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Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y
Subsidiarias
• Estados Financieros y Notas a los Estados Financieros
• Al 31 de diciembre de 2017 y 2016
• Informe final
INDICE
Páginas
Dictamen de los Auditores Independientes 3-6
Estados Financieros
Balance general 7-9
Estado de resultados 10-11
Estado de flujos de efectivo 12-13
Estado de cambios en el patrimonio neto 14-15
Notas a los estados financieros 16-121
Informe complementario del auditor externo 122-124
Asientos de diario 125-137
Hojas de trabajo de consolidación 138-166
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 3
OPINIÓN DE LOS AUDITORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES
Al Consejo de Administración, Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón,
R.L. (Coopealianza, R.L.), y a la Superintendencia General de Entidades Financieras
Opinión
Hemos auditado los estados financieros consolidados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y subsidiarias, que comprenden, los estados de situación
financiera consolidados al 31 de diciembre del 2017 y 2016, los estados de resultados
consolidados, los estados de cambios en el patrimonio neto consolidados y los estados de
flujos de efectivo consolidados por los periodos terminados a dichas fechas, así como las
notas explicativas de los estados financieros consolidados que incluyen un resumen de las
políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan
razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la imagen fiel de la situación financiera
consolidada, de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y
subsidiarias, al 31 de diciembre del 2017 y 2016, así como los resultados consolidados de sus
operaciones, los cambios en el patrimonio consolidado y sus flujos de efectivo consolidados
por los periodos terminados a dichas fechas, de conformidad con las normativas emitidas por
el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la
Superintendencia General de Entidades Financieras.
Fundamentos de la Opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad, de acuerdo con dichas normas se describe más
adelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los
estados financieros” de nuestro informe. Somos independientes de la Cooperativa y
subsidiarias de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de
estados financieros consolidados en Costa Rica y hemos cumplido las demás
responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
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Párrafo de énfasis
Los estados financieros mencionados en este informe han sido elaborados por la
administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L.
(Coopealianza, R.L.), según las disposiciones contables y normativas emitidas por el Consejo
Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General
de Entidades Financieras, por lo que difieren en ciertos aspectos, con lo establecido por las
Normas Internacionales de Información Financiera. Nuestra opinión no ha sido modificada
en relación con esta cuestión.
Responsabilidad de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en
relación con los estados financieros
La dirección es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros
consolidados adjuntos de conformidad con las con las normativas emitidas por el Consejo
Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General
de Entidades Financieras, y del control interno que la dirección considere necesario para
permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude
o error.
En la preparación de los estados financieros consolidados, la dirección es responsable de la
valoración de la capacidad de la entidad de continuar como empresa en funcionamiento,
revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la entidad en funcionamiento
y utilizando el principio contable de la entidad en funcionamiento excepto si la dirección
tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra
alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso
de información financiera de la entidad.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros
consolidados en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y
emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto
grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las
Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorrección material cuando
existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,
individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las
decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio
profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría.
También:
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• Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros
consolidados, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría
para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada
para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una desviación
material debida a fraude es más elevado que en el caso de una desviación material debida
a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas,
manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.
• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de
diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias
y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la
entidad.
• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las
estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.
• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base
contable de negocio en marcha y, basados en la evidencia de auditoría obtenida,
concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con
condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para
continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material,
se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la
correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones
no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se
basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría.
Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de ser
un negocio en marcha.
• Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros
consolidados, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan
las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.
Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la Cooperativa y subsidiarias en
relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría
planeados y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia
significativa del control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría.
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También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Cooperativa una declaración
de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la
independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de
las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su
caso, las correspondientes salvaguardas.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado N° 5607
Póliza de Fidelidad N° 0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2018.
San José, 29 de enero de 2018.
“Timbre de Ley número 6663 por ¢1000 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,
adherido y cancelado en el original de este documento”.
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Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y subsidiarias
Balance General Consolidado
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016
(en colones sin céntimos)
Notas 2017 2016
Activo Disponibilidades 4 y 11.1 ¢ 6.079.804.773 6.743.963.194
Efectivo 3.752.630.265 3.667.242.020
Banco Central 1.195.131.319 1.364.666.688
Entidades financieras del país 1.132.043.189 1.712.054.486
Inversiones en valores y depósitos 2.1, 5 y 11.2 112.625.405.526 111.909.020.876
Disponibles para la venta 110.095.628.412 109.954.632.317
Productos por cobrar 2.529.777.115 1.954.388.560
Cartera de crédito
2.2, 6 y
11.3 276.556.071.239 244.622.659.030 Créditos vigentes 248.522.906.261 217.075.796.172
Créditos vencidos 35.343.426.960 32.868.008.889
Créditos en cobro judicial 2.408.022.068 1.841.114.509
Productos por cobrar 3.269.383.282 2.935.694.783
(Estimación por deterioro) 6,2 (12.987.667.331) (10.097.955.323)
Cuentas y comisiones por cobrar 2.14 y 11.4 1.024.084.664 650.362.079
Comisiones por cobrar 47.345.313 16.456.327
Otras cuentas por cobrar 944.139.809 703.445.502
Impuesto sobre la renta diferido e impuestos
sobre la renta por cobrar 113.588.054 ---
Cuentas con partes relacionadas 7.662.148 1.672.670
(Estimación por deterioro) (88.650.659) (71.212.420) Bienes realizables 2.5 y 11.5 1.380.081.352 968.613.012
Bienes y valores adquiridos en recuperación de
créditos 2.633.431.408 1.841.638.444
Otros bienes realizables 186.225.715 96.311.077
(Estimación por deterioro y por disposición
legal) (1.439.575.771) (969.336.510)
Participación en el capital de otras empresas 2.6 y 11.6 536.072.970 595.068.724
Inmuebles, mobiliario y equipo en uso, neto 2.7 y 11.7 7.366.275.426 6.711.200.808
Otros activos 2.17 y 11.8 2.496.061.402 2.393.263.519
Cargos diferidos 354.445.691 188.808.904
Activos intangibles 431.441.601 323.595.552
Otros activos 1.710.174.110 1.880.859.063
Total activo ¢ 408.063.857.352 374.594.151.242
(Continúa…)
Cooperativa de Ahorro y Crédito
8
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y subsidiarias
Balance General consolidado
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016
(en colones sin céntimos)
Notas 2017 2016
Pasivo y patrimonio Pasivo: Obligaciones con el público 10 y 11.9 ¢ 294.714.480.869 260.616.673.420
A la vista 29.307.513.735 27.869.008.643
Otras obligaciones con el público 8.967.498 7.209.219
A plazo 262.800.256.853 230.214.284.300
Cargos financieros por pagar 2.597.742.783 2.526.171.259
Obligaciones con entidades 11.10 35.704.684.477 41.903.736.864
A plazo 33.413.240.610 38.989.329.964
Otras obligaciones con entidades 2.129.608.852 2.737.743.026
Cargos financieros por pagar 161.835.015 176.663.875
Otras cuentas por pagar y provisiones 11.11 8.016.424.876 7.669.493.081
Provisiones 730.923.361 984.553.329
Otras cuentas por pagar diversas 7.285.501.515 6.684.939.752
Otros pasivos 4.076.087.905 3.967.910.152
Ingresos diferidos 3.852.933.668 3.870.944.992
Estimación por deterioro de créditos contingentes 9.492.785 8.198.802
Otros pasivos 213.661.453 88.766.358
Total pasivo 342.511.678.128 314.157.813.517
(Continúa…)
9
(Finaliza)
Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y subsidiarias
Balance General consolidado
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016
(en colones sin céntimos)
Notas 2017 2016
Pasivo y patrimonio
Patrimonio:
Capital social 46.696.355.999 41.432.473.258
Capital pagado 17 46.696.355.999 41.432.473.258
Ajustes al patrimonio (1.181.760.971) 657.653.935
Ajuste valuación inversiones disponibles para la venta 78.940.574 199.280.327
Ajuste valuación inversiones respaldo reserva liquidez (1.236.332.304) 451.223.457
Ajuste valuación instrumentos financieros restringidos (24.369.241) 7.150.152
Reservas patrimoniales
2.21 y
11.12 18.756.380.540 16.839.041.195
Resultados del período 25 1.281.203.656 1.507.169.337
Total patrimonio ¢ 65.552.179.224 60.436.337.725
Total del pasivo y patrimonio ¢ 408.063.857.352 374.594.151.242
Cuentas contingentes deudoras 5.209.356.069 4.263.800.250
Otras cuentas de orden deudores 11.21 ¢ 789.692.349.501 667.498.186.432
Cuentas de orden cuenta por cuenta propia 785.292.902.891 664.058.470.798
Cuentas de orden por cuenta de terceros 4.399.446.610 3.439.715.635
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
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Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y subsidiarias
Estado de Resultados Integral Consolidado
Por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
(En colones sin céntimos)
Notas 2017 2016
Ingresos financieros Por disponibilidades ¢ 217.657.480 257.850.829
Por inversiones en instrumentos financieros 11.15 7.400.485.975 5.536.471.432
Por cartera de crédito 11.13 48.013.465.941 44.297.367.957
Ganancias por diferencias de cambio 11.14 396.011.684 442.930.651
Ganancia por instrumentos financieros
disponibles para la venta 271.546.915 789.558.703
Otros ingresos financieros 11.16 377.399.120 1.426.968.805
Total ingresos financieros 56.676.567.116 52.751.148.377
Gastos financieros
Por obligaciones con el público 11.17 24.634.489.064 22.037.593.261
Por obligaciones con entidades financieras 11.18 2.912.503.112 3.396.788.740
Por otras cuentas por pagar diversas --- 10.672.236
Pérdida por instrumentos financieros disponibles
para la venta 27.201.797 1.494.239
Otros gastos financieros 235.447.577 242.569.002
Total gastos financieros 27.809.641.550 25.689.117.477
Por estimación de deterioro de activos 10.910.643.559 9.968.141.450
Ingreso por recuperación de activos y disminución
de estimaciones y provisiones 3.248.082.243 3.439.494.933
Resultado financiero 21.204.364.249 20.533.384.384
Otros ingresos de operación
Comisiones por servicios 1.633.135.302 1.528.047.995
Por bienes realizables 501.774.189 742.197.679
Ganancia por participación en el capital de otras
empresas 40.272.302 5.382.436
Otros ingresos con partes relacionadas 19.931.599 8.563.688
Otros ingresos operativos 1.201.227.184 816.103.439
Total otros ingresos de operación 11.22 3.396.340.576 3.100.295.237
(Continúa…)
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Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y subsidiarias
Estado de Resultados Integral Consolidado
Por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
(En colones sin céntimos)
Notas 2017 2016
Otros gastos de operación: Comisiones por servicios 632.043.619 536.909.821
Por bienes realizables 1.191.635.197 1.099.910.320
Pérdida por participación de capital en otras empresas 109.144.173 0
Por bienes diversos 16.778.316 19.670.736
Por provisiones 24.637.015 40.259.571
Otros gastos con partes relacionadas 325.915.505 360.031.377
Otros gastos operativos 1.237.959.296 800.040.397
Total otros gastos de operación 11.23 3.538.113.121 2.856.822.222
Resultado operacional bruto ¢ 21.062.591.704 20.776.857.399
Gastos administrativos Gastos de personal 11.19 ¢ 10.197.285.595 9.702.924.059
Otros gastos de administración 11.20 6.365.857.275 5.747.175.764
Total gastos administrativos 16.563.142.870 15.450.099.823
Resultado operacional neto antes de impuestos y
participaciones sobre la utilidad 4.499.448.834 5.326.757.576
Impuesto sobre la renta 98.637.144 61.818.755
Disminución Impuesto sobre renta 116.560.328 9.917.400
Participaciones sobre la utilidad 25 203.281.741 237.368.530
Resultado neto de impuesto sobre la renta y
participaciones sobre la utilidad 4.314.090.277 5.037.487.691
Resultado neto de actividades ordinarias 4.314.090.277 5.037.487.691
Resultado del período 25 ¢ 4.314.090.277 5.037.487.691
Otros Resultados Integrales Neto de Impuestos
Ajuste por valuación inversiones disponibles para la venta (120.339.752) (142.289.791)
Ajuste por valuación inversiones respaldo reserva de
liquidez (1.687.555.761) (896.563.627)
Ajuste por valuación instrumentos financieros restringidos (31.519.393) (12.221.958)
Resultados Integrales Totales del Período (1.839.414.906) (1.051.075.376)
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
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Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y Subsidiarias.
Estado de flujos de efectivo consolidado
Por los Períodos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
(en colones sin céntimos)
Notas 2017 2016
Flujos de efectivo de las actividades de operación
Resultados del período ¢ 4.314.090.277 5.037.487.691 . .
Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de
fondos: Ganancias y pérdidas por diferencias de cambio, netas (10.733.659) 18.905.931
Gasto por participaciones en otras empresas 109.144.173 (5.382.436)
Disminución de estimación por incobrables (1.922.875.700) (2.205.003.788)
Disminución de estimación de bienes realizables (453.628.228) (682.551.847)
Disminución de estimación de cuentas por cobrar (161.857.056) (213.442.314)
Pérdidas por estimación por deterioro de cartera de crédito 10.731.837.384 9.753.940.913
Gasto por estimación de bienes realizables 946.799.728 785.865.124
Gasto por estimación de cuentas por cobrar 178.806.095 214.200.537
Provisión para prestaciones sociales, neta de pagos 545.340.487 766.758.611
Depreciaciones y amortizaciones 940.298.369 1.031.315.604
Otros ingresos (75.441.785) (324.081.746)
Otros gastos operativos 19.676.064 47.026.235
Gasto por otras provisiones 550.668.858 603.015.965
Total de partidas aplicadas a resultados que no requieren
uso de fondos 15.712.125.007 14.828.054.480 . .
Variación en los activos, (aumento) o disminución
Créditos y avances de efectivo (40.122.898.668) (40.223.703.706)
Bienes realizables (904.639.841) (85.001.635)
Productos por cobrar (909.077.054) (1.283.466.067)
Otras cuentas por cobrar (427.632.631) (63.238.691)
Otros activos (553.223.931) (1.529.560.490)
Total variación en los activos, (aumento) (42.917.472.124) (43.184.970.589) . .
Variación en los pasivos, aumento o (disminución)
Obligaciones a la vista y a plazo 33.854.192.116 45.496.832.909
Otras cuentas por pagar y provisiones (617.775.402) 208.746.396
Productos por pagar 55.748.005 (230.326.206)
Otros pasivos 106.904.560 631.248.523
Total variación en los pasivos, aumento 33.399.069.279 46.106.501.622
Flujo neto de efectivo provisto en actividades de
operación 6.193.722.162 17.749.585.513
(Continúa…)
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Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y Subsidiarias.
