baja igual que al cierre del 2015. Teniendo en cuenta que Cemex y Hoteles Royal son acciones que no cotizan en bolsa, las variaciones presentadas corresponden a cambios en el valor intrínseco reportado por dichas empresas. 120755 Sociedades de Economía Mixta Al 31 de diciembre de 2016 la inversión en la Corporación de Abastos de Bogotá S.A. Corabastos, valorada por el método del costo presenta un saldo de 8.292 miles, el cual no presenta variación respecto del mismo periodo de 2015 y su actualización se realizó con base a certificación enviada con corte al 30 de septiembre de 2016. 1208 Inversiones patrimoniales en entidades controladas Equivalen a $10.595.555.583 miles, con respecto a diciembre 31 de 2016 presentan una variación negativa de $761.116.199 miles, correspondiente a 6.70%, uno de los factores relevantes en el comportamiento de esta cuenta es el impacto de la aplicación de la norma internacional en las diferentes empresas donde el Distrito Capital tiene participación.


EMPRESAS

VALOR INVERSIÓN D.C. (Participación calculada sobre la Información reportada a sept

y nov de 2016)

% PARTICIPACIÓN DEL D.C. EN LA

EMPRESA

Transmilenio 15.412.208 70,05

Empresa Metro de Bogotá S.A. 3.680.000 92,00

Empresa de Energía de Bogotá 8.188.504.043 76,28

Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá 2.186.315.298 86,59

Terminal de Transportes 187.361.948 63,19

Canal Capital 14.282.086 99,51

TOTAL INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS

10.595.555.583



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En relación con el cuadro anexo sobre la actualización de las inversiones patrimoniales en las diferentes Empresas, cabe resaltar que en el mes de diciembre de 2016 se incorpora a las inversiones patrimoniales la empresa Metro de Bogotá S.A, con ocasión al Decreto 496 del 11 de noviembre de 2016, en el cual se fijó la transferencia de recursos de Entidades Distritales por una suma total de $4.000.000 miles, donde la Secretaria Distrital de Hacienda tiene participación del 92%. Dicha operación se protocolizó con la generación de la Orden de Pago 410 del 29 de diciembre de 2016, por concepto de aporte a capital de la empresa en mención por valor de $3.680.000 miles, trasferencia por pagar en la vigencia 2017.

A continuación, se detallan las variaciones presentadas en las empresas respecto al mismo periodo de la vigencia 2015, observándose una variación negativa en la mayoría de ellas.


ENTIDAD DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN VARIACIÓN

31 DE 2016 31 DE 2015 $ %

Transmilenio 15.412.208 436.000.088 -420.587.880 -96,47%

Empresa Metro de Bogota S.A. 3.680.000 0 3.680.000 100,00%

Empresa de Energía de Bogotá 8.188.504.043 8.278.717.503 -90.213.460 -1,09%

Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá

2.186.315.298 2.452.411.759 -266.096.461 -10,85%

Terminal de Transportes 187.361.948 163.918.944 23.443.004 14,30%

Canal Capital 14.282.086 25.623.488 -11.341.402 -44,26%

TOTAL 10.595.555.583 11.356.671.782 -761.116.199 -6,70%



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Las variaciones se derivan de la valoración realizada de acuerdo a lo señalado en el “Procedimiento Contable para el Reconocimiento y Revelación de las Inversiones e Instrumentos Derivados con fines de Cobertura de Activos” del Manual de Procedimientos que hace parte del Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y generadas por el incremento o disminución de las partidas del patrimonio de las empresas controladas, reconocidas y registradas en la Secretaría Distrital de Hacienda por el método de participación patrimonial, como efecto de la distribución de dividendos, procesos de capitalización y correcciones de carácter contable y los impactos por el paso a la Norma Internacional de Información Financiera , las cuales reflejaron el siguiente comportamiento:

120831 Empresas Industriales y comerciales del estado societarias Estas inversiones corresponden a la participación que tiene el Distrito Capital en la Empresa del Tercer Milenio Transmilenio S.A. Empresa Industrial y Comercial del Estado Societaria por la suma de $15.412.208 miles, valoración realizada con la información financiera con corte a noviembre 30 de 2016, presentándose una disminución en el componente de resultados de $9.079.781 miles, ocasionado por la pérdida del ejercicio informada en la última certificación y una disminución en el componente patrimonial por valor de $411.507.890 miles, afectados por los movimientos presentados en el impacto por transición al nuevo marco normativo, ya que por aplicación de la Resolución 414 de 2015 de la Contaduría General de la Nación, la empresa retiró de sus estados financieros los valores patrimoniales del sistema de transporte masivo, presentando únicamente la información del patrimonio que le pertenece a la empresa. El 06 de julio de 2016 se registró ingreso sin situación de fondos con el ATC 1786 que protocolizo el pago de dividendos de la vigencia 2014 correspondiente a 2.926 acciones a $1.029.152.70324713 cada una. 120832 Sociedades de economía mixta Corresponde a las inversiones en las que el Distrito tiene participación en la Terminal de Transportes S.A., Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. ESP, Empresa de Energía de Bogotá, $10.565.861.289 miles, las cuales se valoran y actualizan por el método de participación patrimonial. En la Empresa de Energía de Bogotá, se realizó su valoración con la información financiera con corte a septiembre 30 de 2016, presentando una disminución neta de $90.213.458 miles, generada principalmente por la disminución en el componente patrimonial en $2.028.265.145 miles, resultante de los ajustes a la conversión de las Normas Internacionales de Información Financiera. Respecto a los dividendos recibidos en el transcurso de la vigencia 2016 se formalizaron dos abonos uno con el acta de legalización 52380 del mes de julio por valor de $68.451.394 miles y el acta de legalización 55308 de octubre por valor de 102.677.090 miles. Así mismo se precisa que a 31 de diciembre de 2016, la Empresa de Energía posee registrada una cuenta por pagar por valor de $350.000.000 miles por dividendos extraordinarios decretados a favor del Distrito mediante Acta 071 de la Asamblea de Accionistas celebrada en julio de 2015, sobre los cuales reconocen intereses a partir de julio de 2016 con una tasa del IPC + 4,15%. Este valor, de acuerdo al método de participación patrimonial, hace parte de la inversión registrada, se verá afectada cuando los dividendos se reciban efectivamente.



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Con relación a la inversión en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá, está también fue actualizada con información financiera con corte a septiembre 30 de 2016, esta empresa presentó durante el trimestre octubre diciembre de 2016 una disminución en el valor histórico y en el componente de resultados. La variación del valor histórico, se produce por la trasferencia a título gratuito1 de 8.267.764 acciones de propiedad del Distrito Capital a la Universidad Distrital Francisco Jose de Caldas por valor de $4.481 miles, el efecto de esta disminución en el porcentaje de participación del Distrito y en los demás componentes se verá reflejada al momento de realizar la actualización por el método de participación durante la vigencia 2017 sobre los saldos que certifique la empresa a 31 de diciembre de 2016. Así mismo, se presenta una disminución durante el trimestre en el componente de resultados por el pago de dividendos por valor de $28.414.017 miles, recibidos en diciembre de 2016. En el 2016 se recibieron dividendos para un total de $58.414.017 miles distribuidos así; acta de legalización 19986 del mes de abril por $10.000.000 miles; acta de legalización 54332 de septiembre de 2016 por $20.000.000 miles y finalmente con el acta de legalización 56709 de octubre $28.141.017 miles. Así mismo se precisa que a 31 de diciembre de 2016, la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá posee registrada una cuenta por pagar por valor de $350.000.000 miles por dividendos decretados a favor del Distrito mediante Acta de la Asamblea de Accionistas celebrada en junio de 2015, sobre los cuales reconocen intereses a partir de junio de 2016 con una tasa de 6,03%, los cuales, al igual que en la EEB, hacen parte de la inversión registrada y se verá afectada cuando los dividendos se reciban efectivamente. La variación negativa del valor de la inversión presentado con respecto al 2015, obedece principalmente a la disminución del componente de resultados por $331.552.886 miles, impactado por la participación del Distrito en la perdida presentada en el resultado integral del ejercicio de la empresa y un incremento patrimonial de $65.460.906 miles, afectados por la convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera. En la Empresa Terminal de Transporte de Bogotá, se realizó la valoración con información financiera recibida a septiembre 30 de 2016, dicha variación refleja un incremento neto de $23.443.003 miles, con respecto al año 2015 el cual se vio reflejado en los tres componentes patrimoniales. Se precisa que en el mes de diciembre de 2016 se incrementó el costo histórico por valor de $5.000.000 miles como resultado del acta de giro 4107 sobre el deposito N° 13097 constituido con base en la orden de pago 120 del 16 de diciembre de 2010, por solicitud de la Junta directiva de la Terminal de Transporte a través de documento radicado 2016IE26114; este incremento del costo histórico afectará el porcentaje de participación patrimonial del distrito, por lo tanto, las variaciones de los demás componentes de la inversión se actualizarán en el primer trimestre de 2017 con la información financiera de la empresa certificada a 31 de diciembre de 2016.

1 Parágrafo 1, Artículo 140 del Acuerdo No. 645 de 2016 del Concejo de Bogotá, “Por el cual se adopta el plan de desarrollo económico, social, ambiental y de obras públicas

para Bogotá D.C. 2016 - 2020 Bogotá mejor para todos” y lo establecido en la Resolución SDH-000464 del 22-12-2016 “Por la cual se implementa la transferencia de unas acciones de propiedad del Distrito Capital en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. – ESP a favor de la Universidad Francisco Jose de Caldas”



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120833 Sociedades Públicas Corresponde a la participación que tiene el Distrito Capital en Canal Capital por un valor de $14.282.086 miles, valorada con información financiera con corte a noviembre 30 de 2016, presentando una disminución en el costo histórico de -$4.000.000 miles reintegrados al Distrito Capital por medio del acta de legalización N° 50836 del 28 de abril de 2016 al no capitalizar esta transferencia con destino a la adecuación de la nueva sede, lo anterior dándose cumplimiento a la resolución 04 de 2016 expedida por la Secretaria Distrital de Hacienda , lo cual provocó una reducción en el porcentaje de participación al 99,51%. Así mismo se presenta una variación negativa de $7.486.401 miles en el componente de resultados producto de la pérdida del ejercicio reportada por la empresa desde el mes de septiembre y finalmente se observa una variación patrimonial del 100% representada en $144.998 miles por las variaciones en el superávit por donación.

N1. RELATIVAS A CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

130000 RENTAS POR COBRAR En el grupo de Rentas por cobrar se incluyen las cuentas que representan los derechos a favor de la entidad por concepto de ingresos tributarios (Directos e Indirectos) determinados por disposiciones legales por la potestad del estado de establecer gravámenes a nivel territorial, las cuales se encuentran pendiente de recaudo y determinadas en las declaraciones tributarias, liquidaciones oficiales y actos administrativos en firme que liquiden obligaciones a cargo de los contribuyentes, responsables y agentes de retención. Las rentas por cobrar se reconocen cuando surge el derecho que las originan, con base en las liquidaciones de impuestos, retenciones y anticipos, además, no son objeto de provisión y cuando el derecho se extinga por causas diferentes a cualquier forma de pago se afectará directamente el patrimonio. Las rentas por cobrar son reveladas según su antigüedad en vigencia actual y vigencias anteriores. Las rentas de vigencia actual incluyen los impuestos liquidados y declarados por los contribuyentes o por la autoridad competente, por concepto de gravámenes reconocidos durante el período contable en curso, independientemente de la vigencia a la cual corresponde la liquidación, también incluye las retenciones y anticipos liquidados en el período. Las rentas de vigencias anteriores son los saldos de las rentas por cobrar de la vigencia actual reclasificados al inicio del período contable siguiente.

N2. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES, GRUPOS, CUENTAS Y SUBCUENTAS 130000 RENTAS POR COBRAR A 31 de diciembre de 2016 el grupo de Rentas por cobrar reflejado en el balance de la Entidad alcanzó la suma de $649.664.471 miles que corresponde al 4,01% del total del activo, registrando un incremento respecto al 2015 de $90.668.194 miles equivalente al 16,22%, este aumento obedece



41

principalmente al incremento en el número de contribuyentes y a la actualización de valores en los tributos. Adicionalmente, en la vigencia 2016 no se otorgaron beneficios tributarios.

El grupo está conformado así:

RENTAS POR COBRAR Cifras en miles de pesos

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE

2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Vigencia actual 201.094.905 148.350.585 52.744.320 35,55

Vigencias anteriores 448.569.567 410.645.693 37.923.874 9,24

TOTAL 649.664.472 558.996.278 90.668.194 16,22

Las Rentas por Cobrar se clasifican, de acuerdo con la antigüedad de la deuda, en vigencia actual y vigencias anteriores; la vigencia actual corresponde a cartera generada en el año 2016, mientras las vigencias anteriores corresponden a la cartera generada en el 2015 y anteriores, considerando la fecha de presentación de la declaración o cuando se dictaminó la firmeza de los actos oficiales, en cumplimiento de la norma técnica de Contaduría General de la Nación y los artículos 828 y 829 del Estatuto Tributario de Bogotá D.C. La conformación de las rentas por cobrar se detalla a continuación en las subcuentas que conforman este grupo, clasificadas en derechos reconocidos en la vigencia actual y los derechos reclasificados a vigencias anteriores:



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$ % $ %

Predial unificado 98.004.987 98.105.925 -100.938 -0,10 228.899.634 246.585.522 -17.685.888 -7,17 326.904.621 344.691.447

Industria y comercio 59.283.290 37.997.446 21.285.844 56,02 103.303.210 101.068.565 2.234.645 2,21 162.586.500 139.066.011

Retención de

Industria y Comercio686.778 48.773 638.005 1.308,11 465.520 1.166.041 -700.521 -60,08 1.152.298 1.214.814

Delineación urbana 23.483.408 1.587.010 21.896.398 1.379,73 69.302.241 6.668.565 62.633.676 939,24 92.785.649 8.255.575

Consumo de tabaco y

cigarrillos2.830.270 5.461.557 -2.631.287 -48,18 683.067 660.985 22.082 3,34 3.513.337 6.122.542

Consumo de cerveza 1.812.592 446.410 1.366.182 306,04 36.287 11.509 24.778 215,29 1.848.879 457.919

Vehículos

automotores14.991.258 4.686.438 10.304.820 219,89 34.974.734 53.503.543 -18.528.809 -34,63 49.965.992 58.189.981

Sobretasa a la

gasolina motor0 0 0 0,00 10.159.158 336.599 9.822.559 2918,18 10.159.158 336.599

Impuesto Unificado

de Azar2.324 17.026 -14.702 -86,35 745.715 644.364 101.351 15,73 748.039 661.390

TOTAL 201.094.907 148.350.585 52.744.322 35,55 448.569.566 410.645.693 37.923.873 9,24 649.664.473 558.996.278

IMPUESTO

VIGENCIA ACTUAL VIGENCIAS ANTERIORESTOTAL RENTAS POR

COBRAR (COBRABLE)

DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓNDICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓN

En la vigencia 2016 presentó un incremento por valor de $90.668.195 miles con respecto a la vigencia 2015, dicho aumento se generó principalmente en la cartera de vigencia actual, de los impuestos de Delineación urbana e Industria y Comercio debido a que en la vigencia 2016 no se llevaron a cabo procedimientos como en el año 2015 que entró en vigencia el Decreto 026 de 2015 por el cual se estableció en el Distrito Capital el procedimiento de aplicación de los incentivos tributarios de que tratan los artículos 55, 56 y 57 de la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014, trayendo para el Distrito Capital figuras como: i) Conciliación contencioso administrativa, ii) Terminación por mutuo acuerdo procesos administrativos tributarios, y iii) Condiciones especiales de pago. Durante la vigencia 2016 se aplicó la resolución No. DDI001910 del 29 de diciembre de 2015 de Costo-

Beneficio, la cual se publicó el 19 de enero de 2016 y su aplicación en cuenta fue solicitada mediante

memorando interno No. 2015IE30873 del 30 de diciembre de 2015.

Mediante resolución DDI055517 del 17 de agosto de 2016, se ordenó depurar y suprimir de la Cuenta

Corriente Contribuyentes, los saldos de deuda por concepto de los impuestos: predial y vehículos y/o

sanciones, equivalentes a 347 registros por considerarse que tienen una relación costo beneficio

desfavorable para la Administración Tributaria.

Igualmente, mediante Resoluciones DDI064332 y DDI069577 del 02 de noviembre y 14 de diciembre

de 2016 respectivamente, se ordenó la depuración de 1920 registros correspondientes a 1.217

contribuyentes de impuestos de Predial y Vehículos por relación Costo Beneficio, de los cuales se

vienes efectuando los registros de su aplicación en cuenta corrientes de acuerdo con la información

mensual trasmitida por interface del módulo SITII.

Las cifras globales generadas por la Certificación de cartera a 31 de diciembre de 2016 son las siguientes



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CONCILIACION DE LA CARTERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016


CLASE DICIEMBRE

DE 2016

DICIEMBRE

DE 2015

VARIACION PARTIC. VIG

2016 % $ %

Cartera cobrable producción y

consumo 971.050.734 647.307.130 323.743.604 50,01 28,59

Cartera cobrable propiedad 1.054.024.965 1.359.467.820 -305.442.855 -22,47 31,04

Subtotal cartera cobrable 2.025.075.699 2.006.774.950 18.300.749 0,91 59,63

Cartera no cobrable producción y

consumo 312.862.085 75.028.438 237.833.647 316,99 9,21

Cartera no cobrable propiedad 1.058.109.814 436.549.262 621.560.552 142,38 31,16

Subtotal cartera no cobrable 1.370.971.899 511.577.700 859.394.199 167,99 40,37

TOTAL CARTERA CERTIFICADA 3.396.047.598 2.518.352.650 877.694.948 34,85 100,00

CONCILIACIÓN

-65.042.208 Descuento 15% CAR a Renta Vigencias 2010-2016.

3.513.337 Registro de Cigarrillo Subcuentas 130524 y 131024

1.848.879 Registro de Cervezas Subcuentas 130524 y 131024

3.336.367.606 VALOR TOTAL CARTERA REGISTRADA CONTABILIDAD

Fuente: Certificación Cartera -Dirección de Impuestos de Bogotá –DIB-

Como se observa, el valor de la cartera de impuestos, incluidos los intereses y sanciones, certificada por la Dirección de Impuestos de Bogotá –DIB- corresponde a $3.396.047.598 miles, valor que se compone de las siguientes cifras: Saldos contables por concepto de cartera de impuestos, intereses y sanciones (Cuentas del activo y cuentas de orden) $3.325.643.174 miles, participación del 15% del impuesto predial para la CAR por $65.042.208 miles y los impuestos de Consumo a la Cerveza y Consumo de Tabaco y Cigarrillos por $5.362.216 miles, los cuales no se encuentran incluidos en la certificación de cartera reportada por la DIB. El registro de las rentas por cobrar se efectúa del resultado de la conciliación con la cartera cobrable, mientras que la cartera no cobrable se concilia con las cuentas de orden respectivas. En cuanto al número de documentos y número de registros aplicados por impuesto, la Certificación de Cartera presenta a 31 de diciembre de 2016 la siguiente composición:

TIPO DE IMPUESTO DOCUMENTOS NÚMERO DE REGISTROS

PARTICIPACION %

DOCUMENTOS REGISTROS

Industria y comercio 15.935.017 132.822 20,52 14,34

Vehículos automotores 16.765.464 446.629 21,59 47,53

Predial unificado 41.076.787 338.102 52,90 38,58

Reteica 3.813.316 3.100 4,91 0,34

Delineación urbana 41810 4.440 0,05 0,13

Sobretasa a la gasolina 1661 82 0,00 0,01

Azar y espectáculos 18368 801 0,02 0,09

TOTAL 77.652.423 925.976 100 100 Fuente: Dirección de Impuestos de Bogotá -DIB-.



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Con respecto a los contribuyentes que constituyen la cartera a 31 de diciembre de 2016, se presenta un número total de 340.942 distribuidos de la siguiente forma:

Número de Contribuyentes

DESCRIPCIÓN DICIEMBRE 31 DE

2016

DICIEMBRE 31 DE

2015 VARIACIÓN %

Predial unificado 125.055 111.529 12,13

Industria y comercio 33.740 26.624 26,73

Retención de Industria y Comercio 781 1.251 -37,57

Sobretasa a la gasolina motor 2 3 -33,33

Delineación urbana, estudios y aprobación de planos 3.028 114 2.556,14

Vehículos automotores 178.166 121.543 46,59

Impuesto Unificado de Azar 170 191 -10,99

TOTAL 340.942 261.255 30,50

El total de la cartera por concepto de impuestos registrada en la Dirección Distrital de Contabilidad –Subdirección de Gestión Contable de Hacienda con corte a 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

TIPO DE IMPUESTO RENTAS POR COBRAR

(CTA 13-ACTIVO)

CARTERA

INCOBRABLE (CTAS

DE ORDEN)

TOTAL CARTERA

POR IMPUESTOS

Predial (1) 326.904.621 117.729.757 444.634.378

I.C.A. 162.586.500 28.102.869 190.689.369

Reteica 1.152.299 2.882.641 4.034.940

Azar y espectáculos 748.039 2.029.372 2.777.411

Delineación urbana 92.785.649 18.405.948 111.191.597

Tabaco y cigarrillos (2) 3.513.336 0 3.513.336

Sobretasa a la Gasolina 10.159.158 709583 10.868.741

Cerveza extranjera (2) 1.848.879 0 1.848.879

Vehículos 49.965.991 40.923.271 90.889.262

TOTAL 649.664.472 210.783.441 860.447.913

Participación 75,50% 24,50% 100,00%

Nota (1): El valor registrado en el Activo, de Impuesto Predial, se disminuye con el 15% por participación a la CAR. (2) Los saldos de Tabaco y cigarrillos por $3.513.337 miles y Cerveza por $1.848.879 no se incluyen en la certificación de cartera reportada por la DIB. Fuente: Certificación Cartera discriminada a 31 de diciembre de 2016 –DIB-

Las rentas por cobrar de difícil cobro, corresponden al 24,50% del total de la cartera y su contabilización se realizó en Cuentas de Orden Deudoras por valor de $210.783.441 miles. 130500 Vigencia actual Refleja un saldo a 31 de diciembre de 2016 por valor de $201.094.904 miles constituido por las declaraciones presentadas y actos oficiales declarados en firme y aplicados durante la vigencia 2016, originada en el registro del recaudo de impuestos distritales desde la base de datos de soportes tributarios y la generación de cartera de la base de Cuenta Corriente del contribuyente de Predial, Vehículos, Impuesto Industria y Comercio –ICA-, Delineación Urbana, Azar y Espectáculos. Lo concerniente a las rentas por Cervezas y Cigarrillos extranjeros no proceden directamente del contribuyente debido a que el proceso de recaudo, administración y distribución de esos recursos se centra en la Federación Nacional de Departamentos a través del Fondo Cuenta FIMPROEX que



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reporta mensualmente a la Secretaría Distrital de Hacienda –Dirección de Impuestos de Bogotá- DIB- el recaudo de estos impuestos y sus respectivas novedades. Los demás impuestos son reportados directamente en la unidad de responsabilidad de la Dirección Distrital de Tesorería -DDT- mediante la operatividad del Aplicativo OPGET, herramienta que canaliza todas las operaciones del efectivo y bancos que le competen a la Secretaria Distrital de Hacienda.

Por tipo de impuesto, esta cuenta se desagrega así:


IMPUESTO

VIGENCIA ACTUAL

DICIEMBRE 31

DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Predial unificado 98.004.986 98.105.925 -100.939 -0,10

Industria y comercio 59.283.290 37.997.446 21.285.844 56,02

Retención de Industria y Comercio 686.778 48.773 638.005 1.308,11

Delineación urbana 23.483.408 1.587.010 21.896.398 1.379,73

Consumo de tabaco y cigarrillos 2.830.269 5.461.557 -2.631.287 -48,18

Consumo de cerveza 1.812.592 446.410 1.366.182 306,04

Vehículos automotores 14.991.258 4.686.438 10.304.820 219,89

Impuesto Unificado de Azar 2.324 17.026 -14.702 -86,35

TOTAL 201.094.904 148.350.585 52.744.322 35,55

130507 Impuesto predial unificado El impuesto predial tuvo una disminución del 0.10% con relación a la vigencia 2015, correspondiente a -$100.937 generados por la diferencia de la cartera certificada a 31 de diciembre de 2016 con respecto a la de la vigencia 2015, es de aclarar que el valor total de la cartera certificada por este impuesto se incrementó en las vigencias anteriores específicamente en la clasificada como No cobrable, la cual se registra en cuentas de orden. 130508 Impuesto de industria y comercio El impuesto de Impuesto de Industria y Comercio –ICA- se incrementó 57,62%, correspondiente a $21.923.848 miles originado principalmente en el aumento en la base de contribuyentes y el crecimiento de la economía de Bogotá D.C. El incremento de 1.308.11% en la Retención de Industria y Comercio se debe a que en la Secretaría Distrital de Hacienda se empezó a dar aplicación al concepto de la CGN establecido para retenciones practicadas en la fuente para renta, a partir del mes de noviembre de 2016, en razón a que a partir de ese mes se inició el registro automático de causación y pago para el impuesto ICA y las retenciones de ICA, desde el aplicativo Contabilidad Tributaria hacia Limay. 130519 Impuesto de delineación urbana El impuesto de Delineación Urbana presentó un incremento del 1.379% por valor de $21.896.398 miles con respecto al 2015, generado principalmente por dificultades en la aplicación de pagos recibidos por los contribuyentes en cuenta corriente del registro y del cruce de los documentos tributarios y los pagos



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en ellos contenidos respecto de cada hecho generador, debido a la estructura de la misma y el enlace con los documentos generados. 130522 Consumo de tabaco y cigarrillos Presenta a 31 de diciembre de 2016 un saldo por valor de $2.830.269 miles con una disminución del 48.18% que reflejaba un valor de $5.461.558 miles y que corresponde al valor adeudado por Fimproex al impuesto al consumo de cigarrillos extranjeros, el cual se liquida mensualmente y el pago se hace en el mes siguiente, la variación se origina principalmente por la diferencia en las declaraciones y/o en los reenvíos liquidados en los meses de diciembre de cada vigencia. 130524 Consumo de cerveza Presenta a 31 de diciembre de 2016 un saldo por valor de $1.812.592 miles con un aumento del 306,04% que reflejaba un valor de $446.411 miles y que refleja el valor adeudado por Fimproex correspondiente al impuesto al consumo de cervezas extranjeras, el cual se liquida mensualmente y el pago se hace en el mes siguiente, la variación positiva se genera principalmente por la diferencia en las declaraciones y/o en los reenvíos liquidados en los meses de diciembre de cada vigencia. 130533 Impuesto sobre vehículos automotores El impuesto de Vehículos presentó un incremento del 219,89% por valor de $10.304.820 miles con respecto al 2015, esta variación de la cartera se ocasionó por el aumento de la base de contribuyentes y el incremento en la base gravable que es el avalúo de los vehículos. 130553 Impuesto unificado de azar y espectáculos Este impuesto presenta una variación negativa de 86.35% se ocasiona principalmente por una disminución en el número de contribuyentes con respecto a la vigencia 2015. 131000 Vigencias anteriores Esta cuenta se conforma de los impuestos distritales pendientes de pago, correspondientes a los documentos y actos reportados en la vigencia 2015 y anteriores, sobre los cuales se están realizando las gestiones de cobro que permitan su recaudo. Por tipo de impuesto, esta cuenta se desagrega así:


IMPUESTO

VIGENCIAS ANTERIORES

DICIEMBRE 31 DE

2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Predial unificado 228.899.634 246.585.522 -17.685.888 -7,17

Industria y comercio 103.303.210 101.068.565 2.234.645 2,21

Retención de Industria y Comercio 465.520 1.166.041 -700.521 -60,08

Delineación urbana 69.302.241 6.668.565 62.633.676 939,24

Consumo de tabaco y cigarrillos 683.067 660.985 22.082 3,34

Consumo de cerveza 36.287 11.509 24.778 215,29

Vehículos automotores 34.974.734 53.503.543 -18.528.809 -34,63



47

IMPUESTO

VIGENCIAS ANTERIORES

DICIEMBRE 31 DE

2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Sobretasa a la gasolina motor 10.159.158 336.599 9.822.559 2918,18

Impuesto Unificado de Azar 745.715 644.364 101.351 15,73

TOTAL 448.569.567 410.645.693 37.923.874 9,24

Presenta un saldo a 31 de diciembre de 2016 de $448.569.567 miles con un incremento del 9,24% por valor de $37.923.874 miles, generada en su mayoría por el impuesto de Delineación Urbana el cual presentó un incremento del 939,24% por valor de $62.633.676 miles con respecto al 2015.

La cartera de vigencias anteriores presenta la siguiente composición por vigencias:


VIGENCIA IMPUESTOS TOTAL

PREDIAL VEHÍCULOS ICA OTROS CARTERA

1994 89.633 0 53.458 143.091

1995 80.404 0 160.146 240.550

1996 258.053 0 228.174 486.227

1997 427.300 0 626.737 1.054.037

1998 563.697 0 622.315 1.186.012

1999 623.261 0 560.579 1.183.840

2000 254.796 0 603.306 858.102

2001 303.119 124 514.996 64 818.303

2002 200.081 2.165 266.155 35 468.436

2003 377.035 649 198.668 28.665 605.017

2004 197.385 234 172.326 40.364 410.309

2005 1.242.008 79.288 95.344 0 1.416.640

2006 361.443 3.035 172.285 0 536.763

2007 5.016.785 200.011 1.347.734 4.883 6.569.413

2008 4.985.748 1.347.228 606.022 82.859 7.021.857

2009 8.425.116 5.214.498 2.601.087 11.402 16.252.103

2010 8.623.652 5.220.840 1.428.011 2.736 15.275.239

2011 2.815.142 4.705.957 1.662.704 101.801 9.285.604

2012 20.893.533 564.555 6.805.701 20.044.458 48.308.247

2013 38.186.678 1.706.505 16.178.886 14.264.914 70.336.983

2014 60.073.156 11.732.395 41.640.485 28.302.565 141.748.601

2015 74.901.609 4.197.250 27.223.611 18.041.723 124.364.193

TOTAL 228.899.634 34.974.734 103.768.730 80.926.469 448.569.567

PARTICIPACIÓN 51,03% 7,80% 23,13% 18,04% 100% Fuente: Dirección de Impuestos de Bogotá –DIB-.

131007 Impuesto predial unificado El impuesto predial tuvo una variación negativa con relación a la vigencia 2015, la cual obedece a la diferencia de la cartera certificada a 31 de diciembre de 2016 con respecto a la de la vigencia 2015, sin embargo, el valor total de la cartera por este impuesto se incrementó en las vigencias anteriores específicamente en la clasificada como No cobrable, la cual se registra en cuentas de orden.



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131008 Impuesto de industria y comercio Este impuesto presentó variación positiva con relación a la vigencia 2015, la cual obedece a la diferencia de la cartera certificada a 31 de diciembre de 2016 con respecto a la de la vigencia 2015, el valor total de la cartera por este impuesto se incrementó específicamente en la clasificada como No cobrable, la cual se registra en cuentas de orden. Adicionalmente, en la vigencia 2016 no se otorgaron beneficios tributarios. 131018 Impuesto de delineación urbana El aumento del valor de la cartera de este rubro, generado principalmente por dificultades en la aplicación de pagos recibidos por los contribuyentes en cuenta corriente del registro y del cruce de los documentos tributarios y los pagos en ellos contenidos respecto de cada hecho generador, debido a la estructura de la misma y el enlace con los documentos generados. 131021 Impuesto de consumo de tabaco y cigarrillos El saldo de esta subcuenta refleja el valor adeudado por Fimproex correspondiente al impuesto al consumo de cigarrillos extranjeros de vigencias anteriores, la variación se genera las diferencias entre el valor capturado por Fimproex y el valor Cobrado por el Distrito las cuales pasan a un proceso de conciliación para definir su situación. 131023 Consumo de cerveza El saldo de esta subcuenta refleja el valor adeudado por Fimproex correspondiente al impuesto al consumo de cervezas extranjeras de vigencias anteriores, la variación se genera principalmente por diferencias entre el valor capturado por Fimproex y el valor Cobrado por el Distrito las cuales pasan a un proceso de conciliación para definir su situación. 131033 Impuesto sobre vehículos automotores Esta variación de la cartera se ocasiona principalmente por la clasificación de la cartera certificada y la clasificación al momento del su registro Contable. Por lo tanto, se debe tener en cuenta que, si bien se presentó una disminución en la cartera cobrable de vigencias anteriores, la cartera no cobrable que se registra en cuentas de orden presentó un incremento significativo y el total de la cartera por vehículos se incrementó con respecto a la vigencia 2015 en un 23.77%. 131051 Impuesto unificado de azar y espectáculos La variación en este impuesto se da por el efecto de la clasificación de la cartera en cobrable y no cobrable efectuada por las por las Oficinas de Cobranzas de la Dirección de Impuestos de Bogotá, con base en la cual se hace su respectivo registro en cuentas de balance y cuentas de orden. El incremento global de la cartera Certificada de este impuesto, es del 4,83%, por lo tanto, la diferencia en este concepto no es significativa.



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140000 DEUDORES Se incluyen bajo este rubro las cuentas por cobrar que tiene cada una de las entidades del Distrito, hacen parte de estas: préstamos concedidos, intereses, sanciones, multas y demás derechos causados, a 31 de diciembre de 2015, el saldo de la misma asciende a $4.122.651.980 miles, el cual aumento en $107.710.350 miles, conforman este saldo, los siguientes conceptos:

CONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE

VARIACIÓN $ VARIACIÓN

% 31 DE 2016 31 DE 2015

Ingresos No tributarios 2.463.733.466 2.094.315.843 369.420.239 17,63%

Prestación de Servicios 7.776 1.408 6.368 452,27%

Transferencias por cobrar 234.912.300 451.251.861 -216.339.561 -47,94%

Avances y anticipos entregados 320.257.093 329.246.412 -8.989.319 -2,73%

Anticipos o saldos a favor por imptos 3.942 3.942

Recursos entregados en administración 983.324.389 1.016.109.076 -32.784.687 -3,22%

Depósitos entregados en garantía 24.415.077 61.580.785 -37.165.708 -60,32%

Otros deudores 95.929.061 62.252.302 33.676.759 54,09%

Deudas de difícil cobro 3.470.732 3.457.948 12.784 0,36%

Provisión para deudores (Cr) -3.401.856 -3.274.005 -127.851 3,90%

TOTAL 4.122.651.980 4.014.941.630 107.712.966 2.68%

La cuenta más representativa en Deudores son los Ingresos no Tributarios con $2.463.736.082 miles y Recursos entregados en administración con $983.324.389 miles. N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 140100 INGRESOS NO TRIBUTARIOS



50

0

100000000

200000000

300000000

400000000

500000000

600000000

700000000

800000000

Tasas Multas

33.399.887

732.591.367

20.901.618

693.514.876

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

DICIEMBRE 31 DE 2016 DICIEMBRE 31 DE 2015

Presenta un aumento del 17.63%, al pasar de $2.094.315.843 miles a $2.463.733.466 miles, representa los derechos a favor de Bogotá, originados en tasas, regalías, multas, sanciones, contribuciones y concesiones. 1.4.01.01 Tasas El saldo de esta subcuenta corresponde a $33.399.887 miles aumentando en un 59.79% con respecto al año anterior que terminó en $20.901.618 miles. El total de la cuenta corresponde a la Secretaría Distrital del Medio Ambiente. El aumento se presenta por varios factores: Se encuentran en proceso de cobro persuasivo el 4.8%, el cual inicia una vez allegada las resoluciones con sus respectivas constancias y soportes de notificación y ejecutoria, y consiste en remitir comunicaciones escritas a los deudores recordando la obligación de cancelar, con sus respectivos soportes. En Situación Administrativa Especial, para los cobros de compensación representan el 15.5%, y reflejan solicitudes o requerimientos por parte de los deudores frente a la procedibilidad del cobro efectuado, los cuales son remitidos a la Subdirección de Silvicultura, Flora y Fauna Silvestre, con la finalidad de ser resueltos de fondo y poder definir la continuidad del proceso de cobro, entre lo más recurrente se trata de deudores que manifiestan haber efectuado la compensación con siembra de nuevos individuos arbóreos, 35 Resoluciones de las cuales se identificó alguna Situación que imposibilitó seguir el proceso de cobro por un valor total de $142.930 miles. Finalmente, el 8.7% del total del saldo en deudores por concepto de compensación se encuentra en estado devuelto por la Oficina de Ejecuciones Fiscales, por no cumplir con el lleno de los requerimientos de la Circular de Tesorería Distrital número 019 del año 2012, estos actos administrativos una vez recibidos por la Subdirección Financiera, son remitidos a la Dirección de Control Ambiental, con la finalidad de ser subsanada la falencia y en consecuencia al proceso de



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cobro. Con corte a 31 de diciembre de 2016 se encuentran devueltos 78 títulos ejecutivos por un valor total de $80.378. 1.4.01.02 Multas La subcuenta presenta un saldo de $732.591.367 miles a diciembre de 2016 aumentando en un 5.63% con respecto al año 2015. Las entidades más representativas son la Secretaría de Movilidad con $665.816.652 con el 90.89%, La Secretaría Distrital de Hábitat con $28.460.027 miles que equivale al 3.88% y otras menores. Los ingresos no tributarios, se reflejan en la Secretaría de Movilidad, por concepto de multas por $665.816.652 miles, corresponden a comparendos impuestos a los infractores de las normas de tránsito, en la ciudad de Bogotá y que se encuentran en firme, también corresponden a procesos en excepción, multas por revisión tecno mecánica, acuerdos de pago, fallos por choque simple y cartera de subsanaciones. Comparendos: La cartera comparendos, asciende a $388.936.073 y equivale a 1.047.733 comparendos. Esta cartera es registrada en la contabilidad con la información suministrada por el sistema SICON que maneja la Empresa de Teléfonos de Bogotá, avalada por sus interventores. Acuerdos de pago: La cartera por concepto de acuerdos de pago por $275.346.925 equivalentes a 163.128 financiaciones firmadas con los infractores, mediante el cual se conviene un plazo para la cancelación de la deuda, plazo que inclusive puede ser hasta de 16 meses dependiendo del monto. Se encuentra pendiente por parte de la Subdirección de Jurisdicción Coactiva que realice un análisis y depuración de la cartera de acuerdos de pago.

Cartera Revisión Tecno mecánica: La revisión tecno mecánica, por $37.805, corresponde a saldos trasladados por el Fondatt y no representan una participación importante dentro de la cartera. Durante el año 2016 no se causaron revisiones por ser competencia del orden nacional. Está pendiente que la subdirección de procesos administrativos depure este concepto. Cartera de Subsanaciones A diciembre 31 de 2016 la Dirección de contravenciones informó este concepto por un valor de $1.156.466 y corresponde a infracciones al código nacional de tránsito efectuadas a propietarios de transporte público entre el año 2011 y el 2016.



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1.4.01.03 Intereses y 1.4.01.04 Sanciones Son derechos reales a favor de la entidad por concepto de intereses y sanciones liquidados sobre las obligaciones de los contribuyentes. A diciembre de 2016 estas cuentas tienen los siguientes saldos consolidados, intereses $800.609.304 miles y sanciones $735.075.558 miles. El saldo que se reporta en la subcuenta 140103 – corresponde a un 84.18% a la Secretaría Distrital de Hacienda $673.929.293 miles originada por los procesos de fiscalización, La Secretaría Distrital de Movilidad en un 15.78% $126.312.453 miles y otras menores. En cuanto a la subcuenta 140104 –Sanciones lo componen; Secretaría Distrital de Hacienda, con $697.255.630 miles, que corresponde al 94.85%, Secretaría Distrital de Movilidad $37.744.461 miles, que corresponde al 5.13 % y Secretaría Distrital de Planeación con $75.467 miles que equivale al 0.02%. Intereses Al 31 de diciembre de 2016 en la Secretaría Distrital de Hacienda presenta un saldo de $673.929.293 miles, con un incremento del 40,51%, con respecto a la vigencia 2015, debido principalmente a los ajustes registrados con base en las certificaciones de impuestos de junio y diciembre de 2016, los cuales corresponden a actualizaciones de los intereses de la cartera. Situaciones Particulares

La desagregación de los intereses por impuestos y vigencias registrados en el activo se presenta así:


VIGENCIA INTERESES TOTAL

CARTERA PREDIAL VEHÍCULOS ICA OTROS

2016 53.154.264 20.090.838 20.372.160 13.196.295 106.813.557

2015 79.245.506 6.977.651 26.905.618 16.004.338 129.133.113

2014 81.099.982 18.915.108 69.991.348 28.649.077 198.655.515

2013 64.566.706 3.337.943 27.118.019 56.738.445 151.761.113

2012 41.108.182 1.149.685 12.234.710 33.073.418 87.565.995

TOTAL 319.174.640 50.471.225 156.621.855 147.661.573 673.929.293

PARTICIPACION 47,36% 7,49% 23,24% 21,91% 100%

Fuente: Certificación cartera discriminada a diciembre de 2016 –DIB-

De acuerdo con la certificación de cartera consolidada con corte a 31 de diciembre de 2016 reportada por la Dirección de Impuestos de Bogotá –DIB-, la composición de los intereses por valor total de $1.538.783.773 miles registrados en cobrable y no cobrable en los estados financieros de la Secretaría Distrital de Hacienda para los impuestos distritales es la siguiente:


TIPO DE IMPUESTO COBRABLE (CTA

ACTIVO)

MAYOR

ANTIGÜEDAD

(CTA ORDEN)

DIFICIL COBRO

(CTA ORDEN)

TOTAL CARTERA

INTERESES

PREDIAL 319.174.640 442.229.826 164.882 761.569.348



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ACTIVO)

MAYOR

ANTIGÜEDAD

(CTA ORDEN)

DIFICIL COBRO

(CTA ORDEN)

TOTAL CARTERA

INTERESES

I.C.A. 156.621.855 101.539.719 1.486.974 259.648.548

RETEICA 754.410 6.910.326 1.099 7.665.835

AZAR Y ESPECTACULOS 1.673.771 5.938.121 107 7.611.999

DELINEACION URBANA 124.756.216 142.108.262 1.450 266.865.928

VEHICULOS 50.471.225 162.866.590 6.780 213.344.595

SOBRETASA A LA GASOLINA 20.477.176 1.600.344 0 22.077.520

TOTAL 673.929.293 863.193.188 1.661.292 1.538.783.773

Participación 43,80% 56,10% 0,11% 100,00% Fuente: Certificación de cartera discriminada a diciembre de 2016 - DIB

Los intereses de mayor antigüedad y de difícil cobro por $864.854.480, corresponden al 56,21% del total de la cartera por concepto de intereses y su contabilización se realiza en cuentas de orden Sanciones Esta cuenta asciende a $735.075.558 miles presentando un incremento de 6.65% equivalente a $45.893.211 miles con respecto al año anterior que concluyó en $689.182.347 miles El valor más representativo de esta subcuenta asciende a $697.255.630 miles en cabeza de la Secretaría Distrital de Hacienda presentando un incremento de 7,47% equivalente a $48.478.373 miles que al igual que la rentas por cobrar de los impuestos distritales se está afectando por el incremento en el número de actos dentro de los procesos de fiscalización. Durante la vigencia 2016 se aplicaron las resoluciones de Costo-Beneficio Nos. DDI001910 del 29 de

diciembre de 2015, DDI055517 del 17 de agosto de 2016. Igualmente, mediante Resoluciones

DDI064332 y DDI069577 del 02 de noviembre y 14 de diciembre de 2016 respectivamente, se ordenó

la depuración de 1920 registros correspondientes a 1.217 contribuyentes de impuestos de Predial y

Vehículos por relación Costo Beneficio, de las cuales se vienen efectuando los registros de su

aplicación en cuenta corrientes de acuerdo con la información mensual trasmitida por interface del

módulo SITII.

La desagregación por vigencias de las sanciones por impuestos se presenta así:


VIGENCIA SANCIONES TOTAL

CARTERA PREDIAL VEHICULOS ICA OTROS

2016 50.769.458 28.494.851 26.750.606 1.571.849 107.586.764

2015 62.804.703 8.813.838 37.220.629 38.206.901 147.046.071

2014 37.061.607 18.551.578 127.505.628 1.450.187 184.569.000

2013 24.891.927 3.455.548 42.546.661 19.036.696 89.930.832

2012 10.664.495 723.608 40.605.404 7.448.807 59.442.314

2011 10.879.442 6.369.480 759.342 1.068.953 19.077.217

2010 13.577.680 10.245.368 7.465.465 1.705 31.290.218

2009 9.871.828 12.475.163 678.587 132 23.025.710

2008 7.042.432 2.904.220 13.342 168.497 10.128.491

2007 11.487.511 646.519 7.802.392 1.070 19.937.492

2006 272.844 5.923 303.537 0 582.304



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VIGENCIA SANCIONES TOTAL

CARTERA PREDIAL VEHICULOS ICA OTROS

2005 1.066.212 111.418 479 118 1.178.227

2004 1.013.866 0 3.870 0 1.017.736

2003 967.729 262 8.638 0 976.629

2002 623.780 2.247 20.375 671 647.073

2001 46.524 2985 168.096 0 217.605

2000 48.886 0 129.452 0 178.338

1999 63.221 115 22.419 0 85.755

1998 3.492 0 7.316 0 10.808

1997 120.384 0 167.318 0 287.702

1996 17470 0 5.956 0 23.426

1995 1.712 0 8.181 0 9.893

1994 2.228 0 3.798 0 6.026

TOTAL 243.299.431 92.803.123 292.197.491 68.955.586 697.255.631

PARTICIPACION 34,89% 13,31% 41,91% 9,89% 100,00% Fuente: Certificación de cartera discriminada a diciembre de 2016 - DIB

De acuerdo con la certificación de cartera con corte a 31 de diciembre de 2016, la composición de las sanciones por valor total de $937.135.920 miles registrados en cobrable y no cobrable en los estados financieros de la Secretaría Distrital de Hacienda para los impuestos distritales es la siguiente:



ACTIVO)

DIFICIL COBRO

(CTA ORDEN)

TOTAL CARTERA

SANCIONES

PREDIAL 243.299.431 120.458.506 363.757.937

I.C.A. 292.197.491 27.245.733 319.443.224

RETEICA 4.913.700 2.101.735 7.015.435

AZAR Y ESPECTACULOS 150.417 3.501.657 3.652.074

DELINEACION URBANA 54.209.200 5.815.141 60.024.341

VEHICULOS 92.803.123 80.093.929 172.897.052

SOBRETASA A LA GASOLINA 9.682.269 663.588 10.345.857

TOTAL 697.255.631 239.880.289 937.135.920

Participación 74,40% 25,60% 100,00% Fuente: Certificación de cartera discriminada a diciembre de 2016 - DIB

Las sanciones de difícil cobro por $239.880.289 miles, corresponden al 25,60% del total de la cartera por concepto de sanciones y su contabilización se realiza en Cuentas de Orden Deudoras. La Secretaría Distrital de Movilidad registra dentro de sus estados contables registra $37.744.461por concepto de sanciones al transporte público, tanto de personas jurídicas y personas naturales; por concepto de sanciones impuestas por la secretaria de movilidad desde su creación como también trasladadas por el Fondatt. Estas sanciones representan el 3 % de los activos, y corresponden al reconocimiento de derechos reportados por las áreas de gestión a favor de la Entidad por sanciones en firme o segunda instancia. En gran medida, corresponden a sanciones impuestas por el extinto FONDATT y que la entidad aún se encuentra pendiente de cobrar, resolver, estudiar y depurar, valores que no han variado sustancialmente desde su incorporación, pendiente de acciones administrativas que valoricen adecuadamente su valor de realización.



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1.4.01.39 Licencias Su saldo en su totalidad corresponde a la Secretaría Distrital del Medio Ambiente

Se encuentra un total de 594 actos administrativos que suman $37.727, la mayoría de los actos administrativos que cobran Evaluación por tala de árboles se encuentran en la Subdirección de Ejecuciones Fiscales, el 23,1%, se encuentra un total de 348 Actos Administrativos por un valor total de $18.633. A 31 de diciembre de 2016 se encuentra un total de 147 actos administrativos que suman $42.995, encontrándose, en proceso de cobro persuasivo el 36.3%, con 114 actos administrativos que suman $29.727. Se encuentran en la Subdirección de Ejecuciones Fiscales para que desde allí se inicie el respectivo cobro coactivo, 23 actos administrativos, con una participación de 11.5% y un valor de $9.275. Seguidamente se encuentran 9 actos administrativos, con una participación de 5.4% y un valor de $4.334, devueltos por la Subdirección de Ejecuciones Fiscales. En Situación Administrativa Especial por concepto de seguimiento se encuentra un acto administrativo por valor de $110. Es importante indicar que debido a que en licencias se venían reconociendo actos administrativos de tratamientos silviculturales de autorización, que no era un derecho cierto, la Subdirección Financiera procedió a reclasificarlos a activos contingentes o potenciales en cuentas de orden, mediante acta del 28 de diciembre de 2016, donde se manifestó la cancelación de cuentas por un total de $9.400, y reconocer en cuentas de Orden un total de $30.724, es por esto que se refleja una disminución significativa frente al año 2015, que se encontraba un valor de $117.560. 1.4.01.52 Concesiones

En este rubro podemos encontrar saldos pendientes por cobrar y legalizar por concepto de servicio de Patios, por valor de $2.832.916 y están compuestos, así:

JAIME HERNANDO LAFAURIE VEGA 2.766.989

UNIÓN TEMPORAL COLOMBO ARGENTINA SEGRUP 24.445

SIM 41.482

TOTAL 2.832.916

Jaime Lafaurie por un valor de $2.766.989, correspondiente a la liquidación del contrato suscrito con SDM, por un registro contable realizado en agosto de 2014, correspondiente del contrato 182/2003, según acta de liquidación del mismo y solicitud de la Dirección de Asuntos legales. La Dirección de Procesos Administrativos ha venido realizando las acciones respectivas para recuperar estos recursos. Unión Temporal Colombo Argentina SEGRUP, por un valor de $ 24.445, los cuales corresponden a recursos pendientes de consignar por el concesionario a la tesorería distrital, por concepto del servicio de patios. SIM por un valor de $41.482, corresponde a valor de Interventoría del mes de Diciembre/2016.



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140160 Contribuciones Al 31 de diciembre de 2016 esta subcuenta presenta un saldo de 2.486.804 miles, se origina porque las contribuciones efectuadas por los usuarios de acueducto y alcantarillado de los estratos 5 y 6 fueron superiores a los subsidios otorgados a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3, al cierre del cuatrimestre de 2016, presentándose un superávit entre los subsidios y los aportes otorgados que conllevó a que la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá EAB, reconociera en su contabilidad una cuenta por pagar al Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso (centro contable de la SDH), por lo anterior, esta subcuenta presenta un incremento del 100% en relación con la vigencia anterior. Esta situación se presume transitoria, en tanto que al 31 de diciembre de 2016 se encuentra pendiente de liquidación y cobro ante la Secretaria Distrital de Hacienda, el resultado entre subsidios y aportes del mes de diciembre, más los ajustes totales de la vigencia, el cual estima la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá oscila alrededor de veinte mil millones de pesos. 140190 Otros deudores por ingresos no tributarios Esta subcuenta terminó el 2016 con un saldo de $156.660.548 miles representada en un 99.04% por la Secretaría Distrital de Movilidad y está compuesto por sanciones impuestas a personas que tienen vehículos en patios por $2.527.178.589, Contratos de Cesión de Renta antiguos por $24.114.522 y contratos de cesión de renta efectuados directamente por Transmilenio por $ 128.509.008 Las cesiones de renta por $ 24.114.522 por Contratos de Cesión de Rentas, corresponden a contratos firmados por la Secretaria de Movilidad en la adquisición de vehículos de propietarios vinculados al SITP, de los cuales. Firmados con los operadores, EGOBUS, COOBUS y GMOVIL, La Secretaria de Hacienda está efectuando el cobro de estos recursos ante la liquidación de las sociedades EGobus y Ecobus

Cesión de rentas-

Coobus 10.410.085

Egobus 13.567.129

GMOVIL 137.308

TOTAL 24.114.522

Los contratos firmados por Transmilenio con los recursos del fondo cuenta con los diferentes operadores son los siguientes:

Cesión de rentas – Transmilenio

Consorcio Exprés S.A.S (2300) 16.840.004

Coobus (2301) 18.291.586

Egobus (2302) 53.240.168

Etib S.A.S (2303) 13.460.672



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Gmovil (2304) 447.548

Masivo Capital S.A.S (2305) 9.895.833

Organización Suma S.A.S (2306) 6.804.719

Tranzit S.A.S (2307) 8.274.044

Mi Bus S.A.S (2309) 1.156.636

Transporte Nuevo Horizonte (2327) 97.798

TOTAL 128.509.008

1.4.13.00 TRANSFERENCIAS POR COBRAR Al cierre de la vigencia 2016 esta cuenta presenta un saldo de $234.912.300 miles y corresponden a las Transferencias por Cobrar de Transmilenio y del Sistema General de Participaciones para el sector Agua Potable y Saneamiento Básico, Alimentación Escolar, Propósito General y Fondo de Pensiones Territoriales los cuales corresponden a la distribución de la última doceava para la vigencia 2016 según Documentos de distribución 11, 12 y 13 (excepto las del sector salud1 que son registradas por el FFDS), pendientes de giro por parte de los Ministerios de Hacienda y Vivienda Ciudad y Territorio información certificada por el Departamento Nacional de Planeación – DNP así:


DESCRIPCIÓN DICIEMBRE 31

DE 2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACION

$

VARIACION

%

Ministerio de Hacienda y Crédito Público:

Propósito general 21.551.686 16.350.928 5.200.758 31,81

Alimentación escolar 692.201 526.753 165.448 31,41

Pensiones 114.897.778 98.120.737 16.777.041 17,10

Otras Transferencias 85.000.822 326.738.367 -241.737.545 -73,99

Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial:

Agua Potable y Saneamiento Básico 10.456.233 7.799.718 2.656.515 34,06

Descontaminación Río Bogotá 2.313.580 1.715.358 598.222 34,87

TOTAL 234.912.300 451.251.861 -216.339.561 -47,94

Se presenta una disminución respecto del 2015 de $216.339.561 miles equivalente al 47.94% lo cual obedece básicamente a la variación en la subcuenta 141314 Otras Transferencias que disminuyó en un 73.99% ya que para la vigencia 2016, la causación del desembolso de la Nación al Patrimonio Autónomo Transmilenio Fase III, quedo registrado por valor de $85.000.822 miles. De acuerdo al numeral 2° del artículo 165 de la Ley 1753 de 2015 “Por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 "Todos Por un Nuevo País", eliminó la competencia del CONPES para aprobar la distribución de los recursos del SGP descrita en el artículo 85° de la Ley 715 de 2001; a partir de la expedición de la mencionada Ley, la distribución de los recursos del SGP se realizará a

1 De conformidad con el manual de procedimiento del RCCP capitulo XII el registro de estas operaciones está en cabeza del Fondo de Salud Territorial (FFDS), en reciprocidad con el Ministerio de Protección Social



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través de un documento de Distribución. Las transferencias del Sistema General de Participaciones para la vigencia 2016 se registraron con base en los documentos de Distribución números 06, 07, 08, 09, 10, 11, 12 y 13 expedidos por el Departamento Nacional de Planeación. Vale aclarar que dentro de este rubro no se incluyen las Transferencias del Sistema General de Participaciones - Salud, de conformidad con lo establecido en el Manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, Capitulo XII, Numeral 2. 1.4.13.14 Otras transferencias A 31 de diciembre de 2016 este rubro presenta un saldo de $85.000.822 miles y está conformado por la causación del saldo de la titularización del desembolso de la Nación al Patrimonio Autónomo Transmilenio Fase III vigencia 2015, de acuerdo a lo informado por la Subdirección de Operaciones del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y cuyos recursos serán girados en la vigencia 2017, razón por la cual esta subcuenta refleja una disminución del 73.99% en relación con el año anterior.

1.4.13.17 Sistema General de Participaciones – Participación para Propósito General El saldo de esta subcuenta es $21.551.686 miles y corresponde a la causación de la última doceava de 2016 pendiente de giro por parte del Ministerio de Hacienda según documento de Distribución 13 del 27 de diciembre de 2016:



DE 2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

141317001 SGP – Participación para Propósito General:

Ministerio de Hacienda 19.396.518 14.715.834

141317002 SGP – Recursos Fonpet – Ley 863/03:


TOTAL 21.551.687 16.350.928

Los recursos Fonpet Ley 863 hasta junio de 2014 se registraban en cabeza del FONCEP, a partir de dicha fecha se contabilizan en cabeza de la entidad territorial beneficiario del ingreso en este caso el Distrito Capital. 1.4.13.18 Resolución 719 de 14/12/12 El saldo de esta cuenta es $114.897.778 miles y corresponde a: registro de la asignación especial para pensiones pendiente de giro por parte del Ministerio de Hacienda según documento de Distribución 13 del 27 de diciembre de 2016, anexo 22 por valor de $106.164.486 y valor de $8.733.292 de la asignación especial que no fue girada en la vigencia 2016 correspondiente al Documento de Distribución 04 del 30 de diciembre de 2015, razón por la cual esta subcuenta presenta un incremento del 17.10%.




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2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

141318 SGP – Participación para Pensiones:


TOTAL 114.897.778 98.120.737

Los recursos de la asignación especial para pensiones destinadas a cubrir el pasivo pensional del Distrito hasta junio de 2014 se registraban en cabeza del FONCEP, a partir de dicha fecha se contabilizan en cabeza de la entidad territorial beneficiario del ingreso en este caso el Distrito Capital.

1.4.13.19 Sistema General de Participaciones – Programa de Alimentación Escolar El saldo de esta subcuenta es $692.201 miles y corresponde al registro de la última doceava de 2016 pendiente de giro por parte del Ministerio de Hacienda según documento de Distribución 06 que fue ajustado con los Documentos de Distribución 09 y 13 este último del 27 de diciembre de 2016. Se incrementó en un 31.41% en relación con el año anterior, la variación de este rubro depende de lo asignado en los documentos de Distribución de cada año.



2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

141319 SGP – Participación para Alimentación Escolar:

Ministerio de Hacienda 692.201 526.753

TOTAL 692.201 526.753

1.4.13.22 Sistema General de Participaciones – Participación para Agua Potable y Saneamiento Básico El saldo de esta cuenta es $12.769.813 miles y corresponde al registro de la última doceava de 2016 pendiente de giro por parte del Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio según documento de Distribución 13 anexos 9 y 10 del 27 de diciembre de 2015 así. Presenta un incremento del 34.21% en relación con el año anterior, la variación de este rubro depende de lo asignado en los documentos de Distribución de cada año.



DE 2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

141322001 SGP – Fondo de Solidaridad y redistribución del Ingreso:

Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio 10.456.234 7.799.718

141322002 SGP – Descontaminación Río Bogotá

Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio 2.313.579 1.715.358

TOTAL 12.769.813 9.515.076



60

142000 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

NOMBRE DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Anticipos sobre convenios y acuerdos 27.186.776 32.672.635 -5.485.859 -16,79%

Avances para viáticos y gastos de viaje 17.676 3.723 13.953 374,78%

Anticipo para adquisición de bienes y servicios

37.011.315 42.265.212 -5.253.897 -12,43%

Anticipos para proyectos de inversión 251.559.609 246.905.044 4.654.565 1,89%

Anticipos para construcción de infraestructura

4.416.686 7.341.871 -2.925.185 -39,84%

Otros avances y anticipos 65.031 57.927 7.104 12,26%

TOTAL.. 320.257.093 329.246.412 -8.989.319 2,73%

A 31 de diciembre de 2016 se presenta un saldo consolidado de $320.257.093 miles, presentando una disminución de 2.73%, en relación con 2015 cuyo saldo fue de $329.246.412 miles. 142003 Anticipos sobre convenios y acuerdos El saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 es de $27.186.776 comparado con el 2015 que es de $32.672.635 miles, se generó una disminución equivalente a -16.79%. La mayor participación corresponde a la Secretaría de Movilidad con $26.272.916 miles entregados como anticipos sobre convenios y acuerdos. La Secretaría Distrital de Movilidad, en virtud del Convenio Interadministrativo marco de cooperación No 1029 de 010, mediante el cual la ETB proveerá a la Secretaría de una solución integral para el



61

desarrollo de la Fase del proyecto Sistema inteligente de Transporte para Bogotá, se autorizó un anticipo del 50%, con un saldo de $32.671.801, girados el 22 de Octubre de 2011, mediante la órdenes de pago 7002 y 7006 de la unidad ejecutora 2 y correspondiente al proyecto de inversión Modernización, expansión y mantenimiento del sistema integral de tráfico. Estos recursos, correspondientes al anticipo se encuentran administrados actualmente en el Banco de Bogotá, cuenta de ahorro especial número 036407419. Durante el año 2016, la Interventoría de este contrato reporto una amortización y su saldo a diciembre 31 de 2.016 es $ 26.272.916. 142012 Anticipos para adquisición de bienes y servicios Presenta un saldo consolidado de $37.011.315 miles, en relación con el período anterior disminuyó el saldo en $5.253.897 miles (-12.43%). La mayor participación corresponde a la Secretaría de Educación del Distrito $34.488.464 (93.18%) y la Secretaría Distrital de Integración Social con $1.159.135 miles con el 3.13 % A 31 de diciembre de 2016 esta cuenta refleja los saldos que la SED administración central tiene constituidos y que fueron entregados a contratistas de obras y que están pendientes de amortizar; por su parte, los Fondos de Servicios Educativos tienen saldos de menor cuantía registrados por adquisición de bienes y servicios. La administración de los Anticipos, es responsabilidad de cada contratista de acuerdo a su plan de inversión a través de una Fiducia, según el objeto contractual. Su control es ejercido por un funcionario supervisor de la Secretaría de Educación del Distrito y/o por interventor externo contratado. En el mismo porcentaje en que se constituye un anticipo se realiza la amortización para cada uno de los pagos parciales efectuados, hasta el pago final incluso; cuadro analítico de seguimiento de anticipos y amortizaciones por contrato y auxiliares por tercero están disponibles en los archivos de la Oficina de Tesorería y Contabilidad. El área con mayor porcentaje de anticipos entregados por contratos es la Dirección de Construcciones y Conservación de Establecimientos Educativos. En cuanto a la cuenta 1420- AVANCES Y ANTICIPOS -Del saldo de $ 1.101.002.miles objetado por la contraloría, a 31 de diciembre de 2015 se depuraron $730,002 miles que equivale a un 66%, por concepto de amortización y reintegros de 4 contratistas, a la fecha quedaron en perdida de competencia 34 contratos por parte de la SED para su liquidación equivalente a la suma de $372.000.miles por lo que se encuentran en fichas técnicas para aprobación del Comité Técnico

Sostenibilidad Contable y proceso jurídico de carácter penal, en los casos que proceda.

