unit cost rs atik heru
TRANSCRIPT
-
CLIMBING THE CAREER LADDER
PROPOSED FOR : DR ROHAYU ABDUL GHANIPREPARED BY : ATIK HERU MARYANTI (ZP00116)Human Resource Management - 2009PENTINGNYA PENGHITUNGAN UNIT COST DI RUMAHSAKIT
ATIK HERU
-
Antara Kenyataan dan Kebijakan
Atiek Heru
PENGHITUNGAN UNIT COST RUMAH SAKIT
PENTINGNYA UNIT COST Sebagai Dasar Penyusunan Pola Tarif, Penyusunan Subsidi/Anggaran, Pengukuran Kinerja/Efisiensi, Negosiasi dengan Berbagai Stakeholder dan Perencanaan Strategis Bisnis di Rumah Sakit
Unit Cost Tarif - Subsidi
-
Analisis Biaya Pelayanan Rumah SakitSebagai Dasar Pola Tarif Baru, Penyusunan Anggaran/Subsidi, Pengukuran Kinerja, Analisis Sensitivitas, Negosiasi dengan Berbagai Stakeholder dan Pedoman Kebijakan Pemerintah/Depkes PT Askes dan Rumahsakit
Pelatihan Penyusunan Tarif Rumah Sakit Direktorat Jenderal Bina Pelayanan Medik(Direktorat Jenderal Bina Upaya Kesehatan)
-
Konsep dan Prinsip-Prinsip Analisa Biaya dan Penyusunan Pola Tarif Pelayanan Kesehatan di Rumah Sakit
Sebuah Pendekatan untuk Rumahsakit di Indonesia
Atiek [email protected]
-
IsiPengantarMetode Penghitungan Unit CostUnit Cost dan Kualitas PelayananLangkah-langkah penghitungan unit costSubsidi berdasar tarif di bawah unit costContoh unit cost dan komponen2nya.Daya Ungkit Unit Cost dalam Pengambilan Keputusan Strategis di Rumahsakit
-
Siapkah Berubah ????Paradigma Berubah ???
-
PENGANTARISU DESENTRALISASI DAN PERUNDANGAN YANG BERLAKU UU No. 22 dan 25 tahun 1999 (UU No 33 dan 36 Tahun 2004) tentang perimbangan keuangan pusat dan daerah serta Kepmendagri No 29 Tahun 2002, Draft Perubahan Kepmendagri No. 903 Tahun 2005 tentang pedoman umum penyusunan APBD (Permendagri No 13/2006) , UU No 32 Tahun 2004 Tentang Otonomi Daerah, UU No. 25 tahun 2004 tentang Perencanaan Pembangunan Nasional, UU No 1 Tahun 2004 (UU Perbendaharaan Negara), PP No. 23 Tahun 2005 tentang Badan Layanan Umum, Permendagri No 61/2007 tentang BLUD, PP No 24 tahun 2005 tentang Standart Akuntansi Pemerintah, membuat RS harus melakukan banyak penyesuaian dalam hal pengelolaan teknis keuangan maupun penganggaraannya termasuk penghitungan biaya per satuannya.
-
PENGANTARBiaya Kesehatan yang cukup tinggi dan cenderung terus meningkatTuntutan RS untuk mandiri Rumahsakit merasa RUGI, karena penetapan tarif paket JamkesmasPengelolaan dan pengelompokkan data biaya secara sistematis sebagai dasar kebijakan yang diambil (Tarif, anggaran, Penilaian Kinerja dll)Perubahan sistem keuangan (costing) yang lebih accountableSubsidi Pemerintah yang tersembunyi (Hidden Subsidy)
-
KACAMATA STAKEHOLDER :PEMBERIAN PELAYANAN KESEHATAN BERMUTU PASIEN PUASBIAYA PELAYANAN KESEHATAN TERKENDALI KACAMATA RUMAH SAKIT :PENGENDALIAN BIAYA MERUPAKAN MASALAH KOMPLEKS KARENA DIPENGARUHI OLEH BERBAGAI PIHAK (mekanisme pasar, perilaku ekonomi profesional medis, perkembangan teknologi)TUNTUTAN TENAGA MEDIS UNTUK DIHARGAI PROFESIONAL
-
PENGANTARPerubahan Kelembagaan berdasar PP No 23 Tahun 2005 dan Permendagri No 61/2007 (BLU)Sumber - sumber Pembiayaan KesehatanAkuntabilitas, Transparansi, dan EfisiensiLaporan Keuangan PokokOrganisasi yang bersifat AuditablePenganggaran Berbasis KinerjaRemunerasi berbasis Kompetensi/Kinerja
-
PENGANTARGlobalisasi dan Visi RS ke depanRumahsakit yang murah dan bermutuCost Culture ? Dan Unit CostAgenda Penghitungan unit cost ke depan
-
Isu Utama
Biaya Pelayanan KesehatanIsu Unit Cost dan efisiensiIsu kualitas pelayanan Isu profesionalisme medis - Audit klinik (Utilization review)
Perlu negosiasi RS Pemerintah Stakeholder TerkaitHubungan RS Pemerintah - Stakeholder
-
Perorangan RS. PoliklinikHome care dllDasar untuk negosiasi:Unit cost sebagai bahasa untuk komunikasi yang harmonis Perusahaan TOOL TO BRIDGE Negara Unit cost tindakan
-
Perbandingan antar negara: Cardiac By-Pass Surgery (CABG)$7.300
$90.000$8.000$10.417$19.800Kuala LumpurBangkokSingaporeLondonUSAAverage Total Cost in US Dollars(Based on 2002 figures)Sumber: RS Pantai Bhd Malaysia
-
Perbandingan biaya antar negara TYPE OF SURGERYUK (USD)MALAYSIA(USD)
Cataract removal 4.832 921Total hip replacement18.485 5.263Total knee replacement20.722 10.526 (both knees)Herniorrhaphy 3.0151.315Colonoscopy 2.371 526CABG25.446 8.000Source : CS Healthcare: a non profit UK insurer (2005)
-
Perbandingan antar negara dalam biaya kamarKuala LumpurBangkokSingaporeUSA$ 52$ 55
$ 229$ 1.351US Dollars
Sumber: RS Pantai Bhd Malaysia
-
KERANGKA PIKIRPROSES COSTING DALAM PERENCANAAN STRATEGIS DAN PENGANGGARAN
COSTING BUDGETING FINANCING
PEMBIAYAAN (TOP DOWN)..PAGU.ANALISA BIAYA PENGANGGARAN PEMBIAYAAN .BOTTOM UP ..Ketiganya mempunyai keterkaitan satu sama lain dan merupakan bagian yang tak terpisahPERENCANAANPerencanaan dan Penganggaran Berbasis Kinerja
-
VisiMisiTuj, Sasaran, TupoksiStrategik AnalysisProgramming
Program Unit KerjaKegiatan Perprogram
Input, Output, Out Come, Benefit, ImpactBiaya LangsungBiaya Tdk LangsungCash FlowPendapatanPer Kegiatan(Performance Based Budgeting)PBBSystemStandar BiayaSBMStandar BiayaMinimalAnalisis SWOTIsu pengembanganAnalisis Situasi Evidence Based
Indikator TargetBy WhenBy WhomAnggaran Investasi
Rekap AnggaranAktivitas/KegiatanBiayaCostPendapatanRevenueAnalisa Biaya ABC System ABB System(Activity Based Cost) (Activity Based Budgeting)Cost Benefit AnalysisCost Effectiveness AnalysisShadow Price/Shadow Budget/BechmarkingAnggaran OperasionalPLANNING AND BUDGETINGAspek Politik (Pembiayaan)(Sensitivitas Analisis)Logframe approachSPM
-
Persyaratan substantif penyelenggaraan layanan umum
Persyaratan teknis kinerja
Persyaratan administratif dokumen-dokumen
Syarat-Syarat BLUPP No. 23 Tahun 2005 Bab III pasal 4 Rumah Sakit sebagai Badan Layanan Umum (BLU)STANDAR LAYANAN TARIF LAYANANPENGELOLAAN KEUANGANTATA KELOLAKETENTUAN LAINKetentuan-ketentuanPP No. 23 Tahun 2005 Bab IV, V, VI, dan VII
-
Hal yang harus dipersiapkan terkait dengan isu-isu keuangan dalam setiap pasal BLU DI RumahsakitTarif berdasar Unit Cost dan Mutu layananAnggaran berbasis Akuntansi BiayaLaporan Keuangan PokokPenilaian AppraisalSiap diaudit oleh KAP IndependenSistem remunerasi yang berbasis Indikator yang bersifat evidance based
Sistem Akuntansi dan Keuangan yang terstruktur
-
Tarif berdasar Unit Cost dan Mutu layanan
-
BIAYA & KUALITASLAYANAN B L UBiaya tinggi/inefisienBiaya rendah/efisienKualitas rendahKualitas tinggiOK
-
Status Keuangan RS dan
Menjalankan misi
Memuaskan
Pasien yang membeli
(perorangan, asuransi, perusahaan)
Memuaskan
Pemberi Subsidi
Memuaskan Pemberi Donor Kemanusiaan
Proses Pelayanan
Yang bermutu
Sumber Daya Manusia
-
Penetapan tarif RS, berbasis pada :Unit costPasar (Ability and Willingness to Pay) Strategy yang dipilih
-
Mekanisme Penyusunan Tarif berbasis Unit-costHasilUC Jasa SaranaUC JasaPelayananPemilik (Pemda)Dan DPRDAspek Pasar; Ability to pay, PAD, aspek Sosial, dllUsulan TarifTekanan Politik
-
Mekanisme Penyusunan Tarif berbasis Unit-costHasilUC Jasa SaranaUC JasaPelayananPemilik Dan YayasanAspek Pasar; Ability to pay, PAD, aspek Sosial, dllUsulan TarifTekanan Pasar
-
Pricing PolicyTariff = UC + JP + BB + i + PM @ SP, ATP,WTPTariff saat ini = DKKD + JP KP - KD RSD rata rata merugi karena Harga penjualan lebih rendah dari modal kerja (Unit Cost) dan celakanya sebagian besar RSD tidak memiliki perhitungan Unit cost
Contoh :Unit Cost Klas I = Rp 100.000,-Tarif = Rp 30.000,-
-
Pertimbangan dalam menetapkan tarifDapat menutup semua biaya, Subsidy ?Usulan tarif janganlah berbasis prosentase tertentu namun berdasar kajian yang bisa dipertanggungjawabkan
-
TujuanMelakukan analisis biaya pelayanan (Unit Cost) Rumahsakit untuk setiap pelayanan yang ada,Hasil perhitungan unit cost dapat dijadikan dasar dalam usulan tarif baruSebagai dasar pengajuan subsidi anggaranSebagai dasar negoisasi biaya peserta PT AskesMenjembatani (bridging) kebijakan yang dibuat antara Pemerintah, PT. Askes, RS dan stakeholder lain yang terkait
-
M a n f a a t
1. Sebagai dasar pengajuan pola tarif baru2. Sebagai dasar dalam membuat estimasi anggaran / subsidi pemerintah pusat dan daerah3. Sebagai bahan untuk penilaian inventarisasi aset Sebagai dasar besaran subsidi pasien tidak mampu (GAKIN)Sebagai dasar penetapan tarif peserta PT AskesSebagai alat advocacy dalam pembiayaan / pendanaan kesehatan kepada stakeholder terkaitDiharapkan dapat menjadi alat bridging bagi Pemerintah/Depkes, Rumahsakit dan stakeholder lain dalam mewujudkan harmonisasi sehingga bisa diperoleh win-win solution yang disepakati bersama di masa depan
-
4 (Empat) hal kunci dalam melakukan perhitungan biaya (UC) di Rumah Sakit :Validitas data sistem informasi biaya,Metode yang digunakan,Skills,Dukungan manajemen.
-
BeberapaMetode Alternatif Penghitungan Biaya
-
Dua Alternatif Pendekatan dalam Metode Perhitungan Biaya Bottom-up Costing(pendekatan bawah-atas)
2. Top-down Costing(pendekatan atas-bawah)
-
FALSAFAH DASARBiaya layanan kesehatan rumah sakit
Menurut Palmer G.R, Aisbett C. Fetter R, Winchester L, Reid B. & Rigby E. (1991) [1]Dua pendekatan perhitungan biaya yang sering digunakan :Cost modelling top down, Clinical costing bottom up
Mempertimbangkan kelemahan sistem informasi RS di Indonesia danMengakomodir kelebihan dan kekurangan top-down dan bottom-up [2]
Modified Activity Based Costing A Hybrid Method
Reference :[1] Palmer G.R., Aisbett C., Fetter R., Winchester L., Reid B. & Rigby E. (1991). Casemix costs and casemix accounting in seven major Sydney teaching hospitals. Centre for Hospital Management and Information System Research and School of Health Services Management, University of New South Wales. [2] Finance Division, Centre For Health Services Management, Gadjah Mada University
-
Cost modeling Top Down Costing
-
Cost modeling Top Down CostingTop down costing, menggunakan beberapa indikator untuk mengalokasikan seluruh biaya, termasuk biaya overhead, ke masing-masing obyek[1].
Metode ini menggunakan informasi utama dari rekening atau data keuangan rumah sakit yang telah ada. (top-down)
Biaya per pasien terdistribusi sesuai bobot pelayanan yang telah ditetapkan sebelumnya (service weights) berdasarkan nilai relatif masing-masing komponen biaya perawat, patologi, pencitraan (imaging), perawatan intensif (ICU), dan biaya ruang operasi untuk seluruh DRG.
