Presentacin de PowerPoint

INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO TUPAC AMARU - CUSCOINTEGRANTES: CONDORI BOLIVAR INDIRACOPAIVA HUANCA CARINA LISBETHMAYTA PFOCORI MARGOTAUPA AMPA OWER YONEL ASESORA:C.P.C.C. ROSA ALFARO CHACON

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

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EMPRESA DE TRANSPORTE URBANO SAN IGNACIO SRL2QU ES?ES3

CAPITULO INORMAS Y ASPECTOS LEGALES VIGENTES PARA EMPRESAS DE TRANSPORTE

44INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO TUPAC AMARU DEL CUSCOINSTITUCIONES COMPETENTES EN MATERIA DE TRANSPORTE5ES EL ENTE ENCARGADO DE REGLAMENTAR, SUPERVISAR, VERIFICAR Y CONTROLAR LAS RUTAS DE TRANSPORTE URBANO . LA MUNICIPALIDAD DEL CUSCO COMO GOBIERNO LOCAL ES PROMOTOR DEL DESARROLLO INTEGRAL, CONCERTADO Y SOSTENIBLE DE SU AMBITO, PARA EL LOGRO DE UNA MEJOR CALIDAD DE VIDA DE SU POBLACION

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUSCO6Condiciones tcnicas especficas mnimas exigibles a los vehculos.El cumplimiento de estas condiciones se acredita mediante la certificacin tcnica expedida por un CITV71tipologa del vehculomnibus 2Peso mximo bruto vehicular.7.5 toneladas.3Nmero de asientos.26 o ms, Ancho mnimo de los asientos 0.45my distancia entre asientos de 0.65 metros.4capacidad mnima de asientos26 5nmero de puertas de servicio02 en el lado lateral derecho del vehculo, altura mnima de 1.80 metros y 0.80 metros de ancho 6ventanasFrontal y posterior 7nmero de salidas de emergencia01 en el lado lateral izquierdo del vehculo y 01 en la parte posterior del vehculo.8asiderosAsideros en las puertas de servicio y barras longitudinales, instalados en el techo con un mnimo de dos postes verticales.9cinturones de seguridadContar con 3 puntos como mnimo 10nmero de neumticos06 neumticos 11frmula rodantetraccin trasera o doble ( 4x2 4x4)12sistema de frenosSistema de frenos de servicio, estacionamiento y emergencia.13combustibleDiesel, biodiesel o GNV u otros combustibles menos contaminantes.14emisionesDeber contar con dispositivos post combustin (catalizador) que permita la reduccin de contaminantes.815sistema de escape de gases del motorel silenciador del sistema de escape debeAmortiguar los ruidos producidos, por la combustin del motor, cumpliendo con la normatividad vigente. 16carroceraDiseada para evitar las salpicaduras de las ruedas y/o protegidas por guardafangos o escarpines.17piso interior y escalerasRecubierto con material antideslizante.18retrovisores exteriores e interioresEn el interior deber estar colocado sobre el marco de la puerta delantera que permita al conductor observar el embarque y desembarque de pasajeros.19parachoquesDelantero y posterior con capacidad de absorcin de alto impacto, diseado para proteger a los pasajeros.20instrumentos e indicadores para elcontrol de operacinVelocmetro, odmetro, tacgrafo registrador, indicador del nivel de combustible, luz testigo de luz alta, luz testigo de direccionales.21paneles electrnicosIndicacin de origen y destino de la ruta.22Accesorios e informacin interior de operacin.-los vehculos llevarn obligatoriamente en el interior de su estructura una seal audible y/o luminosa que sirva como indicador para advertir al conductor de la bajada de los pasajeros.9Cada uno de los vehculos autorizados que conforman la flota vehicular, deber portar los dispositivos de seguridad siguientes:

DISPOSITIVOS DE SEGURIDAD10C.- El conductor deber encontrarse en aptitudes fsica y psicolgica D.- El conductor deber ser contratado conforme a las normasA.- Acreditar que el conductor cuente con licencia de conducir vigenteB.- El conductor no deber superar la edad mxima para conducir vehculos