1.4.20.13 Anticipos para proyectos de inversión



62

Son pagos anticipados en los contratos celebrados por las diferentes entidades en desarrollo de los proyectos de inversión, su saldo al finalizar 2016 es de $251.559.609 miles. La subcuenta “142013 - Anticipos para proyectos de inversión”, presenta un saldo no corriente de $ 213.263.385 en la secretaría Distrital del Hábitat y se registran los giros anticipados realizados en el marco de los Subsidios Distritales del Vivienda en Especie, en proyectos de vivienda nueva y los relacionados con subsidios de mejoramiento que otorga la entidad, de acuerdo con lo establecido en la Resolución No. 844 del 9 de octubre de 2014 “Por medio de la cual se adopta el reglamento operativo para el otorgamiento del Subsidio Distrital de Vivienda en Especie para Vivienda de Interés Prioritario en el Distrito Capital, en el marco del Decreto Distrital 539 de 2012 142400 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN

RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN

NOMBRE DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓN

$ %

En administración 921.671.218 956.216.301 -34.545.083 -3,61%

Encargo fiduciario - Fiducia de administración

61.653.171 59.892.775 1.760.396 2,94%

TOTAL. 983.324.389 1.016.109.076 -32.784.687 2,73%



63

Representa los recursos entregados por las entidades para que sean administrados por terceros mediante fiducias u otra clase de contratos, con el fin de desarrollar proyectos, ejecutar contratos y en general desarrollar actividades a nombre de las entidades, se observa una disminución de los recursos entregados en administración al pasar de $1.016.109.076 miles en 2015 a $983.324.389 miles en 2015, con un porcentaje es del 32.78%. 1.4.24.02 En Administración Recursos entregados en Administración presenta un saldo consolidado, después del proceso de eliminación, por valor de $921.671.218 miles, de los cuáles la Secretaría de Educación del Distrito tiene $397.846.568 miles, la Secretaría del Hábitat con $108.711.178 miles, son los más representativos dentro de este rubro. La SED cuenta con convenios de cooperación e interadministrativos, a través de los cuales se implementa acciones conjuntas y estratégicas aunando esfuerzos y recursos tanto técnicos, pedagógicos y económicos para cumplir entre otros programas como la atención del crédito educativo, la articulación de la educación media con la superior, currículo para la excelencia académica y formación integral 40x40, la atención de bibliotecas, el desarrollo de proyectos educativos como e de Ciudadela Universitaria El Porvenir Bosa, la evaluación integral de aprendizajes, la entrega de útiles escolares, la entrega de subsidios condicionados a la asistencia escolar, acceso y permanencia, la formación docente, la investigación pedagógica y formación de docentes, la promoción de los derechos humanos, la atención de conflictos y la inclusión. De la ejecución de los Convenios de Asociación, Cooperación e interadministrativos, suscritos entre la Secretaría de Educación del Distrito y Entidades de educación superior, fundaciones, cajas de compensación, cooperativas y Entes sin ánimo de lucro, se amortizan a través de la recepción de informes financieros validados por las áreas gestoras. Durante la vigencia 2015 se realizaron 27 mesas de trabajo con las áreas supervisoras informando saldos de los convenios, socialización formato y diapositivas y se pactaron compromisos para la entrega de informes financieros. Del valor $10.830.069 miles objetado por la contraloría, se han amortizado $10.767.792 equivalente al 99.42% quedando un saldo por amortizar de $62.277 correspondiente a 2 convenios así: 2595/2012 Universidad Distrital $56.100. y 2508/2012 de Colsubsidio $ 5.546. Contra acta de liquidación.

142404 Encargo fiduciario- Fiducia de Administración El saldo de esta subcuenta presenta un saldo consolidado de $61.653.171 mil se aumentó en un 2.93% en relación con el saldo del año 2015 el que ascendió a $59.892.775 miles. El valor más representativo corresponde a la Secretaría Distrital de Hacienda con el 67.65% con $41.707.920 miles, Secretaría de Educación del Distrito con $9.127.803 (14.81%) y otras menores.



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En la Secretaría Distrital de Hacienda el saldo de esta cuenta es de$41.707.920 miles, con un incremento del 18,40 por valor de $6.480.849 miles por concepto de provisión de cesantías en el mes de marzo de 2016 de patrimonios autónomos reserva FONCEP. Se descompone de la siguiente forma:


El saldo de las Reservas Cesantías por $41.144.794 miles, muestra una variación positiva de $6.123.343 miles, en relación con el mismo periodo de 2015, y se presenta principalmente porque en el mes de marzo de 2016 la Secretaria Distrital de Hacienda dispuso en el presupuesto del Fondo de Prestaciones Económicas Cesantías y Pensiones FONCEP $10.000.000 miles, para provisionar el pago de las cesantías parciales y/o definitivas de la Secretaría Distrital de Hacienda, Administración Central y Establecimientos Públicos, los cuales son administrados por la Fiduciaria la Previsora S.A,. Así mismo el incremento en la reserva se vio afectado por los aportes extraordinarios por concepto de excedentes y rendimientos financieros. En la vigencia 2014, con fundamento en la Resolución No. 423 de 2011 expedida por la Contaduría General de la Nación y conceptos solicitados por el Contador General de Bogotá D.C., sobre algunas particularidades de su aplicación en el Distrito Capital, se procedió a dar aplicación a lo dispuesto en el Numeral 29 de la citada Resolución respecto del registro contable de los recursos que las Entidades Públicas administran mediante un encargo fiduciario suscrito con una Entidad Fiduciaria. En este sentido el Contador General de Bogotá D.C., emitió la Circular Externa No. 007 del 24 de diciembre de 2012, indicando los lineamientos contables para los registros de estos recursos, efectuándose traslados internos al interior de este rubro. A continuación, se presenta la conformación del saldo de esta cuenta:


CONCEPTO PARCIAL SUBTOTAL TOTALES

Aporte Cesantía 9

Saldo Inicial 205.620

Aportes 2015 (+) 2.312.016

Pago de Cesantías (-) 1.954.510

Saldo Final 563.126

Reserva

Saldo Inicial 35.021.451

Giro de recursos por parte de la SDH (+) 10.000.000

Rendimientos, excedentes y ajuste al peso (+) 5.461.574

Reclasificación traslado del fideicomiso (+) 0

ENCARGOS FIDUCIARIOS – FIDUCIA EN ADMINISTRACION

CONCEPTO SALDO 31 DIC

2016

SALDO 31

DIC 2015 VARIACION VARIACION

Aportes cesantías 9 FONCEP 563.126 205.620 357.506 173,87

Reservas Cesantías 41.144.794 35.021.451 6.123.343 17,48

Totales 41.707.920 35.227.071 6.480.849 18,40



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CONCEPTO PARCIAL SUBTOTAL TOTALES

Traslado a Entidades Distritales (-) 9.338.231

Cuerpo Oficial de Bomberos 1.053.675

Personería Distrital 0

Concejo de Bogotá 313.297

Secretaría Distrital de Gobierno 2.081.124

Secretaría Distrital de Hacienda 1.567.453

Secretaría Distrital de Hábitat 49.000

Secretaría Distrital de Integración Social 281.475

Contraloría de Bogotá D.C. 1.563.662

Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Publico 0

Departamento Administrativo del Servicio Civil 0

Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital 100.000

Secretaria Distrital de Salud 1.830.779

Secretaría Distrital de Seguridad y Convivencia y Justicia 32.029

Instituto Distrital para la Participación y Acción Comunal 0

Instituto Distrital de Turismo 0

Orquesta Filarmónica 465.737

Saldo Final 41.144.794

SALDO TOTAL 41.707.920

142500 DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA En esta cuenta se registra los recursos entregados por los entes públicos contables con carácter transitorio, con el propósito de garantizar el cumplimiento de contratos que así lo establezcan, igualmente, se registran los depósitos que se derivan de procesos judiciales. Esta cuenta disminuyo en $37.165.708 miles, al pasar de $61.580.785 miles en 2015 a $24.415.077 miles en 2016. Los depósitos entregados en garantía para bienes (cta. 142502) corresponde en un 100% a la Secretaría Distrital de Integración Social, ascendiendo a la suma de $20.116.612 miles, como

producto de los recursos entregados a la Cámara de Compensación en cumplimiento de las operaciones efectuadas en la Bolsa Mercantil de Colombia –BMC, con el fin de obtener alimentos crudos, canastas para el programa de seguridad alimentaria que son manejados por la Dirección Territorial de la entidad

1.4.25.03 Depósitos Judiciales

Este rubro refleja la mayor participación con 71.41% en la Secretaría de Hacienda tiene un saldo de $467.766 miles, y corresponden a 12 procesos, desagregados, así: corresponden a 12 procesos, desagregados, así: dos (2) procesos civiles por valor de $33.769 miles, once (11) procesos laborales por $433.997 miles, de los cuales tres (3) procesos corresponden a la Secretaría Distrital de Hacienda, uno (1) al Fondo de Desarrollo Local de Engativá y ocho (8) a la Alcaldía Mayor.



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1.4.25.90 Otros Depósitos Entregados Corresponden a recursos inmovilizados en cuentas bancarias por procesos ejecutivos contra Bogotá D. C por valor de $3.476.752 miles, no presento variación con respecto al 2015. El saldo de esta cuenta es superior al 5% del total de la cuenta 142500 – Depósitos entregados en garantía, en virtud a que en el Catálogo General de Cuentas no existe una cuenta específica para el registro de estas operaciones. Para una mejor comprensión de la información, la subcuenta 142590- Otros depósitos entregados se desagregan así:


NOMBRE BANCO SALDO A DICIEMBRE 2015

Banco popular 199.284

Banco Corpbanca 1.960.469

Bancolombia 102.900

Citibank 0

Helm bank 1.095.646

Banco caja social 40.453

Banco agrario 78.000

TOTALS 3.476.752

147000 OTROS DEUDORES Representa el valor de los derechos de la entidad contable pública por concepto de operaciones diferentes a las enunciadas anteriormente. El saldo de la cuenta registro un aumento de 54.09% pasando de $62.252.302 miles en 2015 a $95.929.061 miles en 2016, este valor está compuesto por varios conceptos a saber: Arrendamientos $521.640 miles, Créditos a empleados $374.219 miles, Pago por cuenta de terceros $11.506.277 miles, Indemnizaciones $499.387 miles, Otros intereses $35.574.538 miles, Responsabilidades fiscales $6.082.761 miles, Otros deudores $41.370.182 miles.

OTROS DEUDORES

NOMBRE DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Arrendamientos 521.640 376.633 145.007 38,50%

Créditos a empleados 374.219 249.719 124.500 49,86%

Dividendos y participaciones por cobrar 57 0 57 100,00%

Pago por cuenta de terceros 11.506.277 962.751 10.543.526 1095,15%

Préstamos a vinculados económicos 0 5.000.000 -5.000.000 -100,00%

Enajenación de activos 0 4.400 -4.400 -100,00%

Indemnizaciones 499.387 656.127 -156.740 -23,89%



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OTROS DEUDORES

NOMBRE DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Otros intereses 35.574.538 1.662.832 33.911.706 2039,39%

Responsabilidades fiscales 6.082.761 5.352.008 730.753 13,65%

Otros deudores 41.370.182 47.987.832 -6.617.650 -13,79%

TOTAL 95.929.061 62.252.302 33.676.759 54,10%

1.4.70.64 Pago por cuenta de terceros La subcuenta presenta un saldo de $11.506.277 miles y las entidades más representativas son la Secretaría Distrital de Integración Social con $10.364.109 miles (90.07%) y la Secretaría Distrital de Hacienda con $822.568 miles (7.15%) y otras menores La Secretaría Distrital de Integración Social de acuerdo con los informes de ejecución remitidos por la Subdirección para la infancia del convenio interadministrativo No. 8416 de 2016, suscrito con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF, se ejecutaron en la vigencia 2016 recursos por la suma de $ 37.629.091 y se recibieron en la Tesorería Distrital aportes del ICBF por la suma de $27.264.982, generándose un saldo pendiente de cobrar por la suma de $10.364.109. 1.4.70.83 Otros Intereses El saldo de la subcuenta asciende a $35.574.538 miles. Las entidades que conforman esta subcuenta son: Secretaría Distrital de Hacienda $35.481.496 miles (99.74%) y el DADEP con $93.045 miles (0.26%).



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Su saldo a 31 de diciembre de 2016 de $35.481.493 miles, presentó un aumento con respecto a diciembre 31 de 2015 por valor de $ 33.873.834 producto de la causación de rendimientos financieros e intereses por pagar de las siguientes empresas:

Los valores por cobrar a la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá y Empresa De Energía De Bogotá S A, corresponden al reconocimiento de intereses a favor del Distrito, liquidados sobre los dividendos por pagar por $350.000.000 miles por cada empresa, estos intereses fueron acordados en la Asamblea de Accionistas mediante actas celebradas en junio de 2015, sobre los cuales reconocen intereses a partir de julio de 2016. Así mismo, el valor con Transmilenio , corresponde a los rendimientos financieros generados por la cuenta bancaria utilizada por esta empresa para el manejo de los recursos del Fondo de Reorganización del Transporte público, informados al 31 de diciembre de 2016. 1.4.70.84 Responsabilidades Fiscales Al cierre de 2016 esta cuenta presentó un saldo de $6.082.761 miles. Los saldos más representativos corresponden a la Secretaria de Educación del Distrito con $2.721.761 miles (44.75%) y la Secretaría de Integración Social con $696.855 miles (11.46%), y otros menores. La Secretaria de Educación del Distrito, actualizó la información contable de responsabilidades fiscales por faltantes de inventarios a cargo de funcionarios y exfuncionarios de la SED investigados por la

ENTIDAD SALDO A

DICIEMBRE 2016 PARTICIPACIÓN

Empresa De Transporte Del Tercer Milenio Transmilenio S A 7.066.293 19,92

Empresa De Telecomunicaciones De Bogotá SA ESP 11.138.746 31,39

Empresa De Energía De Bogotá S A ESP 17.276.454 48,69

TOTAL 35.481.493 100,00



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Contraloría Distrital, como también las que cursan en la Oficina de Control Interno Disciplinario, lo cual se logró mediante respuesta obtenida de dichas dependencias a nuestras peticiones escritas que fueron conciliadas tercero por tercero. Dentro de las responsabilidades significativas, se encuentra registrado el Auto No. 029 del 29 de julio de 2009, proferido por la Contraloría de Bogotá D.C. que confirma la responsabilidad fiscal por sobreprecio en la adquisición del lote El Clavel por $1.321.320.miles, que incluye a los siguientes responsables: Janeth González Vargas, Jairo Iván Loaiza, Catherine Castellanos, Ángel Pérez Martínez y Abel Rodríguez Céspedes; Al respecto se efectúo descuento por valor de $33.237 de la responsabilidad fijada, con el informe del ente de control No. 170200-573 del 10/05/2011. Independientemente del procedimiento fiscal anteriormente citado, la Entidad hizo reclamación de seguro de póliza de manejo global No. No. 430326663-06, que pasó a laudo arbitral en la Cámara de Comercio de Bogotá, a través de la cual se obtuvo pago de indemnización por el lote el Mochuelo, en las sumas de $103.200 y $475.000, consignadas en la Tesorería Distrital mediante recibos de caja Nos. 378669 del 28/09/2011. Al respecto, en respuesta a la radicación No.1-2012-00046 de enero 02 de 2012, mediante oficio No.170000-00866 del 17 de enero de 2012, la Contraloría relaciona once procesos que se encuentran en etapa probatoria y diez que figuran con archivo definitivo a cargo del señor Abel Rodríguez Céspedes. 1.4.70.90 Otros deudores En esta cuenta se registran los derechos por cobrar, por conceptos no especificados en el catálogo general de cuentas, el saldo de esta cuenta disminuyó en $6.617.650 miles, al pasar de $47.987.832 miles en 2015 a $41.370.182 miles en 2016, la mayor participación corresponde a la Secretaria de Educación del Distrito con $34.616.677 (83.71%) la Secretaría Distrital de Movilidad presenta al cierre $1.700.279 miles con el 4.11%, Secretaría Distrital de hacienda con $1.079.423 miles (2.61%) y otros menores. La Secretaria de Educación del Distrito presenta los saldos y movimientos por tercero de las de las deudas reflejadas en estas cuentas, específicamente las correspondientes a mayores valores pagados en nóminas y las de revocatorias en el escalafón docente, están en permanente conciliación entre las Oficinas Asesora Jurídica, Oficina de Nóminas, Oficina de Personal, Oficina de Ejecuciones Fiscales y Oficina de Escalafón, quienes cumplen con la constitución de los títulos ejecutivos de cobro y la gestión de cobro persuasivo y coactivo, respectivamente. En cuanto a los recobros por incapacidades de docentes, se ratificó solicitud a la Fiduprevisora sobre informe de incapacidades pagadas, en los meses de marzo y mayo de 2015. La fiduciaria responde parcialmente suministrando archivo de Excel el 22 de junio de 2015, el cual se depuró con los archivos del área de Fondo Prestacional del Magisterio de la Dirección de Talento Humano, conciliándose los pagos realizados por valor de $27.000.000 miles, que equivale al 94% de los pagos.



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En la Secretaría Distrital de Movilidad se relaciona con los módulos Led, y también de viáticos pendientes de legalizar y otros derechos, por valor de $ 1.700.279 miles

En la Secretaría Distrital de hacienda el saldo de la cuenta es de $1.079.423 miles, presenta una disminución del -0,55, equivalente a $6.010 miles, con respecto al 2015. Tiene una participación del 2,82 del total1 de la cuenta 1470-Otros deudores, originado por la necesidad de realizar registros de diferentes conceptos que no tienen una cuenta o concepto específico dentro del Catálogo General de Cuentas para para el reconocimiento de estas operaciones realizadas por la entidad. Así mismo, para una mejor comprensión de la información, la subcuenta 147090- Otros deudores se discriminan a nivel auxiliar así:


CONCEPTO

SALDO A

DICICIEMBRE

2016

SALDO A

DICIEMBRE

2015

VARIACION $

VARIACION

%

Costas judiciales 20.840 28.735 -7.895 -27,48

Contratistas 205.000 205.000 0 0,00

Varios 3.812 11.588 -7.776 -67,10

Disciplinarios 161.172 152.704 8.468 5,55

Reintegros 63.006 35.955 27.051 75,24

Intereses responsabilidades 137.564 163.287 -25.723 -15,75

Rendimientos financieros por transf.

de recursos 17.042 16.877 165 0,98

Pagarés nómina 450 750 -300 -40,00

Multas contratos 470.537 470.537 0 0,00

TOTAL 1.079.423 1.085.433 -6.010 -0,55

Los Otros deudores están representados significativamente por:

Costas judiciales: Por valor de $20.840 miles, registrado con base en los datos dispuestos por la Oficina de Ejecuciones Fiscales a través del aplicativo SICO, valor sobre el cual dicha dependencia está efectuando la gestión de cobro.

Contratistas: Este rubro no presenta variación alguna con relación al 31 de diciembre de 2015, allí se encuentra registrado en el ID del tercero general de contabilidad correspondiente al Consorcio Creinco Ltda. identificado con NIT 800.177.408 el cual se mantiene en la contabilidad de las entidades liquidadas toda vez que la Subdirección de Proyectos Especiales no ha logrado ubicar documentos que soporten esta cuenta por cobrar para adelantar el respectivo cobro.

1 El Procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos contenido en con respecto a la utilización de las subcuentas denominadas “Otros”, establece “….que el valor

revelado en las subcuentas denominadas “Otros”, de las cuentas que conforman el Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social, no debe superar el cinco por ciento (5%) del total de la cuenta de la cual forma parte. A falta de un concepto específico en el Catálogo General de Cuentas para el reconocimien to de una operación realizada, las entidades contables públicas harán el respectivo reconocimiento en las subcuentas denominadas “Otros”. “ Así mismo, en el Concepto No. 20152000019541 DEL 23-04-15 emitido por la CGN se establece ”…se concluye que en caso que la entidad no encuentre en el Catálogo General una subcuenta específica para el reconocimiento de alguna operación, puede utilizar las subcuentas “Otros”, y en caso de que el saldo supere el 5% del total de la cuenta de la cual forman parte, debe revelar en notas a los estados contables la información adicional que sea necesaria para una mejor comprensión de los mismos, y adicionalmente, para efectos de control y de suplir necesidades de información, se pueden implementar el uso de auxiliares, a partir del séptimo dígito en la codificación contable respectiva.”



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Varios: Por valor de $3.812 miles, reclasificación saldo positivo cuenta 2436 de la Secretaria de Movilidad $1.247 miles, reclasificación Secretaria Distrital de Integración Social $864, devolución saldo Secretaria Distrital de Educación $630, Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público $23, Concejo de Bogota D.C. $3, reclasificación saldos positivos devolución valor estampilla Universidad Pedagógica Nacional $1.045 miles.

Disciplinarios: Por $161.172 miles, registrado con base en los datos dispuestos por la Oficina de Ejecuciones Fiscales a través del aplicativo SICO, valor sobre el cual dicha dependencia está efectuando la gestión de cobro e informe de la Oficina de Investigaciones disciplinarias.

Reintegros: Por valor de $63.006 miles, registrado con base en los datos dispuestos por la Oficina de Ejecuciones Fiscales a través del aplicativo SICO, valor sobre el cual dicha dependencia está efectuando la gestión de cobro e informe de la Subdirección de Talento Humano.

Intereses responsabilidades fiscales: En cuanto a los Intereses de responsabilidades fiscales se presenta un saldo de $137.564 miles, con una variación negativa en relación con el mismo periodo de la vigencia 2015, este rubro tiene su origen en los intereses por la mora generados en los pagos de las responsabilidades fiscales instauradas a favor de las liquidadas Caja de Previsión Social del Distrito (CPSD), Empresa Distrital de Servicios Públicos (EDIS) y el Fondo de Educación y Seguridad Vial (FONDATT), los cuales son actualizados con base en las liquidaciones de intereses que envía la Contraloría de Bogotá.

La variación presentada en el mismo obedece principalmente al retiro de la contabilidad del proceso de responsabilidad N°809 a favor de la Empresa Distrital de Servicios Públicos (EDIS), actualizado de acuerdo al informe de la Contraloría de Bogota con corte al 31 de marzo de 2016 Radicado N° 2016ER33532.

Rendimientos financieros: Por transferencia de recursos por valor de $17.042 mil corresponde a la causación de los rendimientos originados por las transferencias realizadas al IDU $16.964 miles y a la Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá Región $78 miles

Pagarés nómina: El rubro de Pagares de nómina presenta una disminución de -40.00 , como consecuencia de los abonos al cumplimiento de pagos de un pagare a favor de la liquidada Caja de previsión Social del Distrito constituido en el año 1994, los cuales son realizados por el tercero Guillermo Arnulfo Morales, estas consignaciones se formalizan con recibos de caja expedidos por la Tesorería Distrital, en el momento en que estos pagos dejen de realizarse, este deudor será trasladado a las cuentas deudoras de control, toda vez que no existe un título exigible sobre el cual se pueda adelantar acción alguna.



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Multas contratos: Por valor de $470.537 miles, registrado con base en los datos dispuestos por la Oficina de Ejecuciones Fiscales a través del aplicativo SICO. No presentación variación entre las vigencias 2015 a 2016

147500 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO Son deudas a favor de la entidad, que por su antigüedad y morosidad se registran en la cuenta deudora principal. El saldo por este concepto pasó de $3.457.948 miles en 2015 a $3.470.732 miles, presentándose un aumento de 0.36%. En el saldo por deudas de difícil recaudo, la entidad más representativa es la Secretaría distrital de Hacienda con $2.253.194 miles (64.92%) y el Departamento Administrativo del Espacio Público DADEP con $1.101.052 miles (31.72%). El saldo de la cuenta es para la Secretaría Distrital de Hacienda de $2.253.194 miles, no presento variación durante la vigencia 2016 y está conformado por las reclasificaciones de saldos de la cuenta Otros Deudores, el valor más significativo es de $2.233.399 miles, que corresponde a la reclasificación realizada en el 2014 de la cuenta 147079-Indemnizaciones , representada en recursos pendientes por reintegrar del Banco Pacifico en liquidación, producto del recaudo que en su oportunidad efectuó por concepto de impuestos distritales, en desarrollo de los convenios de reciprocidad con las entidades recaudadoras. El saldo de esta cuenta fue incorporado en ficha de saneamiento contable y presentado al comité de sostenibilidad contable celebrado en diciembre de 2015, donde se aprobó realizar la depuración extraordinaria en razón a que el proceso liquidatario en Colombia se encuentra terminado y no se prevé ninguna recuperación de recursos a favor del Distrito, estos serán retirados de las cuentas de balance y registrados en cuentas de orden durante la vigencia 2017, una vez se expida el correspondiente acto administrativo de depuración. Así mismo, se registran $16.577 miles correspondientes a Leasing Capital S.A. Compañía de Financiamiento Comercial, producto de una inversión en un CDT que efectuó la Entidad, y al entrar la crisis bancaria, dicha empresa entró en liquidación, además, se registran $3.218 miles de cheque devuelto del Banco de Pacífico. Estos valores se encuentran provisionados en el 100% en la cuenta 148000- Provisión para deudores.

148000 PROVISIÓN PARA DEUDORES (CR)

Se registra el valor estimado de las contingencias de pérdida, de acuerdo con análisis de las cuentas que integran el grupo de deudores. Esta provisión aumento en $127.851 miles, al pasar de $3.274.005 miles en 2015 a $3.401.856 miles en 2016.

1.4.80.90 Otros deudores

Las entidades que componen el saldo son la Secretaría Distrital de Hacienda con $2.253.194 miles (66.23%), el DADEP con $1.101.053 miles (32.37%) y la Secretaría de Educación del Distrito con $47.609 (1.4%).



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La Provisión para Deudores, en Hacienda, asciende al valor de -$2.253.194 miles, no presento variación durante la vigencia 2016. Este valor está compuesto por: -$2.233.399 miles, que corresponde al 100 de la deuda pendiente por reintegrar del Banco de Pacifico en liquidación, registrados en la cuenta de Deudas de difícil cobro - Otros deudores - indemnizaciones de impuestos y disminuidos a medida que el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras – FOGAFIN adelanta el proceso de liquidación, -$16.577 miles de Leasing Capital y -$3.218 miles de cheque devuelto del Banco de Pacífico.

150000 INVENTARIOS N1. RELATIVAS A CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

Este grupo presenta un saldo neto de $14.094.003 miles a diciembre 31 de 2015 disminuyendo en un 21.47% con respecto a 2016 que terminó en $11.068.043 miles

N2. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS En la vigencia fiscal 2016 el saldo la cuenta “1510 – Inventarios” y específicamente la subcuenta “151002 - Mercancía en existencia - Terrenos”, en el Fondo de Desarrollo Local de Kennedy presentó un saldo de $6.047.628 que representa el 54.64 de la cuenta y corresponde a los bienes adquiridos por los contratistas para la ejecución de los proyectos de inversión. Su incrementó del 971.86% con respecto a la vigencia 2015, se debe que se realizó el ingreso de las estructuras modulares para poner en funcionamiento la Universidad Pública que funcionará en la Localidad por valor de $5.668.624 (miles de pesos), y la Secretaría del Hábitat que presentó un saldo de $2.757.857 miles , que representa el valor de los bienes inmuebles destinados para el otorgamiento del Subsidio Distrital de Vivienda en Especie, que no están destinados para la venta y no son objeto de cálculo de depreciación, adquiridos en el marco de la ejecución de los Convenios Interadministrativos suscritos con METROVIVIENDA, discriminados de la siguiente manera:

Cifras en Miles de pesos

N° TERRENO VALOR TERRENO

CONVENIO 152 DE 2012

VALOR TERRENO TRASLADADO A

CONVENIO 407 DE 2013

TERRENOS NO TRASLADADOS A

CONVENIOS

GASTO PERIODOS

ANTERIORES

1 BOSA 601 $ 630.683 $ 463.232 N/A $ 167.451

2 EL SOCIEGO $ 566.548 $ 463.232 N/A $ 103.316

3 LA COLMENA $ 1.900.000 $ 867.328 N/A $ 1.032.672

4 SAN BLAS 4001 $ 400.000 $ 448.218 N/A -$ 48.218

5 USME 1 $ 1.281.056 $ 1.478.400 N/A -$ 197.343

6 USME 3 - TRÍANGULO $ 431.282 $ 458.577 N/A -$ 27.294

7 VILLA KAREN $ 2.107.857 N/A $ 2.107.857 N/A

8 EL PORVENIR $ 650.000 N/A $ 650.000 N/A

TOTAL $ 7.317.4278 $ 4.178.988 $ 2.757.857 $ 1.030.583



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160000 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO N1. RELATIVAS A CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

Este grupo presenta un saldo consolidado de $2.181.142.773 miles a diciembre 31 de 2016, se aumentó en 11.87% en relación con el año anterior lo que corresponde a $231.365.970 miles.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

CONCEPTO 2.016 2.015 VARIACION %

TERRENOS 410.815.935 322.156.389 88.659.546 27,52%

SEMOVIENTES 44.340 47.719 -3.379 -7,08%

CONSTRUCCIONES EN CURSO 218.088.167 162.371.783 55.716.384 34,31%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRÁNSITO 10.732.185 4.675.000 6.057.185 129,57%

BIENES MUEBLES EN BODEGA 43.072.789 26.696.053 16.376.736 61,35%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS 20.608.424 19.940.714 667.710 3,35%

EDIFICACIONES 1.408.562.819 1.348.881.712 59.681.107 4,42%

PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 106.477 106.477 0 0,00%

REDES, LÍNEAS Y CABLES 17.983.830 14.847.156 3.136.674 21,13%

MAQUINARIA Y EQUIPO 126.705.118 115.311.350 11.393.768 9,88%

EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 25.858.866 25.256.714 602.152 2,38%

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 226.331.821 207.001.331 19.330.490 9,34%

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 395.110.097 375.216.128 19.893.969 5,30%

EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 80.465.066 69.326.463 11.138.603 16,07%

EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 25.134.040 11.523.247 13.610.793 118,12%

PROPIEDADES DE INVERSIÓN 2.106.754 2.142.137 -35.383 -1,65%

AMORTIZACIÓN ACUMULADA (CR) -21.248 -18.971 -2.277 12,00%

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) -590.985.878 -508.471.199 -82.514.679 16,23%

PROVISIONES PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)

-239.576.829 -247.233.400 7.656.571 -3,10%

TOTAL 2.181.142.773 1.949.776.803 231.365.970 11,87%



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N2. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 160500 TERRENOS Los terrenos de propiedad de Bogotá Distrito Capital suman a diciembre 31 de 2016 $410.815.935 miles, se aumentó en relación con el año anterior en $88.659.546 miles equivalentes al 27.52%. El Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público tiene a cargo los terrenos y las correspondientes edificaciones, adquiridos por el Distrito para ser utilizados en desarrollo de su cometido estatal o para la producción de bienes y servicios. En cumplimiento con lo dispuesto en el régimen de Contabilidad Pública y el Instructivo 29 de 2002 expedido por la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría Distrital de Hacienda, se efectuaron reclasificaciones de bienes legalizados (terrenos y construcciones) que fueron entregados en



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administración a cuentas de bienes entregados a terceros, los bienes que se encuentran registrados en la citada cuenta al cierre del 2016. En el DADEP durante el año 2016 se realizaron actualizaciones a 554 terrenos y construcciones tomando como base el valor del metro cuadrado del Sistema Integrado de Información Catastral -SIIC y las áreas registradas en nuestro sistema de información SIDEP 2.0., lo cual generó incrementos en las valorizaciones por valor de $273.084.458 miles de pesos y disminución en las provisiones de los bienes por valor de $7.630.222 miles de pesos. En la Secretaría Distrital de educación, el saldo de la cuenta de Terrenos de los bienes inmuebles representa el valor y demás cargos incurridos en la adquisición de predios para la construcción de Instituciones Educativas. En aplicación del Instructivo No. 29 de 2002 de la Dirección Distrital de Contabilidad para el registro y control contable de la propiedad inmobiliaria del Distrito Capital, el valor de los terrenos componentes de la cuenta se encuentra en trámite de traslado contable al DADEP, el cual continuará registrando en sus Activos la totalidad de predios del Distrito Capital - Administración Central.

1.6.05.01 Urbanos El valor total de Terrenos Urbanos a diciembre 31 de 2016 es de $380.739.733 miles, de los cuales $313.524.908 miles corresponden al Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público –DADEP- es decir el 82.35% y la Secretaría de Educación con $43.705.785 equivalente al 11.48% y otras entidades con menores valores. En el DADEP, para el año 2016 hubo un incremento en la cantidad de terrenos incorporados con valor en cuentas del activo cuya variación absoluta es de 37 predios que ascienden a la suma de $65.768.149 miles de pesos equivalentes al 24.25% de incremento frente a la vigencia 2015. El rubro Terrenos Legalizados, registra incremento respecto al cierre de la vigencia anterior por valor de $96.159.867 miles de pesos, equivalente al 41.56%, esto debido al recibo de predios con la documentación que permite ostentar la titularidad a favor de Bogotá, D.C. o la reclasificación de bienes por legalización a través del folio de matrícula inmobiliaria, documento el cual es requisito indispensable para que los bienes se clasifiquen contablemente como legalizados. 1.6.05.03 Terrenos con destinación ambiental Corresponde a los terrenos adquiridos por la Secretaría Distrital de Ambiente que son denominados con destinación ambiental, están sujetos a la recuperación de espacios ambientales en el marco del Decreto 190 de 2004, el cual busca determina el plan de desarrollo territorial para el Distrito Capital. Las zonas protegidas se encuentran ubicadas en lugares aledaños a la reserva Distrital Entrenubes situada en las localidades de San Cristóbal, Usme y Rafael Uribe, de los que actualmente se evidencia en los Estados Financieros de la SDA un valor de $6.832.475 representado en 12 ítems, de los cuales se realizó su respectiva remisión al DADEP y está pendiente de respuesta por parte de esa Entidad mediante radicados 2016EE197537 y 2016EE212163, sobre 11 terrenos por valor de 5.812.394.



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Así mismo, se encuentran en proceso de revisión documental para su respectiva remisión al DADEP el inmueble identificado con matricula inmobiliaria 5OS-618939 ubicado en la KR 1 # 74D-04 SUR INTERIOR 1, consignado en la contabilidad de la SDA por un valor de $141.051. La cuantía restante de $879.030 miles, la componen los gastos derivados de la adquisición predial contemplada en los convenios interadministrativos firmados con FONADE y el IDRD, los cuales están en proceso de análisis de documentación, complementar la documentación completa y remitirlos al DADEP. 1.6.05.04 Terrenos pendientes de legalizar El saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 es de $8.962.866 miles, cifra que reporta el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público –DADEP- con $7.018.246 miles (78.3%) y la Secretaria Distrital del Medio Ambiente con $1.944.620 miles (21.7%), presentando una disminución con respecto al 2014 de $31.105.582 miles que equivale al (-) 77.63% En lo que respecta al rubro Terrenos Pendientes por Legalizar, el DADEP registra un incremento en cantidad de 2 terrenos frente al cierre de 2015, y una disminución en valor que en cuantía asciende a la suma de $30.128.309 miles de pesos, equivalentes al -81.11%; resultado del análisis realizado durante la vigencia, de los terrenos pendientes de legalizar, lo cual permitió registrarlos o reclasificarlos en las cuentas respectivas y de la incorporación de valor de bienes que no poseen folio a favor de Bogotá, D.C 161000 SEMOVIENTES

El saldo a diciembre 31 de 2016 asciende a $44.340 miles, está conformado así: en la Unidad Administrativa Especial de Bomberos $30.120 miles (Perros amaestrados para rescate) Fondo de Desarrollo Local de Ciudad Bolívar con $7.400 miles., $2.820 la Secretaría de Educación del Distrito del Distrito $12.199 miles (son animales; pollos, cabras y novillos que posee la Secretaría en colegios rurales y son utilizados para la práctica de los estudiantes) y otros 161500 CONSTRUCCIONES EN CURSO Se aumentó el saldo en $55.716.384 miles con respecto al 2015 al pasar de $162.371.783 miles en el 2015 a $218.088.167 en 2016 dicho aumento corresponde a un 34.31%. 1.6.15.01 Edificaciones El Saldo total a 31 de diciembre de 2016, es de $215.847.563 miles. La mayor participación corresponde a la Secretaría de Educación del Distrito con $122.623.708 miles que equivale al 56.81% de la cuenta y la Unidad Administrativa Especial del Cuerpo de Bomberos de Bogotá $32.341.596 equivalente al 14.98% de la cuenta y otras menores. La Secretaría de Educación del Distrito con $122.623.708 mil representa con el valor y demás cargos incurridos en la adquisición, ampliación, adición o reforzamiento de bienes inmuebles hasta el momento de estar en condiciones de ser utilizados.



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En cumplimiento a compromisos adquiridos en plan de mejoramiento con Contraloría Distrital y por recomendaciones del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable, las Direcciones de Construcciones y Conservación de Establecimientos Educativos y de Contratación de la SED, aportaron durante la vigencia actas de liquidación de obras, con las cuales se efectuaron los correspondientes registros contables de reclasificación a la cuenta 1640 de Edificaciones y/o su correspondiente traslado al DADEP; igualmente aportaron para traslado de obras al DADEP aquellos casos que por prescripción no tienen acta de liquidación por perdida de competencia, razón por la cual se presentó un importante incremento en la cuenta. 1.6.25.90 Otras maquinarias, planta y equipo en transito

El saldo de esta cuenta corresponde en su totalidad a la Secretaría Distrital de Movilidad con $6.057.185 la cual se produce por una partida que hace parte de una parte legalización efectuada en julio del 2016, del dinero que se giró como anticipo (cta. 142003) de $32.500.000 miles de pesos del convenio interadministrativo 1029 del 05/08/2010 con la ETB correspondiente al Centro de Gestión de Transito de la Policía que actualmente está funcionando en la entidad.

Esta legalización se registró por valor de $6.057.185 incluido IVA mediante Nota manual de almacén No 3290 con fecha 27/09/2016 correspondiente a las facturas de la ETB 44921 del 20/05/2016 por valor de $ 1.566.551 miles y a la factura 44922 del 20/05/2016 por valor de $ 4.490.634. Miles.

Actualmente no se ha legalizado el 100% de los productos relacionados en el Hito 1 que tienen que ver con este valor al inventario de la entidad. Por eso se tomó la decisión de registrarlo en una cuenta transitoria mientras se legaliza el 100% al inventario

1.6.35.03 Muebles y Enseres y Equipo de Oficina Este saldo de $3.300.462 miles está conformado por la participación de los diferentes grupos institucionales siendo el de mayor participación la Secretaría de Educación del Distrito con $995.593 que equivale al 30.18%, La Secretaría de Integración Social con $ 854.027 equivalente al 25.88% y otras varias entidades menores. En la secretaría de Educación del Distrito, el área de administración de bienes de la Entidad bajo la directriz Dirección de Dotaciones Escolares, es la encargada de garantizar la custodia y la actualización de la información y control de los sistemas de inventarios y elaborar mensualmente la rendición de cuenta de Almacén, conforme a las adquisiciones, a las asignaciones al servicio o al consumo, a las devoluciones y a las demás novedades que se presenten en el flujo y custodia de los mismos. Los saldos y movimientos de almacén e inventarios y sus movimientos son incorporados al software SICAPITA y representa con el valor y demás cargos incurridos en la adquisición. El control los bienes se rigen por el Manual de Procedimientos Administrativos y Contables para el Manejo y Control de los Bienes en los Entes Públicos del Distrito Capital, expedido por la Resolución No. 001 de 2001 de la Secretaría Distrital de Hacienda.



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1.6.35.04 Equipos de comunicación y computación Al cierre del ejercicio de 2016 se tenían equipos de comunicación y computación en bodega por $24.540.037 miles. La participación de la Secretaría Distrital de Movilidad es de $12.193.415 miles con el 49.69% del total de la cuenta, así como la Secretaría de Seguridad Convivencia y Justicia con el $6.039.309 miles equivalente al 24.61%. En la Secretará de Movilidad el Equipo de comunicación y computación incluye todos los equipos de comunicaciones y de computación adquiridos por la entidad los cuales se resumen principalmente en botones de demanda peatonal Táctil, botones de salida tipo hurgo, armarios de fibra de vidrio C800V, amplificadores y antenas, equipos de celulares, equipos de video profesional y cámaras fotográficas, Ciscos Reuters, Computadores HP e IBM, consolas, fuentes de poder, Scanner, impresoras, Concentradores – enrutadores y servidores IBM, Kits de radios de comunicaciones, lectores integrales de antena de recargue y descargue, megáfonos, micrófonos, módulos de semaforización, patch cord de 10-3-5 pies, equipos GE usados recuperables, servo mecanismo de apertura de armarios, patch paneles de 24 puertos, enrutadores, semáforos peatonales y demás equipos de comunicación y computación adquiridos por la entidad y del FONDATT. El costo de estos bienes esta por $ 12.193.415, los cuales están desagregados por cada uno de los elementos en el módulo de almacén Si Capital. Son 6.018 placas En la Secretaría de Seguridad Convivencia y Justicia Corresponde al saldo de los Equipos de Comunicación y Computación, adquiridos por la Secretaria Distrital de Seguridad, convivencia y justicia, con destino a la Policía Metropolitana de Bogotá, MEBOG, y/o los que requieran las autoridades competentes para garantizar la seguridad y la protección de todos los habitantes del Distrito Capital, los cuales se legalizan a través de Convenios Interadministrativos de Comodato. Esta cuenta se incrementa por adquisición de equipos de Comunicación a la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá (ETB) por parte de la Secretaría de Seguridad Convivencia y Justicia , contrato 732 de 2015 (contrato FVS subrogado a SSCJ) a través de entradas de Almacén No 081 a 082 de Noviembre 17 de 2016, ID Limay 4721 y radicado I 00002-201601588-SCJ, por valor de $ 314.829.miles, y entrada de Almacén No 091 bienes de comunicación adquiridos a Helicentro S.A.S, Contrato 136 de 2016 (contrato FVS subrogado a SSCJ) el 17 de Noviembre de 2016, ID Limay 4716 y radicado I 00002-201601588-SCJ, por valor de $ 4.717.090 miles. Al igual también se adquieren equipos de Computación por valor de $ 1.007.390.miles relacionados en las entradas de Almacén No 49 a 76 de Noviembre 17 de 2016, ID Limay 4676 y radicado I 00002-201601588-SCJ, entradas de Almacén No 077 a 080 de Noviembre 17 de 2016 ID Limay 4721 y radicado I 00002-201601588-SCJ, entrada de Almacén 091 de Noviembre 17 de 2016, ID Limay 4716 y radicado I 00002-201601588-SCJ y entrada de Almacén No 097 de Diciembre 28 de 2016, ID Limay 4864 y radicado I 00002-201700172-SCJ. 1.6.35.04 Equipos de transporte, tracción y elevación Esta cuenta presenta un saldo de $8.833.353 miles a diciembre 31 de 2016 incrementándose en $7.787.887 miles con respecto al 2015 en cuyo año presentó un saldo de $1.045.466 miles. Las entidades más representativas son la Secretaría de Seguridad Convivencia y Justicia con $4.917.713



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miles que representa el 55.67% y la Unidad Administrativa Especial del Cuerpo de Bomberos de Bogotá con $3.820.499 miles con un 43.25% del total de la cuenta y otros valores menores. La Secretaría de Seguridad Convivencia y Justicia corresponde al saldo de los Equipos y Máquinas de Transporte, adquiridos por la Secretaria Distrital de Seguridad, convivencia y justicia, con destino a la Policía Metropolitana de Bogotá MEBOG, y/o los que requieran las autoridades competentes para garantizar la seguridad y la protección de todos los habitantes del Distrito Capital, los cuales se legalizan a través de Convenios Interadministrativos de Comodato. La Secretaría de Seguridad Convivencia y Justicia adquiere equipos y máquinas de transporte por valor de $ 4.917.713 miles lo que incrementa el valor de la cuenta con respecto año inmediatamente anterior, relacionados en las entradas de Almacén No 88 de Noviembre 17 de 2016, ID Limay 4715 y radicado I 00002-201601588-SCJ, entradas de Almacén No 085 de Noviembre 17 de 2016 ID Limay 4724 y radicado I 00002-201601588-SCJ, entrada de Almacén 087 de Noviembre 17 de 2016, ID Limay 4687 y radicado I 00002-201601588-SCJ, entrada de Almacén No 089 a 090 de Noviembre 17 de 2016, ID Limay 4692 a 4693 y radicado I 00002-201601588-SCJ, entrada de Almacén No 092 a94 de Noviembre 17 de 2016 y 14 de Diciembre 2016, ID Limay 4694, 4823 y 4824 y radicado I 00002-201601588-SCJ y radicado I 00002-201700172-SCJ. 163700 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS Son bienes muebles e inmuebles de propiedad del Distrito Capital que por características o circunstancias especiales no se usan o explotan en el desarrollo del cometido estatal. La participación de esta cuenta en Propiedad Planta y Equipo del Distrito Capital a diciembre de 2016 es de $20.608.424 miles. 1.6.37.07 Maquinaría y Equipo El saldo de la cuenta Maquinaria y Equipo al cierre de 2016 corresponde a $3.310.036 miles aumentando en $1.695.577 (105.02%) con respecto al año anterior. El aumento del movimiento entre el año 2016 y el año 2015 corresponde a compras de Maquinaria y Equipo para el normal desarrollo de sus actividades repartidos en 19 Fondos de Desarrollo Local $2.353.240 (71.08%) y 7 Secretarias con $752.376 miles (22.73%) además de otras menores. 1.6.37.09 Muebles, enseres y equipo de oficina Al finalizar el año 2016 la cuenta presenta un saldo de $4.797.211 miles aumentando en $735.391 miles con respecto al año 2015 que cerró con $4.061.820 miles Se presenta un aumento razonable debido a las compras efectuadas para cumplir su cometido distrital. Los Fondos de Desarrollo Local (20), las Secretarías (9) y otras entidades tuvieron aumentos en el año que en resumen completan los $735.391 miles.



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1.6.37.10 Equipos de comunicación y computación Es la subcuenta más representativa dentro de la propiedad planta y equipos no explotados, el saldo a diciembre 31 de 2016 es de $10.248.682 miles. Las entidades más representativas son: Secretaría General con $2.163.352 miles, esto es el 21.11%, Secretaría de Hacienda del Distrito con $1.974.489 miles, equivalentes al 19.27%, y la Secretaría Distrital de Gobierno con $1.217.341 miles con 11.88% además de otras menores. 164000 EDIFICACIONES Edificaciones adquiridas a cualquier título por el Distrito Capital para el desarrollo de sus funciones. El valor consolidado de esta cuenta al cierre del ejercicio de 2016 es de $1.408.562.819 miles en relación con el año anterior aumento en $59.681.107 miles, equivalente al 4.42%. El Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público –DADEP- reporta las edificaciones pendientes de legalizar las cuales hacen parte del patrimonio inmobiliario del Distrito Capital y representa un 84.54% del total de la cuenta con $1.190.795.804 miles 1.6.40.01 Edificios y casas

El saldo de esta subcuenta consolidado a 31 de diciembre de 2016 es de $293.257.121 miles, siendo la entidad más representativa el DADEP con $229.960.481 miles que equivale al 78.42% del total de la

Cuenta. En el DADEP La cuenta Edificaciones, al cierre de la vigencia, registró incremento absoluto respecto del año anterior, por valor de $175.035.350 miles, equivalentes al 20.26%, básicamente el incremento obedece a las reclasificaciones de construcciones de pendientes de legalizar a legalizadas, la reclasificación de edificaciones de entregados a terceros a edificaciones legalizadas y la incorporación de edificaciones nuevas como la incorporación de adiciones y mejoras en su mayoría son reportadas por la Secretaría Distrital de Educación, también en la vigencia se desincorporaron bienes clasificados en cuentas de legalizados. 1.6.40.02 Oficinas Esta cuenta termina con un saldo de $13.613.215 miles disminuyendo en un 54.39% con respecto al año anterior, representada en su totalidad por el DADEP La cuenta presenta un incremento del 280% respecto a la vigencia 2015, producto de las reclasificaciones de cuentas de los predios generados por el análisis realizado en la vigencia 2016. 1.6.40.04 Locales La cuenta Locales en el año 2016 termina con un saldo de $39.916.292 miles con un aumento de $34.085.548 con respecto al año anterior que finalizo en $5.830.744 miles, representada en su totalidad por el DADEP



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El incremento del 584,54% de la subcuenta obedece al proceso de reclasificación de bienes generado por el análisis de cada uno de los usos técnicos que poseen los bienes del inventario general del patrimonio inmobiliario distrital, como también al proceso de incorporación asignación de valor de edificaciones que componen la subcuenta, el cual fue efectuado en la vigencia 2016. 1.6.40.07 Salas de Exhibición, conferencias y ventas Al finalizar el año 2016 esta cuenta queda con un saldo de $2.233.386 miles. En el año 2015 no presenta saldo y corresponde en su totalidad al DADEP El incremento de la subcuenta obedece al proceso de reclasificación de bienes generado por el análisis de cada uno de los usos técnicos que poseen los bienes del inventario general del patrimonio inmobiliario distrital, el cual fue efectuado en la vigencia 2016 1.6.40.09 Colegios y escuelas El saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 es de $890.063.3221 miles, compuesto por el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público –DADEP con $747.171.968 miles, equivalente al 83.95% y la Secretaría de Educación del Distrito con $142.891.353 miles que equivale al 16.05%. En esta subcuenta se identifican las partidas por contratos de obras y por nombre del colegio, con el propósito de facilitar el cruce con los informes de novedades de años anteriores enviados y recibidos por el DADEP y trasladar estos saldos a la cuenta de capital fiscal como lo indica el Instructivo No. 29 de 2002 de la Dirección Distrital de Contabilidad para el registro y control contable de la propiedad inmobiliaria del Distrito Capital. Para las construcciones y mejoras de Colegios Distritales la Secretaría de Educación del Distrito, ha tenido en cuenta criterios como espacio escolar digno, placentero y seguro para los niños y niñas. Las áreas dedicadas a aulas, sanitarios, recreación, laboratorios, auditorios y otros espacios especializados deben proporcionar condiciones que favorezcan el aprendizaje e incidan en los resultados de calidad del sistema educativo. Además, el espacio y la dotación escolar potencia el ambiente pedagógico e incide en el comportamiento de los estudiantes y maestros. 1.6.40.10 Clínicas y Hospitales La cuenta termina con un saldo de $4.549.932 miles al finalizar 2016, para el año 2015 no se presenta saldo. El total de la cuenta corresponde al DADEP El incremento de la subcuenta obedece al proceso de reclasificación de bienes generado por el análisis de cada uno de los usos técnicos que poseen los bienes del inventario general del patrimonio inmobiliario distrital, el cual fue efectuado en la vigencia 2016. 1.6.40.27 Edificaciones pendientes por legalizar



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A diciembre 31 de 2016 el saldo corresponde a $160.414.595 miles aumentando en $28.984.648 miles con respecto a 2015 en el que terminó con un saldo de $131.429.947. El DADEP tiene la mayor representación con $151.957.695 con el 94.73% de la cuenta. En cuanto al rubro Edificaciones Pendientes por Legalizar el DADEP registra incremento respecto al año anterior por valor de $27.130.349 miles de pesos equivalente al 21.73%, esto producto del proceso de reclasificación pendientes de legalizar a legalizadas y a las incorporaciones de nuevas edificaciones e incorporación de adiciones y mejoras, es preciso aclarar que en la vigencia 2016 también se desincorporaron bienes pendientes de legalizar. 165000 REDES LINEAS Y CABLES 1.6.50.07 Líneas y cables de interconexión La cuenta Líneas y cables de interconexión termino el año 2016 con un saldo de $16.725.869 miles con un incremento de $3.934.392 miles que equivale al 30.75%. La Secretaría de Educación del Distrito es la entidad más representativa con $15.491.171 miles seguida de la Secretaría Distrital de Integración Social con $1.149.642 miles con el 6.87%. Los bienes asignados al servicio de las Instituciones Educativas por parte de la Secretaría de Educación Distrital, son contabilizados en los Estados Contables de la SED dentro de sus activos y los bienes adquiridos directamente con recursos propios del Fondo de Servicios Educativos para uso de las Instituciones son registrados en sus Estados Contables como Activos, en ambos casos el rector-ordenador del gasto es responsable fiscal por la administración de estos bienes, mantenerlos en Kardex y elaborar anualmente el inventario de los elementos que hayan adquirido con sus recursos propios y/o que le hayan sido donados. Este rubro aumentó en un 3382% en la Secretaría Distrital de Integración Social, debido a la incorporación a los estados financieros en el mes de agosto de 2016 la legalización del cableado estructurado adquirido por la SDIS mediante Contrato Interadministrativo No. 11299 de 2015 suscrito con Colvatel S.A. E.S.P. 165500 MAQUINARIA Y EQUIPO Maquinaria y Equipo de propiedad del Distrito Capital adquiridas a cualquier título para el desarrollo de sus funciones, tratándose de entidades contables pública del gobierno general, incluye maquinaria y equipo para uso permanente recibida sin contraprestación de otras entidades del gobierno general. 1.6.55.04 Maquinaria industrial Esta subcuenta muestra un saldo de $16.160.265 miles, este rubro se refleja en los estados contables de la Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C. con $9.470.569 miles (58.6%), en donde los bienes muebles representan los elementos devolutivos que la entidad considera necesarios para



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atender las necesidades de las dependencias, le sigue la Secretaría de Educación del Distrito del Distrito del Distrito con $4.616.725 miles. (28.57%) y otras menores. 1.6.55.05 Equipo de Música La cuenta terminó el año 2016 con un saldo de $12.568.625 miles aumentando en $2.745.004 con respecto a 2015. La entidad más representativa es la Secretaría de Educación del Distrito con $12.098.386 miles que equivale al 96.26%. El aumento en esta cuenta se produce por las dotaciones escolares de acuerdo con su cometido 1.6.55.09 Equipo de enseñanza Esta subcuenta refleja un saldo consolidado de $25.825.316 miles, de los cuales el 98.18% corresponden a la Secretaría Distrital de Educación con $25.355.783 miles y otras menores. El aumento en esta cuenta se produce por las dotaciones escolares de acuerdo con su cometido 1.6.55.11 Herramientas y Accesorios Esta subcuenta refleja un saldo consolidado de $27.843.773 miles que comparado con el año anterior de $26.175.920 miles arroja un aumento de $1.667.853 miles, siendo las más representativas la Unidad Administrativa Especial del Cuerpo de Bomberos de Bogotá con $22.661.368 miles con el 81.39% y la Secretaría de Educación del Distrito con $1.712.442 miles que equivale al 6.15% y otras menores. 1.6.55.20 Equipo de centros de Control Esta subcuenta refleja un saldo a diciembre de 2016 de $7.846.793 miles presentando un aumento con respecto al año anterior de $6.408.681 miles que equivale al 22.44% Las entidades más representativas son la Secretaría de Hacienda del Distrito con $3.628.378 que equivale al 46.24%, la Secretaría Distrital del Medio Ambiente con $2.440.935 con el 31.11%, la Contraloría Distrital con $1.592.755 miles equivalente al 20.3% y otras menores. 166000 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO El saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 es de $25.858.866 miles. La subcuenta 166002 Equipo de laboratorio es la más representativa con $22.645.807 miles, dentro de la cual se reflejan en los estados contables la Secretaría de Educación del Distrito registra $14.681.284 miles que equivale al 64.83%, la Secretaria del Medio Ambiente interviene con $7.380.362 miles que representa el 32.59% y otros menores. 166500 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA



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Muebles, enseres y equipo de oficina de propiedad del Distrito Capital adquiridos a cualquier título para el desarrollo de sus funciones. En esta subcuenta se observa un incremento de $19.330.490 miles equivalente al 9.33% al pasar de $$207.001.331 miles en 2015 a $226.331.821 miles en 2016. 1.6.65.01 Muebles y enseres Los muebles y enseres del Distrito Capital reflejan un saldo de $202.478.197 miles que comparados con el saldo del ejercicio anterior $181.596.722 miles, muestran un aumento de $20.881.475 miles, la participación más importante en esta cuenta es de la Secretaría de Educación del Distrito con $117.050.852 miles, que equivale al 57.81% seguido de la Secretaría de Integración Social con $31.095.885 miles con el 15.36% y otras menores. El aumento $20.881.475 miles se produce por las adquisiciones propias de las dotaciones a centros escolares del Distrito, en la Secretaría Distrital de Integración Social este rubro aumentó en un 134% debido a que en el mes de mayo de 2016 dando cumplimiento a lo señalado en el instructivo No, 002 de 2015 se efectuó la reclasificación de $ 16.986.020 miles que se encontraban reconocidos como bienes entregados a terceros 167000 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN Son los equipos de comunicación y computación de propiedad del Distrito Capital adquiridos a cualquier título para el desarrollo de sus funciones, este rubro se incrementó en un 5.30% $19.893.969 miles al pasar de $375.216.128 miles en 2015 a $395.110.097 en 2016. 1.6.70.01 Equipo de comunicación Esta subcuenta refleja un saldo total consolidado de $92.654.975 miles, conformado por las siguientes entidades: La Secretaría de Educación del Distrito con $55.181.025 miles que equivale al 59.56%, Unidad Administrativa Especial del Cuerpo de Bomberos de Bogotá con $12.350.967 miles con 13.33 % de participación y otras menores. El aumento de $9.101.527 mil corresponde a adquisiciones efectuadas para colegios distritales, así como renovación de Equipos de comunicación efectuadas por la Unidad Administrativa Especial del Cuerpo de Bomberos de Bogotá 1.6.70.02 Equipo de computación Los Equipos de Computación presentaron un incremento del 3.92% durante 2016 al pasar de $282.784.244 miles en 2015 a $293.871.643 en 2016, el saldo más representativo corresponde a la Secretaría de Educación del Distrito con $182.932.664 miles (62.25%), el valor es significativo porque en los colegios esta es una herramienta fundamental para la educación y capacitación de los alumnos de los colegios en el Distrito Capital. La Secretaria Distrital de Gobierno el 5.93% con $ 17.429.347 miles, Secretaría Distrital de Integración Social $16.733.272 con el 5.69% y otros menores. 167500 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN



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Representa los equipos de transporte, tracción y elevación de propiedad del Distrito Capital adquiridos a cualquier título para el desarrollo de sus funciones, El saldo consolidado de la subcuenta es $80.465.066 mil en 2016 se incrementó en un 16.07% en relación con el año anterior cuyo valor era de $69.326.463 miles. 1.6.75.02 Terrestre Esta subcuenta es la más representativa de la cuenta de equipos de transporte terrestre, cuyo valor consolidado es de $80.122.313 miles. La entidad más representativa con equipo terrestre es la Unidad Administrativa Especial de Cuerpo de Bomberos ya que tiene registrado todo el Equipo Terrestre como Maquinas necesarias para su cometido estatal que suman $46.758.574 miles (58.36%) seguido del Fondo de Desarrollo local de Usme con $3.351.373 miles (4.18%) y otras menores. 168000 EQUIPOS DE COMEDOR COCINA DESPENSA 1.6.80.02 Equipo de restaurante y cafetería Esta cuenta termina el año 2016 con un saldo de $22.185.362 miles con un incremento de $11.665.289 miles con respecto al año 2015. Las entidades más representativas son la Secretaría Distrital de Integración Social con $14.338.486 miles con el 64.63 del total de la subcuenta y la Secretaría de Educación del Distrito con $6.628.603 miles con el 29.88% y otras menores En la Secretaría Distrital de integración Social, este rubro aumentó en un 361% debido a que en el mes de mayo de 2016 dando cumplimiento a lo señalado en el instructivo No, 002 de 2015 se efectuó la reclasificación de $10,957,424 que se encontraban reconocidos como bienes entregados a terceros 168500 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) Es el valor acumulado por el reconocimiento de la pérdida de capacidad operacional de la propiedad planta y equipo por el uso u otros factores normales, teniendo en cuenta la vida útil estimada y el costo ajustado por adiciones o mejoras. El saldo de naturaleza crédito a diciembre 31 de 2015 es de -$590.985.878 miles. La subcuenta con mayor representatividad es la 168507 Depreciación Acumulada-Equipos de Comunicación y Computación con $198.654.486 miles, la entidad con mayor participación en esta sub-cuenta es la Secretaría de Educación del Distrito del Distrito con $87.172.451 miles (43.88%) En la presente vigencia, La Secretaría de Educación del Distrito, realizó ajuste de saldos de depreciaciones, amortizaciones y provisiones de bienes en servicio de periodos anteriores, cuyos cálculos se actualizaron en el software SICAPITAL parametrizado para ese fin, reemplazando por defecto a bases de datos utilizadas con anterioridad. (Cuentas 168501-168504-168507) 169500 PROVISIONES PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)



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Representa el menor valor de las propiedades, planta y equipo, resultante de comparar el exceso del valor en libros de los bienes sobre su valor de realización o costo de reposición. El saldo al cierre del ejercicio de naturaleza crédito es de $239.576.829 miles, disminuyó en un 3.10% en relación con el año anterior cuyo valor era de $247.233.400 miles. La cuenta más representativa es la 169505 “Edificaciones” cuyo saldo a diciembre es de $225.088.387 miles, la entidad más representativa de esta sub-cuenta es el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP, con $217.994.738 miles que equivale al 96.85%. En el DADEP esta cuenta representa el menor valor de los bienes inmuebles a nombre de Bogotá, resultante de comparar el exceso del valor en libros de los bienes frente al avalúo de cada predio por lo que se procedió a realizar los ajustes necesarios lo cual ocasionó el incremento en la cuenta (cuenta 169505) 170500 BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES EN CONSTRUCCIÓN El Saldo a 31 de diciembre de 2016 cerró con $340.240.531 miles, el cual presenta un aumento de $22.091.902 miles equivalente al 6.94% con relación al año anterior. 1.7.05.01 Red Terrestre Este es el concepto de mayor representatividad dentro de la cuenta su saldo es $256.036.094 miles. La misma corresponde a los costos acumulados en construcción de la red terrestre los cuales al concluir las obras con base en las actas de entrega serán trasladados al servicio. El valor de la red terrestre se aumentó el año 2016 en un 5.73% ($13.893.867 miles), respecto del saldo de 2015 ($242.142.227 miles), corresponde a contratos en ejecución suscritos por los Fondos de Desarrollo Local para el mantenimiento preventivo y correctivo de la malla vial como también los contratos de Interventoría los cuales se constituyen en un mayor valor. Los Fondos de Desarrollo Local más representativos son los de Ciudad Bolívar $76.088.379 miles (29.72%), Kennedy $44.605.162 miles (17.42%) y otros con menor valor. En el FDL de Kennedy este rubro se incrementó en $17.686.397 miles con relación al año 2015 equivalente a un 196.34%, debido a la ejecución parcial de algunos contratos de obra pública e interventorías durante la vigencia 2016 y que a 31 de diciembre no habían sido liquidados; inversión corresponde a la rehabilitación de la malla vial local y parques de la localidad. Los contratos se encuentran en ejecución, entre los que se destacan los contratos de obra pública No. 162 de 2015, cuyo saldo es de $2.076.527, el 177/2015 por valor de $1.638.000, el 178 de 2014 por valor de $1.194.805 liquidado, sin embargo, el contrato de interventoría no ha sido liquidado, el contrato de obra pública 189/2014 por valor de $1.745.034, y sus respectivas interventorías.