Referance :[1] Candler I.R., Fetter R.B. & Newbold R.C. (1991). Cost accounting and budgeting. In : Gong Z..,(2004). Developing casemix classification for acute hospital inpatients in Chengdu. China.
-
Clinical costing Bottom Up Costing
-
Clinical Costing Bottom Up CostingSebagai penjabaran metode bottom up costing, mencakup pengumpulan data tentang layanan-layanan yang diterima oleh pasien secara individual, seperti patologi, radiologi, fisioterapi, dan keperawatan. (bottom-up)
Salah satu metode bottom up costing yang banyak digunakan adalah activity based costing (ABC). ABC adalah suatu metodologi pengukuran biaya dan kinerja atas aktivitas, sumber daya, dan objek biaya[1].
Konsep dasar ABC menyatakan bahwa aktivitas mengkonsumsi sumber daya untuk memproduksi sebuah keluaran (output), yaitu penyediaan layanan kesehatan.
Referance :[1] Baker, Judith J. (1998). Activity-Based Costing and Activity-Based Management for Health Care. Aspen Publishers, Inc. Maryland
-
Activity Based Costing Bottom Up Costing Langkah dasar
bagan_1
Pembeli Layanan Kesehatan
Penjamin (insurance)
Patient out of pocket
SubsidiBiaya Layanan Kesehatan
Sudut Pandang Pasien Sebagai Pembeli Layanan Kesehatan
Layangan KesehatanTarif Layanan
Service linesProspective Payment
Capitation
DRGMargin =
Retrospective PaymentTarif - Biaya
Fee-for-Services
Penyedia Layanan Kesehatan
Rumah Sakit
Puskesmas
Klinik
Pembeli Sumber Daya
Sumber DayaBiaya
Bahan dan materialTop Down Costing
Sumber daya manusiaBottom Up CostingBiaya Layanan Kesehatan
PeralatanSudut Pandang Rumah Sakit Sebagai Pembeli Sumber Daya
Fasilitas tempat/lokasi
Fasilitas pendukung
Penyedia Sumber Daya
Suplier
Profesional Medis
Profesional Non Medis
Pemerintah
Lembaga Donor
Keterangan
= Arus produk dan/atau jasa
= Arus dana (rupiah)
bagan 2
Sumber daya
PasienPusat Biaya Pelayanan Pasien
(patient care cost centres)
Pusat Biaya Perantara
(intermediate cost centres
Pusat Biaya Overhead
(overhead cost centres)
Keterangan
= Arus produk dan/atau jasa
= Arus dana (rupiah)
bagan_3
Pasien
DRG
Pusat Biaya Pelayan Pasien
Pusat Biaya Perantara
Pusat Biaya Overhead
Total Biaya Rumah Sakit
Keterangan
Langkah Pertama
= penelusuran konsumsi dan pengeluaran pusat-pusat biaya
= alokasi total biaya rumah sakit ke pusat-pusat biaya
Langkah Kedua
= penelusuran produk dan/atau jasa pusat biaya lain yang digunakan oleh suatu pusat biaya
= alokasi biaya suatu pusat biaya berdaar produk dan/atau jasa yang digunakan pusat biaya lain
Langkah Ketiga
= penelusuran service weights per pasien masing-masing DRG
= pembebanan biaya kepada pasien berdasar service weights per pasien masing-masing DRG
bagan 4
PembeliRumah Sakit
Layanan KesehatanTarif(kerangka kerja ABC)
Penjamin (insurance)DRGCost Object
Patient out of pocketDRG's Service Lines Package
SubsidiPemberian
Service lines
Konsumsi AktivitasUnit Biaya
(activity driver)aktivitas
Aktivitas pelayanan
dan aktivitas operasional
KonsumsiUnit Biaya
Sumber Dayasumber
(resources driver)daya
Penyedia
Pertanyaan :Sumber daya yang dimilikiSumber daya
- Memerlukan apa?-Bahan dan materialPembelian/belanja-Suplier
- Oleh siapa?-Sumber daya manusia-Karyawan
- Menggunakan apa?-PeralatanPenambahan-Pemerintah
- Dimana?-Fasilitas tempat/lokasipersediaan atau
- Didukung oleh apa?-Fasilitas pendukung pelayananaktiva
dan operasional
Keterangan
= Arus produk dan/atau jasa
= Arus dana (rupiah)
Sheet3
TIGA LANGKAH DASAR ABCFOKUS MANAJEMEN
1.Penentuan aktivitas-aktivitas yang mendukung output.>Unit-unit pelayanan (units of service)
AktivitasOutput
Aktivitas>Program-program (programs)
Aktivitas
>Pusat-pusat pertanggungjawaban
2.Penentuan keterkaitan aktivitas dengan output(responsibility centers)
AktivitasOutput
Aktivitas
Aktivitas
3.Pengembangan biaya atas aktivitas-aktivitas.
AktivitasBiayaOutput
AktivitasBiaya
AktivitasBiaya
-
Berbagai Metode Analisis Biaya di Rumah Sakit Metode satu langkah (simple distribusi)Metode dua langkahMetode ResiprocalMetode double distribution,Metode activity based costing,Metode ABC modifikasi (Modified ABC Method) Real CostMETODOLOGI
-
Setiap biaya pusat pelayanan pendukung dialokasikan pada beberapa pusat layanan utama yang menggunakan pelayanannya, tetapi tidak untuk pusat pelayanan yang lain. Kelemahan :Gagal mengenali bahwa beberapa pusat layanan menyediakan layanan untuk pusat layanan lain.
Metode satu langkah
-
Metode dua langkahMemperbaiki kekurangan metode 'satu langkah
Biaya pusat layanan 'dialirkan' ke pusat layanan pendukung lain dan ke pusat layanan utama
Menggunakan basis pengalokasian tertentu
-
Metode ReciprocalMencoba memperbaiki metode step down Biaya pusat layanan tidak 'diturunkanMenghitung dan mengalokasikan biaya pusat layanan pendukung atas dasar penggunaan layanan tersebut oleh semua pusat layanan lainnya, tidak hanya oleh pusat layanan yang ada di bawahnya. Ada 3 aktivitas utama :-Mendefinisikan pusat biaya -Memasukkan setiap biaya ke dalam pusat pusat layanan pendukung -Mengalokasikan biaya pusat layanan pendukung ke pusat layanan utama.
-
Kelemahan ketiga metode diatasHasil analisis biaya kurang tepat karena banyaknya asumsi
Aplikasi berbagai metode ini tidak didasari pada ide untuk membangun sistem akuntansi biaya tetapi hanya bertujuan untuk menghasilkan informasi biaya
Tidak ada usaha untuk mengembangkan sistem akuntansi biaya di masa datang
-
Metode Double Distribution
-
Metode Double DistributionImplementasi di Indonesia SK Menkes tahun 1997
Biaya pusat layanan 'dialirkan' ke pusat layanan pendukung lain dan ke pusat layanan utama
Menggunakan basis pengalokasian tertentu.
-
Berbagai Keterbatasan Metode Double Distribution :Total biaya yang diambil adalah laporan biaya secara global bukan realisasi biaya (data dari bagian keuangan)
Pendekatan analisis hasil akhir, bukan pendekatan sistem sehingga sulit dihasilkan rekomendasi sistem akuntansi / keuangan ke depan
Hasil analisis biaya dilakukan hanya untuk pelayanan pasien tertentu saja, selanjutnya yang lain menggunakan asumsi
Hasil analisis merupakan biaya global, belum mengakomodir pengelompokkan biaya secara rinci sehingga sulit untuk menilai efisiensi/mengukur kinerja dan menentukan subsidi anggaran secara detail
-
MetodeActivity Based Costing
-
Metode Activity Based CostingMetode ABC, merupakan suatu alternatif penentuan harga pokok produk atau jasa yang saat ini cukup dikenal dan sangat relevan
Ada dua anggapan penting yang mendasari sistem ABC, yaitu:Aktivitas menyebabkan timbulnya biaya.Produk (pelanggan) menyebabkan timbulnya permintaan atas aktivitas.
-
Hambatan metode ABC di Indonesia :Perilaku SDM Perilaku Biaya (Cost Culture)
Belum adanya sistem akuntansi biaya yang mendukung implementasi metode ABC di Rumahsakit
Dalam implementasi metode ini peran sistem komputerisasi cukup besar (SIRS).
Metode ABC masih sulit dijalankan di RS Indonesia Saat ini sedang dikembangkan tools menuju ABC (Dengan pendekatan sofware costing system dipadukan dengan sistem informasi klinis rekam medis.SIRS)
-
Metode Yang cocok diaplikasikan di RSdi Indonesia- A Hybrid Method -
-
Gabungan antara metode-metode sebelumnya dengan metode activity based costing.
Merupakan penggabungan Konsep-konsep analisis biaya berdasar panduan WHO
Dipadukan dengan konsep berdasar kondisi real di indonesia dengan kombinasi pengembangan sistem akuntansi biaya Kesehatan di RS (berdasar pengalaman riset)
Metode Yang diaplikasikan di RS Indonesia
-
Dasar penghitungan metode ini adalah ABC tidak penuh. namun dimungkinkan ke arah depan akan menuju ke sistem ideal (ABC)
Identifikasi biaya ke setiap pelayanan yang diberikan:yang terjadi di unit produksi.Bukan unit produksi.
Metode Yang diaplikasikan di RS Indonesia
-
Keunggulan Metode (1):UC yg dihasilkan. merupakan biaya yang benar-benar real
Menghasilkan informasi unit cost serinci mungkin
UC yg dihasilkan. bisa digunakan untuk berbagai tujuan
-
Keunggulan Metode yang dipakai (2):Memotivasi Rumahsakit dalam mengembangkan sistem informasi akuntansi biaya
Dengan pengelompokkan biaya yang ada dimungkinkan bisa dilakukan analisis sensitivitas
-
Tujuan ProgramAnalisa biaya pelayanan kesehatanberbasis unit cost untuk RS Melakukan analisis biaya berbasis pada perhitungan unit cost sebagai dasar usulan pola tarif baru
Melakukan analisis subsidi anggaran dengan Pengelompokkan Biaya sehingga bisa dilakukan bargaining kepada berbagai stakeholder terkait dalam pembiayaan kesehatan
Melakukan penilaian kinerja dan efisiensi biaya serta dampaknya terhadap mutu pelayanan
-
RAWAT INAP KELAS IKELAS IIKELAS IIIRAJAL & UGDTINDAKAN
RADIOLOGI
UNIT
PM
LAINNYAPOLI BEDAHPOLI LAINNYAUGDPOLI PENY.DLMUNIT
GIZI
&
LAUNDRYUNIT
FARMASIUnit costBIAYA LANGSUNGBIAYA TIDAK LANGSUNGUnit costKerangka Metode :
-
UNIT COST PELAYANAN KESEHATANBIAYA LANGSUNG BIAYA TIDAK LANGSUNG Medical Cost (Profesionalisme Medis)Bahan Medis Habis PakaiObat (di luar UC pola tarif )Biaya Investasi dan SDM Biaya Tetap Investasi alat medis & non medisGedung.SDM (Honorer. PNS)Biaya VariabelKonpensasi. bonus SDMBiaya TetapGedung administrasiBiaya VariabelListrik. telephoneAdm Keuangan (ART.ATK)EFEKTIFADEQUATOPTIMAL EFISIENSI NON EFISIENSIUTILISASIValue Added & Non Value Added Idle CapacityPEER REVIEWUTILIZATION REVIEWSTANDAR PELAYANANMUTU PELAYANAN KESEHATANUNIT COST JASA SARANAUNIT COST JASA MEDIK+TOTAL UNIT COST=shadow price
Audit KlinisATP + WTPTARIF
-
STRATEGI DAN LANGKAH-LANGKAH DALAM PENGHITUNGAN UNIT COST RUMAH SAKIT
-
CLS (Cost Leadership Strategi)CostingBudgetingFinancingSistem Akuntansi dan KeuanganStruktur biaya ??UC : 125.000 ??COSTING MENDUKUNG CLSPRICINGSUBSIDI
-
Validitas dan Penelusuran Data Biaya Rumah sakit :Observasi Lapangan Dimulai dengan pemetaan biaya dan potret SIA Rumah Sakit ybs Bottom Up Identifikasi per unit / bagianFGD (Focus Group Discuss) Manajerial SDM Operasional SDM Pendukung
-
Penelusuran dataPenentuan dasar data yang digunakan ( 1 tahun)Data biaya rinciData volume/produkData pendapatan (global/instalasi atau unit)
-
Penggolongan / Pengelompokkan biaya dalam Penghitungan unit cost :Pengelompokkan Biaya Berdasarkan sesuatu yang dibiayai :- Biaya langsung- Biaya tidak langsung
-
Biaya langsung Biaya yang dikeluarkan oleh unit/instalasi baik bersifat pengeluaran kas maupun tidak (mis: penyusutan) yang berhubungan langsung dalam rangka memberikan pelayanan kesehatan kepada pasien di unit/instalasi tersebut
-
Biaya Tidak langsungBiaya yang dikeluarkan oleh organisasi (mis:Rumah Sakit) yang tidak berhubungan langsung dalam rangka memberikan pelayanan kepada pasien di unit tertentu.