REQUISITOS PARA LA INSCRIPCION Y HABILITACION DEL CONDUCTOR PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO DE TRANSPORTE PUBLICO URBANO DE PERSONAS E.- El conductor deber contar con la credencial de capacitacinF.- Presentar record de infracciones del conductor11

5 HORAS, CON 1 HORA DE DESCANSO Y NO EXCEDERA DE 10 HORA AL DAJORNADA MAXIMA DE CONDUCCIONSERA VERIFICADO EN UN REGISTRO DE RUTA.12

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Que tenga la mayora de edad, con las excepciones de ley.El cobrador deber ser contratado conforme a lo establecido en las normas de carcterREQUISITOS PARA LA INSCRIPCION Y HABILITACION DEL COBRADOR 1516

OBLIGACIONES DE LAS COBRADORES17LEY GENERAL DE TRANSPORTE Y TRNSITO TERRESTRE LEY N 27181El Ministerio de transporte y comunicaciones es disear y aplicar polticas y estrategias para integrar racionalmente al pas con vas de transportes y servicios de comunicaciones.MINISTERIO DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES

18LEY GENERAL DE TRANSPORTE Y TRNSITO TERRESTRE LEY N 27181CONTENIDO19c) Trnsito Terrestre: conjunto de desplazamientos de personas y vehculos en las vas terrestres que obedecen a las reglas determinadas en la presente Ley y sus reglamentos que lo orientan y lo ordenan. d) Vas Terrestres: infraestructura terrestre que sirve al transporte de vehculos, ferrocarriles y personas.

a) Transporte Terrestre: desplazamiento en vas terrestres de personas y mercancas.b) Servicio de Transporte: actividad econmica que provee los medios para realizar el Transporte Terrestre. No incluye la explotacin de infraestructura de transporte de uso pblico.DEFINICIONES

LEY GENERAL DE TRANSPORTE Y TRANSITO TERRESTRE LEY N2718120 SOAT LEY N 28839

Estos fondos y las asociaciones de fondos regionales o provinciales contra accidentes de trnsito sern supervisados por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con la asistencia tcnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.21expedido por la AFOCAT respecto a cada vehculo habilitado de la flota del transportista, CAT- CERTIFICADO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO

conforme al formato nico vigente aprobado por el Ministerio de Transportes y Comunicacionesque acredita la obligacin de esta asociacin de pagar las coberturas a favor de las vctimas de accidentes de trnsito que sean ocupantes o terceros no ocupantes del citado vehculo, a cambio del aporte que debe efectuar el transportista por cada uno de ellos.22

ASPECTOS TRIBUTARIOS23PDT 621

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DATOS DE IDENTIFICACION DE LA EMPRESAINGRESO DE LAS VENTAS EXONERADAS25

INGRESO DE LAS COMPRASDETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA26

DETERMINACION DE LA DEUDAIGV Y RENTA27

COMPROBANTES DE PAGO28Ley De Fomento Del Empleo Decreto Legislativo N 728 ASPECTOS LABORALES29OBJETOS DE LA PRESENTE LEY3031CONTRATO

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CONTROL INTERNO DE ASISTENCIA DEL PERSONAL33PLANILLA DE REMUNERACIONES

34T-REGISTRO Y PLAME T-REGISTRO

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REGISTRO DE LA EMPRESAINGRESO DEL PERSONAL36

PLAME37

PLAMEDATOS DE IDENTIFICACIONSINCRONIZACION 38

DETERMINACION DE LA DEUDAREGISTRO DE DATOS -PERSONAL39

SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LEY GENERAL DE SOCIEDADES LEY N 2688740

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CAPITULO IIDATOS HISTRICOS DE LA EMPRESA