1.7.05.05 Parques recreacionales Este concepto asciende en el Distrito Capital a $51.218.293 miles, en el año 2016. Corresponde a los costos acumulados en la construcción de parques recreacionales, los cuales al concluir las obras con base en las actas de entrega serán reclasificados a bienes de beneficio y uso público e histórico y



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cultural. La participación absoluta es de los Fondos de Desarrollo Local siendo los de mayor representación Ciudad Bolívar con el $16.083.976 miles (31.4%) Usaquén con $10.739.309 miles (20.97%) y otros menores. 1.7.05.90 Otros bienes de beneficio y uso público, histórico y culturales en construcción Al finalizar el año 2016 esta cuenta queda con un saldo de $32.486.994 miles, aumentando en un 23.20% lo que corresponde a $6.119.680 miles, las entidades más representativas son el Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe con $20.428.933 miles con el 62.88% del total de la subcuenta y el Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal con $4.350.665 miles lo que equivale al 13.39% de la subcuenta y otras de menor valor. 171000 BIENES DE USO PÚBLICO EN SERVICI0 Al cierre del ejercicio el saldo de esta cuenta ascendió a $61.301.563.619 miles, presentando un aumento de $2.634.053.455 miles, con respecto al año 2015, cuyo saldo consolidado ascendió al valor de $58.667.510.164 miles que corresponde al 4.49%. 1.7.10.01 Red terrestre A 31 de diciembre de 2016, es la subcuenta de mayor participación dentro del rubro, reflejando un saldo de $48.728.640.510 miles. En la participación por sectores está dada por los Departamentos, cuya participación superior está en cabeza del Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP (99.52%) con $48.496.507.074 miles. En el DADEP, esta subcuenta presenta saldo por $48.496.507.074 miles de pesos, produciéndose un incremento en la cuenta frente a la vigencia 2015 que en cuantía corresponde a $896.001.407 miles de pesos y un porcentaje de 1.88%. Esta cuenta está conformada por 51.841 bienes contabilizados en cuentas auxiliares de vías vehiculares, estacionamiento, bahías y/o parqueaderos, área de control ambiental, vías peatonales, separadores, andenes, alamedas, antejardines, paso a desnivel, volteadero, afectación al plan vial y bienes pendientes de legalizar, tal como se detalla a continuación:



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NOMBRE SUBCUENTA VALOR % PARTICIPACIÓN

VÍAS VEHICULARES 16.668.925.480 34,37%

ESTACIONAMIENTO, BAHÍAS Y/O PARQUEADERO 609.298.603 1,26%

ÁREA DE CONTROL AMBIENTAL 1.016.570.164 2,10%

VÍAS PEATONALES 1.620.491.675 3,34%

SEPARADORES 1.906.788 0,00%

ANDENES 14.155.384 0,03%

ALAMEDAS 22.684.478 0,05%

ANTEJARDINES 2.045.532 0,00%

PASO A DESNIVEL 13.284 0,00%

VOLTEADERO 26.059.370 0,05%

AFECTACIÓN AL PLAN VIAL 633.072.162 1,31%

PENDIENTES POR LEGALIZAR (Red carreteras, Plazas

públicas, Parques, Bienes Históricos y Culturales) 27.881.284.154 57,49%

TOTAL SUBCUENTA 48.496.507.074 100,00%

(Valor en miles de pesos)

1.7.10.05 Parques recreacionales En esta subcuenta se registran el mobiliario urbano ubicado en la red general de parques, cuya mayor participación se encuentran registrados por el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP. Al 31 de diciembre de 2016 la Subcuenta Parques Recreacionales asciende a $9.710.028.168 miles, corresponde al DADEP la suma de $9.668.541.275 miles de pesos (99.57%) y representa los bienes puestos al servicio de la ciudadanía para su utilización y disfrute como son las zonas verdes, deportivas y parques. 1.7.10.90 Otros bienes de beneficio y uso público en servicio El saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016 asciende a $2.613.701.291 miles, presenta un incremento del $230.811.573 miles con relación a la vigencia 2015 en la cual se reflejó un saldo consolidado de $2.382.889.718 miles. En el DADEP, se reflejan $2.550.911.621 miles esto es 97.60%, comprende aquellos bienes de uso público, que, por su naturaleza, no se ajustan a ninguna de las cuentas vigentes contempladas por el Plan General de Contabilidad Públicas mencionadas anteriormente, como son las zonas de reserva para servicios públicos, rondas y afectaciones, zonas comunales y zonas verde y comunal. Al culminar la vigencia, la cuenta está integrado por 1.539 predios que suman $2.550.911.621 miles de pesos, con respecto al cierre del 2015 presenta una variación positiva que asciende a $226.532.760 que porcentualmente representa un 9.75%, incremento presentado frente a la vigencia 2015 está dado por la incorporación de valor de bienes producto de la metodología de valoración del suelo de uso público y el registro del costo observado en la escrituras de compraventa, de igual manera se realizaron reclasificaciones de cuentas gracias al análisis realizado en la vigencia 2016 1.7.15.01 Monumentos



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En la cuenta Monumentos el saldo asciende a la suma de $18.450 miles, los cuales corresponden al valor de un busto del Dr. Luís Carlos Galán, colocado en el recinto del Concejo de Bogotá, registrado por la Secretaría Distrital de Hacienda 172000 Bienes de uso público e histórico y cultural entregados en administración Corresponde a los bienes de uso público entregados a terceros para su administración, mantenimiento y aprovechamiento, los cuales deben restituirse en las condiciones establecidas en los contratos o en los documentos que amparan la entrega de los mismos. Al 31 de diciembre de 2016, el valor de los 201 bienes clasificados en esta cuenta suma el valor de $539.882.407 miles de pesos, generando una variación positiva frente al cierre 2015 del 45.35% que en cifras es de $168.446.893 miles de pesos, producto de las reclasificaciones generadas del proceso de revisión y depuración efectuada por la Subdirección de Administración inmobiliaria y del Espacio Público (APLICA PARA CUENTAS 172001-05-90). A continuación, se detalla por componente y a nivel de subcuentas: Detalle Subcuentas Bienes de Uso Público Entregados a Terceros

NOMBRE SUBCUENTA VALOR % PARTICIPACIÓN

VÍAS VEHICULARES 6.246.990 1,16%

ESTACIONAMIENTOS, BAHÍAS Y/O PARQUEADEROS 97.845.535 18,12%

VÍAS PEATONALES 2.801.815 0,52%

PLAZAS PÚBLICAS 10.999.001 2,04%

PARQUES 124.983.517 23,15%

ZONA VERDE 228.863.858 42,39%

ZONAS VERDES Y COMUNALES 9.230.884 1,71%

ZONAS COMUNALES 58.910.807 10,91%

TOTALES 539.882.407 100,00%

(Valor en miles de pesos)

1.7.20.01 Red terrestre El saldo total de la subcuenta asciende a $106.894.340 miles, comprende los bienes de uso público entregados en administración por el Departamento administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP mediante contratos de sostenibilidad, a diferentes entidades sin ánimo de lucro. 1.7.20.05 Parques recreacionales Corresponde a los bienes de uso público entregados en administración por el Departamento administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP mediante contratos de sostenibilidad a entidades sin ánimo de lucro. Su saldo a 31 de diciembre de 2016, asciende a $353.847.375 miles, que presenta un aumento de 43.82% con respecto a 2015 cuyo saldo fue de $246.828.393 miles.



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178500 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES DE USO PÚBLICO (CR) Esta cuenta es de naturaleza crédito, su saldo consolidado ascendió a la cifra $2.433.717.512 miles, presenta un aumento del 101.07% con respecto al saldo de la vigencia 2015 que fue de $1.210.342.891 miles. El concepto de mayor representatividad dentro de la cuenta corresponde a la amortización acumulada de la red terrestre con $1.512.308.737 miles seguido de la amortización acumulada parques recreaciones con $675.174.078 miles y los Otros bienes de beneficio y uso público con $231.031.154 miles y Plazas públicas con $15.203.543 miles. Al cierre se ejecutó proceso de amortización de 58.930 bienes de beneficio y uso público los cuales se vienen amortizando teniendo en cuenta la vida útil de cada bien, asimilado al método de línea recta, por tanto, al cierre de la vigencia 2016. el saldo de la cuenta en el DADEP asciende al valor de $-2.255.877.022 miles de pesos presentando una variación positiva con respecto al 2015 del 115.10% en razón a la incorporación masiva en el mes de diciembre de 2015 de bienes de uso público, los cuales fueron amortizados durante el año 2016 (ESTA RTA ES PARA LAS CUENTAS 178501-05-90) 190000 OTROS ACTIVOS A 31 de diciembre de 2016 este rubro presenta un saldo de $1.945.329.193 miles, aumento en un 23.78% respecto del saldo consolidado a 31 de diciembre de 2015 cuya cifra cerró con $1.571.577.074 miles, las cuentas que conforman el grupo son:


CONCEPTO dic-16 dic-15 VARIACIÓN

Bienes y servicios pagados por anticipado 22.635.909 38.844.291 -16.208.382

Cargos diferidos 18.530.887 19.594.388 -1.063.501

Obras y mejoras en propiedad ajena 8.789.572 14.124.949 -5.335.377

Bienes entregados a terceros 358.916.435 396.883.013 -37.966.578

Amortización acumulada de bienes entregados a terceros (Cr)

-211.550.805 -211.930.764 379.959

Provisión -Otros bienes entregados a terceros -98.792 -98.791 -1

Derechos en Fideicomiso 52.754.573 52.754.573

Bienes recibidos en dación de pago 1.246.169 1.526.597 -280.428

Provisión bienes recibido en dación de pago -11.994 -11.994 0

Bienes de arte y cultura 7.996.061 11.100.174 -3.104.113

Intangibles 211.644.982 141.376.068 70.268.914

Amortización acumulada intangibles (Cr) -68.163.654 -60.320.544 -7.843.110

Valorizaciones 1.542.639.850 1.220.489.687 322.150.163

TOTAL 1.945.329.193 1.571.577.074 373.752.119



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190500 Bienes y servicios pagados por anticipado Los bienes y servicios pagados por anticipado representan un saldo de $22.635.909 miles, corresponde a los pagos anticipados por concepto de adquisición de bienes y servicios que se recibirán de terceros, se descomponen en: 1.9.05.01 Seguros Corresponde a los valores pagados por las pólizas de seguros que amparan los bienes de las entidades del Distrito Capital, las entidades más representativas son: Secretaría Distrital de movilidad con $3.143.897 miles (32.78%) la Secretaría de Educación del Distrito con $2.604.620 (20.9%) Unidad Administrativa Especial ejercicio con $9.592.029 miles. En la Secretaría Distrital de Movilidad el incremento normal corresponde al valor de las pólizas de vehículo de la policía contra robo y accidentes (SOAT), las pólizas globales de protección, de incendio y de responsabilidad civil de servidores públicos con las compañías aseguradoras QEB, Liberty y las uniones temporales QEB y liberty seguros. 1.9.05.04 Arrendamientos



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La cuenta Arrendamientos finalizó el año 2016 con un saldo de $1.776.175 miles presentando u incremento de $1.580.827 con respecto al 2015 donde terminó en $195.348 miles. La entidad más representativa es la Secretaría de Integración Social con $1.478.819 miles que equivale a 83.26%. El incremento en la Secretaría de Integración Social Con un saldo de $1.478.819 que corresponde al pago de cánones de arrendamiento del edificio ubicado en la Carrera 7 No. 32-16 en el que opera las entidades del Nivel Central de la SDIS, así

Pisos del 8 al 12 y del 14 al 24, para el periodo comprendido entre el 12 de abril de 2016 y el 11 de abril de 2017 cancelados a la Promotora de Comercio Inmobiliaria conforme al Contrato No. 8245 de 2016, cuyo valor total fue de $4.378.865 y que se amortiza mes a mes en esta vigencia, el saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $ 1.228.517.

Pisos del 6, 7 y Local del centro comercial, para el periodo comprendido entre el 20 de mayo de 2016 y el 19 de mayo de 2017 cancelados a la Promotora de Comercio Inmobiliaria conforme al Contrato No. 8969 de 2016, cuyo valor total fue de $693.153 y después de amortizar mes a mes, el saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $ 250.302. 1.9.05.14 Bienes y Servicios Los gastos pagados por anticipado por concepto de bienes y servicios ascienden a $5.614.463 miles, disminuyendo en $16.754.222 miles con respecto a 2015, participan en él la Secretaría Distrital de Movilidad con $3.176.403 miles (56.58%) Fondo de Desarrollo Local de Puente Aranda con $771.680 miles que equivale al 13.74% y otros menores. La disminución en la cuenta se presenta por reclasificaciones efectuadas por la Secretaría de Educación del Distrito en el orden de $10.978.717 miles durante el año 2016. 191000 Cargos diferidos Presenta un saldo consolidado de $18.530.887 miles. Con respecto al año anterior disminuyo en un (-) 5.42 % cuyo saldo en 2015 fue de $19.594.388 miles. Las subcuentas de mayor representatividad son: 1.9.10.01 Materiales y suministros En esta subcuenta cerró con saldo de $18.150.112 miles, con relación a 2015 disminuyo en un (-) 5.04% $963.355 miles, cuyo saldo a 31 de diciembre fue de $19.113.467 miles. La Secretaria de Educación del Distrito participó con $7.848.631 miles (43.24%), en tanto, que la participación de La Secretaria Distrital de Movilidad es de $3.328.652 miles (18.34%), y otros menores. En la Secretaría de Educación del Distrito, corresponde a los bienes de consumo, fungibles o perecederos que ingresan a almacén, efectuándose sus amortizaciones mensualmente, según el valor de los despachos a las diferentes dependencias. En la Secretaría de Movilidad tienen que ver con bienes y/o elementos fungibles de consumo inmediato, que de acuerdo a la resolución 001 de 2001, su entrega al consumo o uso debe registrarse



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directamente al gasto. En esta cuenta se registra principalmente el suministro de papel y útiles de oficina, así como la dotación y suministro de equipo de seguridad industrial, cableados y redes, elementos y equipos de material quirúrgico. 1.9.15.02 Edificaciones Esta subcuenta termina con un saldo de $5.479.901 miles a diciembre de 2016, disminuyendo en $5.575.117 miles con respecto al año 2015 en el que cerró en $11.055.018 miles. Las entidades más representativas que componen esta Subcuenta son el Fondo de Desarrollo Local Ciudad Bolívar con $1.688.101 miles (30.81%) Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe con $1.077.701 miles (19.67%) y otros menores 1.9.15.12 Redes, líneas y cables Esta subcuenta presenta un saldo de $911.057 miles que en su totalidad corresponde a un movimiento efectuado por la Secretaría Distrital del Hábitat. En estas cuentas se registran los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para el cumplimiento de las funciones de cometido estatal de la entidad contable pública o están asociados a su administración, en función de situaciones tales como posesión, titularidad, modalidad especial de adquisición, destinación, o su capacidad para generar beneficios o servicios futuros 192000 Bienes entregados a terceros Esta cuenta, a 31 de diciembre de 2016 cerró con saldo de $358.916.435 miles, presenta una disminución de 9.56% con respecto a la vigencia 2015 donde cerró con $396.883.578 miles. La segregación a nivel de subcuenta es la siguiente:

miles de pesos

CONCEPTO dic-16 dic-15 VARIACIÓN Bienes muebles entregados en administración

295.610.600 343.609.037 -47.998.437

Bienes muebles entregados en comodato

31.931.441 23.101.397 8.830.044

Bienes inmuebles entregados en comodato

22.704.267 22.062.628 641.639

Bienes muebles entregados en contratos de asociación

187.485 99.289 88.196

Bienes muebles entregados en concesión

8.477.317 8.005.313 472.004

Otros bienes entregados a terceros 5.325 5.349 -24

TOTAL 358.916.435 396.883.013 -37.966.578

1.9.20.01 Bienes muebles entregados en administración



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Esta subcuenta presenta un saldo consolidado a diciembre de 2016 de $295.610.600 miles, presentó una disminución de $47.998.437 miles con relación al periodo 2015 donde cerró con $343.609.037 miles. La mayor participación es de la Secretaría Distrital del Medio Ambiente con $295.607.789 miles equivalente al 99.99% Corresponden a los bienes de consumo y devolutivos administrados por la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá – EAB para la planta de Tratamiento el Salitre. De conformidad con lo estipulado en el Decreto 626 de 2007 de la Alcaldía Mayor de Bogotá que en su artículo primero establece: “Asignar a la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá E.S.P., la función de establecer las condiciones de uso y tenencia de la estructura actual de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre - PTAR El Salitre, operación, administración y mantenimiento de la misma”. El Decreto 454 de 2008 que modificó el Decreto 626 de 2007, señala que la adecuada operación, administración y mantenimiento de la Planta de Tratamiento de Aguas residuales El Salitre – PTAR El Salitre-, se realizará con los recursos propios del presupuesto de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá E.S.P. La variación presentada en la vigencia corresponde al reconocimiento de los movimientos de elementos de consumo de los almacenes 12 y 13 reportados por la EAAB, por valor de $72.543 información que previo a su reconocimiento es validada por el área de almacén y la Subdirección Financiera de la SDA. Así mismo, se dio de baja campero placa BJY100 Chevrolet Samurai 1998 por valor de $12.648. 1.9.20.05 Bienes muebles entregados en comodato Esta subcuenta, presenta un saldo consolidado a diciembre de 2016 que asciende a $31.931.441 miles, presentando un aumento 38.22% con relación al periodo 2015 donde cerró con $23.101.397 miles. La mayor participación la tiene, la Secretará Distrital de seguridad, convivencia y justicia con $10.696.175 miles (33.5%) el Fondo de Desarrollo Local de Engativá con $3.043.251 (9.53%), Fondo de desarrollo local de Ciudad Bolívar con $2.596.021 (8.13%) y otros menores quienes registran los bienes entregados en comodato a las Juntas de Acción Comunal. El aumento en la Secretará Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia en la cuenta 1920 corresponde a Bienes Entregados a Terceros en Comodato por valor de $ 10.696. 175.miles, de los cuales se entregaron a Policía Metropolitana de Bogotá $ 7.730.822. con salidas de Almacén No 003 a 005, 013 a 020, ID Limay 4812 a 4816, 4818 a 4821 y 4859 respectivamente, radicado I-00002-201601588-SCJ, salidas de Almacén 001 a 002 de 23 de noviembre de 2016, ID Limay 4875, radicado I-00002-201601588-SCJ y salidas de Almacén 053 a 055, 058 a 059 y 061 a 081 del 30 de diciembre de 2016, ID Limay 4850 a 4852, 4854, 4856 a 4860 y 4875, radicado I-00002-201601588-SCJ y radicado I-00002-201700172-SCJ 1.9.20.06 Bienes inmuebles entregados en comodato Esta subcuenta presenta un saldo consolidado a diciembre de 2016 de $22.704.267 miles, presentó un aumento de $641.639 miles con relación al periodo 2015 donde cerró con $22.362.417 miles. La mayor participación la tiene la Contraloría Distrital de Bogotá D.C. con el $5.557.029 (24.48%), seguido del Departamento administrativo del espacio público con $3.592.199 miles (15.82%) Fondo de Desarrollo Local de Engativá con $3.458.287 (15.23%) y otros.



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1.9.25.00 Amortización acumulada de bienes entregados a terceros (CR) Esta cuenta es de naturaleza de crédito. El saldo acumulado asciende a $211.550.805 miles a 31 de diciembre de 2016, presenta una disminución del 0.17% con relación a la vigencia 2015 donde su saldo fue de $211.930.764 miles. 1.9.25.01 Bienes muebles entregados en administración El saldo consolidado es de naturaleza crédito, a 31 de diciembre de 2016 ascendió a $184.572.668 miles, en tanto, que a diciembre de 2015 su valor fue de $185.390.668 miles, presentando una disminución del 0.44% que corresponde a $818.347 miles. Entre las entidades de mayor aportación están la Secretaría Distrital de Ambiente con $184.569.631 miles que representa el 99.99%, seguida por la Secretaría Distrital de la Movilidad con $2.690 miles 1.9.26.03 Fiducia Mercantil-constitución patrimonio autónomo Esta subcuenta presenta un saldo de $52.754.573 miles al terminar el año 2016 y corresponde en su totalidad a la secretaría Distrital del Hábitat. El aumento en esta subcuenta corresponde al registro de convenios suscritos con Metrovivienda los cuales se encontraban en cuentas de Orden a excepción del convenio 373 de 2015 el cual fue liquidado.

El saldo de cada uno de los convenios es el siguiente:

CUENTA 1926 - DERECHOS EN FIDEICOMISO

CONVENIOS SDHT - ERU-MV

206/2014 $ 27.032.164

268/2014 $ 24.424.731

369/2015 $ 1.297.676

TOTAL $ 52.754.573

197000 Intangibles El saldo acumulado a 31 de diciembre de 2016 asciende a $211.644.982 miles, presenta un incremento de $70.268.914 miles con relación a la vigencia 2015 donde su saldo fue de $141.376.068 miles. Corresponde a los derechos del software y las licencias adquiridas para el manejo de las aplicaciones y la modernización de los equipos de cómputo y sistemas de información en las entidades de Bogotá D.C. 1.9.70.07 Licencias



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Esta subcuenta presenta, a 31 de diciembre de 2016, un saldo de $170.407.402 miles, en tanto, que a diciembre de 2015 fue de $107.569.958 miles, presentando un aumento de $62.837.444 miles. La participación por sectores está en cabeza de las Secretarías, siendo la de mayor representatividad la Secretaría Distrital de Hacienda con $118.864.128 miles (69.75%) corresponde a pagos de los ingenieros que laboran en los proyectos de inversión, y otros La variación positiva en la Secretaría Distrital de Hacienda de $54.603.610 corresponde a los registros de los ajustes y pagos de los ingenieros por el afinamiento, desarrollo y requerimientos de los aplicativos que conforman el Proyecto de Inversión SI CAPITAL por valor de $2.208.738 miles, aumento de licencias en la vigencia por valor de $52.394.872 miles correspondiente a la adquisición de licencias, y al traslado que se realizó de la cuenta 1-9-70-07-002-003 SI CAPITAL para activar a la cuenta 1-9-70-07-002-001 SI CAPITAL, por valor de $45.289.466 miles. Esta reclasificación se realizó de acuerdo al Acta de Reunión de la Dirección de Informática y Tecnología de fecha 10 de noviembre de 2016, en donde se defino: “La fecha de incorporación del bien intangible SI CAPITAL en el aplicativo de gestión de inventarios, se realizará a más tardar el 29 de diciembre de 2016, con el saldo acumulado en la cuenta contable a dicha fecha. El saldo a incorporar debe incluir el componente del PIT y del SI CAPITAL como un solo activo, igualmente se determinó que la vida útil para SI CAPITAL es indefinida de acuerdo con el análisis realizado por la Dirección de Contabilidad y la Dirección de Sistemas, teniendo en cuenta lo anterior no se requiere amortizar el valor registrado para SI CAPITAL”. 1.9.70.08 Software Esta subcuenta presenta a 31 de diciembre de 2016 un saldo de $35.377.238 miles en tanto, que a diciembre de 2015 fue de $30.220.745 miles, presentando un aumento del 17.06%. La participación estuvo en la Secretaría General con $6.486.875 miles representa el conjunto de los programas de cómputo, identificados como licencias y software asociado que forman parte de las operaciones del sistema de computación de la entidad, equivalente al 18.34%, la Secretaria de Educación del Distrito con $5.644.207 miles equivalente al 15.95% corresponde a licencias de antivirus, de los programas de las diferentes dependencias de la administración central, la adquisición de software. 199900 VALORIZACIONES El saldo acumulado a 31 de diciembre de 2016 asciende a $1.542.639.850 miles, presenta un aumento del 26.39% con relación a la vigencia 2015 donde cerró con $1.220.489.687 miles. Corresponde al aumento neto del valor en libros de los activos determinado como resultado de la actualización, de conformidad con las normas técnicas. 1.9.99.52 Terrenos Esta subcuenta, presenta a diciembre de 2016 un saldo consolidado de $952.282.695 miles, tuvo un aumento de $192.623.613 miles que equivale al 25.35 % con relación a la vigencia 2015, la cual cerró con $759.659.082 miles. El Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público reporta un saldo de $887.998.691 miles que representa el 93.25%, la actualización de las valorizaciones de



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bienes inmuebles, se realizó tomando como base la información obtenida del Boletín Catastral, de la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital. En el DADEP durante el año 2016 se realizaron actualizaciones a 554 terrenos y construcciones tomando como base el valor del metro cuadrado del Sistema Integrado de Información Catastral -SIIC y las áreas registradas en nuestro sistema de información SIDEP 2.0., lo cual generó incrementos en las valorizaciones por valor de $273.084.458 miles de pesos. 1.9.99.62 Edificaciones Las valorizaciones de las edificaciones presentan a diciembre de 2016 un saldo consolidado de $507.767.005 miles, tuvo un aumento de 34.55% o sea, $130.404.178 miles con relación a la vigencia 2015, la cual cerró con $377.362.827 miles. El Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP reporta $423.377.055 miles, con el 85.15%, también participan la Contraloría de Bogotá con $36.918.579 miles que representa el 7.27 % y otros menores. En el DADEP`, estas valorizaciones corresponden al proceso de comparar el valor en libros de cada uno de los predios sujetos a valoración, vs el avalúo catastral tomado del Sistema de Información Integrado de Catastro Distrital; es decir el avalúo catastral de cada predio. 200000 PASIVOS Al cierre de la vigencia 2016 este rubro asciende a la suma de $ 3.032.361.353 miles; con relación a la vigencia 2015 se observa un aumento neto de $43.339.867 miles, equivalente al 1.45%, de acuerdo con la siguiente discriminación:

COMPORTAMIENTO DE LOS PASIVOS


CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central

1.253.888.438 1.363.892.792 -110.004.354 -8,07%

Cuentas por pagar 1.095.952.973 1.115.761.554 -19.808.581 -1,78%

Obligaciones laborales y seguridad social

221.888.305 140.712.698 81.175.607 57,69%

Pasivos estimados 302.096.582 267.576.654 34.519.928 12,90%

Otros pasivos 158.535.055 101.077.788 57.457.267 56,84%



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CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

TOTAL 3.032.361.353 2.989.021.486 43.339.867 1,45%

220000 OPERACIONES DE CREDITO PÚBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENTRAL El grupo de Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central registrados en el balance de la entidad, corresponden a los actos o contratos que, de conformidad con las disposiciones legales sobre crédito público, tienen por objeto dotar al Distrito de recursos, bienes o servicios, con plazo para su pago, tales como los empréstitos y la emisión y colocación de bonos y títulos de deuda pública. Las operaciones de crédito público se revelan atendiendo los criterios de origen, plazo pactado y operación que provee el financiamiento. Las operaciones de crédito público de acuerdo con su origen se clasifican en internas y externas; las operaciones de crédito público clasificadas como internas corresponden a las pactadas exclusivamente entre el Distrito y residentes en el territorio Nacional de conformidad con la reglamentación vigente. Por su parte, las clasificadas como externas corresponden a las operaciones pactadas con no residentes. Así mismo, se clasifican en corto y largo plazo, las de corto plazo corresponden a las operaciones que presentan plazo igual o inferior a un año para su pago, y de largo plazo las que presentan plazos superiores a un año. Valuación Las obligaciones representadas en moneda extranjera se reexpresan mensualmente utilizando la Tasa Representativa del mercado – TRM calculada el último día hábil del mes certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia. En el caso del crédito existente con KFW Bankengruppe – Cooperación Financiera Alemana que esta expresado en euros, se convierte previamente a dólares de



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los Estados Unidos de Norteamérica y se utiliza la tasa de cambio que rija entre las dos monedas informadas por el Banco de la República. La diferencia entre el valor en libros de los pasivos en moneda extranjera y su valor reexpresado en la fecha de actualización, representa el ajuste que se registra como un mayor o menor valor del pasivo con su contrapartida de ingresos o gastos financieros según corresponda, los cuales se netean presentando un único valor como ingreso o gasto como ajuste por diferencia en cambio. Situaciones particulares El grupo de Operaciones de crédito público reflejado en el balance de la Entidad alcanzó la suma de $1.253.888.438 miles que corresponde al 39,25% del total de los pasivos, registrando una disminución de $110.004.354 miles equivalente al 8,07%% con respecto al 2015, siendo las cuentas de Préstamos banca multilateral y Otros bonos y títulos emitidos las que presentan los saldos más importantes dentro del grupo.

OPERACIONES DE CREDITO PÚBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENTRAL Cifras en miles de pesos


2016 DICIEMBRE 31

DE 2015 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

Operaciones de crédito público internas de largo plazo

41.113.336 23.934.138 17.179.198 71,78

Operaciones de crédito público externas de largo plazo

1.212.775.102 1.339.958.654 -127.183.552 -9,49

TOTAL 1.253.888.438 1.363.892.792 -110.004.354 -8,07



101

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Operaciones de crédito Internas aLargo Plazo

Operaciones de crédito Externas aLargo Plazo

OPERACIONES DE CREDITO PUBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENTRAL

DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2015

La disminución presentada en la vigencia 2016, se explica por el pago de capital que se efectúo en los periodos determinados en los contratos del crédito y por el pago de los intereses, que para el caso particular el más representativo corresponde al Crédito BIRF 7365 por $ 16.284.766 miles Al confrontar el total registrado en contabilidad (Grupo 22) por $1.253.888.438 miles, frente al total del Informe Mensual Deuda Pública Interna y Externa elaborado por la Subdirección de Banca Multilateral y Operaciones, de la Dirección de Crédito Público, el saldo se encuentra conciliado, sin reflejarse ninguna diferencia.

220830 Operaciones de crédito público internas de largo plazo Presenta un saldo de $41.113.336 miles al cierre de la vigencia 2016 presentando un aumento del 71,78% producto de la adquisición de un crédito adicional otorgado a la Secretaria Distrital de Hacienda por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Colombia S A por valor de $18.375.905 miles el cual fue desembolsado en los meses de febrero y junio de 2016. 221300 Operaciones de crédito público externas de largo plazo Presenta un saldo a diciembre 31 de 2016 de $1.212.775.102 miles, de los cuales el 50,16% pertenece a la banca multilateral, el 0,70 a fomento, el 1,43% a gobiernos y el 47,71% a otros bonos y títulos emitidos.



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Los saldos de operaciones en moneda extranjera (dólares) fueron convertidos a pesos aplicando la tasa representativa de mercado a diciembre 31 de 2016 de $3.000,71, certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia para efectos de la presentación de estados financieros, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. La deuda externa se conforma de la siguiente manera:


NOMBRE DICIEMBRE 31


DE 2015 VARIACIÓN

$ VARIACIÓN

%

Préstamos banca multilateral 608.283.587 732.428.968 -124.145.381 -16,95

Préstamos banca de fomento 8.532.382 9.249.325 -716.943 -7,75

Préstamos de gobiernos 17.382.133 19.703.361 -2.321.228 -11,78

Otros bonos y títulos emitidos

578.577.000 578.577.000 0 0,00

TOTAL 1.212.775.102 1.339.958.654 -127.183.552 -9,49

La variación de capital más significativo se presentó en las operaciones con la banca multilateral, producto de amortizaciones en cuantía de $94.348.340 miles y ajustes por devaluación del peso en $29.797.041 miles, para una disminución de $124.145.381 miles. Así mismo, no se presentaron desembolsos en la vigencia 2016. Dentro de este rubro aparecen los más representativos que son: el crédito BID 1812 cuyo saldo en dólares es de US $44.019 miles que a la TRM del 31 de diciembre 2016 de $3.000,71 equivale a $132.088.843 miles; el crédito CAF 4536, cuyo saldo en dólares es de US $37.500 miles que a la TRM del 31 de diciembre 2016 de $3.000,71 equivale a $107.275.383 miles. La disminución del préstamo de la banca de fomento con el banco KFW Frankfurt Am Main hoy KFW Bankengruppe Cooperación Financiera Alemana durante la vigencia 2016, corresponde a que se realizaron ajustes por devaluación del peso por un valor total de $716.944 miles, de otra parte, no se presentaron desembolsos en la vigencia 2016. Los préstamos de la banca de gobierno durante el periodo analizado, presentaron una disminución de $2.321.228 miles producto de los abonos en cuantía de $1.443.916 miles y por ajustes por devaluación del peso en $877.312 miles. Con relación a los bonos externos, en julio de 2007 se colocó una emisión en moneda local por valor de $578.577.000 miles, por lo tanto, la Secretaria Distrital de Hacienda no realiza ajustes por diferencia en cambio de TRM y el pago de capital e intereses se efectuará en pesos colombianos; durante el periodo analizado no hubo amortizaciones de capital. Préstamos de Banca Multilateral Los Organismos Internacionales de Fomento - Banca Multilateral son aquellos creados con el objeto de apoyar el desarrollo y crecimiento económico de los países menos desarrollados, mediante la consecución y la movilización de recursos en condiciones favorables, así como de brindar asistencia técnica en la preparación, ejecución y evaluación de programas y proyectos.



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La banca multilateral provee recursos de: a) destinación específica, cuyos desembolsos están condicionados a la ejecución de un proyecto particular y b) libre destinación, los cuales están sujetos al cumplimiento de condiciones acordadas entre el prestamista y el prestatario para apoyar cambios institucionales y de política a escala sectorial o sub sectorial. Todas las operaciones que desarrolla la banca multilateral están de acuerdo con las líneas de acción definidas para cada país y de conformidad con las políticas generales y sectoriales definidas por cada banco. Esta fuente resulta ventajosa en términos de condiciones financieras y asistencia técnica, aunque su utilización implica el cumplimiento de procesos complejos en la etapa de preparación, ejecución y evaluación de los proyectos. De este modo el tiempo de diseño, preparación y puesta en marcha de una operación estándar puede extenderse de 12 a 18 meses aproximadamente. La relación de créditos vigentes con la banca multilateral es la siguiente:

PRESTAMOS BANCA MULTILATERAL Cifras en miles de pesos

ENTIDAD No. CTO

TASA %

FECHA DESEMBOLSO

FECHA VENCIMIENTO

SALDO USD$ Miles

VALOR En miles $

DESTINACIÓN CREDITO

Banco Interamericano de Desarrollo

1385 OC – CO

BID - SV

28 Agosto 2002 05 Abril 2022 5.319 15.960.371 Fortalecimiento Institucional

Banco Interamericano de Desarrollo

1812 OC – CO

BID - SV

28 Novbre. 2007

15 Diciembre 2031

44.019 132.088.843 Equidad en la educación

Banco Mundial 7162- CO

Libor + 0.5 SV

10 Octubre 2003

15 Febrero 2020

19.580 58.756.161 Servicios Urbanos


Libor + 0.5 SV

26 Octubre 2007

15 Agosto 2022

33.124 99.398.095 Vulnerabilidad


Libor +

0.75 SV

29 Novbre. 2010

15 Mayo 2018 8.669 26.014.796 Servicios Urbanos

Corporación Andina de Fomento

4536

Libor +

1.35 SV

2 Diciembre 2009

27 Diciembre 2025

37.750 107.275.383 Plan Vial y Educativo

Corporación 4081 Libor 28 Sep. 2007 26 Junio 2025 30.750 92.271.833 Bogotá una



104

Préstamos banca de fomento Las entidades de fomento, son organismos estatales que cumplen objetivos de política pública tendientes a impulsar mediante líneas de crédito blandas algunos sectores prioritarios definidos por el gobierno nacional, con la participación del sector financiero utilizando el mecanismo de redescuento, estas entidades denominadas de segundo piso, captan recursos de los mercados externos e internos y los canalizan en los mercados locales, utilizando para tales efectos al sector financiero local (intermediarios de redescuento). Con estas entidades se busca además de la obtención de recursos en condiciones financieras favorables, el apoyo y la asistencia técnica en la formulación, estructuración y seguimiento de los proyectos de inversión. Con este sistema de redescuento lo que se busca es una ganancia de 3 vías: el banco comercial gana el margen existente entre lo que cobra al deudor y lo que paga a la entidad promotora; el banco de segundo piso cumple con sus objetivos de política y obtiene una rentabilidad por el diferencial entre su fondeo y la tasa de redescuento, lo que le permite sostenerse y crecer en su labor; el deudor obtiene un préstamo en muy buenas condiciones y a un plazo que excede todas las expectativas que pudiera tener del mercado de préstamos comercial. El saldo de este rubro al final de la vigencia se detalla así:

ENTIDAD CTO. TASA

%

FECHA PRIMER DESEMBOLSO

FECHA VENCIMIENTO

SALDO EUROS MILES

MILES $ DESTINACIÓN

CRÉDITO

KFW 2007 2 SV 3 diciembre 2012 30 diciembre

2037 2.697 8.532.382

Programa Sur Convivencia

TOTAL 2.697 8.532.382

Préstamos de gobiernos Corresponde a los recursos recibidos a través de acuerdos entre el Gobierno Nacional y gobiernos de otros países. Estos acuerdos establecen líneas de crédito, mediante los cuales un gobierno extranjero se compromete a poner a disposición del Gobierno Nacional un monto específico para la financiación de determinados proyectos bienes o servicios.

Andina de Fomento

+ 1.45 SV

gran escuela

Corporación Financiera Internacional

26473

Libor +

1.31 SV

01 Febrero 2010

15 Junio 2025 25.500 76.518.105 Malla Vial

TOTAL 204.711 608.283.587



105

Estas líneas de crédito no constituyen un empréstito en sí mismo, para su materialización se requiere la celebración de contratos de empréstito externo que se someten a los procedimientos de celebración de operaciones de crédito público. Este tipo de créditos pueden otorgarse bajo dos modalidades: a) Ayuda de Capital: son recursos que provienen de los presupuestos gubernamentales de los países que desean contribuir al desarrollo del país y son otorgados en condiciones blandas, y b) Recursos de fomento a las exportaciones: estos recursos van atados a la compra de bienes y/o servicios procedentes del país que otorga el crédito; para este caso, los procesos deben ajustarse a lo establecido por la Ley 80 de 1993, Estatuto General de Contratación. Las entidades públicas que cuenten con la garantía de la Nación pueden acceder a estos recursos. A 31 de diciembre de 2016, este saldo lo conforma un préstamo otorgado por el Instituto de Crédito Oficial de España, el saldo de este rubro se detalla así:


ENTIDAD CTO. TASA

% FECHA

DESEMBOLSO FECHA

VENCIMIENTO

SALDO USD $ MILES

MILES $ ESTINACIÓN

CRÉDITO

I.C.O 774 1 SV 30 abril 1999 24 febrero 2029 5.792 17.382.133 Red Telemática SED

TOTAL 5.792 17.382.133

Otros bonos y títulos emitidos Bajo este rubro se registran las operaciones que se originan en la emisión de títulos de deuda pública en el mercado de capitales, a través de las cuales se captan recursos del público a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida en el momento de la emisión. Dichos recursos no son atados y por lo tanto, pueden ser destinados a financiar cualquier actividad que estime conveniente la entidad emisora. El plazo mínimo de los bonos es de un (1) año y la tasa de interés es determinada por el emisor en el momento de la colocación de los títulos de acuerdo con las condiciones de mercado. Al cierre de la vigencia, este rubro se representa así:


ENTIDAD TASA % FECHA

DESEMBOLSO FECHA

VENCIMIENTO VALOR

DESTINACIÓN CRÉDITO

DEUSTCHE BANK

9,75% AV

26 de julio de 2007

26 de julio de 2028

578.577.000 Plan de

desarrollo

TOTAL 578.577.000

240000 CUENTAS POR PAGAR 4. Situaciones particulares



106

El grupo de Cuentas por pagar corresponde a las obligaciones adquiridas por la entidad con terceros, relacionadas con sus operaciones en desarrollo de funciones de cometido estatal. Las cuentas por pagar se registran en el momento en que se reciba el bien o servicio, o se formalicen los documentos que generan las obligaciones correspondientes, de conformidad con las condiciones contractuales. El total de esta cuenta asciende a $1.095.952.974 miles, el grupo de cuentas por pagar reflejado en el balance de la Entidad Secretaria de Hacienda Distrital alcanzó la suma de $885.119.184 con un porcentaje del 81% miles del total de los Pasivos, registrando una disminución de $19.808.580 miles equivalente al 1.77 % con respecto al 2015, siendo los recursos recibidos en administración y los acreedores las que presentan los saldos más importantes dentro del grupo.

RESUMEN CUENTAS POR PAGAR POR GRUPOS INSTITUCIONALES

Cifras en miles de $

GRUPO DICIEMBRE 2016 Participación

% 2016 DICIEMBRE

2015 Participación

% 2015

VARIACION

2016-2015

Secretarías 1.057.547.541 96,50% 1.056.594.386 94,70% 953.155

Departamentos Administrativos- Unidades Administrativas

2.618.989 0,24% 2.474.517 0,22% 144.472

Fondos de Desarrollo Local 30.698.367 2,80% 54.732.441 4,91% -24.034.074

Organismos de Control 5.088.077 0,46% 1.960.210 0,18% 3.127.867

TOTAL 1.095.952.974 100,00% 1.115.761.554 100,00% -19.808.580



107

0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

SecretaríasDepartamentos

Administrativos-

Unidades

Administrativas

Fondos de

Desarrollo Local Organismos de

Control

RESUMEN CUENTAS POR PAGAR POR GRUPOS INSTITUCIONALES

DICIEMBRE 2016 Participación % 2016 DICIEMBRE 2015

El saldo por conceptos se desagrega de la siguiente manera:


CONCEPTO DICIEMBRE

2016

Participación % 2016

DICIEMBRE 2015

VARIACIÓN

$ %

Adquisición de bienes y servicios nacionales 147.186.667 13% 156.853.439 -9.666.772 -6,16%

Transferencias por pagar 34.089.687 3% 202.572.738 -168.483.051 -83,17%

Intereses por pagar 28.292.970 3% 28.677.417 -384.447 -1,34%

Comisiones por pagar 2.564 0% 3.030 -466 -15,38%

Acreedores 150.424.634 14% 47.661.383 102.763.251 215,61%

Subsidios asignados 6.000 0% 24.256.259 -24.250.259 -99,98%

Retención en la fuente e impuesto de timbre 34.787.581 3% 31.770.506 3.017.075 9,50%

Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 14.138.990 1% 6.541.829 7.597.161 116,13%

Impuesto al Valor Agregado IVA 92.065 0% 68.733 23.332 33,95%

Avances y anticipos recibidos 150.000 0% 150.000 0 0,00%

Recursos recibidos en administración 669.912.213 61% 606.888.708 63.023.505 10,38%

Depósitos recibidos en garantía 13.211.409 1% 6.299.821 6.911.588 109,71%

Créditos judiciales 3.645.039 0% 4.011.087 -366.048 -9,13%

Otras cuentas por pagar 13.155 0% 6.604 6.551 99,20%

TOTAL 1.095.952.974 100 1.115.761.554 -19.808.580 -1,78%



108

N1. RELATIVAS A CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS 240100 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES El saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016 es de $147.186.667 miles, donde Secretaría de Educación del Distrito tiene la mayor participación con un 24%, por $35.816.152 miles, seguido por la Secretaría de Integración Social, con un 23% que equivale a $34.393.575 miles, y en orden de participación encontramos otras dependencias como la Secretaría Vigilancia y Seguridad con un 6% con un valor de $ 8.194.375, la Secretaria Distrital de Movilidad con el 5% por $ 7.816.917 miles. Las Cuentas por Pagar por Adquisiciones de Bienes y Servicios consolidados en la Secretaria de Educación Distrital, de la cuenta 240100, son de $35.816.152 miles, se constituyeron Cuentas por Pagar y Acreedores al cierre del ejercicio por aquellas obligaciones cumplidas en poder del Tesorero Distrital y tanto de recursos propios, como del Sistema General de Participaciones - SGP y de los Fondos de Servicios Educativos – FSE. Cada una de las órdenes de pago relacionadas en las cuentas por pagar de la Secretaría de Educación del Distrito cuenta con la autorización de giro presupuestal en el momento de su trámite ante la Tesorería Distrital o la Tesorería del Sistema General para el pago en enero de 2016.



109

El saldo reportado por la Secretaría de Integración Social, representan las cuentas por pagar que quedaron en poder del Ordenador del Gasto de la entidad a 31 de diciembre de 2016, de los bienes y/o servicios adquiridos, En esta subcuenta se reflejan los saldos de las cuentas por pagar por concepto de bienes y servicios adquiridos en el 2016 ascienden a $ 34.393.575 miles. 2.4.01.00 Bienes y servicios Corresponde al valor adeudado a proveedores, contratistas y acreedores varios, resultantes de las operaciones de giro ordinario de los entes públicos distritales. El saldo consolidado al cierre de la vigencia es de $92.852.273 miles; representa el 3.06% del total de Cuentas por pagar del Distrito Capital y presenta un aumento del 26.80% respecto de las cifras presentadas en 2015 La conformación del rubro por grupos institucionales es la siguiente: Secretarías con $86.123.139 miles, esto es 92%; los Fondos de Desarrollo Local con $4.202.367. Miles, 5%; y en menor cuantía los Organismos de Control con $1.743.938 miles, un 2%. Y los Departamentos y Unidades Administrativas con $782.829 miles, equivalente a un 1% Al analizar la conformación del Grupo de las Secretarias, encontramos que la mayor participación en este saldo es la Secretaria de Educación del Distrito, con un 39% del total de esta cuenta y que corresponde a $35.816.152 miles de pesos, seguido por la Secretaria de Integración Social, con un 37% que equivale a $34.393.575, mientras que la Secretaría Distrital de Movilidad refleja en sus Estados Contables $7.816.917 miles, esto es 8% y la Secretaria Distrital de Planeación refleja $2.647.587 miles, esto es un 3% del saldo total.


GRUPO DICIEMBRE

2016 Participación

% 2016 DICIEMBRE

2015 Participación

% 2015

VARIACION

2016-2015

Secretarías 86.123.139 92,75% 105.693.480 91,06% -19.570.341

Departamentos Administrativos- Unidades Administrativas

782.829 0,84% 1.923.179 1,66% -1.140.350

Fondos de Desarrollo Local

4.202.367 4,53% 7.790.930 6,71% -3.588.563

Organismos de Control 1.743.938 1,88% 667.731 0,58% 1.076.207

TOTAL 92.852.273 100,00% 116.075.320 100,00% -23.223.047



110

2.4.01.02 Proyectos de Inversión Representa las obligaciones por pagar por concepto de adquisición de bienes y servicios identificados con proyectos específicos de inversión. El saldo consolidado por $54.334.394 miles, en dónde las mayores participaciones se concentran en: la Secretaria de seguridad con una participación de $ 8.115.994 con un 15%, la Secretaria General con $ 7.663.252 y un 14%, a Secretaria Distrital del Hábitat con un 9% que equivale a $4.761.645 miles, la Secretaria Distrital de Ambiente tiene una participación del 8% con un valor de $4.093.280, la Secretaria de Cultura Recreación y Deporte con $4.104.503 con un 8% del total de la cuenta, el Fondo de Desarrollo Local de Bosa con una participación del 11% que representa $ 5.862.440 miles, el Fondo de Desarrollo Local de Kennedy participa con un 11% que equivale a $5.858.087 miles. 240300 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 2.4.03.15 Otras Transferencias El saldo de este rubro a 31 de diciembre de 2016 por valor de $34.089.687 miles, presentó una disminución del -83% con relación a la vigencia anterior de acuerdo con el siguiente detalle:



111


NOMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN

VARIACIÓN % 31 DE 2016 31 DE 2015 $

Otras trasferencias 34.089.687 202.572.736 -168.483.049 -83%

TOTAL 34.089.687 202.572.736 -168.483.049 -83%

Este rubro arroja una variación negativa de -83% con respecto al mismo periodo del año 2015, el cual se ve afectado por la disminución de las cuentas por pagar al cierre de la vigencia 2016 quedando por pagar solo dos cuentas, una a favor de la Empresa de Acueducto Alcantarillado y Aseo de Bogotá y otra a la Empresa Metro de Bogotá S.A. En relación a la cuenta mencionada inicialmente, mes a mes se registra la cuenta por pagar del Mínimo Vital reportada por la Empresa de Acueducto Alcantarillado y Aseo de Bogotá, las cuales son giradas semestralmente de acuerdo a la normatividad vigente previa aprobación de presupuesto. Al cierre de la vigencia se realizaron los pagos de las cuentas correspondientes al mínimo vital del segundo semestre de 2015 por valor de $32.681.773 miles y primer semestre de 2016 por valor de $32.702.799 miles. En el mes de diciembre de 2016 se generó la OP 410 por valor de $3 680 000 miles, a favor de la Empresa Metro de Bogotá S.A. por concepto de aporte a capital con soporte en el oficio radicado N° 2016ER95913 del 16 de octubre de 2016 que se encuentra pendiente de pago y será formalizada en el 2017.



112

242200 Intereses por pagar Cifras en miles de pesos

NOMBRE DICIEMBRE 31


DE 2015 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

Operaciones de crédito público internas de largo plazo

149.619 30.755 118.864 0,414%


28.143.351 28.646.662 -503.311 -1,755%

TOTAL 28.292.970 28.677.417 -384.447 -1,341%

El total de este rubro a diciembre 31 de 2016 es de $28.292.970 miles, presenta una disminución del 2,03% con respecto a 2015, el saldo refleja la causación de los intereses por pagar a las entidades financieras de operaciones internas y externas de crédito público y de los bonos externos. La variación de 386.50% en las Operaciones de crédito público internas de largo plazo se origina por la adquisición y causación de intereses durante la vigencia 2016 de un nuevo crédito con el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Colombia S A



113

En valor más representativo de intereses por pagar para la vigencia 2016 corresponde a bonos internos emisión 2028 por valor de $24.573.671 miles, los cuales se encuentran administrados por Deutsche Bank Trust Company Américas ubicado en la ciudad de Nueva York.

242300 Comisiones por pagar El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $2.564 miles, representa una disminución del 15.38% con respecto a la vigencia del año anterior, originada en la disminución de las comisiones de crédito público interno.




VARIACIÓN $

VARIACIÓN %


2.564 3.030 -466 -15,38%

TOTAL 2.564 3.030 -466 -15,38%



114

Estas comisiones fueron liquidadas sobre saldos por desembolsar de la Banca Multilateral por los siguientes créditos contratados: con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento $2.429 miles, con el Banco Interamericano de Desarrollo $132 miles. La disminución de 15.38% se origina del pago de las comisiones del crédito con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID-1812). 242500 ACREEDORES Su saldo por $150.424.634 miles, representa el 13.72% del total de las cuentas por pagar de Bogotá D.C. Está conformado por: Las Secretarías con $145.414.351 miles, esto es 96.66%; los Organismos de Control con $2.125.873 miles, 1.41%; los Departamentos y Unidades Administrativas con $1.141.974 miles, 0.75%; y los Fondos de Desarrollo Local con $1.742.616 miles, 1.15% del saldo total. El saldo consolidado de esta cuenta a 31 de diciembre de 2016 está conformado por:


CONCEPTO DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Servicios públicos 639.237 434.373 204.864 47%

Arrendamientos 217.113 358.956 -141.843 -33%

Viáticos y gastos de viaje 1.546 0 1.546 0%

Seguros 300.447 66.766 233.681 54%

Saldos a favor de contribuyentes 118.300.716 1.864.322 116.436.394 26806%

Saldos a favor de beneficiarios 2.893.739 3.099.981 -206.242 -47%

deducción de Impuestos 6.787 0 6.787 2%

Aportes a bonos pensionales 5.008.432 3.667.065 1.341.367 309%

Aportes a seguridad social en salud 2.522.191 1.569.247 952.944 219%

Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación

1.347.873 573.044 774.829 178%

Sindicatos 6.541 27 6.514 1%

Cooperativas 33.926 7.922 26.004 6%

Embargos Judiciales 49.122 4.222 44.900 10%

Gastos legales 644 300 344 0%

Cheques no cobrados o por reclamar 3.595.872 3.035.238 560.634 129%

Aportes a riesgos profesionales 244.291 47.371 196.920 45%

Fondo de solidaridad y garantía en salud 140.587 119.367 21.220 5%

Libranzas 22.277 1 22.276 5%

Aportes a escuelas, institutos y ESAP 271.604 114.610 156.994 36%

Comisiones 46.569 231.278 -184.709 -43%



115

CONCEPTO DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Honorarios 9.182.663 17.963.857 -8.781.194 -2022%

Servicios públicos 1.249.700 1.534.761 -285.061 -66%

Otros acreedores 4.342.757 12.968.675 -8.625.918 -1986%

TOTAL 150.424.634 47.661.383 102.763.251 216%

2.4.25.07 Arrendamientos Con un saldo al cierre de diciembre 31 de 2016 de $217.113 miles corresponden a:


CONCEPTO VALOR

Secretaría Distrital de Educación 100.068

Secretaría Distrital de ambiente 49.212



116

CONCEPTO VALOR

Veeduría Distrital 2.983

Personería 26.721

Fondo Desarrollo Local Suba 32.331

Fondo Desarrollo Local Puente Aranda 3.800

Fondo Desarrollo Local Barrios Unidos 1.998

TOTAL 217.113

2.4.25.12 Saldos a favor de Contribuyentes

Al culminar la vigencia 2016 presenta un saldo de $118.300.716, compuesto de la siguiente manera, Fondos de desarrollo Local $ 13.233 con una participación del 0.011% y la Secretaria de Hacienda Distrital con $118.287.486 miles con un aumento de $116.426.766 miles, equivalente al 6.257.09% producto del reconocimiento contable en el año 2016 de los saldos sin deuda asociada correspondiente a los años 2011 a 2016 de los diferentes tipos de impuestos de la Secretaria de Hacienda Distrital. Esta subcuenta se subdivide en dos sub auxiliares los cuales se explican a continuación: Sin Deuda Asociada Arroja un saldo de $116.652.870 miles, con relación a la vigencia 2015 que no reportaba saldo. La variación de este rubro se refleja en los saldos que se incorporaron a la contabilidad por los años 2011 a 2016 por los diferentes tipos de impuestos, por lo tanto, se tomó la decisión por parte de la Subdirección de Gestión Contable de Hacienda de incluirse para su correcto registro, previo análisis y depuración de las áreas correspondientes. No se había incorporado a la contabilidad de la Secretaria Distrital de Hacienda los Saldos a Favor de los contribuyentes en razón a que el proceso de registro contable desde el modulo Contabilidad Tributaria entro en producción en el mes de enero del 2016 para los impuestos predial y vehículos. A la fecha el aplicativo LIMAY, lo está registrando automáticamente. Devoluciones Autorizadas- Este subauxiliar refleja un saldo a 31 de diciembre de 2016 de $1.634.613 miles, que corresponden a las devoluciones radicadas por los contribuyentes para pago al 31 de diciembre de 2016. El siguiente cuadro muestra las partidas de las órdenes de devoluciones por impuestos distritales que fueron causadas al cierre del periodo contable:


IMPUESTO No. DE PARTIDAS VALOR

DELINEACION URBANA 7 402.037

INDUSTRIA, COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS 18 630.013

PREDIAL 130 454.011

PLUSVALIA 1 9.285



117

IMPUESTO No. DE PARTIDAS VALOR

RETENCIONES DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

2 418

VEHICULOS 257 138.849

TOTAL 415 1.634.613

De acuerdo a información suministrada por la Oficina de Cuentas Corrientes, la mayor cantidad de giros ordenados en devolución se realizaron por concepto de Vehículos y Predial así: - En el impuesto de Vehículos por la causal PAGO DE LO NO DEBIDO, ocasionado por la declaración

y pago de vehículos matriculados en otros municipios. - En el impuesto Predial por la causal PAGO EN EXCESO debido a la doble presentación con pago de

las declaraciones y a las correcciones por menor valor cuando en la declaración inicial omiten liquidar el Ajuste por equidad tributaria.

- En el Impuesto de Delineación Urbana generado por Licencias no acordes o ajustadas a los valores

reales.

2.4.25.13 Saldos a favor de Beneficiarios

El total de esta cuenta $ 2.893.739, representa el 1.92% del total de Acreedores muestra una disminución de -6.65% frente al valor reportado en el año 2015 equivalente a - $206.242 miles. La Secretaría De Integración Social reporta el 35% de este valor $1.382.693 miles. El 74% a favor de la Unión Temporal Estructuras Modulares 2014, registra un saldo de $1.017.326, originados por las entradas al almacén producto del cumplimiento de los contratos 10541 y 10543 de 2014, efectuadas durante el mes de diciembre de 2015, sin presentar trámite de pago a la fecha, por corresponder al 5% que será pagadero una vez suscritas las actas de liquidación. La supervisión, señala que a la fecha no ha sido posible la liquidación de estos contratos, porque está pendiente de parte del contratista la entrega de la documentación requerida informe final, y los temas de garantías pendientes (Valoración y cronograma) de equipamientos modulares por cambio de pisos en zonas húmedas y la determinación de los términos finales de la liquidación. Igualmente, la Secretaria de educación del Distrito tiene una participación del 35% en el saldo de esta cuenta, equivalente a $1.002.183 miles y corresponde fundamentalmente a rechazos de pagos aplicados por la Tesorería Distrital al cierre de la vigencia, a descuentos hechos a contratistas de obras que se les reembolsan al finalizar las obras, o se aplican según el caso, cuando lleguen a desfinanciarse los remates de obras; igualmente, se reflejan saldos a favor de beneficiarios por mayores valores pagados de revocatorias de ascenso en el escalafón y saldos de Fondos de Servicios Educativos. La discriminación de su saldo se presenta de la siguiente manera:


CONCEPTO VALOR

Secretaría Distrital de Integración Social 1.382.693



118

CONCEPTO VALOR

Secretaría de Educación del Distrito 1.002.183

Secretaria Distrital del Hábitat 63.591

Secretaría Distrital del Medio Ambiente 9.939

Secretaría Distrital de Movilidad 99.880

Unidad Administrativa Especial del Cuerpo de Bomberos de Bogotá 14.999

Contraloría Distrital de Bogotá D.C 35.250

Secretaria Distrital de Salud 979

Secretaria Jurídica 284.004

Secretaria Distrital de Gobierno 221

TOTAL 2.893.739

2.4.25.18 Aportes a fondos pensiónales El saldo consolidado de esta subcuenta es de $ 5.008.432 miles. Está conformado por: Las Secretarías con $4.175.403 miles, esto es 83%, los Organismos de Control con $833.029 miles. 17%, y los Departamentos Administrativos y Unidades Administrativas especiales por $ 600 miles, equivalentes al 0.12%. La cifra más representativa es de la Secretaría Distrital de Educación con un 50% con $2.497.934 miles del total de esta cuenta, en la que se constituyeron cuentas de acreedores al cierre del ejercicio, relativas a descuentos de nómina a favor de los fondos pensionales. Por su parte, la Secretaría Distrital de Hacienda con $994.137 miles equivalente al 20% del saldo total. 2.4.25.29 Cheques no cobrados o por reclamar Bogotá D.C. a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo en esta subcuenta por $3.595.872 miles, de los cuales el 91%, es reportado por la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, el 9% es reportado por la Secretaría de Educación del Distrito del Distrito. Corresponden a cheques con más de 180 días de girados que fueron anulados por parte de la Tesorería Distrital, girados a proveedores, contratistas, pagos de nóminas y devoluciones de impuestos de vigencias entre el año 1997 al 2016, sobre los cuales se adelantan las gestiones administrativas con el fin de comunicar a los ordenadores del pago la existencia de las acreencias y definir la cancelación a los beneficiarios, o la depuración contable de las mismas. El desglose total en miles corresponde a:




VARIACIÓN VARIACIÓN %

$

Secretaria Distrital de Hacienda 3.270.093 2.726.090 544.003 20%

Secretaria Distrital de Educación 325.779 309.148 16.631 5%

TOTAL 3.595.872 3.035.238 560.634 18%

2.4.25.52 Honorarios



119

El saldo consolidado por concepto de honorarios es de $ 9.182.663 miles; Respecto del período anterior presenta una disminución del -48.88%, esto es $-8.781.194 miles. La cifra más representativa es de la Secretaría de Educación del Distrito del Distrito con un 47%, que corresponde a $4.339.733 miles, por la causación de órdenes de pago de prestación de servicios suscritas por la Secretaria de Educación del Distrito y Fondos de Servicios Educativos así como con personas naturales y jurídicas, para pago de honorarios profesionales por servicios recibidos y que al cierre de la vigencia fiscal 2016 quedaron en poder de la Tesorería Distrital, seguido en orden de participación por Secretaría Distrital de Movilidad con $2.240.219 con un 24% del total de la cuenta y el Departamento Administrativo de la Defensoría del espacio Público DADEP, en un 10% equivalente a $933.587 miles. 2.4.25.90 Otros Acreedores A diciembre 31 de 2016, el saldo consolidado de esta cuenta es de $4.342.757 miles y la mayor participación está dada por los saldos reportados por la Secretaria Distrital de Educación, con un 48% de participación en el total de la cuenta, lo que equivale a $2.074.637 miles el Fondo de desarrollo local de Usaquén con un 24% que equivale a $ 1.056.005 y la Secretaria de Cultura Recreación y Deporte con una participación del 13% y asciende a $570.554 miles, Esto se origina durante la ejecución de los Contratos celebrados, y estos presentan a revisión las Actas parciales de ejecución, de los valores en ellas reportados se retiene como garantía un 5% adicional sobre el valor de dicha acta, Estas sumas retenidas serán pagadas por el Fondo al Contratista cuando se efectúe la liquidación definitiva del contrato. 243000 SUBSIDIOS ASIGNADOS El Distrito Capital a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo en esta cuenta por $6.000 miles, con una disminución del -98.98%, pasando de $24.256.259 miles, reportado en diciembre de 2015, a $6.000 en diciembre de 2016, en dónde los valores reportados son de la Secretaría Distrital de Hacienda con $ 6.000 miles, que representan el 100% del total de esta cuenta. A diciembre 31 de 2016, se observa una variación negativa del -99.98% originada en la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá EAB con ocasión a que las contribuciones fueron superiores a los subsidios en el tercer cuatrimestre de la vigencia, generándose un superávit entre los subsidios y los aportes otorgados. Por lo tanto, en la contabilidad del Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso se registró una cuenta por cobrar a la EAB. Esta situación se presume transitoria en tanto que al 31 de diciembre de 2016 se encuentra pendiente de liquidación y cobro ante la Secretaria Distrital de Hacienda, el resultado entre subsidios y aportes del mes de diciembre, más los ajustes totales de la vigencia el cual estima la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá oscila alrededor de veinte mil millones de pesos. Las demás cuentas por pagar reportadas en el 2016 corresponden a los Acueductos Veredales producto del acuerdo de trasferencia de recursos del Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso suscrito entre el Distrito y las partes interesadas.