-
Biaya Langsung dan Biaya Tidak Langsung di Rumah Sakit :- Biaya langsung.BMHP, ATK, ART, Alat Medis, Alat Non Medis, Penyusutan Gedung- Biaya tidak langsung. Biaya overhead (Biaya Administrasi)Biaya pendidikanBiaya bagian keuanganBiaya administrasi kantor Biaya kendaraanBiaya perjalananBiaya lain-lain diluar pelayanan di unit
-
Asumsi PenghitunganUnit CostPembelian BMHP disesuaikan dengan harga pasar yang berlakuPenyusutan diperhitungkan berdasarkan standar penyusutan yang berlaku untuk alat medis, non medis dan bangunanInformasi biaya digali secara rinci dan detail sehingga akan kelihatan variasi masing-masing biaya yang terjadi (Evidence Based approach)
-
Analisis Biaya :Memetakan keadaan dilihat dari sudut pandang biayaMenegakkan Prinsip equity / ketidakadilanMemetakan unit kerja (Cost center dan Revenue Center)Sebagai bridging dalam berbagai kebijakan yang dibuat antara Rumahsakit dengan stakeholder (Pemerintah Pusat, Pemda, PT Askes, Pihak-pihak terkait lainnya)
-
Ada kemungkinan mencari informasi biaya dan strukturnya seperti
Mencari Kucing Hitam di ruang gelap
-
Contoh Simulasi Unit CostBerdasar Hasil Penelitian di Berbagai Rumahsakit
*) angka hanyalah contoh simulasi
-
Strategi KebijakanUnit Cost sebagai dasar Subsidi dan anggaran, efisiensi, negosiasi dengan pihak ketiga, Pentarifan dan Perencanaan Strategis Unit Cost yang di buat secara detail (berbasis pengelompokkan item aktivitas di RS) akan memisahkan item-item.
-
Contoh Unit Cost Akomodasidi Instalasi Rawat Inap / ICU (RSUD)
-
BIAYA TIDAK LANGSUNG SEBAGAI DASAR NEGOSIASI SUBSIDI ANGGARAN (RSUD)
Sheet1
NOKomponen BiayaBTL NEGOSIASIHasil Kajian
1Jumlah Gaji Pegawai Kontrak93,645,000SUBSIDI
2Jml. Insentip/Jasa (PN + PK)141,962,170SUBSIDI
3Langganan Listrik81,659,171Operasional
4Langganan Telepon12,792,494Operasional
5Langganan Air17,246,901Operasional
Pakaian Dinas Karyawan
6a. Pakaian Seragam Harian13,466,250Operasional
7b. Bantuan Ongkos Jahit Pakaian15,960,000Operasional
8Perjalanan Dinas Pegawai45,000,000SUBSIDI
9Biaya Diklat Pegawai3,500,000SUBSIDI
10Pemel. Inv. Kantor1,800,000SUBSIDI
11Pemel. Kendaraan6,450,000SUBSIDI
12Pemel. Sar. Fisik/Gedung80,000,000SUBSIDI
Logistik Umum :
13Biaya Alat Tulis Kantor14,968,500Operasional
14Biaya Alat Cetak / Blangko11,715,171Operasional
15Biaya Rumah Tangga Lainnya20,640,793Operasional
Jumlah Penambahan Inventaris
16a. Inventaris Kantor13,585,836Operasional
17b. Inventaris Kedokteran
TOTAL BTL574,392,285
Sheet2
No
Komponen Biaya
BTL Real/Tahun
1
Jumlah Gaji Pegawai Kontrak
624,300,000
2
Jml. Insentip/Jasa (PN + PK)
946,414,465
3
Langganan Listrik
272,197,238
4
Langganan Telepon
42,641,645
5
Langganan Air
57,489,670
Pakaian Dinas Karyawan
6
a. Pakaian Seragam Harian
44,887,500
7
b. Bantuan Ongkos Jahit Pakaian
53,200,000
8
Perjalanan Dinas Pegawai
144,200,000
9
Biaya Diklat Pegawai
116,889,700
10
Pemel. Inv. Kantor
6,000,000
11
Pemel. Kendaraan
21,099,701
12
Pemel. Sar. Fisik/Gedung
267,200,979
Logistik Umum :
13
Biaya Alat Tulis Kantor
49,894,999
14
Biaya Alat Cetak / Blangko
39,050,571
15
Biaya Rumah Tangga Lainnya
68,802,643
Jumlah Penambahan Inventaris
16
a. Inventaris Kantor
45,286,120
17
b. Inventaris Kedokteran
TOTAL BTL REAL
2,099,666,422
Sheet3
NoKomponen BiayaBTL Real/Tahun
1Jumlah Gaji Pegawai Kontrak624,300,000
2Jml. Insentip/Jasa (PN + PK)946,414,465
3Langganan Listrik272,197,238
4Langganan Telepon42,641,645
5Langganan Air57,489,670
Pakaian Dinas Karyawan
6a. Pakaian Seragam Harian44,887,500
7b. Bantuan Ongkos Jahit Pakaian53,200,000
8Perjalanan Dinas Pegawai144,200,000
9Biaya Diklat Pegawai116,889,700
10Pemel. Inv. Kantor6,000,000
11Pemel. Kendaraan21,099,701
12Pemel. Sar. Fisik/Gedung267,200,979
Logistik Umum :
13Biaya Alat Tulis Kantor49,894,999
14Biaya Alat Cetak / Blangko39,050,571
15Biaya Rumah Tangga Lainnya68,802,643
Jumlah Penambahan Inventaris
16a. Inventaris Kantor45,286,120
17b. Inventaris Kedokteran
TOTAL BTL REAL2,099,666,422
-
RINCIAN UNIT COST AKOMODASI (RS Pendidikan)
Sheet1
KELAS IIBIAYAUTILISASIUC Sarana per HR
Biaya SDM36,401,3559,6283,781NEGOSIASI
Biaya ART199,335,1849,62820,703
Biaya ATK462,335,1419,62848,018
Biaya Bahan/BMHP17,027,6829,6281,768
Biaya Lain-Lain3,851,6109,628400NEGOSIASI
Biaya Laundry4,535,9299,628471
Biaya Sterilisasi9,826,2429,6281,021
Peny. Alt Medis3,322,0079,628345NEGOSIASI
Peny. Alt Non Medis2,200,5199,628229NEGOSIASI
Peny. Gedung6,035,9459,628627NEGOSIASI
BTL Departemen & RS27,336,1379,6282,843NEGOSIASI
Subtotal772,207,751
Biaya Makan Kelas II9,355328,066
Total Unit Cost108,272
KELAS IIIBIAYAUTILISASIUC Sarana per HR
Biaya SDM73,861,34931,4112,351NEGOSIASI
Biaya ART404,467,51731,41112,877
Biaya ATK938,116,10531,41129,866
Biaya Bahan/BMHP34,550,57031,4111,100
Biaya Lain-Lain7,815,23531,411249NEGOSIASI
Biaya Laundry9,203,77331,411215
Biaya Sterilisasi19,938,25531,411142
Peny. Alt Medis6,740,62631,411390NEGOSIASI
Peny. Alt Non Medis4,465,03531,411293NEGOSIASI
Peny. Gedung12,247,42931,411635NEGOSIASI
BTL Departemen & RS55,467,27531,4111,769NEGOSIASI
Subtotal1,566,873,169
Biaya Makan Kelas III6,983320,949
Total Unit Cost70,836
Kelas Rawat InapUTILISASIUCTARIF
JML HARI RAWATJasa SaranaJasa PelayananTotalJasa SaranaJasa PelayananTotal
Kelas IIUTILISASI28,066$15,00043,066$35,000$15,000$50,000
kelas III31,41120,9490.020,949$15,0000.0$15,000
*UC (Unit cost sarana belum termasuk alokasi biaya administrasi P3RN (Pusat Pelayanan Pasien Rawat Inap)
-
REKAP UNIT COST AKOMODASIKasus : RS Pendidikan
Sheet1
REKAP UNIT COST AKOMODASI
NoKeteranganKelas IIKelas III
BIAYA LANGSUNG
1Biaya SDM3,7812,351NEGOSIASI
2Biaya ART20,70312,877
3Biaya ATK48,01829,866
4Biaya Bahan/BMHP1,7681,100
5Biaya Lain-Lain400249NEGOSIASI
6Biaya Laundry471215
7Biaya Sterilisasi1,021142
8Peny. Alt Medis345390NEGOSIASI
9Peny. Alt Non Medis229293NEGOSIASI
10Peny. Gedung627635NEGOSIASI
11Makan/Gizi28,06620,949
UC Biaya LangsungRp105,429Rp69,067
UC BTL Departemen & RS2,8431,769
TOTAL UNIT COST JASA SARANARp108,272Rp70,836
PROSENTASE MASING-MASING UNIT COST TERHADAP TOTAL UNIT COST
NoKeteranganKelas IKelas II
BIAYA LANGSUNG
1Honorer Karyawan133.0%132.9%
2BMHP728.2%727.9%
3Alat medis1689.0%1688.3%
4Alat Non Medis62.2%62.2%
5ART14.1%14.1%
6ATK16.6%12.2%
7Laundry35.9%8.0%
8Gedung12.1%22.0%
9Makan/Gizi8.1%16.6%
UC BIAYA LANGSUNG0.0%0.0%
UC BIAYA TIDAK LANGSUNG0.0%0.0%
TOTAL UNIT COST100.0%100.0%
Sheet2
KELAS IIBIAYAUTILISASIUC Sarana per HR
1Biaya SDM65,599,2129,6286,813NEGOSIASI
2Biaya ART126,842,6589,62813,174
3Biaya ATK294,348,1089,62830,571
4Biaya Bahan/BMHP36,219,0209,6283,762
5Biaya Lain-Lain8,192,6339,628851NEGOSIASI
6Biaya Laundry4,167,4209,628433
7Biaya Sterilisasi20,901,0759,6282,171
8Peny. Alt Medis7,066,1329,628734NEGOSIASI
9Peny. Alt Non Medis4,680,6529,628486NEGOSIASI
10Peny. Gedung9,257,0789,628961NEGOSIASI
BTL Departemen & RS72,543,7129,6287,534NEGOSIASI
Subtotal649,817,700
Biaya Makan Kelas II9,355328,066
95,556
KELAS IIIBIAYAUTILISASIUC Sarana per HR
Biaya SDM91,717,33531,4112,920NEGOSIASI
Biaya ART177,344,67031,4115,646
Biaya ATK411,541,89631,41113,102
Biaya Bahan/BMHP50,639,51031,4111,612
Biaya Lain-Lain11,454,50531,411365NEGOSIASI
Biaya Laundry9,572,28231,411305
Biaya Sterilisasi29,222,77331,411930
Peny. Alt Medis9,879,49031,411315NEGOSIASI
Peny. Alt Non Medis6,544,23931,411208NEGOSIASI
Peny. Gedung9,416,61931,411300NEGOSIASI
BTL Departemen & RS76,911,19031,4112,449NEGOSIASI
Subtotal884,244,509
Biaya Makan Kelas III6,983320,949
49,100
*) sebelum teralokasi biaya administrasi rawat inap dari P3RN (Pusat Penerimaan Pasien Rawat Inap)
Sheet3
-
BIAYA TIDAK LANGSUNG RUMAHSAKIT (RS PENDIDIKAN)
btl bantul
BIAYA TIDAK LANGSUNG
SEBELUM EFISIENSI
NOKETERANGANBiaya/TahunNOKETERANGANBiaya/Tahun
1Honorarium dan JP152,388,0001Honorarium dan JP untuk manajemen38,097,000
2Rapat/sidang6,000,0002Ongkos kantor13,235,400
3Operasional17,712,0003Inventaris kantor18,000,000
4Ongkos kantor13,235,4004Pendidikan3,000,000
5Inventaris kantor18,000,0005Tunjangan Obat-obatan60,000,000
6Pendidikan12,000,0006Bahan makanan untuk manajemen21,270,555
7Tunjangan Obat-obatan60,000,0007Listrik,air,telp dan gas60,000,000
8Bahan makanan untuk manajemen21,270,5558Pemeliharaan dan penyst. gd.kantor27,000,000
9Listrik,air,telp dan gas60,000,0009Pemeliharaan dan penyst. kendaraan dinas9,000,000
10Penunjang pelayanan kes14,444,00110Pemeliharaan inventaris ktr7,500,000
11Konpensasi askes/ HI12,000,00011Pemeliharaan diesel dan work shop4,500,000
