auditoria tiendas efe final

8/21/2019 Auditoria Tiendas Efe Final

1/41

AUDITEC S.C.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Trujillo, 17 de Noviembre del 2013

Sr. Jonathan Castaeda

Gerente de Cobranzas

Presente.-

De acuerdo con las instrucciones dadas por la Asamblea General de Accionistas, me permitoremitir a Uds. el dictamen de la auditora practicada al rea de cobranzas de la agencia decasa grande con especial nfasis en asegurar una mayor confidencialidad y confiabilidad dela informacin mediante la recomendacin de seguridades y controles del Sistema deinanciamiento !ntegrado, la misma "ue se lle# a cabo del $% de mayo &asta el '( de )unio.

De los resultados obtenidos durante la e#aluacin me permito informarle a usted lassiguientes obser#aciones*

Situaciones presentadas

- No existe un formulario de evaluacin del desempeo del personal desistemas

- l !"# $ %"# est&n desactualizados- 'ctualmente la informacin (ue proporciona el &rea de ventas no

si)ue un orden adecuado* a las dem&s &reas involucradas con +sta.- xisten posibilidades de ries)os en cuanto a los servicios prestados

por los proveedores.

- xiste incumplimiento en el horario establecido en la empresa.

- #alta de conocimiento en lo (ue refiere a se)uridad de informacin.

De acuerdo con las pruebas realizadas al rea de cobranzas de la tienda ++ ++-!/A yde acuerdo con los criterios de e#aluacin seg0n las normas general de auditoria desistemas y el marco de traba)o -12! dictamino "ue el Sistema S! en el 3rea decobranzas es eficiente.

Atentamente,

-4- 5ara del -armen 4alma 6zaro

Auditor 7esponsable


2/41

Empresa: TIENDAS EFE S.A. rea Auditada: Ven!" Fecha: 07#0$#2013

%bjeivo N&1' Ev!lu!r "i el (er"on!l de ven!" )um(le )on "u" *un)ione" de m!ner! e*i)!+, e*i)iene e*e)iv!

Siu!)ione" C!u"!" Solu)i-n

El MOF y RIT estn desactualizados Falta de atencin por parte de laerencia en este aspecto

Actualizar los respecti!os MOF y RIT a"o aa"o se#$n las nue!as tendencias del ne#ocio

%o e&iste un 'ormulario de e!aluacindel desempe"o del personal de sistemas

%o e&iste re#lamentacin so(re esteaspecto

Implementar !)a re#lamento e!aluacionesperidicas al desempe"o del personal

Ela(orado por: uin!n! A/uil!r !nuel Apro(: !lm! +!ro !r4! del C!rmen

-!4 8(9:

NDICE

;


3/41

Em(re"!'TIE%*A+ EFE +,A, 5re! Audi!d!'-entas Fe)6!'./01/210.

O(3eti!o %42: 5ompro(ar 6ue los sistemas de control interno utilizados7 son e8caces,

+ituaciones C!u"!" Solu)i-n

Actualmente la in'ormacin 6ue

proporciona el rea de !entas no si#ue un

orden adecuado7 a las dems reas

in!olucradas con 9sta,

Ausencia de un orden de 3erar6u)a de

la in'ormacin,

Esta(lecer un orden adecuado en la

recepcin de la in'ormacin,

El!bor-' Iza#uirre +olano isseth A(rob-' ;alma zaro Mar)a del 5armen

Em(re"!' TIE%*A+ EFE +,A, re! Audi!d!' -entas Fe)6!' 2ol A(rob-';alma zaro Mar)a del 5armen

Experiencia y Profesionalidad Pgina (


4/41

Em(re"!' TIE%*A+ EFE +,A, 5re! Audi!d!' -entas Fe)6!' 02/00/210.