120


31 DE 2015

VARIACION

DE 2016 $ %

Servicio de acueducto 6.000 14.329.042 -14.323.042 -100%

Servicio de alcantarillado 0 7.764.671 -7.764.671 -100%

Otros Subsidios Asignados 0 2.162.546 -2.162.546 -100%

TOTAL 6.000 24.256.259 -24.250.259 -99,98

Servicio de acueducto A diciembre 31 de 2016, se observa una variación negativa del -99.96%, se origina debido a que las contribuciones efectuadas por los usuarios de acueducto y alcantarillado de los estratos 5 y 6 fueron superiores a los subsidios otorgados a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3, al cierre del cuatrimestre de 2016, presentándose un superávit entre los subsidios y los aportes otorgados por acueducto, los cuales se registran en como una cuenta por cobrar por concepto de contribuciones en la contabilidad del Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso.

243600 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE El saldo de $34.787.58 miles corresponde a los descuentos de retención en la fuente de las órdenes de pago, los recibos de caja y relaciones de autorización de las Entidades Ordenadoras del Gasto de la Administración Central y de los Fondos de Desarrollo Local pendientes de cancelar a 31 de diciembre 2016, así:


CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Honorarios 2.188.501 2.255.535 -67.034 -3%

Comisiones 15030 36 14.994 41650%

Servicios 2.580.625 2.316.902 263.723 11%

Arrendamientos 114.508 111.959 2.549 2%

Rendimientos financieros 68.854 29.372 39.482 134%

Compras 842.276 808.269 34.007 4%

Enajenación de propiedades, planta y equipo piernonas naturales

5.805.484 4.494.250 1.311.234 29%

A empleados art. 383 ET 3.236.526 2.687.390 549.136 20%

A empleados art. 384 ET 2.542.686 2.385.531 157.155 7%

A trabajadores por cuenta propia 8.066 40.438 -32.372 -80%

Sobre salarios de contribuyentes que no pertenecen a la categoría de empleados

243 3.668 -3.425 -93%

Impuestos a las ventas retenido por consignar

1.850.162 1.872.654 -22.492 -1%



121

CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Contratos de obra 1.719.656 2.425.198 -705.542 -29%

Retención de impuestos de industria y comercio por compras

4.459.143 4.884.970 -425.827 -9%

Otras retenciones 9.355.821 7.454.334 1.901.487 26%

TOTAL 34.787.581 31.770.506 3.017.075 9%

Duramente el mes de diciembre de 2016 se contabilizaron 3 Actas de Legalización por valor de $1.135.862 miles, las cuales se legalizarán en el mes de enero de 2017 de la Secretaria Distrital de Hacienda. Se dio cumplimiento los artículos art 383 y 384 de Estatuto Tributario en lo relacionado con la Retención en la Fuente a empleados; Asimismo, para el reconocimiento de la contribución especial se siguió registrando en la cuenta 2-9-05-90-005-002 para aplicar lo ordenado por la circular No. 008 del 24 de junio de 2014, la cual hace parte del concepto otras retenciones. Durante el año se dio cumplimiento los artículos art 383 y 384 de Estatuto Tributario en lo relacionado con la retención en la fuente a empleados; asimismo, la contribución especial hace parte del concepto otras retenciones entre otras.

245300 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN



122

2.4.53.01 En administración El saldo de los recursos recibidos para administración en cada entidad, por valor neto de $669.912.213 miles, saldo que muestra un aumento del 10.38% equivalente a $63.023.504 miles, frente al saldo reportado en 2015. El saldo de ésta cuenta, se refleja en el balance de la Secretaría Distrital de Hacienda con una participación del 99.98%, Secretaría Distrital de Integración Social en un 0.03%. Y Secretaría Distrital de Gobierno con un 0.017%. El saldo de esta cuenta equivale al 61.12 % del total de las Cuentas por Pagar del Distrito. En Secretaría Distrital de Hacienda se incorporan en esta subcuenta los recursos a favor de tesorerías de terceros – Fondos de Desarrollo Local, los cuales son objeto de eliminación por reciprocidad en el consolidado del Distrito Capital y tienen como finalidad cubrir los gastos originados en la ejecución del presupuesto de cada uno de los fondos. 245507 DEPÓSITOS SOBRE CONTRATOS El saldo consolidado de este rubro asciende a $13.211.409 miles, saldo que presenta un incremento de $ 6.911.588 miles con una variación porcentual del 109%, frente a lo reportado a diciembre de 2015. Corresponde al valor de los recursos recibidos, con carácter transitorio, para garantizar el cumplimiento de contratos que así lo establezcan. Además, registra los depósitos que se deriven de procesos judiciales. La conformación por grupos institucionales es: en mayor cuantía los Fondos de Desarrollo Local con $ 11.384.645 miles, esto es 86% del saldo total. La Secretaria Distrital de Movilidad con $1.826.764 miles, esto es 14% El valor reportado por la Secretaria de Movilidad, corresponde a Retenciones que se descuentan en los contratos de obra que garantizan la terminación y entrega de los productos plasmados en el objeto contractual. 246000 CRÉDITOS JUDICIALES Este rubro asciende a $3.645.039 miles; representa las obligaciones por fallos, sentencias y conciliaciones en contra de las entidades que conforman el Distrito Capital, debidamente ejecutoriados, originados en litigios de carácter civil, laboral o administrativo, las cuales deberán ser canceladas en el tiempo que determine el fallo.


CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Sentencias 3.072.465 3.999.249 -926.784 -23%

Otros créditos judiciales

572.574 11.838 560.736 4737%



123

TOTAL 3.645.039 4.011.087 -366.048 -9,13%

Su conformación por grupos institucionales es la siguiente: Las Secretarías con $3.645.039 miles, que representa el 96.25%, y los Fondos de Desarrollo Local con $124.302 y que corresponde a 3.41%; de este gran total Dentro de esta participación la Secretaria de Educación del Distrito es la que tiene una mayor representación, con un 96.65% equivalente a $3.449.927 miles, lo cual se origina en la necesidad que tuvo la Secretaria en actualizar los pagos del SIPROJ de vigencia anteriores por sentencias cargadas en los años 2012 y 2016 por la Secretaria General de la Alcaldía Mayor de Bogotá y la Oficina Asesora Jurídica de la SED, todos con la Oficina Asesora Jurídica de la SED; actualizándose de esta manera los pagos en el aplicativo SIPROJ y actualización en la cuenta 2460, en efecto se ve reflejado en el auxiliar de la cuenta en SIPROJ y en los movimientos y saldos del sistema contable Apoteosys. 246002 SENTENCIAS Este rubro asciende a $3.072.465 miles representan el 84.29% de los créditos judiciales; y son las obligaciones por fallos, sentencias y conciliaciones en contra de las entidades que conforman el Distrito Capital, debidamente ejecutoriados, originados en litigios de carácter civil, laboral o administrativo, las cuales deberán ser canceladas en el tiempo que determine el fallo. Dentro de esta participación la Secretaria de Educación del Distrito es la que tiene una mayor representación, con un 94.02% equivalente a $2.888.799 miles, lo cual se origina en la necesidad que tuvo la Secretaria en actualizar los pagos del SIPROJ de vigencia anteriores por sentencias cargadas en los años 2012 y 2016 por la Secretaria General de la Alcaldía Mayor de Bogotá y la Oficina Asesora



124

Jurídica de la SED, todos con la Oficina Asesora Jurídica de la SED; actualizándose de esta manera los pagos en el aplicativo SIPROJ y actualización en la cuenta 2460, en efecto se ve reflejado en el auxiliar de la cuenta en SIPROJ y en los movimientos y saldos del sistema contable Apoteosys. 250000 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $221.888.305 miles, el cual representa el 7.31% del total de los Pasivos del Distrito Capital. La discriminación y comportamiento de esta cuenta se muestran a continuación: La conformación por grupos institucionales es: Secretarías con el 70.34%, esto es $ 156.073.909 miles; Organismos de Control con el 24.44%, esto es $54.239.061 miles y en menor cuantía los Departamentos y Unidades Administrativas con $2.177.919 miles, es decir, 0.98% del saldo total. En las Secretarías las cifras más representativas fueron reportadas por: Secretaría de Educación del Distrito con $42.362.067 miles, esto es 19%; Secretaría Distrital de Integración Social con $27.837.517 miles esto es 13%; Secretaría Distrital de Hacienda con $21.900.161 miles; que equivale al 10%; Secretaría Distrital de Gobierno con $22.557.587 miles y que corresponde a una participación del 10%, y Secretaría Distrital de Planeación con $ 11.165.180 o sea 5% como las más representativas. En los Organismos de control el saldo de $54.239.061 miles, se discrimina así: Contraloría de Bogotá con $27.366.064 miles para un 12%, Personería de Bogotá con $18.192.808 con un 8%, Concejo de Bogotá con $7.298.481 miles o 3% y la Veeduría Distrital $ 1.381.708 miles con un 1%


CONCEPTO DICIEMBRE 2016

DICIEMBRE 2015

VARIACIÓN

$ %

Nómina por pagar 10.962.375 8.794.610 2.167.765 25%

Cesantías 113.902.841 87.837.322 26.065.519 30%

Intereses sobre cesantías

4.123.950 1.702.424 2.421.526 142%

Vacaciones 33.466.501 19.199.362 14.267.139 74%

Prima de vacaciones 23.968.197 15.155.756 8.812.441 58%

Prima de servicios 53.068 34.418 18.650 54%

Prima de navidad 284.134 1.006.672 -722.538 -72%

Bonificaciones 23.368.729 6.922.947 16.445.782 238%

Otras primas 294.659 50.461 244.198 484%

Otros salarios y prestaciones sociales

11.463.851 8.726 11.455.125 131276%



125

TOTAL 221.888.305 140.712.698 81.175.607 58%

250500 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 2.5.05.02 Cesantías Con un saldo consolidado de $113.902.841 miles, representa el 51.33% del total de salarios y prestaciones sociales a cargo del Distrito Capital y corresponde a las cesantías que se tienen por pagar a los empleados de las diferentes dependencias, cuenta que presenta un aumento de $26.065.519 miles, equivalente al 30%, como resultado final de los valores reportados por cada una de las Entidades de la Administración Central. La mayor participación la tiene la Secretaría de Educación del Distrito del Distrito, con $25.790.061 miles, equivalente al 22.64% del total de Cesantías por pagar; seguido de la Contraloría de Bogotá, D.C. con $15.657.866 miles, 13.75%; la Secretaria de Integración Social con $14.920.604 miles, 13.10%; Secretaria de Gobierno Distrital con $ 14.225.603 con un 12.49% Secretaría Distrital de Hacienda con $10.207.054 miles, 8.96%; y en menor cuantía las demás entidades, como se observa en el cuadro siguiente, que muestra los saldos reportados a diciembre de 2016.



126

En la Secretaría de Educación del Distrito las cesantías causadas por $25.790.061 miles, corresponden, principalmente, a saldos a favor de personal administrativo afiliado al Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP. Mensualmente el área contable causa el 9% de cesantías, calculado sobre el valor total de la nómina del personal administrativo de este régimen; por la administración de estos recursos se paga el 2% de comisión, sobre el valor de las cesantías. Cifras en miles de $

CONCEPTO

DICIEMBRE 2016

DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Concejo 3.584.591 2.350.374 1.234.217 53%

Personería 6.327.869 6.427.387 -99.518 -2%

S. General 964.286 1.117.748 -153.462 -14%

Veeduría 487.221 226.010 261.211 116%

S. Gobierno 14.225.603 10.366.957 3.858.646 37%

S. Hacienda 10.207.054 6.471.488 3.735.566 58%

S. Educación 25.790.061 22.965.273 2.824.788 12%

S. Movilidad 1.752.068 1.847.303 -95.235 -5%

S. Salud 3.578.283 3.038.404 539.879 18%

S. Desarrollo Económico 396.214 429.910 -33.696 -8%

S. Hábitat 332.026 719.959 -387.933 -54%

S. Cultura 790.287 933.764 -143.477 -15%

S, Planeación 4.890.245 3.502.483 1.387.762 40%

S. Mujer 515.704 321.742 193.962 60%

S. Integración Social 14.920.604 7.534.173 7.386.431 98%

S. Civil 286.625 300.693 -14.068 -5%

S. Medio Ambiente 915.750 680.279 235.471 35%

DADEP 393.042 346.555 46.487 13%

U. Bomberos 5.570.385 4.108.448 1.461.937 36%

S. Jurídica 289.154 0 289.154 100%

S. Seguridad 2.027.903 0 2.027.903 100%

Contraloría 15.657.866 14.148.372 1.509.494 11%

TOTAL 113.902.841 87.837.322 26.065.519 30%



127

0

5000000

10000000

15000000

20000000

25000000

30000000

CESANTIAS


2.5.05.04 Vacaciones Con un saldo consolidado de $33.466.501 miles, representa el 15.08% del total de salarios y prestaciones sociales a cargo del Distrito Capital y corresponde a las vacaciones que se tienen por pagar a los empleados de las diferentes dependencias, cuenta que presenta un aumento de $14.267.139 miles, equivalente al 74.31%, como resultado final de los valores reportados por cada una de las Entidades de la Administración Central. La conformación por grupos institucionales es: Secretarías con el 61.72%, esto es $ 20.657.538 miles; Organismos de Control con el 32.24%, esto es $10.790.450 miles y en menor cuantía los Departamentos y Unidades Administrativas con $603.818 miles, es decir, 1.80% y Unidad Administrativa Especial de Bomberos de Bogotá con $ 1.414.695 con un 4.22% del saldo total La mayor participación la tiene la Contraloría de Bogotá, D.C. con $4.910.412 miles, con un 14.67%, la Secretaria Distrital de Integración Social con $ 4.396.767 con un 13.14%, Secretaría Distrital de Hacienda con $4.035.050 miles, 12.06%; y la Personería de Bogotá con $3.779.341 miles, equivalente al 11.29% del total de las Vacaciones por pagar como se observa en el cuadro siguiente, que muestra los saldos reportados a diciembre de 2016.



128


CONCEPTO DICIEMBRE

2016

DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

CONCEJO 1.643.699 846.886 796.813 94,1%

PERSONERÍA 3.779.341 0 3.779.341 0,0%

S. GENERAL 847.557 0 847.557 0,0%

VEEDURIA 456.998 431.396 25.602 5,9%

S. GOBIERNO 2.495.412 263.718 2.231.694 846,2%

S. HACIENDA 4.035.050 3.223.086 811.964 25,2%

S. MOVILIDAD 888.873 1.454.496 -565.623 -38,9%

S. SALUD 1.527.062 1.364.337 162.725 11,9%

S. DESARROLLO ECONÓMICO 366.583 910.486 -543.903 -59,7%

S. HÁBITAT 251.909 293.881 -41.972 -14,3%

S. CULTURA 424.426 636.351 -211.925 -33,3%

S. PLANEACIÓN 2.644.948 2.528.472 116.476 4,6%

S. MUJER 337.395 481.407 -144.012 -29,9%

S. INTEGRACIÓN SOCIAL 4.396.767 4.751.342 -354.575 -7,5%

S. CIVIL 273.388 450.000 -176.612 -39,2%

S. MEDIO AMBIENTE 683.892 318.507 365.385 114,7%

DADEP 330.430 235.981 94.449 40,0%

U. BOMBEROS 1.414.695 1.009.016 405.679 40,2%

S. SEGURIDAD 1.757.664 0 1.757.664 0,0%

CONTRALORÍA 4.910.412 0 4.910.412 0,0%

TOTAL 33.466.501 19.199.362 14.267.139 74,31%



129

2.5.05.05 Prima de Vacaciones Con un saldo consolidado de $23.968.197 miles, representa el 10.80% del total de salarios y prestaciones sociales a cargo del Distrito Capital y corresponde a las vacaciones que se tienen por pagar a los empleados de las diferentes dependencias, cuenta que presenta un aumento de $8.812.441 miles, equivalente al 58.15%, como resultado final de los valores reportados por cada una de las Entidades de la Administración Central. La conformación por grupos institucionales es: Secretarías con el 62.32%, esto es $ 14.937.848 miles; Organismos de Control con el 31.12%, esto es $7.459.688 miles y en menor cuantía los Departamentos y Unidades Administrativas con $403.590 miles, es decir, 1.68% y Unidad Administrativa Especial de Bomberos de Bogotá con $ 1.167.071 con un 4.87% del saldo total La mayor participación la tiene la Contraloría de Bogotá, D.C. con $3.344.758miles, con un 13.95%, la Secretaria Distrital de Integración Social con $ 3.140.548 con un 13.10%, Secretaría Distrital de Hacienda con $2.731.890 miles, 11.40%; y la Personería de Bogotá con $2.699.529 miles, equivalente al 11.26% del total de prima de Vacaciones por pagar como se observa en el cuadro siguiente, que muestra los saldos reportados a diciembre de 2016.



130


VARIACIÓN

CONCEPTO DICIEMBRE

2016

DICIEMBRE

2015 $ %

CONCEJO 1.120.703 577.417 543.286 94,1%

PERSONERÍA 2.699.529 0 2.699.529 0,0%

S. GENERAL 649.099 0 649.099 0,0%

VEEDURIA 294.698 273.031 21.667 7,9%

S. GOBIERNO 1.701.417 106.621 1.594.796 1495,8%

S. HACIENDA 2.731.890 2.053.160 678.730 33,1%

S. MOVILIDAD 887.320 1.238.321 -351.001 -28,3%

S. SALUD 989.981 1.205.245 -215.264 -17,9%


S. HÁBITAT 167.555 125.027 42.528 34,0%

S. CULTURA 289.558 452.480 -162.922 -36,0%

S. PLANEACIÓN 1.803.376 1.723.980 79.396 4,6%

S. MUJER 234.509 315.393 -80.884 -25,6%

S. INTEGRACIÓN SOCIAL 3.140.548 3.393.816 -253.268 -7,5%

S. CIVIL 178.296 217.839 -39.543 -18,2%

S. MEDIO AMBIENTE 634.111 208.891 425.220 203,6%

DADEP 225.294 160.895 64.399 40,0%

U. BOMBEROS 1.167.071 876.050 291.021 33,2%

JURIDICA 211.426 0 211.426 0,0%

S. SEGURIDAD 1.247.114 0 1.247.114 0,0%

CONTRALORÍA 3.344.758 1.606.803 1.737.955 108,2%

TOTAL 23.968.197 15.155.756 8.812.441 58,15%



131

2.5.05.12 Bonificaciones Con un saldo consolidado de $23.368.729 miles, representa el 10.53% del total de salarios y prestaciones sociales a cargo del Distrito Capital y corresponde a las bonificaciones que se tienen por pagar a los empleados de las diferentes dependencias por concepto de bonificaciones por servicios prestados y bonificación especial de recreación, cuenta que presenta un aumento de $16.445.782 miles, equivalente al 237.55%, como resultado final de los valores reportados por cada una de las Entidades de la Administración Central, y la aplicación de algunas políticas del nuevo marco normativo para el sector central. La conformación por grupos institucionales es: Secretarías con el 70.10%, esto es $ 16.381.839 miles; Organismos de Control con el 23.51%, esto es $5.495.127 miles y en menor cuantía los Departamentos y Unidades Administrativas con $246.498 miles, es decir, 1.05% y Unidad Administrativa Especial de Bomberos de Bogotá con $ 1.245.265 con un 5.33% del saldo total. La mayor participación la tiene la Secretaria Distrital de Educación con $5.700.000 miles, con un 24.39%, la Personería de Bogotá con $5.008.773 miles, equivalente al 21.43% Secretaria Distrital de Integración Social con $ 4.853.148 con un 20.77%, del total de prima de las bonificaciones por pagar como se observa en el cuadro siguiente, que muestra los saldos reportados a diciembre de 2016.



132

cifras en miles de $

VARIACIÓN

CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015 $ %

CONCEJO 474.111 247.046 227.065 91,9%

PERSONERÍA 5.008.773 0 5.008.773 0,0%

S. GENERAL 585.601 2.106.098 -1.520.497 0,0%

VEEDURIA 12.243 23.703 -11.460 -48,3%

S. HACIENDA 992.762 1.058.830 -66.068 -6,2%

S. EDUCACIÓN 5.700.000 0 5.700.000 0,0%

S. MOVILIDAD 45.475 0 45.475 0,0%

S. SALUD 1.784.024 244.272 1.539.752 630,3%


S. HÁBITAT 12.863 7.959 4.904 61,6%

S. CULTURA 120.059 177.268 -57.209 -32,3%

S. PLANEACIÓN 1.551.639 525.127 1.026.512 195,5%

S. MUJER 17.742 24.653 -6.911 -28,0%

S. INTEGRACIÓN SOCIAL 4.853.148 2.125.131 2.728.017 128,4%

S. CIVIL 14.368 27.881 -13.513 -48,5%

S. MEDIO AMBIENTE 52.941 17.512 35.429 202,3%

DADEP 232.130 52.577 179.553 341,5%

U. BOMBEROS 1.245.265 139.000 1.106.265 795,9%

JURIDICA 332.789 0 332.789 0,0%

S. SEGURIDAD 250.420 0 250.420 0,0%

TOTAL 23.368.729 6.922.947 16.445.782 237,55%



133

2.5.05.90 Otros salarios y Prestaciones Sociales Con un saldo consolidado de $11.463.851 miles, representa el 5.16% del total de salarios y prestaciones sociales a cargo del Distrito Capital y corresponde a los otros salarios y prestaciones sociales que se tienen por pagar a los empleados de las diferentes dependencias, cuenta que presenta un aumento de $11.455.125 miles, equivalente al 131275,79%, como resultado final de los valores reportados por cada una de las Entidades de la Administración Central, y la aplicación de algunas políticas del nuevo marco normativo como fueron el registro contable de los compensatorios y el reconocimiento por permanencia del sector central con corte a diciembre 31 de 2016. La conformación por grupos institucionales es: Secretarías con el 70.91%, esto es $ 8.128.682 miles; Organismos de Control con el 29.09%, esto es $3.335.169 del saldo total. La mayor participación la tiene la Secretaria Distrital de Hacienda con $3.343.015 miles, con un 29.16%, la Secretaria de Gobierno con $3.270.162 miles, equivalente al 28.53% y la Contraloría de Bogotá con $ 3.087.116 con un 26.93%, del total de otros salarios y prestaciones sociales por pagar como se observa en el cuadro siguiente, que muestra los saldos reportados a diciembre de 2016.



134


VARIACIÓN

CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015 $ %

CONCEJO 171.280 0 171.280 0,0%

S. GENERAL 20.677 0 20.677 0,0%

VEEDURIA 76.773 2.320 74.453 3209,2%

S. GOBIERNO 3.270.162 0 3.270.162 0,0%

S. HACIENDA 3.343.015 0 3.343.015 0,0%

S. MOVILIDAD 548.873 6.406 542.467 8468,1%

S. SALUD 30.674 0 30.674 0,0%

S. HÁBITAT 99.955 0 99.955 0,0%

S. CIVIL 163.876 0 163.876 0,0%

S. MEDIO AMBIENTE 100.786 0 100.786 0,0%

S.SEGURIDAD 550.664 0 550.664 0,0%

CONTRALORÍA 3.087.116 0 3.087.116 0,0%

TOTAL 11.463.851 8.726 11.455.125 131275,79%

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

4000000OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES




135

270000 PASIVOS ESTIMADOS El saldo presentado en este rubro $302.096.582 miles corresponden al 9.96% del total de Pasivos del Distrito, en él se refleja la actualización y valoración del pasivo contingente de los procesos judiciales en contra del Distrito Capital, efectuada bajo metodología de riesgos por medio del Sistema de Procesos Judiciales - SIPROJ que administra la Secretaria General de la Alcaldía Mayor de Bogotá - Oficina de Asuntos Judiciales. N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 271000 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS El registro contable de las obligaciones contingentes se realiza con base en la información contenida en el Sistema de Información de Procesos Judiciales-SIPROJ, en el cual se incorporan los distintos procesos en contra de la Entidad, que se valoran y actualizan de acuerdo con la reglamentación vigente para el manejo de estas obligaciones. La revelación contable, está acorde con el Manual de Procedimientos expedido por la Contaduría General de la Nación mediante Resolución No. 356 de 5 de septiembre de 2007, capítulo V - Procedimiento Contable para el Reconocimiento y Revelación de los Procesos Judiciales, Laudos Arbítrales, Conciliaciones Extrajudiciales y Embargos Decretados y Ejecutados sobre las Cuentas Bancarias, y de acuerdo al concepto sobre reconocimiento de contingencias y obligaciones No. 200710-103527 de diciembre 07 de 2007 de la Contaduría General de la Nación, la Circular Conjunta N° 070 de 2007 emanada de la Alcaldía Mayor de Bogotá y la Secretaria Distrital de Hacienda y la Resolución SDH-000397 del 31 de diciembre de 2008 de la Secretaria Distrital de Hacienda, la cual contiene las instrucciones relativas a la incorporación y asignación del valor de las pretensiones y del contingente judicial, para procesos de tipo constitucional: Acciones de Grupo, Populares, laborales, Civiles y Administrativos de la Secretaría General y la Secretaria Distrital de Hacienda. La provisión para obligaciones contingentes se registra y ajusta trimestralmente con base en la información suministrada por el Sistema de Información de Procesos Judiciales SIPROJ, administrado por la Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá D.C., aplicando el procedimiento dispuesto en el Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación y en el Procedimiento para el registro contable de las Obligaciones Contingentes y Embargos judiciales, expedido por la Dirección Distrital de Contabilidad. La metodología de valoración de las obligaciones contingentes, es responsabilidad de la Oficina de Análisis y Control de Riesgo de la Secretaría Distrital de Hacienda; dicha valoración una vez incorporada en SIPROJ, se toma como fuente para los registros contables de provisiones para contingencias y demás cuentas contempladas en el procedimiento, de acuerdo con el estado del proceso reflejado en el reporte contable de dicho aplicativo.



136

Cuando haya información de procesos judiciales que no esté incorporada en el aplicativo SIPROJ, ésta debe ser registrada siempre y cuando se tengan los soportes idóneos para su reconocimiento; tal situación debe revelarse en los formatos de conciliación establecidos y en notas a los estados contables al cierre del ejercicio. Los procesos judiciales interpuestos por los contribuyentes en contra de actos administrativos de origen tributario, que además de pretender restaurar derechos, constituyan una posible erogación para la administración, son marcados en el aplicativo SIPROJ y si poseen fallo desfavorable para la entidad, se registran constituyendo la correspondiente provisión por la cuantía valorada, retirando el pasivo contingente y manteniéndose el valor pretendido en cuentas de orden de control, conforme al procedimiento establecido. Los procesos tales como tutelas, acciones populares, acciones de grupo y conciliaciones extrajudiciales, cuya cuantía no exista, sea indeterminada, exagerada o no confiable, no generan registro contable y se debe revelar tal situación en notas a los estados contables al cierre del ejercicio. Así mismo, los procesos concursales se revelan en notas y no son objeto de registro como contingente judicial, dado que su origen se encuentra en Rentas por Cobrar. Su saldo consolidado de $302.096.582 miles, representa el 9.96% del total de los pasivos del Distrito y 100% del total de Pasivos estimados. Respecto del 2015, presenta un incremento neto del 12.90%, esto es $ 34.519.928 miles, dado por el seguimiento realizado durante el año 2016 a las entidades para la adecuada implementación del procedimiento de registro de los procesos en el aplicativo. Este grupo está conformado por la provisión para contingencias, que corresponde al valor estimado y confiable de obligaciones a cargo de las entidades, originadas en la probabilidad de ocurrencia de eventos que afecten la situación financiera del Distrito Capital.


CONCEPTO

DICIEMBRE 2016

DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Litigios 302.096.582 267.576.654 34.519.928 12.90%

TOTAL 302.096.582 267.576.654 34.519.928 12.90%

2.7.10.05 Litigios Su saldo consolidado es de $ 302.091.291 miles. Respecto del año 2015 presenta un incremento del 12.90%, es decir, $34.533.507 miles. Este rubro refleja el valor de la provisión contable, estimada por el Sistema de Información de Procesos Judiciales – SIPROJ, de demandas laborales, civiles, administrativas y contractuales en contra de las entidades distritales que cursan en tribunales administrativos y juzgados. Dichos procesos, perdidos en diferentes instancias, son registrados de acuerdo con la Resolución 866 de 2004, modificadas por la Resolución SHD 000397 de 31/12/2008, que adoptan el Manual de Procedimientos para la Gestión de las Obligaciones Contingentes en Bogotá D.C.; los procesos están calificados y valorizados contablemente con corte al 31 de diciembre de 2016. La conformación del rubro por grupos institucionales es la siguiente: Secretarías con $285.832.744 miles, esto es 94.61%; los Departamentos y Unidades Administrativas con $ 626.913 miles, 0.20%; los



137

Fondos de Desarrollo Local con $959.967 miles, esto es 0.31% del saldo total y los Organismos de Control con $8.449.639 miles, 2.79%, y Unidad Administrativa Especial de Bomberos de Bogota con 6.222.028 con un 2.59% La desagregación de todas las entidades es la siguiente:


CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal 96.852 42.976 53.876 125,36%

Fondo de Desarrollo Local la Candelaria 0 1.717 -1.717 -100,00%

Fondo de Desarrollo Local la Antonio Nariño 658.248 0 658.248 0,00%

Fondo de Desarrollo Local Rafael Uribe 60.967 60.967 0 0,00%

Fondo de Desarrollo Local Ciudad Bolívar 74.216 60.615 13.601 22,44%

Fondo de Desarrollo Local Sumapaz 69.684 0 69.684 0,00%

Concejo Distrital de Bogotá 6.251.295 5.479.203 772.092 14,09%

Personería Distrital de Bogotá 152.428 126.099 26.329 20,88%

S. Gobierno 8.522.041 7.571.357 950.684 12,56%

S. Hacienda 32.425.106 23.810.664 8.614.442 36,18%

S. Educación 4.768.124 17.493.036 -12.724.912 -72,74%

S. Movilidad 2.304.988 5.264.817 -2.959.829 -56,22%

S. Salud 1.704 1.894 -190 -10,03%

S. Desarrollo Económico 27.791 23.056 4.735 20,54%

S. Hábitat 86.839.989 68.791.038 18.048.951 26,24%

S, Planeación 104.895.667 91.871.298 13.024.369 14,18%

S. Integración Social 621.657 530.321 91.336 17,22%

S. Medio Ambiente 44.744.131 36.281.192 8.462.939 23,33%

Departamento Administrativo de la Defensoría del espacio Público DADEP

626.913 44.604 582.309 1305,51%

Unida Administrativa Especial de Bomberos de Bogotá

6.222.028 7.691.763 -1.469.735 -19,11%

S. Seguridad 681.546 0 681.546 0,00%

Contraloría Distrital de Bogotá 2.045.916 2.411.167 -365.251 -15,15%

TOTAL 302.091.291 267.557.784 34.533.507 12,91%



138

En Secretaría Distrital de Planeación este rubro asciende a $104.895.667 miles; presenta un aumento del 1.305.51% frente a los saldos reportados a diciembre de 2015. Este rubro representa el valor de la provisión de los procesos activos que cursan en contra de dicha Secretaría. Los saldos de los procesos están conciliados por terceros con la información reportada al aplicativo SIPROJ por los abogados de la Oficina Jurídica.

En Secretaría Distrital del Hábitat este rubro asciende a $86.839.989 miles; presenta un incremento del 26.24% frente a los saldos reportados a diciembre de 2015. Este rubro representa el valor de la provisión de los procesos activos que cursan en contra de dicha Secretaría. Los saldos de los procesos están conciliados por terceros con la información reportada al aplicativo SIPROJ por los abogados de la Oficina Jurídica. En Secretaría Distrital de Ambiente el saldo por concepto de litigios asciende a $44.744.131 miles; saldo que presenta un incremento del 23.33% frente al saldo que se tenía a diciembre de 2015, equivalente a $8.462.939 miles, por lo siguiente. La provisión para contingencias, particularmente en la subcuenta Litigios se reconocieron los valores estimados y sus variaciones respecto de los hechos y situaciones que pudieron generar obligaciones para la Secretaría, relacionadas con procesos judiciales en su contra, reconocidos contablemente



139

como procesos administrativos. Tanto el valor estimado como las variaciones presentadas en la vigencia se registraron con base en la información trimestral del reporte contable obtenido del Sistema de Procesos Judiciales -SIPROJ-. De otro lado, la discriminación de los litigios en los organismos de Control por $8.449.639 miles se componen de la siguiente manera: Concejo de Bogotá, D.C. con $6.251.295 miles con una participación del total general del 2.07%, la Contraloría de Bogotá, D.C. con $2.045.916 participación del 0.68% miles, en la Personería de Bogotá con $152.428 miles con una participación del total general 0.05%. Por su parte, el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público registra $626.913 miles con un porcentaje del 0.21% y la Unidad Administrativa Especial Cuerpo Oficial de Bomberos $6.222.028 con un porcentaje del 2.06%, Los Fondos de Desarrollo Local presentan un total de $959.967 con una participación del 2%.


CONCEPTO DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2015 VARIACIÓN

$ %

SECRETARIAS 285.832.744 251.638.763 34.193.981 13,59%

ORGANISMOS DE CONTROL 8.449.639 8.016.379 433.260 5,40%

FDL 959.967 166.275 793.692 477,34%

DA-UAESP 626.913 7.736.367 -7.109.454 -91,90%

UNIDAD ADMINSTRATIVA ESPECIAL DE BOMBEROS DE BOGOTA

6.222.028 0 6.222.028 100,00%

TOTAL 302.091.291 267.557.784 34.533.507 12,91%

0

50000000

100000000

150000000

200000000

250000000

300000000

SECRETARIASORGANISMOS DE CONTROLFDL

DA-UAESP

UNIDAD ADMINSTRATIVA ESPECIAL DE BOMBEROS DE BOGOTA

LITIGIOS POR GRUPOS INSTITUCIONALES


290000 OTROS PASIVOS



140

El saldo de este grupo al 31 de diciembre de 2016 es de $ 158.535.054 miles, equivalente al 5.22% del total de pasivos del Distrito Capital. Respecto del 2015, presenta un aumento de $57.457.266 miles, que equivale a un 56.84%. . La conformación del rubro por grupos institucionales es la siguiente: Las Secretarías con $156.411.852 miles, esto es 98.66% y en menor cuantía los Organismos de Control con $55.096 miles, equivalente al 0.03% y la Unidad Administrativa Especial del Cuerpo de Bomberos de Bogotá con $1.720.035 miles equivalente al 1.08% y el departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público DADEP con $348.071 miles con una participación del 0.22%. N1. RELATIVAS A CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS 290500 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS Por valor de $ 129.412.550 miles compuestos así:


CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Cobro cartera de terceros 1.041.297 942.708 98.589 10,46%

Porcentaje y sobretasa ambiental al impuesto predial 12.265.428 10.624.309 1.641.119 15,45%

Recaudos por clasificar 21.843.383 10.821.841 11.021.542 101,85%

Otros recaudos a favor de terceros 94.262.442 74.852.280 19.410.162 25,93%

TOTAL 129.412.550 97.241.138 32.171.412 33,08%

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

Cobro cartera deterceros Porcentaje y

sobretasaambiental al

impuesto predial

Recaudos porclasificar Otros recaudos a

favor de terceros

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS




141

2.9.05.05 Cobro de Cartera de Terceros Las Secretaria Distrital de Movilidad reporta el valor de 1.041.297 con un 100% en la Secretaría de Movilidad, que representa los depósitos judiciales entregados en el Banco Agrario, los depósitos entregados en la Tesorería Distrital, las devoluciones por efectuar de trámites no utilizados y los recursos a favor de la secretaria de ambiente por concepto del 50% del recaudo de comparendos ambientales entre otros.

2.9.05.18 Recaudos del Porcentaje y Sobretasa Ambiental al Impuestos Predial Esta cuenta refleja el valor correspondiente al 15% del recauda del impuesto predial del cuarto trimestre de 2016, con destino a la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR). El saldo a 31 de diciembre de 2016 asciende a $12.265.428 miles, con un incremento del 15,45% con relación al año anterior, producto del incremento de la base gravable y del número de contribuyentes.

CONCEPTO DICIEMBRE

2016 DICIEMBRE

2015

VARIACIÓN

$ %

Recaudos del Porcentaje y Sobretasa Ambiental al Impuestos Predial

12.265.428 10.624.309 1.641.119 15,45%

TOTAL 12.265.428 10.624.309 1.641.119 15,45%



142

2.9.05.80 Recaudos por reclasificar El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 asciende a $21.843.383 miles, con un incremento del 101.85% por valor de $11.021.542 miles con relación al año anterior, reflejado en un 100% en la Secretaría de Hacienda. Y se discrimina de la siguiente manera

Recomendaciones en cuenta por aplicar, por valor de $5.494.574 miles, que corresponde al registro de saldos insolutos de obligaciones tributarias, originados una vez terminados los procesos concursales e informados por la Oficina Jurídica a Contabilidad y a la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá, los cuales son retirados posteriormente de esta cuenta con el informe de aplicación en la cuenta corriente del contribuyente.

Recaudos por aplicar, por valor de $16.348.809 miles, correspondiente al 15% del valor del impuesto predial informado por el DIB mediante la Certificación de Cartera a 31 de diciembre de 2016.


CONCEPTO DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2015 VARIACIÓN

$ %

Por rec. En cuenta por aplicar 21.843.383 10.821.841 11.021.542 101,85%

TOTAL 21.843.383 10.821.841 11.021.542 101,85%



143

2.9.05.90 Otros recaudos a favor de terceros Este rubro consolidado suma $ 94.262.442 miles, representa el 72.83% del total Recaudos a favor de Terceros, de los cuales las cifras más representativas corresponden a Secretaría Distrital de Hacienda por valor de $86.286.285 miles o 91.54%; la Secretaria Distrital de Educación participa con un 7.07%, la Secretaria Distrital de Movilidad con 1.232.021 con un 1.31% del total por otros recaudos de tesorería como los más representativos La explicación del rubro contable de la Secretaria Distrital de Hacienda presenta un valor de $86.286.285 miles y corresponde a Derechos de Semaforización por $77.568.646 miles; Otros Recaudos de Tesorería con un saldo de $4.102.523 miles, contribución especial $3.816.798 miles, entre otros y,

Contribución Especial

El rubro de la contribución especial por valor de $3.816.798 miles, corresponde a los recaudados efectuados por los Fondos de Desarrollo Local y Entidades de la Administración Central pendientes de trasladar al ingreso aplicando lo ordenado en la circular No. 008 del 24 de junio de 2014. Con respecto al año anterior, presentó una variación del 8.79%


NOMBRE DICIEMBRE 31

DE 2016 DICIEMBRE 31 DE 2015

VARIACIÓN VARIACIÓN

%

Contribución especial 3.816.798

3.508.447

308.351 8.79%

TOTAL 3.816.798

3.508.447

305.351 8.79%

Estampilla Universidad Pedagógica Nacional Al cierre de la vigencia 2016 esta cuenta presenta un saldo de $365.750 miles, la cual refleja un incremento del 42.52% con respecto al año anterior, que corresponde a un valor de $217.537 miles.


NOMBRE DICIEMBRE 31



%

Estampilla Universidad Pedagógica Nacional 365.750 217.537 148.213 68.13%

TOTAL 365.750 217.537 148.213 68.13%

Corresponde a la retención y giro del recaudo de la “Estampilla Cincuenta Años de Labor de la Universidad Pedagógica Nacional, esta se descuenta al momento de los pagos y de los pagos anticipados de los contratos que suscriban cuyo objeto sea estudios de factibilidad, diseños, consultorías, contratos e interventorías de obra pública, de las adiciones a los mismos. Corresponde al cero punto cinco (0.5%) por ciento del valor bruto pagado (Decreto 176 de 2015). Al cierre de la



144

vigencia 2016 esta cuenta presenta un saldo de $365.750 miles, la cual refleja un incremento del 68.13% con respecto al año anterior.

Otros valores: $3.507.292 miles de tasas retributivas a la CAR; y $15.900 miles por venta enajenación de activos fijos que corresponde a la participación del 15% del impuesto de Registro con destino al FONPET. 291000 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO En esta cuenta se registran los ingresos recibidos de manera anticipada y que afectan el periodo en el que se produce la contraprestación en bienes o servicios por valor de $ 4.108.660 miles y está compuesto de la siguiente manera. Secretaria distrital del Medio Ambiente $ 2.042.4566 miles con un 49.71%, Unidad Administrativa especial del Cuerpo de Bomberos de Bogotá con $1.720.035 con un 41.86 % el DADEP con un valor de $ 344.237 con un 8.38%, y la Contraloría de Bogota con $ 1.932 y una participación del 0.05% del total general. 291013 CONTRIBUCIONES. Esta subcuenta presenta un saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016, por $2.037.933 miles, el cual está reflejado el 100% en los Estados Contables de la Secretaria Distrital de Ambiente El valor de $2.037.934 representa el valor reconocido de los pagos realizados por los diferentes usuarios y de los cuales no ha sido posible su identificación. Al cierre de vigencia, presenta una variación negativa del -0,3% que obedece principalmente a la primera etapa de depuración de saldos reconocidos por recaudos de trámites de evaluación. La Resolución 5589 de 2011 de la Secretaría Distrital de Ambiente define el servicio de evaluación ambiental como aquel que se genera cuando un usuario solicita ante la Autoridad Ambiental: Licenciamiento ambiental, permisos, concesiones, autorizaciones y demás instrumentos de control y manejo ambiental establecidos en la ley y los reglamentos, para el uso y aprovechamiento de los recursos naturales. De lo anterior, se llevó a cabo la búsqueda de solicitudes presentadas por los usuarios en el aplicativo de correspondencia Forest respecto a los recaudos reconocidos como servicio de evaluación ambiental identificando solicitudes radicadas. Como proceso de depuración y de acuerdo a las Mesas de trabajo realizadas con la Dirección Legal Ambiental según concepto requerido mediante Memorando 2016IE184880 del 21 de Noviembre de 2011, la Subdirección Financiera solicitó a las diferentes áreas de la Secretaria la verificación de los ingresos registrados como anticipados y según los compromisos obtenidos se realizó el proyecto de Resolución por la cual se adelantará la depuración contable ordinaria de los Ingresos Recibidos por Anticipado, requiriendo a los distintos usuarios. 291090 OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO



145

Esta cuenta registra aquellos ingresos que la Entidad ha recibido de manera anticipada, en desarrollo de sus funciones, y los cuales afectarán periodos posteriores, que serán aquellos en los que se realiza la contraprestación del bien o servicio. El saldo de esta cuenta a diciembre de 2016 es de $1.726.490 miles, la cual muestra un aumento del 34.18% por valor de $ 439.801 miles de pesos con relación con el saldo reportado a diciembre de 2015. Este valor está conformado por los valores reportados por: la Secretaria del Medio Ambiente que presenta una participación del 0.26% con $4.523 miles, la Unidad Administrativa Especial Cuerpo de Bomberos de Bogotá que contribuye en un 99.62% equivalente a $1.720.035 0miles, y la Contraloría de Bogotá con 1.932 con un 0.11%. 291704 Retención Impuesto de Industria y Comercio- ICA Presenta un saldo de $ 24.980.742 miles, correspondiente a la causación de las retenciones del Impuesto de Industria y Comercio, pagados por los agentes retenedores y que no se han aplicado en la cuenta corriente al saldo de las cuentas por cobrar de dicho impuesto. En la Secretaría Distrital de Hacienda se empezó a dar aplicación al concepto de la CGN establecido para retenciones practicadas en la fuente para renta, a partir del mes de noviembre de 2016, en razón a que a partir de ese mes se inició el registro automático de causación y pago para el impuesto ICA y las retenciones de ICA, desde el aplicativo Contabilidad Tributaria hacia Limay. 300000 PATRIMONIO 310000 HACIENDA PÚBLICA El Patrimonio de Bogotá D.C, se presenta como Hacienda Pública porque representa los recursos destinados para la creación y desarrollo de las entidades contables públicas del sector central del nivel territorial, así como las variaciones patrimoniales originadas en desarrollo de sus funciones de cometido estatal, los procesos de actualización y las decisiones de terceros a favor de las entidades contables públicas. El saldo consolidado de Bogotá Distrito Capital, asciende al cierre de la Vigencia de 2016 a $79.452.382.039 miles. Durante la vigencia fiscal 2016 se presentó un incremento de $1.513.667.094 miles, respecto del saldo a diciembre de 2015, equivalente a 1.94%. El Patrimonio se encuentra conformado de la siguiente forma:

COMPORTAMIENTO DEL PATRIMONIO


CONCEPTO DICIEMBRE DE

2016 DICIEMBRE DE

2015

VARIACIÓN

$ %

Capital fiscal 40.400.728.361 19.066.765.073 21.333.963.288 111,89%

Resultado del ejercicio 2.289.112.151 -37.029.594 2.326.141.745 -6281,85%

Superávit por valorización 1.542.639.850 1.220.489.687 322.150.163 26,40%

Superávit por el método participación patrimonial 4.598.913.286 6.956.314.834 -2.357.401.548 -33,89%

Superávit por donación 921.520.047 433.731.580 487.788.467 112,46%



146

Patrimonio público incorporado 31.169.560.689 50.799.328.006 -19.629.767.317 -38,64%

Provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones(DB) -1.470.092.365 -500.884.641 -969.207.724 193,50%

TOTAL 79.452.382.019 77.938.714.945 1.513.667.074 1,94%

N2. RELATIVAS A LA VALUACIÓN 310500 CAPITAL FISCAL En esta cuenta se representan los recursos que son asignados a las Entidades Contables Públicas para su creación y desarrollo, así como la acumulación de los traslados de otras cuentas patrimoniales, como el Patrimonio Público Incorporado, Provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos de las entidades del gobierno general, que no estén asociados a la producción de bienes y a la prestación de servicios individualizados.


CONCEPTO DICIEMBRE DE

2016 DICIEMBRE DE

2015

VARIACIÓN PARTICIPACIÓN $ %

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE USAQUEN 31.347.070 43.383.688 -12.036.618 -27,74% 0,08%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE CHAPINERO 27.867.956 27.107.937 760.019 2,80% 0,07%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SANTA FE 39.361.388 52.967.258 -13.605.870 -25,69% 0,10%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SAN CRISTOBAL 103.122.748 94.081.363 9.041.385 9,61% 0,26%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE USME 81.652.482 79.688.185 1.964.297 2,46% 0,20%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE TUNJUELITO 54.858.987 48.195.675 6.663.312 13,83% 0,14%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE BOSA 79.282.506 81.051.190 -1.768.684 -2,18% 0,20%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE KENNEDY 183.941.098 112.333.864 71.607.234 63,75% 0,46%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE FONTIBON 61.163.206 65.407.628 -4.244.422 -6,49% 0,15%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIVA 90.204.380 86.044.811 4.159.569 4,83% 0,22%



147

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SUBA 54.896.521 87.704.777 -32.808.256 -37,41% 0,14%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE BARRIOS UNIDOS 29.706.390 26.883.835 2.822.555 10,50% 0,07%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE TEUSAQUILLO 62.568.588 48.014.456 14.554.132 30,31% 0,15%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE LOS MARTIRES 48.778.658 35.119.428 13.659.230 38,89% 0,12%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ANTONIO NARINO 44.557.332 38.820.756 5.736.576 14,78% 0,11%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE PUENTE ARANDA 44.367.550 41.763.202 2.604.348 6,24% 0,11%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE LA CANDELARIA 27.679.387 24.055.176 3.624.211 15,07% 0,07%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE RAFAEL URIBE URIBE 111.734.308 109.171.019 2.563.289 2,35% 0,28%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE CIUDAD BOLIVAR 247.838.571 190.157.565 57.681.006 30,33% 0,61%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SUMAPAZ 19.500.069 23.180.747 -3.680.678 -15,88% 0,05%

CONCEJO DISTRITAL DE BOGOTA D.C. 43.633.237 42.692.166 941.071 2,20% 0,11%

PERSONERIA DISTRITAL DE BOGOTA D.C. 114.247.120 106.684.865 7.562.255 7,09% 0,28%

SECRETARIA GENERAL-ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA D.C. 150.318.813 202.237.192 -51.918.379 -25,67% 0,37%

VEEDURIA DISTRITAL DE BOGOTA D.C. 14.347.664 16.397.788 -2.050.124 -12,50% 0,04%

SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 143.518.843 146.682.563 -3.163.720 -2,16% 0,36%

SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 1.831.994.122 2.484.515.918 -652.521.796 -26,26% 4,53%

SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 4.057.077.356 3.815.723.719 241.353.637 6,33% 10,04%

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 1.030.491.217 1.153.056.261 -122.565.044 -10,63% 2,55%

SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 33.922.165 28.463.999 5.458.166 19,18% 0,08%

SECRETARIA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONOMICO 70.584.600 109.167.732 -38.583.132 -35,34% 0,17%

SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 220.602.992 319.310.104 -98.707.112 -30,91% 0,55%

SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA, RECREACION Y DEPORTE 61.265.592 66.936.613 -5.671.021 -8,47% 0,15%

SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION -23.234.993 -24.889.466 1.654.473 -6,65% -0,06%

SECRETARIA DISTRITAL DE LA MUJER 36.286.234 42.558.973 -6.272.739 -14,74% 0,09%

SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 910.730.299 996.561.748 -85.831.449 -8,61% 2,25%

DEPARTAMENTO ADMON DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL 10.888.870 11.388.611 -499.741 -4,39% 0,03%

SECRETARIA DISTRITAL DEL MEDIO AMBIENTE 185.357.226 252.217.144 -66.859.918 -26,51% 0,46%

DEPTO ADMON DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO - DADEP 29.881.368.904 7.866.711.135 22.014.657.769 279,85% 73,96%

UNIDAD ADMON ESPECIAL CUERPO BOMBEROS BOGOTA 121.135.642 112.834.481 8.301.161 7,36% 0,30%

SECRETARIA JUDICA 2.714.196 0 2.714.196 - 0,01%

SECRETARIA DE SEGURIDAD, CONVIVENCIA Y JUSTICA 56.241.955 0 56.241.955 - 0,14%

CONTRALORIA DISTRITAL DE BOGOTA D.C. 2.807.112 2.380.967 426.145 17,90% 0,01%

TOTAL 40.400.728.361 19.066.765.073 21.333.963.288 6,85% 100,00%

De la composición interna de esta cuenta observamos que el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP tiene el 73.96% de participación en el total de la cuenta y un incremento del 279.85% en relación con el saldo reportado a diciembre de 2015 originado en su mayoría al traslado de los saldos de la cuenta de patrimonio público incorporado (bienes legalizados) en el proceso de cierre e inicio de vigencia, procedimiento establecido en la circular de Cierre de la Contaduría General de la Nación y ejecutado el 01 de Enero de 2016.



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En orden de participación, la Secretaria de Educación del Distrito tiene un 10.04% del total de la cuenta y un incremento de 6.33% al cierre de diciembre de 2016, correspondiendo tanto al valor acumulado de resultados de los ejercicios anteriores como al resultado del ejercicio normal de sus funciones en el año 2016, tales como lo servicios personales para quienes atienden las diferentes actividades que se desarrollan por parte de la Secretaria, gastos de funcionamiento y/o inversión, los recursos entregados a los Fondos de Servicios Educativos vía transferencias. .La Secretaria Distrital de Movilidad participa del total de la cuenta con un 2.55% aunque presenta una disminución en el saldo de su cuenta comparado a diciembre de 2015, pasando de $996.561.748 miles en el 2015 a $910.730.299 miles en el 2016. Esta variación se origina en el resultado neto del registro de transacciones de ingresos, gastos de funcionamiento e inversión, devoluciones e ingresos legalizados. 311500 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN Representa el valor del aumento neto del valor en libros de los activos, determinado como resultado de la actualización de los activos, de conformidad con lo preceptuado en el Plan General de Contabilidad Pública.

Cifras en miles de Pesos

CONCEPTO DICIEMBRE

DE 2016 DICIEMBRE

DE 2015

VARIACIÓN PARTICIPACIÓN

$ %

Inv. en sociedades de economía mixta 16.145.832 17.617.119 -1.471.287 -8,35% 1,05%

Inv. en entidades privadas 95.106 87.248 7.858 9,01% 0,01%

Terrenos 952.282.695 759.659.082 192.623.613 25,36% 61,73%

Edificaciones 507.767.005 377.362.827 130.404.178 34,56% 32,92%

Plantas, ductos y túneles 57.859 57.859 0 0,00% 0,00%

Maquinaria y equipo 8.161.236 7.885.511 275.725 3,50% 0,53%

Equipo Médico y Científico 2.402.263 2.402.263 0 0,00% 0,16%

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 6.287.913 6.214.283 73.630 1,18% 0,41%

Equipos de Computación y Comunicación 5.256.346 5.502.651 -246.305 -4,48% 0,34%

Equipos de Transporte Tracción y elevación

9.332.288 8.896.657 435.631 4,90% 0,60%

Equipos de Comedor, Cocina, despensa y Hotelería

41.190 40.338 852 2,11% 0,00%

Otros Activos 34.810.117 34.763.849 46.268 0,13% 2,26%

TOTAL 1.542.639.850 1.220.489.687 322.150.163 26,40% 100,00%



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3.1.15.34 Inversiones en sociedades de economía mixta

Al 31 de diciembre de 2016 este rubro asciende en $16.145.832 miles, presentando una variación negativa de 8.35%, en relación con el año anterior que correspondiente a la valorización calculada sobre el valor intrínseco de la inversión que el Distrito tiene en la Corporación de Abastos de Bogotá, frente al valor en libros reportado a diciembre de 2015. 3.1.15.36 Inversiones en entidades privadas El saldo de esta cuenta es de $ 95.106 miles al 31 de diciembre de 2016, con una variación positiva de 9.01% como consecuencia de la valorización generada en las inversiones de las empresas privadas donde el Distrito tiene participación. Su saldo corresponde a las acciones ordinarias de sociedades privadas recibidas en procesos de sucesión, donaciones, legados o daciones en pago. Estas inversiones se encuentran reveladas contablemente a valor histórico. La diferencia entre los costos históricos y los valores de mercado se encuentran registrados como valorizaciones en la cuenta 199936 – Valorizaciones inversiones en entidades privadas, como consecuencia del resultado de la actualización de dichas acciones, de conformidad con las normas técnicas vigentes. Terrenos

Este rubro presenta un saldo consolidado de $952.282.695 miles; registra un incremento por valor de $192.623.613 miles, correspondiente al 25.36%, del saldo total consolidado a 2015. La mayor participación en el saldo total, corresponde al Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP, con el 93.25%, es decir, $887.998.691 miles, incremento que se origina en las actualizaciones efectuadas a los bienes inmuebles tomando como base la información el valor del metro cuadrado del sistema Integrado de Información Catastral SIIC y las áreas registradas en el



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sistema de información propio del DADEP, seguido del FDL de la Kennedy por valor de $13.822.491 miles que equivale a una participación del 1.45% del total de la cuenta, entre otras. 3.1.15.62 Edificaciones Este rubro de superávit por valorización de las edificaciones presenta un saldo consolidado de $507.767.005 miles; revela un incremento por valor de $130.404.178 miles respecto del año 2015. Del saldo total consolidado la mayor participación corresponde al Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP, incremento que se origina en las actualizaciones efectuadas a los bienes inmuebles tomando como base la información el valor del metro cuadrado del sistema Integrado de Información Catastral SIIC y las áreas registradas en el sistema de información propio del DADEP, con el 85.16%, por valor de $432.377.055 miles, seguido de la Contraloría Distrital de Bogotá D.C. con una participación del 7.27% por valor de $ 36.918.579 y que corresponde al registro de las valorizaciones de los bienes inmuebles, la Personería Distrital de Bogotá, con un 1.77% equivalente a $9.004.646 miles de pesos. 3.1.15.65 / 66 / 67 / 68 / 69 / 70 La valorización de la propiedad, planta y equipo que corresponde a Maquinaria y equipo, Equipo Médico y Científico, Muebles y enseres, Equipo de Oficina, comunicación y computación, Equipo de Comedor, cocina, despensa y Hotelería, y Equipo de transporte, tracción y elevación, se realizó sobre los elementos que tienen un valor histórico superior a 10 salarios mínimos legales mensuales vigentes. 311700 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL El saldo de esta cuenta asciende a un valor de $4.598.913.286 miles; durante el transcurso de la vigencia se presenta una disminución del -33.89% con relación a la vigencia anterior, generado por el reconocimiento de las variaciones presentadas en las partidas patrimoniales de las entidades en las que el Distrito posee inversiones patrimoniales controladas y de ajustes derivados del análisis efectuado a los registros de este tipo de inversión, en cumplimiento de los procedimientos para valoración de inversiones patrimoniales controladas contenidas en el Régimen de Contabilidad Pública.

COMPORTAMIENTO DEL SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL

Las variaciones básicas de esta cuenta son:


ENTIDAD DICIEMBRE DE

2016 DICIEMBRE DE

2015

VARIACIÓN

$ %

Transmilenio 8.204.975 419.712.875 -411.507.900 -98,05%

Empresa de Energía de Bogotá 3.455.346.969 5.483.612.115 -2.028.265.146 -36,99%

Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá 991.265.178 925.804.272 65.460.906 7,07%

Terminal de Transportes de Bogotá 143.951.165 127.185.572 16.765.593 13,18%

Canal Capital 144.998 0 144.999 100.00

TOTAL 4.598.913.286 6.956.314.834 -2.357.401.548 -33,89%

Inversiones en empresas industriales y comerciales del estado societarias



151

311730 Inversiones en empresas industriales y comerciales societarias

Al 31 de diciembre de 2016 la inversión en la Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio S.A. se actualizó de acuerdo a la información financiera recibida con corte a noviembre 30 de 2016, presentando con una variación negativa del 98.05% producto de las variaciones en el patrimonio institucional incorporado, superávit por donación, superávit por valorización y los recursos de cofinanciación, situaciones que se presentan por efectos de la aplicación del Nuevo Marco Normativo e implementación de la Resolución 414 de 2014 emitida por la Contaduría General de la Nación. 311731 Inversiones en sociedades de economía mixta Al 31 de diciembre de 2016 la a Empresa de Energía de Bogotá se actualiza de acuerdo a la información financiera recibida con corte a septiembre 30 de 2016, presentando una variación negativa de 36.99%, correspondiente a los ajustes obtenidos en la conversión a las Normas Internacionales de Información Financiera. La inversión en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá se actualizo de acuerdo con información financiera con corte a septiembre 30 de 2016, presentando una variación de 7.07%, ocasionada por las variaciones en reservas, superávit por el método de participación y revalorización del patrimonio rubros del balance impactados por efectos de la conversión a la norma internacional. La inversión en Terminal de Transporte S.A. se actualizo de acuerdo a la información financiera recibida a septiembre 30 de 2016 y presenta una ligera variación equivalente al 13.18 % producido por un ligero aumento en las en las reservas y los efectos de la conversión a la norma internacional. 311732 Inversiones en sociedades públicas A diciembre 31 de 2016 arroja un saldo de $144.998 miles, se presenta una variación significativa del 100% en relación con el mismo periodo de la vigencia anterior, toda vez que en Canal Capital en la vigencia actual se presentaron variaciones en el componente patrimonial específicamente en el rubro de superávit por donación, la inversión patrimonial se encuentra actualizada con información financiera recibida al 30 de noviembre de 2016 312000 SUPERAVIT POR DONACIÓN Se observa un saldo de $921.520.047 miles, el cual presenta un incremento de $487.788.467 miles con relación al periodo 2015, está compuesto por Donaciones, siendo la más representativa la reportada por el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – Dadep, por valor de $379.066.425 que equivale a una participación del 87.4% en el total de la cuenta. En las Donaciones en Dinero, la Secretaría de Hacienda, tiene una participación del 99.44% que equivale a $28.163.419 miles, no presenta incremento con respecto al saldo reportado a diciembre de



152

2015, saldo que corresponde al aporte financiero conexo al Contrato de crédito 2007 con el Banco KFW Bankengruppe- Cooperación Financiera Alemana, para el programa Sur de Convivencia, cuyo registro más representativo corresponde a recursos recibidos en el mes de mayo de 2005, por valor de 192 miles de Euros, que aplicando la tasa de cambio corresponde al valor de $527.722 miles de pesos.

El Superávit por Donación de Bienes en Especie presenta un saldo de $893.090.025 miles, distribuidos en las diferentes dependencias de la Administración Central y local. Representa el 96.91% de la cuenta 3120 superávit por donación, siendo los valores reportados más representativos los del DADEP $861.225.714 miles que equivale al 96.43% y que de acuerdo con los actos jurídicos que originaron su incorporación establecía Donación, y que corresponde a la incorporación de valor de 12 terrenos y construcciones en el año 2016, la incorporación de adiciones y mejoras en construcciones de bienes inmuebles cuyo acto jurídico de trasferencia obedecían estrictamente a una donación. De igual manera en el periodo también se efectúo análisis de los bienes generándose reclasificaciones de y a cuentas de donación y la Secretaria de Educación $23.289.267 miles el 2.61%, como los más representativos.