12Penggunaan lgs askes99,999,99912Pemeliharaan peralatan kedokteran16,500,000
13Pemeliharaan gd.kantor54,000,000
14Pemeliharaan kendaraan dinas18,000,000TOTAL278,102,955
15Pemeliharaan inventaris ktr7,500,000
16Pemeliharaan diesel dan work shop4,500,00047%
17Pemeliharaan peralatan kedokteran16,500,000NoKETERANGANSelisih Biaya/Tahun53%
18Perjalanan dinas9,999,9991Honorarium dan JP114,291,00075%
TOTAL597,549,9542Rapat/sidangSubsidi Pemerintah Penuh
3OperasionalSubsidi Pemerintah Penuh
4Ongkos kantorTidak ada selisih
BIAYA TIDAK LANGSUNG5Inventaris kantorTidak ada selisih
SESUDAH EFISIENSI6Pendidikan9,000,00075%
7Tunjangan Obat-obatanTidak ada selisih
NOKETERANGANBiaya/Tahun8Bahan makanan untuk manajemenTidak ada selisih
1Honorarium dan JP untuk manajemen38,097,0009Listrik,air,telp dan gasTidak ada selisih
2Ongkos kantor13,235,40010Penunjang pelayanan kesSubsidi Pemerintah Penuh
3Inventaris kantor18,000,00011Konpensasi askes/ HISubsidi Pemerintah Penuh
4Pendidikan3,000,00012Penggunaan lgs askesSubsidi Pemerintah Penuh
5Tunjangan Obat-obatan60,000,00013Pemeliharaan gd.kantor27,000,00050%
6Bahan makanan untuk manajemen21,270,55514Pemeliharaan kendaraan dinas9,000,00050%
7Listrik,air,telp dan gas60,000,00015Pemeliharaan inventaris ktrTidak ada selisih
8Pemeliharaan dan penyst. gd.kantor27,000,00016Pemeliharaan diesel dan work shopTidak ada selisih
9Pemeliharaan dan penyst. kendaraan dinas9,000,00017Pemeliharaan peralatan kedokteranTidak ada selisih
10Pemeliharaan inventaris ktr7,500,00018Perjalanan dinasSubsidi Pemerintah Penuh
11Pemeliharaan diesel dan work shop4,500,000
12Pemeliharaan peralatan kedokteran16,500,000
TOTAL278,102,955
PADA UNIT COST LAMA DAN UNIT COST EFISIEN
NoKETERANGANSelisih Biaya/TahunIn Efisien dan Subsidi Pemerth
1Honorarium dan JP114,291,00075%
2Rapat/sidangSubsidi Pemerintah Penuh
3OperasionalSubsidi Pemerintah Penuh
4Ongkos kantorTidak ada selisih
5Inventaris kantorTidak ada selisih
6Pendidikan9,000,00075%
7Tunjangan Obat-obatanTidak ada selisih
8Bahan makanan untuk manajemenTidak ada selisih
9Listrik,air,telp dan gasTidak ada selisih
10Penunjang pelayanan kesSubsidi Pemerintah Penuh
11Konpensasi askes/ HISubsidi Pemerintah Penuh
12Penggunaan lgs askesSubsidi Pemerintah Penuh
13Pemeliharaan gd.kantor27,000,00050%
14Pemeliharaan kendaraan dinas9,000,00050%
15Pemeliharaan inventaris ktrTidak ada selisih
16Pemeliharaan diesel dan work shopTidak ada selisih
17Pemeliharaan peralatan kedokteranTidak ada selisih
18Perjalanan dinasSubsidi Pemerintah Penuh
TOTAL319,446,99953%
Btl Mad3
BIAYA TIDAK LANGSUNG RSUD MADIUN TAHUN 2002
NoKomponen BiayaBTL Real/Tahun
1Jumlah Gaji Pegawai Kontrak624,300,000
2Jml. Insentip/Jasa (PN + PK)946,414,465
3Langganan Listrik272,197,238
4Langganan Telepon42,641,645
5Langganan Air57,489,670
Pakaian Dinas Karyawan
6a. Pakaian Seragam Harian44,887,500
7b. Bantuan Ongkos Jahit Pakaian53,200,000
8Perjalanan Dinas Pegawai144,200,000
9Biaya Diklat Pegawai116,889,700
10Pemel. Inv. Kantor6,000,000
11Pemel. Kendaraan21,099,701
12Pemel. Sar. Fisik/Gedung267,200,979
Logistik Umum :
13Biaya Alat Tulis Kantor49,894,999
14Biaya Alat Cetak / Blangko39,050,571
15Biaya Rumah Tangga Lainnya68,802,643
Jumlah Penambahan Inventaris
16a. Inventaris Kantor45,286,120
17b. Inventaris Kedokteran
TOTAL BIAYA ASLI2,099,666,422
BIAYA TIDAK LANGSUNG PASIEN PT ASKES RSUD MADIUN TAHUN 2002
NoKomponen BiayaBTL Real/Tahun
1Jumlah Gaji Pegawai Kontrak624,300,000
2Jml. Insentip/Jasa (PN + PK)946,414,465
3Langganan Listrik272,197,238
4Langganan Telepon42,641,645
5Langganan Air57,489,670
Pakaian Dinas Karyawan
6a. Pakaian Seragam Harian44,887,500
7b. Bantuan Ongkos Jahit Pakaian53,200,000
8Perjalanan Dinas Pegawai144,200,000
9Biaya Diklat Pegawai116,889,700
10Pemel. Inv. Kantor6,000,000
11Pemel. Kendaraan21,099,701
12Pemel. Sar. Fisik/Gedung267,200,979
Logistik Umum :
13Biaya Alat Tulis Kantor49,894,999
14Biaya Alat Cetak / Blangko39,050,571
15Biaya Rumah Tangga Lainnya68,802,643
Jumlah Penambahan Inventaris
16a. Inventaris Kantor45,286,120
17b. Inventaris Kedokteran
TOTAL BIAYA ASLI2,099,666,422
Mad 2
BIAYA TIDAK LANGSUNG SEBELUM DAN SESUDAH EFISIENSI DAN NEGOSIASI
Komponen BiayaBTL Real/TahunBTL NegosiasiHasil Kajian Negosiasi
Jumlah Gaji Pegawai Kontrak624,300,00093,645,000sebagian subsidi pemerintah daerah
Jml. Insentip/Jasa (PN + PK)946,414,465141,962,170sebagian subsidi pemerintah daerah
Langganan Listrik272,197,23881,659,171Tidak ada selisih
Langganan Telepon42,641,64512,792,494Tidak ada selisih
Langganan Air57,489,67017,246,901Tidak ada selisih
Pakaian Dinas Karyawan
a. Pakaian Seragam Harian44,887,50013,466,250Tidak ada selisih
b. Bantuan Ongkos Jahit Pakaian53,200,00015,960,000Tidak ada selisih
Perjalanan Dinas Pegawai144,200,0000.0Subsidi Pemerintah Penuh
Biaya Diklat Pegawai116,889,7000.0Subsidi Pemerintah Penuh
Pemel. Inv. Kantor6,000,0000.0Subsidi Pemerintah Penuh
Pemel. Kendaraan21,099,7010.0Subsidi Pemerintah Penuh
Pemel. Sar. Fisik/Gedung267,200,9790.0Subsidi Pemerintah Penuh
Logistik Umum :
Biaya Alat Tulis Kantor49,894,99914,968,500Tidak ada selisih
Biaya Alat Cetak / Blangko39,050,57111,715,171Tidak ada selisih
Biaya Rumah Tangga Lainnya68,802,64320,640,793Tidak ada selisih
Jumlah Penambahan Inventaris
a. Inventaris Kantor45,286,12013,585,836Tidak ada selisih
b. Inventaris Kedokteran
TOTAL BIAYA ASLI2,099,666,422437,642,2851,662,024,13769%Prosentase BTL negosiasi
629,899,927BTL Negosiasi dan efisiensiSelisih BTL real dengan BTL Negosiasi dan efisiensi
PADA UNIT COST LAMA DAN UNIT COST EFISIEN
NoKETERANGANSelisih Biaya/TahunIn Efisien dan Subsidi Pemerth
1Honorarium dan JP114,291,00075%
2Rapat/sidangSubsidi Pemerintah Penuh
3OperasionalSubsidi Pemerintah Penuh
4Ongkos kantorTidak ada selisih
5Inventaris kantorTidak ada selisih
6Pendidikan9,000,00075%
7Tunjangan Obat-obatanTidak ada selisih
8Bahan makanan untuk manajemenTidak ada selisih
9Listrik,air,telp dan gasTidak ada selisih
10Penunjang pelayanan kesSubsidi Pemerintah Penuh
11Konpensasi askes/ HISubsidi Pemerintah Penuh
12Penggunaan lgs askesSubsidi Pemerintah Penuh
13Pemeliharaan gd.kantor27,000,00050%
14Pemeliharaan kendaraan dinas9,000,00050%
15Pemeliharaan inventaris ktrTidak ada selisih
16Pemeliharaan diesel dan work shopTidak ada selisih
17Pemeliharaan peralatan kedokteranTidak ada selisih
18Perjalanan dinasSubsidi Pemerintah Penuh
TOTAL319,446,9990%
btl Mad
PENGELUARAN ANGGARAN SWADANA TAHUN ANGGARAN 2002
URAIANREALISASIMINUS INSTALASI
BELANJA PEGAWAI
Honorarium harian lepas8,100,0008,100,000
Lain-lain honorarium1,536,423,7881,244,527,325
Uang lembur biasa29,997,50029,997,500
BELANJA BARANG
Alat tulis kantor75,259,09056,444,318
Pemb. Barang cetakan habis pakai67,239,54040,343,724
Jasa perkantoran14,527,80014,527,800
Langganan telp8,257,1168,257,116
Alat listrik & elektronik habis pakai22,570,52222,570,522
Lain-lain ongkos kantor95,557,19395,557,193
Pembelian mebelair26,207,500
Pembelian mesin kantor45,425,0009,085,000
Pemasangan listrik79,151,0007,915,100
Lain-lain inventaris106,743,10021,348,620
Kursus ketrampilan dan job training82,444,50082,444,500
Lain-lain biaya pendidikan82,452,50082,452,500
Buku dan barang cetakan barang bacaan2,000,0002,000,000
Lain-lain biaya perpustakaan
Pembelian peralatan dokter474,875,470
Pembelian inventaaris ruangan pasien344,845,580
Pembalian obat-obatan388,144,997
Pemb. Bahan laboratorium83,362,400
Pembelian bahan makanan Rumahsakit7,327,9007,327,900
Pembelian bahan bakar keperluan dapur Rumahsakit3,999,900
Biaya langganan listrik, air dan gas rs47,518,79535,124,468
BELANJA PEMELIHARAAN
Biaya perbaikan WC,sumur dan ledeng3,513,2003,513,200
Lain-lain pemeliharaan gedung kantor2,674,039,685267,403,968.50
Biaya reparasi suku cadang8,149,4018,149,401
Pembelian bahan bakar dan pelumas15,132,30015,132,300
Pembelian accu dan ban mobil2,838,0002,838,000
Lain-lain pemeliharaan kendaraan149,000149,000
Lain-lain pemeliharaan inventaris kantor6,000,0006,000,000
Pemeliharaan diesel, traktor, boat dan alat-alat besar2,180,0002,180,000
Pemeliharaan peralatan kedokteran
Pemeliharaan perlengkapan Rumahsakit8,710,5008,710,500
Pemeliharaan pakaian pasien,dokter dan paramedis11,970,00011,970,000
BELANJA PERJALANAN DINAS
Biaya perjalanan dinas dalam daerah90,735,00090,735,000
Biaya perjalanan dinas luar daerah89,040,00089,040,000
BELANJA LAIN-LAIN
Biaya penguburan pasien tidak mampu180,000180,000
JUMLAH6,545,068,2771,705,518,716Karena data hanya dari bulan april sampai desember.