O(3eti!o %4?:-eri'icar 6ue el ni!el de se#uridad sea el adecuado para el desarrollo de sus acti!idades,

+ituaciones C!u"!" Solu)i-n

Falta de conocimiento en lo 6ue re'iere a

se#uridad de in'ormacin,

Falta de conocimiento en lo 6ue

re'iere a se#uridad de in'ormacin,

+u#erir 6ue se realice una copia de la

in'ormacin 6ue posee y 6ue est9 en constante

actualizacin,

El!bor!do (or' +oto 5arrera +andra A(rob-';alma zaro Mar)a del 5armen

+mpresa* ,N1'S # S.'. 3rea Auditada* 0entasec&a*2342546278

"b9etivo N:7; valuar si el personal de ventas cumple con sus funciones de manera eficaz* eficiente $ efectiva

Situaciones Causas Solucin %esponsableAl llegar a la empresa se pudo apreciar"ue todas las reas poseen sus respecti#os 51 y 7!= pero no se detallan las

funciones especficas para cada personalde rea.

Disposiciones "ue no &an sidoconsideradas al momento de

&acer la actualizacin delreglamento.

Actualizar los respecti#os 51 y7! a>o a a>o seg0n las

necesidades de cada rea

?uintana Aguilar5anuel

6as funciones estn encaminadas aconseguir los ob)et i#os.

Se reconoce la necesidad deoptimizar el traba)o del rea de

Sistemas.


6a entidad le da al personal del reaprogramas de entrenamiento y@o

capacitacin

Disposiciones dadas parapermitir "ue se supere el

personal.


+l personal no se re0ne para discutir lasmetas del rea alcanzadas y no

alcanzadas.

alta estipular medidas respectoa esta acti#idad y la Gerencia no

se manifiesta sobre esto.

Actualizar los respecti#os 51 y7! en cuanto a alcance de metas


o del personal de sistemas

o del personal


+laborado por*


5/41

Em(re"!' TIE%*A+ EFE +,A, 5re! Audi!d!' -entas Fe)6!' 1./01/210.

O(3eti!o %42: 5ompro(ar 6ue los sistemas de control interno utilizados7 son e8caces,

+ituaciones C!u"!" Solu)i-n 7e"(on"!ble

Al llegar a la empresa se pudo obser#ar "uelos traba)adores del rea poseen elconocimiento adecuado para &acer el debidoregistro de la #enta.

!zaguir re Solano 6isset&

6a empresa mensualmente realiza reunioneslas cuales se coordina estrategias y metas de#entas


Se obser# "ue la presentacin de la notas

de pedido no son claras y adecuadas lo "uedificulta la facturacin de los mismos

alta de conocimiento de los

re"uisitos en las notas depedido.

-apacitacin al personal

en lo "ue respecta a laelaboracin de not a depedidos


Actualmente la informacin "ue proporcionael rea de #entas no sigue un ordenadecuado, a las dems reas in#olucradascon sta.

Ausencia de un orden de)erar"ua de la informacin.

+stablecer un ordenadecuado en la recepcinde la informacin.

!zaguirre Solano 6isset&

El!bor-'!zaguirre Solano 6isset& A(rob-' ;alma zaro Mar)a del 5armen

mpresa;!+


6/41

mpresa;!+


7/41

Experiencia y Profesionalidad Pgina C


8/41

,0. P/'N 1 %'?'J"


9/41

Experiencia y Profesionalidad Pgina 9


10/41

Experiencia y Profesionalidad Pgina %$


11/41

0. P%"G%'!'S 1 '1,"%,'

%/'C,"N C"N /C"?, @.7

P%"G%'!' 1 '1,"%,' P'%' / !"# A %"# B '%' 1 C"?%'N'

P%"C1,!,N"S DCD"P"%

#. 1,N,C,"

#. 1%!,N"

D"%'S D"!?% CN,C'S D%%'!,N'S7eunin inicial* $%@$@'$%B

(%@$@'$%B

E horas

Asistente* Auditor y representante dela organizacin

"b9etivo specifico N:271eterminar las disposiciones $

re)lamentos (ue a$uden alcorrecto re)istro de las cobranzas

!aana arde

DS (. Administrar eldesempe>o y la

capacidad

/erificar si eiste el manual deorganizaciones y funciones.

!#&et Asto6opez

$:@$@'$%B

$:@$@'$%B :*($ am%*$$ pm

!ndagacin -uestionario

DS (.' -apacidad ydesempe>o actual

/erificar si las transacciones sonregistradas en el periodo adecuado.