312800 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES El saldo de (-) $1.471.092.365 miles, corresponde al efecto de la depreciación, Provisiones y Amortizaciones, generadas durante la vigencia 2016 sobre Propiedades, planta y equipo, Intangibles y Otros Activos, de acuerdo con lo señalado en el Régimen de Contabilidad Pública, la variación asciende a (-) $969.207.724 equivalente un incremento negativo del 193.50% con relación al saldo de la vigencia 2015. N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 310500 CAPITAL FISCAL 3.1.05.03 Distrito El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $40.400.728.361 miles. Esta subcuenta presenta una variación positiva de $21.333.963.288 miles, equivalente al 111.89% originada principalmente por las variaciones en el traslado de los saldos de los siguientes rubros: resultado del ejercicio, Patrimonio Público incorporado, Provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones. El siguiente cuadro ilustra su composición por entidades a diciembre 31 de 2016


CAPITAL FISCAL-DISTRITO CAPITAL DICIEMBRE DE 2016 PARTICIPACION

%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE USAQUEN 31.347.070 0,08

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE CHAPINERO 27.867.956 0,07

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SANTA FE 39.361.388 0,10

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SAN CRISTOBAL 103.122.748 0,26

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE USME 81.652.482 0,20

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE TUNJUELITO 54.858.987 0,14



153


%

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE BOSA 79.282.506 0,20

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE KENNEDY 183.941.098 0,46

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE FONTIBON 61.163.206 0,15

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIVA 90.204.380 0,22

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SUBA 54.896.521 0,14

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE BARRIOS UNIDOS 29.706.390 0,07

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE TEUSAQUILLO 62.568.588 0,15

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE LOS MARTIRES 48.778.658 0,12

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ANTONIO NARINO 44.557.332 0,11

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE PUENTE ARANDA 44.367.550 0,11

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE LA CANDELARIA 27.679.387 0,07

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE RAFAEL URIBE URIBE 111.734.308 0,28

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE CIUDAD BOLIVAR 247.838.571 0,61

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SUMAPAZ 19.500.069 0,05

CONCEJO DISTRITAL DE BOGOTA D.C. 43.633.237 0,11

PERSONERIA DISTRITAL DE BOGOTA D.C. 114.247.120 0,28

SECRETARIA GENERAL-ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA D.C. 150.318.813 0,37

VEEDURIA DISTRITAL DE BOGOTA D.C. 14.347.664 0,04

SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 143.518.843 0,36

SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 1.831.994.122 4,53

SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 4.057.077.356 10,04

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 1.030.491.217 2,55

SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD 33.922.165 0,08

SECRETARIA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONOMICO 70.584.600 0,17

SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 220.602.992 0,55

SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA, RECREACION Y DEPORTE 61.265.592 0,15

SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION -23.234.993 -0,06

SECRETARIA DISTRITAL DE LA MUJER 36.286.234 0,09

SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 910.730.299 2,25

DEPARTAMENTO ADMON DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL 10.888.870 0,03

SECRETARIA DISTRITAL DEL MEDIO AMBIENTE 185.357.226 0,46

DEPTO ADMON DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO - DADEP 29.881.368.904 73,96

UNIDAD ADMON ESPECIAL CUERPO DE BOMBEROS BOGOTA 121.135.642 0,30

SECRETARIA JUDICA 2.714.196 0,01

SECRETARIA DE SEGURIDAD, CONVIVENCIA Y JUSTICA 56.241.955 0,14



154


%

CONTRALORIA DISTRITAL DE BOGOTA D.C. 2.807.112 0,01

TOTAL 40.400.728.361 100%

El Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP tiene el 73.96% de participación en el total de la cuenta se origina en su mayoría al traslado de los saldos de la cuenta de patrimonio público incorporado (bienes legalizados) en el proceso de cierre e inicio de vigencia, procedimiento establecido en la circular de Cierre de la Contaduría General de la Nación y ejecutado el 01 de enero de 2016.

En orden de participación, la Secretaria de Educación del Distrito tiene un 10.04% del total de la cuenta y un incremento de 6.33% al cierre de diciembre de 2016, correspondiendo tanto al valor acumulado de resultados de los ejercicios anteriores como al resultado del ejercicio normal de sus funciones en el año 2016, tales como lo servicios personales para quienes atienden las diferentes actividades que se desarrollan por parte de la Secretaria, gastos de funcionamiento y/o inversión, los recursos entregados a los Fondos de Servicios Educativos vía transferencias. En esta cuenta la Secretaria de Hacienda, aunque tiene una participación total del 4.53% y que corresponde a $1.831.994.122 a diciembre de 2016. Este rubro contiene el efecto de las operaciones de la entidad desde su creación, así como los traslados de otras cuentas patrimoniales, tales como resultados, patrimonios incorporados, provisiones, depreciaciones y amortizaciones. Así mismo contiene los recursos situados a Dependencias de la Administración Central, los cuales se registran a través de la cuenta Patrimonio - Capital Fiscal - Operaciones de Enlace Gobierno General, de acuerdo con lo señalado en la Circular No. 150 de 2007 emitida por la Dirección Distrital de Contabilidad. La participación que presenta la Secretaria de Integración Social y que corresponde al 2.25%, que equivale a $910.730.299, es el resultado de las operaciones realizadas por la entidad desde su creación y que incluyen gastos, provisiones para agotamiento, amortización de bienes, entre otros. 3.1.10.01 Excedente del ejercicio El resultado del ejercicio consolidado de las entidades que integran a Bogotá D.C., presenta un excedente neto de $2.289.112.150 miles y presentó una disminución de $299.668.142 miles. Dicho valor es el resultado del efecto neto del resultado del ejercicio de las entidades que registraron utilidad en el ejercicio y el resultado de las entidades que generaron perdida en la vigencia. Así:


Valor del déficit en 2016 de las entidades de Bogotá D.C. 4.794.737.790

Valor de los excedentes en 2016 de las entidades de Bogotá D.C. 7.083.849.940

Excedente neto Bogotá Distrito Capital 2015 2.289.112.150



155

Los cuadros siguientes ilustran la participación de los excedentes y déficits por entidad


ENTIDADES QUE REGISTRARON EXCEDENTES EN 2016

VALOR %

Fondo de Desarrollo local de Usaquén 19.104.104 0,27%

Fondo de Desarrollo local de Chapinero * 3.056.035 0,04%

Fondo de Desarrollo local de Santa fe 10.962.542 0,15%

Fondo de Desarrollo local de San Cristóbal 33.638.769 0,47%

Fondo de Desarrollo local de Usme * 27.478.486 0,39%

Fondo de Desarrollo local de Tunjuelito 12.934.047 0,18%

Fondo de Desarrollo local de Bosa 22.706.739 0,32%

Fondo de Desarrollo local de Kennedy 44.573.710 0,63%

Fondo de Desarrollo local de Fontibón 11.612.742 0,16%

Fondo de Desarrollo local de Suba 8.832.943 0,12%

Fondo de Desarrollo local de Barrios unidos 13.334.755 0,19%

Fondo de Desarrollo local de Teusaquillo 7.917.923 0,11%

Fondo de Desarrollo local de los Mártires 2.130.116 0,03%

Fondo de Desarrollo local de Antonio Nariño 13.335.333 0,19%

Fondo de Desarrollo local de puente Aranda 15.107.682 0,21%

Fondo de Desarrollo local de la Candelaria 9.151.723 0,13%

Fondo de Desarrollo local de Rafael Uribe Uribe 15.795.404 0,22%

Fondo de Desarrollo local de Ciudad Bolívar 62.494.000 0,88%

Fondo de Desarrollo local de Sumapaz 9.970.578 0,14%

Secretaría Distrital de Hacienda * 6.603.845.834 93,22%

Secretaria Distrital de Movilidad 135.866.475 1,92%

Total 7.083.849.940 100,00%

* Los resultados están afectados por ajustes realizados en el proceso de consolidación.



156

Nota: La entidad que reporta el excedente más representativo es la Secretaria Distrital de Hacienda $6.603.845.834 miles, producto de las operaciones financieras, administrativas y presupuestales en desarrollo de su cometido estatal durante la vigencia fiscal de 2016. La Secretaria Distrital de Hacienda registra los ingresos de la administración central.


ENTIDADES QUE PRESENTARON DEFICIT EN EL 2016

VALOR %

Fondo de Desarrollo Local de Engativá -30.069.909 0,63%

Concejo de Bogotá -56.319.015 1,17%

Personería de Bogotá -120.868.410 2,52%

Secretaría general de la Alcaldía mayor de Bogotá -129.283.115 2,70%

Veeduría distrital -15.723.434 0,33%

Secretaría Distrital de Gobierno -154.540.811 3,22%

Secretaría Distrital de Educación -2.963.090.862 61,80%

Secretaría Distrital de Salud -41.778.769 0,87%

Secretaría Distrital de Desarrollo Económico -33.994.369 0,71%

Secretaría Distrital del Hábitat -15.322.271 0,32%

Secretaría Distrital de Cultura, recreación y deporte -53.033.806 1,11%

Secretaría Distrital de Planeación -84.886.635 1,77%

Secretaria Distrital de la Mujer -34.967.526 0,73%

Secretaría Distrital de Integración social -884.019.983 18,44%

Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital -8.953.014 0,19%

Secretaría Distrital del Medio Ambiente -36.918.875 0,77%

Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio público - Dadep

-19.729.824 0,41%

Unidad administrativa especial del cuerpo de bomberos de Bogotá

-57.167.546 1,19%

Secretaría Jurídica Distrital -3.659.057 0,08%

Secretaria Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia -38.306.358 0,80%

Contraloría Distrital de Bogotá D.C. -12.104.201 0,25%

Total -4.794.737.790 100,00%

311500 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN Representa el valor del aumento neto del valor en libros de los activos, determinado como resultado de la actualización de los activos, de conformidad con lo preceptuado en el Plan General de Contabilidad Pública.

Cifras en miles de Pesos

CONCEPTO DICIEMBRE

DE 2016 DICIEMBRE

DE 2015


$ %

Inv en sociedades de economía mixta 16.145.832 17.617.119 -1.471.287 -8,35% 1,05%

Inv en entidades privadas 95.106 87.248 7.858 9,01% 0,01%

Terrenos 952.282.695 759.659.082 192.623.613 25,36% 61,73%

Edificaciones 507.767.005 377.362.827 130.404.178 34,56% 32,92%



157

CONCEPTO DICIEMBRE

DE 2016 DICIEMBRE

DE 2015


$ %

Plantas, ductos y túneles 57.859 57.859 0 0,00% 0,00%

Maquinaria y equipo 8.161.236 7.885.511 275.725 3,50% 0,53%

Equipo Médico y Científico 2.402.263 2.402.263 0 0,00% 0,16%

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 6.287.913 6.214.283 73.630 1,18% 0,41%

Equipos de Computación y Comunicación 5.256.346 5.502.651 -246.305 -4,48% 0,34%

Equipos de Transporte Tracción y elevación

9.332.288 8.896.657 435.631 4,90% 0,60%

Equipos de Comedor, Cocina, despensa y Hotelería

41.190 40.338 852 2,11% 0,00%

Otros Activos 34.810.117 34.763.849 46.268 0,13% 2,26%

TOTAL 1.542.639.850 1.220.489.687 322.150.163 26,40% 100,00%

3.1.15.34 Inversiones en sociedades de economía mixta

Al 31 de diciembre de 2016 este rubro asciende en $16.145.832 miles, presentando una variación negativa de 8.35%, en relación con el año anterior que se origina en la actualización de valorización calculada sobre el valor intrínseco de la inversión que el Distrito tiene en la Corporación de Abastos de Bogotá, frente al valor en libros reportado a diciembre de 2015 de $17.617.119, lo que equivale a un menor valor de la inversión de $1.471.287 miles de pesos. 3.1.15.36 Inversiones en entidades privadas El saldo de esta cuenta es de $ 95.106 miles al 31 de diciembre de 2016, con una variación positiva de 9.01% como consecuencia de la valorización generada en las inversiones de las empresas privadas



158

donde el Distrito tiene participación. Su saldo corresponde a las acciones ordinarias de sociedades privadas recibidas en procesos de sucesión, donaciones, legados o daciones en pago. Estas inversiones se encuentran reveladas contablemente a valor histórico. La diferencia entre los costos históricos y los valores de mercado se encuentran registrados como valorizaciones en la cuenta 199936 – Valorizaciones inversiones en entidades privadas, como consecuencia del resultado de la actualización de dichas acciones, de conformidad con las normas técnicas vigentes. 3.1.15.52 Terrenos

Este rubro presenta un saldo consolidado de $952.282.695 miles, el cual muestra un incremento del 25.36% que equivale a $192.623.613 miles, comparado con el saldo reportado a diciembre de 2015. La mayor participación en el saldo total, corresponde al Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP, con el 93.25%, es decir, $887.998.691 miles, incremento que se origina en las actualizaciones efectuadas a los bienes inmuebles tomando como base la información el valor del metro cuadrado del sistema Integrado de Información Catastral SIIC y las áreas registradas en el sistema de información propio del DADEP, seguido del FDL de la Kennedy por valor de $13.822.491 miles que equivale a una participación del 1.45% del total de la cuenta, entre otras. 3.1.15.62 Edificaciones Este rubro de superávit por valorización de las edificaciones presenta un saldo consolidado de $507.767.005 miles, que revela un incremento por valor de $130.404.178 miles respecto del año 2015., equivalen a un 34.56%. Del saldo total consolidado la mayor participación corresponde al Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP, incremento que se origina en las actualizaciones efectuadas a los bienes inmuebles tomando como base la información el valor del metro cuadrado del sistema Integrado de Información Catastral SIIC y las áreas registradas en el sistema de información propio del DADEP, con el 85.16%, por valor de $432.377.055 miles, seguido de la Contraloría Distrital de Bogotá D.C. con una participación del 7.27% por valor de $ 36.918.579 y que corresponde al registro de las valorizaciones de los bienes inmuebles, la Personería Distrital de Bogotá, con un 1.77% equivalente a $9.004.646 miles de pesos. 3.1.15.65 / 66 / 67 / 68 / 69 / 70 La valorización de la propiedad, planta y equipo que corresponde a Maquinaria y equipo, Equipo Médico y Científico, Muebles y enseres, Equipo de Oficina, comunicación y computación, Equipo de Comedor, cocina, despensa y Hotelería, y Equipo de transporte, tracción y elevación, se realizó sobre los elementos que tienen un valor histórico superior a 10 salarios mínimos legales mensuales vigentes, cuentas que no muestran una variación significativa 311700 SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL Este grupo presenta un saldo a 31 de diciembre de 2016 de $4.598.913.286 miles y que corresponde a una participación de 5.79% del total del Patrimonio. Durante la vigencia 2016 se presenta una disminución del -33.89% con relación a la vigencia anterior, pasando de un saldo de $6.956.314.834 miles al cierre de 2015 a $4.598.913.286 miles, diferencia que se da por el reconocimiento de las variaciones presentadas en las partidas patrimoniales de las entidades en las que el Distrito posee inversiones patrimoniales controladas y de ajustes derivados del análisis efectuado a los registros de



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este tipo de inversión, en cumplimiento de los procedimientos para valoración de inversiones patrimoniales controladas contenidas en el Régimen de Contabilidad Pública.

COMPORTAMIENTO DEL SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL


ENTIDAD DICIEMBRE DE

2016 DICIEMBRE DE

2015

VARIACIÓN

$ %

Transmilenio 8.204.975 419.712.875 -411.507.900 -98,05%

Empresa de Energía de Bogotá 3.455.346.969 5.483.612.115 -2.028.265.146 -36,99%

Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá 991.265.178 925.804.272 65.460.906 7,07%

Terminal de Transportes de Bogotá 143.951.165 127.185.572 16.765.593 13,18%

TOTAL 4.598.768.287 6.956.314.834 -2.357.546.547 -33,89%

Inversiones en empresas industriales y comerciales del estado societarias

311730 Inversiones en empresas industriales y comerciales

Al 31 de diciembre de 2016 la inversión en la Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio S.A. se actualizó de acuerdo a la información financiera recibida con corte a noviembre 30 de 2016, presentando con una variación negativa del 98.05% producto de las variaciones en el patrimonio institucional incorporado, superávit por donación, superávit por valorización y los recursos de cofinanciación, situaciones que se presentan por efectos de la aplicación del Nuevo Marco Normativo e implementación de la Resolución 414 de 2014 emitida por la Contaduría General de la Nación. 311731 Inversiones en sociedades de economía mixta



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Al 31 de diciembre de 2015 la Empresa de Energía de Bogotá se actualiza de acuerdo a la información financiera recibida con corte a septiembre 30 de 2016, presentando una variación negativa de 36.99%, correspondiente a los ajustes obtenidos en la conversión a las Normas Internacionales de Información Financiera. La inversión en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá se actualizo de acuerdo con información financiera con corte a septiembre 30 de 2016, presentando una variación de 7.07%, ocasionada por las variaciones en reservas, superávit por el método de participación y revalorización del patrimonio rubros del balance impactados por efectos de la conversión a la norma internacional. La inversión en Terminal de Transporte S.A. se actualizo de acuerdo a la información financiera recibida a septiembre 30 de 2016 y presenta una ligera variación equivalente al 13.18 % producido por un ligero aumento en las en las reservas y los efectos de la conversión a la norma internacional. 312000 SUPERÁVIT POR DONACIÓN


SUPERAVIT POR DONACION DICIEMBRE DE 2016

DICIEMBRE DE 2015

VARIACIÓN

PARTICIPACIÓN $ %

En dinero 28.320.672 28.204.489 116.183 0,41% 3,07%

En especie 893.090.025 405.417.741 487.672.284 120,29% 96,91%

En derechos 109.350 109.350 0 0,00% 0,01%

TOTAL 921.520.047 433.731.580 487.788.467 112,46% 100,00%

Esta cuenta reporta un saldo de $921.520.047 miles, que, comparado con el valor reportado a diciembre de 2015, presenta un incremento de $487.788.467 miles, cuya conformación se presenta en las siguientes subcuentas:



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3.1.20.01 En dinero En las Donaciones en Dinero, la Secretaría de Hacienda, tiene una participación del 99.85% que equivale a $28.163.419 miles y presenta un incremento de $525.506 miles representado en el aporte financiero conexo al Contrato de crédito 2007 con el Banco KFW Bankengruppe- Cooperación Financiera Alemana, para el programa Sur de Convivencia, cuyo registro más representativo corresponde a recursos recibidos en el mes de mayo de 2005, por valor de 192 miles de Euros, que aplicando la tasa de cambio corresponde al valor de $527.722 miles de pesos. 3.1.20.02 En especie

El Superávit por Donación de Bienes en Especie presenta un saldo de $893.090.025 miles, distribuidos en las diferentes dependencias de la Administración Central y local. El 96.91% de esta cuenta, corresponde a los valores reportados por del DADEP $861.225.714 miles que equivale al 96.43% variación que se origina en la incorporación de 12 terrenos y construcciones en el año 2016, la incorporación de adiciones y mejoras en construcciones de bienes inmuebles cuyo acto jurídico de trasferencia obedecían estrictamente a una donación. De igual manera en el periodo también se efectúo análisis de los bienes generándose reclasificaciones de y a cuentas de donación y la Secretaria de Educación $23.289.267 miles el 2.61%, como los más representativos.

3.1.20.03 En derechos El saldo de esta subcuenta a diciembre de 2016 no presenta variación frente al saldo reportado a diciembre de 2015 y el valor total de $109.350 miles, se refleja en los estados contables de la Contraloría Distrital por valor de $87.900 miles, equivalente al % 80.38 el Fondo de Desarrollo Local de Chapinero $20.870 miles y Fondo de Desarrollo Local de Kennedy por $580 miles. 312500 PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO


CONCEPTO DICIEMBRE

DE 2016 DICIEMBRE

DE 2015 VARIACIÓN PARTICIP

ACIÓN $ %

Bienes 3.024.205.707 23.589.507.498 -20.565.301.791 -87,18% 9,70%

Obligaciones (Db) -3.952.116 0 -3.952.116 0,00% -0,01%

Bienes pendientes de legalizar 28.146.786.808 27.203.155.446 943.631.362 3,47% 90,30%

Bienes de uso permanente sin contraprestación

2.520.290 6.665.062 -4.144.772 -62,19% 0,01%

TOTAL 31.169.560.689 50.799.328.006 -19.629.767.317 -38,64% 100,00%



162

El Patrimonio Público Incorporado equivale al 39.23% del total del Patrimonio de Bogotá Distrito Capital, cuenta que a diciembre de 2016 tuvo una variación negativa del -38.64%%, pasando de $50.799.328.006 miles en diciembre de 2015 a $31.169.560.689 en el 2016 y se encuentran las mayores variaciones en las siguientes subcuentas: 3.1.25.25 Bienes Para el caso de la cuenta patrimonio público incorporado, se generó una variación negativa correspondiente al -87.18% respecto al año 2015, pasando de $23.589.507.498 miles a $3.024.205.707 a diciembre de 2016, debido a que en la vigencia de 2015, se realizó la incorporación masiva de 127 bienes que afectaron esta cuenta por parte del DADEP y durante el año 2016 aunque continúo en el proceso de incorporación de valor de los bienes que carecían de este, tomando el valor registrado en las escrituras de compraventa o el generado por las distintas formas o metodologías de valoración de suelo de uso público, avalúo catastrales, entre otros, esta incorporación solamente cobijo a 12 predios. 3.1.25.27 Obligaciones (Db) El Movimiento de esta cuenta se origina en la incorporación de los pasivos reales de prestaciones sociales del Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá en liquidación, así como de la Secretaría de Gobierno. 3.1.25.30 Bienes pendientes de legalizar Frente a la vigencia 2015 el saldo de la subcuenta bienes pendientes de legalizar presentó un incremento del 3,47% y con una participación en el total de la cuenta de Patrimonio Público Incorporado 90.30%. El Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público tiene una participación del 99.50% del total de la cuenta, en razón al proceso de incorporación de bienes que aún no poseen folio de matrícula a favor de Bogotá, D.C., como también al proceso de análisis y



163

reclasificación contable de bienes legalizados a bienes pendientes de legalizar, teniendo en cuenta que estos aún no posean los atributos jurídicos para ser clasificados como bienes legalizados. 3.1.25.31 Bienes de uso permanente sin contraprestación Al cierre de la vigencia 2016, esta cuenta presenta una disminución del 62.19% frente al saldo reportado a diciembre de 2015. El 85.66% equivalente a $2.158.854 miles corresponden al reporte efectuado por la Contraloría Distrital y representa el valor de los bienes recibidos en comodato por la Entidad, por contratos interadministrativos de Comodato suscritos por la Contraloría con Foncep, y Dadep. 312800 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB)


CONCEPTO DICIEMBRE

DE 2016 DICIEMBRE

DE 2015

VARIACIÓN PARTICIPACION $ %

Provisiones para propiedad plante y equipo

-39.922.589 -40.432.936 510.347 -1,26 2,72%

Provisión para otros activos -305.196 -532.407 227.211 -42,68 0,02%

Depreciación de propiedades planta y equipo

-107.799.093 -76.495.019 -31.304.074 40,92 7,33%

Amortización de propiedades, planta y equipo

-2.208.787 -28.124 -2.180.663 7753,74 0,15%

Amortización de bienes de uso publico -1.281.580.237 -345.794.755 -935.785.482 270,62 87,18%

Amortización de otros activos -38.276.463 -37.601.400 -675.063 1,80 2,60%

TOTALES -1.470.092.365 -500.884.641 -969.207.724 1,93 100,00%



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3.1.28.05 Amortización de propiedades, planta y equipo La variación que se presenta en esta cuenta es del 7753.74% a cierre de 2016, pasando de -$28.124 miles en el año 2015 a $-2.208.787 miles en diciembre de 2016. Esta variación se reportada en la información contable del Fondo de Desarrollo Local de Chapinero, originada en el resultado del proceso de depuración contable que se adelantó durante el año 2016. 3.1.28.06 Amortización de bienes de beneficio y uso público Esta cuenta tiene una variación del 270.62% teniendo como saldo a diciembre de 2016 $-1.281.580.237. La mayor participación en esta cuenta esta dada por las operaciones del DADEP y que corresponde a la amortización que se realizará durante 50 años de los bienes que ha recibido, teniendo en cuenta que el mayor volumen de bienes recibido fue en el año 201

440000000000 IINNGGRREESSOOSS El saldo consolidado de los ingresos a diciembre 31 de 2016, de Bogotá, D.C., es de $13.374.010.452 miles, importe que presenta un incremento referente al año 2015 por valor de $2.472.584.470 miles, equivalente al 22.68%. La participación por rubros de esta clase respecto del saldo que refleja al cierre de la vigencia 2016 se encuentra discriminada de la siguiente manera: Ingresos Fiscales el 63.39%, Transferencias el 16.72%, Operaciones Institucionales el 0.07% y Otros Ingresos el 19.79%, composición que se observa en la siguiente tabla:

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS


CÓDIGO CONCEPTO ´DICIEMBRE 2016 ´DICIEMBRE 2015 VARIACIÓN PARTICIPACION %

$ % 2015

41 Ingresos fiscales 8.478.392.049 7.796.736.712 681.655.337 8,74 63,39

43 Venta de servicios 242.396 336.560 -94.164 -27,98 0,00

44 Transferencias 2.239.717.261 2.234.432.011 5.285.250 0,24 16,75

47 Operaciones Interinstitucionales 9.096.109 4.796.354 4.299.755 89,65 0,07

48 Otros Ingresos 2.646.562.637 865.124.345 1.781.438.292 205,92 19,79

TOTAL 13.374.010.452 10.901.425.982 2.472.584.470 22,68% 100,00



165

410000 INGRESOS FISCALES Este rubro a 31 de diciembre de 2016 refleja un valor de $8.478.392.049 miles, y están representados en Ingresos Tributarios $7.909.971.723 miles, No Tributarios por $661.491.982 miles, y Devoluciones y Descuentos por $-632610475 miles. Representan los recursos que percibe la entidad por medio de la aplicación de las normas legales que sustentan el cobro de impuestos, tasas, transferencias y otros ingresos obtenidos en cumplimiento de sus funciones de cometido estatal.

INGRESOS FISCALES

NOMBRE

DICIEMBRE 31

DE 2016

DICIEMBRE 31

DE 2015 VARIACIÓN

$ VARIACIÓN %

TRIBUTARIOS 7.909.971.723 7.229.075.037 680.896.686 9,42%

NO TRIBUTARIOS 1.201.030.801 1.028.381.684 172.649.117 16,79%

DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB) -632.610.475 -460.720.009 -171.890.466 37,31%

TOTAL 8.478.392.049 7.796.736.712 681.655.337 8,74%



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La Entidad con mayor participación, en este grupo es la Secretaria Distrital de Hacienda - SDH - con el 94.76%, por valor de $8.034.456.445 miles, y están representados en Ingresos Tributarios $7.909.971.723 miles, No Tributarios por $661.491.982 miles, y Devoluciones y Descuentos por $-537.007.259 miles, así: 410500 TRIBUTARIOS A 31 de diciembre de 2016 se refleja un saldo de $7.909.971.723 miles, rubro que reportado por la Secretaria Distrital de Hacienda - SDH, muestra un incremento de $680.896.686 miles equivalente al 9,42%, con respecto a diciembre 31 de 2015, originado por el comportamiento oportuno del contribuyente en el pago de sus impuestos y las estrategias de cobro diseñadas por de la Secretaria Distrital de Hacienda en cabeza de la Dirección de Impuestos de Bogotá –DIB-, tales como acercamientos tributarios a los contribuyentes, depuración de cartera, gestión de la Oficina de Cobro Coactivo, investigación de bienes, gestión especializada en la cobranza a grandes contribuyentes.

DISCRIMINACION IMPUESTOS DISTRITALES A 31 DICIEMBRE 2016

La cuenta Ingresos Tributarios se afecta por las declaraciones que los contribuyentes reportan a los bancos recaudadores y los actos que se han declarado en firme, conforme al reporte de la cartera entregada por la Dirección de Impuestos de Bogotá –DIB-. La discriminación por impuesto se relaciona en el siguiente cuadro: Ingresos Tributarios



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Cifras miles pesos


NOMBRE DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Impuesto de registro 128.228.424 127.621.137 607.287 0,48

Impuesto predial unificado 2.698.766.399 2.373.468.556 325.297.843 13,71

Impuesto de industria y comercio 3.506.975.077 3.267.213.117 239.761.960 7,34

Impuesto de delineación urbana, estudios y aprobación

de planos 146.414.136 76.683.993 69.730.143 90,93

Impuesto al consumo de tabaco y cigarrillos 75.160.540 69.086.996 6.073.544 8,79

Impuesto al consumo de cerveza 358.945.394 323.076.755 35.868.639 11,10

Impuesto sobre vehículos automotores 515.877.877 524.065.628 -8.187.751 -1,56

Sobretasa a la gasolina 389.164.680 365.853.160 23.311.520 6,37

Sobretasa al ACPM 32.771.358 33.855.780 -1.084.423 -3,20

Impuesto unificado de azar y espectáculos 16.627.546 27.179.516 -10.551.970 -38,82

Impuesto a publicidad exterior visual 3.932.524 4.227.941 -295.417 -6,99

Otros impuestos distritales 37.107.769 36.742.458 365.311 0,99

TOTAL 7.909.971.723 7.229.075.037 680.896.686 9,42



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La variación entre las vigencias 2015 a 2016, se originan en los ingresos provenientes de los impuestos Predial Unificado e Industria y Comercio, los cuales tienen una participación del 78,45% del total de los ingresos tributarios. El crecimiento económico es uno de los factores que más incide en el recaudo de los impuestos y en particular en Industria y Comercio, influenciado por el desarrollo de las actividades económicas de servicios y comercio. Con respecto a los impuestos que representan una mayor participación dentro de los ingresos tributarios, a continuación, se refieren precisiones sobre su variación:

410502 Impuesto de Registro

Durante la vigencia 2016, la Secretaría Distrital de Hacienda, recauda la suma de $128.228.424 miles con un incremento del 0.48% con respecto a la vigencia anterior. En este rubro se registra el valor correspondiente al 30% de participación del impuesto de registro que se causó en la Jurisdicción, de acuerdo con el artículo 234 de la Ley 223 de 1995. Dicho valor se recibe de la Tesorería General de Cundinamarca respecto de las declaraciones tributarias del impuesto. Igualmente, en el momento de la causación se liquida el 20% de la participación recibida con destino a FONPET, de acuerdo con la Ley 549 de 1999 artículo 2do numeral 8. El impuesto se distribuye en Registro Bogotá SHD con $102.582.740 miles y Registro FONPET $25.645.685 miles

410507 Impuesto Predial Unificado

A cargo de la Secretaría Distrital de Hacienda, este impuesto a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $2.698.766.399 miles y está conformado por el recaudo del tributo que grava los inmuebles que se encuentran ubicados en el Distrito Capital de Bogotá, es decir lotes, apartamentos, casas, edificios, parqueaderos. El avaluó del predio, constituye la base gravable sobre la cual se calculará el impuesto a pagar para cada vigencia, que en ningún caso debe ser inferior al avaluó catastral fijado por la Unidad Administrativa Especial de Catastro. Una vez se conoce la base gravable del predio se aplica la tarifa dependiendo del uso y el avaluó del predio. Los propietarios, poseedores o usufructuarios lo deben declarar y pagar una vez al año. La dinámica del Impuesto de Predial fue influenciada positivamente por el comportamiento en el pago por parte del contribuyente, mostrando un aumento del 13.71% por valor de $325.297.843 miles con respecto a la vigencia 2015, debido al aumento en el avaluó catastral y de los predios obligados a declarar.

410508 Impuesto de Industria y Comercio

El impuestos más representativo del Distrito Capital, cuyo recaudo está a cargo de la Secretaría Distrital de Hacienda, a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $3.506.975.077 miles y está conformado por el recaudo bimestral del tributo de carácter municipal que grava toda actividad industrial, comercial o de servicios que se realice en la jurisdicción del Distrito Capital de Bogotá, ya sea que se cumpla de forma permanente u ocasional, en inmueble determinado, con establecimiento de comercio o sin ellos.



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El impuesto de industria y comercio, avisos y tableros ICA, sigue siendo la principal fuente de ingresos tributarios de la ciudad, representado para el año 2016 el 44.34% del total de los tributos. Es por esto, que un menor crecimiento del PIB del Bogotá, como el observado en los últimos años, se traduce en menores crecimientos de los ingresos, dado que la base gravable del ICA está constituida por la totalidad de los ingresos ordinarios y extraordinarios que se obtengan de la realización de actividades industriales, comerciales y de servicios en el Distrito Capital. Este impuesto presentó un incremento del 7.34% en relación con el año anterior debido al aumento de la base de contribuyentes por la sensibilización y capacitación a los comerciantes de varios puntos de la ciudad para que se inscribieran en el RIT, incidiendo en el crecimiento de los nuevos aportantes de este impuesto.

410519 Impuesto de delineación urbana, estudios y aprobación de planos

El hecho generador de este impuesto lo constituye la ejecución de obras o construcciones a las cuales se les haya expedido y notificado licencia de construcción y sus modificaciones, en cualquiera de las siguientes modalidades en el Distrito Capital: Obra nueva, Ampliación, Adecuación, Modificación, Restauración, Reforzamiento estructural, Demolición y Cerramientos de nuevos edificios. Así mismo este impuesto está a cargo de la Secretaría Distrital de Hacienda, a 31 de diciembre de 2016 el saldo de esta cuenta es de $146.414.136 miles que representa el 1,85% del total de ingresos tributarios, corresponde a los pagos por las licencias de construcción aprobadas por las diferentes curadurías urbanas en el Distrito Capital, con relación a la vigencia 2015 se evidencia un aumento significativo del 90,93% por $69.730.143 miles, en razón al aumento de registro de licencias presentadas en el año 2016.

410522 Impuesto al consumo de tabaco y cigarrillos

El hecho generador está constituido por el consumo de cigarrillos y tabaco elaborado, de procedencia extranjera, en la jurisdicción del Distrito Capital, en recaudo por la Secretaría Distrital de Hacienda. Se encuentra excluido del impuesto al consumo de tabaco el chicote de tabaco de producción artesanal. Son responsables del impuesto los importadores y, solidariamente con ellos, los distribuidores. A diciembre de 2016 presenta un saldo de $75.160.540 miles que representan el 0,95% del total de ingresos tributarios y un incremento del 8.79% respecto a la vigencia anterior debido al incremento en las tarifas del impuesto al consumo de tabaco y cigarrillo por parte de la Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito público (las tarifas se actualizarán anualmente, a partir del año 2011, en un porcentaje equivalente al del crecimiento del índice de precios al consumidor certificado por el DANE. La Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, certificará y publicará antes del 1º de enero de cada año las tarifas actualizadas) (Ministerio de Hacienda y Crédito Público – Certificación 4 de 2015). Además, son responsables directos los transportadores y expendedores al detal, cuando no pueden justificar debidamente la procedencia de los productos que transportan o expenden. El impuesto se distribuye en Consumo de tabaco y cigarrillo Nacional con $4.568.836 miles y Extranjeros $70.591.705.085 miles.



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410524 Impuesto al consumo de cerveza

El hecho generador está constituido por el consumo en el territorio nacional de cervezas, sifones, refajos y mezclas de bebidas fermentadas con bebidas no alcohólicas. No generan este impuesto las exportaciones y el tránsito por el territorio del Distrito Capital, de cervezas, sifones, refajos, y mezclas de bebidas fermentadas con bebidas no alcohólicas. Son responsables del impuesto los productores, los importadores, y solidariamente con ellos, los distribuidores. Además, son responsables directos de los impuestos los transportadores y los expendedores al detal, cuando no puedan justificar debidamente la procedencia de los productos que transportan o expenden. En el caso de productos nacionales, destinados al consumo en el Distrito Capital, el impuesto se causa en la Secretaría Distrital de Hacienda; en el momento en el que el productor los entregue en fábrica o en planta para su distribución, venta o permuta, o para publicidad, promoción, donación, comisión o los destina a auto consumo. En el caso de productos extranjeros, el impuesto se causa en el momento en que los mismos se introducen al país, salvo cuando se trate de productos en tránsito hacia otro país.). El impuesto se distribuye en consumo de cerveza nacional $348.694.056 miles y extranjeros $10.251.340 miles. A diciembre de 2016 presenta un saldo de $358.945.394 miles que representan el 4,54% del total de ingresos tributarios, con respecto a la vigencia anterior presento un incremento del 11.10% el cual se ve influenciado por el incremento de las tarifas por parte de la Dirección de Apoyo Fiscal adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la tarifa al impuesto al consumo a la cerveza nacional, se considera con el incremento de los últimos doce meses del índice de precios al consumidor, desde el mes de diciembre del 2014, hasta el mes de noviembre del 2015, el cual fue del 6.39% según el boletín de prensa del 5 de diciembre del 2015 publicado en el portal web del DANE; esta tarifa es la que rigió para la vigencia 2016 (Certificación 2 de 2015-Ministerio de Hacienda y Crédito Público

410533 Impuesto sobre vehículos automotores

El impuesto de vehículos automotores a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $515.877.877 miles, este impuesto se causa en la Secretaría Distrital de Hacienda, y está conformado por el recaudo del tributo que grava la propiedad o posesión de los vehículos matriculados en Bogotá en forma anual y que es causado a partir del 1° de enero de la respectiva vigencia. El valor del impuesto por pagar, se calcula aplicando la tarifa definida por el Decreto del Ministerio de Transporte de acuerdo con el uso y el valor del vehículo al avaluó del mismo. El Impuesto sobre vehículos automotores muestra una disminución del -1.56% por valor de $-8.187.751 miles con respecto a la vigencia 2015, debido a las bases tomadas para su liquidación.

410535 Sobretasa a la gasolina

De igual manera este impuesto es causado por la Secretaría Distrital de Hacienda, y está constituido por el consumo de gasolina motor extra o corriente nacional o importada, en la jurisdicción de Bogotá. Los responsables de la sobretasa son los distribuidores mayoristas de gasolina motor extra y corriente, los productores e importadores.



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A 31 de diciembre de 2016 esta subcuenta presenta un saldo de $389.164.680 miles que representan el 0,49% del total de ingresos tributarios, está conformado por el recaudo de la Sobretasa a la Gasolina por la vigencia 2016. Este ingreso tributario muestra un aumento del 6,37% por valor de $23.311.520 miles con respecto a la vigencia 2015 debido al incremento en el consumo de los contribuyentes: Esso-Mobil, Organización Terpel, Biocombustibles y el ingreso de dos nuevos contribuyentes: Energy Colombia Combustibles y Zeus Petroleum. 410536 Sobretasa al ACPM

Para la Sobretasa al ACPM, el hecho generador está constituido por el consumo de gasolina motor extra o corriente nacional o importada, en la jurisdicción de Bogotá. Para la sobretasa al ACPM el hecho generador se encuentra constituido por el consumo de ACPM nacional o importado. No generan sobretasa las exportaciones de gasolina motor extra y corriente o de ACPM. Los responsables de sobretasa son los distribuidores mayoristas de gasolina motor extra y corriente y del ACPM, los productores e importadores. Además, son responsables directos del impuesto los transportadores y expendedores al detal, cuando no puedan justificar debidamente la procedencia del combustible que transporten o expendan y los distribuidores minoristas en cuanto al pago de la sobretasa de la gasolina y el ACPM a los distribuidores mayoristas, productores o importadores, según el caso. A diciembre de 2016 presenta un saldo de $32.771.357 miles, reflejado por la Secretaría Distrital de Hacienda, su valor representa el 0.41% del total de los ingresos tributarios, con respecto a la vigencia anterior presenta una disminución del -3,20%, por menores recaudos del mismo, por valor de $-1.084.423 miles.

410553 Impuesto unificado de suerte y azar

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de esta cuenta es de $16.627.546 miles, reportado por la Secretaría Distrital de Hacienda, con relación a la vigencia 2015 se evidencia una disminución de $10.551.971 miles, correspondiente al 38,82% debido al menor registro de eventos de suerte y azar por la vigencia 2016. 411000 NO TRIBUTARIOS El saldo consolidado por estos recaudos en Bogotá, D.C. a diciembre 31 de 2016 es de $1.201.030.801miles, el cual refleja un incremento de $172.649.117 miles con relación a la vigencia 2015 y están representados en los valores causados por concepto como: Contribuciones con el 26.16%, de Sanciones declaradas por los contribuyentes con una participación del 24.16%, Inscripciones con el 19.93%, Licencias con el 16.52%, Tasas con el 7.31% entre otros. El rubro está compuesto de la siguiente forma: Cifras en miles de pesos

NOMBRE DICIEMBRE 31

DE 2016 DICIEMBRE 31 DE

2015 VARIACIÓN

$ VARIACIÓN

%

Tasas 103.918.696 96.836.283 7.082.413 7,31



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NOMBRE DICIEMBRE 31

DE 2016 DICIEMBRE 31 DE

2015 VARIACIÓN

$ VARIACIÓN

%

Multas 250.854.199 180.321.099 -6.804.372 -3,77

Intereses 242.606.387 162.100.048 -594.385 -0,37

Sanciones 182.690.774 239.582.654 57.881.427 24,16

Inscripciones 3.117.387 2.251.960 448.773 19,93

Participación en el transporte por oleoductos 266.083 0 448.774 100,00

Licencias 7.252.678 6.620.369 1.093.953 16,52

Concesiones 69.600.428 68.830.323 -165.402 -0,24

Contribuciones 245.488.891 244.197.700 63.892.491 26,16

Renta del monopolio de juegos de suerte y azar 15.338.379 0 100,00

Otros ingresos no tributarios 79.896.899 27.641.248 -1.059.562 -3,83

TOTAL 1.201.030.801 1.028.381.684 172.649.117 16,79

411001 Tasas



173

Rubro con una participación del 8.65% del total de los ingresos no tributarios por valor de $103.918.696 miles y una variación con respecto a la vigencia de 2015 de $7.082.413 miles, con valores reportados por las Entidades así: un valor de $77.464.692 miles, en la Secretaria de Movilidad con el 74.32%; que corresponden a cobros que se efectúan por semaforización. Lo recauda inicialmente la Dirección de Impuestos Distritales, quien lo legaliza en la Tesorería Distrital, para su posterior traslado a Movilidad, recaudos por los cuales se influye en esta proporción la variación reflejada en este rubro. La otra dependencia de la Administración Central participante en este ingreso es la Secretaria Distrital de Ambiente con $26.761.509 miles 25.68%, las variaciones por un 7.31% con un valor de $7.082.413 reflejadas corresponden a un mayor recaudo de: Tasas retributivas, en aplicación a la norma para el cobro de esta tasa, con base en la autodeclaración de vertimientos que deben presentar anualmente los usuarios y que se efectuará en la vigencia 2017, y a los mayores recaudos por las campañas efectuadas por la Secretaria de Movilidad. 411002 Multas A 31 de diciembre de 2016 con una participación del 20.89% del total de los Ingresos No Tributarios, que corresponden a $250.854.199 miles. La entidad más representativa es la Secretaria Distrital de Movilidad con un 90.69% esto es un ingreso de $227.489.060 miles, su variación corresponde a infracciones de tránsito, impuestas por la policía nacional en la ciudad de Bogotá, las otras dependencias participantes son: La Secretaria Distrital del Hábitat con $15.144.503 miles el 6.04%, Fondos de Desarrollo Local con $6.035.400 miles el 2.41% y otras entidades con un valor de $2.190.067 miles un 0.55%. El valor que se refleja en la Secretaría de Hábitat, corresponde a los pagos o abonos consignados en la Tesorería Distrital de la Secretaría Distrital de Hacienda, de los terceros que han sido multados y sancionados por infractores de las normas de arrendamiento y enajenación de bienes inmuebles destinados a vivienda, de acuerdo con las resoluciones expedidas por la Subsecretaría de Inspección, Vigilancia y Control de Vivienda, en el marco del cumplimiento de las funciones que le han sido asignadas en el tema de control de vivienda a dicha dependencia, en la vigencia. 411003 Intereses de mora Con una participación a diciembre de 2016 del 20.20%, por valor de $ 242.606.387 miles de los Ingresos No Tributarios; la dependencia más representativa es la Secretaria Distrital de Hacienda con 83.05% por $201.476.336 miles, que corresponden al no pago de la totalidad del impuesto a cargo dentro del máximo plazo establecido para cumplir con la obligación tributaria. La liquidación de intereses se realizará por cada día calendario de retardo en el pago del impuesto, contado desde el día siguiente al vencimiento de cada vigencia. La otra dependencia que refleja participación en este rubro es la Secretaria Distrital de Movilidad con el 16.33% por $39.610.476 miles, en razón a la causación de los intereses de mora por el no pago oportuno de los comparendos entre otros.

411004 Sanciones



174

A 31 de diciembre de 2016 y con una participación del 15.21% de los Ingresos No Tributarios que corresponden a $182.690.774 miles, la Secretaria Distrital de Hacienda, participa con el 99.63% por $182.022.620 miles, la otra dependencia participante en los ingresos por sanciones es la Secretaria Distrital de Movilidad con el 0.37%, por $668.154 miles. Estas sanciones registradas en la Secretaria Distrital de Hacienda, se generan cuando el contribuyente no presenta dentro del plazo máximo establecido para declarar y pagar, la sanción por extemporaneidad, esta es del 1,5% por mes o fracción de mes calendario de retardo, sobre el valor del impuesto a cargo sin exceder del 100% del impuesto, para la vigencia 2001 y siguientes y del 5% por mes o fracción de mes calendario de retardo para las declaraciones extemporáneas de las vigencias 2000 y anteriores, la disminución reflejada por la Entidad del 23,75%, se debió a menores valores causados de sanciones, por las efectivas campañas desarrolladas por la Dirección de Impuestos de Bogotá –DIB- para el cumplimiento por parte de los contribuyentes en las presentaciones de sus declaraciones tributarias.

411061 Contribuciones El saldo de este recaudo a diciembre 31 de 2016 por valor de $245.488.891 miles, corresponde al 20,44% de los Ingresos No tributarios, se observa que esta partida se mantuvo respecto a la vigencia anterior reportando un incremento mínimo del 0,53%, en razón a la aplicación de la misma normativa que lo reglamenta. Este rubro es reportado en su totalidad por la Secretaría Distrital de Hacienda, refleja los recursos del Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso por valor de $184.774.654 miles, el cual se constituyó con base en el Acuerdo Distrital No 31 de 2001, en concordancia con la Ley 142 de 1994 y cuyos recursos provienen de los aportes solidarios que la Empresa de Acueducto de Bogotá factura a los usuarios de los estratos 5 y 6, y las clases de uso industrial y comercial; los cuales se conjugan con el monto de subsidios que otorga Bogotá D.C., a través de la Secretaría Distrital de Hacienda. El destino de los recursos del Fondo en mención es el de financiar los subsidios de la demanda de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo de los usuarios de los estratos 1, 2 y 3. De acuerdo con lo anterior, el Distrito en cabeza de la Secretaría Distrital de Hacienda, debe pagar a la EAAB el déficit resultante, en cada periodo de facturación, de cruzar los montos de los subsidios establecidos y los montos facturados de aportes de solidaridad, los cuales se obtienen de aplicar los factores de subsidio aprobados por el Concejo de Bogotá a través del Acuerdo 483 de diciembre 27 de 2011 en el cual se previó que su vigencia sea hasta de cinco (5) años, así:

FACTORES DE SUBSIDIO

Acueducto Alcantarillado Aseo

Estrato 1 70% 70% 70%

Estrato 2 40% 40% 40%

Estrato 3 15% 15% 15%



175

CONTRIBUCION ESPECIAL: El hecho generador de la contribución especial de obra pública lo constituye la suscripción de contratos de obra pública y la concesión de obra pública con entidades de derecho público y los fondos de orden distrital. Según el nivel al cual pertenezca la entidad pública contratante, una contribución equivalente al 5% del valor total del correspondiente contrato o de la respectiva adición, a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $60.714.238 miles.

411072 Renta del monopolio de suerte y azar

El saldo a diciembre 31 de 2016 es de $ 15.338.379 miles, es reportado por la Secretaría Distrital de Hacienda, refleja un incremento del 100%, debido a la creación de esta renta para el Ente Territorial, que corresponde al reconocimiento del Loto Único Nacional de acuerdo a lo reportado por el Ministerio de Hacienda para la vigencia 2016 y a lo estipulado en la Ley 5949 de 1999 en su artículo 10 así:

“Los ingresos que se obtengan por la explotación del Loto Único Nacional, (...) se destinarán a atender el pasivo pensional del sector salud en las entidades territoriales. Inicialmente los recursos tendrán por objeto cubrir la responsabilidad de financiamiento de dicho pasivo prevista en la Ley 60 de 1993, para lo cual la asignación de los recursos se distribuirá entre la Nación y las entidades territoriales en la misma proporción en que deben financiarse estos pasivos pensionales, prevista por el artículo 33 de la Ley 60 de 1993 y las disposiciones que la adicionen o reformen. Una vez cubierta la responsabilidad de financiamiento compartida de acuerdo con la mencionada ley, el producto del Loto se destinará a financiar el resto del pasivo pensional del sector salud, de las entidades territoriales".

Los giros de estos recursos son recibidos por el FONCEP conforme a los contratos de concurrencia y la solicitud realizada por el ente territorial a la Dirección General de Regulación Económica de la Seguridad Social del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, señalando la cuenta a la cual deben girarse. La Dirección General de Regulación Económica de la Seguridad Social del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, una vez recibida la solicitud y con base en la información registrada en el sistema de información del FONPET sobre el monto de los recursos acumulados por concepto del Lotto en Línea, a 31 de diciembre de la vigencia anterior, autorizará la transferencia de los recursos por cuenta de cada una de las entidades territoriales, a los patrimonios autónomos o encargos fiduciarios contratados para la administración de los recursos de la concurrencia para el pago de las obligaciones pensionales del sector salud, o a la entidad territorial.

411090 Otros Ingresos no tributarios Este rubro a 31 de diciembre de 2016 refleja un saldo de $79.896.899 miles, los otros ingresos no tributarios representan el 6.65% del total de Ingresos No Tributarios, y están constituidos principalmente por la Secretaria de Hábitat con $57.772.429 miles, que corresponden al 72.31%, Secretaria Distrital de Hacienda con $16.889.673 miles, que corresponden al 21.15%, Secretaria Distrital de Movilidad con $3.082.899 miles, que corresponden al 3.86% y los Fondos de Desarrollo Local con $181.834 miles, con el 0.23%, y otras Secretarías reportaron el 2.45% por $1.960.095 miles. La representativa variación del 189.5%, en la entidad con mayor injerencia en este rubro, Secretaria de Hábitat, es generada principalmente por el registro de los valores consignados a favor de la entidad correspondientes a reintegros por concepto de legalizaciones y reembolsos de cajas menores y a los reintegros de la liquidación de los convenios 200 de 2012 con la Empresa de Renovación Urbana - ERU por valor de $31.978 miles, y el convenio 373 de 2015 con METROVIVIENDA por valor de



176

$22.617 miles, así como de los demás reintegros o ingresos realizados por varios conceptos que conforman este rubro. 419500 Devoluciones y descuentos (DB) Este rubro de naturaleza debito en el Consolidado de Bogotá, D.C., con corte a 31 de diciembre de 2016 asciende a $-632.610.475 miles, la composición del rubro en Bogotá, D.C., se refleja en el siguiente cuadro:

DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB)



2016 DICIEMBRE 31 DE

2015 VARIACIÓN

$ VARIACIÓN

%

Ingresos no tributarios -95.603.215 -158.334.363 -62.731.148 -39,62

Impuesto predial unificado -410.797.494 -238.229.740 172.567.754 72,44

Impuesto de Industria y comercio -70.875.218 -5.944.731 64.930.487 1092,24

Impuesto de delineación urbana, estudios y aprobación de planos -61.689 -61.689 -100,00

Impuesto sobre vehículos automotores -44.349.432 -36.593.208 7.756.224 21,20

Otros ingresos tributarios distritales -10.985.116 -21.556.278 -10.571.162 -49,04

TOTAL -632.610.475 -460.720.009 171.890.466 37,31



177

El valor más significativo dentro del rubro de Devoluciones y Descuentos, se encuentra registrado en la Secretaria Distrital de Hacienda - SDH, con un 84.89% de éste, por valor de $-537.007.260 miles, es de observar que los conceptos que se reflejan en el mismo afectan de manera directa los ingresos tributarios de la ciudad. En la siguiente tabla se refleja la conformación del valor registrado en el rubro por la Secretaría Distrital de Hacienda - SDH:

DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS SDH Cifras en miles de pesos

CONCEPTO DICIEMBRE 31 DE

2016

DICIEMBRE 31 DE

2015


% $

DESCUENTOS 448.352.944 263.244.363 185.108.581 70,31

DEVOLUCIONES 88.654.315 39.958.201 48.696.114 121,86

TOTAL 537.007.259 303.202.564 233.804.695 77,11



178

Las devoluciones obedecen básicamente al saldo a favor de contribuyentes relacionadas con las reclamaciones que realizan los contribuyentes por pagos que corresponden a otros municipios pero que por equivocación el contribuyente los paga a Bogotá D.C.; y a reclamaciones aceptadas por mayores valores liquidados y pagados y pagos de lo no debido. Los descuentos registrados corresponden a los impuestos de predial y vehículos, en los cuales el contribuyente realiza el pago dentro de los términos que fija la administración para obtener un 10 % de descuento sobre el valor del tributo. Los descuentos por pronto pago aplicados por los contribuyentes corresponden a predial por valor de $249.188.087 miles y $40.719.615 miles al descuento por pronto pago de vehículos. El ajuste por Equidad por la vigencia 2016, corresponde a 31 de diciembre de 2016 a $158.321.916 miles, que es un beneficio que se le daba al contribuyente cuando el valor del predial aumenta en porcentajes superiores a los autorizados por la ley, por lo tanto, se va aumentando gradualmente y no un aumento desbordado. 419502 Ingresos no tributarios (Db) A 31 de diciembre de 2016, reflejan un saldo de $-95.603.215 miles, están reflejados principalmente por la Secretaria Distrital de Movilidad con $-95.513.077 miles, que corresponden al 99.91%, y otras Secretarías reportaron el 0.09% por $-90.138 miles. Su variación de -39,62% corresponde a las Devoluciones y Descuentos registrados por la Secretaria Distrital de Movilidad, se componen de los descuentos efectuados por las inspecciones de transito por concepto de exoneración y descuentos por cursos de pedagogía. La Subsecretaria de Servicios a la Movilidad en gran parte efectúa las imputaciones en la cartera que la disminuyen por concepto de descuentos. En esta misma cuenta se registran las devoluciones por comparendos efectuadas por la Tesorería Distrital, que presentaron una disminución en la vigencia, por la pedagogía realizada por los infractores.

419510 Impuesto predial unificado (Db) A 31 de diciembre 2016 se refleja en la Secretaría Distrital de Hacienda el saldo del rubro por valor de $-410.797.494 miles, comprende los descuentos por pronto pago aplicados por los contribuyentes corresponden a predial y al impuesto de vehículos y al ajuste por Equidad por la vigencia 2016, su incremento debido a las campañas realizadas por el Ente recaudador para el pago oportuno con descuento. 419511 Impuesto de Industria y Comercio (Db) Las devoluciones obedecen básicamente a la contrapartida de la cuenta saldo a favor de contribuyentes relacionadas con las reclamaciones que realizan los contribuyentes por pagos que corresponden a otros municipios pero que por equivocación se pagan en Bogotá D.C, este impuesto



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registro $70.875.218 miles en devoluciones, razón que originó y se evidencia el aumento porcentual bastante significativo del 1.092,24% que reportó el rubro. 430000 VENTA DE SERVICIOS El saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016 es de $242.396 miles, con una participación del 100% de la Secretaria de Educación del Distrito SED, corresponde a valores recaudados por los 347 Fondos de Servicios Educativos, conceptos que no están contemplados en las transferencias por gratuidad educativa, como certificaciones para exalumnos o duplicados, en condiciones normales estos certificados no se cobran al ser cubiertos por la gratuidad educativa. Por norma general y según lo contemplado en la Constitución Política, los derechos académicos son las sumas con las cuales las familias contribuyen en la atención de costos de servicios educativos, distintos de los salarios y prestaciones sociales del personal docente y administrativo de los Colegios Estatales, que son requeridos para la formación integral de sus hijos. No obstante, en el caso del Distrito Capital no se da esta necesidad, en virtud de la existencia de la gratuidad educativa para todos los estudiantes y grados; en consecuencia, no existen registros por ingresos de matrículas y pensiones, carnetización, agenda y sistematización. 430510 Educación formal – media académica El saldo reportado a diciembre 31 de 2016 asciende a $43.494 miles, Dentro de esta subcuenta los Fondos de Servicios Educativos tienen reconocidos en su contabilidad derechos académicos pendientes de recaudar no cubiertos por gratuidad educativa, correspondiente a un porcentaje mínimo. 440000 TRANSFERENCIAS

El saldo a diciembre 31 de 2016 es de $ 2.239.717.261 miles, partida que es reportada por la Secretaría Distrital de Hacienda - SDH, cifra que representa el 16.66% del total de los Ingresos de Bogotá, D.C. el saldo de 2016 presentó un incremento por valor de $5.285.250 miles, equivalente al 0,24% con respecto al saldo de al cierre de la vigencia 2015. La conformación del saldo de Transferencias es la siguiente: TRANSFERENCIAS Cifras en miles de pesos


2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Sistema general de participaciones 2.112.849.718 1.875.843.455 237.006.263 12,63%

Sistema general de regalías 28.905.544 17.840.654 11.064.890 62,02%

Otras transferencias 97.961.999 340.747.902 -242.785.903 -71,25%

TOTAL 2.239.717.261 2.234.432.011 5.285.250 0,24%



180

Dentro de este rubro de Transferencias, el ingreso más significativo corresponde a las transferencias del Sistema General de Participaciones, con el 94.34%; es importante destacar que éste concepto no incluye la transferencia para el sector salud, toda vez que el registro de estas operaciones están en cabeza del Fondo de Salud Territorial (Fondo Financiero Distrital de Salud) de conformidad con lo previsto en el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, Capitulo XII. 440800 Sistema General de Participaciones

Este rubro reportado por $2.112.849.718 miles, es reflejado en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH; los ingresos por las transferencias del Sistema General de Participaciones se registraron con base en los documentos de Distribución números 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11, 12 y 13 expedidos por el Departamento Nacional de Planeación. De acuerdo al numeral 2° del artículo 165 de la Ley 1753 de 2015 “Por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 "Todos Por un Nuevo País", eliminó la competencia del CONPES para aprobar la distribución de los recursos del SGP descrita en el artículo 85° de la Ley 715 de 2001; a partir de la expedición de la mencionada Ley, la distribución de los recursos del SGP se realiza a través de Documentos de Distribución y comprende los siguientes conceptos:



181



2016

DICIEMBRE 31 DE

2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Participación para educación 1.673.974.956 1.475.328.485 198.646.471 13,46%

Participación para propósito general 201.764.106 183.410.240 18.353.866 10,01%

Programas de alimentación escolar 6.501.666 5.918.200 583.466 9,86%

Participación para agua potable y

saneamiento básico 118.009.017 106.277.173 11.731.844 11,04%

Participación para pensiones 106.164.486 98.120.737 8.043.749 8,20%

Atención Integral a la Primera Infancia 6.435.487 6.788.620 -353.133 -5,20%

TOTAL 2.112.849.718 1.875.843.455 237.006.263 12,63%

440818 Sistema General de Participaciones – Participación para Educación

Este rubro reflejado en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, dentro del total de los ingresos del Sistema General de Participaciones, las transferencias para educación es el rubro más representativo con una participación del 79,23% dentro de los ingresos del Sistema General de Participaciones y refleja un crecimiento del 13,46 con respecto a 2015 por valor de $198.646.471 miles.



182



2016

DICIEMBRE 31 DE

2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Participación para

educación 1.673.974.956 1.475.328.485 198.646.471

13,46%

TOTAL 1.673.974.956 1.475.328.485 198.646.471 13,46%

53%

47%

PARTICIPACION EN EDUCACION

2.016 2.015

Los recursos del Sistema General de Participaciones (SGP), asignados a las entidades territoriales certificadas en Educación con el propósito de financiar la prestación del servicio educativo, se distribuyen con base en los criterios preceptuados en el artículo 16 de la Ley 715 de 2001, el cual establece que la asignación por población atendida, es decir la matricula efectiva del año inmediatamente anterior, deberá garantizar como mínimo los costos del personal docente, directivo y administrativo, con sus correspondientes prestaciones sociales, el componente de calidad gratuidad y de calidad matrícula de los estudiantes de los niveles de transición a educación media del sector oficial (atendiendo al criterio de equidad, establecido en el artículo mencionado de la Ley 715 de 2001). A partir de dicha disposición y al artículo 165 de la Ley 1753 de 2015, los documentos de Distribución 05, 07, 08, 09 y 10 realizaron la asignación de las doceavas de la participación para Educación. A nivel presupuestal se efectuó la reclasificación entre conceptos del Sistema General Participación de Prestación de servicios – Calidad y Prestación de Servicios de funcionamiento por valor de $3.408.726 miles conforme a comunicación del Ministerio de Educación dirigida a la Dirección Financiera de la



183

Secretaría de Educación. En los registros contables este valor se encuentra reconocido de manera global en el concepto Prestación de Servicios en el mes de junio de 2016 por valor de $96.658.208 miles cuyo saldo final a 31 de diciembre de 2016 es de $1.313.863.317 que esta conciliado sin diferencias con la planilla de ingresos de la Dirección Distrital de Tesorería. De igual manera se efectuó al ajuste a nivel presupuestal de los recursos de balance del Sistema General de participación incorporando el recaudo sin situación de fondos por $28.555.073 miles mediante acta de traslado de conceptos. 440819 Sistema General de Participaciones – Participación para propósito general

Este rubro está reflejado en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, dentro de los ingresos del Sistema General de Participaciones presenta una participación del 9.55% con un saldo de $201.764.106 miles de acuerdo con la siguiente distribución:



2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Participación para propósito general 181.587.696 165.069.216 16.518.480 10,01%

Recursos Fonpet Ley 863/03 20.176.410 18.341.024 1.835.386 10,01%

TOTAL 201.764.106 183.410.240 18.353.866 10,01%

Parte del incremento del 10.01% obedece a la aplicación del parágrafo transitorio 1° del artículo 357 de la Constitución Política, modificado con el Acto legislativo número 4 de 2007, estableciendo lo siguiente: “ Entre el año 2011 y el año 2016 el incremento será igual a la tasa de inflación causada, más una

tasa de crecimiento real de 3%.”