Estado de flujos de efectivo consolidado
Por los Períodos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
(en colones sin céntimos)
Notas 2017 2016
Flujo de efectivo en actividades de inversión
Aumento en depósitos y valores (13.494.680.008) (23.691.722.275)
Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo (1.205.952.239) (1.781.384.067)
Venta de inmuebles, mobiliario y equipo, neto 61.005.401 49.003.844
Participación en efectivo en el capital de otras
empresas (50.345.156) 0
Recursos utilizados en actividades de inversión (14.689.972.001) (25.424.102.498)
Flujo de efectivo en las actividades financieras
Aportes de capital 6.935.502.807 7.810.918.680
Retiros de capital (2.356.993.581) (1.724.003.975)
Uso de reservas (1.132.143.015) (750.614.522)
Distribución de excedentes (1.507.169.337) (1.675.005.619)
Capitalización de excedentes 685.373.514 758.950.138
Aumento de reservas 16.595.739 9.302.339
Otras obligaciones financieras 6.108.583.400 7.107.726.813
Pago de obligaciones (12.574.146.517) (9.232.990.883)
Flujo neto de efectivo provisto en las actividades
de financiamiento (3.824.396.989) 2.304.282.971
Total neto de efectivo y equivalentes de efectivo (12.320.646.829) (5.370.234.014)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 39.833.950.187 45.204.184.201
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 4 ¢ 27.513.303.434 39.833.950.187
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
14
Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y Subsidiarias
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Período terminado el 31 de diciembre de 2017
(expresado en colones sin céntimos)
(con cifras correspondientes al 2016)
Notas Capital Ajustes al Reservas Resultados Total
social patrimonio patrimoniales acumulados
Saldos al 31 de diciembre de 2015 34.588.872.074 1.708.729.311 13.928.711.660 1.675.005.619 51.901.318.664
Resultado del período 2016 0 0 0 5.037.487.691 5.037.487.691
Distribución de excedentes período 2015 0 0 0 (1.675.005.619) (1.675.005.619)
Capitalización excedentes período 2015 758.950.138 0 0 0 758.950.138
Aportes de capital 7.810.918.680 0 0 0 7.810.918.680
Retiros de capital (1.724.003.975) 0 0 0 (1.724.003.975)
Aplicación Pérdida Coopeacosta R.L (2.263.659) 0 0 0 (2.263.659)
Aumento de Reserva Legal período 2016 0 0 1.259.371.923 (1.259.371.923) 0
Aumento de Reserva Legal por método de participación
período 2016 0 0 4.076.971 (4.076.971) 0
Aumento Reserva de Bienestar Social período 2016 0 0 402.999.015 (402.999.015) 0
Aumento Reserva de Educación período 2016 0 0 352.624.138 (352.624.138) 0
Aumento de Otras Reservas Estatutarias período 2016 0 0 503.748.769 (503.748.769) 0
Aumento de Reserva de Fortalecimiento institucional 2016 0 0 1.007.497.538 (1.007.497.538) 0
Ajuste por valuación inversiones disponibles para la venta 0 (142.289.791) 0 0 (142.289.791)
Ajuste por valuación inversiones respaldo Reserva Liquidez 0 (897.027.212) 0 0 (897.027.212)
Ajuste por valuación instrumentos financieros restringidos 0 (11.758.374) 0 0 (11.758.374)
Aplicación Reserva Bienestar Social 0 0 (220.779.344) 0 (220.779.344)
Aumento Reserva de Educación aplicación artículo 11 Ley
6839 0 0 62.453.879 0 62.453.879
Aplicación Reserva Educación 0 0 (316.782.849) 0 (316.782.849)
Aplicación otras reservas estatutarias 0 0 (213.052.329) 0 (213.052.329)
Aumento de otras reservas por leyes específicas 0 0 9.302.339 0 9.302.339
Aumento Reserva Educación traslado excedentes no
capitalizado período 2014 0 0 58.869.485 0 58.869.485
Saldos al 31 de diciembre de 2016 41.432.473.258 657.653.934 16.839.041.195 1.507.169.337 60.436.337.724
15
Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y Subsidiarias
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Período terminado el 31 de diciembre de 2017
(expresado en colones sin céntimos)
(con cifras correspondientes al 2016)
Notas Capital Ajustes al Reservas Resultados Total
social patrimonio patrimoniales acumulados
Resultado del período 2017 0 0 0 4.314.090.277 4.314.090.277
Distribución de excedentes período 2016 0 0 0 (1.507.169.337) (1.507.169.337)
Capitalización excedentes período 2016 685.373.514 0 0 0 685.373.514
Aportes de capital 6.935.502.807 0 0 0 6.935.502.807
Retiros de capital (2.356.993.581) 0 0 0 (2.356.993.581)
Aumento de Reserva Legal período 2017 0 0 1.078.522.569 (1.078.522.569) 0
Aumento de Reserva Legal por método de participación
período 2017 0 0 13.023.427 (13.023.427) 0
Aumento Reserva de Bienestar Social período 2017 0 0 345.127.222 (345.127.222) 0
Aumento Reserva de Educación período 2017 0 0 301.986.319 (301.986.319) 0
Aumento de Otras Reservas Estatutarias período 2017 0 0 431.409.028 (431.409.028) 0
Aumento de Reserva de Fortalecimiento institucional 2017 0 0 862.818.055 (862.818.055) 0
Ajuste por valuación inversiones disponibles para la venta 0 (120.339.752) 0 0 (120.339.752)
Ajuste por valuación inversiones respaldo Reserva Liquidez 0 (1.687.555.760) 0 0 (1.687.555.760)
Ajuste por valuación instrumentos financieros restringidos 0 (31.519.393) 0 (31.519.393)
Aplicación Reserva Bienestar Social 0 0 (202.233.596) 0 (202.233.596)
Aplicación Reserva Educación 0 0 (687.771.043) 0 (687.771.043)
Aplicación otras reservas estatutarias 0 0 (242.138.376) 0 242.138.376
Aumento de otras reservas por leyes específicas 0 0 16.595.739 0 16.595.739
Saldos al 31 de diciembre de 2017 46.696.355.999 (1.181.760.971) 18.756.380.540 1.281.203.656 65.552.179.224
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
16
Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón R.L.
y subsidiarias
(Grupo financiero Alianza)
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016
(En colones sin céntimos)
Nota 1 Información general
Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L (COOPEALIANZA, R.L.),
es una empresa cooperativa de ahorro y crédito en la que existe identidad entre sus asociados y
clientes, cuyo propósito fundamental es ofrecerles servicios financieros en beneficio de sus
intereses económicos y sociales. Forma parte del Grupo Financiero Alianza, de la cual es la
sociedad controladora, constituido de hecho y autorizado por el Consejo Nacional de
Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) según sesión 254 del 24 de setiembre del
2001. Fue constituida en la República de Costa Rica, tiene su domicilio legal en el Cantón de
Pérez Zeledón de la Provincia de San José y se caracteriza por:
a. Fomentar el ahorro sistemático de sus asociados, brindarles oportunidades de crédito,
ofrecer una amplia gama de servicios financieros, proporcionarles educación y capacitación
en materia cooperativa y empresarial, brindar los servicios a costos razonables para los
asociados mediante la eficiencia de sus operaciones, fomentar la expansión e integración
del movimiento cooperativo, así como actividades educativas y culturales entre los
asociados.
b. Brindar otros servicios a sus asociados: cobro de servicios públicos, cobro de impuestos,
transferencias de remesas internacionales, pago de marchamos, tarjetas de débito y crédito,
entre otros. Además, como servicio complementario a sus asociados, desarrolla la actividad
comercial mediante Consorcio Cooperativo Alianza Comercial, R.L.
c. Desde el punto de vista legal, funciona apegada a la Ley de Asociaciones Cooperativas,
número 4179 y sus reformas. Además, se rige en su accionar financiero por lo dispuesto en
la Ley 7391 que norma la operación de las entidades financieras cooperativas supervisadas
por la Superintendencia General de las Entidades Financiera (SUGEF). También se rige
por la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica (BCCR).
d. Haberse creado por fusión y absorción de varias cooperativas desde su creación el 22 de
agosto de 1971. La constitución inicial consta en el oficio número 4289 en cumplimiento
con lo dispuesto por los artículos 318 del Código de Trabajo y 74 de la Ley Orgánica del
Ministerio de Trabajo y Bienestar Social. A continuación, se detallan dichas fusiones:
17
Excepto la primera, todas las demás fusiones fueron por absorción.
e. Desarrollar sus actividades a través de sus 51 oficinas en 30 cantones del país: Pérez
Zeledón, Buenos Aires, Osa, Coto Brus, Golfito, Corredores, Aguirre, Parrita, Mora,
Coronado, Desamparados, Sarapiquí, Poás, Grecia, Nicoya, Liberia, Santa Cruz, Cañas, La
Cruz, Upala, Naranjo, Siquirres, Pococí, Aserrí, Acosta, San Carlos, Tarrazú y Hojancha,
los cantones centrales de San José, Puntarenas, Limón, Heredia y Cartago; cuenta con
treinta y tres cajeros automáticos bajo su control directo. Además, sus asociados pueden
acceder todos los cajeros de la red ATH.
f. Generar empleo directo para sus actividades al 31 de diciembre de 2017 y 2016 con un total
de 706 y 737 trabajadores, respectivamente; en forma indirecta tiene contratos por servicios
en diversas áreas, administrativas y técnicas.
g. El sitio web de COOPEALIANZA, R.L., es: www.coopealianza.fi.cr. o
www.coopealianza.com.
Nota 2 Base de preparación de los estados financieros y principales políticas contables
utilizadas
a. Base de preparación
Los estados financieros sin consolidar han sido preparados en apego a las disposiciones
legales, reglamentarias y normativa emitida por el BCCR, la SUGEF y el CONASSIF, y en
los aspectos no previstos se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF, NIC) relacionadas con la actividad de intermediación financiera y el sector cooperativo.
El CONASSIF dispuso adoptar las NIIF parcialmente a partir del 1 de enero del 2004. A partir
del 01 de enero del 2008, entró en vigencia una normativa complementaria emitida por el
CONASSIF, con el objeto de regular la adopción y la aplicación de las Normas
Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) y las interpretaciones
correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF), considerando tratamientos especiales
para algunos procedimientos contables, así como la escogencia entre el tratamiento de
referencia y el alternativo a aplicar en las transacciones contables. Las principales
diferencias con las NIIF se describen en la nota 3.
• Constituida el 22-08-1971 • Coopesani, R.L. y Coopezel, R.L.
• En diciembre de 1972 • Coopeji, R.L.
• En diciembre de 1978 • Platanares, R.L
• En 1993 • Coopegolfo, R.L.
• En julio del 2000 • Coopecolón, R.L.
• En mayo del 2004 • Coopecorrales, R.L.
• En diciembre del 2004 • Coopmani, R.L.
• En mayo del 2007
• En setiembre del 2013
• En diciembre del 2015
• Coopenaranjo, R.L.
• Coopetacares R.L
• Coopeacosta, R.L
18
Alcance de la consolidación
Los estados financieros contenidos en este informe al 31 de diciembre de 2017 y 2016
corresponden a los de COOPEALIANZA, R.L. consolidados (matriz), emitidos para
cumplir con la normativa de SUGEF con respecto al proceso de consolidación que se llevó
a cabo según los siguientes criterios:
a) Naturaleza de las subsidiarias y proporción de participación en el capital social:
Subsidiaria
Domicilio
legal
Porcentaje de
participación
Porcentaje de
derecho de voto
Inmobiliaria Alianza, S.A. Pérez Zeledón 100% 100%
b) COOPEALIANZA, R.L. ni sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2017 y 2016
presentan operaciones en negocios conjuntos según las NIIF, que no fueran eliminados
en la consolidación.
c) La consolidación de subsidiarias y la presentación en los estados financieros
consolidados se llevó a cabo cumpliendo con normas de contabilidad según los
siguientes criterios:
▪ Se consolidan todas las subsidiarias donde exista directa o indirectamente control total.
▪ En caso de existir restricciones a largo plazo financieras o legales para el traslado de
recursos, no se presentarían en forma consolidada, o si el control fuese temporal.
Las operaciones de consolidación que se llevaron a cabo son:
▪ Se eliminó el efecto del método de participación en la matriz sin consolidar.
▪ Las cuentas de las transacciones intragrupo (recíprocas) del balance de situación y del
estado de resultados se eliminaron en el proceso de consolidación.
▪ Políticas contables uniformes para las entidades del grupo.
d) Se eliminaron las transacciones entre compañías que tuvieron efecto en los estados
financieros en cuanto a su presentación, no habiendo diferencia entre el resultado de la
matriz sin consolidar y el resultado consolidado por cuanto se utiliza el método de
participación en los estados financieros de la matriz sin consolidar.
No se presentan transacciones entre subsidiarias no eliminadas, por corresponder a
operaciones fuera del balance de situación en algunas de ellas.
e) No se presentan operaciones en el extranjero con subsidiarias.
19
f) Las principales actividades de las entidades subsidiarias corresponden a:
Inmobiliaria Alianza, S.A.: La naturaleza de sus operaciones corresponde a múltiples
actividades y operaciones según el Código de Comercio; en la actualidad su actividad
es principalmente administrar los bienes de uso y otros activos improductivos o de baja
rentabilidad de las empresas del Grupo y generar otros negocios que permitan dinamizar
y aprovechar la estructura de COOPEALIANZA, R.L.
g) No hay subsidiarias reguladas por una autoridad de supervisión nacional.
h) No hay cambios significativos en la adopción de nuevos criterios de consolidación en
los rubros de los estados financieros consolidados, frente a los aplicados en ejercicios
anteriores.
i) La estructura de los estados financieros de las subsidiarias consolidadas al 31 de
diciembre de 2017 y 2016 es:
Al 31 de diciembre de 2017
Inmobiliaria
Alianza S.A.
Activo ¢ 5.751.249.751
Pasivo 4.074.492.129
Patrimonio 1.676.757.622
Total pasivo y patrimonio ¢ 5.751.249.751
Al 31 de diciembre de 2016
Inmobiliaria
Alianza S.A.
Activo ¢ 5.360.012.438
Pasivo 4.043.723.358
Patrimonio 1.316.289.080
Total pasivo y patrimonio ¢ 5.360.012.438
20
b. Principales políticas contables utilizadas
2.1 Inversiones en instrumentos financieros
Instrumentos financieros no derivados:
Clasificación:
La normativa actual permite registrar las inversiones en valores como para
negociación, valoradas a mercado por medio del estado de resultados y disponibles
para la venta. Las inversiones para negociación, valoradas a precio de mercado
mediante el estado de resultados y las disponibles para la venta se valoran a precio de
mercado utilizando vectores de precios proporcionados por entidades especializadas
en este tipo de servicios. Como caso de excepción y para todas las monedas, si no se
logra contar con una cotización por medio de estos sistemas, el precio con que se valora
es 100% de su precio de compra.
Medición:
El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones para negociación y
las valoradas a mercado mediante el estado de resultados se incluye directamente en
los resultados.
El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones disponibles para la
venta se incluye en una cuenta patrimonial.
Las inversiones en participaciones de fondos de inversión abiertos se clasifican como
activos financieros negociables, valorados a mercado a través de resultados.
Los títulos valores se valoran a precio de mercado, excepto las recompras.
Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se registran al costo amortizado, el cual
se aproxima o es igual a su valor de mercado.
La compra y venta de activos financieros por la vía ordinaria se registran por el método
de la fecha de liquidación, que es aquella en la que se entrega o recibe un activo.
Reconocimiento:
Los instrumentos financieros son registrados inicialmente al costo, incluidos los costos
de transacción. Para los activos financieros el costo es el valor justo de la contrapartida
entregada. Los costos de transacción son los que se originan en la compra de las
inversiones.
21
Baja en cuentas de activos financieros:
Un activo financiero es dado de baja cuando no se tenga control de los derechos
contractuales que componen el activo. Esto ocurre cuando los derechos se aplican,
expiran o ceden a terceros.
Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación especificada en el contrato
ha sido pagada o cancelada, o haya expirado.
Instrumentos financieros derivados:
Los instrumentos financieros derivados son reconocidos inicialmente al costo.
Posterior a su reconocimiento inicial, los instrumentos financieros derivados son
llevados a su valor razonable. El tratamiento de cambios en el valor razonable depende
de la clasificación en las siguientes categorías: Cobertura de valor razonable, cobertura
de flujo de efectivo y derivados implícitos. COOPEALIANZA, R.L no mantiene
instrumentos financieros derivados.
2.2 Cartera de crédito y estimación de incobrabilidad
La SUGEF define como crédito las operaciones formalizadas por un intermediario
financiero cualquiera que sea la modalidad, en la cual el intermediario asume un riesgo.
Se consideran crédito: los préstamos, el descuento de documentos, la compra de
títulos, las garantías en general, los anticipos, los sobregiros en cuenta corriente, las
aceptaciones bancarias, los intereses y la apertura de cartas de crédito.
La cartera de crédito se valúa de conformidad con las disposiciones establecidas en el
acuerdo SUGEF 1-05.
El objetivo del acuerdo SUGEF 1-05, Normas Generales para Clasificación y
Calificación de los Deudores para la cartera de crédito según el riesgo y para la
constitución de las provisiones o estimaciones correspondientes es: “Cuantificar el
riesgo de crédito de los deudores y constituir estimaciones para salvaguardar la
estabilidad y solvencia de los intermediarios financieros”.
Dicho acuerdo se divide en las siguientes secciones:
a. Calificación de deudor
Definición de la categoría de riesgo
Análisis capacidad de pago
a. Flujos de caja proyectados
b. Análisis situación financiera
22
c. Experiencia en el negocio
d. Análisis de estrés (Generar escenarios de flujo de caja proyectado modificando
variables criticas)
e. Otorgamiento de nivel de capacidad de pago
Comportamiento histórico de pago
a. Atraso máximo y atraso medio
b. Calificación del comportamiento según la SUGEF
c. Calificación directa en nivel 3
Documentación mínima
a. Información general del deudor
b. Documentos de aprobación de cada operación
c. Información financiera del deudor y fiadores avalistas
d. Análisis financiero
e. Información sobre las garantías utilizadas como mitigadoras de riesgo
Análisis de garantías
a. Valor de mercado
b. Actualización del valor de la garantía
c. Porcentaje de aceptación
d. Valor ajustado de la garantía
Metodología para homologar las escalas de calificación de riesgo nacionales
a. Escala principal y segmentos de escalas
b. Homologación del segmento AB
c. Homologación del segmento CD
Calificación del deudor: A1 - A2 - B1 - B2 - C1 - C2 - D – E
Calificación directa en cat. E
Definición de deudores generadores y no generadores de monedas extranjeras.
Cultivos aceptados para operaciones con plazo de vencimiento mayor a 360
días.
b. Definición de la estimación
Los aspectos fundamentales para definir la estimación estructurada son:
Equivalente de crédito
Garantías
Uso de calificaciones
23
Condiciones generales de las garantías
Estimación mínima
Operaciones especiales
Calificación de deudores recalificados
Estimación de otros activos
A continuación, se presentan los cuadros para definir la categoría de riesgo de una
operación, la cual se asigna de acuerdo con el nivel más bajo de los tres
componentes de evaluación según la combinación del cuadro siguiente:
Categoría de riesgo
Porcentaje de estimación
específica sobre la parte
descubierta de la
operación crediticia
Porcentaje de estimación
específica sobre la parte
cubierta de la operación
crediticia
A1 0% 0%
A2 0% 0%
B1 5% 0.50%
B2 10% 0.50%
C1 25% 0.50%
C2 50% 0.50%
D 75% 0.50%
E 100% 0.50%
Definición de la categoría del componente de pago histórico
Categoría Atraso máximo Atraso máximo medio
1 Hasta 30 días Hasta 10 días
2 > 30 y 60 días > 10 y 20 días
3 >60 y 90 días > 20 y 30 días
4 >90 y 120 días >30 y 40 días
5 > 120 días > 40 días
Definición del nivel del componente de pago histórico:
Nivel Rango indicador
1 Igual o menor a 2,33
2 Mayor a 2,33 e igual o menor a 3,66
3 Mayor de 3,66
Una vez asignados las condiciones indicadas anteriormente, así como las categorías
de riesgo según los cuadros anteriores, se procede a la definición del monto de la
estimación al aplicar la metodología de la estimación estructurada según la
siguiente fórmula:
24
La estimación estructural se determina por cada operación y se calcula así:
(Saldo total adeudado – valor ajustado ponderado de la garantía) x % de la
estimación de la categoría del deudor o codeudor (el que tenga la categoría de menor
riesgo).