maka BTL yang dibebankan dikalikan 0.75
PERINCIAN BIAYA 2002
Komponen BiayaTOTALminus intalasi
Jumlah Gaji Pegawai Kontrak624,300,000624,300,000
Jml. Insentip/Jasa (PN + PK)1,238,310,928946,414,465
Langganan Listrik382,103,110272,197,238
Langganan Telepon42,641,64542,641,645
Langganan Air57,489,67057,489,670
Pakaian Dinas Karyawan0.0
a. Pakaian Seragam Harian44,887,50044,887,500
b. Pakaian Olah Raga0.0
c. Pakaian Upacara0.0
d. Pakaian Hansip0.0
e. Sepatu Dinas0.0
f. Sepatu Olah Raga0.0
g. Bantuan Ongkos Jahit Pakaian53,200,00053,200,000
Perjalanan Dinas Pegawai144,200,000144,200,000
Biaya Diklat Pegawai116,889,700116,889,700
Biaya Obat Karyawan yang Sakit0.0
Biaya Obat Ruangan untuk Pasien781,559,854
Pemel. Inv. Kantor6,000,0006,000,000
Pemel. Kendaraan21,099,70121,099,701
Pemel. Alat Medik0.0
Pemel. Sar. Fisik/Gedung2,672,009,785267,200,979
Biaya Pasien Tidak Mampu0.0
a. Jumlah Pasien = .. Orang0.0
b. Total Biaya = Rp. 0.0
c. Total Dibayar = Rp. 0.0
Logistik Umum :0.0
Biaya Alat Tulis Kantor66,526,66549,894,999
Biaya Alat Cetak / Blangko65,084,28539,050,571
Biaya Rumah Tangga Lainnya114,671,07268,802,643
Jumlah Penambahan Inventaris0.0
a. Inventaris Kantor226,430,60045,286,120
b. Inventaris Kedokteran846,180,470
TOTAL BIAYA ASLI7,503,584,9852,099,666,422
Sheet2
NOJENIS BIAYABTLBTL RealBTL NegosiasiHasil Kajian Negosiasi
RealPasien Askes
IGAJI :
1Gaji PNS
2Gaji Swadana$1,540,917,250$539,321,038269,660,519Sebagian subsidi pemerintah daerah
3Honor316,897,223$110,914,02855,457,014Sebagian subsidi pemerintah daerah
IIJASA PELAYANAN :
1Jasa Pelayanan8,885,461,876$3,109,911,6571,554,955,828Sebagian subsidi pemerintah daerah
2Insentif442,342,778$154,819,97277,409,986Sebagian subsidi pemerintah daerah
3Tunjangan1,408,848,106$493,096,837246,548,419Sebagian subsidi pemerintah daerah
4Lembur118,250,500$41,387,67520,693,838Sebagian subsidi pemerintah daerah
IIIBelanja Barang
Administrasi Kantor :
1ATK157,461,886$55,111,660$55,111,660Operasional
2Penggandaan61,049,800$21,367,430$21,367,430Operasional
3Langganan Media19,986,094$6,995,133$6,995,133Operasional
4Perlengkapan Kantor4,483,460$1,569,211$1,569,211Operasional
5Umum514,456,079$180,059,628$180,059,628Operasional
6Penghapusan Gedung600,000$210,000$210,000Operasional
IVBahan Penunjang :
1BMHP390,546,211$136,691,174$136,691,174Operasional
2ART141,749,142$49,612,200$49,612,200Operasional
3Teknik161,542,630$56,539,921$56,539,921Operasional
4Bahan Kebersihan284,930,250$99,725,588$99,725,588Operasional
5Bhn Kebersihan Lingk.83,949,235$29,382,232$29,382,232Operasional
- Cetakan Medis171,465,250$60,012,838$60,012,838Operasional
- Cetakan Non Medis685,499,900$239,924,965$239,924,965Operasional
6BBM :
- Bensin31,567,406$11,048,592$11,048,592Operasional
- Solar206,739,820$72,358,937$72,358,937Operasional
- Minyak47,505,000$16,626,750$16,626,750Operasional
7Gas :
- Gas Medis139,268,655$48,744,029$48,744,029Operasional
- Gas Non Medis31,564,200$11,047,470$11,047,470Operasional
8K315,308,294$5,357,903$5,357,903Operasional
VRepresentasi :
1Akomodasi Tamu98,636,306$34,522,707Subsidi Pemerintah Penuh
2Rapat13,803,800$4,831,330Subsidi Pemerintah Penuh
VIPemasaran :0.0
1Promosi56,592,460$19,807,361Subsidi Pemerintah Penuh
2Sosial38,779,900$13,572,965Subsidi Pemerintah Penuh
VIILit Bang644,486,491$225,570,272Subsidi Pemerintah Penuh
VIIILangganan Daya & Jasa :
1Listrik2,305,183,320$806,814,162$806,814,162Operasional
2Air55,406,269$19,392,194$19,392,194Operasional
3Telepon128,202,451$44,870,858$44,870,858Operasional
IXPemeliharaan :0.0
1Gedung1,401,555,755$490,544,514Subsidi Pemerintah Penuh
2Alat Medis35,446,300$12,406,205Subsidi Pemerintah Penuh
3Alat Non Medis572,230,135$200,280,547Subsidi Pemerintah Penuh
4Cleaning Service146,963,050$51,437,068Subsidi Pemerintah Penuh
XPerjalanan Dinas :104,230,400$36,480,640Subsidi Pemerintah Penuh
0.0
XIAktiva Tetap :170,753,005$59,763,552Subsidi Pemerintah Penuh
TOTAL$21,634,660,687$7,572,131,2404,198,188,476
RSCM
NoUNIT KERJATOTALTOTALBTL RealBTL NegosiasiHasil Kajian Negosiasi
BTL RealBTL tanpa pembebananPasien Askes
Biaya FK
1Instalasi PKMRS25,216,01825,216,0188,825,6064,412,803Sebagian Subsidi Pemerintah Daerah
2Bidang Pelayanan Medik83,006,64983,006,64929,052,32714,526,164Operasional
3Bidang Penelitian & Pelayanan Medik1,921,2001,921,200672,420336,210Subsidi Pemerintah Penuh
4Bidang Keperawatan82,015,50082,015,50028,705,42514,352,713Subsidi Pemerintah Penuh
5Bidang Teknik & MPPSRS79,426,77979,426,77927,799,37313,899,686Operasional
6Bidang Pengendalian Aset301,064,683301,064,683105,372,63952,686,320Operasional
7Bagian Perencanaan & Pengembangan66,312,24666,312,24623,209,28611,604,643Operasional
8Bagian Hukum & Organisasi218,544,847218,544,84776,490,69638,245,348Operasional
9Bagian Keuangan777,193,355777,193,355272,017,674136,008,837Operasional
10Bagian Akuntansi353,569,389353,569,389123,749,28661,874,643Operasional
11Bagian Sumber Daya Manusia616,972,833616,972,833215,940,492107,970,246Sebagian Subsidi Pemerintah Daerah
12Unit Rekam Medik428,865,538428,865,538150,102,93875,051,469Operasional
13Unit Administrasi Pembelian63,043,95363,043,95322,065,38411,032,692Subsidi Pemerintah Penuh
14Unit Pelayanan Pemasaran34,149,40034,149,40011,952,2905,976,145Operasional
15Satuan Pengawas Intern143,816,700143,816,70050,335,84525,167,923Subsidi Pemerintah Penuh
16Komite Medik93,911,30093,911,30032,868,95516,434,478Operasional
17Sekretariat Direksi443,262,460443,262,460155,141,86177,570,931Operasional
18Unit Pengendalian Askes126,655,935126,655,93544,329,57722,164,789Subsidi Pemerintah Penuh
20Unit Parkir & Keamanan123,466,559123,466,55943,213,29621,606,648Operasional
21Departemen Farmakologi Klinik41,698,52241,698,52214,594,4837,297,241Operasional
22Departemen Forensik Klinik21,468,00021,468,0007,513,8003,756,900Subsidi Pemerintah Penuh
23POKJA ASI1,724,7401,724,740603,659301,830Subsidi Pemerintah Penuh
24Poliklinik Pegawai & Pejabat Teras55,275,84155,275,84119,346,5449,673,272Sebagian Subsidi Pemerintah Daerah
25Instalasi Farmasi204,589,472204,589,47271,606,31535,803,158Subsidi Pemerintah Penuh
26Unit Power Plan & Utilitas5,007,245,9855,007,245,9851,752,536,095876,268,047Sebagian Subsidi Pemerintah Daerah
27Unit Sanitasi & Lingkungan862,509,773862,509,773301,878,421150,939,210Sebagian Subsidi Pemerintah Daerah
28Lain-lain di RS219,236,626219,236,62676,732,81938,366,410Operasional
29BTL Departemen22,546,419,71413,527,851,8284,734,748,1402,367,374,070Operasional
30BTL Devisi18,716,878,19711,230,126,9183,930,544,4211,965,272,211Operasional
0.00.0
TOTAL51,739,462,21435,234,143,04912,331,950,0676,165,975,034Operasional
0.00.0Operasional
Terakhir
BIAYA TIDAK LANGSUNG RSUP Dr SARDJITO
NOJENIS BIAYABTLBTL RealBTL NegosiasiHasil Kajian Negosiasi
RealPasien Askes
IGAJI :
1Gaji PNS
2Gaji Swadana$1,540,917,250$539,321,038269,660,519Sebagian subsidi pemerintah daerah
3Honor316,897,223$110,914,02855,457,014Sebagian subsidi pemerintah daerah
IIJASA PELAYANAN :
1Jasa Pelayanan8,885,461,876$3,109,911,6571,554,955,828Sebagian subsidi pemerintah daerah
2Insentif442,342,778$154,819,97277,409,986Sebagian subsidi pemerintah daerah
3Tunjangan1,408,848,106$493,096,837246,548,419Sebagian subsidi pemerintah daerah
4Lembur118,250,500$41,387,67520,693,838Sebagian subsidi pemerintah daerah
IIIBelanja Barang
Administrasi Kantor :
1ATK157,461,886$55,111,660$55,111,660Operasional
2Penggandaan61,049,800$21,367,430$21,367,430Operasional
3Langganan Media19,986,094$6,995,133$6,995,133Operasional
4Perlengkapan Kantor4,483,460$1,569,211$1,569,211Operasional
5Umum514,456,079$180,059,628$180,059,628Operasional
6Penghapusan Gedung600,000$210,000$210,000Operasional
IVBahan Penunjang :
1BMHP390,546,211$136,691,174$136,691,174Operasional
2ART141,749,142$49,612,200$49,612,200Operasional
3Teknik161,542,630$56,539,921$56,539,921Operasional
4Bahan Kebersihan284,930,250$99,725,588$99,725,588Operasional
5Bhn Kebersihan Lingk.83,949,235$29,382,232$29,382,232Operasional
- Cetakan Medis171,465,250$60,012,838$60,012,838Operasional
- Cetakan Non Medis685,499,900$239,924,965$239,924,965Operasional
6BBM :
- Bensin31,567,406$11,048,592$11,048,592Operasional
- Solar206,739,820$72,358,937$72,358,937Operasional
- Minyak47,505,000$16,626,750$16,626,750Operasional
7Gas :
- Gas Medis139,268,655$48,744,029$48,744,029Operasional
- Gas Non Medis31,564,200$11,047,470$11,047,470Operasional
8K315,308,294$5,357,903$5,357,903Operasional
VRepresentasi :
1Akomodasi Tamu98,636,306$34,522,707Subsidi Pemerintah Penuh
2Rapat13,803,800$4,831,330Subsidi Pemerintah Penuh
VIPemasaran :0.0
1Promosi56,592,460$19,807,361Subsidi Pemerintah Penuh
2Sosial38,779,900$13,572,965Subsidi Pemerintah Penuh
VIILit Bang644,486,491$225,570,272Subsidi Pemerintah Penuh
VIIILangganan Daya & Jasa :
1Listrik2,305,183,320$806,814,162$806,814,162Operasional
2Air55,406,269$19,392,194$19,392,194Operasional
3Telepon128,202,451$44,870,858$44,870,858Operasional
IXPemeliharaan :0.0
1Gedung1,401,555,755$490,544,514Subsidi Pemerintah Penuh
2Alat Medis35,446,300$12,406,205Subsidi Pemerintah Penuh
3Alat Non Medis572,230,135$200,280,547Subsidi Pemerintah Penuh
4Cleaning Service146,963,050$51,437,068Subsidi Pemerintah Penuh
XPerjalanan Dinas :104,230,400$36,480,640Subsidi Pemerintah Penuh
0.0
XIAktiva Tetap :170,753,005$59,763,552Subsidi Pemerintah Penuh
TOTAL$21,634,660,687$7,572,131,2404,198,188,476
CATATAN :
Proporsi Pasien Askes : 35%
Prosentase BTL Negosiasi dibandingkan dengan BTL Real untuk Pasien Askes :55%
rs sardjito 2
PERBANDINGAN ANGGARAN & REALISASI
TAHUN 2002
NOJENIS BIAYARKAPREALISASISISA%MINUS INSTALASI
2002DIK-SDIKDIPTOTALANGGARAN
IGAJI :-----
1Gaji PNS28,267,482,000-28,568,138,673-28,568,138,673(300,656,673)101.06%
2Gaji Swadana2,053,500,0001,910,517,250--1,910,517,250142,982,75093.04%$1,540,917,250
3Honor150,400,000350,917,223-6,480,000357,397,223(206,997,223)237.63%316,897,223
-----
IIJASA PELAYANAN :-----
1Jasa Pelayanan12,326,585,3938,885,461,876--8,885,461,8763,441,123,51772.08%8,885,461,876
2Insentif1,482,000,0001,177,202,303--1,177,202,303304,797,69779.43%442,342,778
3Tunjangan1,647,831,0001,398,852,60610,970,500-1,409,823,106238,007,89485.56%1,408,848,106
4Lembur128,191,29090,783,40029,051,100-119,834,5008,356,79093.48%118,250,500
-----
IIIBelanja Barang-----
Administrasi Kantor :-----
1ATK797,926,113375,255,11515,390,0003,009,600393,654,715404,271,39849.33%157,461,886
2Penggandaan150,894,616-1,729,885152,624,501(152,624,501)61,049,800
3Langganan Media49,965,236--49,965,236(49,965,236)19,986,094
4Perlengkapan Kantor11,208,650--11,208,650(11,208,650)4,483,460
5Umum144,650,274402,765,833-111,690,246514,456,079(369,805,805)355.66%514,456,079
6Penghapusan Gedung600,000--600,000(600,000)600,000
-----
IVBahan Penunjang :-----
1Obat-obatan1,380,461,275947,926,1043,263,200-951,189,304429,271,97168.90%
2BMHP3,915,039,6481,043,969,46134,387,000-1,078,356,4612,836,683,18727.54%