Los documentos de distribución números 06 y 13 realizaron la asignación de las doceavas de la participación para propósito general.



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De acuerdo con el artículo 21 de la Ley 1176 de 2007, los municipios de categoría 4, 5 y 6 pueden destinar libremente hasta el 42% de los recursos de Propósito General, los demás deben orientar a inversión el 100% de su asignación. Sobre los recursos de obligatoria inversión todos los municipios y distritos deben destinar el 10% al FONPET (excepto los que hayan sido certificados por el MHCP, respecto al cumplimiento de la provisión de su pasivo pensional y a la destinación de recursos del SGP para el cumplimiento de los acuerdos de reestructuración de pasivos o programas de saneamiento fiscal) y como mínimo el 8% a Deporte y el 6% a Cultura (de conformidad con el artículo 14 de la Ley 1450 de 2011).

440820 Sistema General de Participaciones – Participación para pensiones -FONPET

Este rubro está reflejado en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, dentro de los ingresos del Sistema General de Participaciones presenta una participación del 5.02%, con un saldo de $106.164.486 miles de acuerdo con la siguiente distribución:


NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2016 DICIEMBRE 31 DE 2015 VARIACIÓN

$ VARIACIÓN %

Participación para Pensiones 106.164.486 98.120.737 8.043.749 8,20%

TOTAL 106.164.486 98.120.737 8.043.749 8,20%

Estos recursos son girados directamente al Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales, para cubrir el pasivo pensional del Distrito Capital.



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La variación de $8.043.749 obedece al aumento de la participación en la Asignación Especial para el Fondo nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales (FONPET) de acuerdo a lo determinado en el Documento de Distribución número 13 del 27 de diciembre de 2016, anexo número 22, expedido por el Departamento Nacional de Planeación, cuyo valor total fue de $106.164.486. Los recursos de la Asignación Especial del 2,9% del SGP para el FONPET, se distribuyen de acuerdo con lo establecido en el Decreto 2540 del 29 de diciembre de 2015, de conformidad con el parágrafo 2° del artículo 2º de la Ley 715 de 2001, en la misma proporción en que se distribuyan los recursos del SGP distintos de las asignaciones especiales.

440821 Sistema General de Participaciones – Programas de alimentación escolar

Este rubro está reflejado en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, dentro de los ingresos del Sistema General de Participaciones tiene una participación del 0.31% con un saldo de $6.501.666 miles de acuerdo con la siguiente distribución:



2016

DICIEMBRE 31 DE

2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Programas de alimentación

escolar 6.501.666 5.918.200 583.466 9,86%

TOTAL 6.501.666 5.918.200 583.466 9,86%

La Ley 715 de 2001 asignó estos recursos con el propósito de contribuir a mejorar la situación alimentaria de los escolares más pobres mediante el desarrollo de programas de alimentación escolar en los establecimientos educativos en los distritos y municipios. Estos programas contribuyen a mejorar la seguridad alimentaria y el estado nutricional de niños, niñas y adolescentes entre los 5 y los 18 años



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de edad que estén en condiciones de pobreza y vulnerabilidad y que cursen algún grado en establecimientos educativos oficiales. Sin perjuicio de la autonomía de las entidades territoriales consideramos oportuno proponer orientaciones para el uso de los recursos destinados a programas de alimentación escolar de que trata el parágrafo 2° del artículo 2° de la ley 715 de 2001, en concordancia con el numeral 17 del artículo 76 de la misma ley. (Directiva Min Educación 13-2002). Los recursos de la asignación especial del Sistema General de Participaciones para alimentación escolar serán destinados a financiar las siguientes actividades, de acuerdo con los lineamientos técnico-administrativos establecidos por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar: a) Compra de alimentos; b) Contratación de personal para la preparación de alimentos; c) Transporte de alimentos; d) Menaje, dotación para la prestación del servicio de alimentación escolar y reposición de dotación; e) Aseo y combustible para la preparación de los alimentos; f) Contratación con terceros para la provisión del servicio de alimentación escolar. Los Documentos de Distribución del Sistema General de Participaciones (SGP) 06 modificado con Documentos SGP 09 y 13 de 2016 realizaron la distribución de las doceavas de la participación para Alimentación Escolar. 440824 Sistema General de Participaciones – Participación para Agua potable y Saneamiento Básico

Este rubro está reflejado en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, dentro de los ingresos del Sistema General de Participaciones, tiene una participación del 5.59% con un saldo de $118.009.017 miles con el siguiente comportamiento:



2016

DICIEMBRE 31 DE

2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Participación para agua potable y

saneamiento básico 118.009.017 106.277.173 11.731.844 11,04%

TOTAL 118.009.017 106.277.173 11.731.844 11,04%



187

Para la presente vigencia hubo un aumento del 11,04% en la asignación por Participación para Agua potable y Saneamiento Básico. Los documentos de Distribución 06-16 modificado con el documento SGP 13-16 realizaron la distribución de las doceavas de la participación para Agua Potable y Saneamiento Básico. Los recursos de la participación de agua potable y saneamiento básico que se asignen a los distritos y municipios, se destinarán a financiar la prestación de los servicios públicos domiciliarios de agua potable y saneamiento básico, en las siguientes actividades: a) Los subsidios que se otorguen a los estratos subsidiables de acuerdo con lo dispuesto en la normatividad vigente; b) Pago del servicio de la deuda originado en el financiamiento de proyectos del sector de agua potable y saneamiento básico, mediante la pignoración de los recursos asignados y demás operaciones financieras autorizadas por la ley; c) Preinversión en diseños, estudios e interventorías para proyectos del sector de agua potable y saneamiento básico; d) Formulación, implantación y acciones de fortalecimiento de esquemas organizacionales para la administración y operación delos servicios de acueducto, alcantarillado y aseo, en las zonas urbana y rural; e) Construcción, ampliación, optimización y mejoramiento de los sistemas de acueducto y alcantarillado, e inversión para la prestación del servicio público de aseo; f) Programas de macro y micromedición; g) Programas de reducción de agua no contabilizada; h) Adquisición de los equipos requeridos para la operación de los sistemas de agua potable y saneamiento básico; i) Participación en la estructuración, implementación e inversión en infraestructura de esquemas regionales de prestación de los municipios.

440825 Sistema General de Participaciones – Atención Integral para la Primera infancia

Este rubro está reflejado en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, el saldo a diciembre 31 de 2016 es de $6.435.487 miles el cual fue asignado por el gobierno mediante Documento número 3861 del Consejo Nacional De Política Económica y Social República De Colombia (Departamento Nacional De Planeación) y girado en un único pago en el mes de junio de 2016, razón que se reflejó en la disminución del -5.20% en relación con el año anterior, como lo refleja la siguiente tabla:



2016

DICIEMBRE 31 DE

2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Atención Integral para la Primera

infancia 6.435.487 6.788.620 -353.133 -5,20%

TOTAL 6.435.487 6.788.620 -353.133 -5,20%

Los recursos de la asignación especial del Sistema General de Participaciones para la Atención Integral para la Primera infancia son destinados a aplicar la política de protección a la población infantil en cumplimiento a los compromisos sociales y los adquiridos en la Convención Internacional sobre los derechos de los niños. El desarrollo de un niño o niña durante la primera infancia depende esencialmente de los estímulos que se le den y de las condiciones en que se desenvuelva. Es por esto que en la etapa comprendida entre los cero y los cinco años de edad es necesario atender a los niños y las niñas de manera armónica, teniendo en cuentan los componentes de salud, nutrición, protección y educación inicial en diversos



188

contextos (familiar, comunitario, institucional), de tal manera que se les brinde apoyo para su supervivencia, crecimiento, desarrollo y aprendizaje. 441300 Sistema General de Regalías Los ingresos por las transferencias del Sistema General de Regalías se registraron en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, se causan con base en la información publicada periódicamente en la Web del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, a partir del 1 de julio de 2013, teniendo en cuenta los Decretos 182 del 26 de abril de 2013, 217 del 3 de junio de 2014 y Decreto 306 del 21 de julio de 2014, Decreto 354 de agosto 27 de 2014, Decreto 541 de diciembre 1 de 2014 y Decreto 593 del 19 de diciembre de 2014, decreto 062 del 24 de febrero de 2015 y el Decreto 527 de diciembre 15 de 2015; expedidos por el Alcalde Mayor. Normativa por medio de la cual se crea el Capítulo presupuestal del Sistema General de Regalías de Bogotá D.C. independiente del presupuesto anual del Distrito Capital y se incorporan recursos del Sistema General de Regalías para el bienio del 1º de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014; se realizó el cierre presupuestal del Sistema General de Regalías del Bienio 2013 – 2014, se adicionan y trasladan recursos del bienio 2015 – 2016. Para el año 2016 está el Decreto 174 de abril 13 “Por medio del cual se designa a la Secretaría Distrital de Ambiente como ejecutora de un proyecto y se incorporan recursos al Capítulo Presupuestal Independiente del Sistema General de Regalías del bienio 2015 - 2016.” La distribución de las trasferencias recibidas por el Sistema General de Regalías es la siguiente:


NOMBRE DICIEMBRE 31

DE 2016

DICIEMBRE 31

DE 2015 VARIACIÓN

VARIACIÓN

%

Para proyectos de ciencia, tecnología e innovación 16,186,723 2,377,346 13,809,377 580.87%

Para proyectos de desarrollo regional 1,639,980 160,000 1,479,980 924.99%

Para ahorro pensional territorial 11,078,841 15,303,308 -4,224,467 -27.60%

TOTAL 28,905,544 17,840,654 11,064,890 62.02%

Durante la vigencia 2016 se causaron transferencias por $28.905.544 miles, del Ministerio de Hacienda y Crédito Público a entidades del Nivel Central, FONPET y Nivel Descentralizado. Con respecto al saldo de $17.840.654 miles, registrado en diciembre 31 de 2015, representa un incremento de $11.064.890 miles equivalente al 62.02%, esta variación se debe a que durante la vigencia 2016 se recibieron mayores transferencias para proyectos de desarrollo regional por $1.479.980 miles, igualmente, en las transferencias para proyectos de ciencia, tecnología e innovación se presentó un aumento de $13.809.377 miles. Adicionalmente, durante la vigencia 2016 no hubo transferencias SGR para los conceptos de Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación ni para el Fortalecimiento de la Secretaría de Planeación.



189

441302 Para proyectos de ciencia, tecnología e innovación

Este rubro se reporta en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, por este concepto se registran los ingresos que debe realizar Bogotá como ente Territorial beneficiario de los recursos recibidos directamente por las entidades ejecutoras: Fondo Financiero Distrital de Salud y Jardín Botánico José Celestino Mutis, entidades designadas por el OCAD - Órgano Colegiado de Administración y Decisión, correspondientes a proyectos de ciencia, tecnología e innovación, su variación se debe a que durante la vigencia 2016 se recibieron mayores transferencias para estos proyectos. Dentro de los ingresos del Sistema General de Regalías tiene una participación del 56.00% dentro del Sistema General de Regalías con un saldo de $16.186.723 miles, de acuerdo con la siguiente distribución:


NIT

EJECUTOR EJECUTOR

FECHA

GIRO

VALOR

GIRO

FUENTE DE

FINANCIACIÓN

SGR/

BENEFICIARIO

NOMBRE DEL PROYECTO

800246953 Fondo Financiero

Distrital de Salud 22-jun.-16

1.064.483 FCTI Bogotá D.C.

Implementación de la plataforma

científica y tecnológica para la

obtención de fitomedicamentos

antitumorales con estándares

internacionales, modelo de caso

Caesalpina Spinosa

860030197

Jardín Botánico

José Celestino

Mutis

14-jun.-16


Investigación nodos de biodiversidad:

investigación y apropiación social de la

biodiversidad en la región capital

Bogotá

860030197

Jardín Botánico

José Celestino

Mutis

23-nov.-16


Investigación nodos de biodiversidad:

investigación y apropiación social de la

biodiversidad en la región capital

Bogotá

899999061

Bogotá DC

Distrito Capital-

Secretaría

Distrital de

Planeación

14-oct.-16

189.980 FCTI Bogotá D.C.

Desarrollo de un modelo de evaluación

de la conveniencia de localización de

macro-proyectos urbanos , Bogotá y su

región

899999061

Bogotá DC

Distrito Capital-

Secretaría

Distrital de

Desarrollo

Económico

04-nov.-16


Implementación de la beca Rodolfo

Llinás para la promoción de la

formación avanzada en Bogotá

TOTAL

16.186.723

441303 Para proyectos de desarrollo regional Este rubro se reporta en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, tiene una variación positiva del 924.99% por $1.479.980 miles, se debe a que durante la vigencia 2016 se recibieron mayores transferencias para proyectos de desarrollo regional corresponde a mayores desembolsados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para la ejecución de los proyectos aprobados.



190

Dentro de los ingresos del Sistema General de Regalías tiene una participación del 5.67% dentro del Sistema General de Regalías, con un saldo de $1.639.980 miles de acuerdo con la siguiente distribución:


NIT

EJECUTOR EJECUTOR

FECHA

GIRO

VALOR

GIRO

FUENTE DE

FINANCIACIÓN

SGR/

BENEFICIARIO

NOMBRE DEL PROYECTO

899999061

Bogotá DC Distrito

Capital- Secretaría

Distrital de

Planeación

29-sep.-16 214.944 FDR Bogotá D.C.

Diseño de la estrategia de

intervención integral y

multidimensional en materia

socioeconómica, ambiental y

urbanística en el río Fucha y su área

de estudio

899999061

Bogotá DC Distrito


Distrital de

Planeación

31-oct.-16 1.315.365 FDR Bogotá D.C.






de estudio

899999061

Bogotá DC Distrito


Distrital de

Planeación

07-dic.-16 109.671 FDR Bogotá D.C.






de estudio

TOTAL 1.639.980

441305 Para ahorro pensional territorial

Este rubro se reporta en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, dentro de los ingresos del Sistema General de Regalías tiene una participación del 38.33% con un saldo de $11.078.841 miles. De acuerdo con el artículo 56 de la ley 1530/2012 “El porcentaje de los recursos del Sistema General de Regalías destinado al ahorro pensional territorial, será manejado a través del Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales (FONPET). Se distribuirá anualmente entre las entidades territoriales conforme con los criterios y condiciones definidos para el efecto por la legislación vigente aplicable al FONPET”. Su variación negativa del -27.60%, en razón a menores valores asignados y desembolsados por el Ministerio de Hacienda y Crédito público por transferencias SGR a FONPET, para ahorro pensional territorial. Otras transferencias del Sistema General de Regalías. 442800 Otras transferencias Los ingresos por Otras transferencias asciende a $97.961.999 miles, reportadas por la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, representan el 4.37% del total de los ingresos por transferencias y corresponden a las recibidas para proyectos de inversión y Otras Transferencias, presentando una disminución del -71,25% por valor de $-242.785.903 miles, originada principalmente por el menor valor



191

causado del desembolso de la Nación al Patrimonio Autónomo Transmilenio, con respecto de la vigencia 2015 que fue por valor de $326.738.67 mientras en la vigencia 2016 fue de $85.000.822 miles. A continuación, se explica su composición


NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2016 DICIEMBRE 31 DE 2015 VARIACIÓN VARIACIÓN %

Para proyectos de inversión 12.961.177 14.009.534 -1.048.857 -7.48%

Otras transferencias 85.000.822 326.738.368 -241.737.546 -73.99%

TOTAL 97.961.999 340.747.902 -242.785.903 -71.25%

442802 Para proyectos de inversión Este rubro se reporta en la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, corresponde a las transferencias para proyectos de inversión, se componen de los recursos recibidos del Ministerio de Cultura para el Fortalecimiento de las Artes Escénicas resolución 2930 del 19 de noviembre de 2012 según Ley 397 de 1997 y 1493 de 2011. A 31 de diciembre de 2016 este rubro presenta un saldo de $12.961.177 miles, su disminución del -7,48% depende de la asignación de lo recaudado por Artes Escénicas durante la vigencia 2016 y lo asignado por el Ministerio de Cultura. 442890 Otras transferencias A 31 de diciembre de 2016 este rubro presenta un saldo de $85.000.822 miles, rubro que reporta la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH y está conformado por la causación del desembolso de la Nación



192

al Patrimonio Autónomo Transmilenio Fase III, vigencia 2016 de acuerdo a lo informado por la Subdirección de Operaciones del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y cuyos recursos serán girados en la vigencia 2017, refleja una disminución del -73.99% por $-241.737.546 miles, originada por el menor valor causado del desembolso de la Nación al Patrimonio Autónomo Transmilenio con respecto de la vigencia 2015 que fue por valor de $326.738.67 pagado en enero 2016, mientras en la vigencia 2016 fue de $85.000.822 miles. 470000 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $9.096.109 miles, presentando un incremento del 89.65% con respecto a la vigencia anterior por valor de $4.299.755 miles. 470500 Fondos Recibidos A diciembre 31 de 2016 esta cuenta presenta un saldo de $9.096.109 miles; correspondiente a los reintegros realizados por los Establecimientos Públicos a la Tesorería Distrital por transferencias no utilizadas de vigencias anteriores, el cual se discrimina de la siguiente manera:



2016 DICIEMBRE 31 DE

2015 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

Funcionamiento 909.698 1.081.042 -171.344 -15,85%

Inversión 8.186.411 3.358.814 4.827.597 143,73%

TOTAL 9.096.109 4.439.856 4.656.253 104,87%



193

470508 Funcionamiento La Secretaría Distrital de Hacienda, registra reintegros para Funcionamiento a los Entes Públicos por valor de $1.533.194 miles, corresponde a los reintegros realizados por los Establecimientos Públicos a la Tesorería Distrital por transferencias no utilizadas de vigencias anteriores además de los reintegros de incapacidades de las vigencias anteriores, se reportó una disminución en estos conceptos por menores reintegros en los mismos realizados por las Entidades. Es de precisar que para efectos de consolidación se realizan las correspondientes eliminaciones entre la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH con las Entidades Distritales, para Funcionamiento por valor de $102.591.771 miles, resultando en este rubro un saldo de consolidación después de eliminaciones por $909.698 miles. En tal sentido a través de la Tesorería Distrital de la Secretaría Distrital de Hacienda, registra reintegros para Funcionamiento a los Entes Públicos por valor de $1.533.194 miles, reflejados así:



2016

DICIEMBRE 31 DE

2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Funcionamiento 1.533.194 2.153.644 -620.450 -28,81

TOTAL 1.533.194 2.153.644 -620.450 -28,81

Los fondos recibidos para Funcionamiento están conformados por los siguientes Establecimientos Públicos:

Funcionamiento Cifras en miles de pesos

ENTIDAD VALOR

CONTRALORIA DE BOGOTA D C $623.496

INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU $8.038

INSTITUTO DISTRITAL PARA LA PROTECCION DE LA NIÑEZ Y DE LA JUVENTUD $138.524

INSTITUTO PARA LA INVESTIGACION EDUCATIVA Y EL DESARROLLO PEDAGOGICO $119.944

INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES $117.315

ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA $15.845

FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTA D.C. $28.503

JARDIN BOTANICO JOSE CELESTINO MUTIS $142.279

INSTITUTO DISTRITAL DE GESTION DE RIESGOS Y CAMBIO CLIMATICO IDIGER $7.123

INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL $114.586

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL $87.690

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL $114.709

INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO $15.142

TOTAL $1.533.194



194

470510 Inversión

Es de precisar que para efectos de consolidación se realizan las correspondientes eliminaciones entre la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH con las Entidades Distritales, para Inversión por valor de $3.088.926 miles, resultando en este rubro un saldo de consolidación después de eliminaciones por $8.186.411 miles. A través de la Tesorería Distrital de la Secretaría Distrital de Hacienda, registra reintegros para Inversión corresponde a los reintegros realizados por los Establecimientos Públicos a la Tesorería Distrital por transferencias no utilizadas de vigencias anteriores además de los reintegros de incapacidades de las vigencias anteriores, por valor de $8.186.411 miles, reflejados así:



2016

DICIEMBRE 31 DE

2015

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Inversión 8.186.411 3.358.814 4.827.597 143,73

TOTAL 8.186.411 3.358814 4.827.597 143,73

Los fondos recibidos para Inversión están conformados por los siguientes Establecimientos Públicos:



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Inversión Cifras en miles de pesos

ENTIDAD VALOR

INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU $1.792.560

INSTITUTO DISTRITAL PARA LA PROTECCION DE LA NIÑEZ Y DE LA JUVENTUD $249.249

INSTITUTO PARA LA INVESTIGACION EDUCATIVA Y EL DESARROLLO PEDAGOGICO $58.293

INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES $1.748.173

ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA $61.232

FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTA D.C. $454.917

INSTITUTO DISTRITAL DEL PATRIMONIO CULTURAL - IDCP $4.180

FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD -FFDS- $2.824.760

INSTITUTO DISTRITAL DE GESTION DE RIESGOS Y CAMBIO CLIMATICO- IDIGER $13.195

INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL $17.224

INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO $25

CAJA DE VIVIENDA POPULAR $962.603

TOTAL $8.186.411

INVERSION

INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU

INSTITUTO DISTRITAL PARA LA PROTECCION DE LA NIÑEZ Y DE LA JUVENTUD

INSTITUTO PARA LA INVESTIGACION EDUCATIVA Y EL DESARROLLO PEDAGOGICO

INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL - IPES

ORQUESTA FILARMONICA DE BOGOTA

FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTA D.C.

INSTITUTO DISTRITAL DEL PATRIMONIO CULTURAL - IDCP

FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD -FFDS-

INSTITUTO DISTRITAL DE GESTION DE RIESGOS Y CAMBIO CLIMATICO- IDIGER

INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACION Y ACCION COMUNAL

INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO

CAJA DE VIVIENDA POPULAR



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480000 OTROS INGRESOS Este grupo de Otros Ingresos con corte a 31 de diciembre de 2016 asciende a $2.646.562.637 miles, en comparación con la vigencia 2015 que reporto un valor de $865.124.345 miles, reflejando un incremento del 205.92% por valor de $1.781.438.292 miles. Es de destacar que dentro de la Administración Central y Local la entidad que tiene la mayor participación en este rubro con el 90.26%, es La Secretaría Distrital de Hacienda - SDH, la cual reportó la suma de $2.388.366.968 miles y que, al efectuar el proceso de eliminaciones en el consolidado de Bogotá, D.C., refleja $2.388.689.662 miles. Acorde a la información reportada por la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, para su agregación en el rubro de Otros Ingresos, se observa que lo componen principalmente conceptos como: la utilidad por el método de participación por $540.183.583 miles, Ingresos financieros por valor de $327.794.530 miles, otros ingresos ordinarios $117.854.218 miles, ingresos extraordinarios $2.086.962 miles, ajustes por diferencial cambiario por $32.293.705 miles y ajustes de ejercicios anteriores por $1.368.153.970 miles, tal como lo refleja la siguiente tabla:

OTROS INGRESOS SDH


NOMBRE DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015 VARIACIÓN

VARIACIÓN

% PARTICIPACION

Financieros 327.794.530 208.624.590 119.169.940 57,12% 13,72%

Ajustes por Diferencia en cambio 32.293.705 3.275.742 29.017.963 885,84% 1,35%

Utilidad por el método de

participación patrimonial 540.183.583 67.620.497 472.563.086 698,85% 22,62%

Otros Ingresos Ordinarios 117.854.218 62.950.532 54.903.686 87,22% 4,93%

Extraordinarios 2.086.962 15.535.678 -13.448.716 -86,57% 0,09%

Ajustes de ejercicios anteriores 1.368.153.970 202.926.587 1.165.227.383 574,21% 57,28%

TOTAL 2.388.366.968 560.933.626 1.827.433.342 325.78% 100,00%



500.000

1.000.000

MIL

LAR

ES

OTROS INGRESOS




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480500 Financieros Es de precisar que para efectos de consolidación se realizan las correspondientes eliminaciones entre la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH con las Entidades Distritales, resultando en este rubro un saldo de consolidación después de eliminaciones a 31 de diciembre de 2016 la partida de $342.153.885 miles los cuales representan el 12.93% del total de Otros Ingresos y el 2.56% del total de los Ingresos de Bogotá, D.C. El valor de este rubro en el Balance Consolidado del Sector Central, esto es después de eliminaciones, está compuesto de la siguiente manera:

OTROS INGRESOS FINANCIEROS Cifras en miles de pesos

ENTIDADES DICIEMBRE 31 DE 2016 % DE PARTICIPACIÓN

SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 327.787.656 95,80%

SECRETARIA DE EDUCACION 9.971.300 2,91%

SECRETARIA DE CULTURA 255.259 0,07%

SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE 1.997.537 0,58%

SECRETARIA DE HÁBITAT 43.784 0,01%

DADEP 744.229 0,22%

FONDOS DE DESARROLLO LOCAL 1.354.120 0,40%

TOTAL 342.153.885 100,00%

480522 Intereses sobre depósitos en instituciones financieras El saldo de este rubro $129.092.640 miles, reflejó un incremento de 54.26% con respecto a la vigencia anterior, cifra que está conformada de la siguiente manera: Intereses sobre depósitos en instituciones Cifras en miles de pesos

Entidad Diciembre 2016 Diciembre 2015 VARIACIÓN VARIACIÓN %

FDL TUNJUELITO 12.169 -12.169 -100,00%

FDL CIUDAD BOLÍVAR 208.456 258.451 -49.995 -19,34%

S. HACIENDA 120.934.970 73.424.583 47.510.387 64,71%

S. EDUCACIÓN 7.949.214 9.987.323 -2.038.109 -20,41%

Total 129.092.640 83.682.526 45.410.114 54,26%

La entidad con mayor injerencia en el rubro es la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, con una participación del 93.68%, por $120.934.970 miles; partida originada por los rendimientos financieros de Sistema General de Participaciones Propósito General (SGP PG) Agua potable por $3.021.931 miles, rendimientos cuentas bancarias SGP-atención primera infancia $404.547, rendimientos cuentas bancarias Propósito General- PG libre inversión $3.240.993 miles, rendimientos cuentas bancarias PG



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cultura $442.879 miles, rendimientos cuentas bancarias PG deporte $2.481.201 miles, rendimientos cuentas bancarias SGP alimentación escolar $140.453 miles, rendimientos cuentas bancarias SGP restaurantes escolares $231.819 miles, rendimientos cuentas bancarias canteras $31.429 miles, rendimientos en cuentas bancarias contratos de obras públicas $10.085.978 miles, rendimientos cuentas bancarias propósito general $2.026.772 miles, rendimientos cuentas bancarias sistema financiero $97.578.123 miles, rendimientos donaciones cuentas bancarias destinación específica $3.248, rendimientos reorganización transporte colectivo $102.736 miles, rendimientos SGP educación $464.126 miles y rendimientos artes escénicas $678.735 miles. La principal variación de este ingreso, se evidencia en los rendimientos de los recursos del SGP. La mayor rentabilidad registrada en el 2016 en las cuentas bancarias que administran recursos SGP, es explicada principalmente por la política monetaria contractiva implementada por el Banco de la Republica, la cual consistió en un aumento de la tasa de referencia hasta 7.75%, como reacción a la constante aceleración de la inflación para el primer semestre del año. La variación del IPC llegó a máximos de una década (8,97% en julio), debido a factores como el fenómeno climático de El Niño, el paro camionero en el mes de julio y la depreciación del peso colombiano. A partir del mes de agosto se presenta relativa calma en los mercados respecto a los datos de inflación, con una recuperación progresiva y ubicándose en 5,75% para final de año, muy cerca de lo esperado por el mercado, pero por fuera del rango meta del Banco de la República, frente a lo cual el emisor disminuyó la tasa a 7.50% en el mes de diciembre. El comportamiento de la tasa de referencia por parte del emisor influye en las tasas ofrecidas por el mercado tanto para títulos como para cuentas, de manera directa, es decir, un aumento de la tasa de intervención implica un aumento en las tasas de remuneración ofrecida. El indicador de referencia que mejor recoge esta tendencia es el IBR. Es importante resaltar que en el segundo semestre del 2016, la DDT realizó el proceso de apertura de las cuentas maestras- SGP las cuales ofrecen como remuneración tasa variable indexada a la IBR mas unos puntos, como consecuencia la rentabilidad registrada aumentó de manera progresiva con el incremento de las tasas de intervención. 480590 Otros ingresos financieros Su saldo consolidado después de eliminaciones a diciembre 31 de 2016 por $56.384.312 miles correspondiente a los rendimientos de recursos entregados para ejecución de diferentes contratos de la Administración Central de Bogotá, refleja un incremento significativo del 240.19% por $39.809.731 miles, en relación a la vigencia de 2015. La entidad con mayor participación en el rubro, es la Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, con el 98.84%, por valor de $55.729.298 miles después de eliminaciones. La Secretaría Distrital de Hacienda-SDH, reportó para el proceso de agregación en esta subcuenta un saldo de $55.736.172 miles, en la que este rubro presenta una variación positiva del 262,88% con respecto su saldo a diciembre 31 del año 2015, la cual se generó principalmente por el reconocimiento financiero de los dividendos extraordinarios de la Empresa de Energía de Bogotá a favor del Distrito Capital por $17.276.454 miles, causación de intereses por $11.138.745 miles producto de dividendos de la Empresa de



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Telecomunicaciones de Bogotá SA decretados por pagar en 5 cuotas desde el 2017 al 2021 y rendimientos de los recursos de chatarrización por $5.458.634 miles. Así mismo, la SDH registró en este rubro, ingresos financieros de Inversiones por valor de $200.876 miles, correspondientes a rendimientos financieros generados por las inversiones Time Deposit constituidos durante esta vigencia en los bancos Davivienda International Miami y Banque National de Paris. 480640 Operaciones de Crédito público externas de largo plazo La cifra el 100% del valor reflejado en este rubro es a cargo de la Secretaría Distrital de Hacienda por $31.683.730 miles, corresponde al ajuste por diferencia en cambio por operaciones de crédito Publico, representa el 1.33% del total de los otros ingresos de la vigencia y ascienden a la suma de $31.683.730 miles, valor que se compone de las operaciones de crédito público externas capital por $31.391.298 miles y $292.432 miles por intereses. Presenta un incremento del 100%, en razón a que en el año anterior la diferencia en cambio por este concepto quedó registrada en el gasto.

480731 Inversiones en empresas industriales y comerciales del estado - societarias La cifra correspondiente a este rubro es a cargo de la Secretaría Distrital de Hacienda al cierre de la vigencia 2016 su saldo es de cero, por lo que la variación es negativa del -100%. la cual se origina por la actualización de la inversión en la Empresa del Tercer Milenio TRANSMILENIO S.A., con corte al 30 de noviembre de 2016, en donde se observó una perdida representativa en el último trimestre disminuyendo significativamente los registros contables realizadas en la cuenta en mención. 480732 Inversiones en Sociedades de Economía mixta Partida reportada por E la Secretaría Distrital de Hacienda, esta subcuenta presenta una variación positiva de 726.78% por $474.847.620 miles, con respecto a los valores registrados en 2015, originada en la Empresa de Energía de Bogotá la cual afecto significativamente el resultado del ejercicio respecto al certificado a 30 de noviembre de 2016 por valor de $477.309.204 miles. En relación con el resultado del ejercicio reportado por la empresa al 31 de diciembre de 2015 de $1.800.616.035 miles, la Secretaria Distrital de Hacienda tomo $320.501.000 miles como utilidad ya que la diferencia de $1.480.115.035 miles, fue llevado en la Empresa de Energía como otro resultado integral del ejercicio con base en el marco normativo aplicable a las empresas. 480733 Inversiones en sociedades públicas La cifra correspondiente a este rubro es a cargo de la Secretaría Distrital de Hacienda al cierre de la vigencia 2016 su saldo es de cero, por lo que la variación es negativa del -100%, por $-1459.720 miles, la cual se origina por la actualización de la inversión en Canal Capital, con corte al 30 de noviembre de 2016, en donde se observó una perdida representativa en el último trimestre disminuyendo significativamente los registros contables realizadas en la cuenta en mención.



200

480800 Otros ingresos ordinarios Presenta un saldo consolidado de $123.721.052 miles y están discriminados por los siguientes Entes de la Administración Central y Local: OTROS INGRESOS ORDINARIOS Cifras en miles de pesos




SECRETARIA GENERAL 548.661 0,44%

SECRETARIA DE GOBIERNO 157.444 0,13%

S. INTEGRACIÓN SOCIAL 2.500 0,00%

S. MOVILIDAD 499.033 0,40%

CONCEJO 77.957 0,06%

DADEP 970.262 0,78%

CONTRALORIA DE BOGOTA 1.069.405 0,86%

PERSONERIA 93.766 0,08%

FONDOS DE DESARROLLO LOCAL 179.217 0,14%

TOTAL 123.721.052 100,00%



201

La cifra más representativa de Otros ingresos ordinarios, con un 95.26% corresponde a la Secretaría Distrital de Hacienda con un saldo de $117.854.218 miles, en la cual el rubro que está conformado por las siguientes subcuentas:


NOMBRE DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015


%

PARTICIPACION

$

Publicaciones 2.046 1.993 53 2,66% 0,0017%

Excedentes financieros 116.420.473 61.930.726 54.489.747 87,98% 98,78%

Fotocopias 43.288 38.213 5.075 13.28% 0,04%

Arrendamientos - 2.400 -2.400 -100,00% 0,00%

Donaciones 659.254 312.012 347.242 111.29% 0,56%

Otros ingresos ordinarios 729.157 665.188 63.969 9,62% 0,62%

TOTAL 117.854.218 62.950.532 54.903.686 87,22% 100,00%

480809 Excedentes financieros Concepto reportado en su totalidad por la Secretaría Distrital de Hacienda, reporta un saldo a diciembre 2016 $116.420.473 miles, su saldo lo componen: $1.330.837 miles corresponden a la Contraloría de Bogotá por excedentes financieros de la situación fiscal a 31 de diciembre de 2016, $114.578.033 miles corresponden a la Empresa de Acueducto Alcantarillado y Aseo de Bogotá ESP, Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte- IDRD- por $1.337 y $1.144 que corresponden al Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal e igualmente con el Fondo de Prestaciones y Cesantías –FONCEP por $505.719 miles y el Instituto Distrital de Turismo $3.403 miles. Se incrementó en un 87.98% en relación con el año anterior, originados en su gran mayoría por los excedentes financieros reportados por la Empresa de Acueducto Alcantarillado y Aseo de Bogotá. 481000 Extraordinarios A diciembre 31 de 2016, el saldo consolidado de este rubro en Bogotá, D.C. refleja un valor de $239.326.644 miles, partida que tiene una participación del 1.79% del total de los ingresos de Bogotá. Dentro del proceso de agregación y consolidación que realiza la Dirección Distrital de Contabilidad de las Entidades que conforman el Sector Central y Local, se reflejan después de eliminaciones, para el rubro de Ingresos Extraordinarios, la suma de $239.326.644 miles, esta cifra se descompone de la siguiente manera:

INGRESOS EXTRAORDINARIOS Cifras en miles de pesos




SECRETARIA GENERAL 392.932 0,16%

SECRETARIA DE GOBIERNO 415.139 0,17%



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S. HÁBITAT 12.275.016 5,13%

S. INTEGRACIÓN SOCIAL 4.394.947 1,84%

S. MOVILIDAD 7.226.906 3,02%

S. CULTURA 1.120.983 0,47%

S. MEDIO AMBIENTE 1.112.984 0,47%

S. DESARROLLO ECONÓMICO 2.049.179 0,86%


OTRAS ENTIDADES 2.569.380 1,07%

TOTAL 239.326.644 100,00%

Es de referir que la mayor participación dentro del rubro y la cifra más representativa en el consolidado de Bogotá, D.C., después de eliminaciones, está a cargo de la Secretaría Distrital de Educación-SED con un valor de $204.685.480 miles que refleja una participación del 85.53% del total de los ingresos extraordinarios cuyo valor total consolidado es de $239.326.644 miles a diciembre 31 de 2016. Es de precisar que dentro de los saldos de la SED en el Grupo 481000 Extraordinarios, de manera significativa está conformado por las subcuentas 481008 Recuperaciones y 481090 Otros Ingresos Extraordinarios, corresponde a los registros de la administración central de la Secretaría de Educación Distrital-SED y en una menor parte corresponden a los Fondos de Servicios Educativos, por ajustes de periodos anteriores de almacén por elementos ingresados, reintegros de saldos no ejecutados de



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convenios, reintegros de movimientos financieros, reintegros de nóminas, abonos de responsabilidades fiscales y ajustes por sentencias judiciales entre otros y su aumento significativo corresponde a los registros por ajustes a centros de utilidad y cuenta de Construcciones en Curso y Edificaciones, así como a elementos ingresados al Almacén, lo cual disminuyó en la presente vigencia, por cuanto se obtuvieron menores reintegros por dichos conceptos. 481008 Recuperaciones Del valor total de recuperaciones que refleja el consolidado de Bogotá, D.C. por $220.462.902 miles, la Entidad de mayor participación es la Secretaría Distrital de Educación-SED, en la subcuenta 481008 de Recuperaciones, reporta el al 86.30% por $190.256.023 miles, rubro en el que la SED refleja fundamentalmente los siguientes conceptos: -. Ajuste de saldos de depreciaciones, amortizaciones y provisiones de bienes en servicio de periodos anteriores, cuyos cálculos se actualizaron en el software SICAPITAL parametrizado para ese fin, reemplazando por defecto a bases de datos utilizadas con anterioridad. -. El saldo de la sub-cuenta 481008 Recuperaciones, también presenta saldo significativo dentro del Grupo al corresponder a ajustes de periodos anteriores, donde se acogieron las recomendaciones de la Contraloría de Bogotá D.C., en especial en saldos de convenios no amortizados por falta de legalización de informes y obras no identificadas por su centro de utilidad. De igual manera en el segundo lugar de participación dentro de la subcuenta Otros Ingresos – Extraordinarios Recuperaciones, a 31 de diciembre de 2016 se reporta por la Secretaría Distrital del Hábitat en un 5.46%, con un saldo de $12.034.870 miles, que corresponde al valor de las contingencias de los procesos judiciales que tiene a cargo la entidad, que presenta fallo desfavorable, cuyas provisiones de acuerdo con las valoraciones jurídicas han disminuido. Los registros contables se realizan de acuerdo con el procedimiento contable establecido en la Resolución 866 de 2004 “Por medio de la cual se adopta el Manual de Procedimientos para la Gestión de las Obligaciones Contingentes en Bogotá D.C.” y las resoluciones 169 de 2005, 303 de 2007 y 397 de 2008, conceptos que originaron un menor recaudo dentro de la vigencia con respecto a la año anterior. Así mismo dentro de este rubro 481008 Recuperaciones, en las Entidades Liquidas y la Secretaría Distrital de Hacienda en el que reportan el saldo por $828.523 miles; registran la recuperación de la provisión para contingencias – litigios la cual que asciende a $67.611 miles correspondiente a las actualizaciones de los procesos que son registrados con base a la información del Aplicativo Siproj WEB conciliada trimestralmente, respecto de los procesos civiles, administrativos y laborales en contra del FONDATT liquidado, obedecen a que el 02 de junio de 2015 se trasladaron físicamente a la Secretaria Distrital de Movilidad todos los procesos activos en contra e iniciados, con el objeto de dar cumplimiento al artículo 10 del Decreto Distrital 655 de 2011 en el que se delega la representación judicial al Secretario de Movilidad en los temas relacionados con la suprimida Secretaria de Tránsito y Transporte y del liquidado Fondo de Educación y Seguridad Vial (FONDATT). Dentro de los registros de dichas entidades liquidadas, el monto de las recuperaciones presenta un saldo de $5.257 miles, los cuales se afectan principalmente en la vigencia 2016 por: La variación



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negativa del -99.96% se presenta en los procesos en contra de la Empresa Distrital de Servicios Públicos, ocasionados por las disminuciones en las provisiones para contingencias judiciales de los procesos ordinarios laborales, en síntesis estos conceptos originaron una menor recuperación dentro de la vigencia con respecto a la año anterior. 481090 Otros ingresos extraordinarios Es de precisar que las cifras reportadas en esta subcuenta por las Entidades que conforman el Sector Central y Local, en el proceso de su agregación, esto es antes de eliminaciones ascendieron a la suma de $16.546.644 miles y para el consolidado en Bogotá, D.C., refleja un saldo de $16.812.537 miles, cifra conformada de la siguiente manera: OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS Cifras en miles de pesos




S. PLANEACIÓN 116.778 0,69%

S. HÁBITAT 240.146 1,43%

S. MEDIO AMBIENTE 258.127 1,54%

S. DESARROLLO ECONÓMICO 110.652 0,66%

FONDOS DE DESARROLLO LOCAL -27.373 -0,16%

OTRAS ENTIDADES 97.243 0,58%

TOTAL 16.812.537 100,00%



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La cifra más representativa en este rubro, está a reportada por la Secretaría Distrital de Educación con un valor de $14.428.957 miles, que corresponden al 85.82% del total de otros ingresos extraordinarios. Esta partida presenta una variación del 1.623% por 1$3.591.302 miles, en incremento respecto al periodo anterior con ocasión a la causación y reconocimiento de valores correspondientes a otros ingresos extraordinarios en la Secretaría Distrital de Educación - SED, El saldo de la cuenta 4810 Extraordinarios, de manera significativa está conformado por las subcuentas 481008 Recuperaciones y 481090 Otros Ingresos Extraordinarios que son registros de la administración central de la SED y en una mínima parte corresponden a Fondos de Servicios Educativos, por ajustes de periodos anteriores de almacén por elementos ingresados, reintegros de saldos no ejecutados de convenios, reintegros de movimientos financieros, reintegros de nóminas, abonos de responsabilidades fiscales y ajustes por sentencias judiciales entre otros. En tanto que en la Secretaría Distrital de Hacienda se reportó el 9,45% del rubro por valor de $1.588.007 miles, entidad que refleja una variación negativa de -95.58% respecto al periodo anterior, como consecuencia del retiró de la contabilidad del proceso de responsabilidad Fiscal 809 a Favor de la Empresa Distrital de Servicios Públicos (EDIS), el cual tenía un peso importante en este rubro que se incrementaba trimestralmente con la causación y reconocimiento del valor correspondiente a intereses de responsabilidades fiscales liquidados sobre el monto del capital adeudado por el responsable fiscal y que eran informados a esta entidad a través de oficios enviados por la Contraloría de Bogotá. 481500 Ajuste de ejercicios anteriores Las entidades que participan en el saldo a diciembre 31 de 2016, son las siguientes:

Ajuste de ejercicios anteriores Cifras en miles de pesos

ENTIDAD DICIEMBRE 31 DE 2016 %

PARTICIAPACIÓN

S. Hacienda 1.368.153.970 99,95

FDL 2.610.786 0,19

Otras entidades -1.880.988 -0,14

TOTAL 1.368.883.768 100



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El saldo consolidado de este rubro a 31 de diciembre de 2016 por valor de $1.368.883.768 miles, concierne a movimientos generados en el curso de la vigencia representados en mayores y menores ingresos, acorde a los valores, que según los conceptos técnico contables correspondan a vigencias anteriores, está conformado por los conceptos según se muestra en la siguiente tabla:

Ajuste de ejercicios anteriores Cifras en miles de pesos

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2016 DICIEMBRE 31 DE 2015 VARIACIÓN

$

Ingresos fiscales -134.229.570 -100.410.898 -33.818.672

Venta de Bienes 0 254.565 -254.565

Venta de Servicios 218.888 428.123 -209.235

Transferencias 2.476.416 10.053.087 -7.576.671

Otros ingresos 1.500.418.034 311.823.805 1.188.594.229

TOTAL 1.368.883.768 222.148.682 1.146.735.086



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481554 Ingresos fiscales El saldo consolidado de esta cuenta al 31 de diciembre de 2016 asciende a -$134.229.570 miles, la mayor participación dentro del rubro es de la Secretaría Distrital de Hacienda con el 97.20% cuyo saldo de la subcuenta a 31 de diciembre de 2016 asciende a $-130.469.476 miles, con respecto a la vigencia anterior presenta una variación del 25,58%, originada por los movimientos generados en el curso de la vigencia representados en mayores y menores ingresos, producto de los registros de rentas, intereses y sanciones de las vigencias anteriores al 2015, según informes suscritos y emitidos por la Dirección de Impuestos de Bogotá DIB. La otra dependencia que participa en este rubro con el 2.80% es la Secretaría Distrital de Medio Ambiente por $-3.760.094 miles, su variación se debe al reconocimiento de los Ingresos No Tributarios, que recauda la Entidad, que corresponde a las retribuciones efectuadas por los usuarios a la SDA, en contraprestación a los beneficios que obtienen y las multas impuestas por la infracción de normas ambiental. El recaudo de los Ingresos Fiscales que representan hechos económicos relacionados, que atañen en su mayoría a ajustes sobre los Ingresos Fiscales relacionados y no reconocidos en vigencias



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anteriores, ejemplos de esta situación es la aplicación y reconocimiento de actos administrativos que aclaran otros de vigencias anteriores, revocatorios, declaran caducidad o pérdida de fuerza ejecutoria, autos de archivo e identificación de pagos de otras vigencias. 481557 Transferencias A 31 de diciembre de 2016 las transferencias de ejercicios anteriores ascienden a $2.476.416 miles, principalmente con el Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal con $2.555.063 miles 103.18 %, el Fondo de Desarrollo Local de Santa Fe con $130.189 miles el 5.26%. La Secretaría Distrital de Hacienda, a diciembre de 2016 presenta un saldo de $-101.171 miles con respecto a la vigencia anterior presento una variación del -300,60%. Los movimientos de esta subcuenta corresponden al giro de rendimientos correspondiente al convenio 1314-11183/14 suscrito entre la secretaria distrital de integración social y el ICBF de acuerdo con el instructivo para la consignación de rendimientos financieros o recursos no ejecutados en el marco de los contratos de primera infancia - ICBF, del período de octubre de 2016. El saldo de las transferencias a diciembre 31 de 2016 está distribuido así:


Entidad DICIEMBRE 31 DE 2016 DICIEMBRE 31 DE 2015

VARIACIÓN

$ %

FDL USAQUÉN -22.897 8.151 -31.048 -380,91%

FDL CHAPINERO -375.727 -138.796 -236.931 170,70%

FDL SANTA FE 130.189 130.189 100,00%

FDL SAN CRISTOBAL 2.555.063 1.067.785 1.487.278 139,29%

FDL USME 100 5.153.921 -5.153.821 -100,00%

FDL TUNJUELITO 5.128 -5.128 -100,00%

FDL BOSA 8.863 -8.863 -100,00%

FDL KENNEDY 22.354 -22.354 -100,00%

FDL ENGATIVÁ 258.989 -258.989 -100,00%

FDL SUBA 17.038 -17.038 -100,00%

FDL BARRIOS UNIDOS 2.445 2.445 100,00%

FDL MARTIRES 20.891 169.239 -148.348 -87,66%

FDL NARIÑO 125.067 302.195 -177.128 -58,61%

FDL CANDELARIA 5.984 255.070 -249.086 -97,65%

FDL RAFAEL URIBE -625.375 -370.195 -255.180 68,93%

S. GOBIERNO 16.797 16.797 100,00%

S. HACIENDA -101.171 50.434 -151.605 -300,60%

S. EDUCACIÓN 745.050 3.242.911 -2.497.861 -77,03%

Total 2.476.416 10.053.087 -7.576.671 -75,367%



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481559 Otros ingresos El rubro Otros Ingresos de Ejercicios Anteriores refleja en el consolidado al cierre de la vigencia 2016, la suma de $1.500.418.034 miles, conformado así:



SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 1.498.724.617 99,89%

CONTRALORÍA 1.504.780 0,10%

S. PLANEACIÓN 807.287 0,05%

S. HÁBITAT -1.723.132 -0,11%

SECRETARIA DE EDUCACION 85.562 0,01%


OTRAS ENTIDADES 223.874 0,01%

TOTAL 1.500.418.034 100,00%



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La Entidad de mayor injerencia es la Secretaria Distrital de Hacienda-SDH, que participa con un 99.89% reportando la suma de $1.498.724.617 miles, que a su vez con respecto a la vigencia anterior presentó una variación del 388,55%, las partidas más representativas dentro de esta subcuenta reflejadas en la SDH son: - En la vigencia 2016, a favor de la Secretaría Distrital de Hacienda se reconoció la Responsabilidad

por $600.000 miles, Fallo número 01 de 27/06/2016 en lo que corresponde a calidad de tercero civilmente responsable según póliza 000701581645 a cargo de QBE Seguros S.A , según el artículo 6 de acto administrativo.

- Así mismo, se registraron -$16.070 miles correspondientes a los ajustes realizados con base en los informes enviados por la Contraloría de Bogotá por concepto de responsabilidades - costas judiciales, estos valores se registran en esta partida debido a que las responsabilidades fiscales fueron creadas u actualizadas en la vigencia anterior a la actualización de los informes enviados por el ente de control.

- Se registraron $44.411.533 miles correspondiente a los ajustes de vigencias anteriores relacionados con las operaciones de la Tesorería Distrital. El ajuste más significativo representa $45.000.000 miles correspondientes a los excedentes financieros por utilidades del año 2014 de la



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Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá en cumplimiento de la resolución No 18 del 20/11/2015 del Consejo Distrital de Política Económica y Fiscal CONFIS. Reintegros de vigencias anteriores del Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y de la Juventud – IDIPRON, Fondo de Prestaciones Económicas Cesantías y Pensiones – Foncep, Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá D.C. Instituto Distrital de las Artes – IDARTES, Contraloría de Bogotá D C por valor de $44.209 miles.

- Este rubro de otros ingresos de ejercicios anteriores, correspondiente a entidades liquidadas,

reflejado en la SDH, por valor de -$58.196 miles, presenta una disminución respecto de la vigencia anterior correspondientes a los ajustes o retiros de responsabilidades fiscales realizados con base en los informes enviados por la Contraloría de Bogotá por concepto de liquidaciones de capital e intereses a favor de las liquidadas, Caja de Previsión Social del Distrito (CPSD) y Empresa Distrital de Servicios Públicos (EDIS), estos valores se registran en esta partida debido a que las responsabilidades fiscales fueron creadas o ajustadas en la vigencia anterior a la actualización de los informes enviados por el ente de control.

- La variación con ocasión a las valoraciones de Empresa de Energía de Bogotá $1.569.322.298 miles, como producto de la valoración de la inversión realizada con la información enviada al 31 de diciembre de 2015 y vigencia 2016, Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá -$115.533.673 miles, originada por la valoración de la inversión enviada con corte al 31 de diciembre de 2015 actualizada en 2016, la Empresa del Tercer Milenio Transmilenio S.A se presentó un saldo de -$754.926 miles como producto de la valoración de la inversión realizada con la información enviada al 31 de diciembre de 2015 y el primer semestre de 2016 y Terminal de Transporte por $1.351.700 miles, como producto de la valoración de la inversión informada al 31 de diciembre de 2015 y valoraciones al tercer trimestre de 2016.

500000 GASTOS Los gastos constituyen aquellas erogaciones requeridas para el desarrollo de la actividad ordinaria, de la entidad contable pública Bogotá D.C., e incluyen aquellas originadas por situaciones de carácter extraordinario. En la siguiente tabla se observa el comportamiento de los gastos en las dos últimas vigencias por grupos contables:

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS

CTA NOMBRE DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2015 VARIACIÓN %

$ variaci

ón

510000 De administración 1.502.945.886 1.462.154.992 40.790.894 2,79

520000 De operación 203.679.103 253.625.635 -49.946.532 -19,69



212

530000 Provisiones, depreciaciones y amortizac.

105.284.982 99.939.001 5.345.981 5,35

540000 Transferencias 1.000.156.986 1.002.665.406 -2.508.420 -0,25

550000 Gasto público social 2.608.302.268 2.674.586.548 -66.284.280 -2,48

570000 Operaciones interinstitucionales 2.801.782.519 2.856.846.125 -55.063.606 -1,93

580000 Otros gastos 1.209.294.649 1.114.284.396 95.010.253 8.53

TOTALES 9.431.446.393 9.464.102.103 -32.655.710 -0,35

Al cierre de la vigencia de 2016, los Gastos de Bogotá Distrito Capital, presentaron una disminución de $32.655.710 miles con respecto a diciembre 31 de 2015. Se puede observar que se presentaron variaciones positivas, y negativas con respecto a la vigencia 2015, dentro de los rubros más significativos así: Los Gastos de Administración se incrementaron en $40.790.894 miles, equivalente al 2.79% seguido de Otros Gastos con un incremento de un 8.53% por valor de $95.010.253 miles, mientras que los gastos que disminuyeron fueron los de Operación que disminuyeron en un 19.69%.

PARTICIPACIÓN POR GRUPOS INSTITUCIONALES

Cod. CONCEPTO

O. Control Secretarias Departamentos y Unidades

Administrativas Fondos Concejo Bogotá Totales

VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR %

51 De Administración 244.369.644 94,5 1.028.027.642 11,81 72.835.980 70,98 102.184.306 23,51 55.528.323 99,99 1.502.945.895

52 De Operación 6.907.537 2,7 172.108.862 2,6 24.662.704 24,79 0 0 0 0 203.679.103

53 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones

1.021.744 0,3 102.107.737 1,12 587.991 0 795.418 772.092 0 105.284.982

54 Transferencias 0 0 1000.156.986 11,46 0 0 0 0 0 1.000.156.986

55 Gasto Público Social

0 0 2.326.865.457 26,6 2636828 3,53 2.787.999.74 73,05 0 0 2.608.302.259

57 Operaciones Interinstitucionales

623.497 0,05 2.801.159.022 33,92 0 0 0 0 0 0 2.801.782.519

58 Otros Gastos 6.018.440 2,4 1.162.865.991 12,5 -1.096.105 0,7 41.363.542 3,4 142.781 0,0 1.209.294.649

GRAN TOTAL

258.940.862 100,0 8.593.291.697 100,0 99.627.398 100,0 423.143.240 100,0 56.443.196 100,0 9.431.446.393

En la tabla se puede observar la participación por cada grupo institucional en el total de los gastos. Las Secretarías participaron con un 91% con $8.593.291.697 miles, y dentro de este grupo el rubro el valor más representativo corresponde a Operaciones Institucionales con una participación del 33,92%,



213

$2.801.159.022 miles, lo anterior en consideración a que la Secretaría Distrital de Hacienda, hizo entrega de fondos, para ejecución a través de la cuenta única distrital "CUD" a los Establecimientos Públicos, para gastos de Funcionamiento, y para financiar las obligaciones por inversión que puedan surgir de la ejecución de su presupuesto de inversiones de conformidad con lo establecido en el artículo 1° del Decreto 390 de 2008,”Resolucion Reglamentaria CUD” expedida por la Tesorería Distrital y la Circular Externa 003 del 21 junio de 2010 de la Dirección Distrital de Contabilidad, así mismo el registro de operaciones por concepto de recursos transferidos sin situación de fondos por la Secretaria Distrital de Hacienda a Establecimientos Públicos para desarrollar su cometido estatal. El mayor porcentaje de los Otros Gastos que reflejaron tanto las Secretarias, como los Departamentos y Unidades Administrativas correspondió a los Gastos de Administración, en tanto que en los Fondos de Desarrollo Local la mayor participación corresponde al Gasto Público Social, puesto que dentro del presupuesto de las localidades el gasto está dirigido a atender las necesidades prioritarias en salud, educación bienestar social y comunitario de la población y sus gastos administrativos en relación a los sueldos de personal de los Fondos de Desarrollo Local se asumen por la Secretaría de Gobierno.

510000 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS

Cód. NOMBRE DICIEMBRE 31


DE 2015 VARIACIÓN % VARIACION

510100 Sueldos y salarios 812.736.506 706.476.699 106.259.807 15.04

510200 Contribuciones imputadas 990.422 1.093.773 -103.351 -9,45

510300 Contribuciones efectivas 134.371.647 124.332.119 10.039.528 8,07

510400 Aportes sobre la nómina 29.100.644 28.558.303 542.341 1,90

511100 Generales 525.702.285 601.301.603 -75.599.318 -12,57

512000 Impuestos, contribuciones y tasas 44.382 392.495 -348.113 -88,69

TOTAL 1.502.945.886 1.462.154.992 40.790.894 2.79%



214

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

900.000.000


GASTOS DE ADMINISTRACION

510100 Sueldos y salarios 510200 Contribuciones imputadas

510300 Contribuciones efectivas 510400 Aportes sobre la nómina

511100 Generales 512000 Impuestos, contribuciones y tasas

Los Gastos de Administración a diciembre 31 de 2016, ascienden a $1.502.945.886 miles, y representan el 15.93% del total de Gastos reportados por las Entidades de la Administración Central y Local que ascendió a $9.431.446.323 miles. El rubro más representativo dentro del total de los Gastos de Administración de Bogotá D.C. es el de Sueldos y Salarios, pues representa el 54.07% del mismo, con $812.736.506 miles. La participación por grupos institucionales en los Gastos de Administración que suman $1.502.945.875 miles en el consolidado neto; los cuales dentro del proceso de agregación que realiza la Dirección Distrital de Contabilidad de las Entidades que conforman el Sector que se reportó por éstas, para Gastos de Administración, es la siguiente: Secretarías el 68.44 % con $1.028.027.642 miles, Organismos de Control el 16.24% con $244.369.624 miles, Fondos de Desarrollo Local el 6.79% con $102.184.306 miles, Departamentos y Unidades Administrativas el 3.6% con $72.835.980 miles y el Concejo Distrital de Bogotá D.C. el 3,6% con $55.528.323 miles. 510100 SUELDOS Y SALARIOS CODIGO CUENTA 2016 2015 VARIACION % 510101 Sueldos del personal 340.063.887 295.155.806 44.908.081 15

510103 Horas extras y festivos 15.072.788 13.292.192 1.780.596 13

510105 Gastos de representación 23.822.605 21.371.918 2.450.687 11

510106 Remuneración servicios técnicos 30.520 108.410 -77.890 -72

510107 Personal supernumerario 13.636 0 13.636 100

510109 Honorarios 22.144.798 23.117.305 -972.507 -4



215

510113 Prima de vacaciones 31.911.214 18.974.491 12.864.959 68

510114 Prima de navidad 49.257.471 40.031.213 9.729.052 24

510117 Vacaciones 31.057.979 22.331.121 8.655.095 39

510118 Bonificación especial de recreación 2.253.691 1.995.913 257.778 13

510119 Bonificaciones 9.209.272 3.698.721 5.510.551 149

510123 Auxilio de transporte 781.800 860.855 -79.055 -9

510124 Cesantías 76.961.519 72.071.028 3.281.707 5

510125 Intereses a las cesantías 4.398.495 2.099.193 2.102.289 100

510130 Capacitación, bienestar social y estímulos 6.845.307 9.383.951 -2.538.644 -27

510131 Dotación y suministro a trabajadores 4.667.026 4.713.594 -46.568 -1

510133 Gastos deportivos y de recreación 7.640 186.960 -179.320 -96

510146 Contratos de personal temporal 1.295.373 30.536.410 -29.241.037 -96

510147 Viáticos 304.566 329.711 -25.145 -8

510148 Gastos de viaje 146.468 75.728 70.740 93

510150 Bonificación por servicios prestados 11.207.830 8.851.621 2.356.209 27

510151 Estímulo a la eficiencia 30.099 94.253 -64.154 -68

510152 Prima de servicios 56.845.819 41.881.242 14.964.577 36

510160 Subsidio de alimentación 608.852 685.623 -76.771 -11

510164 Otras primas 112.909.215 91.389.948 21.519.267 24

510190 Otros sueldos y salarios 10.888.635 3.239.492 7.649.143 236

TOTAL 812.736.505 706.476.699 104.813.276 14,8

Sueldos y salarios a Diciembre 31 de 2016 asciende a la suma de $812.736.505 miles, que representa el 54.06% de los Gastos de Administración, en relación con el año 2015 refleja un incremento de un 14.84 %. Se precisa que los valores reflejados en los Fondos de Desarrollo Local dentro de este rubro, corresponden exclusivamente al pago de Honorarios a los Ediles, por cuanto la nómina de empleados del F.D.L., se incluye en la Secretaría Distrital de Gobierno; la Personería de Bogotá, Contraloría Distrital, Secretaría Distrital de Desarrollo Económico y Secretaría Distrital de Planeación, incluyen honorarios por pago a contratistas.