Ponderación del valor ajustado:
100% entre categorías A1 y C2.
80% categoría D (no se aplica en todas las garantías).
60% categoría E (no se aplica en todas las garantías). Se pondera a 0% después de
24 meses en E.
Para la aplicación de la normativa 1-05 la cartera se divide en dos grandes grupos
designados Grupo 1 y Grupo 2 con las siguientes condiciones:
Grupo 1 Atraso máximo
Aprobación y seguimiento Capacidad de pago
Comportamiento de pago histórico
Morosidad
> ¢65,0 millones
Evaluación anual (seguimiento)
Grupo 2
Aprobación y seguimiento Capacidad de pago
Comportamiento de pago histórico
Morosidad
≤ ¢65,0 millones
Adicionalmente, en el caso de la cartera de créditos de deudores personas
físicas cuyo indicador de cobertura del servicio de las deudas se encuentre por
encima del indicador prudencial, deberá aplicarse una estimación genérica
adicional de 1%, sobre la base de cálculo indicada.
Cuando se trate de personas físicas que tengan un crédito hipotecario u otro
(excepto créditos de consumo) o se encuentren gestionando uno nuevo en la
entidad, tendrán un indicador prudencial de 35% y para los créditos de
consumo de personas físicas, sin garantía hipotecaria, tendrán un indicador
prudencial del 30%.
Finalmente, en el caso de los créditos denominados en moneda extranjera
colocados en deudores no generadores de divisas; deberá aplicarse además una
estimación genérica adicional de 1.5%, sobre la base de cálculo indicada.
25
Las estimaciones genéricas indicadas serán aplicables en forma acumulativa,
de manera que para el caso de deudores no generadores de divisas, con un
indicador de cobertura del servicio de las deudas superior al indicador
prudencial, la estimación genérica aplicable será al menos del 3%.
(0.5%+1%+1.5%).
Acuerdo SUGEF 19-16
Este acuerdo tiene por objeto cuantificar el riesgo de crédito de los deudores y
constituir las estimaciones contracíclicas correspondientes. Esta estimación es
de tipo genérico que se aplica sobre aquella cartera crediticia que no presenta
indicios de deterioro actuales, determinada por el nivel esperado de
estimaciones en periodos de recesión económica y cuyo propósito consiste en
mitigar los efectos del ciclo económico sobre los resultados financieros
derivados de la estimación por impago de cartera de crédito.
El requerimiento de estimaciones contracíclicas se calcula con base en la
siguiente fórmula:
𝑃𝑐𝑐𝑖𝑡 = (𝐶𝑖 + 𝑀 − 𝑃𝑒𝑠𝑝𝑖𝑡) ∗ 𝐶𝑎𝑟𝑖𝑡
Para el cumplimiento de dicha fórmula, la entidad debe determinar el monto de
la estimación contracíclica aplicable “𝑃𝑐𝑐𝑖𝑡”, multiplicando el porcentaje de
estimación contracíclica requerido “𝐸𝑐𝑐%𝑖𝑡”, por el saldo total adeudado,
correspondiente a la cartera de créditos clasificada en las categorías de riesgo
A1 y A2.
El cálculo debe ser realizado de forma mensual, actualizando cada elemento
del cálculo así como el monto de estimaciones contracíclicas. Cuando el
resultado del cálculo del porcentaje de estimación contracíclica requerido
“𝐸𝑐𝑐%𝑖𝑡” sea inferior al nivel porcentual mínimo requerido de estimación
contracíclica “𝑀”, se mantendrá el valor del nivel mínimo requerido “𝑀” como
el valor correspondiente al porcentaje requerido “𝐸𝑐𝑐%𝑖𝑡”.
2.3 Ingresos y gastos por intereses
Los intereses sobre las colocaciones, inversiones en valores y otras cuentas por cobrar
y obligaciones se registran por el método de acumulación o devengado, con base en el
saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada.
La amortización de primas y descuentos sobre las inversiones se registra por el método
del interés efectivo.
26
En los créditos y otras cuentas por cobrar que tienen atraso de más de 180 días se sigue
el criterio de suspender el registro del ingreso hasta que se haga efectivo. El cobro y
los intereses acumulados por esas colocaciones, inversiones y otras cuentas por cobrar
requiere una estimación conforme las disposiciones de la SUGEF.
2.4 Ingresos por comisiones
Las comisiones por el otorgamiento de créditos se registran en los resultados del
período. Si hay exceso de ingresos sobre los costos para generar estas comisiones se
difiere en la vida de los créditos.
A partir del período 2013, el 100% de las comisiones por formalización de préstamos
serán diferidas y reconocidas en el estado de resultados como un ajuste al rendimiento
efectivo en el préstamo. La Norma Internacional de Contabilidad NIC 18, Ingresos,
requiere que las comisiones de formalización sean diferidas y reconocidas en los
resultados a lo largo de la vida útil del crédito, como parte del rendimiento efectivo del
activo financiero, de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.
2.5 Bienes realizables y estimación para bienes realizables
Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos en pago parcial o total de
créditos que no se recuperaron según los términos de pago establecidos y han sido
adjudicados en dación de pago del deudor, o por remate judicial de la garantía real
asociada con tales créditos o de otros bienes embargados. Estos bienes se registran al
valor menor entre:
i. El saldo contable correspondiente al principal, así como los intereses corrientes y los
moratorios, los seguros y los gastos de administración derivados del crédito o cuenta
por cobrar que se cancela.
ii. El valor de mercado del bien a la fecha de incorporación.
iii. Si después de registrado un bien en particular se determina que su valor de mercado
es inferior al valor de registro, este se reduce a su valor de mercado mediante una
estimación para valuación de bienes adjudicados.
La estimación por pérdida se registra con cargo a los gastos del período, calculada con
base en la recuperabilidad de los bienes adquiridos, según los lineamientos de la
SUGEF. Estos bienes deben estar estimados en 100% una vez transcurridos dos años
de su registro contable.
La estimación se reconoce de forma mensual, durante dos años, por medio de línea
recta.
27
2.6 Participación en el capital de otras empresas
Reglas de valuación
Las inversiones permanentes en compañías asociadas deben valuarse por el método
de participación, el cual consiste en lo siguiente:
a. Se valúa la inversión en acciones al costo de adquisición, el cual se divide en dos
componentes: valor contable de las acciones y el diferencial entre el costo de
adquisición y dicho valor contable, el cual puede representar una plusvalía o una
minusvalía.
b. Posterior a la adquisición, se adiciona o resta la parte proporcional de las utilidades
o pérdidas y de los efectos de la actualización y otros rubros del capital contable
de la asociada en la que se tiene la inversión.
c. Si la diferencia entre los conceptos mencionados en los incisos a) y b) es positiva,
representa una plusvalía que se amortiza de acuerdo con los criterios definidos para
el crédito mercantil en la consolidación.
d. En los casos en que la administración determina que exista deterioro en la
participación, se registra una estimación por deterioro para evaluarla, lo cual se
hace de acuerdo con lo estipulado en NIC 36.
Control
a. Es el poder de decisión sobre las políticas de operación y los activos de otra
empresa.
El concepto de control se puede entender en un sentido estricto, cuando se tiene la
propiedad del 51% o más de las acciones de capital con derecho a voto. Otro caso
que puede entenderse como control es cuando, aunque no se posea el 51%, pero
más del 25% de las acciones, se tenga injerencia decisiva en la administración de
la entidad. Tener injerencia decisiva para estos efectos consiste en nombrar o
remover a la mayoría de los miembros del Consejo de Administración u órgano
que rija la operación de las entidades, o que esté en condición de controlar la
empresa.
Influencia significativa
a. Es la capacidad de participar en las decisiones sobre las políticas de operación y
financieras de la entidad en la que se tiene la inversión.
Para los efectos del párrafo anterior, se considera que existe influencia significativa
cuando una sociedad controladora posea más del 25% del capital suscrito y pagado
con derecho a voto, o cuando no teniendo tal porcentaje, la compañía tenedora
pueda nombrar consejeros o participar en el proceso de definición de políticas
operativas.
28
2.7 Inmuebles, mobiliario y equipo en uso
La propiedad, el mobiliario y el equipo en uso son registrados originalmente al costo.
La depreciación de edificios, el mobiliario y el equipo se calcula por el método de
línea recta sobre los años de vida útil estimada y se detalla en nota a los estados
financieros. Las mejoras a las propiedades arrendadas se amortizan en cuotas
mensuales por el método de línea recta durante el período del contrato de
arrendamiento con un máximo de cinco años a partir del mes siguiente en que se
origina el cargo.
Las tasas anuales de depreciación de activos son:
Edificios de cemento, ladrillo, metal (1) 50 años
Edificios de madera, primera (1) 25 años
Edificios de madera, segunda (1) 17 años
Vehículos 10 años
Mobiliario y equipo 10 años
Equipo de cómputo 5 años
2.8 Efectivo y equivalentes a efectivo
Las actividades de operación en el estado de flujos de efectivo se preparan por el
método indirecto y para este propósito se consideran como efectivo y equivalentes a
efectivo el saldo del rubro de disponibilidades, los depósitos a la vista y a plazo y los
valores invertidos con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor
a dos meses, negociables en la Bolsa Nacional de Valores.
2.9 Transacciones en monedas extranjeras
El BCCR es la entidad encargada de la administración del sistema bancario nacional
y de regular la paridad de la moneda respecto al valor de otras monedas. Al 31 de
diciembre de 2017 y 2016 los tipos de cambio para la compra de US$1,00 eran
¢566.42 y ¢548.18, respectivamente.
El Colón costarricense “¢”es la moneda funcional de COOPEALIANZA R.L., y se
aplica como base fundamental para la presentación de los estados financieros.
Valuación de activos y pasivos en monedas extranjeras:
Al determinar la situación financiera y los resultados de las operaciones
COOPEALIANZA R.L. valúa y ajusta sus activos y pasivos denominados en
monedas extranjeras al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre, así:
29
2.10 Cambios en políticas contables
Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente a menos que los
importes de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con períodos anteriores no
puedan ser determinados razonablemente.
El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la
determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificaciones a los
saldos iniciales de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se
relaciona con cambios en políticas contables de periodos anteriores.
2.11 Errores
La corrección de errores que se relacionen con períodos anteriores se ajusta contra
utilidades acumuladas al inicio del período. El importe de la corrección que se
determine en el período corriente es incluido en la determinación del resultado del
período.
2.12 Beneficios de empleados
COOPEALIANZA, R.L. define el salario bruto como la suma del salario base más
los pagos extraordinarios, más los incentivos y beneficios monetarios que recibe el
empleado, los cuales son contemplados para el pago de las cargas sociales y se
reportan a la Caja Costarricense del Seguro Social. Los beneficios e incentivos
otorgados a los trabajadores son los siguientes:
a. Plan Vacacional, 4.17% sobre el salario base. Es un beneficio para que los
trabajadores de COOPEALIANZA, R.L. lo destinen a esparcimiento.
b. Ahorro Escolar del 8.34%. Es un beneficio donde COOPEALIANZA R.L aporta
4.17%, y el colaborador debe aportar al menos ese mismo porcentaje, calculado
sobre el salario mensual, lo que viene a representar un salario adicional al año.
c. Incentivo de incapacidades. Este beneficio reconoce 35% del salario bruto diario
para incapacidades distintas a las de maternidad, a partir del día 21 de incapacidad
en forma consecutiva, aplicándose cuando los trabajadores sufran deterioro grave
de salud generado por causas naturales y accidentes laborales, y cuando se trate de
licencias por fase terminal en que el colaborador deba atender algún familiar que
se encuentre en ese estado.
Concepto Valuación Criterio
Activos Tipo de cambio de compra BCCR
Pasivos Tipo de cambio de compra BCCR
30
d. Existen otros beneficios o incentivos como la póliza de vida, vacaciones
diferenciadas y uniformes.
2.13 Impuesto sobre la renta
De acuerdo con el artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y con
base en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto
Nacional de Fomento Cooperativo, COOPEALIANZA R.L., está exenta del pago de
impuesto sobre la renta; no obstante, está obligada por la Ley 7293 del 3 de abril de
1992 a retener y pagar al fisco 5% de impuesto sobre los excedentes distribuidos a
sus asociados. Inmobiliaria Alianza, S.A. sí tiene que pagar el impuesto sobre la renta
que se calcula según el porcentaje correspondiente al total de ingresos brutos
establecido por la Ley del Impuesto sobre la Renta.
2.14 Valuación de otras cuentas por cobrar
Independientemente de la probabilidad de cobro si una partida de otras cuentas por
cobrar no es recuperada en un lapso de 120 días desde la fecha de su exigibilidad, se
debe contabilizar una estimación de 100% del valor de registro.
2.15 Arrendamientos
Arrendamientos en donde la entidad asume sustancialmente todos los riesgos y
beneficios relacionados, son clasificados como arrendamientos financieros. La
entidad mantiene principalmente equipo de cómputo y mobiliario y equipo,
adquiridos bajo arrendamientos financieros, los cuales están reconocidos entre el
valor presente de los pagos futuros por arrendamiento al comienzo del arrendamiento
y el valor de mercado. El que sea más bajo, menos depreciación acumulada y
deterioro de activos de larga vida. Los activos arrendados bajo contratos de
arrendamiento financiero se deprecian en el plazo menor, entre el plazo del contrato
y su vida útil a menos de que exista una certeza razonable de que la entidad obtendrá
la propiedad legal del ítem al final del contrato de arrendamiento. Para efectos
fiscales, la administración de los contratos de arrendamiento financiero se efectúa por
medio de las regulaciones establecidas por las Autoridades Tributarias como
arrendamientos operativos.
Otros arrendamientos son arrendamientos operativos, de manera que el activo
arrendado no es reconocido en el balance general.
Los arrendamientos que tiene COOPEALIANZA, R.L. son operativos por alquiler de
edificios, vehículos y equipo electrónico para sucursales y agencias. Los contratos
son cancelables y no implican contingencias que deban ser reveladas en los estados
financieros.
31
2.16 Costos por intereses
Los costos por intereses son reconocidos como gastos en el período en que se
incurren.
2.17 Valuación de activos intangibles
Son registrados originalmente al costo. Su amortización es calculada por el método
de línea recta sobre el período de su vigencia. El software se amortiza en un período
de cinco años.
2.18 Acumulación de vacaciones
La obligación por acumulación de vacaciones se registra contra resultados del período
cuando son devengadas por los empleados con crédito a la cuenta Vacaciones
acumuladas por pagar.
2.19 Provisión para prestaciones legales
Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados de COOPEALIANZA
R.L según el tiempo de servicio, de acuerdo con las disposiciones del Código de
Trabajo, pueden serles pagadas en caso de despido, pensión, incapacidad o muerte.
De acuerdo con la legislación de la República de Costa Rica los empleados
despedidos sin justa causa o bien por muerte, incapacidad o pensión, deben recibir el
pago de auxilio de cesantía equivalente a 22 días de sueldo por cada año de trabajo
con límite de ocho años.
Sin perjuicio de lo anterior, el Consejo de Administración de COOPEALIANZA,
R.L., en la sesión 1676 del 29 de marzo del 2004 tomó el acuerdo Nº 6759 que faculta
a trasladar los recursos de auxilio de cesantía de los trabajadores a un Fondo Solidario
de Pensiones para cada funcionario. Este traslado se realiza durante los años de
permanencia del funcionario en COOPEALIANZA, R.L., lo cual en muchos casos
supera el límite de 8 años establecidos por ley. De acuerdo con lo anterior, se procedió
a reglamentar el proceso de traslado y operación de esos recursos.
2.20 Reserva legal
De acuerdo con el artículo 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de
Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas, las organizaciones
cooperativas de ahorro y crédito deben destinar anualmente no menos de 10% de sus
excedentes a la constitución de una reserva hasta que alcance 20% del capital social,
que servirá para cubrir pérdidas cuando los excedentes netos del período resulten
insuficientes. La reserva puede invertirse en bienes inmuebles y ser administrada por
medio de fondos de inversión.
32
2.21 Reservas patrimoniales
De conformidad con los estatutos y los artículos 82 y 83 de la Ley de Asociaciones
Cooperativas, debe destinarse parte de los excedentes brutos anuales a las siguientes
reservas estatutarias:
a. 6% para la formación de una reserva de bienestar social para satisfacer riesgos
sociales que no estén cubiertos por el régimen social de Costa Rica, en beneficio de
los asociados y de los empleados.
b. 5% para la formación de una reserva de educación para fines educativos y la
divulgación de los principios de la doctrina cooperativa. Los ingresos no operativos
deben ser acreditados a esta reserva.
c. 10% para la formación de la reserva legal según lo indicado en nota 2.20.