!#&et Asto6opez

$:@$@'$%B

$:@$@'$%B '.($ p.m IB.($ p.m

1bser#acin 5onitoreo

DS (. 5onitoreo yreporte

Determinar el grado deresponsabilidad "ue tiene cada

traba)ador respecto al ingreso dedatos.

!#&et Asto6opez

%@$@'$%B

%@$@'$%B :*$$am%*$$pm

'*($ pmB*($ pm

!ndagacin -uestionario


12/41

%/'C,"N C"N /C"?, @.7

P%"G%'!' 1 '1,"%,' P'%' / C"N%"/ ,N%N"

P%"C1,!,N"S

DCD"P"%

#. 1,N,C,"

#. 1%!,N"

D"%'S D"!?%

CN,C'SD%%'!,N

'S

7eunin inicial* $%@$@'$%B (%@$@'$%B

E horasAsistente* Auditor y representante

de la organizacin

"b9etivo specifico N:26;1eterminar la eficiencia delcontrol interno en el &rea de

cobranzas

!aana arde

5+ '.% 5onitoreo delmarco de traba)o de

control interno.

5onitorear el ambiente de controldel rea y los ob)eti#os

organizacionales.

5ilagros-umpalores

$%@$@'$%B

$C@$@'$%B:*$$ I

%'*$$ p.m(*$$ I

C*$$ p.m

1bser#acin@

comprobacin

5onitoreo

5+ '.' 7e#isiones deauditoria

+#aluar la eficiencia y efecti#idad delos controles internos.

5ilagros-umpalores

$:@$@'$%B

%B@$@'$%B:*$$ I

%'*$$ p.m(*$$ I

C*$$ p.m

1bser#acin@

comprobacin

5onitoreo

5+ '.8 -ontrol internopara terceros

+#aluar los estados de controlesinternos con los pro#eedores de

ser#icios eternos.

5ilagros-umpalores

%@$@'$%B

'%@$@'$%B:*$$ I

%(*$$ p.m(*$$ I

:*$$ p.m

1bser#acin@

comprobacin

5onitoreo

5+ '.C Acciones

correcti#as

!dentificar e implementar accionescorrecti#as deri#adas de los

controles de e#aluacin y losinformes.

5ilagros-umpalores

''@$@'$%

B($@$@'$%B

:*$$ I

%(*$$ p.m

(*$$ I

:*$$ p.m

1bser#acin@

comprobacin

5onitoreo

Experiencia y Profesionalidad Pgina %'


13/41

%/'C,"N C"N /C"?, @.7

P%"G%'!' 1 '1,"%,' P'%' %P"%S A 1"C!N"S

P%"C1,!,N"S

DCD"P"%

#. 1,N,C,"

#. 1%!,N"

D"%'S D"!?%

CN,C'SD%%'!,N

'S



de la organizacin

"b9etivo specifico N:281eterminar la inte)ridad $confiabilidad de la informacin

(ue se obtiene del sistemacomputarizado.

!aana arde

DS.%. 5onitoreo y7eporte del

-umplimiento de los


14/41

%/'C,"N C"N /C"?, @.7

P%"G%'!' 1 '1,"%,' P'%' P%S"N'/

P%"C1,!,N"S

DCD"P"%

#. 1,N,C,"

#. 1%!,N"

D"%'S D"!?%

CN,C'SD%%'!,N

'S



de la organizacin

"b9etivo specifico N:2@1eterminar la correcta

administracin de los recursoshumanos en el &rea de cobranzas.

!aana arde

41C.( Asignacin deroles

Determinar el grado deresponsabilidad "ue tiene cada

traba)ador respecto al ingreso dedatos.

GA521A

SA6!


15/41

41C.% 7eclutamiento yretencin del personal

+#aluar cmo se reclutan a lasdiferentes categoras de empleados

y cul es el tiempo medio paracubrir un puesto.

GA521A

SA6!o del personalrespecto al rol cumple.

GA521A

SA6!


16/41

%/'C,"N C"N /C"?, @.7

P%"G%'!' 1 '1,"%,' P'%' ,NS'/'C,"NS

P%"C1,!,N"S

DCD"P"%

#. 1,N,C,"

#. 1%!,N"

D"%'S D"!?%

CN,C'SD%%'!,N

'S



de la organizacin

"b9etivo specifico N:2F1eterminara en (ue condiciones

se encuentran las conexionesel+ctricas $ de los e(uipos de red.