SUELDOS Y SALARIOS

Sueldos del personal Horas extras y festivosGastos de representación Remuneración servicios técnicosPersonal supernumerario HonorariosPrima de vacaciones Prima de navidadVacaciones Bonificación especial de recreaciónBonificaciones Auxilio de transporteCesantías Intereses a las cesantíasCapacitación, bienestar social y estímulos Dotación y suministro a trabajadoresGastos deportivos y de recreación Contratos de personal temporalViáticos Gastos de viaje



216

510101 Sueldos del personal Este rubro presenta un saldo consolidado en Bogotá, D.C. a 31 de diciembre de 2016 de $ 340.063.887 miles, corresponde a los sueldos y salarios del personal de las Dependencias de la Administración Central y Local, representan el 22.63 % de sus Gastos de Administración que sumaron $1.502.945.875 miles, y el 41.5 % del total de Gastos de Sueldos y Salarios que ascendieron a $812.736.506 miles. La participación de los grupos institucionales por este concepto es la siguiente: Organismos de Control por $69.555.355 miles con un 5.8%, Secretarías por $229.106.697 miles con un 67.56%%, los Departamentos y Administrativos por $19.446.236 miles con un 6%, y el Concejo Distrital $21.955.599 miles con el 6.45%; cabe precisar que los sueldos del personal de los Fondos de Desarrollo Local de las Alcaldías Menores los asume la Secretaría Distrital de Gobierno. Las entidades con mayor participación dentro de la composición de este rubro son: Secretaría de Educación del Distrito con el 20.31%, la Contraloría de Bogotá refleja el 10.54%, la Secretaría Distrital de Gobierno presenta el 10,52%, la Secretaría Distrital de Hacienda el 11.41%. 510113 Prima de Vacaciones Prima de vacaciones, registro un incremento de $12.864.959 miles, por variación significativa en la Secretaria General $2.101.634, Secretaria Distrital de Gobierno $1.926.892, Secretaria Distrital de Educación $2.934.071, y la Contraloría de Bogotá $2.348.904 510114 Prima de navidad Gastos de administración, sueldos, prima de navidad, registro un incremento del 24,30% $9.729.052 miles por incremento notable por este concepto en Secretaria de Hacienda $2.352.039 miles, Secretaria General $1.389.739, Secretaria Distrital de Educación $4.737.241, y las nuevas secretarias Jurídica Distrital $336.561 y de Seguridad Convivencia y Justicia $1.463.334. 510124 Cesantías El saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016 es de $76.961.519 miles, representa el 10.20% del monto total de la cuenta sueldos y salarios. Corresponde al pago de cesantías y cuotas partes que las entidades de la Administración Distrital deben cancelar a los respectivos Fondos de Cesantías, para el pago de cesantías del personal vinculado de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. 510152 Prima de servicios Gastos de administración salarios prima de servicios, registro un incremento como resultado el mayor reportado en relación con el año anterior por las entidades así: la Secretaria General de la Alcaldía $4.188.460 miles, la Secretaria Distrital de Gobierno $1.094.503 miles, la Secretaria Distrital de



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Hacienda $2.747.672, la Secretaria Distrital de Educación $4.428.860 miles y la Unidad Administrativa Especial Cuerpo de Bomberos de Bogotá $2.138.646 miles 510164 Otras Primas El saldo consolidado de este rubro a 31 de diciembre de 2016 asciende a $112.909.215 miles y representa el 12 % del monto total de la cuenta sueldos y salarios. Dentro de este rubro otras primas se incluyen entre otras: la prima técnica, prima de antigüedad, prima secretarial, y prima de riesgo del personal vinculado. 510200 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS

CODIGO CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2016 2015 VARIACION %

510201 Incapacidades 684.536 965.052 -280.516 -29

510203 Indemnizaciones 169.588 0 169.588 100

510204 Gastos médicos y drogas 136.298 128.721 7.577 6

TOTAL 990.422 1.093.773 -103.351 -9

El saldo total consolidado en Bogotá, D.C. a 31 de diciembre de 2016 de este rubro asciende a $990.422 miles, el cual corresponde al 0,07% del total de los Gastos de Administración. 510300 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

CODIGO CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 2016 2015 VARIACION %

510302 Aportes a cajas de compensación familiar 22.663.758 20.585.230 2.078.528 10,10

510303 Cotizaciones a seguridad social en salud 42.858.277 40.146.041 2.712.236 6,76

510305 Cotizaciones a riesgos profesionales 5.633.293 4.925.275 708.018 14,38

510306 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media 39.951.912 36.488.346 3.463.566 9,49

510307 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro individual 23.197.427 22.091.262 1.106.165 5,01

510308 Medicina prepagada 12.222 62.768 -50.546 -80,53

510390 Otras contribuciones efectivas 54.758 33.197 21.561 64,95

TOTAL 134.371.647 124.332.119 10.039.528 8,07

El saldo de las contribuciones sociales pagadas en beneficio de los funcionarios registra un saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016 de $134.371.647 miles, que corresponde al 8,50% del total de los Gastos de Administración. Presenta una variación de $10.039.528 miles, correspondiente al 8.07% con relación al saldo del 31 de diciembre de 2015. 511100 GASTOS GENERALES

CODIGO GASTOS GENERALES 2016 2015 VARIACION %

511105 Gastos de organización y puesta en marcha 0 281.346 -281.346 -100,00

511106 Estudios y proyectos 1.431.556 2.480.376 -1.048.820 -42,28

511111 Comisiones, honorarios y servicios 188.560.735 219.476.987 -30.916.252 -14,09



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CODIGO GASTOS GENERALES 2016 2015 VARIACION %

511112 Obras y mejoras en propiedad ajena 2.095.352 4.017.975 -1.922.623 -47,85

511113 Vigilancia y seguridad 30.343.971 38.356.696 -8.012.725 -20,89

511114 Materiales y suministros 57.166.355 63.065.811 -5.899.456 -9,35

511115 Mantenimiento 56.768.900 71.316.954 -14.548.054 -20,40

511116 Reparaciones 1.941.918 1.866.608 75.310 4,03

511117 Servicios públicos 68.380.350 60.738.929 7.641.421 12,58

511118 Arrendamiento 27.896.734 26.877.819 1.018.915 3,79

511119 Viáticos y gastos de viaje 330.895 594.203 -263.308 -44,31

511120 Publicidad y propaganda 910.192 427.929 482.263 112,70

511121 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 1.942.108 2.293.499 -351.391 -15,32

511122 Fotocopias 890.790 1.313.058 -422.268 -32,16

511123 Comunicaciones y transporte 22.653.851 24.452.126 -1.798.275 -7,35

511125 Seguros generales 21.325.548 23.420.010 -2.094.462 -8,94

511127 Promoción y divulgación 8.420.655 12.865.651 -4.444.996 -34,55

511132 Diseños y estudios 20.739 0 20.739 100,00

511133 Seguridad industrial 237.575 185.661 51.914 27,96

511136 Implementos deportivos 7.709 480 7.229 1.506,04

511137 Eventos culturales 221.138 508.775 -287.637 -56,54

511140 Contratos de administración 2.406.598 2.151.914 254.684 11,84

511146 Combustibles y Lubricantes 3.998.325 4.509.212 -510.887 -11,33

511149 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 9.136.321 27.143.847 -18.007.526 -66,34

511150 Procesamiento de información 11.999.009 6.339.641 5.659.368 89,27

511154 Organización de eventos 634.662 209.870 424.792 202,41

511155 Elementos de aseo, lavandería y cafetería 1.256.248 958.317 297.931 31,09

511156 Bodegajes 0 22.750 -22.750 -100,00

511157 Concursos y licitaciones 1.101.352 0 1.101.352 100,00

511159 Licencias y salvoconductos 24 0 100 100,00

511162 Equipo de seguridad industrial 7.298 95.926 -88.628 -92,39

511163 Contratos de aprendizaje 88.889 331.999 -243.110 -73,23

511164 Gastos legales 34.756 401.792 -367.036 -91,35

511165 Intangibles 418.655 6.620 412.035 6.224,09

511166 Costas procesales 173.513 185.417 -11.904 -6,42

511190 Otros gastos generales 2.899.554 4.403.405 -1.503.851 -34,15

TOTAL 525.702.275 601.301.603 -75.599.328 -12,57

Este rubro corresponde a los gastos necesarios en que se incurrió para llevar a cabo el normal funcionamiento y desarrollo de las labores administrativas de las entidades de la Administración Central y Local, se discriminan de la siguiente forma: El saldo a diciembre 31 de 2016 asciende a $ 525.702.285 miles, presenta una disminución del -12.57% equivalente a -$75.599.318 miles en relación con la vigencia anterior. 511111 Comisiones, honorarios y servicios El rubro de Comisiones, honorarios y servicios, refleja el saldo de $188.560.736 miles, es el rubro más representativo con un 36.50%, de los Gastos Generales de las Dependencias y Organismos de la



219

Administración Central y Local los que ascendieron a $525.702.285 miles y, a su vez esta partida representa el 41.12% del total de sus Gastos de Administración, que ascendieron a la suma de $1.502.945.875 miles. Dentro del total de los Gastos Generales de Bogotá, D.C. Es de resaltar que el 61% de las Entidades aportantes en este rubro; corresponde al grupo de las Secretarías del Distrito, con $115.293.097 miles, equivalente al61.14 %. La Administración Central y Local, reportó un total de $134.021.931 miles en el rubro de Comisiones, honorarios y servicios, los que presentaron una disminución del -14.09% con respecto a la vigencia 2015 por valor de - $30.916.252 miles. Los Fondos de desarrollo local gastaron por este concepto $57.806.309. Este rubro tuvo una disminución de -$30.916.251 miles, por el decremento en las erogaciones que corresponden a pagos hechos por las distintas dependencias, y localidades del Distrito, tales como, servicios profesionales prestados en forma transitoria y/o esporádica, por personas naturales o jurídicas, para desarrollar actividades profesionales relacionadas con la atención de los negocios o el cumplimiento de las funciones a cargo de la entidad, cuando las mismas no puedan cumplirse con personal de planta. Por este rubro igualmente se pagan los honorarios de los miembros de las Juntas Directivas y de los delegados de la Dirección de Apoyo a Localidades de la Secretaría Distrital de Gobierno por presenciar rifas, sorteos y concursos, Consejeros, Asesores, Secuestres, Peritos, Curadores ad-litem. 511113 Gastos de Vigilancia y seguridad Gastos-vigilancia y seguridad. Este rubro registra una disminución del -20,89% soportada en la menor cuantía en el gasto reportada por el Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital que ascendió a -$15, 380,826 miles, mientras que la Secretaria General de la Alcaldía reporto un incremento de $5.196.020 miles. 511114 Materiales y Suministros Gastos generales-materiales y suministros, registra una disminución del - 9,35% -$5.899.456 miles, esta variación disminución del gasto frente al periodo anterior obedece a la disminución en las siguientes entidades: FDL USME (-) miles, FDL ENGATIVA (-) $307.452 miles, Personería de Bogotá (- )$230.096 miles, Secretaria General de la Alcaldía (-) $482.856 miles, Secretaria Distrital de Hacienda (-) $240.091 miles, Secretaria Distrital de Educación (-) $1.544.563 miles, Secretaria Distrital de la Movilidad (-) $2.397.662 miles, Secretaria Distrital del Medio Ambiente( - )$828.599 miles, Unidad Administrativa Especial Cuerpo de Bomberos de Bogotá (-) $498.590 miles, y Contraloría de Bogotá (-) $174.317 511115 Mantenimiento Por este rubro se registran las erogaciones correspondientes al mantenimiento preventivo y correctivo de vehículos, bienes muebles e inmuebles que ocupen las entidades distritales, así como los repuestos, accesorios, baterías de vehículos, equipos de conversión y seguridad que se requieran para tal fin.



220

El saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 es de $56.768.900 miles. Registra una notable disminución de -$14.548.054 miles, con relación al valor gastado en 2015, que ascendió a $71.316.954 miles. En la composición de este rubro las dependencias y localidades con mayor participación son: Secretaría Distrital de la Movilidad con el 42.01 % por $23.848.511 miles, Secretaría de Educación del Distrito con el 25.65% por $14.561.762 miles. 511117 Servicios públicos En este rubro se registran los pagos por concepto de consumo de servicios de energía, acueducto, alcantarillado, aseo, gas, gas natural y telecomunicaciones de los inmuebles e instalaciones en los cuales funcionen las entidades de la Administración Distrital, Incluye aquellos costos accesorios tales como instalaciones, reinstalaciones, acometidas y traslados. El saldo consolidado en Bogotá, D.C. a diciembre 31 de 2016 de esta subcuenta es de $68.380.352 miles, representa el 10.10% de la cuenta Gastos Generales del grupo Gastos de Administración. Presentó una variación positiva de $7.641.421 miles, respecto a la vigencia anterior en un 12.58%. Las dependencias y localidades que presentan mayor incidencia en este rubro son: la Secretaría de Educación del Distrito con el 69.69% por $47.656.192 miles, Secretaría de Integración Social con el 13.52% por $9.241.769 miles. 511125 Seguros Gastos administración-seguros, muestra una variación negativa, mayor valor en el gasto, frente al saldo de la vigencia anterior, soportado en los saldos de las entidades así: mientras que la secretaria distrital de educación disminuyo el gasto por este concepto en (-) $4.106.981 miles, la Unidad Administrativa Especial Cuerpo de Bomberos de Bogotá se incrementó en $777.583 miles, al igual que la secretaria de hacienda $ 1.361.035 miles. 511149 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería La cifra de los Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería de $9.136.321 miles, representan el 4.51% de los Gastos Generales de las Dependencias y Organismos de la Administración Central y Local, presentando una disminución del (-) 66.34% (-) $18.007.526 miles respecto a la vigencia 2015. En este rubro la Entidad de mayor injerencia en la reducción de gastos por este concepto fue la Secretaria de Integración Social. 520000 GASTOS DE OPERACIÓN



DE 2015 VARIACIÓN % VARIACIÓN % PARTICIPACIÓN

520200 Sueldos y salarios 4.444.871 4.548.902 -104.031 -2.29% 2,18%

520300 Contribuciones imputadas 0 571 -571 -100.00% N/A



221



DE 2015 VARIACIÓN % VARIACIÓN % PARTICIPACIÓN

520400 Contribuciones efectivas 842.532 762.537 79.995 10.49% 0,41%

520700 Aportes sobre la nómina 166.364 150.896 15.468 10.25% 0,08%

521100 Generales 198.225.336 248.162.729 -49.937.393 -20.12% 97,32%

TOTAL 203.679.103 253.625.635 -49.946.532 100,00%

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS Bogotá D.C. a diciembre 31 de 2016, refleja un saldo consolidado de los Gastos de Operación por valor de $203.679.103 miles, reportado por los Entes de la Administración Central y local, cifra que se compone por grupos institucionales así: las Secretarías reflejan el 87% con un valor de $178.148.372 miles, los Departamentos y Unidades Administrativas Especiales la suma de $6.343.837 miles, y los Organismos de Control con $6.907.537 miles. Los Fondos de Desarrollo Local, no reportan gastos de operación, en consideración a que su presupuesto de gastos está dirigido a satisfacer las necesidades básicas insatisfechas de la comunidad a través del gasto social. GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN



222

521100 GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN 2.016 2.015 VARIACION % 521102 Material quirúrgico

41.855

62.557 -20.702 -33,09

521106 Estudios y proyectos 69.981.981

113.651.229

-43.669.248 -38,42

521109 Comisiones, honorarios y servicios 87.909.971

108.957.859

-21.047.888 -19,32

521111 Vigilancia y seguridad 4.536.514

2.863.662

1.672.852 58,42

521112 Materiales y suministros

3.618.482

385.475 3.233.007 838,71

521113 Mantenimiento

10.316.423

2.544.147 7.772.276 305,50

521115 Servicios públicos

1.134.111

271.522 862.589 317,69

521116 Arrendamiento

954.409

1.405.534 -451.125 -32,10

521117 Viáticos y gastos de viaje

119

224.947 -224.828 -99,95

521118 Publicidad y propaganda

158.022

549.455 -391.433 -71,24

521119 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones

11.348

63.865

-52.517 -82,23

521120 Fotocopias

1.909

2.938 -1.029 -35,02

521121 Comunicaciones y transporte

3.253.524

3.053.860 199.664 6,54

521123 Seguros generales

421.028

220.402 200.626 91,03

521125 Promoción y divulgación

787.965

589.668 198.297 33,63

521135 Eventos culturales

91.438

508.562 -417.124 -82,02

521139 Sostenimiento de Semovientes

30.207

17.437 12.770 73,24

521144 Combustibles y Lubricantes

3.128.802

812.366 2.316.436 285,15

521147 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería

3.037.561

3.294.759

-257.198 -7,81

521152 Organización de eventos

1.753.127

1.840.247 -87.120 -4,73

521153 Elementos de aseo, lavandería y cafetería

648 -648 -100,00

521162 Contratos de aprendizaje

20.953 -20.953 -100,00

521163 Gastos legales

3.059

12.418 -9.359 -75,37

521167 Asignación de bienes y servicios

6.977.449

6.502.606 474.843 7,30

521168 Costas procesales

1.915

2.011 -96 -4,77

521190 Otros gastos generales

74.117

303.602 -229.485 -75,59

TOTAL

198.225.336

248.162.729 -49.937.393 -20,12

El saldo consolidado en Bogotá, D.C. a 31 de diciembre de 2016 asciende a $198.225.336 miles, representa el 97.85% de los Gastos de Operación, registro una disminución del -20.11% -$49.906.393 en relación con la vigencia anterior Adicional a los conceptos presentados en el recuadro anterior se



223

destacan en este rubro entre otras las subcuentas de gastos relacionados directamente con la operación de las entidades distritales: estudios y proyectos, comisiones, honorarios y servicios, Asignación de Bienes y Servicios. 521106 Estudios y proyectos Los Estudios y Proyectos a diciembre 31 de 2016, refleja un saldo consolidado en Bogotá, D.C. por valor de $69.981.981 miles, disminuyo en forma importante en -$43.669.248 correspondientes al -38.42 % con relación con el periodo anterior. Corresponden a los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las actividades de carácter operativo, se registran en esta subcuenta los gastos alusivos a: Estudios y Proyectos, Contratos de Administración, Asignación de Bienes y Servicios, cifra reflejada en tres de las Entidades del Nivel Central, siendo la Secretaría General de la Alcaldía Mayor De Bogotá D.C. la entidad con el mayor valor reportado con una participación del 90.62% con $63.420.265 miles, la Personería de Bogotá, con el 8.63 % con $6.039.510 miles, la Secretaria Distrital del Medio Ambiente $136.250 miles, y la Secretaria Jurídica Distrital con $385.956 miles. 5.2.11.09 Comisiones, honorarios y servicios Comisiones, Honorarios y Servicios refleja un saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016 de $87.909.971 miles, es el segundo rubro más representativo con el 42.96%, de los Gastos de Operación de las Dependencias y Organismos de la Administración Central y Local los que ascendieron a $203.679.103 miles, corresponden los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las actividades de carácter operativo, se registran en este principalmente gastos alusivos a: Estudios y Proyectos, Contratos de Administración, Asignación de Bienes y Servicios, su cifra se refleja en siete de las Entidades del Nivel Central, entre ellas las de mayor injerencia se encuentran: la Secretaría Distrital de Gobierno con una participación del 38.47% por $33.816.477 miles, seguida de la Secretaría Distrital de Medio Ambiente con una participación del 34.36 % con $30.204.184 miles, y el Departamento Administrativo para Defensoría del Espacio Público, Dadep con $11.011.866 miles con el 12.53% 5.2.11.13 Mantenimiento Gastos generales, Mantenimiento. Este rubro ascendió a $10.316.423 miles, al cierre de la vigencia de 2016. Se incrementó en 306.71%, en relación con la vigencia de 2015 que fue de $2.544.147 miles. Reportaron aumento las siguientes entidades: Departamento Administrativo para la Defensa del Espacio Publico.DADEP, que reporto por este rubro la suma de $1.975.861 miles 19.15%, la Secretaria Distrital de Seguridad Convivencia y Justicia reporto gastos por este concepto por valor de $4.158.648 miles el 40.31% y la Unidad Administrativa Especial Cuerpo de Bomberos de Bogotá reporto la suma de $2.931.650 miles equivalente al 28.42% de la cuenta. 5.2.11.44 Combustibles y lubricantes Gastos. Combustibles y lubricantes. El incremento se debe al valor registrado en la Secretaria Distrital de Seguridad Convivencia y Justicia por valor de $2.363.634 miles, equivalente al 75.54%, de la cuenta



224

y la Unidad Administrativa Especial Cuerpo de Bomberos de Bogotá, que aporto el 24.46% del rubro con $765.168 miles. 5.2.11.67 Asignación de Bienes y Servicios La Administración Central y Local, reportó de un total de $6.977.449 miles, en este rubro de asignación de comisiones, honorarios, bienes y servicios, los que presentaron un incremento con respecto a la vigencia 2015 por valor de $474.843 miles esto es un 7.3%, su cifra se refleja en la Secretaría Distrital de Movilidad el 100% 530000 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS


CÓDIGO CONCEPTO 2.016 2.015 VARIACION % %

PARTICIPACIÓN

530200 Provisiones para protección de inversiones

13 -13 -100% 0.00

531400 Provisión para contingencias 105.284.982 99.938.988 5.345.994 5.35% 100.00

TOTAL 105.284.982 99.938.98 5.345.994

100,00%

Bogotá, D.C. refleja en este rubro un saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016, que asciende a $105.284.982 miles, corresponde en un 100.00% a la provisión para contingencias correspondiente a Litigios en contra de la administración distrital, reportados por las Entes de la Administración Central y Local; de acuerdo con las actualizaciones de los procesos jurídicos y sus valoraciones trimestrales efectuadas en el aplicativo SIPROJ Web; durante el año 2016 dichas provisiones presentaron un incremento del 5.35 % $5.345.994 miles con respecto a la vigencia 2015. 531400 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 5.3.14.01 Litigios o demandas


CÓDIGO CONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN %

531401 Litigios o demandas 105.284.982 99.939.001 5.345.981 5.35

TOTAL 105.284.982 99.939.001 5.345.981 5.35%



225

51%

49%

PROVISION PARA CONTINGENCIAS

2.016 2.015

El saldo consolidado de este rubro en Bogotá, D.C. a 31 de diciembre de 2016 asciende a $105.284.982 miles, está conformado por las provisiones para contingencias de litigios, o demandas de diferentes conceptos, en contra de las dependencias de la Administración Central y Local. Para el registro de las obligaciones contingentes en la Administración Central y Local del Distrito Capital se aplica el Manual de Procedimientos para la Gestión de las Obligaciones Contingentes en Bogotá D.C., cuyo objeto es determinar el registro contable de la provisión para contingencias de litigios o demandas en contra de las dependencias de la Administración Central y Local, de acuerdo con las actualizaciones de los procesos y las valoraciones trimestrales efectuadas en el aplicativo dispuesto para tal efecto por la Alcaldía Mayor de Bogotá, denominado SIPROJ, mediante el procedimiento de valoración definido dentro del Proceso de Gestión de las Obligaciones Contingentes, calculada para aquellos procesos jurídicos a los cuales se les ha proferido primer o segundo fallo en contra de la entidad, cuyos registros contables se realizan de acuerdo con el procedimiento contable establecido en la Resolución 866 de 2004, por medio de la cual se adopta el Manual de Procedimientos para la Gestión de las Obligaciones Contingentes en Bogotá D.C.” y las Resoluciones 169 de 2005, 303 de 2007 y 397 de 2008. Al cierre de la vigencia la mayor participación la tiene La Secretaría Distrital del Hábitat con el 28.49% por $29.996.958 miles, le sigue la Secretaría Distrital del Medio Ambiente con el 34.6% por $34.574.731 miles, en tercer lugar la Secretaría Distrital de Educación con el 27.95 % por $29.424.585 miles, seguida por la Secretaria Distrital de Hacienda con el 14.93% con $15.722.109 miles y por la Secretaria Distrital de Planeación con el 13.06 % por $13.753.263 miles. El procedimiento definido por la Contaduría General de la Nación, señala: “Si como resultado de la evaluación del riesgo por la aplicación de metodologías de reconocido valor técnico o el estado del



226

proceso, se determina que la contingencia de pérdida es probable, reconoce el pasivo estimado, con un débito a la subcuenta 531401-Litigios, de la cuenta 5314-Provisión para Contingencias y un crédito a la subcuenta 271005-Litigios, de la cuenta 2710-Provisión para Contingencias, previa cancelación de las cuentas de orden acreedoras constituidas. Dentro del Proceso de Gestión de las Obligaciones Contingentes, teniendo en cuenta las directrices citadas, se ha definido el procedimiento de valoración calculada para aquellos procesos jurídicos a los cuales se les ha proferido primer o segundo fallo en contra de la Entidad. 540000 TRANSFERENCIAS

540000 TRANSFERENCIAS 2.016 2.015 VARIACION %

542301 Para pago de pensiones y/o cesantías

161.037.499

132.447.539 28.589.960 21,59

542302 Para proyectos de inversión

818.075.545

838.313.021 -20.237.476 -2,41

542303 Para gastos de funcionamiento

6.843.942

8.173.772 -1.329.830 -19,43

542305 Para programas de educación

-

- 0

542390 Otras transferencias

14.200.000

23.731.074 -9.531.074 -40,16

TOTAL 1.000.156.986 1.002.665.406 -2.508.420 0.25%



227

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS El saldo a diciembre 31 de 2016 asciende a $1.000.156.986 miles, el cual presentó un decremento neto de -2.508.420 miles correspondiente al -0.25% con respecto a la vigencia anterior. 542300 OTRAS TRANSFERENCIAS 542301 Para pago de pensiones y/o cesantías Su valor de $161.037.499 miles, lo reporta 100% la Secretaría Distrital de Hacienda y corresponde a los siguientes conceptos: Los recursos del SGR asignados al FONPET, los recursos del SGP Propósito General 10%, los recursos SGP –participación para pensiones 2,9% y los recursos de la participación en el impuesto de registro, todos estos para respaldar el pasivo pensional de Bogotá D.C. y que son girados directamente al FONPET. 542302 Para proyectos de Inversión En Bogotá, D.C., las partidas reflejadas en este rubro ascienden $818.075.545 miles que corresponden a los valores transferidos para el desarrollo de los diferentes programas de inversión presupuestados. Al Sistema General de Regalías del Fondo de Ciencia Tecnología e Innovación por $2.377.346 miles, que fueron girados directamente por la Nación a las Entidades del Nivel Descentralizado como son: Fondo Financiero Distrital de Salud $2.262.026 miles y Jardín Botánico José Celestino Mutis $115.320 miles, quienes son las encargadas de ejecutar estos recursos de acuerdo con los proyectos presentados y aprobados por el OCAD - Órgano Colegiado de Administración y Decisión; también incluye los aportes ordinarios por valor de $663.946.496 miles, girados a Transmilenio para el Fondo de Estabilización Tarifaria – FET, $12.000.000 miles, transferencia realizada Metrovivienda, 3.505.670 miles, a Región Administrativa y de Planeación Especial RAPE correspondiente a tres giros para el convenio 1676 y Acuerdos regionales 003 y 010 y finalmente 156.483.509 miles, al Instituto Distrital de Gestión de Riesgos y Cambio Climático IDIGER correspondiente al giro de recursos del Acuerdo 546 de 2013 y el Decreto Distrital 174 de 2014. 5.4.23.03 Para gastos de funcionamiento En Bogotá, D.C., el valor reflejado en este rubro corresponde a las transferencias para gastos de funcionamiento que reflejó la suma de $6.843.942 miles. Lo anterior corresponde a las transferencias entregadas a la Región Administrativa de Planeación Especial RAPE con ocasión a la cláusula 10° del convenio 1676 y acuerdos regionales 003 y 010. Este rubro igualmente se registra las transferencias destinadas a cubrir gastos de funcionamiento de los Fondos de Desarrollo Local, las cuales se eliminan dentro del proceso de consolidación de saldos recíprocos entre los Fondos de Desarrollo Local y la Secretaría de Hacienda.



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550000 GASTO PÚBLICO SOCIAL

GASTO PUBLICO SOCIAL POR ENTIDAD VALOR %

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE USAQUEN 8.910.762 0,34

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE CHAPINERO 10.230.641 0,39

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SANTA FE 5.463.412 0,21

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SAN CRISTOBAL 12.906.603 0,49

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE USME 17.478.078 0,67

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE TUNJUELITO 6.788.423 0,26

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE BOSA 38.418.937 1,47

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE KENNEDY 11.987.015 0,46

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE FONTIBON 7.396.579 0,28

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIVA 38.493.482 1,48

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SUBA 37.605.622 1,44

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE BARRIOS UNIDOS 5.153.070 0,20

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE TEUSAQUILLO 3.966.759 0,15

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE LOS MARTIRES 14.705.473 0,56

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ANTONIO NARINO 2.597.852 0,10

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE PUENTE ARANDA 3.977.017 0,15

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE LA CANDELARIA 5.202.350 0,20

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE RAFAEL URIBE URIBE 26.289.468 1,01

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE CIUDAD BOLIVAR 15.256.978 0,58

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SUMAPAZ 5.971.453 0,23

SECRETARIA DISTRITAL DE GOBIERNO 1.615 0,00

SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA 348.237.018 13,35

SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 969.138.562 37,16

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD 20.661.103 0,79

SECRETARIA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONOMICO 8.537.081 0,33

SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT 39.677.066 1,52

SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA, RECREACION Y DEPORTE 40.345.131 1,55

SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION 16.171.382 0,62

SECRETARIA DISTRITAL DE LA MUJER 23.301.616 0,89

SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 857.096.505 32,86

SECRETARIA DISTRITAL DEL MEDIO AMBIENTE 3.698.378 0,14

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO – DADEP 2.636.828 0,10

TOTAL 2.608.302.259 100,00

550000 GASTO PÚBLICO SOCIAL – SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA A 31 de diciembre de 2016, este gasto ascendió a la suma de $348.237.018 miles, presentando una variación positiva de 2.13% correspondientes a los gastos efectuados para el pago del mínimo vital de la Empresa de Acueducto Alcantarillado y Aseo de Bogotá y Acueductos Veredales, los subsidios sobre



229

los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo para los estratos 1, 2 y 3 y los recursos para cubrir el subsidio (tarifa diferencial) a discapacitados, de acuerdo con la siguiente distribución:


CONCEPTO DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE

31 DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Agua potable y saneamiento básico 63.065.187 63.041.750 23.436 0,04%

Subsidios asignados 285.171.831 277.942.134 7.229.697 2,60%

TOTAL 348.237.018 340.983.884 7.253.133 2,13%

550106 Asignación de bienes y servicios Gasto público social, asignación de bienes y servicios, disminuyo un -57,81% por menor valor en el gasto en las entidades FDL SANTAFE $1.145.831, FDL SAN CRISTOBAL $1.642.375, FDL USME $2.460.534, FDL BOSA $785.400, FDL ENGATIVA $372.098, FDL PUENTE ARANDA$445.716, FDL CIUDAD BOLIVAR $1.095.399, FDL SUMAPAZ $420.074 MILES

550300 Agua potable y saneamiento básico Asignación de bienes y servicios: Este rubro presenta una variación positiva de $23.437 miles, equivalente a un incremento porcentual de 0.04%, en relación con el mismo periodo del año anterior. En esta partida mensualmente se registran las cuentas por pagar del Mínimo Vital reportadas por la Empresa de Acueducto Alcantarillado y Aseo de Bogotá y Acueductos Veredales. La Secretaria de Hacienda – Dirección Distrital de Presupuesto se encargada de elaborar la orden de pago a cada acueducto y corre traslado de las cuentas a la Dirección Distrital de Tesorería quien gira los recursos de acuerdo al procedimiento vigente.

550701 Gasto Público Social. Desarrollo Comunitario. Sueldos y Salarios

Gasto público social. Desarrollo comunitario. Sueldos y salarios. Se incrementó en 8,36% ascendió a la suma de $81.214.960 miles. Secretaria de Integración Social 97.08% $72.759.381 miles.

550703 Gasto Público Social. Desarrollo Comunitario. Contribuciones efectivas

Gasto público social. Desarrollo Comunitario. Contribuciones efectivas. Se incrementó en 17,7% Secretaria de Integración Social reporto el 97.5% $16.632.525 miles.

550704 Gasto Público Social. Desarrollo Comunitario. Aportes sobre la nómina

Gasto publico social. Desarrollo comunitario. Aportes sobre la nómina.$ Secretaria de Integración Social, se incrementó en $2.589.130 miles

550705 Gasto Público Social Desarrollo Comunitario. Gastos Generales



230

Gasto público.social.desarrollo comunitario. Gastos generales. $778.940.641 miles. Disminuyo en 5.89%, disminución en los gastos generales por parte de Secretaria Distrital de Desarrollo Económico $16.864.615 y la Secretaria de Integración Social $37.394.812 miles.

550706 Gasto Público Social Desarrollo Comunitario. Asignación de Bienes y servicios

Gasto público Social. Desarrollo comunitario. Asignación bienes y servicios. $256.024.729 miles. Disminuyo en 15,18%, menor valor reportado por FDL Usaquén $17.055.161, FDL San Cristóbal $5.561.774, FDL Usme $14.731.709, FDL Kennedy $1.1597.936, FDL mártires $5.412.003, FDL Puente Aranda $2.908.908, FDL Ciudad Bolívar $21.842.065, FDL Sumapaz $6.639.725 miles.

550801 Gasto Público Social. Medio Ambiente. Actividades de conservación

Saldo a diciembre de 2016 $11.646.066 miles. Registró un incremento del 70,85% por el incremento en gastos de FDL San Cristóbal $244.337, FDL Bosa $1.925.410, FDL Kennedy $3.132.422, FDL Rafael Uribe $799.333 miles.

550802 Gasto Público Social. Medio Ambiente. Actividades de recuperación

Saldo a diciembre 31 de 2016 $2.539.421 miles. Disminuyo un 66.85% aportaron para esta disminución, FDL chapinero $1.512.020, FDL San Cristóbal $401.601, FDL Usme $316.762, FDL Bosa $566.897 miles, FDL Suba $295.304, Secretaria Distrital de Ambiente $1.352.366 miles. 550805 Gasto Público social medio ambiente educación

Saldoa diciembre de 2016 $1.435.686 miles. Disminuyo un 51% por la disminución en el gasto de las siguientes entidades: Fdl Usaquén $1.108.280, Fdl Fontibón $195.971, Fdl Ciudad Bolívar $210.000, Fdl Sumapaz $109.928

555000 Subsidios asignados Cifras en miles de pesos

CONCEPTO DICIEMBRE

31 DE 2016

DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Servicio de acueducto 164.746.529 171.274.769 -6.528.240 -3,81%

Servicio de alcantarillado 108.319.713 96.988.914 11.330.799 11,68%

Otros subsidios - Fondo de discapacitados 12.105.589 9.678.451 2.427.138 25,08%

TOTAL 285.171.831 277.942.134 7.229.697 2,60%

Esta cuenta presenta un saldo en la vigencia 2016 de $285.171.831 miles, con una variación positiva equivalente a 2,60%, como consecuencia de los gastos relacionados con los subsidios a los usuarios de los estratos 1,2,3, que se cruzan con los aportes solidarios recibidos de los suscriptores de los estratos 5 y 6 industriales y comerciales, en concordancia con el decreto 057 del 12 de enero de 2006 y los subsidios de transporte para habitantes con discapacidad reglamentado por el Decreto Distrital 429 de 2012, por medio del cual la administración Distrital dispondrá la operación del subsidio con base en



231

un porcentaje sobre la tarifa al usuario del quince por ciento (15%), con un incremento anual de 5 puntos porcentuales, hasta llegar al 40% y una asignación máxima de hasta 50 viajes mensuales. Con respecto a los subsidios de transporte para habitantes con discapacidad, este fue reglamentado por el Decreto Distrital 429 de 2012, por medio del cual la administración Distrital dispondrá la operación del subsidio con base en un porcentaje sobre la tarifa al usuario del quince por ciento (15%), con un incremento anual de 5 puntos porcentuales, hasta llegar al 40% y una asignación máxima de hasta 50 viajes mensuales. Los recursos presupuestados por la Secretaría Distrital de Hacienda – Unidad Ejecutora 02, para atender pagos por este concepto durante la vigencia 2015 fueron de $10.000.000 miles, estos fueron utilizados en su totalidad, junto al saldo del depósito registrado a 31 de diciembre de 2015 y los rendimientos financieros generados por dichos recursos.

CODIGO CUENTA 2016 2015 VARIACION %

GASTO PÚBLICO SOCIAL 2.608.302.259 2.674.586.548 -66.284.289 -2,48

550100 EDUCACIÓN 814.717.565 737.514.989 77.202.576 10,47

550105 Generales 807.937.055 721.442.023 86.495.032 11,99

550106 Asignación de bienes y servicios 6.780.510 16.072.966 -9.292.456 -57,81

550200 SALUD 6.030.766 12.799.001 -6.768.235 -52,88


550211 Fortalecimiento institucional para la prestación de servicios de salud

14.400 16.425 -2.025 -12,33

550300 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÀSICO 63.416.501 64.352.695 -936.194 -1,45

550306 Asignación de bienes y servicios 63.416.501 64.352.695 -936.194 -1,45

550400 VIVIENDA 41.323.986 53.748.384 -12.424.398 -23,12

550401 Sueldos y salarios 9.926.507 14.342.389 -4.415.882 -30,79

550405 Generales 29.750.559 39.251.220 -9.500.661 -24,20

550406 Asignación de bienes y servicios 1.646.920 154.775 1.492.145 964,07

550500 RECREACIÓN Y DEPORTE 13.238.737 24.965.299 -11.726.562 -46,97

550505 Generales 900.185 261.211 638.974 244,62


550600 CULTURA 51.613.804 71.412.985 -19.799.181 -27,72

550601 Sueldos y salarios 3.399.741 6.846.012 -3.446.271 -50,34

550603 Contribuciones efectivas 589.526 1.235.461 -645.935 -52,28



232


GASTO PÚBLICO SOCIAL 2.608.302.259 2.674.586.548 -66.284.289 -2,48

550604 Aportes sobre la nómina 129.675 234.032 -104.357 -44,59

550605 Generales 41.836.766 47.663.549 -5.826.783 -12,22


550700 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL 1.138.978.794 1.221.649.444 -82.670.650 -6,77

550701 Sueldos y salarios 81.214.960 74.950.282 6.264.678 8,36

550703 Contribuciones efectivas 20.078.504 17.058.660 3.019.844 17,70

550704 Aportes sobre la nómina 2.719.961 85.069 2.634.892 3.097,36

550705 Generales 778.940.641 827.715.713 -48.775.072 -5,89


550800 MEDIO AMBIENTE 19.643.127 27.459.339 -7.816.212 -28,46

550801 Actividades de conservación 11.646.066 6.816.500 4.829.566 70,85

550802 Actividades de recuperación 2.539.421 7.661.034 -5.121.613 -66,85

550803 Actividades de adecuación 728.028 2.059.689 -1.331.661 -64,65

550804 Investigación 1.275.949 -1.275.949 -100,00

550805 Educación, capacitación y divulgación ambiental 1.435.685 2.930.178 -1.494.493 -51,00

550806 Estudios y proyectos 2.957.530 5.556.283 -2.598.753 -46,77

550807 Asistencia técnica 288.807 502.473 -213.666 -42,52

550890 Otros gastos en medio ambiente 47.590 657.233 -609.643 -92,76

555000 SUBSDIDIOS ASIGNADOS 459.338.979 460.684.412 -1.345.433 -0,29

555002 Para educación 161.184.424 178.066.952 -16.882.528 -9,48

555003 Para asistencia social 12.933.084 4.516.013 8.417.071 186,38

555009 Servicio de acueducto 164.746.529 171.274.769 -6.528.240 -3,81

555010 Servicio de alcantarillado 108.319.713 96.988.913 11.330.800 11,68

555090 Otros subsidios 12.155.229 9.837.765 2.317.464 23,56

TOTAL 2.608.302.259 2.674.586.548 -66.284.289 -2,48



233

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 550000 GASTO PÚBLICO SOCIAL

NOMBRE DICIEMBRE 31


DE 2015 VARIACIÓN % VARIACIÓN

EDUCACION 814.717.566 737.514.989 77.202.577 10,47%

SALUD 6.030.766 12.799.001 -6.768.235 -52,88%

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 63.416.501 64.352.695 -936.194 -1,45%

RECREACION Y DEPORTE 13.238.739 24.965.299 -11.726.560 -46,97%

CULTURA 51.613.806 71.412.985 -19.799.179 -27,72%

DESARROLLO COMUNITARIO Y Y BIENESTAR SOCIAL 1.138.978.795 1.221.649.444 -82.670.649 -6,77%

MEDIO AMBIENTE 19.643.128 27.459.339 -7.816.211 -28,46%

SUBSIDIOS ASIGNADOS 459.338.981 460.684.412 -1.345.431 -0,29%

VIVIENDA 41.323.986 53.748.384 -12.424.398 -23,12%

TOTAL 2.608.302.268 2.674.586.548 -53.859.882 -2,48%

Las cifras contenidas en este rubro, se refieren principalmente al Gasto Público por los siguientes conceptos: Educación, Apoyo a la pequeña y mediana empresa a través del Banco de Comercio Exterior y Fondo Nacional de Garantías; Subsidios sobre los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo para los estratos 1, 2 y 3 y subsidios para vivienda. Saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016



234

$2.608.302.268 miles, reportado por los grupos institucionales que conforman a Bogotá, D.C., así: por las Secretarías la suma de $2.236.865.457 miles, equivalentes al 89.20% y por los Fondos de Desarrollo Local el 10.68% con un valor de $278.799.974 miles. 5.5.01.00 EDUCACIÓN Al 31 de diciembre de 2016 esta cuenta presenta un saldo consolidado de $814.717.566 mil equivale al 31% del total del Gasto Público Social. Recursos ejecutados y reportados en el 97,82% por la Secretaría de Educación del Distrito $807.937.055 miles, desarrollados en programas aplicados al sector educativo tales como refrigerio escolar, transporte estudiantil, comedores comunitarios, subsidios asignados para la permanencia escolar, investigación y formación docente, cobertura de educación, articulación con educación superior, bibliotecas, gratuidad de derechos académicos. 5.5.01.05 Generales Este rubro de Gastos Generales de Educación, cuyo saldo consolidado de Bogotá, D.C. a diciembre 31 de 2016, asciende a $807.937.055 miles, equivale al 26,97% del total del Gasto Público Social de Bogotá, D.C., que ascendieron a $2.608.302.259 miles. Los Gastos Generales de Educación comprenden aquellos recursos ejecutados en un 100% por la Secretaría Distrital de Educación aplicados al sector educativo, siendo muy significativos aquellos definidos para atender programas tales como: Programa 40 x 40, articulación con educación superior, cobertura de educación, subsidios asignados para la permanencia escolar, investigación y formación docente, refrigerios escolares, transporte estudiantil, comedores comunitarios, Calidad educativa, bibliotecas, gratuidad de derechos académicos. 5.5.07.00 Desarrollo Comunitario y Bienestar Social El saldo consolidado reportados por los entes Administración Central y Local a diciembre 31 de 2016 es la suma de $1.138.978.795 miles, equivalen al mayor porcentaje de Gasto Público Social reflejando el 43.67%, representan las erogaciones incurridas para proteger la comunidad y la diversidad e integridad del medio ambiente, de los cuales el rubro de mayor incidencia en la cuenta es el de Gastos Generales con el 70.77%, con el siguiente detalle: La cifra que reporta el saldo consolidado de Bogotá, D.C. a diciembre 31 de 2016, en el rubro de gastos generales de esta cuenta, asciende a $778.940.641 miles, Incluye gastos de Desarrollo comunitario y Bienestar social, los cuales equivalen al 29.83% del total del Gasto Público Social de Bogotá, D.C., cuyo valor fue de $2.608.302.259 miles. El mayor porcentaje en este rubro corresponde a la ejecución y desenvolvimiento en la misionalidad de la Secretaría de Integración Social con una participación del 95,94% por $857.096.505 miles, cuyo propósito del sector en el marco de la acción general del gobierno es contribuir a la modificación de los múltiples factores determinantes de las condiciones de pobreza, inequidad, exclusión; al desarrollo equitativo y sostenible del capital humano y social de Bogotá; la atención a la población más vulnerable del Distrito, entre las que sobre salen la atención a la primera infancia, adulto mayor, seguridad alimentaria, adultez, comunidad LGTB y a la juventud en general.



235

555000 SUBSIDIOS ASIGNADOS A diciembre 31 de 2016 el saldo consolidado asciende a $459.338.981 miles, reportado principalmente por la Secretaria de Educación del Distrito y Secretaría Distrital de Hacienda así: 555002 Para Educación El valor de subsidios generales para educación reflejados a diciembre 31 de 2016, dentro del gasto público social por $161.184.424 miles, reportado 100% por la Secretaria de Educación del Distrito, representa los subsidios asignados para la educación, en pro de la permanencia escolar, participa con el 38,65% del total de Subsidios asignados en Bogotá, D.C. durante el 2016, que ascendieron a $459.338.979 miles. Estos subsidios se dan para atender la demanda educativa y permanencia escolar, para la operación normal de los colegios distritales proporcionando los recursos suficientes para su sostenibilidad, seguridad en su infraestructura y calidad de la educación los que fueron ejecutados a través de la Secretaría de Educación del Distrito. 555009 Servicio de acueducto El saldo consolidado al cierre de la vigencia 2.016 fue de $164.746.529 miles, reportado 100% por la Secretaria Distrital de Hacienda, las cifras contenidas en este rubro se refieren al subsidio al servicio de acueducto establecido mediante la Ley No. 715 de 2001, se refieren al Gasto Público Social que asume Bogotá, D.C. ejecutado por la Secretaria Distrital de Hacienda y participan en el 35.86% del total de Subsidios asignados en Bogotá, D.C., corresponde a los subsidios asignados para cubrir la diferencia entre subsidios y aportes de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo para los estratos 1, 2 y 3. Los factores de subsidio para los suscriptores de los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo en Bogotá, en las clases de uso residencial clasificados en estos estratos, se modifican cada año con base en la regulación, Acuerdos Distritales que expida el Concejo Distrital para la vigencia, cuyos factores se registran como gastos por subsidios asignados. 570000 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES


570000 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 2.801.782.519 2.856.846.125 -55.063.606 -1,93

570500 FONDOS ENTREGADOS 2.801.216.782 2.854.993.403 -53.776.621 -1,88

570508 Funcionamiento 1.008.581.053 858.684.491 149.896.562 17,5

570509 Servicio de la deuda 123.764.753 98.980.697 24.784.056 25,0

570510 Inversión 1.668.870.976 1.897.328.215 -228.457.239 -12,0

572200 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 565.737 1.852.722 -1.286.985 -69,46

572290 Otras operaciones sin flujo de efectivo 565.737 1.852.722 -1.286.985 -69



236

0

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

3.000.000.000OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

2016 2015

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS El saldo de esta cuenta a diciembre 31 de 2016 es de $2.801.782.519 miles, registra los fondos entregados por la Secretaría Distrital de Hacienda a los Establecimientos Públicos, para gastos de funcionamiento, en consideración a que a partir del 2010 no se apropiaron recursos en el presupuesto anual del Distrito para entrega de dinero razón por la cual, se registra en la cuenta "Operaciones interinstitucionales” a través de la cuenta única Distrital "CUD".

570508 Funcionamiento

Al cierre de la vigencia 2016 se refleja un saldo neto consolidado en Bogotá, D.C. de $1.008.581.053 miles, dentro de las Operaciones Interinstitucionales, se incluye los recursos transferidos mediante entrega de Fondos por parte de la Secretaría Distrital de Hacienda, para ejecución a los Establecimientos Públicos para gastos de Funcionamiento, a través de la cuenta única Distrital "CUD", de conformidad con lo establecido en el artículo 1° del Decreto 390 de 2008,”Resolucion Reglamentaria CUD” expedida por la Tesorería Distrital y la Circular Externa 003 del 21 junio de 2010 de la Dirección Distrital de Contabilidad

570509 Servicio de la Deuda

El saldo a diciembre 31 de 2016 por $123.764.753 miles, refleja la ejecución de los recursos transferidos en la entrega de Fondos por parte de la Secretaría Distrital de Hacienda, por servicio de la deuda a los Establecimientos Públicos para servicio de la deuda a través de la cuenta única Distrital "CUD".

570510 Inversión



237

El saldo a diciembre 31 de 2016 por $1.668.870.976 miles, corresponde a las entregas de fondos efectuadas por la Secretaría Distrital de Hacienda a través de la cuenta única distrital "CUD" a los establecimientos públicos para financiar las obligaciones por inversión que puedan surgir de la ejecución de su presupuesto de inversiones de conformidad con lo establecido en el artículo 1° del Decreto 390 de 2008,”Resolucion Reglamentaria CUD” expedida por la Tesorería Distrital y la Circular Externa 003 del 21 junio de 2010 de la Dirección Distrital de Contabilidad.

572290 Otras operaciones sin flujo de efectivo

Al cierre de la vigencia 2016 refleja un saldo consolidado por valor de $565.737 miles, el saldo de esta cuenta corresponde a operaciones por concepto de recursos transferidos sin situación de fondos por la Secretaria Distrital de Hacienda, corresponde a traslados de recursos al FONCEP realizados por diferentes establecimientos públicos, sin situación de fondos, arrojando la siguiente composición: Orquesta Filarmónica de Bogotá $465.737 miles, Instituto Distrital de la Participación Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital $100.000 miles

580000 OTROS GASTOS


580100 INTERESES 80.089.872 99.699.186 -19.609.314 -19,67

580109 Créditos judiciales 10.170 679.314 -669.144 -99

580135 Operaciones de Crédito público internas de largo plazo

1.556.308 21.967.455 -20.411.147 -93

580137 Operaciones de Crédito público externas de largo plazo

78.513.384 77.049.231 1.464.153 2

580190 Otros intereses 10.010 3.186 6.824 214

580200 COMISIONES 2.571.802 2.626.703 -54.901 -2,09

580206 Adquisición de bienes y servicios 224 -224 -100

580228 Operaciones de Crédito público internas de largo plazo

48.282 182.576 -134.294 -74


2.083.473 1.700.386 383.087 23

580237 Comisiones sobre depósitos en administración 331.456 604.832 -273.376 -45

580238 Comisiones y otros gastos bancarios 108.591 138.685 -30.094 -22

580300 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 5.592 173.641.781 -173.636.189 -100,00

580301 Efectivo 2.339 0 2.339 -100%


3.253 173.641.781 -173.638.528 -100

580500 FINANCIEROS 166.705 51.846 114.859 221,54



238


580530 Descuento amortizado de bonos y títulos de deuda pública interna de largo plazo

44.368 -44.368 -100

580590 Otros gastos financieros 166.705 7.478 159.227 2.129

580.600 PÉRDIDA POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL

158.579.175 48.574.775 110.004.400 226

580631 Inversiones en empresas industriales y comerciales del estado societarias

155.053.275 48.574.775 106.478.500 219

580633 Inversiones en sociedades públicas 3.525.900 0 3.525.900 100

580.800 OTROS GASTOS ORDINARIOS 726.523.207 674.289.850 52.233.357 8

580801 Pérdida en venta de activos 5.540 215.826 -210.286 -97

580802 Pérdida en retiro de activos 5.175.577 21.193.065 -16.017.488 -76

580809 Aportes en entidades no societarias 14.000.000 193.930.925 -179.930.925 -93

580810 Cofinanciación del sistema de transporte masivo de pasajeros

707.315.531 457.928.198 249.387.333 54

580811 Donaciones 1.200 -1.200 -100

580812 Sentencias 26.559 1.020.636 -994.077 -97

581.000 EXTRAORDINARIOS 16.242.566 9.127.186 7.115.380 78

581003 Ajustes o mermas sin responsabilidad 13.549.625 5.043.504 8.506.121 169

581006 Pérdidas en siniestros 305.880 1.132.460 -826.580 -73

581090 Otros gastos extraordinarios 2.387.061 2.951.222 -564.161 -19

581.500 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 225.115.730 106.273.069 118.842.661 112

581588 Gastos de administración 42.502.442 -7.912.730 50.415.172 -637

581589 Gastos de operación 5.755.387 6.139.669 -384.282 -6

581590 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones 859.163 -7.091.257 7.950.420 -112

581591 Transferencias 135.750 -135.750 -100

581592 Gasto público social 128.108.725 107.803.368 20.305.357 19

581593 Otros gastos 47.890.013 7.198.269 40.691.744 565

TOTAL 1.209.294.649 1.114.284.396 95.010.253 8,53

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 580000 OTROS GASTOS

TRANSFERENCIAS 2.016 2.015 VARIACION %

INTERESES 80.089.872 99.699.186 -19.609.314 -19,67%

COMISIONES 2.571.802 2.626.703 -54.901 -2,09%

AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 5.592 173.641.781 -

173.636.189 -100,00%

FINANCIEROS 166.705 51.846 114.859 221,54%

PÉRDIDA POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL

158.579.175 48.574.775 110.004.400 226,46%



239

OTROS GASTOS ORDINARIOS 726.523.207 674.289.850 52.233.357 7,75%

EXTRAORDINARIOS 16.242.566 9.127.186 7.115.380 77,96%

AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 225.115.730 106.273.069 118.842.661 111,83%

TOTAL 1.209.294.649 1.114.284.396 95.010.253 8,53

Saldo de Otros Gastos a 31 de diciembre de 2016 $1.209.294.649 miles, los cuales dentro del proceso de agregación que realiza la Dirección Distrital de Contabilidad de las Entidades que conforman el valor reportado por los grupos institucionales que conforman a Bogotá, D.C., así: las Secretarías participan en este rubro en un 96.08% con un valor de $1.162.555.539 miles, los Fondos de Desarrollo Local reflejaron el 3.42% con $41.363.542 miles, los Departamentos y Unidades Administrativas Especiales reflejaron el 0,05% con un valor de $567.581 miles, los Organismos de Control el 0,46% con un valor de $6.018.440 miles y el Concejo de Bogotá el 0.001% con un valor de $142.781 miles. 580100 INTERESES Con respecto al total de los Gastos por intereses de la vigencia 2016 representan el 6.62 % del total de Otros Gastos, su saldo consolidado asciende a la suma de $80.089.872 miles, de los que a su vez la Secretaría Distrital de Hacienda tiene la mayor injerencia con el 99.97% por $80.069.692 miles, de los cuales $ 1.556.308 miles corresponden a intereses sobre operaciones de crédito público internas de largo plazo, incluidas las emisiones de bonos 2003 y $78.513.394 miles a operaciones de crédito público externas de largo plazo, incluida la emisión de bonos externos colocada en julio de 2007. A continuación, se muestra la conciliación de los intereses por concepto de operaciones de crédito público registrados en contabilidad contra las operaciones de crédito público, así:



240


CONCILIACIÓN INTERESES CONTABILIDAD V/S CRÉDITO PUBLICO


CUENTA CONTABLE NOMBRE

BALANCE

CONTABILIDAD

VALOR

ESTADO

DEUDA

CRÉDITO

PUBLICO

VALOR

DIFERENCIA

5801-35

Operaciones de Crédito Público Internas de largo plazo

1.556.308 1.437.443 118.365

Total operaciones internas 1.556.308 1.437.443 118.365

5801-37

Operaciones de Crédito Público Externas de largo plazo

78.513.384 78.618.714 -105.330

Total operaciones externas 78.513.384 78.618.714 -105.330

TOTAL 80.069.692 80.056.157 13.535

ANÁLISIS DIFERENCIA

DIFERENCIA 13.535

+ Intereses causados Vigencia 2015 (2422) 28.677.418

- Intereses causados Vigencia 2016 (2422) -28.292.972

+Neteo Diferencial Cambiario Intereses (5803-40-002)

3.253

-Neteo Diferencial Cambiario Intereses (4806-40-002) -292.432

+Ajustes DB Vig Anteriores (5815-93) 71.135

-Ajustes CR Vigencias Anteriores (5815-93) -179.937

TOTAL DIFERENCIA 0

580135 Operaciones de crédito público internas de largo plazo Rubro con saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 por valor de $1.556.308 miles disminuyo un 92.92% en relación con el año anterior. Corresponde a intereses sobre operaciones de crédito público internas de largo plazo, incluidas las emisiones de bonos 2003. 580137 Operaciones de crédito público externas de largo plazo El saldo de esta cuenta a diciembre 31 de 2016 por $78.513.384 miles, corresponde a intereses causados y/o pagados en un 100% por la Secretaria Distrital de Hacienda, por las operaciones de crédito público externas de largo plazo incluida la emisión de bonos externos colocada en julio de 2007, se incrementó en un 1.90 % con relación al año anterior cuyo saldo fue de $77.049.231 miles. 580200 Comisiones Al cierre de la vigencia 2016 presenta un saldo de $2.571.802 miles y representan el 0,22% con respecto al total de los Otros gastos de la vigencia, causados principalmente por operaciones de



241

crédito público internas de largo plazo por $48.283 miles, por operaciones de crédito público externas de largo plazo $2.083.473 miles y la comisiones sobre depósitos en administración por valor de $331.456 miles. A continuación, se muestra la conciliación de las comisiones por concepto de operaciones de crédito público registradas en contabilidad contra las operaciones de crédito público que para el cierre de la vigencia 2016 presenta un saldo de $2.131.756 miles, así:



CUENTA

CONTABLE NOMBRE

BALANCE

CONTABILIDAD

ESTADO

DEUDA

CRÉDITO

PUBLICO

DIFERENCIA

5802-28

Operaciones de Crédito

Público Internas de largo

plazo

48.283 63.728 -15.445

5802-30

Operaciones de Crédito

Público Externas de largo

plazo

2.083.473 1.863.265 220.208

TOTAL 2.131.756 1.926.993 204.763

ANÁLISIS DIFERENCIA

DIFERENCIA 204.763

+ Comisiones causadas

Vigencia 2015 (2423) 3.028

- Comisiones causadas

Vigencia 2016 (2423) -2.561

+ Comisiones pagadas

por Anticipado Vigencia 2016 (1905-03) 1.209.390

- Comisiones pagadas

por Anticipado Vigencia 2015 (1905-03) -1.418.094

+Neteo (BD) Diferencial Cambiario

Comisiones (5803-40-003) 0

-Neteo (CR) Diferencial Cambiario

Comisiones (4806-40-003) 0

-Ajustes CR Vigencia Anterior (5815-93-006) -466

TOTAL DIFERENCIA -3.942

La diferencia por valor de $3.942 corresponde a disminución del gasto por causación de cuenta por cobrar de saldo reportado por la Superintendencia Financiera a favor de la Secretaría Distrital de Hacienda originado de la contribución que se deriva de los Derechos de Inscripción y Cuotas de Sostenimiento en el Registro Nacional de Valores y Emisores 580300 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO



242

El saldo consolidado de Bogotá, D.C., al cierre de la vigencia 2016 es de $5.592 miles, reflejados así: 580340 Operaciones de crédito público externas de largo plazo Representa los Otros gastos de la vigencia y asciende a la suma de $3.253 miles, reflejada en un 100% en la Secretaria Distrital de Hacienda - SDH, registro una notable disminución de $173.638.528 miles, comparado con el saldo registrado a diciembre de 2015 que fue de $173.641.781 miles. 580500 FINANCIEROS El saldo total consolidado a diciembre 31 de 2016 asciende a $166.705 miles, se refleja en la Secretaría de Educación del Distrito, con valor de $165.002. Miles, el 98.98% del rubro. 580600 Pérdida por el Método de Participación Patrimonial Este rubro presenta una variación de 226.46%, resultado de la aplicación del método de participación patrimonial en la valoración de la inversión de la Empresa del Tercer Milenio Transmilenio S.A. actualizada al 30 de noviembre y la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. E.S.P., actualizada al 30 de septiembre, las cuales presentaron perdidas en el presente ejercicio. Su saldo a diciembre 31 de 2016 fue de $158.579.175 miles, y a diciembre 31 de 2015 fue de $48.574.775 miles. 580631 Inversiones en empresas industriales y comerciales del estado societarias Este rubro asciende a la suma de $155.053.275 miles y está originado por la aplicación del método de participación patrimonial a la inversión en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. ESP por valor de $146.728.420 y que, de acuerdo con la información presentada por dicha empresa, con corte provisional a diciembre de 2015, presenta una pérdida que se registra como un gasto., y de la Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio por valor de $8.324.855 miles. Presenta un incremento de 219.21% con relación al año anterior producto de las pérdidas registradas por la aplicación del método de participación patrimonial en ETB y Transmilenio. 580800 OTROS GASTOS ORDINARIOS El saldo de este rubro a diciembre 31 de 2016 asciende a $726.523.207 miles, registra un incremento equivalente al 7.75%, $52.233.357 miles, dentro de la cual las cifras de mayor representatividad se reflejan de la siguiente manera: 580802 Pérdida en retiro de activos A diciembre 31 de 2016 reporta un saldo consolidado por $ 5.175.577 miles, reportando una disminución del -75.58%, -$16.017.488 miles con respecto a la vigencia 2015, que ascendió a $21.193.065 mil refleja los valores correspondientes a los ajustes por depuración y bajas de Propiedad, Planta y Equipo, efectuados por diferentes Entes de la Administración Central y Local. 580809 Aportes en entidades no societarias



243

Corresponde a los traslados de recursos realizados por el Distrito Capital hacia las empresas no societarias por concepto de aportes capitalizables los cuales arrojan un saldo de $14.000.000 miles, con una variación significativa de -92.78%, originada por la disminución de las transferencias apropiadas en el presupuesto de gastos de la Ejecutora 02 de Hacienda discriminados así: Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá Región $4.000.000 miles y Empresa de Renovación Urbana ERU $10.000.000 miles. 580810 Cofinanciación del sistema de transporte masivo de pasajeros El saldo a diciembre de 2016 $707.315.531 se incrementó en $249.387.333 miles (54.46%), correspondiente a los registros de traslados de recursos realizados por el Distrito a la Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio S.A., los cuales fueron realizados de acuerdo con las apropiaciones presupuestales de las Unidades Ejecutoras 02 y 03 de la Secretaría Distrital de Hacienda. 581500 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES El saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 de este rubro asciende a $225.115.730 miles reflejándose un incremento del 111.83%, $118.842.661 miles, con respecto a la anterior vigencia. En la cuenta de Ajustes de Ejercicios Anteriores; el saldo de mayor representatividad correspondió al concepto de Gasto público social, seguido de Transferencias, de los Gastos de Administración y finalmente Otros Gastos, dentro de los cuales se reflejan: 581588 Gastos de administración Se refleja un saldo a diciembre 31 de 2016 miles, $42.502.442 en la cuenta de ajustes de ejercicios anteriores, por concepto de gastos de administración el saldo más representativo de los Entes de la Administración Central y Local que afectaron este rubro, corresponde a la Secretaría Distrital de Educación $39.888.124 miles, por ajustes efectuados en la depuración de las cuentas y los pagos de resoluciones para atender y apoyar la gestión educativas e incluye fundamentalmente: Legalización de recursos entregados en administración ejecutados que cubre periodos anteriores, pero legalizados en la vigencia, registros de efectos y cambios significativos en la información contable, incisos de Convenios y de Cuentas de Resultados y, registros de los valores de ajustes producto de depuración contable de saldos de construcciones en curso y edificaciones de periodos anteriores que por su objeto contractual se trataba de adecuaciones, mejoras, reparaciones, consultorías y obras complementarias. La Contraloría de Bogotá reporto un valor de $4.561.161 miles. 581592 Gasto público social

El saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 del Gasto Público Social del rubro de Ajuste de Ejercicios Anteriores por valor de $128.108.725 miles, La partida del Gasto Público Social en este rubro, de mayor injerencia la reflejó la Secretaría Distrital de Educación con una partida de $114.703.369 miles el 89.54% del rubro, que absorbe en participación las cifras negativas reportadas por las otras Dependencias.