3AMHP594,859,02656,051,325-650,910,351(650,910,351)390,546,211
4Alat Kesehatan97,376,000451,129,12634,265,000-485,394,126(388,018,126)498.47%
5Reagen RS1,192,260,261774,385,6055,996,000-780,381,605411,878,65665.45%
6Film RS270,131,000495,083,628--495,083,628(224,952,628)183.28%
7HD Set906,000,33081,934,932--81,934,932824,065,3989.04%
8Lauk Pauk :-----
- Lauk Pauk3,333,207,9241,014,755,3251,677,653,273-2,692,408,598640,799,32680.78%
- Konsumsi258,088,12587,671,000-345,759,125345,759,125
9ART78,119,150350,856,9993,515,855-354,372,854(276,253,704)453.63%141,749,142
- Paket Mandi75,761,000--75,761,000(75,761,000)
10Teknik320,000,000161,542,630--161,542,630158,457,37050.48%161,542,630
11Bahan Kebersihan300,000,000191,332,25093,598,000-284,930,25015,069,75094.98%284,930,250
12Bhn Kebersihan Lingk.259,791,45063,969,235-19,980,00083,949,235175,842,21532.31%83,949,235
13Pakaian Dinas414,787,110180,051,1752,887,500-182,938,675231,848,43544.10%
14Linen420,548,850456,673,602-496,500,000953,173,602(532,624,752)226.65%
15Cetakan :-----
- Cetakan Medis92,265,000166,979,2504,486,000-171,465,250(79,200,250)185.84%171,465,250
- Cetakan Non Medis627,757,40057,742,500-685,499,900(685,499,900)685,499,900
16BBM :-----
- Bensin11,103,45620,463,950-31,567,406(31,567,406)31,567,406
- Solar155,400,000206,739,820--206,739,820(51,339,820)133.04%206,739,820
- Minyak47,505,000--47,505,000(47,505,000)47,505,000
17Gas :-----
- Gas Medis1,121,636,000139,268,655--139,268,655982,367,34512.42%139,268,655
- Gas Non Medis22,628,00030,637,800926,40031,564,200(8,936,200)139.49%31,564,200
NOJENIS BIAYARKAPREALISASISISA%
2002DIK-SDIKDIPTOTALANGGARAN
18KSO :-----
- Alat di IRJAN194,682,000--194,682,000(194,682,000)
- Alat di IRNA III41,815,000--41,815,000(41,815,000)
- Reagen2,418,718,4882,491,912,3979,418,000-2,501,330,397(82,611,909)103.42%
- Film820,704,5551,075,350,660--1,075,350,660(254,646,105)131.03%
- Billing1,000,000,000737,899,260--737,899,260262,100,74073.79%
- Gas Medis1,051,023,650--1,051,023,650(1,051,023,650)
- PMI/HF/KF9,092,339,648--9,092,339,648(9,092,339,648)
19K354,425,00015,308,294--15,308,29439,116,70628.13%15,308,294
-----
VRepresentasi :640,000,000---640,000,0000.00%
1Akomodasi Tamu98,636,306--98,636,306(98,636,306)98,636,306
2Rapat13,803,800--13,803,800(13,803,800)13,803,800
-----
VIPemasaran :102,500,000---102,500,0000.00%
1Promosi56,592,460--56,592,460(56,592,460)56,592,460
2Sosial3,395,00035,384,900-38,779,900(38,779,900)38,779,900
-----
VIILit Bang1,029,000,000---1,029,000,0000.00%
1192,206,050-74,790,000266,996,050(266,996,050)266,996,050
2341,808,500-19,815,000361,623,500(361,623,500)361,623,500
315,866,941--15,866,941(15,866,941)15,866,941
-----
VIIILangganan Daya & Jasa :-----
1Listrik2,572,000,0001,008,272,3451,296,910,975-2,305,183,320266,816,68089.63%2,305,183,320
2Air54,455,5444,177,40451,228,865-55,406,269(950,725)101.75%55,406,269
3Telepon87,172,07182,694,29245,508,159-128,202,451(41,030,380)147.07%128,202,451
-----
IXPemeliharaan :-----
1Gedung1,821,051,2891,390,080,20511,475,550-1,401,555,755419,495,53476.96%1,401,555,755
2Alat Medis1,427,145,70035,446,300--35,446,3001,391,699,4002.48%35,446,300
3Alat Non Medis632,685,000542,865,43529,364,700-572,230,13560,454,86590.44%572,230,135
4Cleaning Service693,510,27598,687,05048,276,000-146,963,050546,547,22521.19%146,963,050
-----
XPerjalanan Dinas :89,938,80095,063,2006,087,2003,080,000104,230,400(14,291,600)115.89%104,230,400
-----
XIAktiva Tetap :-----
1Gedung9,547,128,00049,050,000-9,660,042,2549,709,092,254(161,964,254)101.70%
2Alat Medis1,349,250,000238,251,650713,498,000488,920,0001,440,669,650(91,419,650)106.78%
3Alat Non Medis4,734,233,5161,246,229,145-2,232,994,9703,479,224,1151,255,009,40173.49%
4Buku7,573,205--7,573,205(7,573,205)7,573,205
5ATB49,386,000-113,793,800163,179,800(163,179,800)163,179,800
TOTAL90,352,136,30643,447,149,90932,953,609,62513,232,825,75589,633,585,2891,064,310,14299.20%
BTL UTK SMA INSTALASI$21,463,907,682
BTL UTK INST. SAMPEL6,615,156,325
0.3081990672
NILAI INI DR TOTAL PDPTN INSTALASI YG DIJADIKAN SAMPEL DIBAGI DG TOTAL PENDAPATAN
NILAI INI AKU PAKAI UTK MNTUKAN BIAYA TDK LANGSUNG YG AKAN AKU ALOKASIKAN
LOGIKANYA, BIAYA TIDAK LANGSUNG ITU DISERAP OLEH SEMUA INSTALASI DAN SEMUA SUMBER PENDAPATAN
KRN NYA UTK MNTUKAN PROSENTASE BIAYA TDK LANGSUNG YG AKAN DIALOKASIKAN HRS PROPORSIONAL DG YG KIRA2 DISERAP OLEH INSTALASI SAMPEL
Yana:nilai utk alokasi btl yg diserap oleh inst. sampel
RS SARDJITO
PERBANDINGAN ANGGARAN & REALISASI
TAHUN 2002
NOJENIS BIAYARKAPREALISASISISA%MINUS INSTALASI
2002DIK-SDIKDIPTOTALANGGARAN
IGAJI :-----
1Gaji PNS28,267,482,000-28,568,138,673-28,568,138,673(300,656,673)101.06%
2Gaji Swadana2,053,500,0001,910,517,250--1,910,517,250142,982,75093.04%$1,540,917,250
3Honor150,400,000350,917,223-6,480,000357,397,223(206,997,223)237.63%316,897,223
-----
IIJASA PELAYANAN :-----
1Jasa Pelayanan12,326,585,3938,885,461,876--8,885,461,8763,441,123,51772.08%8,885,461,876
2Insentif1,482,000,0001,177,202,303--1,177,202,303304,797,69779.43%442,342,778
3Tunjangan1,647,831,0001,398,852,60610,970,500-1,409,823,106238,007,89485.56%1,408,848,106
4Lembur128,191,29090,783,40029,051,100-119,834,5008,356,79093.48%118,250,500
-----
IIIBelanja Barang-----
Administrasi Kantor :-----
1ATK797,926,113375,255,11515,390,0003,009,600393,654,715404,271,39849.33%157,461,886
2Penggandaan150,894,616-1,729,885152,624,501(152,624,501)61,049,800
3Langganan Media49,965,236--49,965,236(49,965,236)19,986,094
4Perlengkapan Kantor11,208,650--11,208,650(11,208,650)4,483,460
5Umum144,650,274402,765,833-111,690,246514,456,079(369,805,805)355.66%514,456,079
6Penghapusan Gedung600,000--600,000(600,000)600,000
-----
IVBahan Penunjang :-----
1Obat-obatan1,380,461,275947,926,1043,263,200-951,189,304429,271,97168.90%
2BMHP3,915,039,6481,043,969,46134,387,000-1,078,356,4612,836,683,18727.54%
3AMHP594,859,02656,051,325-650,910,351(650,910,351)390,546,211
4Alat Kesehatan97,376,000451,129,12634,265,000-485,394,126(388,018,126)498.47%
5Reagen RS1,192,260,261774,385,6055,996,000-780,381,605411,878,65665.45%
6Film RS270,131,000495,083,628--495,083,628(224,952,628)183.28%
7HD Set906,000,33081,934,932--81,934,932824,065,3989.04%
8Lauk Pauk :-----
- Lauk Pauk3,333,207,9241,014,755,3251,677,653,273-2,692,408,598640,799,32680.78%
- Konsumsi258,088,12587,671,000-345,759,125345,759,125
9ART78,119,150350,856,9993,515,855-354,372,854(276,253,704)453.63%141,749,142
- Paket Mandi75,761,000--75,761,000(75,761,000)
10Teknik320,000,000161,542,630--161,542,630158,457,37050.48%161,542,630
11Bahan Kebersihan300,000,000191,332,25093,598,000-284,930,25015,069,75094.98%284,930,250
12Bhn Kebersihan Lingk.259,791,45063,969,235-19,980,00083,949,235175,842,21532.31%83,949,235
13Pakaian Dinas414,787,110180,051,1752,887,500-182,938,675231,848,43544.10%
14Linen420,548,850456,673,602-496,500,000953,173,602(532,624,752)226.65%
15Cetakan :-----
- Cetakan Medis92,265,000166,979,2504,486,000-171,465,250(79,200,250)185.84%171,465,250
- Cetakan Non Medis627,757,40057,742,500-685,499,900(685,499,900)685,499,900
16BBM :-----
- Bensin11,103,45620,463,950-31,567,406(31,567,406)31,567,406
- Solar155,400,000206,739,820--206,739,820(51,339,820)133.04%206,739,820
- Minyak47,505,000--47,505,000(47,505,000)47,505,000
17Gas :-----
- Gas Medis1,121,636,000139,268,655--139,268,655982,367,34512.42%139,268,655
- Gas Non Medis22,628,00030,637,800926,40031,564,200(8,936,200)139.49%31,564,200
NOJENIS BIAYARKAPREALISASISISA%
2002DIK-SDIKDIPTOTALANGGARAN
18KSO :-----
- Alat di IRJAN194,682,000--194,682,000(194,682,000)
- Alat di IRNA III41,815,000--41,815,000(41,815,000)
- Reagen2,418,718,4882,491,912,3979,418,000-2,501,330,397(82,611,909)103.42%
- Film820,704,5551,075,350,660--1,075,350,660(254,646,105)131.03%
- Billing1,000,000,000737,899,260--737,899,260262,100,74073.79%
- Gas Medis1,051,023,650--1,051,023,650(1,051,023,650)
- PMI/HF/KF9,092,339,648--9,092,339,648(9,092,339,648)
19K354,425,00015,308,294--15,308,29439,116,70628.13%15,308,294
-----
VRepresentasi :640,000,000---640,000,0000.00%
1Akomodasi Tamu98,636,306--98,636,306(98,636,306)98,636,306
2Rapat13,803,800--13,803,800(13,803,800)13,803,800
-----
VIPemasaran :102,500,000---102,500,0000.00%
1Promosi56,592,460--56,592,460(56,592,460)56,592,460
2Sosial3,395,00035,384,900-38,779,900(38,779,900)38,779,900
-----
VIILit Bang1,029,000,000---1,029,000,0000.00%
1192,206,050-74,790,000266,996,050(266,996,050)266,996,050
2341,808,500-19,815,000361,623,500(361,623,500)361,623,500
315,866,941--15,866,941(15,866,941)15,866,941
-----
VIIILangganan Daya & Jasa :-----
1Listrik2,572,000,0001,008,272,3451,296,910,975-2,305,183,320266,816,68089.63%2,305,183,320
2Air54,455,5444,177,40451,228,865-55,406,269(950,725)101.75%55,406,269
3Telepon87,172,07182,694,29245,508,159-128,202,451(41,030,380)147.07%128,202,451
-----
IXPemeliharaan :-----
1Gedung1,821,051,2891,390,080,20511,475,550-1,401,555,755419,495,53476.96%1,401,555,755
2Alat Medis1,427,145,70035,446,300--35,446,3001,391,699,4002.48%35,446,300
3Alat Non Medis632,685,000542,865,43529,364,700-572,230,13560,454,86590.44%572,230,135
4Cleaning Service693,510,27598,687,05048,276,000-146,963,050546,547,22521.19%146,963,050
-----
XPerjalanan Dinas :89,938,80095,063,2006,087,2003,080,000104,230,400(14,291,600)115.89%104,230,400
-----
XIAktiva Tetap :-----
1Gedung9,547,128,00049,050,000-9,660,042,2549,709,092,254(161,964,254)101.70%
2Alat Medis1,349,250,000238,251,650713,498,000488,920,0001,440,669,650(91,419,650)106.78%
3Alat Non Medis4,734,233,5161,246,229,145-2,232,994,9703,479,224,1151,255,009,40173.49%
4Buku7,573,205--7,573,205(7,573,205)7,573,205
5ATB49,386,000-113,793,800163,179,800(163,179,800)163,179,800
TOTAL90,352,136,30643,447,149,90932,953,609,62513,232,825,75589,633,585,2891,064,310,14299.20%
BTL UTK SMA INSTALASI$21,463,907,682
BTL UTK INST. SAMPEL6,615,156,325
0.3081990672
NILAI INI DR TOTAL PDPTN INSTALASI YG DIJADIKAN SAMPEL DIBAGI DG TOTAL PENDAPATAN
NILAI INI AKU PAKAI UTK MNTUKAN BIAYA TDK LANGSUNG YG AKAN AKU ALOKASIKAN
LOGIKANYA, BIAYA TIDAK LANGSUNG ITU DISERAP OLEH SEMUA INSTALASI DAN SEMUA SUMBER PENDAPATAN
KRN NYA UTK MNTUKAN PROSENTASE BIAYA TDK LANGSUNG YG AKAN DIALOKASIKAN HRS PROPORSIONAL DG YG KIRA2 DISERAP OLEH INSTALASI SAMPEL
Yana:nilai utk alokasi btl yg diserap oleh inst. sampel
Sheet1
ALTERNATIF IALTERNATIF II
30% BTLTOTAL BTL
$6,615,156,325$21,463,907,682
NO.URAIANJASA SARANAJASA PELAYANANPENDAPATAN (Rp.)RATA-RATA/HARI (Rp.)TOTAL PENDAPATANDA
12345 = 3 + 46 = 5/366
IFUNGSIONAL
A.1IRJ
POLI PEGAWAI193560012904003,226,0008814.20765027320.0000662412438,1961,421,794
GENERAL CHECK UP6137850061820400123,198,900336609.0163934430.002529707816,734,41354,297,415
PENYAKIT DALAM287953206112498089,920,300245683.8797814210.001846380812,214,09839,630,547
PENYAKIT DALAM SORE90002000029,00079.23497267760.00000059553,93912,781
PENYAKIT THT366450006054800097,193,000265554.6448087430.00199571513,201,96742,835,842