Dichos porcentajes fueron variados por Asamblea General Ordinaria de Delegados
celebrada el 25 de febrero del 2006 y ratificada por oficio SUGEF 3534-2006088192
del 2 de octubre del 2006. La reserva legal se modifica nuevamente en Asamblea
Ordinaria de Delegados celebrada el 20 de marzo de 2010. Los porcentajes actuales
se detallan a continuación:
Reserva Legal 25%
Reserva de Fortalecimiento Económico 20%
Reserva de Bienestar Social 8%
Reserva de Responsabilidad Social 10%
Reserva de Educación 7%
2.22 Participación sobre los excedentes
De acuerdo con los estatutos y el artículo 76 de la Ley de Asociaciones Cooperativas,
la participación sobre los excedentes es la siguiente:
Detalle Porcentaje
CENECOOP 2,5%
Conacoop 1%
Organismos de integración 1%
Inmobiliaria Alianza, S.A. traslada la totalidad de las utilidades después de impuesto a
COOPEALIANZA, R.L., que es la controladora y dueña de 100% del capital de esta
subsidiaria; esto se registra por el método de participación.
33
2.23 Deterioro en el valor de los activos
Las NIIF requieren que se estime el importe recuperable de los activos cuando exista
indicación de que puede haberse deteriorado su valor. Se requiere reconocer pérdida
por deterioro siempre que el importe en libros de los activos sea mayor que su importe
recuperable. Esta pérdida debe registrarse con cargo a resultados si los activos en
cuestión se contabilizan por su precio de adquisición o costo de producción, y como
disminución de las cuentas de superávit por revaluación si el activo se contabiliza por
su valor revaluado.
El importe recuperable se define como el mayor entre el precio de venta neto y su
valor de uso; se calcularía trayendo a valor presente los flujos de efectivo que se
espera que surjan de la operación continua de los activos a lo largo de la vida útil. El
importe recuperable se puede estimar tomando en cuenta lo que se denomina una
unidad generadora de efectivo, que es el más pequeño grupo identificable que incluya
el que se está considerando y cuya utilización continuada genera entradas de efectivo
que sean, en buena medida independientes de las entradas producidas por otros
activos o grupos de activos.
COOPEALIANZA R.L. revisa, al cierre de cada ejercicio contable, los valores en
libros de sus activos para identificar disminuciones de valor cuando hechos o
circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables.
2.24 Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros de acuerdo con el CONASSIF y la SUGEF
requiere registrar estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos
y pasivos, así como la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los
estados financieros, y los montos de los ingresos y gastos durante el período. Los
resultados reales podrían diferir de esas estimaciones.
2.26. Normas internacionales de información financiera emitidas
El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los
casos en que las normas incluyen tratamiento alternativo. Por otra parte, el
CONASSIF establece la normativa contable de acuerdo con la versión de las NIIF
que rige a partir del 1 de enero de 2008, habiendo existido cambios en las NIIF
que han regido posteriormente.
Con fecha 4 de abril del 2013 se emite el C.N.S 1034/08 donde se establece que
para el periodo que inicia el 1 de enero del 2014 se aplicarán las NIIF 2011 con
excepción de los tratamientos especiales indicados en el capítulo II de la normativa
aplicable a las entidades reguladas.
34
NIIF 9: Instrumentos financieros
El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para la información
financiera sobre activos financieros de manera que presente información útil y
relevante para los usuarios de los estados financieros de cara a la evaluación de
los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la
entidad. La norma incluye tres capítulos referidos a reconocimiento y medición,
deterioro en el valor de los activos financieros e instrumentos financieros de
cobertura.
Esta Norma sustituye a la NIIF 9 de (2009), la NIIF 9 (2010) y la NIIF 9 (2013).
Sin embargo, para los periodos anuales que comiencen antes del 1 de enero de
2018, una entidad puede optar por aplicar las versiones anteriores de la NIIF 9
en lugar de aplicar esta Norma, si, y solo si, la fecha correspondiente de la
entidad de la aplicación inicial es anterior al 1 de febrero de 2015.
NIIF 15: Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con
Clientes
Norma Internacional de Información Financiera NIIF 15, Ingresos de
Actividades Ordinarias procedentes de Contratos con Clientes (NIIF 15),
establece los principios de presentación de información útil a los usuarios de
los estados financieros sobre la naturaleza, importe, calendario e incertidumbre
de los ingresos de actividades ordinarias y flujos de efectivo que surgen de
contratos de una entidad con sus clientes.
La NIIF 15 se aplicará a periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero
de 2017. Se permite su aplicación anticipada.
La NIIF 15 deroga:
(a) la NIC 11 Contratos de Construcción;
(b) la NIC 18 Ingresos de Actividades Ordinarias;
(c) la CINIIF 13 Programas de Fidelización de Clientes;
(d) la CINIIF 15 Acuerdos para la Construcción de Inmuebles;
(e) la CINIIF 18 Transferencias de Activos procedentes de Clientes; y
(f) la SIC-31 Ingresos—Permutas de Servicios de Publicidad.
Los ingresos de actividades ordinarias son un dato importante, para los usuarios
de los estados financieros, al evaluar la situación y rendimiento financieros de
una entidad. Sin embargo, los requerimientos anteriores de reconocimiento de
los ingresos de actividades ordinarias en las Normas Internacionales de
Información Financiera (IFRS) diferían de los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados de los Estados Unidos de América (PCGA de los
EE.UU.) y ambos conjuntos de requerimientos necesitaban mejoras. Los
requerimientos de reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias de
35
las NIIF previas proporcionaban guías limitadas y, por consiguiente, las dos
principales Normas de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias,
NIC 18 y NIC 11, podrían ser difíciles de aplicar en transacciones complejas.
Además, la NIC 18 proporcionaba guías limitadas sobre muchos temas
importantes de los ingresos de actividades ordinarias, tales como la
contabilización de acuerdos con elementos múltiples. Por el contrario, los
PCGA de los EE.UU. comprendían conceptos amplios de reconocimiento de
ingresos de actividades ordinarias, junto con numerosos requerimientos para
sectores industriales o transacciones específicas, los cuales daban lugar, en
algunas ocasiones, a una contabilización diferente para transacciones
económicamente similares.
Por consiguiente, el Consejo de Normas Internacionales de Información
Financiera (IASB) y el emisor nacional de normas de los Estados Unidos, el
Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB), iniciaron un proyecto
conjunto para clarificar los principios para el reconocimiento de los ingresos
de actividades ordinarias y para desarrollar una norma común sobre ingresos
de actividades ordinarias para las NIIF y los PCGA de los EE.UU. que:
(a) eliminará las incongruencias y debilidades de los requerimientos anteriores
sobre ingresos de actividades ordinarias;
(b) proporcionará un marco más sólido para abordar los problemas de los
ingresos de actividades ordinarias;
(c) mejorará la comparabilidad de las prácticas de reconocimiento de ingresos
de actividades ordinarias entre entidades, sectores industriales,
jurisdicciones y mercados de capitales;
(d) proporcionará información más útil a los usuarios de los estados
financieros a través de requerimientos sobre información a revelar; y
(e) simplificara la preparación de los estados financieros, reduciendo el
número de requerimientos a los que una entidad debe hacer referencia.
El principio básico de la NIIF 15 es que una entidad reconoce los ingresos de
actividades ordinarias de forma que representen la transferencia de bienes o
servicios comprometidos con los clientes a cambio de un importe que refleje la
contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de dichos
bienes o servicios. Una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias
de acuerdo con ese principio básico mediante la aplicación de las siguientes
etapas:
(a) Etapa 1: Identificar el contrato (o contratos) con el cliente—un contrato es
un acuerdo entre dos o más partes que crea derechos y obligaciones
exigibles. Los requerimientos de la NIIF 15 se aplican a cada contrato que
haya sido acordado con un cliente y cumpla los criterios especificados. En
algunos casos, la NIIF 15 requiere que una entidad combine contratos y los
contabilice como uno solo. La NIIF 15 también proporciona requerimientos
para la contabilización de las modificaciones de contratos.
36
(b) Etapa 2: Identificar las obligaciones de desempeño en el contrato—un
contrato incluye compromisos de transferir bienes o servicios a un cliente.
Si esos bienes o servicios son distintos, los compromisos son obligaciones
de desempeño y se contabilizan por separado. Un bien o servicio es distinto
si el cliente puede beneficiarse del bien o servicio en sí mismo o junto con
otros recursos que están fácilmente disponibles para el cliente y el
compromiso de la entidad de transferir el bien o servicio al cliente es
identificable por separado de otros compromisos del contrato.
(c) Etapa 3: Determinar el precio de la transacción—el precio de la transacción
es el importe de la contraprestación en un contrato al que una entidad
espera tener derecho a cambio de la transferencia de los bienes o servicios
comprometidos con el cliente. El precio de la transacción puede ser un
importe fijo de la contraprestación del cliente, pero puede, en ocasiones,
incluir una contraprestación variable o en forma distinta al efectivo. El
precio de la transacción también se ajusta por los efectos de valor temporal
del dinero si el contrato incluye un componente de financiación
significativo, así como por cualquier contraprestación pagadera al cliente.
Si la contraprestación es variable, una entidad estimará el importe de la
contraprestación a la que tendrá derecho a cambio de los bienes o servicios
comprometidos. El importe estimado de la contraprestación variable se
incluirá en el precio de la transacción solo en la medida en que sea
altamente probable que no ocurra una reversión significativa del importe
del ingreso de actividades ordinarias acumulado reconocido cuando se
resuelva posteriormente la incertidumbre asociada con la contraprestación
variable.
(d) Etapa 4: Asignar el precio de la transacción entre las obligaciones de
desempeño del contrato—una entidad habitualmente asignará el precio de
la transacción a cada obligación de desempeño sobre la base de los precios
de venta independientes relativos de cada bien o servicio distinto
comprometido en el contrato. Si un precio de venta no es observable de
forma independiente, una entidad lo estimará. En algunas ocasiones, el
precio de la transacción incluye un descuento o un importe variable de la
contraprestación que se relaciona en su totalidad con una parte del contrato.
Los requerimientos especifican cuándo una entidad asignará el descuento
o contraprestación variable a una o más, pero no a todas, las obligaciones
de desempeño (o bienes o servicios distintos) del contrato.
(e) Etapa 5: Reconocer el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida
que) la entidad satisface una obligación de desempeño—una entidad
reconocerá el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que)
satisface una obligación de desempeño mediante la transferencia de un bien
o servicio comprometido con el cliente (que es cuando el cliente obtiene el
control de ese bien o servicio). El importe del ingreso de actividades
ordinarias reconocido es el importe asignado a la obligación de desempeño
37
satisfecha. Una obligación de desempeño puede satisfacerse en un
momento determinado (lo que resulta habitual para compromisos de
transferir bienes al cliente) o a lo largo del tiempo (habitualmente para
compromisos de prestar servicios al cliente). Para obligaciones de
desempeño que se satisfacen a lo largo del tiempo, una entidad reconocerá
un ingreso de actividades ordinarias a lo largo del tiempo seleccionando un
método apropiado para medir el progreso de la entidad hacia la satisfacción
completa de esa obligación de desempeño.
El Método de la Participación en los Estados Financieros Separados
(Modificaciones a la NIC 27)
Estados financieros separados son los presentados por una controladora (es
decir, un inversor con el control de una subsidiaria) o un inversor con control
conjunto en una participada o influencia significativa sobre ésta. Sujeta a los
requerimientos de esta norma, la entidad podría elegir contabilizar sus
inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas al costo, o de
acuerdo con la NIIF 9, Instrumentos Financieros, o utilizando el método de la
participación como se describe en la NIC 28, Inversiones en Asociadas y
Negocios Conjuntos.
Cuando una entidad elabore estados financieros separados, contabilizará las
inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas:
(a) al costo, o;
(b) de acuerdo con la NIIF 9.; o
(c) utilizando el método de la participación tal como se describe en la NIC 28.
La entidad aplicará el mismo tratamiento contable a cada categoría de
inversión. Las inversiones contabilizadas al costo o utilizando el método de la
participación se contabilizarán de acuerdo con la NIIF 5, Activos No Corrientes
Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas, en aquellos casos en
que éstas se clasifiquen como mantenidas para la venta o para distribución (o
se incluyan en un grupo de activos para su disposición que se clasifique como
mantenido para la venta o para distribución). En estas circunstancias, no se
modificará la medición de las inversiones contabilizadas de acuerdo con la NIIF
9.
El Método de la Participación en los Estados Financieros Separados
(Modificaciones a la NIC 27), emitida en agosto de 2014, modificó los párrafos
4 a 7, 10, 11B y 12. Una entidad aplicará esas modificaciones a los periodos
anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016 de forma retroactiva de
acuerdo con la NIC 8, Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones
Contables y Errores. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad aplica
esas modificaciones en un periodo que comience con anterioridad, revelará este
hecho.
38
Venta o Aportación de Activos entre un Inversor y su Asociada o Negocio
Conjunto
(Modificaciones a la NIIF 10 y la NIC 28)
Pérdida de control
Cuando una controladora pierda el control de una subsidiaria, la controladora:
(a) Dará de baja en cuentas los activos y pasivos de la antigua subsidiaria del
estado de situación financiera consolidado.
(b) Reconocerá cualquier inversión conservada en la antigua subsidiaria a su
valor razonable, y posteriormente contabilizará dicha inversión y los
importes adeudados por la antigua subsidiaria o a ésta, de acuerdo con las
NIIF correspondientes. Esa participación conservada a valor razonable se
medirá nuevamente, como se describe en los párrafos B98(b)(iii) y B99A.
El valor nuevamente medido en la fecha en que se pierde el control se
considerará como el valor razonable en el momento del reconocimiento
inicial de un activo financiero de acuerdo con la NIIF 9 o el costo en el
momento del reconocimiento inicial de una inversión en una asociada o
negocio conjunto, si procede.
(c) Reconocerá la ganancia o pérdida asociada con la pérdida de control
atribuible a la anterior participación controladora, como se especifica en
los párrafos B98 a B99A.
Emitida en setiembre de 2014, modificó los párrafos 25 y 26 y añadió el párrafo
B99A. Una entidad aplicará esas modificaciones de forma prospectiva a
transacciones que tengan lugar en periodos anuales que comiencen a partir del
1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad aplicase
las modificaciones en un periodo que comience con anterioridad, revelará ese
hecho.
Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones
Conjuntas
(Modificaciones a la NIIF 11)
Esta NIIF requiere que la adquirente de una participación en una operación
conjunta cuya actividad constituye un negocio, tal como se define en la NIIF 3,
Combinaciones de Negocios, aplique todos los principios sobre la
contabilización de las combinaciones de negocios de la NIIF 3 y otras NIIF,
excepto aquellos que entren en conflicto con las guías de esta NIIF. Además,
la adquirente revelará la información requerida por la NIIF 3 y otras NIIF para
combinaciones de negocios.
39
Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones
Conjuntas (Modificaciones a la NIIF 11), emitida en mayo de 2014, modificó
el encabezamiento después del párrafo B33 y añadió párrafos.
Si una entidad aplica estas modificaciones, pero no aplica todavía la NIIF 9, la
referencia en estas modificaciones a la NIIF 9 deberá interpretarse como una
referencia a la NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición.
Modificaciones a la NIIF 11—mayo de 2014. Una entidad aplicará esas
modificaciones de forma prospectiva a los periodos anuales que comiencen a
partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad
aplica esas modificaciones en un periodo que comience con anterioridad,
revelará este hecho.
Beneficios a empleados
(Modificaciones a la NIC 19)
Se modifica esta norma para reconocer que la tasa de descuento a ser utilizada
debe corresponder con bonos en la moneda local.
La fecha de transición es para los periodos que comiencen en o después del 1 de
enero del 2016 pudiendo aplicarlo anticipadamente debiendo revelar ese hecho.
Cualquier ajuste por su aplicación debe realizarse contra las utilidades retenidas
al inicio del periodo.
Esta norma también tiene cambios que aplicaron para los periodos que
comiencen en o después del 1 de enero de 2013. Incluye cambios referidos a los
planes de beneficios definidos para los cuales requería anteriormente que las
remediciones de las valoraciones actuariales se reconocieran en el estado de
resultados o en Otros resultados integrales. La nueva NIC 19 requerirá que los
cambios en las mediciones se incluyan en Otros resultados integrales y los costos
de servicios e intereses netos se incluyan en el estado de resultados.
IFRIC 21: Gravámenes
Esta Interpretación aborda la contabilización de un pasivo para pagar un gravamen
si ese pasivo está dentro de la NIC 37. También aborda la contabilización de un
pasivo para pagar un gravamen cuyo importe y vencimiento son ciertos.
Esta interpretación no trata la contabilización de los costos que surgen del
reconocimiento de un pasivo para pagar un gravamen. Las entidades deberían
aplicar otras Normas para decidir si el reconocimiento de un pasivo para pagar un
gravamen da lugar a un activo o a un gasto.
40
El suceso que genera la obligación que da lugar a un pasivo para pagar un gravamen
es la actividad que produce el pago del gravamen, en los términos señalados por la
legislación. Por ejemplo, si la actividad que da lugar al pago de un gravamen es la
generación de un ingreso de actividades ordinarias en el periodo presente y el
cálculo de ese gravamen se basa en el ingreso de actividades ordinarias que tuvo
lugar en un periodo anterior, el suceso que da origen a la obligación de ese
gravamen es la generación de ingresos en el periodo presente. La generación de
ingresos de actividades ordinarias en el periodo anterior es necesaria, pero no
suficiente, para crear una obligación presente.