!aana arde

1S 76.7 Seleccin $diseo del centro de

datos

1bser#ar si el es"uema de datosfsicos es el adecuado para el rea

de cobranza.

SUSSF71D7!GU

+L5!52+6A

6342F4627@

6342F4627@:*$$ I

%*$$ p.m(*$$ I

*$$ p.m"bservacin ntrevista

1S 76.8 'cceso f=sico

!nspeccionar si las personasJusuarios, terceros y personalK

tienen acceso al rea de cobranzacon facilidad.

SUSSF71D7!GU

+L5!52+6A

6342F4627@

6342F4627@:*$$ I

%*$$ p.m(*$$ I

*$$ p.m,nspeccin Chec /ist

1S 76.@ Proteccin

contra factoresambientales

1bser#ar si el rea se encuentra

implementada con dispositi#oscontra factores ambientales.

SUSSF71D7!GU

+L5!52+6A

6342F4627@ 6342F4627@

:*$$ I%*$$ p.m

(*$$ I*$$ p.m ,nspeccin Cuestionario

Experiencia y Profesionalidad Pgina %8


17/41

1S 76.F'dministracin de

instalaciones f=sicas.

/erificar las medidas de control yseguridad en las instalaciones.

SUSSF71D7!GU

+L5!52+6A

6E42F4627@

6E42F4627@:*$$ I

%*$$ p.m(*$$ I

*$$ p.m,nspeccin Cuestionario

1S 78.@ 1ocumentossensitivos $

dispositivos de salida

1bser#ar los resguardos fsicosJdispositi#os de salidaK

SUSSF71D7!GU

+L

5!52+6A

6E42F4627@

6E42F4627@:*$$ I

%*$$ p.m(*$$ I

*$$ p.m

Experiencia y Profesionalidad Pgina %C


18/41

%/'C,"N C"N /C"?, @.7

P%"G%'!' 1 '1,"%,' P'%' S"#H'% A D'%1H'%

P%"C1,!,N"S

DCD"P"%

#. 1,N,C,"

#. 1%!,N"

M17AS M1527+

CN,C'SD%%'!,N'

S



de la organizacin

"b9etivo specifico N:2I1eterminar si se lleva a cabo

controles $ procedimientos parala operacin de hardare $softare.

!aana arde

41 B.9 4ropiedad dedatos y sistemas

+#aluar los procedimientos y&erramientas "ue permitan enfrentar

responsabilidades sobre lossistemas de informacin.

NA-?U+6!$@$@'$%B

$@$@'$%B:*$$

%*$$ p.m(*$$ I

*$$ p.m-omprobaci

n-uestionario@-&e

cE 6ist

A! '.( -ontrol yposibilidad de auditar

las aplicaciones

+#aluar si se &an implementadocontroles de aplicacin

automatizadas.

NA-?U+6!%'@$@'$%B

%'@$@'$%B:*$$

%*$$ p.m(*$$ I

*$$ p.m-omprobaci

n-uestionario@-&e

cE 6ist

A! '.: Aseguramientode la calidad de

softHare

+#aluar el desarrollo de los recursosy la e)ecucin de la calidad del

softHare.

NA-?U+6!%9@$@'$%B

%9@$@'$%B:*$$

%*$$ p.m(*$$ I

*$$ p.m-omprobaci

n-uestionario@-&e

cE 6ist

Experiencia y Profesionalidad Pgina %:


19/41

A! '.%$ 5antenimientode softHare aplicati#o

/erificar si se aplica mantenimientoa las aplicaciones del softHare.

NA-?U+6!'8@$@'$%B

'8@$@'$%B:*$$

%*$$ p.m(*$$ I

*$$ p.m1bser#acin@comprobacin

-uestionario@-&ecE 6ist

DS %(. 5antenimiento

pre#enti#o del&ardHare

+#aluar el mantenimiento y

desempa>o del &ardHare.

NA-?U+6!