PENYAKIT MATA259065505639185082,298,400224859.0163934430.001689876311,178,79636,271,349
PENYAKIT OBSGYN271318905324286080,374,750219603.1420765030.00165037710,917,50235,423,540
PENYAKIT KULIT & KELAMIN4127380085919500127,193,300347522.6775956280.002611726917,276,98256,057,865
PENYAKIT SYARAF226284502547940048,107,850131442.2131147540.00098782386,534,60921,202,558
PENYAKIT JIWA325050005918540091,690,400250520.2185792350.001882727212,454,53540,410,683
PENYAKIT GIGI & MULUT63259250123025400186,284,650508974.4535519130.003825080725,303,50782,101,178
BEDAH UMUM93280800120496750213,777,550584091.6666666670.004389606829,037,93594,218,11680,958,153
BEDAH UMUM SORE18405500357555375375,960,8751027215.505464480.007719802351,067,699165,697,125262,681,370
BEDAH SYARAF131445049618006,276,25017148.22404371580.0001288735852,5192,766,130
PENYAKIT KARDIOLOGI267663402404431050,810,650138826.9125683060.00104332186,901,73722,393,763
PENYAKIT PULMONOLOGI104259501681040027,236,35074416.25683060110.00055925833,699,58112,003,868
PERJANJIAN PENY. PULMONOLOG449000202700651,7001780.60109289620.000013381788,522287,224
GERIATRI60347001610360022,138,30060487.15846994540.00045457743,007,1009,757,006
PERJANJIAN GERIATRI0927500927,5002534.15300546450.0000190448125,985408,777
KANKER376700259000635,7001736.88524590160.000013053286,349280,172
IMPOTENSI24430010057001,250,0003415.30054644810.0000256669169,791550,912
AKUPUNTUR7261500817700015,438,50042181.6939890710.00031700682,097,0506,804,206
GIZI192400020225003,946,50010782.78688524590.0000810356536,0631,739,340
JUMLAH A.150795160011406148251,648,566,4254504279.849726781,648,566,4250.0338508812223,928,871726,572,190
A.2PENUNJANG00.00.0
BEDAH SENTRAL0103600103,600283.06010928960.000002127314,07245,660
PBS754940002086950096,363,500263288.251366120.001978682413,089,29342,470,257
PATHOLOGI ANATOMI364389401046876046,907,700128163.1147540980.00096318056,371,58920,673,617
PATHOLOGI KLINIK30362295686332945389,955,9011065453.281420760.008007169652,968,678171,865,148
PATHOLOGI KLINIK-KSO3024342723.55167961713,541,138,8959675242.881147540.0727120669481,001,6891,560,685,091
KEDOKTERAN FORENSIK183183001397470032,293,00088232.24043715850.00066308914,386,43814,232,484
FARMASI1871602630187,160,263511366.8387978140.003843060125,422,44382,487,087
HASIL BAGI APOTIK KF1386255100138,625,510378758.2240437160.002846470518,829,84761,096,380
HASIL BAGI APOTIK HF2660119270266,011,927726808.5437158470.005462162836,133,061117,239,357
BMT0234429660234,429,660640518.1967213110.004813667531,843,163103,320,114
RADIOLOGI385268684169746621555,015,3051516435.259562840.011396421175,389,107244,611,730961,814,581
RADIOLOGI-KSO530919229103715350634,634,5791733974.259562840.013031285586,203,991279,702,309
RADIOLOGI SORE7450058625133,125363.72950819670.000002733518,08358,672
RADIOTHERAPI272627300222924212.5495,551,5131353965.881147540.010175419867,311,992218,404,271
RADIOTHERAPI SORE160352900170557487.5330,910,388904126.7418032790.00679475744,948,380145,842,037
KEDOKTERAN NUKLIR13083325035244875166,078,125453765.3688524590.003410169522,558,80473,195,563
REHABILITASI MEDIK6496530049891400114,856,700313816.1202185790.00235841315,601,27150,620,759
REHABILITASI MEDIK SORE000.0000.00.0
RENAL45520200057988300513,190,3001402159.289617490.010537606369,707,913226,178,208305,694,220
RENAL MALAM11103700069382000180,419,000492948.0874316940.003704638224,506,76179,516,012
RAWAT DARURAT8300341244412301111,271,264,2353473399.549180330.026103537172,678,978560,283,908
IMC509982501531925066,317,500181195.3551912570.00136173219,008,07129,228,092
IKR - PPH307902910507668440815,571,3502228337.021857920.0167465554110,781,082359,446,518
IKR - KONTAP6724380058669700125,913,500344025.9562841530.002585448117,103,14355,493,819
IP2S19549545936328028,912,82578996.78961748630.00059368223,927,30112,742,741
IMP - PERINATAL31521875415799735,679,87297485.98907103820.00073263364,846,48615,725,179
IMP - MATERNAL19836600882258828,659,18878303.79234972680.00058847423,892,84912,630,955
IMP - KSO39562920039,562,920108095.4098360660.00081236625,373,93017,436,554
ANESTHESI SORE35275013235001,676,2504579.91803278690.0000344193227,689738,773
TULIP86745590105394790192,140,380524973.7158469950.003945319526,098,90584,681,973
MATA - KSO181000264000445,0001215.84699453550.000009137460,445196,125
JUMLAH A.27615224146.5291469786310,529,922,01028770278.714480910,529,922,0100.21621642541,430,305,4544,640,849,394
TOTAL (A)8123175746.5405531268812,178,488,43533274558.56420770.25006730661,654,234,3255,367,421,584
B.1IRNA I00.00.0
OBSGYN329617785234139490563,757,2751540320.423497270.011575924676,576,551248,464,576248,464,576LANTAI I
PENYAKIT DALAM478427455157660545636,088,0001737945.355191260.013061129486,401,413280,342,875280,342,875LANTAI II
BEDAH UMUM6982235555169774701,215,201,0253320221.379781420.0249523616165,063,773535,575,186753,234,323LANTAI III
BEDAH PRIMA0312204175312,204,175853016.8715846990.006410652542,407,468137,597,653225,265,204LANTAI IV
BEDAH SYARAF9937757082279085181,656,655496329.6584699450.003730051624,674,87580,061,484
PENYAKIT MATA6515666059971140125,127,800341879.2349726780.002569314916,996,42055,147,538
PENYAKIT SYARAF10007110032048350132,119,450360982.1038251370.002712878117,946,11358,228,966
PENYAKIT KULIT & KELAMIN305917801325402043,845,800119797.2677595630.00090030895,955,68419,324,146
PENYAKIT THT10115154577834530178,986,075489032.9918032790.003675215224,312,12378,884,480
PENYAKIT GIGI & MULUT124039001863570031,039,60084807.6502732240.00063735244,216,18613,680,074
TOTAL IRNA I191502135015050045053,420,025,8559344332.937158473,420,025,8550.0702251892464,550,6041,507,306,977
B.2IRNA II00.00.0
POLI UPA5248685078001400130,488,250356525.2732240440.002679383817,724,54357,510,048
POLI TUMBUH KEMBANG180032503157485049,578,100135459.2896174860.00101801326,734,31621,850,541
POLI CEMUL180138003868226056,696,060154907.2677595630.001164177,701,16724,987,638
BANGSAL ANAK335423995140766730476,190,7251301067.554644810.009777874564,682,169209,871,397
BAYI / BBL17196820677478023,971,60065496.1748633880.00049222153,256,12210,564,996
PAV. CEMUL628624340.5196538331.5825,162,6722254542.819672130.016943499112,083,895363,673,699
TOTAL IRNA II1069749055.5492338351.51,562,087,4074267998.379781421,562,087,4070.0320751621212,182,211688,458,318
B.3IRNA III00.00.0
POLI WIKU6136417557851035119,215,210325724.6174863390.002447908616,193,29852,541,684
PAV. WIJAYA KUSUMA1575059617792970280.72,368,029,8986470027.042896170.048624003321,655,3811,043,661,112
TOTAL IRNA III1636423792850821315.72,487,245,1086795751.660382512,487,245,1080.0510719116337,848,6791,096,202,796
B.4IRNA IV00.00.0
KETERGANTUNGAN OBAT44340012431001,686,5004607.92349726780.0000346298229,081743,291
BANGSAL JIWA8762015050859950138,480,100378360.9289617490.002843484718,810,09661,032,293
VIP JIWA17917500716500025,082,50068531.42076502730.00051503223,407,01811,054,603
TOTAL IRNA IV10598105059268050165,249,100451500.273224044165,249,1000.003393146722,446,19672,830,187
B.5IRNA V00.00.0
POLI PAV. CENDRAWASIH48920001122594816,117,94844038.10928961750.00033095832,189,3417,103,658
PAV. CENDRAWASIH1611228373.49909280351.072,520,508,7256886635.859453550.051754931342,366,9591,110,863,060
TOTAL IRNA V1616120373.49920506299.072,536,626,6736930673.968743172,536,626,6730.0520858893344,556,3001,117,966,719
B.6INSTALASI/PENUNJANG00.00.0
BEDAH SENTRAL1136993001825200115,524,500315640.7103825140.002372125315,691,98050,915,079
PATHOLOGI ANATOMI8103712428023752109,060,876297980.5355191260.002239404314,814,01048,066,367
PATHOLOGI KLINIK36214965065864774.5428,014,4251169438.318306010.008788645258,138,262188,638,670360,503,818
KEDOKTERAN FORENSIK000.0000.00.0
FARMASI7820641790782,064,1792136787.374316940.016058535106,229,719344,678,913
RADIOLOGI462913834.5196495212.9659,409,0471801664.063934430.013539992789,569,168290,621,153
RADIOTHERAPI350200502486680059,886,850163625.2732240440.00122968828,134,58026,393,914
KEDOKTERAN NUKLIR277113509744682.537,456,033102338.8866120220.00076910445,087,74616,507,986
REHABILITASI MEDIK204542001988412040,338,320110213.9890710380.00082828795,479,25417,778,296
RENAL11009160021317100131,408,700359040.1639344260.002698283917,849,57057,915,717
RENAL MALAM21502000728000028,782,00078639.34426229510.00059099593,909,53112,685,082
RAWAT DARURAT457794205153897595611,691,8001671289.071038250.012560189483,087,616269,590,745
IMC475059604975201597,257,975265732.1721311480.001997049113,210,79242,864,478
IKR - PPH328000492000820,0002240.437158470.0000168375111,383361,398
GIZI188495023523604,237,31011577.3497267760.0000870069575,5641,867,508
IP2S566042501477997071,384,220195038.8524590160.00146576979,696,29631,461,146
PERINATAL252132033138604277390,736,3101067585.546448090.008023194153,074,683172,209,098
MATERNAL4024152524662712.564,904,238177333.9822404370.00133271288,816,10428,605,225
ANESTHESI000.0000.00.0
ICU338921154.589125285.5428,046,4401169525.792349730.008789302658,142,611188,652,780
ICCU22264858584197540306,846,125838377.3907103820.006300632841,679,671135,236,201158,424,357
ICCU - KSO5174360086950052,613,100143751.6393442620.00108033247,146,56823,188,156
TOTAL INSTALASI/PENUNJANG (B6)3486447550934034896.94,420,482,44712077820.89316944,420,482,4470.0907680904600,445,1081,948,237,914
TOTAL (B)9829743170.994761973418.1714,591,716,58939868078.1124590.29961938931,982,029,0986,431,002,911
TOTAL FUNGSIONAL (A + B)17952918917.498817286106.1726,770,205,02473142636.67666670.54968669593,636,263,42311,798,424,495
IIFUNGSIONAL LAINNYA00.00.0
C.1ASKES000.0000.00.0
a. ASKES RAJAL7534448735022962821,255,741,1553430986.762295080.0257847934170,570,439553,442,426
b. HD819537328.11315206671.891,134,744,0003100393.442622950.0233002952154,135,095500,115,385
c. ASKES RANAP176491213511766080902,941,520,2258036940.505464480.0603997815399,553,9961,296,415,334
C.2DIKLAT579380005,793,80015830.05464480870.0001189671786,9862,553,500
DIKLIT2167759000216,775,900592283.8797814210.004451173529,445,20995,539,578
GRIYA GIZI20846775020,846,77556958.40163934430.00042805782,831,6699,187,793
PARKIR264000002,640,0007213.11475409840.0000542085358,5981,163,526
KOREKSI PENGALIHAN UANG MUKA6120497250612,049,7251672267.008196720.012567538883,136,234269,748,493
PANITIA K31000000100,000273.22404371580.000002053413,58344,073
PERPUSTAKAAN630870006,308,70017236.88524590160.0001295399856,9262,780,431
PENERIMAAN MAHASISWA UGM8811000881,1002407.37704918030.0000180921119,682388,327
AMBULANCE11645865011,645,86531819.30327868850.00023913071,581,8875,132,679
FAC. PENJUALAN KACAMATA241010002,410,1006584.97267759560.0000494879327,3701,062,203
Uang Muka Pasien486722025004,867,220,25013298415.98360660.0999411926661,126,6132,145,128,533
um. Cemul19500000019,500,00053278.68852459020.00040040382,648,7338,594,229
KF107360047521636501,075,764,1252939246.24316940.0220892304146,123,712474,121,203
PMI6557567500655,756,7501791685.109289620.013464998289,073,068289,011,477