4343INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO TUPAC AMARU DEL CUSCODATOS HISTRICOS DE LA EMPRESA

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OBJETIVOS DE LA EMPRESAgarantizar a nuestros clientes un servicio de calidad y cuidado del medio ambienteconsolidarnos como lderes en el mercado de transporte urbano de pasajeros ser competitivos buscando la optimizacin de recursos para lograr la excelencia en cada paso que damos. 45MISIONBrindar el servicio de transporte urbano de pasajero con profesionalismo, gran voluntad, destreza y una gran flota que aseguren el transporte de pasajeros en forma confiable y seguraConstituirse en una empresa lder en el servicio de transporte urbano de pasajeros con excelencia en el mercado; obtener una alta participacin en el servici y contando con un equipo humano altamente motivado y guiado por la satisfaccin del cliente y la eficiencia de su gestin.VISION

46ANALISIS FODA47VALORES ETICOS

48ORGANIGRAMA

49TARJETA DE CONTROL

50LICENCIA DE CONDUCIR

51CERTIFICADO AIRE LIMPIO

52CERTIFICADO SOAT

53CERTIFICADO DE SEGURO

54Control Interno de Vehculos

55Croquis (ruta)

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CAPITULO IIILIBROS Y REGISTROS CONTABLES

5757INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO TUPAC AMARU DEL CUSCO58INVENTARIO INICIAL 2013RUC:20100017491RAZN SOCIAL:EMPRESA DE SERVICIO URBANO "SAN IGNACIO" S.R.L. I. ACTIVOACTIVO CORRIENTE32,582.3010CAJA Y BANCOS32,282.30101Caja4,235.60104Cuentas Corrientes en instituciones financieras28,046.7018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO300.00183Alquileres300.00ACTIVO NO CORRIENTE775,407.5033INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPOS788,550.00334Unidades de Transporte787,500.00335Muebles y enseres1,050.0039DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 13,142.5039133Equipos de transporte13,125.0039134Muebles enseres17.50TOTAL ACTIVO 807,989.80 II PASIVO14,992.5540TRIBUTOS POR PAGAR 9,686.074017Impuesto a la Renta1,117.804031Rgimen de Prestacin de Salud3,505.204032ONP5,063.0741REMUNERACION Y PARTICIPACIONES POR PAGAR5,306.484151Compensacion por tiempo de servicios5,306.48 III PATRIMONIO792,997.2550CAPITAL 792,500.00501Capital Social792,500.0059RESULTADOS ACUMULADOS497.25591Utilidades no distribuidas497.25TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 807,989.80 IV BALANCE DEL INVENTARIO 10CAJA Y BANCOS32,282.3018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO300.0033INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPOS788,550.0039DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 13,142.5040TRIBUTOS POR PAGAR 9,686.0741REMUNERACION Y PARTICIPACIONES POR PAGAR5,306.4850CAPITAL 792,500.0059RESULTADOS ACUMULADOS497.25821,132.30821,132.30LIBRO INVENTARIO Y BALANCE591.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERODO : ENERO 2013RUC : 20100017491RAZN SOCIAL : EMPRESA DE SERVICIO URBANO "SAN IGNACIO" S.R.LNMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACION DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSCDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR0102/01/2013Por el saldo reapertura101CAJA4,235.600202/01/2013Por el pago a la empresa PILAPLAS SRL421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR140.000303/01/2013Por el pago a la empresa IMPRENTA UNION SAC421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR250.000414/01/2013Por el pago a la empresa TELEFONICA DEL PERU SAC421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR90.000515/01/2013Por el pago a la empresa ELECTRO SUR ESTE SA421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR30.000616/01/2013Por el pago a la empresa SEDA CUSCO SA421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR12.000727/01/2013Por el pago a la empresa SERVICENTRO SAN CRISTOBAL SRL421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR100.000828/01/2013Por el pago a la empresa SERVICENTRO SAN CRISTOBAL SRL421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR400.000928/01/2013Por el pago a la sra Juana Castillo Barrientos421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR150.001029/01/2013Por el pago a la empresa SERVICENTRO SAN CRISTOBAL