:*$$

%*$$ p.m

(*$$ I

*$$ p.m

Experiencia y Profesionalidad Pgina %9


20/41

0,. ,N0N'%," 1 S"#H'%

S"#H'%*

OindoHs P4

OindoHs C

5icrosoft office '$$C

!nternet

?ase de 1atos;

S?6S+7/+7

%1S

Un ser#idor ubicado en el local principal

/,CNC,'S

C licencias para 4cQs de OindoHs P4

B licencia de mi 5icrosoft office '$$C

0,,. ,N0N'%," 1 D'%1H'%

Dardare;

C 4-Qs

' !mpresoras


21/41

Contabilidad;

-ore ' duo

-apacidad de disco duro $$gb

5emoria ram de %'$.$$ mb

5emoria #irtual de (' bits

/elocidad del procesador (. m&z

0entas;

-apacidad de disco duro '$gb



/elocidad del procesador '.:m&z

#acturacin K6 m&(uinasL





Experiencia y Profesionalidad Pgina '%


22/41

Sistema de,nformacin

KComponenteL>rea ' (uienes sirve

Almacn Almacn

-a)a -a)eros-ontabilidadNefe de -ontabilidad

Gerencia

-rdito -rdito y -obranzaNefe de -ontabilidad

Nefe de -rditos y -obranzas

-ontabilidad -ontabilidad y inanzasGerencia

Nefe de -ontabilidad

77.MM 7ecursos Mumanos Nefe de -ontabilidad

Secretaria;





Gerencia;

-ore i B($ procesador

-apacidad de disco duro $$ gb

5emoria ram de (gb

/elocidad del procesador '.'8 g&z

S,S!'S1,N#"%!'C,MN'"!','1"S1/'!P%S'

S,S!'S1,N#"%!'C,MN%'NS'CC,"N'/S

Experiencia y Profesionalidad Pgina ''


23/41

Sistema de,nformacin

KComponenteL>rea ' (uienes sirve

-ompra -ompraGerencia

Nefe de -ompra

/enta /enta Nefe de /enta

N,1'1 "%G>N,C' ; 1P'%'!N" 1 0N'S

-A7G1 * C""%1,N'C,MN 1 S,S!'S

U


24/41

N,1'1 "%G>N,C'; 1P'%'!N" 1 0N'S

-A7G1 * 'N'/,S' 1 P%"CS"S '1!,N,S%',0"-#,N'NC,%"

U


25/41

N,1'1 "%G>N,C'; 1P'%'!N" 1 0N'S

-A7G1 * 'N'/,S' 1 P%"CS"S #C,0'

U


26/41

.N,1'1 "%G>N,C'; 1P'%-'!N-" 1 0N-'S

-A7G1 * C""%1,N'C,MN 1 S%0,C," '/ .S.'%,"

Uos en un rea de atencin al usuario.

Experiencia y Profesionalidad Pgina '8


27/41

.N,1'1 "%G>N,C'; 1P'%-'!N-" 1 0N-'S

-A7G1 * 'N'/,S-' 1 S%0,C,"S

U


28/41

,. 1SC%,PC,"N 1 PS"S

G%N 1 0N'S Nonat&an -asta>eda

J# 1 1P'%'!N" 5auricio Durand

Experiencia y Profesionalidad Pgina ':


29/41

SP%0,S"% 1 0N'S +nri"ue 7odrguez

',/,'% 1 ,N0N'%," Andrs -astillo

P%"!""% 1 0N'S 5arco Antonio Segura

',/,'% 1 0N'S 7icardo -rdenas

. %P"% 1 P%?'S

C"NC/S,"NS6a auditora aplicada a la empresa !+o.