HF71230438053738507,123,417,65519462889.76775960.1462688803967,591,5093,139,501,744
IUR PASIEN7044336546962235117,405,600320780.3278688520.002410750915,947,49451,744,135
SELISIH KELAS8478712333825690361,230,440,2693361858.658469950.025265277167,133,757542,291,574
BILL2191847000219,184,700598865.3005464480.004500634729,772,40296,601,208
Alat Infokes20000002500002,250,0006147.54098360660.0000462004305,623991,642
Listrik Kafe I & II23656154.4023,656,15464634.30163934430.00048574433,213,27410,425,970
Pengelolaan Limbah (Sanitasi)16710050016,710,05045655.87431693990.00034311622,269,7687,364,615
Telpon977900909,779,00926718.60382513660.00020079751,328,3074,309,900
Lab. Lain19724500019,724,50053892.07650273220.00040501352,679,2288,693,173
O2 PBS182000001,820,0004972.67759562840.000037371247,215802,128
Pengembalian Gaji Swadana17703000017,703,00048368.85245901640.0003635052,404,6427,802,238
TOTAL FUNGSIONAL LAINNYA19185359592.512426429814.8921,611,789,40759048604.93825140.44376623572,935,583,0219,524,957,515
TOTAL I + II3713827851011243715921.0648,381,994,431132191241.6149180.99345293166,571,846,44421,323,382,010
IIINON FUNGSIONAL00.00.0
SEWA ASRAMA6545000630000012,845,0000.00026375311,744,7685,661,173
SEWA RUANG15695000126000016,955,0000.00034814592,303,0407,472,572
SEWA BANK MANDIRI/BBD14546973.24014,546,9730.00029870071,975,9516,411,283
JASA GIRO274500772.310274,500,7720.005636468737,286,122120,980,644
TOTAL NON FUNGSIONAL311287745.557560000318,847,7460.006547068443,309,881140,525,672
TOTAL PENDAPATAN RS (I + II + III)48,700,842,17748,700,842,17716,615,156,32521,463,907,682
btl sardji
ALTERNATIF IALTERNATIF II
30% BTLTOTAL BTL
$6,615,156,325$21,463,907,682
NO.URAIANJASA SARANAJASA PELAYANANPENDAPATAN (Rp.)RATA-RATA/HARI (Rp.)TOTAL PENDAPATANDA
12345 = 3 + 46 = 5/366
IFUNGSIONAL
A.1IRJ
POLI PEGAWAI193560012904003,226,0008814.20765027320.0000662412438,1961,421,794
GENERAL CHECK UP6137850061820400123,198,900336609.0163934430.002529707816,734,41354,297,415
PENYAKIT DALAM287953206112498089,920,300245683.8797814210.001846380812,214,09839,630,547
PENYAKIT DALAM SORE90002000029,00079.23497267760.00000059553,93912,781
PENYAKIT THT366450006054800097,193,000265554.6448087430.00199571513,201,96742,835,842
PENYAKIT MATA259065505639185082,298,400224859.0163934430.001689876311,178,79636,271,349
PENYAKIT OBSGYN271318905324286080,374,750219603.1420765030.00165037710,917,50235,423,540
PENYAKIT KULIT & KELAMIN4127380085919500127,193,300347522.6775956280.002611726917,276,98256,057,865
PENYAKIT SYARAF226284502547940048,107,850131442.2131147540.00098782386,534,60921,202,558
PENYAKIT JIWA325050005918540091,690,400250520.2185792350.001882727212,454,53540,410,683
PENYAKIT GIGI & MULUT63259250123025400186,284,650508974.4535519130.003825080725,303,50782,101,178
BEDAH UMUM93280800120496750213,777,550584091.6666666670.004389606829,037,93594,218,11680,958,153
BEDAH UMUM SORE18405500357555375375,960,8751027215.505464480.007719802351,067,699165,697,125262,681,370
BEDAH SYARAF131445049618006,276,25017148.22404371580.0001288735852,5192,766,130
PENYAKIT KARDIOLOGI267663402404431050,810,650138826.9125683060.00104332186,901,73722,393,763
PENYAKIT PULMONOLOGI104259501681040027,236,35074416.25683060110.00055925833,699,58112,003,868
PERJANJIAN PENY. PULMONOLOG449000202700651,7001780.60109289620.000013381788,522287,224
GERIATRI60347001610360022,138,30060487.15846994540.00045457743,007,1009,757,006
PERJANJIAN GERIATRI0927500927,5002534.15300546450.0000190448125,985408,777
KANKER376700259000635,7001736.88524590160.000013053286,349280,172
IMPOTENSI24430010057001,250,0003415.30054644810.0000256669169,791550,912
AKUPUNTUR7261500817700015,438,50042181.6939890710.00031700682,097,0506,804,206
GIZI192400020225003,946,50010782.78688524590.0000810356536,0631,739,340
JUMLAH A.150795160011406148251,648,566,4254504279.849726781,648,566,4250.0338508812223,928,871726,572,190
A.2PENUNJANG00.00.0
BEDAH SENTRAL0103600103,600283.06010928960.000002127314,07245,660
PBS754940002086950096,363,500263288.251366120.001978682413,089,29342,470,257
PATHOLOGI ANATOMI364389401046876046,907,700128163.1147540980.00096318056,371,58920,673,617
PATHOLOGI KLINIK30362295686332945389,955,9011065453.281420760.008007169652,968,678171,865,148
PATHOLOGI KLINIK-KSO3024342723.55167961713,541,138,8959675242.881147540.0727120669481,001,6891,560,685,091
KEDOKTERAN FORENSIK183183001397470032,293,00088232.24043715850.00066308914,386,43814,232,484
FARMASI1871602630187,160,263511366.8387978140.003843060125,422,44382,487,087
HASIL BAGI APOTIK KF1386255100138,625,510378758.2240437160.002846470518,829,84761,096,380
HASIL BAGI APOTIK HF2660119270266,011,927726808.5437158470.005462162836,133,061117,239,357
BMT0234429660234,429,660640518.1967213110.004813667531,843,163103,320,114
RADIOLOGI385268684169746621555,015,3051516435.259562840.011396421175,389,107244,611,730961,814,581
RADIOLOGI-KSO530919229103715350634,634,5791733974.259562840.013031285586,203,991279,702,309
RADIOLOGI SORE7450058625133,125363.72950819670.000002733518,08358,672
RADIOTHERAPI272627300222924212.5495,551,5131353965.881147540.010175419867,311,992218,404,271
RADIOTHERAPI SORE160352900170557487.5330,910,388904126.7418032790.00679475744,948,380145,842,037
KEDOKTERAN NUKLIR13083325035244875166,078,125453765.3688524590.003410169522,558,80473,195,563
REHABILITASI MEDIK6496530049891400114,856,700313816.1202185790.00235841315,601,27150,620,759
REHABILITASI MEDIK SORE000.0000.00.0
RENAL45520200057988300513,190,3001402159.289617490.010537606369,707,913226,178,208305,694,220
RENAL MALAM11103700069382000180,419,000492948.0874316940.003704638224,506,76179,516,012
RAWAT DARURAT8300341244412301111,271,264,2353473399.549180330.026103537172,678,978560,283,908
IMC509982501531925066,317,500181195.3551912570.00136173219,008,07129,228,092
IKR - PPH307902910507668440815,571,3502228337.021857920.0167465554110,781,082359,446,518
IKR - KONTAP6724380058669700125,913,500344025.9562841530.002585448117,103,14355,493,819
IP2S19549545936328028,912,82578996.78961748630.00059368223,927,30112,742,741
IMP - PERINATAL31521875415799735,679,87297485.98907103820.00073263364,846,48615,725,179
IMP - MATERNAL19836600882258828,659,18878303.79234972680.00058847423,892,84912,630,955
IMP - KSO39562920039,562,920108095.4098360660.00081236625,373,93017,436,554
ANESTHESI SORE35275013235001,676,2504579.91803278690.0000344193227,689738,773
TULIP86745590105394790192,140,380524973.7158469950.003945319526,098,90584,681,973
MATA - KSO181000264000445,0001215.84699453550.000009137460,445196,125
JUMLAH A.27615224146.5291469786310,529,922,01028770278.714480910,529,922,0100.21621642541,430,305,4544,640,849,394
TOTAL (A)8123175746.5405531268812,178,488,43533274558.56420770.25006730661,654,234,3255,367,421,584
B.1IRNA I00.00.0
OBSGYN329617785234139490563,757,2751540320.423497270.011575924676,576,551248,464,576248,464,576LANTAI I
PENYAKIT DALAM478427455157660545636,088,0001737945.355191260.013061129486,401,413280,342,875280,342,875LANTAI II
BEDAH UMUM6982235555169774701,215,201,0253320221.379781420.0249523616165,063,773535,575,186753,234,323LANTAI III
BEDAH PRIMA0312204175312,204,175853016.8715846990.006410652542,407,468137,597,653225,265,204LANTAI IV
BEDAH SYARAF9937757082279085181,656,655496329.6584699450.003730051624,674,87580,061,484
PENYAKIT MATA6515666059971140125,127,800341879.2349726780.002569314916,996,42055,147,538
PENYAKIT SYARAF10007110032048350132,119,450360982.1038251370.002712878117,946,11358,228,966
PENYAKIT KULIT & KELAMIN305917801325402043,845,800119797.2677595630.00090030895,955,68419,324,146
PENYAKIT THT10115154577834530178,986,075489032.9918032790.003675215224,312,12378,884,480
PENYAKIT GIGI & MULUT124039001863570031,039,60084807.6502732240.00063735244,216,18613,680,074
TOTAL IRNA I191502135015050045053,420,025,8559344332.937158473,420,025,8550.0702251892464,550,6041,507,306,977
B.2IRNA II00.00.0
POLI UPA5248685078001400130,488,250356525.2732240440.002679383817,724,54357,510,048
POLI TUMBUH KEMBANG180032503157485049,578,100135459.2896174860.00101801326,734,31621,850,541
POLI CEMUL180138003868226056,696,060154907.2677595630.001164177,701,16724,987,638
BANGSAL ANAK335423995140766730476,190,7251301067.554644810.009777874564,682,169209,871,397
BAYI / BBL17196820677478023,971,60065496.1748633880.00049222153,256,12210,564,996
PAV. CEMUL628624340.5196538331.5825,162,6722254542.819672130.016943499112,083,895363,673,699
TOTAL IRNA II1069749055.5492338351.51,562,087,4074267998.379781421,562,087,4070.0320751621212,182,211688,458,318
B.3IRNA III00.00.0
POLI WIKU6136417557851035119,215,210325724.6174863390.002447908616,193,29852,541,684
PAV. WIJAYA KUSUMA1575059617792970280.72,368,029,8986470027.042896170.048624003321,655,3811,043,661,112
TOTAL IRNA III1636423792850821315.72,487,245,1086795751.660382512,487,245,1080.0510719116337,848,6791,096,202,796
B.4IRNA IV00.00.0
KETERGANTUNGAN OBAT44340012431001,686,5004607.92349726780.0000346298229,081743,291
BANGSAL JIWA8762015050859950138,480,100378360.9289617490.002843484718,810,09661,032,293
VIP JIWA17917500716500025,082,50068531.42076502730.00051503223,407,01811,054,603
TOTAL IRNA IV10598105059268050165,249,100451500.273224044165,249,1000.003393146722,446,19672,830,187
B.5IRNA V00.00.0
POLI PAV. CENDRAWASIH48920001122594816,117,94844038.10928961750.00033095832,189,3417,103,658
PAV. CENDRAWASIH1611228373.49909280351.072,520,508,7256886635.859453550.051754931342,366,9591,110,863,060
TOTAL IRNA V1616120373.49920506299.072,536,626,6736930673.968743172,536,626,6730.0520858893344,556,3001,117,966,719
B.6INSTALASI/PENUNJANG00.00.0
BEDAH SENTRAL1136993001825200115,524,500315640.7103825140.002372125315,691,98050,915,079
PATHOLOGI ANATOMI8103712428023752109,060,876297980.5355191260.002239404314,814,01048,066,367
PATHOLOGI KLINIK36214965065864774.5428,014,4251169438.318306010.008788645258,138,262188,638,670360,503,818
KEDOKTERAN FORENSIK000.0000.00.0
FARMASI7820641790782,064,1792136787.374316940.016058535106,229,719344,678,913
RADIOLOGI462913834.5196495212.9659,409,0471801664.063934430.013539992789,569,168290,621,153
RADIOTHERAPI350200502486680059,886,850163625.2732240440.00122968828,134,58026,393,914
KEDOKTERAN NUKLIR277113509744682.537,456,033102338.8866120220.00076910445,087,74616,507,986
REHABILITASI MEDIK204542001988412040,338,320110213.9890710380.00082828795,479,25417,778,296
RENAL11009160021317100131,408,700359040.1639344260.002698283917,849,57057,915,717
RENAL MALAM21502000728000028,782,00078639.34426229510.00059099593,909,53112,685,082
RAWAT DARURAT457794205153897595611,691,8001671289.071038250.012560189483,087,616269,590,745
IMC475059604975201597,257,975265732.1721311480.001997049113,210,79242,864,478
IKR - PPH328000492000820,0002240.437158470.0000168375111,383361,398
GIZI188495023523604,237,31011577.3497267760.0000870069575,5641,867,508
IP2S566042501477997071,384,220195038.85245901