SRL421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR200.001129/01/2013Por el pago a la sra Maria Santos Corimanya421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR60.001229/01/2013Por el pago a la sr Alberto Mamani Anco421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR60.001329/01/2013Por el pago a la sra Marinela Timoteo Tizona421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR60.001430/01/2013Por el pago a la sr Ernedz Aragon Quispe469OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS250.00 TOTALES4,235.601,802.006014.1. REGISTRO DE VENTASRAZN SOCIAL:EMPRESA DE SERVICIO URBANO "SAN IGNACIO" S.R.L.RUC:20100017491PERIODO:ENERO 2013N CORRELATIVO FECHA DE EMISIN FECHA DE VENCIMIE Y/O PAGOCOMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTECTABASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTAISCIGV Y/O IPM OTROS TRIBIMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGOTC.DETRACCINTCN SERIE N DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALNMONTOTIPO DOC. IDENTCOD CLIENTENMERO RUCEXONERADAINAFECTA18%0101/01/20130300100670600Ventas del Dia7043,344.003,344.000202/01/20130300100680600Ventas del Dia7043,232.003,232.000303/01/20130300100690600Ventas del Dia7043,640.003,640.000404/01/20130300100700600Ventas del Dia7043,049.403,049.400505/01/20130300100710600Ventas del Dia7043,950.603,950.600606/01/20130300100720600Ventas del Dia7043,646.603,646.600707/01/20130300100730600Ventas del Dia7042,700.002,700.000808/01/20130300100740600Ventas del Dia7043,477.403,477.400909/01/20130300100750600Ventas del Dia7043,574.603,574.601010/01/20130300100760600Ventas del Dia7042,808.002,808.001111/01/20130300100770600Ventas del Dia7042,693.402,693.401212/01/20130300100780600Ventas del Dia7043,816.003,816.001313/01/20130300100790600Ventas del Dia7043,340.003,340.001414/01/20130300100800600Ventas del Dia7043,330.603,330.601515/01/20130300100810600Ventas del Dia7043,356.003,356.001616/01/20130300100820600Ventas del Dia7043,437.403,437.401717/01/20130300100830600Ventas del Dia7042,893.402,893.401818/01/20130300100840600Ventas del Dia7043,534.603,534.601919/01/20130300100850600Ventas del Dia7043,630.603,630.60618.1. REGISTRO DE COMPRASPERIODO:ENERO 2013RUC:20100017491DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EMPRESA DE SERVICIO URBANO "SAN IGNACIO" S.R.L.N CORRELATIVO FECHA DE EMISIN FECHA DE VENCIMIE Y/O PAGOCOMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES NO GRAVADASISCDESCUENTOSOTROS TRIB.Y CARGOSIMPORTE TOTALCONSTANCIA / DEPSITO / DETRACCINTIPOSERIE N DEL COMPROB DE PAGODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALBASE IMPONIBLEIGVBASE IMPONIBLEIGVNFECHA DE EMISINTIPO DOC. IDENTNMERO18%18%101-01-1301-01-1301001590620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.500.00500.00202-01-1302-01-1301001615620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.600.00600.00302-01-1302-01-1301015456123620168534966PILAPLAS SRL140.00140.00403-01-1303-01-1301001642620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.600.00600.00503-01-1303-01-1301002412620400170461IMPRENTA UNION SAC250.00250.00604-01-1304-01-1301001651620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.500.00500.00704-01-1304-01-1301003340620373111628REPUESTOS LIMA S.R.L.1,300.001,300.00805-01-1305-01-1301001701620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.600.00600.00906-01-1306-01-1301001712620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.500.00500.001007-01-1307-01-1301001723620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.600.00600.001108-01-1308-01-1301001729620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.600.00600.001208-01-1308-01-1301003493620373111628REPUESTOS LIMA S.R.L.1,200.001,200.001309-01-1309-01-1301001735620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.500.00500.001410-01-1310-01-1301001742620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.500.00500.001511-01-1311-01-1301001748620168534966SERVICENTRO SAN CRISTOBAL S.R.L.500.00500.0062REGISTRO DE ACTIVOS FIJOSRUC:20100017491RAZN SOCIAL:EMPRESA DE SERVICIO URBANO "SAN IGNACIO" S.R.L.PERODO:ENERO 2013CDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO FIJOCUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJODETALLE DEL ACTIVO FIJOSALDO INICIALADQUISICIONES ADICIONESMEJORASRETIROS Y/O BAJASVALOR HISTRICO DEL ACTIVO FIJOAJUSTE POR INFLACINVALOR AJUSTADO DEL ACTIVO FIJOFECHA DE ADQUISICINDEPRECIACINDEPRECIACIN ACUMULADEJERCICIO ANTERIORDEPRECIACIN DEL EJERCICIODEPRECIACIN ACUMULADA HISTRICA AJUSTE POR INFLACIN DE LA DEPRECIACINDEPRECIACIN ACUMULADA AJUSTADA POR INFLACINDESCRIPCINMARCA DEL ACTIVO FIJOMODELO DEL ACTIVO FIJOMTODO APLICADOPORCENTAJE DE DEPRECIACINAL 31.01.2008AL 31.01.2008IME00133401Medio caminMitsubishiCanter787,500.000.000.000.00787,500.000.00787,500.0001-11-12Lineal1.66%0.0013,072.5013,072.500.0013,072.50IME00233501EscritoriosTablitasSecretarial1,050.000.000.000.001,050.000.001,050.0001-11-12Lineal0.83%0.008.728.720.008.72TOTALES788,550.000.000.000.00788,550.000.00788,550.000.0013,081.2213,081.220.0013,081.2263HOJA DE COSTOS DEL SERVICIO DE TRANSPORTERAZON SOCIAL: EMPRESA DE SERVICIOS URBANO " SAN IGNACIO " S.R.L.RUC : 20100017491PERIODO : ENERO 2013DETALLE PARCIALTOTALMATERIALES DIRECTOS18,400.00Combustible15,900.00Repuestos2,500.00MANO DE OBRA DIRECTO42,825.45Choferes21,500.00Cobradores 15,000.00Essalud3,285.00CTS3,040.45OTROS GASTOS19,687.00Seguros660.00Controlador3,000.00Mecanico2,075.00Essalud456.75CTS422.75Depreciacion13,072.50TOTAL DEL SERVICIO80,912.45El documento que contiene la acumulacin de costos subdividida en las principales categoras de costos, a medida que se utilizan materiales y se incurre en la manode obra, para mantener un buen control de los elementos del costoHOJA DE COSTOS645.1: LIBRO DIARIOPERIODO: 2013RUC: 20100017491APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTE URBANO SAN IGNACIO S.R.L.NUMERO CORRELATIVOFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCODIGO DEL LIBRO O REGISTRO NUMERO CORRELATIVONUMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCODIGODENOMINACIONDEBEHABER0101/01/2013Por el activo, pasivo y patrimonio del ejercicio econmico 2013101CAJA4,235.60104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS28,046.70183ALQUILERES300.00334EQUIPO DE TRANSPORTE787,500.00335MUEBLES Y ENSERES1,050.0039133EQUIPO DE TRANSPORTE13,125.0039134MUEBLES Y ENSERES17.504017IMPUESTO A LA RENTA1,117.804031ESSALUD3,505.204032ONP5,063.07415BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR5,306.48501CAPITAL SOCIAL792,500.00591UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS497.250231/01/2013Por la centralizacion del registro de compras del mes de enero 201308603MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS18,400.00635ALQUILERES330.00636SERVICIOS BSICOS132.00651SEGUROS660.00659OTROS GASTOS DE GESTIN390.00421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR19,912.000331/01/2013Por la prestacion de asesoria contable de enero 2013632ASESORIA Y CONSULTORIA250.00469OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS250.000431/01/2013Por la transferencia de los suministros a almacen 252SUMINISTROS18,400.00613MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS18,400.000531/01/2013Por la salida de los suministros del almacen613MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS18,400.00252SUMINISTROS18,400.000631/01/2013Por el consumo y gastos administrativos92COSTOS DE SERVICIOS19,060.0094GASTOS ADMINISTRATIVOS.1,102.00791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS20,162.0065RAZON SOCIAL :EMPRESA DE SERVICIO URBANO "SAN IGNACIO" S.R.L.RUC :20100017491PERIODO : EJERCICIO 2013CODIGO Y DENOMINACION DE LA CTA : 101CajaFecha de la operacin N Correlativo del libro diarioDESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR01/01/201302Por el activo, pasivo y patrimonio del ejercicio econmico del ao 20134,235.6031/01/201303Por la centralizacin del libro caja correspondiente al mes de enero 20131,802.0028/02/201304Por la centralizacion del libro caja correspondiente al mes de febrero 20131,802.0028/02/201304Por la centralizacion del libro caja correspondiente al mes de febrero 20131,514.0031/03/201306Por la centralizacion del libro caja correspondiente al mes de marzo 20131,184.0031/03/201306Por la centralizacion del libro caja correspondiente al mes de marzo 2013778.00TOTAL7,221.604,094.00LIBRO MAYOR66CAPITULO IVESTADOS FINANCIEROS