244

La Secretaría Distrital de Educación registra en este rubro los ajustes realizados por: legalización de recursos entregados en administración ejecutados que cubre periodos anteriores, pero legalizados en la vigencia a partir de gestión de mesas de trabajo realizadas, registros importantes de Efectos y Cambios Significativos en la Información Contable, incisos de Convenios y de Cuentas de Resultados y también el registro de los valores de ajustes producto de depuración contable de saldos de construcciones en curso y edificaciones de periodos anteriores que por su objeto contractual se trataba de adecuaciones, mejoras, reparaciones, consultorías y obras complementarias para el Distrito. 581593 Otros gastos La Administración Central y Local reportó un total consolidado a diciembre 31 de 2016 de $47.890.013 miles en el rubro de Otros gastos, registra un incremento del 565% igual a $40.691.744 miles con respecto a la vigencia 2015. Dentro de este rubro las dependencias de mayor participación fueron: el Fondo de Desarrollo Local de Engativá con el 62.09% igual a $29.735.790 miles, y la secretaria distrital de hacienda con el 30.76% $14.730.553 miles

600000 COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

2.016 2.015 VARIACION %

Educación formal - preescolar 275.107.374 167.607.085 107.500.289 64,14%

Educación formal - básica primaria 588.355.807 505.021.899 83.333.908 16,50%

Educación formal - básica secundaria

846.823.472 787.068.320 59.755.152 7,59%

Educación formal - media académica 11.235.188 14.404.514 -3.169.326 -22,00%

Educación formal - media técnica 89.358 251.655 -162.297 -64,49%



245

Los costos operativos están constituidos por las erogaciones necesarias para el desarrollo de la operación principal de la entidad contable pública que hace parte del Distrito Capital en el Sector Educativo. 630000 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS


630000 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 1.721.611.199 1.474.353.473 247.257.726 17

630500 SERVICIOS EDUCATIVOS 1.721.611.199 1.474.353.473 247.257.726 17

630501 Educación formal - preescolar 275.107.374 167.607.085 107.500.289 64

630502 Educación formal - básica primaria 588.355.807 505.021.899 83.333.908 17

630503 Educación formal - básica secundaria 846.823.472 787.068.320 59.755.152 8

630504 Educación formal - media académica 11.235.188 14.404.514 -3.169.326 -22

630505 Educación formal - media técnica 89.358 251.655 -162.297 -64

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 00-Servicios educativos El saldo consolidado en Bogotá, D.C., a diciembre 31 de 2016 de los Costos de ventas y de operación es de $1.721.611.199 miles, que se reflejan 100% a la Secretaría de Educación del Distrito y que



246

presenta un incremento neto del 16.77 % con respecto a la anterior vigencia de 2015, cuyo saldo fue de $1.474.353.473 miles. 630501 Educación Formal – Pre-escolar El valor de los costos por servicios educativos de Educación Formal – Preescolar a diciembre 31 de 2016 con un valor de $275.107.374 miles, representa el 15.97% de los Costos de Servicios Educativos cuyo valor total en la vigencia fue de $1.721.611.199 miles, recursos ejecutados por la Secretaría de Educación del Distrito - S.E.D., cifra que reporta: en primera instancia los costos generados por su nómina de personal: Sueldos y salarios, Prestaciones Sociales -Primas, Cesantías, Vacaciones- Auxilio de transporte, Horas Extras, Bonificaciones, incentivos, Subsidios Seguridad Social, Aportes parafiscales, a los docentes todos los niveles educativos, en este nivel educativo. Recursos ejecutados por los Fondos de Servicios Educativos - F.S.E. de los Colegios Distritales, suma que es consolidada en este rubro por la S.E.D., en cumplimiento de la Ley 715 de 2001 y los Lineamientos de programación presupuestal 2014 para los F.S.E., para salidas pedagógicas, material didáctico, boletín de rendimiento escolar, Agenda, Manual de Convivencia, Carne, Proyectos de Inversión, actividades científicas, deportivas y culturales programadas y aprobadas, proyectos para sostenimiento de plantas y animales, elementos de apoyo pedagógico. 630502 Educación formal – Básica primaria Los costos por servicios educativos de Educación Formal del nivel de Básica Primaria a diciembre 31 de 2016 por $588.355.807 miles, reflejados en la Secretaría de Educación del Distrito, corresponden principalmente al costo de la nómina del personal docente, representan el 34.16% de los Costos de Servicios Educativos cuyo valor total en la vigencia fue de $1.721.611.199 miles, corresponden principalmente al costo de la nómina del personal docente ejecutados por la Secretaría de Educación del Distrito. Recursos que cubren para este nivel educacional, costos de: material didáctico, boletín de rendimiento escolar, agenda, manual de convivencia, carné, proyectos de Inversión, Actividades científicas, deportivas y culturales programadas y aprobadas, Sostenimientos de plantas y animales como proyectos, Salidas pedagógicas programadas y aprobadas, Elementos de apoyo pedagógico y demás Proyectos de Inversión educativos. 630503 Educación formal – Básica secundaria Los costos de ventas por servicios educativos de la Educación formal - básica secundaria con un valor de $ 846.823.472 miles, reflejados en la en la Secretaría de Educación del Distrito, en cumplimiento de la Ley 715 de 2001 y el Memorando No. DF 5400-16 de Octubre 31 de 2012 sobre Lineamientos de programación presupuestal 2014, reflejando los costos incurridos en el pago de la nómina de personal docente ejecutados por la administración central de la Secretaría de Educación del Distrito - S.E.D. y los ejecutados por los Fondos de Servicios Educativos para salidas pedagógicas, material didáctico, material de laboratorios, entre otros, representan el 49% de los Costos de Servicios Educativos,



247

reflejados en la Secretaría de Educación del Distrito cuyo valor total en la vigencia fue de $1.721.611.199 miles. 630504 Educación formal – Media Académica Los costos por servicios educativos del nivel Educación Formal Media Académica al cierre de la vigencia 2016 por $11.235.188 miles, corresponde principalmente al pago de la nómina de personal docente, reflejados en la Secretaría de Educación del Distrito, y los ejecutados por los Fondos de Servicios Educativos para salidas pedagógicas, disminuyeron en $3.169.326 miles, -22%, en relación con el valor de $14.404.514 miles registrado en 2015, su participación en el valor total de los Costos de Servicios Educativos que ascendieron a $1.721.611.199 miles, es del 6.52%. 630505 Educación formal – Media técnica

Los costos por servicios educativos del nivel Educación Formal Media Técnica al cierre de la vigencia 2016 ascendieron a $89.358 miles, reflejados el 100% en la Secretaría de Educación del Distrito. Disminuyo $162.297 miles, el -162.29% en relación con el costo de 2015 que fue de $251.655 miles. Su participación en el valor total de los Costos de Servicios Educativos que ascendieron a $1.721.611.199 miles, es del 0,02%.

600000 COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

2.016 2.015 VARIACION %

Educación formal - preescolar 275.107.374 167.607.085 107.500.289 64,14%

Educación formal - básica primaria 588.355.807 505.021.899 83.333.908 16,50%

Educación formal - básica secundaria

846.823.472 787.068.320 59.755.152 7,59%

Educación formal - media académica 11.235.188 14.404.514 -3.169.326 -22,00%

Educación formal - media técnica 89.358 251.655 -162.297 -64,49%



248

Los costos operativos están constituidos por las erogaciones necesarias para el desarrollo de la operación principal de la entidad contable pública que hace parte del Distrito Capital en el Sector Educativo. 630000 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS


630000 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 1.721.611.199 1.474.353.473 247.257.726 17

630500 SERVICIOS EDUCATIVOS 1.721.611.199 1.474.353.473 247.257.726 17

630501 Educación formal - preescolar 275.107.374 167.607.085 107.500.289 64

630502 Educación formal - básica primaria 588.355.807 505.021.899 83.333.908 17

630503 Educación formal - básica secundaria 846.823.472 787.068.320 59.755.152 8

630504 Educación formal - media académica 11.235.188 14.404.514 -3.169.326 -22

630505 Educación formal - media técnica 89.358 251.655 -162.297 -64

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 00-Servicios educativos El saldo consolidado en Bogotá, D.C., a diciembre 31 de 2016 de los Costos de ventas y de operación es de $1.721.611.199 miles, que se reflejan 100% a la Secretaría de Educación del Distrito y que



249

presenta un incremento neto del 16.77 % con respecto a la anterior vigencia de 2015, cuyo saldo fue de $1.474.353.473 miles. 630501 Educación Formal – Pre-escolar El valor de los costos por servicios educativos de Educación Formal – Preescolar a diciembre 31 de 2016 con un valor de $275.107.374 miles, representa el 15.97% de los Costos de Servicios Educativos cuyo valor total en la vigencia fue de $1.721.611.199 miles, recursos ejecutados por la Secretaría de Educación del Distrito - S.E.D., cifra que reporta: en primera instancia los costos generados por su nómina de personal: Sueldos y salarios, Prestaciones Sociales -Primas, Cesantías, Vacaciones- Auxilio de transporte, Horas Extras, Bonificaciones, incentivos, Subsidios Seguridad Social, Aportes parafiscales, a los docentes todos los niveles educativos, en este nivel educativo. Recursos ejecutados por los Fondos de Servicios Educativos - F.S.E. de los Colegios Distritales, suma que es consolidada en este rubro por la S.E.D., en cumplimiento de la Ley 715 de 2001 y los Lineamientos de programación presupuestal 2014 para los F.S.E., para salidas pedagógicas, material didáctico, boletín de rendimiento escolar, Agenda, Manual de Convivencia, Carne, Proyectos de Inversión, actividades científicas, deportivas y culturales programadas y aprobadas, proyectos para sostenimiento de plantas y animales, elementos de apoyo pedagógico. 630502 Educación formal – Básica primaria Los costos por servicios educativos de Educación Formal del nivel de Básica Primaria a diciembre 31 de 2016 por $588.355.807 miles, reflejados en la Secretaría de Educación del Distrito, corresponden principalmente al costo de la nómina del personal docente, representan el 34.16% de los Costos de Servicios Educativos cuyo valor total en la vigencia fue de $1.721.611.199 miles, corresponden principalmente al costo de la nómina del personal docente ejecutados por la Secretaría de Educación del Distrito. Recursos que cubren para este nivel educacional, costos de: material didáctico, boletín de rendimiento escolar, agenda, manual de convivencia, carné, proyectos de Inversión, Actividades científicas, deportivas y culturales programadas y aprobadas, Sostenimientos de plantas y animales como proyectos, Salidas pedagógicas programadas y aprobadas, Elementos de apoyo pedagógico y demás Proyectos de Inversión educativos. 630503 Educación formal – Básica secundaria Los costos de ventas por servicios educativos de la Educación formal - básica secundaria con un valor de $ 846.823.472 miles, reflejados en la en la Secretaría de Educación del Distrito, en cumplimiento de la Ley 715 de 2001 y el Memorando No. DF 5400-16 de Octubre 31 de 2012 sobre Lineamientos de programación presupuestal 2014, reflejando los costos incurridos en el pago de la nómina de personal docente ejecutados por la administración central de la Secretaría de Educación del Distrito - S.E.D. y los ejecutados por los Fondos de Servicios Educativos para salidas pedagógicas, material didáctico, material de laboratorios, entre otros, representan el 49% de los Costos de Servicios Educativos,



250

reflejados en la Secretaría de Educación del Distrito cuyo valor total en la vigencia fue de $1.721.611.199 miles. 630504 Educación formal – Media Académica Los costos por servicios educativos del nivel Educación Formal Media Académica al cierre de la vigencia 2016 por $11.235.188 miles, corresponde principalmente al pago de la nómina de personal docente, reflejados en la Secretaría de Educación del Distrito, y los ejecutados por los Fondos de Servicios Educativos para salidas pedagógicas, disminuyeron en $3.169.326 miles, -22%, en relación con el valor de $14.404.514 miles registrado en 2015, su participación en el valor total de los Costos de Servicios Educativos que ascendieron a $1.721.611.199 miles, es del 6.52%. 630505 Educación formal – Media técnica

Los costos por servicios educativos del nivel Educación Formal Media Técnica al cierre de la vigencia 2016 ascendieron a $89.358 miles, reflejados el 100% en la Secretaría de Educación del Distrito. Disminuyo $162.297 miles, el -162.29% en relación con el costo de 2015 que fue de $251.655 miles. Su participación en el valor total de los Costos de Servicios Educativos que ascendieron a $1.721.611.199 miles, es del 0,02%.

880000000000 CCUUEENNTTAASS DDEE OORRDDEENN DDEEUUDDOORRAASS


Las cuentas que conforman esta clase corresponden a registros efectuados por hechos o situaciones que pueden generar derechos a futuro que afecten la estructura financiera de la entidad. Incluyen cuentas de control para registrar operaciones con terceros o para ejercer la supervisión de posibles derechos que se pueden convertir en activos para el ente público.

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS 810000 DERECHOS CONTINGENTES El Distrito Capital presenta un saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 de $2.530.363.284 miles. Las partidas más representativas en las sub-cuentas que integran este rubro se revelan así: 812000 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS El saldo consolidado de este rubro en Bogotá, D.C. a diciembre 31 de 2016 asciende a $719.559.575 miles, presenta un decremento del 43.61% equivalente a $553.379.128 miles, con respecto al saldo de diciembre de 2015, cifra que ascendió a $1.275.938.703 miles.



251

Corresponde a litigios y demandas emprendidas por el Distrito Capital, mediante actos administrativos emitidos por las entidades en contra de terceros. A diciembre 31 de 2016, los procesos iniciados por el Distrito Capital se desagregan de la siguiente manera:

PROCESOS INICIADOS POR EL DISTRITO CAPITAL Cifras en miles de pesos


VARIACIÓN 2016 2015

Civiles 10.649.690 110.067.566 -99.417.876

Penales 331.476 331.476 0

Administrativas 398.550.430 398.415.838 -134.592

Obligaciones fiscales 251.656.424 708.752.268 -457.095.844

Otros litigios y demandas 58.371.555 58.371.555 0

719.559.575 1.275.938.703 -556.379.128



252

En la conformación del consolidado de $719.559.575 miles en el Distrito Capital, la Secretaría Distrital de Hacienda es la entidad de mayor participación con el 92,88% correspondiente a $668.342.741 miles. Representa Litigios y Demandas de carácter civil, penal, administrativo, Obligaciones fiscales y otros litigios iniciados por la entidad contra particulares, ello, como parte de su gestión, se incluyen aquellos relacionados con las entidades liquidadas y los procesos tributarios. A continuación presentamos las cifras correspondientes a la Secretaría Distrital de hacienda así:



2016 DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Civiles 1.091.195 1.304.463 -117.151 -8,24

Penales 40.476 40.476 -38.563 -48,79

Administrativas 357.198.165 356.331.068 -460.436 -0,13

Obligaciones fiscales 251.656.424 708.752.268 -692.676.103 -49,43

Otros litigios y demandas 58.356.481 58.356.481 0 0,00

TOTAL $668.342.741 1.125.580.365 693.293.192 -38,12

812001 Civiles Con un saldo de $1.091.195 miles, el saldo incluyen procesos iniciados por la entidad como parte de su gestión, en entidades liquidadas como son la Empresa Distrital de Transportes Urbanos (EDTU), Centro Distrital de Sistematización y Servicios Técnicos (SISE) y también los concernientes con procesos tributarios. Los procesos iniciados en las entidades liquidadas son representados directamente por la Secretaria Distrital de Hacienda y se registran contablemente en las diferentes Unidades de Responsabilidad Contable, expresando los saldos por litigios y demandas civiles, laborales, penales y administrativos de acuerdo a la siguiente desagregación: En la unidad de responsabilidad contable de Entidades Liquidadas se presenta un saldo de $280.000 miles sin variación alguna con respecto a diciembre 31 de 2015, luego de tomar la información reportada por el aplicativo Siproj Web con corte al cuarto trimestre de la vigencia 2016, se mantuvo el proceso iniciado de responsabilidad civil extracontractual N° 2008-00010 originado en la liquidada Empresa Distrital de Trasportes Urbanos (EDTU). 812004 Administrativas Presenta un saldo de $357.198.165 miles distribuidos de la siguiente forma: $353.514.952 miles por acciones de grupo; laborales de SHD $684.493, litigios, el proceso ejecutivo laboral iniciado N° 1997-71855 a favor del liquidado Centro Distrital de Sistematización y Servicios Técnicos (SISE) por $6.000 miles, $2.992.720 miles producto del registro de las resoluciones que contienen las sanciones a los bancos recaudadores por incumplimiento al convenio de reciprocidad según verificación previa de la



253

Oficina Control de Agentes de Recepción y Recaudo, dentro de este, los procesos más representativos están a cargo del Banco Bancolombia por un total de $2.436.555 miles 812005 Obligaciones Fiscales A 31 de diciembre de 2016 esta cuenta presenta un saldo de $251.656.424 miles, correspondientes a obligaciones fiscales y presenta una disminución de 64,49% con respecto a diciembre 31 de 2015, equivalentes a $457.095.844 miles. La variación corresponde principalmente al registro de actos y documentos pendientes por aplicar de la vigencia 2015. De acuerdo con la información enviada por la Oficina de Cuentas Corrientes de la DIB, la variación más significativa se dio en el impuesto de Delineación por $-387.192.676 miles, debido en gran parte a dificultades en la aplicación en cuenta corriente por la estructura y el enlace de los documentos generados para este rubro. Las obligaciones fiscales se componen por los siguientes conceptos: Cifras en miles de pesos

CONCEPTO IMPUESTO DICIEMBRE 31


VARIACIÓN

$ %

Por liquidaciones y actos oficiales por aplicar

Azar y espectáculos 25.120 2.359.308 -2.334.188 -98,94

Cervezas 0 2.840 -2.840 -100,00

Cigarrillos 0 0 0 0,00

Industria y comercio 17.789.328 38.758.288 -20.968.960 -54,10

Delineación urbana 3.844.466 391.037.142 -387.192.676 -99,02

Fondo de Pobres 0 0 0 0,00

Predial 218.247.471 251.864.445 -33.616.974 -13,35

Publicidad Exterior 0 120.228 -120.228 -100,00

Retenciones de ICA 0 266.445 -266.445 -100,00

Unificado Fondo de Pobres

0 0 0 0,00

Vehículos automotores 11.750.039 24.300.812 -12.550.773 -51,65

Sobretasa a la Gasolina

0 42.760 -42.760 -100,00

TOTAL 251.656.424 708.752.268 -457.095.844 -64,49

812090 Otros Litigios y demandas Presenta un saldo de $58.356.481 miles, corresponde a la demanda que se viene adelantando contra la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca-CAR por pago en exceso del porcentaje ambiental sobre el Impuesto Predial, la cual se encuentra en proceso de conciliación. No tuvo variación respecto a la vigencia anterior. 819000 OTROS DERECHOS CONTINGENTES



254

El saldo de este rubro a diciembre 31 de 2016 asciende a $ 1.432.575.593 miles, con relación a 2015 aumentó en un 69.12%, cuyo saldo fue de $847.090.680 miles. Las cifras de mayor representatividad fueron reportadas por la Secretaria Distrital de Hacienda con $1.315.518.209 miles, cuya participación en el consolidado de Bogotá Distrito Capital fue del 91.83%. Está compuesta por intereses de mora y otros derechos contingentes donde se registran las rentas de difícil cobro, de acuerdo con la distribución de la Cartera Certificada por la Dirección de Impuestos de Bogotá en Cobrable y No Cobrable, a continuación se presenta la segregación por tipo de impuesto:


La mayor participación en la cuenta Otros Derechos Contingentes corresponde a los intereses de mayor antigüedad clasificados por la Dirección de Impuestos de Bogotá como No cobrables con el 49,28% por valor de $648.291.494 miles. La variación de esta cuenta con respecto a la vigencia anterior se detalla a continuación: Cifras en miles de pesos



DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Intereses de Mora 864.854.479 501.524.651 363.329.828 72,45

Otros derechos contingentes 450.663.730 243.514.763 207.148.967 85,07

TOTAL 1.315.518.209 745.039.414 570.478.795 76,57

Este rubro presentó un aumento del 76,57% por valor de $570.478.795 miles con respecto a la vigencia 2015, originada entre otros por el traslado de los intereses de la cartera tributaria de la vigencia 2011 a cuentas de orden en cumplimiento del numeral 4.3 del manual de políticas contables de la Secretaría Distrital de Hacienda y el incremento de la cartera de rentas y sanciones de difícil cobro, clasificada por la Dirección de Impuestos de Bogotá. Intereses de Mora

CONCEPTO

INTERESES MAYOR

ANTIGÜEDAD COBRABLES

INTERESES MAYOR

ANTIGÜEDAD NO

COBRABLES

INTERESES DIFICIL COBRO

RENTAS DIFICIL COBRO

SANCIONES DIFICIL COBRO

TOTAL POR IMPUESTO

PREDIAL 129.941.795 312.288.032 164.882 117.729.757 120.458.506 680.582.972

I.C.A. 36.741.081 64.798.637 1.486.974 28.102.869 27.245.733 158.375.294

RETEICA 692.458 6.217.868 1.099 2.882.641 2.101.735 11.895.801

AZAR Y ESPECTACULOS

29 5.938.092 106 2.029.372 3.501.657 11.469.256

DELINEACION URBANA 675.357 141.432.905 1.450 18.405.948 5.815.141 166.330.801

VEHICULOS 46.777.315 116.089.275 6.780 40.923.271 80.093.929 283.890.570

SOBRETASA 73.659 1.526.685 0 709.583 663.588 2.973.515

TOTALES 214.901.694 648.291.494 1.661.291 210.783.441 239.880.289 1.315.518.209

PARTICIPACIÓN % 16,34% 49,28% 0,13% 16,02% 18,23% 100,00%



255

Presenta un saldo a 31 de diciembre de 2016 por valor de $864.854.479 miles y su incremento del 72.45% se debe principalmente al resultado de dar cumplimiento al numeral 4.3 del manual de políticas contables de la Secretaría Distrital de Hacienda que estipula dos acciones a seguir: El saldo más representativo a 31 de diciembre de 2016 por valor de $864.854.479 miles corresponde a la Secretaría Distrital de Hacienda, atendiendo las acciones siguientes:

“… que los intereses generados en la liquidación de cartera tributaria con una antigüedad superior a cinco (5) años, se deben registrar en Cuentas de Orden Deudoras Contingentes revelando dicha situación en Notas a los estados contables, atendiendo el principio de prudencia establecido en el Régimen de Contabilidad Pública.” De esta forma una vez certificada la cartera por la Dirección de Impuestos se efectuó el respectivo traslado de los intereses de la vigencia 2011. De otra parte, atendiendo el mismo principio, los saldos de cartera por concepto de impuestos, intereses y sanciones certificados por la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá como cartera incobrable, serán trasladados a cuentas de orden contingentes, afectando directamente el patrimonio de la entidad.”

En cumplimiento de lo mencionado, los intereses que se reportaron incobrables de las vigencias restantes se registraron contablemente en las cuentas de orden auxiliares asignadas para los conceptos de difícil cobro. La composición de esta cuenta se muestra en el siguiente cuadro:


CONCEPTO DICIEMBRE 31


DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Intereses mayor antigüedad 863.193.188 499.137.827 364.055.361 72,94

Intereses de difícil cobro 1.661.291 2.386.824 -725.533 -30,40

TOTAL 864.854.479 501.524.651 363.329.828 72,45

819090 Otros Derechos Contingentes A 31 de diciembre de 2016 presenta saldo de $567.683.928 miles que frente a 31 de diciembre de

2015, presentó una variación del 85% por $222.155.085 miles. El saldo más representativo corresponde a la Secretaría Distrital de Hacienda con un valor de $450.663.730 miles que frente a 31 de diciembre de 2015, muestra una variación del 85% por valor de $207.148.967 debido a la contabilización de la rentas por cobrar y las sanciones reportadas como de difícil cobro a partir del informe de la Dirección de Impuestos de Bogotá, en cumplimiento del manual de políticas contables de la Secretaría Distrital de Hacienda. Se encuentra dividida en los siguientes conceptos:



256



2016 DICIEMBRE 31

DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Rentas de Difícil Cobro 210.783.441 93.231.837 117.551.604 126,09

Sanciones de Difícil Cobro 239.880.289 150.282.926 89.597.363 59,62

TOTAL 450.663.730 243.514.763 207.148.967 85,07%

Consistencia y Razonabilidad de las cifras De acuerdo con la información entregada por la Oficina de Cuentas Corrientes sobre la cartera generada en la base de datos de impuestos distritales, la Subdirección de Recaudación y las Oficinas de Cobro discriminaron la cartera en los criterios de Cobrable y No Cobrable, considerando los siguientes factores que permitieron determinarla conforme con lo establecido por la Dirección de Impuestos de Bogotá: 1. Se ubica la fecha de presentación de la declaración o de expedición del correspondiente acto

administrativo.

2. Se realizan cruces de información frente a los módulos de gestión actual y los de la anterior estructura con el fin de determinar cuáles de los registros de cartera tienen asociados mandamientos de pago, facilidades o incumplimiento de facilidades de pago.

3. Se fija una fecha posterior próxima a la cual se realiza el proceso para tenerla como fecha de corte

y considerar las que tienen prescripción anterior como No cobrables y las de fecha igual o posterior como Cobrables.

4. Se realiza el conteo de términos para establecer la fecha de prescripción de cada registro teniendo

en cuenta las siguientes consideraciones:

A. Registros sin mandamiento, facilidad e incumplimiento:

Declaraciones oportunas: conteo de 1826 días desde la fecha de vencimiento.

Declaraciones extemporáneas: 1826 días desde la fecha de presentación.

Actos Oficiales: 1886 días desde la fecha del acto.

B. Registros con mandamiento, facilidad o incumplimiento: Conteo de 1826 días desde la fecha de la actuación más reciente.

5. Si la fecha de prescripción es anterior a la fecha de corte definida el registro se clasifica como NO

COBRABLE; si es igual o posterior se clasifica como COBRABLE.

6. Se marcan los registros de contribuyentes inmersos en procesos concursales, los cuales todos, sin importar la fecha de prescripción, quedan en la clasificación COBRABLE.

830000 DEUDORAS DE CONTROL



257

Este rubro, consolidado en Bogotá Distrito Capital, asciende a $1.247.122.122 miles, presenta una variación negativa del 3.08% con respecto a diciembre 31 de 2015 que cerró con $1.286.697.774 miles. Las cifras de mayor representatividad fueron reportadas por el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público del 33.49%, por valor de $417.209.694 miles, seguido de la Secretaría de Educación Distrital con el 24.12% por valor de $300.831.211 miles y la Secretaria Distrital de Hacienda con el 23.94%, por $298.509.311.


VARIACIÓN 2016 2015

DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO 5.874.607 5.874.608 -1

ACTIVOS RETIRADOS 102.446.964 100.249.696 2.197.268

BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 466.505.928 367.929.875 98.576.053

RECAUDO POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS AL SECTOR PRIVADO

107.840 192.075 -84.235

EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN 328.341.196 492.993.626 -164.652.430

RESPONSABILIDADES EN PROCESO 59.424.918 60.902.008 -1.477.090

OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL 284.420.669 258.555.886 25.864.783

831201 - Pagares La Secretaria Distrital de la Movilidad, reporta en sus estados financieros, un valor de $5.874.608 miles, por concepto de pagarés entregados para su cobro, no presentó variación con respecto a 2015.



258

831510 –Propiedad planta y equipo. Activos retirados. Las entidades que reportaron en este rubro son: Cifras en miles de pesos

Nombre entidad Diciembre 2016 Participación

FDL USAQUÉN 217.457 2,39%

FDL SAN CRISTOBAL 278.707 3,06%

FDL TUNJUELITO 7.860 0,09%

FDL BOSA 941 0,01%

FDL KENNEDY 150.774 1,66%

FDL FONTIBÓN 11.279 0,12%

FDL SUBA 6.290 0,07%

FDL TEUSAQUILLO 3.126 0,03%

FDL MARTIRES 1.216 0,01%

FDL NARIÑO 10.261 0,11%

FDL PUENTE ARANDA 2.116 0,02%

FDL CANDELARIA 12.237 0,13% FDL RAFAEL URIBE 149.695 1,65%

FDL CIUDAD BOLÍVAR 732 0,01%

PERSONERÍA 9.163 0,10%

VEEDURIA 891.304 9,80%

S. GOBIERNO 149.732 1,65%

S. HACIENDA 2.335 0,03%

S. EDUCACIÓN 452.475 4,98%

S. MOVILIDAD 361.120 3,97%

S. HÁBITAT 530.908 5,84%

S. MUJER 133.494 1,47%

U. BOMBEROS 194.515 2,14%

S.SEGURIDAD 1.994.150 21,93%

CONTRALORÍA 3.521.621 38,73%

Total 9.093.508 100,00%

831500 ACTIVOS RETIRADOS Al 31 de diciembre de 2016, esta cifra ascendió a la suma de $102.446.964 miles, presentando una variación del 2.19% con respecto a la vigencias de 2015. En el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público, el saldo reportado ascendió a $417.694.171 miles, del cual el 99.88% corresponde a los Bienes entregado en administración a la Administración Central, Sector Descentralizado, Fondos de Desarrollo y Alcaldías Locales, Establecimientos Públicos, Entidades De La Nación, Entidades Privadas, Hospitales y Traslado De Bienes Con Transferencia De La Propiedad. En este último rubro se reversó todo lo relacionado con el bien y la diferencia afectó el patrimonio de la entidad que hizo la transferencia.



259

En la Secretaría de Educación Distrital el saldo reportado corresponde a $300.831.211 miles, del cual el 98.92% corresponde a la EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN, en razón a que la finalización de los proyectos, se mantienen de manera informativa los proyectos de inversión los créditos suscritos con la banca multilateral crédito BID 1812 OC-CO programa de “Equidad en Educación en Bogotá” y crédito BIRF 7365-CO “programa de reducción de la vulnerabilidad fiscal del distrito ante desastres naturales”, en sus componentes de formación bruta de capital y gastos, legalizados totalmente, con los cuales se financió la construcción en vigencias anteriores más 60 megacolegios al servicio de la comunidad educativa del distrito capital. En la Secretaria Distrital de Hacienda este rubro asciende a $298.509.311 miles, presenta una variación neta negativa de 15.82% con respecto a diciembre 31 de 2015, cuya composición se revela a continuación:


DESCRIPCION DICIEMBRE 31 DE 2016


VARIACIÓN

$ %

Activos retirados 2.335 24.762 -22.427 90.57

Recaudo por enajenación de Activos al sector privado 6.000 0 6.000 100

Ejecución de Proyectos de Inversión 0 85.120.821 -85.120.821 -100

Responsabilidades en proceso 38.831.910 40.306.910 -1.475.000 -3.66

Otras cuentas deudoras de control 259.669.066 229.153.487 30.515.579 13.32

TOTAL 298.509.311 354.605.980 -56.096.669 -15.82

831532-Activos Retirados. Bienes de beneficio y uso público. A 31 de diciembre de 2016 este rubro presenta saldo de $1.247.122.122 miles y una variación de $417.209.694 miles con respecto a 2015, las entidades de mayor representatividad son el DADEP con



260

el 33.49%, la Secretaría Distrital de Educación con el 24.12% y la Secretaría Distrital de Hacienda con el 23.94%. Las entidades que componen este rubro, a diciembre de 2015 son:

ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO

VALOR %

Fondo de Desarrollo Local de Usaquén 14.200.009 15,23

Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal 54.277.665 58,22

Fondo de Desarrollo Local de Engativá 9.231 0,01

Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe 24.740.419 26,54

TOTAL 93.227.324 100

834700 – BIENES ENTREGADOS A TERCEROS. Este rubro a diciembre 31 de 2016 en Bogotá Distrito Capital asciende a $466.505.928 miles, presentó incremento del 26.84% con relación al año 2015 que cerró con $367.929.875 miles. La mayor

participación la presenta el DADEP con el 89.43% por valor de $417.209.694 miles. 834704- Bienes entregados a terceros-Propiedad planta y equipo

Nombre entidad Diciembre

2016 Diciembre

2015 VARIACIÓN

$ VARIACIÓN

%

OTRAS ENTIDADES 10.972.706 2.164.747 8.807.959 406.88%

S. MOVILIDAD 37.723.528 37.438.058 285.470 1 %

DADEP 417.209.694 327.727.070 89.482.624 27 %

Total 465.905.928 367.329.875 98.576.053 26.83%



261

DADEP reportó a 31 de diciembre de 2016 saldo de $417.209.694 miles, presenta una variación por $ $89.482.624 miles de pesos frente a 2015 que cerró con $327.727.070 miles, presenta variación del 27% debido al proceso de depuración, al cierre se efectúo la reclasificación a esta cuenta de 225 bienes (terrenos y construcciones) que cumplieron las condiciones, representa el 27% del rubro. 835500 - EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN. Corresponde al valor acumulado de la ejecución de proyectos de inversión en sus componentes de formación bruta de capital y gastos. Su valor consolidado a diciembre de 2016 fue de $328.641.196 miles frente a 2015 con $ 492.993.626 miles, presentó una variación del 33%, reflejado en las Secretarías de Gobierno, Hacienda y Desarrollo Económico. . Las siguientes subcuentas presentan las variaciones

EJECUCIÓN PROYECTOS DE INVERSIÓN- ACTIVOS

Diciembre 2016 Diciembre

2015 Variación %

Activos 297.590.327 382.823.312 -85.232.985 -22.26%

Gastos 30.750.869 110.170.314 -79.419.445 -72,09%

TOTAL 328.341.196 492.993.626 -164.652.430 -33.40%



262

835510- Activos En la Secretaría Distrital de Hacienda presenta un decremento del 100% en esta cuenta a diciembre 31 de 2016, presenta disminución de $85.120.821 miles, debido a las reclasificaciones que se realizaron al activo de licencias en desarrollo, cuenta contable 1-9-70-07-002 Proyectos de inversión-SHD, correspondientes a la ejecución de Proyectos de Inversión Tecnologías de Información y Comunicación para las Finanzas Distritales (TIC). Los proyectos de inversión activados corresponden a SI CAPITAL por valor de $76.819.756 miles y el proyecto de inversión TIC-PIT por $8.301.065 miles. En la Secretaría de Gobierno se presenta una variación del 100% debido a la cancelación del saldo de la cuenta a 31 de diciembre de 2016 por la finalización de la fase de ejecución del Programa Sur de Convivencia en concordancia con el informe final de auditoria externa presentado por la firma auditora KRESTOM RM S.A. 8.3.55.11- Ejecución de Proyectos de Inversión. Gastos El saldo a 31 de diciembre de 2016 asciende a la suma de $30.750.869 miles y presentó una variación negativa de $-79.419.445 miles correspondiente al -72.09% con respecto del año 2015. La Secretaría Distrital del Hábitat, reporta a diciembre 31 de 2016 un saldo de $233.389 miles, presentando disminución de $75.807.999 miles con relación a 2015, lo cual refleja un decremento del 99.69%, debido al traslado de cuatro convenios suscritos con Metro vivienda a cuentas de balance. En la Secretaría de Desarrollo Económico, presenta una variación de diciembre de 2015 a 2016 del 31% por valor de $7.129.545 miles, debido al control que la Entidad llevaba de los pagos de salarios ($ 5.522.609) y de aportes a la nómina ($ 1.606.935) de la planta temporal que operó hasta el 30 de junio de 2016, la cual era financiada con cargo al presupuesto de inversión del plan de desarrollo Bogotá Humana.



263

En la Secretaría de Gobierno se presenta una variación del 100% por valor de $10.740.991 miles, debido a la cancelación del saldo de la cuenta a 31 de diciembre de 2016 por la finalización de la fase de ejecución del Programa Sur de Convivencia en concordancia con el informe final de auditoria externa presentado por la firma auditora KRESTOM RM S.A.

836100- RESPONSABILIDADES EN PROCESO Corresponde a las responsabilidades por concepto de actos relacionados con el detrimento del patrimonio público, que ameritan el inicio de un proceso de responsabilidad, su monto a diciembre de 2016, es de $59.424.918 miles presenta un decremento del 2% frente a diciembre de 2015.

Entre las entidades de mayor representatividad en esta cuenta está la Secretaría Distrital de Hacienda con el 65,35% con $ 38.831.910 miles, presenta disminución del 4% respecto de 2015 por valor de $1.475.000, el valor más significativo corresponde a responsabilidades ante autoridad competente según informes de la Contraloría de Bogotá D.C. y responsabilidades en proceso internas por posibles detrimentos patrimoniales según informe de la oficina de Investigaciones Disciplinarias de la Entidad, su desagregación y comparación con la vigencia anterior es:


DESCRIPCIÓN DICIEMBRE 31 DE 2016


VARIACION

$ %

Internas 12.158 1.487.158 -1.475.000 -99,18%

Ante autoridad competente 38.819.752 38.819.752 -0 0,00%

TOTAL 38.831.910 40.306.910 -1.475.000 -3,66%

Refleja una variación negativa de $-1.475.248 miles con respecto a la vigencia de 2015 debido a investigaciones que se inician internamente en la entidad y luego se trasladan a la Contraloría de Bogotá para su respectiva investigación y fallo.

836101 Internas

A 31 de diciembre este rubro es de $12.158 miles correspondientes a responsabilidades internas por mayores valores pagados de salarios por $1.605 y responsabilidades internas de gestión por $10.553 miles.

Durante la vigencia las responsabilidades en proceso internas presentan un decremento del 4,2% por la reposición por parte de servidores de la SDA de elementos perdidos, como el caso de: Reposición de video proyector con placa 10274 radicado 2016ER41644 por $1.153 y Equipo comunicación y computación radicado 2016IE119962, placas 12379 y 12388 por $1.292. Así mismo, se efectuó el reconocimiento de nuevos elementos identificados como faltantes o perdidos, ejemplo de esta situación, es el Teléfono con placa 12902 reportado mediante memorando 2016ER26235, por valor de $1.810 miles. 836102 Ante autoridad competente



264

Presenta saldo a 31 de diciembre de 2016 de $38.819.752 miles, el cual corresponde al proceso en responsabilidades fiscales por detrimento patrimonial – Contraloría No. 170100-0066/12, por $38.819.505 miles y la suma de $247 miles por concepto de responsabilidades en proceso ante autoridad competente - Faltante bienes - FDOCCB.

En la Secretaría del Medio Ambiente, las responsabilidades en proceso corresponden al reconocimiento de elementos faltantes de inventarios por valor de $55.368 miles.

839000 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL El valor de este rubro a diciembre 31 de 2016 en Bogotá Distrito Capital asciende a $284.420.669 miles, presentó una disminución del 10.00 % con relación al año 2015 que cerró con $258.555.886 miles, la Secretaría Distrital de Hacienda presenta la mayor participación del 91.33%. 8.3.90.90 Otras cuentas deudoras de control La Secretaría Distrital de Hacienda reportó a 31 de diciembre de 2016 un saldo de $259.669.066 miles, presenta una variación del 13%, frente a 2015 que reportó $229.153.487 miles, presentó incremento de $30.515.579 miles debido a:



265

Embargos Judiciales: Dentro de esta cuenta la Unidad de Responsabilidad Contable Tributaria de Hacienda registra las prescripciones, los embargos judiciales y los depósitos judiciales. Los embargos judiciales al finalizar la vigencia presentaron un saldo de $248.850.619 miles, con una variación con respecto a la vigencia anterior del 12,99% producto principalmente de la variación en los embargos por Impuesto de Industria y Comercio generadas de la gestión coactiva de la Oficina de Cobro a la Producción y al Consumo a los contribuyentes que no realizaron el pago o no solicitaron acuerdo de pagos.

Depósitos judiciales: corresponden a títulos judiciales recibidos de los diferentes juzgados o instancias judiciales como pago de obligaciones tributarias que se encuentran en proceso de depuración. Presenta un saldo de $10.776.296 miles, con un aumento en comparación con la vigencia 2015 del 21,39%.

La desagregación de estos conceptos se presenta a continuación:


DESCRIPCIÓN EMBARGOS JUDICIALES

DEPOSITOS JUDICIALES

TOTAL

Azar Espectáculos 1.057.821 0 1.057.821

Cervezas 4.933.569 0 4.933.569

Delineación 911.283 0 911.283

Industria y comercio 85.867.704 2.624.713 88.492.417

Predial unificado 151.182.334 8.151.583 159.333.917

Plusvalía 2.298 0 2.298

Retención de ICA 2.032.161 0 2.032.161

Vehículos automotores 2.863.449 0 2.863.449

TOTAL 248.850.619 10.776.296 259.626.915

El valor de $42.151, corresponde a los procesos iniciados por la oficina de ejecuciones fiscales de la Secretaria de Hacienda Distrital y reportados en el aplicativo SICO, información que se concilia mensualmente por concepto de Reintegros y Procesos Disciplinarios.

8905 DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) El valor de este rubro a diciembre 31 de 2016 en Bogotá Distrito Capital asciende a $2.530.363.284 miles, presentó incremento del 1,36% con relación al año 2015 que cerró con $2.496.312.651 miles. La Secretaría Distrital de Hacienda reportó $1.983.860.950 miles, siendo la entidad de mayor participación en el rubro con el 78.40%, presenta un incremento de 6,05%; seguida de la Secretaria Distrital de la Movilidad que reportó un valor de $449.796.326 miles, con participación del 17.78%, se incrementó en el 1.25%.

8.9.05.06 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos



266

La Secretaría Distrital de Hacienda reportó a 31 de diciembre de 2016 un saldo de $719.559.575 miles, presenta una variación de $556.379.128 miles frente a 2015 que reportó $1.275.938.703miles, presentó incremento del 43.61%.

890590 Otros derechos contingentes A 31 de diciembre de 2016, la Secretaría Distrital del Hacienda, reportó un saldo de $1.432.575.593 miles, presenta aumento de $585.484.913 miles frente a la vigencia 2015, que reportó $847.090.680 miles, refleja un incremento del 69.12%,

891500 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) A diciembre 31 de 2016 este rubro consolidado en Bogotá Distrito Capital ascendió a $1.247.122.112 miles, presentó decremento de $39.575.652 miles correspondientes al -3.08% con relación al año 2015 que cerró con $1.286.697.774 miles. La mayor participación la presentó la Secretaría Distrital de Hacienda con el 91.83%, por valor de $1.315.518.209 miles, presenta un incremento de 76,57%. 891516 Ejecución de Proyectos de Inversión Este rubro cerró con $328.341.196 miles a 31 de diciembre de 2016, presenta una disminución del 33.40% por valor de $164.652.430 respecto de 2015, periodo en el que saldó con $492.993.636, las entidades más representativas fueron la Secretaría Distrital de Hacienda y la de Gobierno que presentan variación negativa al 100% y la Secretaría de Desarrollo Económico que disminuyó en un 31%. En la Secretaría Distrital de Hacienda presenta un decremento del 100% en esta cuenta a diciembre 31 de 2016, presenta disminución de $85.120.821 miles, debido a las reclasificaciones que se realizaron al activo de licencias en desarrollo, cuenta contable 1-9-70-07-002 Proyectos de inversión-SHD, correspondientes a la ejecución de Proyectos de Inversión Tecnologías de Información y Comunicación para las Finanzas Distritales (TIC). Los proyectos de inversión activados corresponden a SI CAPITAL por valor de $76.819.756 miles y el proyecto de inversión TIC-PIT por $8.301.065 miles. A 31 de diciembre de 2016, la Secretaría de Gobierno tampoco reporta saldo, presenta decremento total de la cuenta con relación a 31 de diciembre de 2015, que cerró $10.853.155 miles debido a que los instrumentos musicales adquiridos en el marco del convenio KFW, fueron entregados mediante comodato al Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud IDIPRON. La Secretaría de Desarrollo Económico a 31 de diciembre de 2016 reportó un saldo de $29.906.619 miles, presenta decremento del 33% respecto del periodo anterior por valor de $164.652.430. 891518 Bienes Entregados a terceros



267

Este rubro cerró con $466.505.928 miles a 31 de diciembre de 2016, presenta un incremento del 26.79% por valor de $89.482.624 miles respecto de 2015, periodo en el que saldó con $367.929.875 miles, el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público, fue la entidad de mayor participación con el 89.43%. La mayor participación la presenta el DADEP con $89.482.624 miles de pesos, debido al proceso de depuración de cuyo resultado al cierre se efectúo la reclasificación a esta cuenta de 225 bienes (terrenos y construcciones) que cumplieron las condiciones, representa el 27% del rubro. 891590 Otras cuentas deudoras de control Este rubro cerró con $284.420.669 miles a 31 de diciembre de 2016, presenta un incremento del 10% por valor de $25.864.783 miles respecto de 2015, periodo en el que saldó con $258.55.886 miles, la Secretaría Distrital de Hacienda, fue la entidad de mayor participación con el 91.30%. La Secretaría Distrital de Hacienda reportó a 31 de diciembre de 2016 un valor de $259.669.066, presenta una variación del 13.32% frente a diciembre de 2015 que cerró con $229.153.487 miles.

990000000000 CCUUEENNTTAASS DDEE OORRDDEENN AACCRREEEEDDOORRAASS


Se registran los contratos o compromisos que pueden llegar a afectar la estructura financiera de la entidad. Se incluyen con propósitos de revelación aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control de pasivos y patrimonio, de futuros hechos económicos.

N2. RELATIVAS A LA VALUACIÓN Las valoraciones de las demandadas interpuestas por terceros en contra del Distrito Capital se realizan cada trimestre con base en la calificación que efectúan los abogados a cada uno de los procesos que se encuentran reportados en el Sistema de información de Procesos Judiciales – SIPROJ, que maneja la Oficina de Asuntos Judiciales de la Alcaldía Mayor.

N4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS

910000 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES El Distrito Capital de Bogotá a 31 de diciembre de 2016, presentó un saldo consolidado en este rubro por $9.674.571.015 miles, reflejando un aumento del 36.29 % con relación al año anterior, en el cual reportó por valor de $7.098.317.798 miles.



268

La Secretaria Distrital de Hacienda reporta la cifra más relevante en este rubro con el 79.30%, aportando la suma de $7.671.936.903 miles, con la siguiente composición:


DESCRIPCION DICIEMBRE 31


DE 2015

VARIACIÓN

$ %

Litigios y mecanismos alternativos de solución 58.273.626 52.286.773 5.986.853 11.45

Otras responsabilidades contingentes 7.613.663.276 5.099.006.644 2.514.656.632 49.32

TOTAL 7.671.936.902 5.151.293.417 2.520.643.485 48.93

912000 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

Este rubro presenta a diciembre 31 de 2016 un saldo de $ 1.737.073.930 miles y una variación del 0.48% con respecto a diciembre 31 de 2015, cuyo saldo fue de $ 1.745.406.145 miles, disminución originado por el ajuste trimestral de la valoración y el registro de incorporación de nuevos procesos y terminación de otros de acuerdo con la base de datos contenida en el Sistema de Información de Procesos Judiciales - SIPROJ, que incorpora entre otros los procesos en contra.

Las entidades de mayor representatividad en su orden son la Secretaria Distrital de Planeación con el 31.79% por valor de $552.251.923 miles, la Secretaria Distrital de Movilidad con el 17.32% con



269

$300.776.373 miles, la Secretaria Distrital de Ambiente con el 11.44% por valor de $198.637.970 miles, la Secretaria de Educación del Distrito con el 11.61% por $198.637.970 miles, Secretaria Distrital del Hábitat con el 10.53% por $182.928.300 miles y otras con participación inferior al 10%.

9.1.20.01 Litigios y demandas. Procesos Civiles El Distrito refleja en este rubro una partida consolidada que asciende a $ 134.115.075 miles, corresponde a los litigios y demandas de orden civil, pertinentes a las responsabilidades contingentes en contra del Distrito; en la vigencia 2016 registró una variación del 5.456.80% con relación a la cifra consolidada a diciembre 31 de 2015 cuyo saldo fue de $2.413.529 miles, tal incremento corresponde a un valor de $131.701.546 miles, refleja la fluctuación de las valoraciones trimestrales, el registro de nuevos procesos y la terminación de otros. La Secretaría Distrital de Educación presentó la mayor participación en el rubro con el 99.25%, debido al registro de 885 procesos notificados en la vigencia en contra de la SED. 9.1.20.02 Laborales Bogotá D.C. refleja en este rubro una partida consolidada que asciende a $5.191.302 miles, corresponde a litigios y demandas de carácter laboral, rubro que registra un incremento de $3.237.303 miles equivalente al 166 % respecto de la cifra consolidada a diciembre 31 de 2015 por $1.953.999 miles. Corresponde al desarrollo operativo del rubro, por retiro de procesos con fallos ejecutoriados y el registro de nuevos procesos notificados. A 31 de diciembre de 2017, la Secretaría Distrital de Hacienda presentó la mayor participación en el rubro con $4.370.507 miles, representa el 84,19%, refleja un importante incremento del 336% debido al registro de veinte nuevos procesos laborales notificados durante la vigencia e incorporados en el aplicativo SIPROJ WEB. Otras entidades presentaron participaciones inferiores al 7% 9.1.20.04 Administrativos El Distrito refleja un saldo consolidado al cierre de la vigencia 2016 de $1.188.336.123 miles, corresponde a los litigios y demandas de tipo administrativo, este rubro registra un importante decremento del 19,15% por valor de $281.502.569 miles, respecto de la cifra consolidada a diciembre 31 de 2015 de $1.469.838.692 miles, variación que corresponde al desarrollo operativo del rubro por las valoraciones trimestrales, incorporación de nuevos procesos y registro de procesos ejecutoriados en las entidades. La Secretaría Distrital de Planeación presentó una participación del 46.47% en el rubro con $552.251.923 miles, reflejando un incremento del 25.67% frente a 2015 que cerró con $439.433.313 miles. La Secretaría Distrital de Gobierno con una participación del 14,23% por valor de $169.051.316 miles, frente a la cifra reportada en 2015 de $272.736.869 miles muestra un decremento del 38% debido a la terminación de 1519 procesos administrativos.



270

Le sigue la Secretaría Distrital de Movilidad con una participación del 12,10% por valor de $ 143.762.371 miles, frente a la cifra reportada en 2015 de $ 312.545.452 miles, presenta un fuerte decremento del 54%. Otras entidades presentaron participaciones inferiores al 5%. 9.1.20.90 Otros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos. Bogotá D.C. reporta en este rubro un valor consolidado a diciembre 31 de 2016 de $409.431.430 miles, refleja valores del contingente por otras obligaciones, litigios y demandas, el registro de los procesos que cursan en contra del Distrito de acuerdo con la información incorporada al Sistema de Procesos Judiciales – SIPROJ; refleja un incremento del 50.97% por valor de $138.231.505 miles con respecto al saldo reportado a diciembre 31 de 2015 de $ 271.199.925 miles. La Secretaría Distrital del Hábitat reporta a 31 de diciembre de 2016 un saldo de $182.928.300 miles, con participación del 44.68% en el rubro, refleja un decremento del 5% por valor de $9.976.175 miles frente a 2015 que cerró con $192.904.475 miles, debido al registro de las actualizaciones periódicas de la valoración trimestral con base en el reporte contable generado en el sistema de procesos judiciales del Distrito SIPROJ WEB de con la Resolución 866 de 2004. La Secretaría Distrital de Movilidad presenta un saldo de $156.999.698 miles, participación en el rubro es del 38.35%, la variación corresponde al incremento del 100%. La Secretaría Distrital del Educación reporta a 31 de diciembre de 2016 un saldo de $68.523.285 miles, con participación del 16.74% en el rubro, refleja un decremento del 3% por valor de $2.031.304 miles frente a 2015 que cerró con $70.554.589 miles, debido al proceso de depuración adelantado cerrando con 419 procesos en contra de la SED. 9.1.90.00 OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES El saldo consolidado de este rubro asciende a $7.937.497.085 miles, reflejados en su totalidad en la sub-cuenta 919090 Otras responsabilidades contingentes. Registra un incremento del 49% por valor de 2.584.585.432 respecto de la cifra consolidada de $5.352.911.653 miles a diciembre 31 de 2015. La Secretaría Distrital del Hacienda es la entidad que presenta la mayor participación con el 95.92% por valor de $7.613.663.276 miles, otras entidades participan en proporción menor al 3%. 9.1.90.90 Otras Responsabilidades Contingentes La Secretaría Distrital del Hábitat reporta a 31 de diciembre de 2016 un saldo de $7.613.663.276 miles, con participación del 95.92% en el rubro, frente a 2015 que cerró con $5.099.006.644 refleja un incremento del 49.32% por valor de $ 2.514.656.632 miles debido a la autorización del cupo de endeudamiento mediante el Acuerdo 646 del 2016. Segregación del rubro:



271


NOMBRE DICIEMBRE 31


DE 2015 VARIACIÓN

$ VARIACIÓN %

Cupo de endeudamiento 6.970.225.276 4.455.568.644 2.514.656.632 49.32%

Pignoración de rentas 643.438.000 643.438.000 0 0,00%

TOTAL 7.613.663.276 5.099.006.644 2.514.656.632 49,32%

El valor del Cupo de Endeudamiento no utilizado a diciembre 31 de 2016 asciende a la suma de $6.970.225.277 miles, desagregado de la siguiente forma:


CONCEPTO DICIEMBRE 31 DE 2016

Saldo Cupo de la Deuda de los Acuerdos 270 de 2007 y 458 de 2010. 700.781.637

Saldo Cupo de la Deuda de los Acuerdos 527 de 2013. 1.290.718.699

Saldo Nuevo Cupo de la Deuda de los Acuerdos 646 de 2016. 4.978.725.000

TOTAL 6.970.225.336

En referencia al nuevo cupo de endeudamiento, el cual fue autorizado por el Concejo de Bogotá mediante Acuerdo 646 de 2016 por un valor de $5.038.725.000 miles, este fue disminuido en Diciembre de 2016, por la firma del contrato del préstamo con el Banco de Colombia por valor de $ 60.000.000 miles, para un saldo final al cierre de la vigencia 2016 por valor de $4.978.725.000. El rubro de Rentas Pignoradas asciende a $643.438.000 miles, obedece a la política financiera que en materia de Crédito Publico maneja la Secretaria Distrital de Hacienda a nombre del Distrito Capital para respaldar ante los organismos de crédito el financiamiento público de los recursos que por este medio se obtiene para la ejecución de los proyectos contenidos en el Plan de Desarrollo de la ciudad. Corresponde a la Pignoración de Rentas por los tributos de Industria y Comercio y Avisos y Tableros (ICA); Consumo de Cerveza Sifones y refajos y Rentas del Sistema General de Participaciones – Propósito General por años 2016 al 2037 así:


CONCEPTO RENTA PIGNORADA PRESUPUESTO DE

LA RENTA VALOR

PIGNORADO %

PIGNORADO

Industria y Comercio y Avisos y Tableros (ICA) 186.833.314.000 589.021.000 0,32

Consumo de Cerveza Sifones y refajos 6.937.975.000 28.394.000 0,41

Rentas del Sistema General de Participaciones – Propósito General

7.544.997.000 26.023.000 0,34

TOTAL 201.316.286.000 643.438.000 0,32



272

Es necesario resaltar que para la vigencia 2016 el monto de pignoración reflejado es el de toda la vida de los créditos. 9.3.00.00 ACREEDORAS DE CONTROL Corresponde a las operaciones que realizan las entidades de la Administración Central y Local con terceros, que por su naturaleza no afectan su situación financiera, económica, social y ambiental, así como las que permiten ejercer control administrativo sobre las obligaciones. Bogotá, D.C. presenta un saldo consolidado a diciembre 31 de 2016 por $4.838.400.696 miles, cifra que presenta decremento del 6.02% por valor de $309.885.215 miles, con respecto al saldo reportado a diciembre 31 de 2015 por $5.148.285.911 miles. Las entidades con mayor participación este rubro son la Secretaría Distrital de Hacienda con el 32.97%, la Secretaría Distrital del Hábitat con el 12.28% y la Secretaría Distrital de Hacienda con el 11.78%. 9.3.46.00 Bienes Recibidos De Terceros El saldo consolidado de este rubro asciende a $8.188.395 miles, registra un mínimo incremento del 0.07% por valor de $6.043 miles respecto de la cifra consolidada de $8.194.438 miles a diciembre 31 de 2015. Las entidades más representativas son los Fondos de Desarrollo Local de Usaquén y Suba con participación del 31.55% y 11.74% respectivamente, seguidos de la Secretaría Distrital de la Mujer con el 9.90%. 9.3.50.00 Prestamos Por Recibir

A 31 de diciembre de 2016 este rubro presenta saldo cero. En esta cuenta se registraban los valores que están pendientes de desembolsar de los contratos de préstamos de Deuda Publica sean de operaciones internas a largo plazo como operaciones externas a largo plazo. Respecto al saldo de la anterior vigencia tuvo una disminución del 100% 935001 Banca Comercial A 31 de diciembre de 2016 es cero, presentando una disminución respecto a la vigencia anterior del 100%, la cual se debe a que durante el 2016 se efectuó desembolso por el total de los contratos de préstamo comercial de los Bancos Corpbanca Colombia S.A por valor de $40.185.950. De igual manera para el contrato de préstamo con el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Colombia S A se efectuaron registros por valor de 18.375.904, el cual fue desembolsado en su totalidad en a vigencia 2016. 935003 Banca de Fomento A 31 de diciembre de 2016 es cero, presentando una disminución respecto a la vigencia anterior del 100%, la cual se debe a que durante el 2016 se efectuó desembolso por el valor total que se encontraba pendiente del contrato de préstamo de fomento con el Kfw Bankengruppe - Cooperacion



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Financiera Alemana por valor de $2.619.343, por lo cual al 31 de diciembre de 2016, conforme a trámite efectuado por la Dirección de Crédito Publico.

9.3.90.00 Otras cuentas acreedoras de control

A diciembre 31 de 2016 el saldo de esta cuenta es de $4.828.237.010 miles frente a 2015 que cerró con $5.089.972.601 miles, presenta una variación negativa del 5%, entre las entidades de mayor participación tenemos la Secretaría Distrital de Planeación con el 33.04%, la Secretaría Distrital del Hábitat con el 12,30% seguida de la Secretaría Distrital de Hacienda con el 11.81%. Conceptos que conforman este rubro:


Código contable Nombre CuentaSaldo Final

Diciembre 2016

Saldo Final

Diciembre 2015

939004 Pasivos cancelados por prescripción 0 267

939011 Contratos pendientes de ejecución 77.031.336 57.154.378

939013 Convenios 84.213.772 80.530.095

939015Porcentaje y sobretasa ambiental al

impuesto predial65.042.210 92.477.271

939090 Otras cuentas acreedoras de control 4.601.949.692 4.859.810.590

4.828.237.010 5.089.972.601Totales

9.3.90.11 Contratos pendientes de ejecución

El saldo consolidado de este rubro a 31 de diciembre de 2016 es de $ 77.031.336 miles presenta una variación por valor de $19.876.958 miles frente a 2015 que cerró con $57.154.378 miles, reflejando un incremento del 35%. Las entidades de mayor participación en el rubro son la Secretaría Distrital del Medio Ambiente con el 54.05% y la Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá con el 34.68%, otras con participaciones inferior al 6%.

La Secretaría Distrital del Medio Ambiente a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $ 41.636.286 miles presenta una variación por valor de $19.021.288 miles frente a 2015 que cerró con $22.614.998 miles, reflejando un incremento del 84,10% debido al reconocimiento como medida de control en Estados Financieros de los Contratos y Convenios interadministrativos, que inician el proceso de ejecución y al cierre de la vigencia no se ha identificado su liquidación y/o ejecución total. Se está revisando la pertinencia de continuar o no con este reconocimiento, según concepto 20152000003981 de la CNG. La Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá a 31 de diciembre de 2016 presenta saldo de $ 26.713.737 miles a 31 de diciembre de 2015, no reportó saldo por lo que la variación es del 100% del rubro debido al registro de los contratos que se celebran y los pagos de los mismos para dar cumplimiento al Plan de mejoramiento de la Contraloría.



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939015 Porcentaje y sobretasa ambiental

Al impuesto predial a 31 de diciembre de 2016 presenta saldo de $65.042.210; que corresponde al reconocimiento a favor de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR), del 15% sobre la causación de los ingresos obtenidos de las declaraciones tributarias o actos administrativos en firme del impuesto predial, conforme al procedimiento enunciado en el capítulo II, numeral 2 del Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación.

Esta cuenta presento una disminución del -29,67% por valor de $27.435.063 miles, originados del registro del 15% de la actualización de la renta de predial a 31 de diciembre de 2016 de acuerdo a la Certificación emitida por la Dirección de Impuestos de Bogotá.

9.3.90.90 Otras cuentas acreedoras de control

A diciembre 31 de 2016 el saldo de esta cuenta es de $4.601.949.692 miles frente a 2015 que cerró con $4.859.810.590 miles, presenta una variación del 5% por $257.860.898 miles, entre las entidades de mayor participación están la Secretaría Distrital de Planeación con el 34.66%, la Secretaría Distrital del Medio Ambiente con el 13.36% y la Secretaría Distrital del Hábitat con el 12,91% y otras entidades con participación inferior al 11%.

La Secretaría Distrital de Planeación a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $1.595.076.023 miles presenta una variación por valor de $ 28.007.623 miles frente a 2015 que cerró con $ 1.567.068.400 miles, reflejando un incremento del 2% debido al valor de las pretensiones de los procesos que cursan en contra, contabilizados según la información reportada por el Sistema de información de procesos judiciales – SIPROJ WEB. La Secretaría Distrital del Medio Ambiente a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $615.006.475 miles presenta una variación por valor de $ 22.009.885 miles frente a 2015 que cerró con $ 592.996.590 miles, reflejando un incremento del 3.71% debido al registro de procesos civiles que representan el 0,02%, administrativos que representan el 80,69%, los litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos que representan el 19,29%. Los procesos de nulidad y restablecimiento más representativos son Proceso No. 2013-00714 instaurado por Fiduciaria Bancolombia actuando en calidad de vocera del Fideicomiso Fundación Otero — Bancafe Panamá, por valor de $131.906.141. Proceso No. 2013-01727, instaurados por las Ladrillera Prisma y Zigurat S.A.S por valor total de $ 86’254.405. La Secretaría Distrital del Hábitat a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $ 593.961.491 miles presenta una variación por valor de $ 57.905.276 miles frente a 2015 que cerró con $ 536.056.215 miles, reflejando un incremento del 10.80% debido al reconocimiento de la pretensión inicial por concepto de litigios y demandas que se tienen en curso de acuerdo con lo registrado en el sistema de procesos y demandas judiciales del Distrito SIPROJWEB.

notas de carÁcter general -...

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