Una entidad no tiene una obligación implícita de pagar un gravamen que se generará
por operar en un periodo futuro como consecuencia de que dicha entidad esté
forzada económicamente a continuar operando en ese periodo futuro.
La preparación de los estados financieros según la hipótesis de negocio en marcha
no implica que una entidad tenga una obligación presente de pagar un gravamen
que se generará por operar en un periodo futuro.
El pasivo para pagar un gravamen se reconoce de forma progresiva si ocurre el
suceso que da origen a la obligación a lo largo de un periodo de tiempo (es decir si
la actividad que genera el pago del gravamen, en los términos señalados por la
legislación, tiene lugar a lo largo de un periodo de tiempo). Por ejemplo, si el suceso
que da lugar a la obligación es la generación de un ingreso de actividades ordinarias
a lo largo de un periodo de tiempo, el pasivo correspondiente se reconocerá a
medida que la entidad produzca dicho ingreso.
Una entidad aplicará esta Interpretación en los periodos anuales que comiencen a
partir del 1 de enero de 2014.
Proyectos de mejoramiento de las normas internacionales de información financiera:
NIC 39: Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición.
Tratamiento de penalidades por pago anticipado de préstamos como íntimamente
relacionado a un derivado implícito. Exención del alcance de esta norma en
contratos para combinaciones de negocios.
Actualmente están en vigencia las NIIF 2015, las cuales incluyen cambios e
incorporaciones de nuevas normas las cuales se citan:
41
Norma o interpretación Cambios
Resumen de cambios en la
versión 2015 de las NIIF
Esta edición incluye los siguientes cambios hechos
a partir de enero del 2014:
• Normas revisadas: NIIF 9 – Instrumentos
financieros;
• Dos nuevas normas: NIIF 14 Cuentas de
Diferimientos de Actividades Reguladas y la
NIIF 15 Ingresos de contratos con clientes;
• Mejoras a las NIIF 2012–2014 (las cuales
contienen enmiendas separadas a las NIIF 5,
NIIF 7, NIC 19 y NIC 34); y
• Enmiendas a las siguientes normas: NIIF 10,
NIIF 11, NIIF 12, NIC 1, NIC 16, NIC 27,
NIC 28, NIC 38 y NIC 41.
Esta edición incluye enmiendas a normas que tienen
una fecha de vigencia después del 1º de enero del
2015. No contiene las normas que han sido
reemplazadas o sustituidas, pero que siguen siendo
aplicables si la entidad que reporta no elige adoptar
las nuevas versiones antes de tiempo.
Algunos de los principales
cambios:
NIIF 9: Instrumentos
financieros
Cambios importantes en el reconocimiento, baja en
cuentas, clasificación, medición, y transición, para
activos y pasivos financieros. Deroga la CINIIF 9
Nueva Evaluación de Derivados Implícitos. Los
requerimientos añadidos a la NIIF 9 de octubre de
2010. Vigente a partir de enero 2018.
NIIF 14 Cuentas de
Diferimientos de Actividades
Reguladas
Relacionados con prestación de bienes y servicios de
actividades reguladas. Vigente a partir de enero
2016.
NIIF 15 Ingresos de Actividades
Ordinarias Procedentes de
Contratos con Clientes
Cambios relacionados con el reconocimiento,
costos, presentación y revelación de ingresos.
Deroga la NIC 11 de Contratos de Construcción y
NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias, las
CINIIF 13, 15 y 18 y la SIC 31. Vigente a partir del
enero 2017.
42
Norma o interpretación Cambios
NIIF 16 Arrendamientos
Esta nueva norma reemplaza a las NIC 17, CINIIF
4, SIC-15 y SIC-27. La NIIF 16 establece los
principios para el reconocimiento, medición,
prestación e información a revelar de los
arrendamientos.
Esta NIIF se aplica a periodos anuales que
comiencen a partir del 01 de enero del 2019.
Nota 3 Principales diferencias entre la base contable utilizada y las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Para normar su implementación el CONASSIF emitió la “Normativa Contable Aplicable a las
Entidades Supervisadas por la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, y a los emisores no
financieros.
El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los casos en
que las normas incluyen un tratamiento alternativo.
Algunas estimaciones, provisiones y reservas se establecen con base en la legislación
pertinente o requerimientos de las entidades reguladoras, con valores que no conforman
necesariamente la realidad económica de los hechos que fundamentan la aplicación de las
normas. Tales estimaciones y provisiones incluyen principalmente las siguientes:
3.1 Estimación por deterioro del valor e incobrabilidad de cuentas y comisiones por
cobrar
Independientemente de la probabilidad de cobro, si una partida no se recupera en un lapso
de 120 días desde la fecha de su exigibilidad se debe contabilizar una estimación de 100%
del valor registrado, tratamiento que difiere de las NIC.
3.2 Estimación por deterioro e incobrabilidad para cartera de créditos
La evaluación de cobrabilidad de créditos se limita a parámetros y porcentajes de
estimación que a veces no contemplan otros aspectos que son válidos en la determinación
de las expectativas de cobrabilidad y realización de esos activos.
3.3 Estimación por deterioro de bienes realizables
Los bienes realizables no vendidos en el plazo de dos años contados a partir de la fecha
de su adquisición deben estimarse por su valor contable independientemente de su valor
de mercado, mientras que las normas requieren que este tipo de activos se valúe al menor
entre su valor en libros y el avalúo.
43
3.4 Norma Internacional de Contabilidad No.1: Presentación de estados financieros
El CONASSIF ha establecido la adopción en forma parcial de las NIIF. Esta situación se
aparta del espíritu de la NIC 1 que requiere que se cumplan todas las normas y sus
interpretaciones si se adoptan las NIIF.
3.5 Norma Internacional de Contabilidad No. 7: Estado de flujos de efectivo
El CONASSIF requiere la aplicación del método indirecto para la elaboración del estado
de flujos de efectivo, sin la opción de poder elegir el método directo, el cual también es
permitido por las NIIF.
3.6 Norma Internacional de Contabilidad No.12: Impuesto a las Ganancias
El CONASSIF no ha contemplado la totalidad del concepto de impuesto de renta diferido
dentro del Plan de Cuentas. Las entidades han debido registrar estas partidas en cuentas
que no son las apropiadas, según lo establece la NIC 12. El ingreso por impuesto de renta
diferido no se incluye dentro de la cuenta de resultados del gasto por impuesto de renta
diferido.
3.7 Norma Internacional de Contabilidad No. 16: Propiedades, Planta y Equipo
NIC 16, permite a la entidad elegir entre el método del costo o el método de revaluación
para valorar sus activos Propiedades, Planta y Equipo, mientras que el CONASSIF exige
que los bienes inmuebles deben ser contabilizados a su valor revaluado, menos la
depreciación acumulada y el importe acumulado de pérdidas por deterioro de valor.
El CONASSIF permite la revaluación de activos mediante el Índice de Precios al
Productor Industrial (IPPI) y que al menos cada cinco años se realice un peritazgo por un
profesional independiente. La Norma requiere que la revaluación de activos se efectúe
mediante la tasación por avalúo de los bienes.
La SUGEF permite a los bancos del estado el capitalizar el superávit por revaluación
generado por sus activos revaluados. Esta práctica se aleja de lo establecido en las NIIF.
Asimismo, en caso de requerir registrar un deterioro en el valor de los activos revaluados
el efecto se deberá incluir en resultados cuando lo requerido por la NIC 36 era disminuir
el superávit por reevaluación.
La NIC 16 requiere que los activos que se encuentran en desuso se sigan depreciando.
Las normas establecidas por SUGEF permiten el que cese el registro de la depreciación
en los activos en desuso.
44
3.8 Norma Internacional de Contabilidad No. 17: Arrendamiento
La NIC 17 ha eliminado la opción de reconocer directamente como gastos los costos
directos iniciales del arrendamiento (para el arrendante), y requiere que estos costos se
incluyan como parte del activo arrendado y se amorticen por el plazo del arrendamiento.
3.9 Norma Internacional de Contabilidad No. 18: Ingresos
La NIC 18 requiere el diferimiento de las comisiones y los gastos generados por las
entidades financieras para el otorgamiento de los créditos en el plazo del crédito. Este
diferimiento se debe realizar por medio del método del interés efectivo. La SUGEF ha
permitido diferir el exceso del neto entre el ingreso por comisiones con el gasto producido
para generar esas comisiones.
3.10 Norma Internacional de Contabilidad No.28: Inversiones en Asociadas
El CONASSIF requiere que, independientemente de cualquier consideración de control,
las inversiones en compañías con participación del 25% o más, se consoliden. La NIC 27
y la NIC 28 mantienen principios relacionados al control sobre una entidad que pueden
requerir la consolidación con menos del 25% de participación o no requerir la
consolidación con más del 25% de participación, esto dependiendo del control que se
tenga sobre una entidad.
Según la Superintendencia en los estados financieros individuales, las inversiones en
subsidiarias que están incluidas en los estados financieros consolidados deben ser
contabilizadas utilizando el método de participación, según se describe en la NIC 28, lo
cual se aparta de lo establecido por la NIC 27, que establece que las inversiones en
subsidiarias se deben mantener al costo.
3.11 Norma Internacional de Contabilidad No 37: Provisiones, activos y pasivos
contingentes
Algunas superintendencias requieren que se mantenga el registro de algunas provisiones
que no cumplen con lo establecido por las NIIF.
3.12 Norma Internacional de Contabilidad No.39: Instrumentos Financieros
Reconocimiento y Medición.
La NIC 39 revisada introdujo cambios en relación con la clasificación de los instrumentos
financieros, los cuales no han sido adoptados. Algunos de estos cambios son:
• Se establece la opción de clasificar los préstamos y las cuentas por cobrar como
disponibles para la venta.
45
• Los valores cotizados en un mercado activo podrán clasificarse como disponibles para
la venta, mantenidos para negociar o mantenidos hasta su vencimiento.
• La categoría de préstamos y cuentas por cobrar se amplió para incluir a los préstamos
y cuentas por cobrar comprados y no cotizados en un mercado activo.
El CONASSIF estableció montos máximos de ventas de inversiones mantenidas hasta el
vencimiento, que no tienen efecto en la clasificación del portafolio de inversiones.
El CONASSIF requiere para carteras mancomunadas, fondos de inversión y fondos de
pensión, que las inversiones se mantengan como disponibles para la venta. La NIC 39
permite otras clasificaciones de acuerdo con la intención para lo cual se han adquirido.
La metodología de valoración de las inversiones de la SUGEF permite la amortización de
las primas y descuentos por compra de las inversiones mantenidas para la venta, la cual
se reconoce directamente en los resultados del periodo.
3.13 Norma Internacional de Contabilidad No. 40: Inversiones en propiedades
El CONASSIF no permite reconocer como ingreso la actualización del valor de las
propiedades mantenidas para inversión. La NIC 40 requiere reconocer en resultados esta
valuación.
Consolidación de subsidiarias
Las NIIF establecen que toda subsidiaria en la cual exista control debe ser consolidada,
lo cual no ocurre con la subsidiaria Consorcio Cooperativo Comercial Alianza, R.L, por
disposición de la SUGEF, controlada 100% por COOPEALIANZA, R.L., cuyas cifras
principales al 31 de diciembre de 2017 y 2016 son:
2017 2016
Activos ¢ 225.165.192 374.671.546
Pasivos 74.052.540 114.191.812
Patrimonio ¢ 151.112.652 260.479.733
Nota 4 Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre se componen de los siguientes rubros:
2017 2016
Efectivo y valores en tránsito ¢ 3.752.630.265 3.667.242.020
Banco Central 1.195.131.319 1.364.666.688
Depósitos en bancos 1.132.043.189 1.712.054.486
Inversiones bursátiles 21.433.498.661 33.089.986.993
Saldo en el estado de flujos de efectivo ¢ 27.513.303.434 39.833.950.187
46
Nota 5 Inversiones en instrumentos financieros
Las inversiones se clasifican de acuerdo con lo dispuesto en el plan de cuentas para entidades
financieras vigente (inversiones en valores negociables y disponibles para la venta).
5.1. Inversiones cuyo emisor es del país
A Inversiones disponibles para la venta
2017 2016
Colones
Valores del BCCR ¢ 9.300.000.000 22.600.000.000
Valores del BCCR para reserva de liquidez 50.749.239.356 44.949.725.988
Valores del Gobierno de Costa Rica 10.510.280.868 2.471.005.650
Valores en entidades financieras del país 31.557.328.025 32.687.647.779
Valores de instituciones públicas no
financiera del país
481.246.255 496.829.746
Valores en instrumentos financieros
disponibles para venta con recursos propios
351.000.000 338.702.967
Valores del sector privado no financiero del
país
1.108.698.333 1.152.143.397
Subtotal colones 104.057.792.836 104.696.055.527
Dólares
Valores del gobierno de Costa Rica 1.943.356.835 192.406.603
Valores del gobierno de Costa Rica para
reserva de liquidez
2.058.722.333 1.955.022.848
Valores en entidades financieras del país 0 2.017.302.400
Valores de otras instituciones públicas no
financiera del país
59.842.664 57.628.475
Valores en instrumentos financieros
disponibles para la venta con recursos propios
1.137.612.143 1.036.216.464
Valores en entidades financieras del país 838.301.600 0
Subtotal dólares 6.037.835.575 5.258.576.789
Subtotal disponible para la venta ¢ 110.095.628.412 109.954.632.317
Total de inversiones ¢ 110.095.628.412 109.954.632.317
47
Nota 6 Cartera de crédito
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 se presenta la siguiente información relacionada con la
cartera de crédito:
6.1 Cartera de crédito originada por la entidad y comprada
Al 31 de diciembre de 2017 Coopealianza, R.L. presenta un saldo total de cartera de crédito
por ¢286.274.355.288, de la cual ¢14.754.277.866 corresponde a la cartera comprada a
Bancrédito, sobre la cual existe una estimación de ¢117.985.823. A diciembre de 2016
todos los préstamos fueron originados por COOPEALIANZA, R.L.
6.2 Estimación para créditos incobrables
Estimaciones relacionadas con riesgo de crédito:
6.3 Intereses no reconocidos en el estado de resultados
Al 31 de diciembre de 2017 y diciembre de 2016 se registraron en cuentas de orden
¢326,451,732 ¢220,148,285, respectivamente, correspondientes a productos en suspenso por
intereses devengados no cobrados con más de 180 días de atraso.
6.4 Notas explicativas sobre el riesgo de la cartera de crédito
Las concentraciones de la cartera de crédito son:
6.4.1 Concentración por tipo de garantía
2017 2016
Saldo al inicio del periodo ¢ 10.097.955.324 6.840.414.198
Estimación cargada a resultados 8.807.688.490 7.561.719.388
Estimación cargada por créditos Insolutos (5.922.343.750) (4.306.325.227)
Otros (Diferencias tipos de cambio) 4.367.268 2.146.964
Saldo al final del periodo ¢ 12.987.667.331 10.097.955.323
2017 2016
Hipotecaria ¢ 62.744.396.607 50.469.235.121
Prendaria 28.982.470 28.847.727
Certificados 7.062.901.451 6.369.910.531
Fiduciaria 216.190.952.409 194.418.179.178
Pignoración de seguros 247.122.351 498.747.014
Total cartera ¢ 286.274.355.288 251.784.919.570
48
6.4.2 Concentración de la cartera por tipo de actividad económica
2017 2016
Actividad financiera y bursátil ¢ 2.291.146.085 2.623.788.784
Actividades de entidades y órganos extraterritoriales 109.409.637 161.564.832
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 872.943.144 510.778.301
Administración pública 5.371.199 0
Agricultura, ganadería, caza y actividades de serv 3.528.631.377 2.368.471.340
Comercio 44.651.041.359 40.744.646.455
Construcción, compra y reparación de inmuebles 10.998.098.797 10.153.074.966
Consumo (la persona consume el bien o servicio) 200.816.446.551 179.630.543.051
Electricidad, telecomunicaciones, gas y agua 8.624.161 0
Enseñanza (la persona ofrece este servicio) 1.313.220.690 1.262.056.048
Explotación de minas y canteras 20.644.129 19.874.522
Hotel y restaurante 949.722.245 772.966.829
Industria manufacturera 619.484.199 531.573.366
Otras actividades del sector privado no financiero 1.954.391.861 227.176.550
Pesca y acuacultura 70.575.073 24.410.123
Servicios (la persona ofrece este servicio) 15.785.265.908 11.280.188.864
Transporte 2.279.338.873 1.473.805.539
Total cartera ¢ 286.274.355.288 251.784.919.570
6.4.3 Morosidad de la cartera de crédito.
2017 2016
Al día ¢ 248.522.906.260 217.075.796.172
De 1 a 30 días 19.857.722.017 20.006.988.761
De 31 a 60 días 8.669.653.672 6.880.565.162
De 61 a 90 días 3.683.587.317 3.246.667.340
De 91 a 120 días 1.791.507.228 1.457.619.420
De 121 a 180 días 1.104.055.112 695.564.305
Más de 180 días 236.901.614 580.603.900
Cobro judicial 2.408.022.068 1.841.114.509
Total cartera ¢ 286.274.355.288 251.784.919.570
49
6.4.4 Monto y número de préstamos sin acumulación de intereses:
Cantidad Montos Porcentaje
Diciembre 2017 235 ¢2.228.642.086 0.78%
Diciembre 2016 182 ¢2.202.177.540 0.87%
Al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 2016 existen 235 y 182 préstamos, por un
total ¢2.228.642.086. ¢2.202.177.540 respectivamente, en los que ha cesado la
acumulación de intereses.