67ESTADOS FINANCIEROSson informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

Esta informacin resulta til para laadministracin, gestores, reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores o propietarios

6869HOJA DE TRABAJOAl 31 de Marzo de 2013(Expresado en nuevos soles)CTADENOMINACN SUMAS DEL MAYORSALDOSAJUSTEBALANCERESULTADOS NATURALEZARESULTADOS FUNCIONDEBEHABERDEUDORACREEDORDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDAGANANCIAPERDIDAGANANCIA101Caja7,221.604,094.003,127.600.003,127.600.00104Cuentas Corrientes en instituciones financieras347,541.90220,785.25126,756.650.00126,756.650.00121Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar319,495.20319,495.200.000.000.000.00183Alquileres300.000.00300.000.00300.000.00215Existencias de servicios terminados259,012.35259,012.350.000.000.000.00252Suministros 71,145.0071,145.000.000.000.000.00334Unidades de Transporte787,500.000.00787,500.000.00787,500.000.00335Muebles y enseres1,050.000.001,050.000.001,050.000.0039133Equipos de transporte0.0052,342.500.0052,342.500.0052,342.5039134Muebles enseres0.0043.660.0043.660.0043.664017Impuesto a la Renta4,154.001,117.803,036.200.003,036.200.0040181Impuesto a las transacciones financieras2.482.480.000.000.000.004031Rgimen de Prestacin de Salud11,363.2015,290.700.003,927.500.003,927.504032ONP16,413.0722,086.570.005,673.500.005,673.50411Remuneraciones por Pagar113,926.50113,926.500.000.000.000.00415Beneficio de los trabajadores por pagar0.0016,214.630.0016,214.630.0016,214.63421Facturas, boletas y otros comprob. por pagar75,284.0075,284.000.000.000.000.00469Otras cuentas por pagar diversas750.00750.000.000.000.000.00501Capital Social0.00792,500.000.00792,500.000.00792,500.00591Utilidades no distribuidas0.00497.250.00497.250.00497.25603Materiales Auxiliares, suministros y respuestos71,145.000.0071,145.000.0071,145.000.00613Materiales Auxiliares, suministros y respuestos71,145.0071,145.000.000.000.000.006211Sueldos y salarios130,950.000.00130,950.000.00130,950.000.006271Regimen de prestacion de salud11,785.500.0011,785.500.0011,785.500.00629Beneficio de los trabajadores 10,908.150.0010,908.150.0010,908.150.00632Asesoria y Consultorio750.000.00750.000.00750.000.00635Alquileres990.000.00990.000.00990.000.00636Servicios Basicos389.000.00389.000.00389.000.006412Impuesto a las transacciones financieras2.480.002.480.002.480.00651Seguros2,310.000.002,310.000.002,310.000.00659Otros Gastos de gestion450.000.00450.000.00450.000.00681Depreciacin39,243.660.0039,243.660.0039,243.660.006925Existencias de servicios terminados259,012.350.00259,012.350.00259,012.35259,012.350.00259,012.350.00704Prestacion de Servicios0.00319,495.200.00319,495.200.00319,495.200.00319,495.207115Existencias de servicios terminados0.00259,012.350.00259,012.35259,012.350.00259,012.350.00791Cargas imputables a cuenta de costos0.00268,923.790.00268,923.79268,923.79921Costos de Produccion Producto A259,012.350.00259,012.350.00259,012.350.00941Gastos administrativos9,908.960.009,908.960.009,908.969,908.960.00971Gastos Financieros2.480.002.480.002.482.480.002,883,164.232,883,164.231,718,630.381,718,630.38527,936.14527,936.14921,770.45871,199.04527,936.14578,507.55268,923.79319,495.2050,571.4150,571.4150,571.41921,770.45921,770.45578,507.55578,507.55319,495.20319,495.20BALANCE DE COMPROBACION70EMPRESA DE SERVICIO URBANO "SAN IGNACIO" S.R.L.ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE MARZO DEL 2013(Expresado en Nuevos Soles)ACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE:PASIVO CORRIENTE:Caja y Bancos 129,884 Sobregiros y Pagars BancariosCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Cobrar a VinculadasCuentas por Pagar a VinculadasOtras Cuentas por CobrarOtras Cuentas por Pagar 6,565 ExistenciasParte Corriente de las Deudas a Largo PlazoValores NegociablesTOTAL PASIVO CORRIENTE: 6,565 Gastos Pagados por Anticipado300PASIVO NO CORRIENTE:TOTAL ACTIVO CORRIENTE: 130,184 Cuentas por Pagar a Largo PlazoCuentas por Pagar a Vinculadas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE:Ganancias o Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Largo PlazoProvisin para Beneficios Sociales 16,215 Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo PlazoContingenciasOtras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: 16,215 Inversiones PermanentesTOTAL PASIVO: 22,779 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 736,164 PATRIMONIO:Otros ActivosCapital 792,500 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE: 736,164 Capital AdicionalAcciones de InversinExcedente de RevaluacinRerervas LegalesResultados Acumulados 497 Resultados del Ejercicio 50,571 TOTAL PATRIMONIO: 843,569 TOTAL ACTIVO 866,348 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 866,348 GERENTE GENERALCONTADOR ESTADO DE SITUACION FINANCIERA71