Experiencia y Profesionalidad Pgina '9


30/41

-onfrontado con libros -ote)ado con documento -orreccin realizada -omparado en auAiliar Sumado #erticalmente -onfrontado correcto^ Sumas #erificadas 4endiente de registro


31/41

,,. CS,"N'%,"S A N%0,S'S

CS,"N'%," N:27

0'/'% '/ P%S"N'/ N / C!P/,!,N" 1 SS #NC,"NS 1 !'N%'#,C,NQ

Experiencia y Profesionalidad Pgina (%


32/41

CS,"N'%," N:26

C"!P%"?'% S, /"S S,S!'S 1 C"N%"/ ,N%N" ,/,'1"S S"N #,C'CSQ

Experiencia y Profesionalidad Pgina ('


33/41

CS,"N'%," N:28

C"!P%"?'% S, /"S S,S!'S 1 C"N%"/ ,N%N" ,/,'1"S S"N #,C'CSQ

Experiencia y Profesionalidad Pgina ((


34/41

CS,"N'%," N:2@

0'/'% /' C'/,1'1 1/ S%0,C," P%C,?,1" P"% /"S P%"01"%SQ

Experiencia y Profesionalidad Pgina (B


35/41

CS,"N'%," N:2F

0%,#,C'% / N,0/ 1 SG%,1'1 P'%' / 1S'%%"//" 1 /'S 'C,0,1'1SQ

Experiencia y Profesionalidad Pgina (


36/41

Experiencia y Profesionalidad Pgina (8ANE8%S


37/41

'C' N:7

'cta de valuacion del Cumplimiento de las funciones del Personal->rea de 0entas.

%eunin nR; 27 #echa de reunin; 27 de"ctubre del 6278 Dora; 2I;22 P!

7. ,N#"%! ,N,C,'/

Siendo el d=a 27 de "ctubre a horas 2I.22 pm $ en presencia del Jefe del'rea de 0entas* se verific lo si)uiente;

+l 5anual de 1rganizacin y unciones esta desactualizado.

Experiencia y Profesionalidad Pgina (C


38/41

6a entidad le da al personal del rea programas de entrenamiento y@ocapacitacin

o del personal desistemas

6. C"NC/S,MN 1 /' '1,"%' 1 S,S!'S

6os resultados de la auditora de Sistemas, con las accionescorrectoras propuestas, realizada el $% de 1ctubre del '$%(, seinformaron a la Administradora de Agencia en esta acta, comorecomendacin.

Preparado por;


39/41

+iste un encargado "ue coordina y se responsabiliza de todo elproceso de ad"uisicin e instalacin.

Si cuentan con softHare de oficina. +l acceso al departamento de sistemas no est restringido para

personal interno

6. C"NC/S,MN 1 /' '1,"%' 1 S,S!'S

6os resultados de la auditora de Sistemas, con las accionescorrectoras propuestas, realizada el ' de 1ctubre del '$%(, se

informaron a la Administradora de Agencia en esta acta, comorecomendacin.

Preparado por; ,za)uirre Solano /isseth JonathanCastaeda

#echa ; 6F de "ctubre del 6278 Jefedel >rea de 0entas

'C' N:8

'cta de valuacin de calidad de servicio percibido por los proveedores

Experiencia y Profesionalidad Pgina (9


40/41

%eunin nR; 28 #echa de reunin; 2F deNoviembre del 6278 Dora; 2F;22 P!

7. ,N#"%! ,N,C,'/

Siendo el d=a 2F de Noviembre* a horas 2F.22 pm $ en presencia del Jefedel 'rea de 0entas* se verific lo si)uiente;

+isten posibilidades de riesgos en cuanto a los ser#icios prestadospor los pro#eedores.

+iste incumplimiento de los contratos en relacin con los

re"uerimientos legales de la empresa.

6. C"NC/S,MN 1 /' '1,"%' 1 S,S!'S

6os resultados de la auditora de Sistemas, con las accionescorrectoras propuestas, realizada el $ de


41/41

'C' N:@

'cta de 0erificacion del Sistema de Se)uridad del 'rea de 0entas

%eunin nR; 2@ #echa de reunin; 73 de Noviembredel 6278 Dora; 2I;22 P!

7. ,N#"%! ,N,C,'/

Siendo el d=a 73 de Noviembre* a horas 2I.22 pm $ en presencia delJefe del 'rea de 0entas* se verific lo si)uiente;

alta de conocimiento en lo "ue refiere a seguridad de informacin.

6. C"NC/S,MN 1 /' '1,"%' 1 S,S!'S

6os resultados de la auditora de Sistemas, con las accionescorrectoras propuestas, realizada el %C de

auditoria tiendas efe final

Documents