6.4.5 Préstamos en proceso de cobro judicial:
Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, COOPEALIANZA, R.L
tiene 223, 153 préstamos en proceso de cobro judicial por ¢2.408.022.067.60,
¢1.841.114.509 y con porcentajes de 0.77%, 0.84% respectivamente.
6.4.6 Concentración en deudores individuales o por grupo de interés económico:
Diciembre 2017
Rango Saldo Número de Clientes
De 0 a 3.272.636.827 ¢ 286.274.355.288 44.644
De 3.272.636.828 a 6.545.273.654 --- ---
De 6.545.273.655 a 9.999.999.999 --- ---
Total ¢ 286.274.355.288 44.644
Diciembre 2016
Rango Saldo Número de Clientes
De 0 a 2.737.059.805 ¢ 251.784.919.570 44.608
De 2.737.059.806 a 5.474.119.610 --- ---
De 5.474.119.611 a 9.999.999.999 --- ---
Total ¢ 251.784.919.570 44.608
50
6.4.7 Cobertura estimación incobrables de cartera de crédito
2017 2016
Estimación específica directa cartera de
crédito ¢ 10.817.618.690 8.696.872.794
Estimación genérica de cartera de crédito 1.661.776.875 1.232.828.006
Estimación contra cíclica de cartera de crédito 508.271.766 168.254.517
Estimación genérica contingente de cartera de
crédito 9.492.785 8.198.802
Total saldo estimación ¢ 12.997.160.116 10.106.154.119
Menos
Estimación requerida 1-05 10.228.888.326 7.477.899.602
Estimación requerida 19-16 508.271.766 168.254.517
Exceso de estimación ¢ 2.260.000.000 2.460.000.000
Nota 7 Operaciones con partes relacionadas
Las operaciones con partes relacionadas al 31 de diciembre se detallan a continuación:
Subsidiarias y asociadas (personas jurídicas) 2017
Concepto Inmobiliaria
Alianza S.A.
Consorcio
Coop. Alianza
Comercial, R.L.
Cuentas por cobrar ¢ 19.619.224 ---
Inversiones de capital 950.000.000 198.930.736
Total activos 969.619.224 198.930.736
Cuentas por pagar 25.348.683 40.734.022
Total pasivos 25.348.683 40.734.022
Ingresos operativos 12.098.577 12.100.770
Total de ingresos 12.098.577 12.100.770
Gastos operativos 1.371.032.126 325.915.505
Total de gastos ¢ 1.371.032.126 325.915.505
51
Subsidiarias y asociadas (personas jurídicas) 2016
Concepto Inmobiliaria
Alianza S.A.
Consorcio
Coop. Alianza
Comercial, R.L.
Inversiones de capital 850.000.000 60.273.784
Total activos 850.000.000 60.273.784
Ingresos operativos 12.061.003 156.983
Total de ingresos 12.061.003 156.983
Gastos operativos 1.331.783.355 334.189.964
Total de gastos ¢ 1.331.783.355 334.189.964
Órganos directivos y administración:
Personas físicas 2017 2016
Ahorros
Consejo de Administración ¢ 49.054.469 27.965.254
Administración (funcionarios) 1.239.251.615 1.123.921.781
Comité de Educación 8.438.589 10.959.410
Comité de Vigilancia 12.231.264 7.274.519
1.308.975.936 1.170.120.964
Créditos
Consejo de Administración 125.232.001 145.338.560
Administración (funcionarios) 3.180.924.804 3.601.136.799
Comité de Educación 7.191.075 12.747.012
Comité de Vigilancia 22.378.099 39.789.382
3.335.725.979 3.799.011.753
Certificados
Consejo de Administración 3.000.000 0
Administración (funcionarios) 491.963.310 456.940.012
Comité de Educación 25.000.000 0
Comité de Vigilancia 23.526.913 28.500.000
543.490.223 485.440.012
Capital social
Consejo de Administración 17.179.581 14.204.554
Administración (funcionarios) 502.429.332 491.952.290
Comité de Educación 3.606.622 3.372.984
Comité de Vigilancia 4.647.924 5.773.911
527.863.458 515.303.739
Total operaciones relacionadas
(personas físicas) ¢ 5.716.055.596 5.969.876.468
52
Nota 8 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones
COOPEALIANZA R.L. tiene al 31 de diciembre los siguientes activos cedidos en garantía o
sujetos a restricciones:
2017
Activo restringido Valor contable Causa de la restricción
Inversiones en títulos valores ¢ 6.684.582.569
Garantía de cumplimiento en
diferentes instituciones
Inversiones en títulos valores 52.807.961.689 Reserva de liquidez
Cartera de crédito 37.791.049.906
Garantía de crédito con otras
entidades Financieras
Terrenos, edificios y
vehículos 4.126.517.192
Garantía hipotecaria Bnco
Popular, Global Bank y BCR
Total ¢ 101.410.111.356
2016
Activo restringido Valor contable Causa de la restricción
Inversiones en títulos valores ¢ 6.210.157.864
Garantía de cumplimiento en
diferentes instituciones
Inversiones en títulos valores 46.904.748.836 Reserva de liquidez
Cartera de crédito 55.778.537.547
Garantía de crédito con otras
entidades Financieras
Terrenos, edificios y
vehículos ¢ 3.047.443.872
Garantía hipotecaria Bnco
Popular, Global Bank y BCR
Total ¢ 111.940.888.119
Nota 9 Posición en moneda extranjeras
Al 31 de diciembre existen activos y pasivos denominados en monedas extranjeras así:
2017 2016
Activos ¢ 15.248.505.163 15.215.918.302
Pasivos (14.551.768.288) (14.043.191.632)
Posición ¢ 696.736.875 1.172.726.670
La posición neta en monedas extranjeras se convirtió a colones al tipo de cambio de compra de
cierre.
53
Nota 10 Captaciones de asociados a la vista y a plazo
Al 31 de diciembre 2017 y diciembre 2016, los depósitos de asociados a la vista y a plazo
corresponden en su totalidad a depósitos del público.
N°
asociados Diciembre 2017
N°
asociados Diciembre 2016
Captaciones a la vista:
Depósitos de ahorro a la vista 100.718 27.080.624.747 99.671 26.060.273.202
Captaciones a plazo vencidas 160 2.226.888.988 123 1.808.735.441
Subtotal Captaciones a la vista: 100.878 29.307.513.735 99.794 27.869.008.643
Otras obligaciones a la vista con
el público 996 8.967.498 805 7.209.219
Total captaciones a la vista 101.874 29.316.481.233 100.599 27.876.217.861
Captaciones a plazo:
Depósitos de ahorro a plazo 28.206 5.515.523.696 29.392 4.151.985.517
Depósitos de ahorro a plazo afectados en
Garantía 39
10.000
105.868.344
237.252.769.924
40
9.721
98.466.942
207.752.777.223 Certificados de ahorro a plazo fijo
Certificados de ahorro a plazo afectados
Garantía 923 19.926.094.888 832 18.211.054.619
Subtotal 39.168 262.800.256.852 39.985 230.214.284.300
Cargos por pagar por obligaciones con el
Público 2.597.742.783 2.526.171.259
Total ¢ 294.714.480.868 ¢ 260.616.673.420
Al 31 de diciembre 2017 y diciembre 2016, Coopealianza, R.L. presenta 10.259. 10.036
asociados, respectivamente, con cuentas de ahorro a la vista inactivas.
54
Nota 11 Composición de los rubros de los estados financieros
11.1 Disponibilidades
Efectivo Diciembre 2017 Diciembre 2016
Dinero en cajas y en bóveda ¢ 3.045.820.871 2.980.873.542
Efectivo en tránsito 706.809.394 686.368.478
3.752.630.265 3.667.242.020
Depósitos a la vista en entidades
financieras del país
Cuentas corrientes 1.636.728.353 1.923.814.684
Otras cuentas a la vista 690.446.154 1.152.906.490
2.327.174.508 3.076.721.174
Total ¢ 6.079.804.773 6.743.963.194
11.2 Inversiones en instrumentos financieros
Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2017 A) Sector Público
A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en
libros
Valores disponibles para la venta:
Colones BCRSF inm3 11.19 31/12/2017 ¢ 351.000.000
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 71.012.645
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 47.341.763
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 94.683.526
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 28.405.058
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 66.278.468
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 56.810.116
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 132.556.936
Banco Central bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 46.769.716
Banco Central bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 70.154.574
Gobierno tptba 8.23 18/04/2029 ¢ 497.599.900
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 151.972.502
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 75.986.251
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 50.657.501
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 101.315.001
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 101.315.001
55
Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2017 A) Sector Público
A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en
libros
Valores disponibles para la venta:
Colones LA NACION bn14a 8.46 21/03/2024 ¢ 670.323.899
LA NACION bnb14 8.76 04/04/2025 ¢ 438.374.434
Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 504.957.365
Banco Central bemv 6.58 22/09/2021 ¢ 68.172.139
Banco Popular CDP-CI 7.68 19/06/2019 ¢ 1.600.000
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 254.028.885
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 254.028.885
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 503.586.555
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 222.967.043
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 304.834.662
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 618.814.364
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 772.247.810
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 84.503.491
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 407.149.544
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 192.118.178
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 681.713.349
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 508.741.305
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 509.057.175
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 265.665.077
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 534.383.777
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 597.491.956
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 291.600.200
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 305.362.158
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 785.457.312
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 676.732.950
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 345.479.284
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 1.005.517.930
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 291.600.200
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 502.758.965
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 502.758.965
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 628.448.706
Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 303.479.376
56
Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2017 A) Sector Público
A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en
libros
Valores disponibles para la venta:
Colones Banco Central bem 9.20 12/12/2018 ¢ 1.026.165.370
Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 217.131.667
Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 590.800.117
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 495.799.995
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 594.959.994
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 254.028.885
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 274.351.196
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 50.805.777
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 609.669.324
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 804.120.349
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 1.018.114.350
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 1.018.114.350
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 991.599.990
Banco Central bem 5.12 07/03/2018 ¢ 100.168.745
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 991.599.990
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 745.308.101
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 743.998.776
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 805.738.488
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 814.491.480
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 508.936.930
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 203.574.772
Banco Central bem 8.92 12/09/2018 ¢ 506.959.280
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 503.586.555
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 503.586.555
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 495.799.995
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 694.119.993
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 203.622.870
Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 509.393.245
Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 281.185.071
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 273.951.086
Banco Central bem 9.48 10/03/2021 ¢ 1.022.455.890
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 814.491.480
57
Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2017 A) Sector Público
A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en
libros
Valores disponibles para la venta:
Colones Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 495.799.995
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 1.017.482.610
Banco Central bem 9.20 12/12/2018 ¢ 513.082.685
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 755.379.833
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 203.223.108
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 858.617.631
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 247.899.998
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 372.914.403
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 237.983.998
Banco Popular CDP-CI 6.00 09/01/2018 ¢ 5.500.000
Banco Popular cdp 7.00 11/01/2018 ¢ 100.020.475
Banco Popular CDP-CI 6.00 12/01/2018 ¢ 2.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.00 12/01/2018 ¢ 32.000.000
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 247.899.998
Banco Central bem 5.78 10/07/2019 ¢ 483.163.660
Banco Costa Rica CDP-CI 5.84 24/01/2018 ¢ 40.000.000
Banco Central bem 9.66 09/03/2022 ¢ 621.282.666
Banco Nacional CDP-CI 5.45 25/01/2018 ¢ 400.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.50 30/01/2018 ¢ 1.660.199.830
Coopenae CDP-CI 7.50 30/01/2018 ¢ 390.659.694
Coopeande CDP-CI 9.00 02/02/2018 ¢ 589.230.732
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 349.543.746
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 495.799.995
Coocique CDP-CI 9.36 10/02/2018 ¢ 700.000.000
Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 715.188.116
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 422.005.533
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 2.034.965.220
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 203.496.522
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 508.741.305
Banco Central bem 8.48 14/02/2024 ¢ 775.194.640
Scotiabank CDP-CI 6.25 15/02/2018 ¢ 1.000.000.000
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 441.587.453
58
Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2017 A) Sector Público
A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en
libros
Valores disponibles para la venta:
Colones
Scotiabank CDP-CI 6.40 19/02/2018 ¢ 500.000.000
Coopeande CDP-CI 8.50 22/02/2018 ¢ 327.750.000
Banco Popular CDP-CI 6.50 24/02/2018 ¢ 159.375.000
GobiernoYT CR ci 6.75 27/02/2018 ¢ 572.647.554
Coopeande CDP-CI 8.25 07/03/2018 ¢ 450.658.977
Coopeservidores CDP-CI 9.25 09/03/2018 ¢ 372.965.625
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 604.617.073
BANCO
PROMERICA CDP-CI 7.00 13/03/2018 ¢ 500.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 6.44 21/03/2018 ¢ 500.000.000
Banco Central bem 9.20 12/12/2018 ¢ 307.849.611
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 604.303.866
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 258.601.045
Coopeande CDP-CI 8.25 06/04/2018 ¢ 389.665.944
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 254.528.588
BANCO
PROMERICA CDP-CI 7.00 17/04/2018 ¢ 1.000.000.000
Banco Central bem 9.34 09/09/2020 ¢ 552.497.136
Coopeande CDP-CI 8.25 25/04/2018 ¢ 491.625.000
Coopenae CDP-CI 8.50 25/04/2018 ¢ 750.102.908
Banco Popular CDP-CI 7.00 27/04/2018 ¢ 525.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.90 31/10/2018 ¢ 110.000.000
Coocique CDP-CI 9.25 08/05/2018 ¢ 1.000.000.000
Gobierno tpras 8.44 24/03/2027 ¢ 472.325.085
Gobierno tpras 8.44 24/03/2027 ¢ 2.009.893.980
BANCO
PROMERICA CDP-CI 7.00 15/05/2018 ¢ 1.000.000.000
Banco Central bem 6.10 03/07/2019 ¢ 971.271.350
Banco Central bem 6.67 08/07/2020 ¢ 957.423.650
BANCO
PROMERICA CDP-CI 7.00 24/05/2018 ¢ 600.000.000
DESYFIN ci 7.60 30/05/2018 ¢ 499.631.045
Banco Costa Rica CDP-CI 6.72 30/05/2018 ¢ 950.000.000
59
Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2017 A) Sector Público
A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en
libros
Valores disponibles para la venta:
Colones
Banco Nacional CDP-CI 6.93 01/06/2018 ¢ 900.000.000
Gobierno tpras 6.99 24/03/2021 ¢ 999.863.920
Banco Popular CDP-CI 7.00 20/06/2018 ¢ 800.000.000
Banco Popular bpdz3 8.25 30/10/2018 ¢ 300.588.564
Banco Popular bpdz3 8.25 30/10/2018 ¢ 500.980.940
Banco Popular CDP-CI 7.70 31/10/2018 ¢ 11.250.000
Banco Popular CDP-CI 5.52 31/10/2017 ¢ 12.500.000
BANCO PRIVAL
S.A. CDP-CI 7.10 22/02/2018 ¢ 300.000.000
Banco Nacional CDP-CI 7.36 29/08/2018 ¢ 300.000.000
Coopenae CDP-CI 7.75 28/02/2018 ¢ 550.000.000
Banco Central bem 8.09 06/11/2019 ¢ 1.016.433.220
Gobierno tpras 7.63 22/03/2023 ¢ 5.024.831.550
Banco Popular CDP-CI 8.50 20/09/2018 ¢ 300.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 8.51 21/09/2018 ¢ 400.000.000
Coocique CDP-CI 9.85 21/09/2018 ¢ 500.000.000
BANCO
PROMERICA CDP-CI 8.50 25/09/2018 ¢ 300.000.000
Banco Popular CDP-CI 8.30 28/09/2018 ¢ 2.000.000
Coopeservidores CDP-CI 8.00 28/07/2018 ¢ 471.432.500
Banco Costa Rica CDP-CI 8.42 13/10/2018 ¢ 230.500.000
Banco Costa Rica CDP-CI 8.42 13/10/2018 ¢ 535.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 8.42 13/10/2018 ¢ 21.300.000
Banco Costa Rica CDP-CI 8.51 13/10/2018 ¢ 500.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 8.42 13/12/2018 ¢ 1.650.000
Banco Central bem 8.09 06/11/2019 ¢ 299.656.020
Banco Central bem 8.09 06/11/2019 ¢ 299.656.020
Banco Central bem 8.09 06/11/2019 ¢ 299.656.020