ESTADO DE RESULTADOS

72RATIOS FINANCIEROSsoncoeficientesorazonesque proporcionan unidadescontablesyfinancierasde medida y comparacin, a travs de las cuales permiten analizar el estado actual o pasado de la empresa

73Capital de Trabajo=(Activo corriente - Pasivo corriente)La empresa cuenta con capacidad econmica para responder obligaciones con terceros.Liquidez Corriente=Activo corrientePasivo corrienteEl activo corriente es 19.78 veces ms grande que el pasivo corriente; para pagarla. Por lo que la empresa tiene una capacidad de pagar sus deudasCapital de Trabajo=(129 884 - 6 565) = 123 319Liquidez Corriente=129 884 = 19.78 6 565

74Apalancamiento Financiero=Pasivo TotalActivo TotalApalancamiento Financiero = 22 779 = 3%866 348Indica que la empresa esta en condiciones de afrontar problemas financieros

Ratio de Solvencia a Corto Plazo=Activo corrientePasivo corrienteRatio de Solvencia a Corto Plazo=180 184 = 27 6 565La empresa posee la solvencia necesaria para hacer frente a pagos a corto plazo 75Rentabilidad Sobre el Patrimonio=Utilidad NetaPatrimonioRentabilidad Sobre el Patrimonio=50 571 = 5.99%843,569Por cada Unidad Monetaria Invertida genera un rendimiento de 5.99% sobre el patrimonio, mide la capacidad de la empresa para generar utilidad Rentabilidad Sobre la Inversin=Utilidad NetaActivo TotalRentabilidad Sobre la Inversin=50 571 = 5.83%866,348Por cada Unidad Monetaria Invertida en los Activos produjo un rendimiento de 5.83% sobre la Inversin76

GRACIAS POR SU ATENCION77