Coopeservidores CDP-CI 8.85 18/10/2018 ¢ 805.240.333
Banco Popular CDP-CI 7.90 19/07/2018 ¢ 500.000.000
Banco Popular cdp 9.00 27/07/2018 ¢ 502.901.190
Banco Popular CDP-CI 8.42 03/11/2018 ¢ 2.000.000
60
Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2017 A) Sector Público
A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en
libros
Valores disponibles para la venta:
Colones
Banco Popular CDP-CI 8.42 03/11/2018 ¢ 24.500.000
Banco Popular CDP-CI 8.42 03/11/2018 ¢ 1.550.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 8.51 07/11/2018 ¢ 550.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 5.80 22/03/2018 ¢ 655.000
Banco Central bem 8.09 06/11/2019 ¢ 499.426.700
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 508.057.770
Coopeservidores CDP-CI 8.85 28/11/2018 ¢ 265.468.750
Coopeservidores CDP-CI 7.75 01/09/2018 ¢ 718.096.710
Coopeservidores CDP-CI 8.00 04/10/2018 ¢ 225.521.883
Coopeservidores CDP-CI 5.55 07/03/2018 ¢ 800.000.000
Banco Central bem 9.48 10/03/2021 ¢ 613.473.534
Banco Popular DON 7.10 08/02/2018 ¢ 1.700.000.000
Banco Popular CDP-CI 7.42 19/12/2018 ¢ 15.000.000
Coopenae CDP-CI 8.50 12/02/2018 ¢ 40.109.366
Banco Costa Rica CDP-CI 7.77 22/11/2018 ¢ 1.300.000.000
Banco Central MIL 4.75 02/01/2018 ¢ 9.300.000.000
Subtotal para la venta colones ¢ 104.057.792.836
Dólares
Disponibles para la venta
PSFI finpo 4.00 31/12/2017 $ 231.888.020
ALDSF ilm1$ 5.10 31/12/2017 $ 98.835.764
Banco Costa RicaSF inm2$ 7.00 31/12/2017 $ 98.557.788
Banco Costa RicaSF inm1$ 6.80 31/12/2017 $ 524.259.943
INSSF insm$ 7.00 31/12/2017 $ 129.932.204
INSSF insm$ 7.00 31/12/2017 $ 54.138.424
Gobierno tp$ 4.80 27/05/2020 $ 141.786.000
Gobierno tp$ 4.80 27/05/2020 $ 28.357.200
Gobierno tp$ 4.80 27/05/2020 $ 56.714.400
Gobierno tp$ 4.80 27/05/2020 $ 56.714.400
ICE bic5$ 7.00 12/12/2024 $ 59.842.664
61
Dólares
Disponibles para la venta
Gobierno tp$ 4.10 21/11/2018 $ 375.993.476
Gobierno tp$ 4.60 20/11/2019 $ 285.898.252
Scotiabank CDP-CI 3.00 03/08/2019 $ 14.160.500
Gobierno tp$ 5.50 26/05/2021 $ 287.571.298
Gobierno tp$ 5.50 26/05/2021 $ 172.542.775
Gobierno tp$ 5.50 26/05/2021 $ 143.785.649
Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 143.676.472
Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 176.434.704
Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 120.113.530
Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 114.941.175
Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 163.216.466
Gobierno tp$ 6.00 26/05/2027 $ 279.229.449
Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 287.352.937
Gobierno tp$ 5.10 26/11/2025 $ 480.865.165
Gobierno tp$ 5.50 25/05/2022 $ 343.442.910
Gobierno tp$ 5.50 25/05/2022 $ 343.442.910
Banco Popular CDP-CI 3.10 17/07/2018 $ 2.832.100
Banco Costa Rica CDP-CI 0.20 02/01/2018 $ 821.309.000
Subtotal disponible para la venta dólares ¢ 6.037.835.575
Total colones y dólares ¢ 110.095.628.412
62
Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2016
A) Sector Público A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa
anual Vencimiento Valor en libros
Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 70.397.813
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 46.931.875
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 93.863.750
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 28.159.125
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 65.704.625
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 56.318.250
Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 131.409.250
Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 50.013.938
Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 250.069.688
Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 250.069.688
Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 100.027.875
Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 46.196.045
Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 46.096.054
Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 92.242.103
Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 46.096.054
Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 69.344.064
Banco Central bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 46.297.690
Banco Central bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 69.446.535
Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 49.946.544
Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 49.946.544
Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 99.893.088
Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 99.893.088
Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 24.973.272
Gobierno tptba 8.23 18/04/2029 ¢ 510.219.145
Gobierno tp 9.89 28/06/2017 ¢ 51.333.168
Banco Central tp 9.89 28/06/2017 ¢ 269.812.580
Banco Central bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 269.812.580
Banco Central bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 513.250.940
Banco Central bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 542.089.760
Banco Central bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 200.072.069
Banco Central bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 361.928.126
Banco Central bn14a 8.46 21/03/2024 ¢ 235.920.312
Banco Central bnb14 8.76 04/04/2025 ¢ 323.775.096
63
A) Sector Público A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa
anual Vencimiento Valor en libros
Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 657.263.445
Banco Central bdbpc 9.75 25/09/2017 ¢ 820.230.243
Banco Central bemv 6.58 22/09/2021 ¢ 89.412.721
Banco Central bem 9.20 15/11/2017 ¢ 522.124.235
Gobierno tp 9.20 25/09/2019 ¢ 538.506.365
Banco Central bem 9.48 10/03/2021 ¢ 1.133.811.588
Banco Central bem 9.48 10/03/2021 ¢ 552.719.403
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 281.738.296
Gobierno tp 8.97 23/12/2020 ¢ 215.741.746
Banco Central bem 9.48 10/03/2021 ¢ 439.888.104
Banco Popular CDP-CI 7.68 19/06/2019 ¢ 1.600.000
Banco Central bem 9.84 13/09/2023 ¢ 256.272.089
Gobierno tp 9.89 28/06/2017 ¢ 307.999.008
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 156.893.604
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 78.446.802
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 52.297.868
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 104.595.736
ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 104.595.736
La Nacion bn14a 8.46 21/03/2024 ¢ 686.131.663
La Nacion bnb14 8.76 04/04/2025 ¢ 466.011.734
Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 525.604.160
DESYFIN bdbpc 9.75 25/09/2017 ¢ 153.517.733
Banco Central bemv 6.58 22/09/2021 ¢ 67.581.900
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 430.337.264
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 203.279.283
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 1.037.429.114
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 534.757.275
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 538.630.850
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 645.505.896
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 564.817.659
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 631.519.935
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 302.139.528
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 322.752.948
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 834.260.497
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 718.780.713
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 366.945.109
Banco Popular CDP-CI 6.07 11/01/2017 ¢ 5.500.000
64
A) Sector Público A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa
anual Vencimiento Valor en libros
Valores disponibles para la venta: Colones DESYFIN bdbpc 9.75 25/09/2017 ¢ 227.717.970
Banco Popular CDP-CI 6.07 18/01/2017 ¢ 2.300.000
Banco Popular CDP-CI 6.07 18/01/2017 ¢ 35.500.000
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 1.041.860.440
Banco Popular CDP-CI 6.36 30/01/2017 ¢ 1.560.925.000
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 1.041.860.440
CoopeAnde 1 CDP-CI 9.75 04/02/2017 ¢ 537.017.015
Coopenae CDP-CI 10.15 10/02/2017 ¢ 207.440.528
Banco Popular CDP-CI 6.00 15/02/2017 ¢ 12.000.000
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 302.139.528
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 520.930.220
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 520.930.220
Scotiabank CDP-CI 6.50 22/02/2017 ¢ 500.000.000
CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 22/02/2017 ¢ 300.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.25 24/02/2017 ¢ 150.000.000
Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 651.162.775
Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 315.888.100
Banco Central bem 9.20 12/12/2018 ¢ 1.065.026.310
CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 07/03/2017 ¢ 412.502.496
Coopeservidores CDP-CI 11.25 09/03/2017 ¢ 335.250.000
Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 226.009.789
Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 614.956.867
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 504.358.090
Banco Popular CDP-CI 5.93 10/10/2017 ¢ 100.000.000
CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 08/04/2017 ¢ 356.673.633
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 605.229.708
Coopenae CDP-CI 9.40 25/04/2017 ¢ 685.651.653
CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 25/04/2017 ¢ 450.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.25 27/04/2017 ¢ 300.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.25 27/04/2017 ¢ 150.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.25 27/04/2017 ¢ 50.000.000
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 269.812.580
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 291.397.586
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 53.962.516
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 647.550.192
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 849.916.096
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 1.077.261.700
65
A) Sector Público A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa
anual Vencimiento Valor en libros
Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 1.077.261.700
Banco Credito Agricola cdp 5.45 12/01/2017 ¢ 599.989.992
Banco Popular CDP-CI 5.85 09/02/2017 ¢ 5.000.000
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 1.008.716.180
Banco Popular CDP-CI 5.16 12/11/2016 ¢ 793.000
Promerica CDP-CI 6.60 13/03/2017 ¢ 500.000.000
Promerica CDP-CI 6.65 13/04/2017 ¢ 1.000.000.000
Promerica CDP-CI 6.75 15/05/2017 ¢ 1.000.000.000
Scotiabank CDP-CI 6.25 13/03/2017 ¢ 700.000.000
Scotiabank CDP-CI 6.15 13/02/2017 ¢ 500.000.000
Banco Nacional CDP-CI 5.47 25/01/2017 ¢ 400.000.000
Banco Central bem 5.12 07/03/2018 ¢ 99.926.571
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 1.008.716.180
Banco Popular CDP-CI 6.20 20/06/2017 ¢ 800.000.000
Banco Nacional CDP-CI 5.47 20/02/2017 ¢ 300.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 6.30 21/03/2017 ¢ 800.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 6.53 21/06/2017 ¢ 800.000.000
Banco Nacional CDP-CI 5.57 27/03/2017 ¢ 500.000.000
Coopeservidores CDP-CI 10.60 28/06/2017 ¢ 426.250.000
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 802.292.845
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 800.883.411
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 867.343.616
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 861.809.360
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 537.921.580
Banco Central bem 9.20 04/09/2019 ¢ 215.168.632
Banco Central bem 8.92 12/09/2018 ¢ 529.513.425
Coopeservidores CDP-CI 9.75 15/07/2017 ¢ 145.048.698
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 542.089.760
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 542.089.760
Banco Popular CDP-CI 5.93 20/07/2017 ¢ 2.000.000
Coopenae CDP-CI 5.75 30/01/2017 ¢ 196.826.200
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 504.358.090
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 706.101.326
Scotiabank CDP-CI 6.25 23/05/2017 ¢ 1.000.000.000
Scotiabank CDP-CI 6.40 23/08/2017 ¢ 500.000.000
Banco Nacional CDP-CI 5.28 24/02/2017 ¢ 350.000.000
Coopenae CDP-CI 8.65 30/08/2017 ¢ 563.979.167
66
A) Sector Público A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa
anual Vencimiento Valor en libros
Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 215.452.340
Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 545.880.295
Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 301.325.923
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 294.896.829
Banco Central bem 9.48 10/03/2021 ¢ 1.099.720.260
Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 861.809.360
Banco Popular CDP-CI 6.30 20/09/2017 ¢ 400.000.000
Coocique CDP-CI 10.13 21/09/2017 ¢ 500.000.000
DESYFIN ci 6.99 26/09/2017 ¢ 401.202.684
Banco Nacional CDP-CI 5.57 27/07/2017 ¢ 550.000.000
Banco Nacional CDP-CI 5.47 29/05/2017 ¢ 600.000.000
Promerica CDP-CI 6.85 28/07/2017 ¢ 600.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.00 29/06/2017 ¢ 200.000.000
Banco Popular CDP-CI 5.50 01/03/2017 ¢ 100.000.000
Banco Popular CDP-CI 5.50 01/03/2017 ¢ 100.000.000
BANCO PRIVAL S.A. CDP-CI 5.75 30/06/2017 ¢ 424.360.001
Banco Costa Rica CDP-CI 6.39 12/10/2017 ¢ 535.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 6.39 12/10/2017 ¢ 230.500.000
Coopeservidores CDP-CI 9.60 18/10/2017 ¢ 734.708.333
Banco Popular CDP-CI 6.15 19/10/2017 ¢ 1.900.000
Banco Popular CDP-CI 6.15 19/10/2017 ¢ 27.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.30 19/10/2017 ¢ 500.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.15 20/10/2017 ¢ 26.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.15 20/10/2017 ¢ 1.750.000
Banco Nacional CDP-CI 5.57 26/07/2017 ¢ 500.000.000
Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 504.358.090
Banco Popular CDP-CI 5.40 03/05/2017 ¢ 60.000.000
Banco Popular CDP-CI 6.30 04/11/2017 ¢ 1.600.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 6.03 07/11/2017 ¢ 550.000.000
Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 1.069.514.550
Banco Central bem 9.20 12/12/2018 ¢ 532.513.155
CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 11/11/2017 ¢ 423.319.605
Banco Central bem 9.20 11/03/2020 ¢ 813.134.640
Banco Popular CDP-CI 4.13 17/03/2017 ¢ 15.000.000
Banco Costa Rica CDP-CI 4.05 23/03/2017 ¢ 15.000.000
Banco Nacional CDP-CI 5.28 29/05/2017 ¢ 350.000.000
Banco Nacional CDP-CI 5.57 28/08/2017 ¢ 300.000.000
67
A) Sector Público A-1) Colones
Emisor Instrumento Tasa
anual Vencimiento Valor en libros
Valores disponibles para la venta: Colones Banco Nacional CDP-CI 5.28 30/05/2017 ¢ 900.000.000
Coopeservidores CDP-CI 7.00 23/09/2017 ¢ 651.334.885
Coopeservidores ci 6.40 23/06/2017 ¢ 204.502.187
Coopeservidores DON 0.52 02/01/2017 ¢ 900.000.000
Banco Nacional DON 0.52 02/01/2017 ¢ 850.000.000
Banco Nacional inm3 12.85 31/12/2017 ¢ 700.000.000
Banco Central CDP-CI 10.25 01/12/2017 ¢ 215.850.064
Banco Central CDP-CI 10.25 04/12/2017 ¢ 911.966.520
Banco Central CDP-CI 10.25 07/12/2017 ¢ 252.179.045
Banco Popular CDP-CI 5.57 08/11/2017 ¢ 110.000.000
CoopeAnde 1 CDP-CI 5.47 09/08/2017 ¢ 202.587.000
Banco Central bem 9.20 20/11/2019 ¢ 396.084.867
Promerica bem 9.20 20/11/2019 ¢ 300.000.000
DESYFIN bem 6.06 09/01/2019 ¢ 500.000.000
Banco Central CDP-CI 2.25 20/02/2017 ¢ 20.000.000.000
Banco Central CDP-CI 8.75 21/11/2017 ¢ 2.600.000.000
Banco Costa RicaSF bem 9.20 20/11/2019 ¢ 338.702.965
Subtotal para la venta Colones 104.696.055.527
Disponibles para la venta Dólares
PSFI finpo 4.200 31/12/2016 $ 228.414.268
ALDSF ilm1$ 4.570 31/12/2016 $ 99.379.771
Banco Costa RicaSF inm2$ 12.090 31/12/2016 $ 86.132.783
Banco Costa RicaSF inm1$ 9.020 31/12/2016 $ 445.656.176
INSSF insm$ 8.820 31/12/2016 $ 124.682.447
INSSF insm$ 8.820 31/12/2016 $ 51.951.019
Gobierno tp$ 4.750 27/05/2020 $ 135.682.279
Gobierno tp$ 4.830 27/05/2020 $ 27.136.456
Gobierno tp$ 4.830 27/05/2020 $ 54.272.912
Gobierno tp$ 4.830 27/05/2020 $ 54.272.912
Gobierno tp$ 3.680 24/05/2017 $ 164.978.115
ICE bic5$ 7.000 12/12/2024 $ 57.628.475
Gobierno tp$ 4.140 21/11/2018 $ 719.874.729
Gobierno tp$ 4.600 20/11/2019 $ 275.723.308
Scotiabank CDP-CI 2.950 03/08/2019 $ 13.704.500
Coopenae CDP-CI 2.500 30/01/2017 $ 27.409.000
Gobierno tp$ 5.520 26/05/2021 $ 275.450.248
Banco Popular CDP-CI 2.990 07/07/2017 $ 2.740.900
Gobierno tp$ 5.520 26/05/2021 $ 165.270.147
68
Disponibles para la venta Dólares
Gobierno tp$ 5.520 26/05/2021 $ 137.725.127
Gobierno tp$ 5.980 20/05/2024 $ 137.043.218
Banco Costa Rica CDP-CI 0.280 03/01/2017 $ 657.816.000
Banco Costa Rica CDP-CI 0.460 14/01/2017 $ 712.634.000
Banco Costa Rica CDP-CI 0.690 04/02/2017 $ 328.908.000
Banco Costa Rica CDP-CI 0.140 03/01/2017 $ 274.090.000
Subtotal disponible para la venta dólares $ 5,258,576,789
Total colones y dólares ¢ 109.954.632.317
11.3 Cartera de crédito
La cartera de crédito al 31 de diciembre se compone como sigue:
2017 2016
Créditos vigentes ¢ 248.522.906.261 217.075.796.172
Créditos vencidos 35.343.426.960 32.868.008.889
Créditos en cobro judicial 2.408.022.068 1.841.114.509
Subtotal 286.274.355.288 251.784.919.570
Productos por cobrar sobre créditos 3.269.383.282 2.935.694.783
Estimación por deterioro incobrabilidad (12.987.667.331) (10.097.955.323)
Total ¢ 276.556.071.239 244.622.659.030
Los productos por cobrar asociados a esta cartera de crédito se encuentran registrados en las
cuentas y productos por cobrar. Los productos por cobrar de cartera al 31 de diciembre de 2017
y diciembre de 2016 ascienden a ¢3.269.383.282, ¢2.935.694.783 respectivamente.
El movimiento de estimación de la cartera de crédito en el período se detalla en la nota 6.
A continuación, se presenta la clasificación de la cartera de crédito de acuerdo con su categoría
de riesgo:
Diciembre 2017
Grupo 1 Principal Producto x cobrar Estimación
A1 14.095.610.480 112.685.437 77.164.112
A2 622.390.652 1.964.085 3.121.774
B1 343.815.617 11.779.259 6.190.912
B2 365.322.884 7.825.513 2.390.335
C1 152.510.832 5.900.594 21.827.779
E1 69.189.165 4.923.962 23.871.494
E3 597.584.391 48.354.786 144.591.339
Total Grupo 1 16.246.424.022 193.433.637 279.157.746
69
Grupo 2 Principal Producto x cobrar Estimación
1 459.478.837 3.936.173 1.158.538
A1 222.539.292.875 1.734.006.810 1.531.469.621
A2 6.204.481.167 79.741.482 36.011.288
B1 5.113.351.637 178.751.620 216.159.151
B2 2.123.907.439 67.345.830 120.906.437
C1 2.151.077.473 90.083.476 403.329.374
C2 1.236.154.458 60.625.904 296.607.397
D 1.264.685.296 82.833.686 584.664.270
E 1.074.263.720 94.631.757 652.633.266
E1 20.154.841.187 221.191.027 3.057.091.232
E2 3.035.859.586 107.109.177 851.333.022
E3 4.670.537.592 355.692.702 2.198.366.985
Total Grupo 2 270.027.931.267 3.075.949.644 9.949.730.580
Total Cartera 286.274.355.288 3.269.383.280 10.228.888.326
Diciembre 2016
Grupo 1 Principal Producto x
cobrar Estimación
A1 2.952.092.352 35.815.545 17.494.586
A2 168.098.745 573.637 843.362
B1 121.553.886 4.619.527 6.308.671
D 63.424.770 5.093.551 4.073.922
E 89.739.550 6.079.987 41.140.391
E1 81.851.428 2.571.499 422.115
E3 888.597.314 69.286.137 358.964.674
Total Grupo 1 4.365.358.045 124.039.882 429.247.720
Grupo 2 Principal Producto x
cobrar Estimación
A1 208.110.078.336 1.637.988.323 1.166.331.007
A2 5.426.888.216 74.833.259 29.092.941
B1 4.957.307.833 178.644.182 202.838.829
B2 1.716.723.770 60.521.792 85.243.298
C1 2.190.123.462 97.033.665 354.999.691
C2 1.209.116.461 58.101.729 185.487.127
70
Grupo 2 Principal Producto x
cobrar Estimación
D 952.572.595 66.659.484 438.916.194
E 500.613.777 43.099.774 306.485.001
E1 16.806.014.214 213.149.980 2.176.758.739
E2 2.128.581.702 85.708.429 590.416.728
E3 3.421.541.160 295.914.282 1.512.082.327
Total Grupo 2 247.419.561.525 2.811.654.899 7.048.651.882
Total Cartera 251.784.919.570 2.935.694.781 7.477.899.602
11.4 Cuentas y comisiones por cobrar
Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre se detallan así
2017 2016
Cuentas por cobrar
Comisiones por cobrar ¢ 47.345.313 16.456.327
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 7.662.148 1.672.670
Impuesto sobre Renta diferido 113.588.054
Cuentas por cobrar por tarjetas crédito 684.046.226 149.092.934
Gastos por recuperar 58.815.312 56.189.387
Otras partidas por cobrar 201.278.271 498.163.181
Estimación para incobrables (88.650.659) (71.212.419)
Total ¢ 1.024.084.664 650.362.080
Movimiento de la estimación en el año (cuentas y comisiones por cobrar)
2017 2016
Saldo al inicio del período ¢ 71.212.419 391.684.781
Gasto del período 178.806.175 214.200.537
Disminución en el período (161.857.057) (213.442.314)
Traslado a reserva real incobrable 0 (321.238.909)
Otros 489.120 8.324
Saldo al final del período ¢ 88.650.659 71.212.419
71
11.5 Bienes realizables
Al 31 de diciembre los bienes realizables corresponden a:
2017 2016
Bienes adquiridos en recuperación de créditos ¢ 2.633.431.408 1.841.638.444
Otros bienes adquiridos para la venta 186.225.715 96.311.077
Estimación para bienes realizables (1.439.575.771) (969.336.510)
Total de bienes realizables ¢ 1.380.081.352 968.613.012
Movimiento de la estimación en el año:
Movimiento de bienes realizables en recuperación créditos en el año:
2017 2016
Saldo al inicio del período ¢ 969.336.510 866.023.233
Más: aumento contra gastos 946.799.728 785.865.124
Menos: disminución de estimac. contra ingresos (453.628.228) (682.551.847)
Menos: aplicación estimación liquid. Bienes (22.932.238) 0
Saldo al final del período ¢ 1.439.575.771 969.336.510
2017 2016
Saldo al inicio del período ¢ 1.841.638.444 1.759.658.980
Más: activos recibidos (créditos cancelados) 1.698.069.442 1.639.561.224
Más: Mejoras 2.548.654 0
Menos. activos vendidos (908.825.131) (1.557.581.760)
Saldo al final del período ¢ 2.633.431.408 1.841.638.444
72
11.6 Participación en el capital de otras empresas
La participación en el capital de otras empresas al 31 de diciembre se detalla como sigue:
El movimiento en las cuentas de participación en el capital de otras empresas durante el
año es el siguiente:
11.7 Inmuebles. mobiliario y equipo en uso
El detalle de la cuenta Inmuebles, Mobiliario y Equipo al 31 de diciembre 2017 y
diciembre 2016 es el siguiente:
Diciembre 2017 Costo y
revaluación Depreciación
acumulada Valor en
Libros
Terrenos 2.719.430.707 0 2.719.430.707
Edificaciones 3.423.351.434 731.990.445 2.691.360.989
Equipos y mobiliario 2.120.253.244 969.912.536 1.150.340.708
Equipo de cómputo 1.419.194.250 855.845.910 563.348.340
Vehículos 239.816.156 62.942.745 176.873.411
Bienes en Arrendamiento Financiero 76.377.875 11.456.606 64.921.269
Total ¢ 9.998.423.667 2.632.148.241 7.366.275.426
2017 % 2016 %
Aportaciones COST, S.A. 104.874.000 24.59% 104.801.144 24.57%
Comercial Cooseguros, S.A. 9.870.000 21.00% 9.870.000 21%
Consorcio Cooperativo Alianza
Comercial, R.L.
151.056.667 99.86% 260.397.580 100%
Grupo Empresarial, R.L. 260.272.299 17.29% 220.000.000 18.35%
Servicios Corporativos Alianza.
S.A 10.000.003 100.00% 0 0%
Total ¢ 536.072.969 595.068.724
2017 2016
Saldo al inicio del período ¢ 595.068.724 589.686.288
Más: aumento del período 10.000.000 0
Más: Aplicación método participación 0 5.382.436
Menos: Aplicación método participación (109.340.911) 0
Capitalización Excedentes 40.272.299 0
Otros 72.857 0
Saldo al final del período ¢ 536.072.969 595.068.724
73
Diciembre 2016
Costo y
revaluación
Depreciación
acumulada
Valor en
Libros
Terrenos ¢ 2.565.023.257 0 2.565.023.257
Edificios e instalaciones 2.968.319.875 625.599.556 2.342.720.319
Equipos y mobiliario 1.921.619.615 972.652.168 948.967.447
Equipo de cómputo 1.590.900.992 950.956.984 639.944.008
Vehículos 220.559.636 78.572.865 141.986.771
Vehículos Arrendamiento Financiero 76.377.875 3.818.869 72.559.006
Total ¢ 9.342.801.251 2.631.600.442 6.711.200.808
74
DETALLE DE MOVIMIENTOS DE LA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO
Coopealianza, R.L. Diciembre de 2017
Terreno Edificio Vehículos
Vehículos Arrend.
Financiero
Mobiliario y
Equipo
Equipo de
Cómputo Total
Costo al inicio del año 2.565.023.257 2.968.319.875 220.559.636 76.377.875 1.921.619.615 1.590.900.992 9.342.801.250
Compra de Activos 154.407.450 455.031.559 73.419.760 0 389.665.689 133.427.780 1.205.952.238
Adiciones 0 0 0 0 0 0 0
Retiros 0 0 0 0 (156.518.425) (284.767.400) (441.285.825)
Venta de Activos 0 0 (54.163.240) 0 (34.520.276) (20.367.122) (109.050.638)
Otros 0 0 0 0 6.640 0 6.640
Al final del período 2.719.430.707 3.423.351.434 239.816.156 76.377.875 2.120.253.243 1.419.194.250 9.998.423.665
Depreciación Acumulada Al Inicio del año 0 625.599.556 78.572.865 3.818.869 972.652.168 950.956.984 2.631.600.442
Gasto del año 0 106.390.888 12.543.413 7.637.738 154.937.776 191.584.288 473.094.104
Retiros por Ventas 0 0 (28.173.533) 0 (15.985.824) (3.885.878) (48.045.235)
Retiros por Liquidaciones 0 0 0 0 (141.698.124) (282.809.484) (424.507.608)
Otros 0 0 0 0 6.540 0 6.540
Al Final de período 0 731.990.444 62.942.745 11.456.607 969.912.536 855.845.910 2.632.148.243
Saldo final neto 2.719.430.707 2.691.360.990 176.873.411 64.921.268 1.150.340.707 563.348.340 7.366.275.422
75
DETALLE DE MOVIMIENTOS DE LA PROPIEDAD. MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO
Coopealianza. R.L. Diciembre de 2016
Terreno Edificio Vehículos
Vehículos
Arrend.
Financiero
Mobiliario y
Equipo
Equipo de
Cómputo Total
Costo al inicio del año 1.893.021.251 2.588.403.564 234.534.055 0 1.794.442.225 1.536.824.126 8.047.225.221
Compra de Activos 672.002.007 379.916.311 9.183.848.75 0 420.480.119 223.423.908 1.705.006.194
Retiros 0 0 0 0 (120.564.410) (123.525.026) (244.089.436)
Venta de Activos 0 0 (23.158.268) 0 (172.738.318) (45.822.016) (241.718.602)
Adquisición vehículos leasing financiero 0 0 0 76.377.875 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0
Al final del período 2.565.023.258 2.968.319.875 220.559.636 76.377.875 1.921.619.616 1.590.900.992 9.342.801.252
Depreciación Acumulada Al Inicio del año 0 530.202.028 92.925.650 0 1.213.641.324 957.489.845 2.794.258.847
0
Gasto del año 0 95.397.527 32.305.197 3.818.869 203.065.562 241.705.985 576.293.140
Retiros por Ventas 0 0 (19.270.412) 0 (130.044.648) (43.399.697) (192.714.757)
Retiros por Liquidaciones 0 0 0 0 (112.649.515) (111.769.184) (224.418.699)
Disminución contra ingreso 0 0 (27.387.570) 0 (201.360.554) (93.069.964 (321.818.088)
Al Final de período 0 625.599.555 78.572.865 3.818.869 972.652.169 950.956.985 2.631.600.443
Saldo final neto 2.565.023.258 2.342.720.320 141.986.771 72.559.006 948.967.447 639.944.007 6.711.200.809
76
11.8 Otros activos
Al 31 de diciembre los otros activos se componen de:
2017 2016
Gastos pagados por anticipado ¢ 274.179.160 301.711.708
Mejoras a propiedades en arrendamiento 484.023.691 334.808.060
Amortización de mejoras a propiedades (1)
arrendadas (1) (129.578.000) (145.999.156)
Bienes diversos 776.102.784 833.577.268
Operaciones pendientes de imputación 609.129.881 715.905.045
Valor origen software 320.541.263 496.130.472
Amortización acumulada software (2) (127.507.416) (255.175.735)
Valor origen otros bienes intangibles 405.461.690 362.681.411
Amortización acumulada otros bienes (3)
Intangibles (3) (167.053.936) (280.040.596)
Otros activos restringidos 50.762.285 29.665.042
Total ¢ 2.496.061.402 2.393.263.519
1. El movimiento de la amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler se
detalla así:
2017 2016
Saldo al inicio del período ¢ 145.999.156 215.689.397
Salidas por exclusiones (114.816.227) (143.987.654)
Aumento contra gastos 98.395.071 74.297.412
Saldo al final del período ¢ 129.578.000 145.999.156
2. El movimiento de la amortización acumulada del software se detalla así:
2017 2016
Saldo al inicio del período ¢ 255.175.735 212.450.164
Salidas por exclusiones (220.177.016) (70.355.460) Aumento contra gastos 92.508.697 113.081.031
Saldo al final del período ¢ 127.507.416 255.175.735
3. El movimiento de la amortización acumulada de licencias se detalla así:
2017 2016
Saldo al inicio del período ¢ 280.040.596 209.744.774
Aumento contra gastos 259.522.281 247.973.286
Salidas por exclusiones (372.508.941) (177.677.463)
Saldo al final del período ¢ 167.053.936 280.040.596
77
11.9 Obligaciones con el público
Al 31 de diciembre las obligaciones con el público se detallan a continuación:
2017 2016
Depósitos de ahorro a la vista
Corriente colones 17.541.577.989 16.457.010.142
Corriente dólares 3.252.502.939 2.596.921.290
Salarios 2.166.422.173 2.144.501.936
Infantil 215.961.285 212.616.385
Pensiones 568.815.364 536.331.603
Ahorro corporativo colones 807.503.638 1.080.638.531
Ahorro corporativo dólares 8.476.317 10.758.515
Juvenil dólares 766.434 589.518
Captaciones a plazo vencidas 2.226.888.988 1.808.735.441
Ahorro alianza superior colones 1.969.086.328 2.488.042.014
Ahorro alianza superior dólares 98.559.181 85.311.620
Ahorro vacacional 151.607.426 166.897.354
Ahorro estudiantil 281.463.393 280.423.022
Depositos Dietas Directivos 17.680.055 0
Ahorro pago pólizas 202.225 231.271
Total ¢ 29.307.513.735 27.869.008.642
Otras obligaciones a la vista con el
Público:
Otras obligaciones a la vista colones 6.024.396 4.423.138
Otras obligaciones a la vista dólares 2.943.101 2.786.081
Total ¢ 8.967.498 7.209.219
Depósitos de ahorro a plazo:
Colones
Certificados a plazo 254.140.246.104 223.787.771.158
Ahorros a plazo 5.555.230.803 4.209.124.220
Cargos por pagar 2.585.199.004 2.518.089.803
¢ 262.280.675.911 230.514.985.181
Dólares
Certificados a plazo 3.038.618.709 2.176.060.684
Ahorros a plazo 66.161.238 41.328.239
Cargos por pagar 12.543.779 8.081.456
3.117.323.725 2.225.470.378
Total ¢ 294.714.480.869 260.616.673.420
78
Las tasas de interés por obligaciones con el público a diciembre 2017 y diciembre 2016
se detallan a continuación:
Dic-17 dic-16
Mínima Máxima Mínima Máxima
Ahorros vista
colones 0.00% 1.25% 0.00% 2.50%
Ahorros vista
dólares 0.00% 0.50% 0.00% 0.50%
Ahorros a plazo Colones Dólares Colones Dólares
Ahorro Navideño 7.00% 2.65% 5.50% 2.50%
Ahorro para Inversión 8.50% 3.25% 8.25% 2.75%
Certificados ahorro a
Plazo fijo Tradicional Colones Dólares Colones Dólares
Un mes 4.00% 0.65% 2.15% 0.45%
Dos meses 4.75% 0.85% 2.95% 0.50%
Tres meses 5.75% 1.25% 4.00% 0.85%
Cuatro meses 6.00% 1.65% 4.50% 1.10%
Cinco meses 6.25% 1.85% 5.25% 1.35%
Seis meses 6.75% 2.50% 6.00% 1.85%
Siete meses 7.00% 2.60% 6.25% 2.15%
Ocho meses 7.25% 2.65% 6.75% 2.35%
Nueve meses 7.50% 2.95% 7.25% 2.50%
Diez meses 7.65% 3.00% 7.75% 2.50%
Once meses 7.75% 3.05% 7.90% 2.65%
Doce meses 8.50% 3.25% 8.25% 2.75%
Veinticuatro meses 9.50% 3.95% 8.70% 2.85%
Treinta y seis meses 9.75% 4.10% 9.20% 2.85%
Cuarenta y ocho meses 10.25% 4.45% 9.75% 3.00%
Sesenta meses 10.50% 4.65% 10.10% 3.00%
Certificados ahorro a
Plazo fijo
Desmaterializado Colones Dólares Colones Dólares
Un mes 4.25% 0.65% 2.40% 0.60%
Dos meses 5.00% 0.85% 3.20% 0.65%
Tres meses 6.00% 1.25% 4.25% 1.00%
Cuatro meses 6.25% 1.65% 4.75% 1.25%
79
Certificados ahorro a
Plazo fijo
Desmaterializado Colones Dólares Colones Dólares
Cinco meses 6.50% 2.00% 5.50% 1.50%
Seis meses 7.00% 2.65% 6.25% 2.00%
Siete meses 7.25% 2.75% 6.50% 2.30%
Ocho meses 7.50% 2.80% 7.00% 2.50%
Nueve meses 7.75% 3.10% 7.50% 2.65%
Diez meses 7.90% 3.15% 8.00% 2.65%
Once meses 8.00% 3.20% 8.15% 2.80%
Doce meses 8.75% 3.40% 8.50% 2.90%
Veinticuatro meses 9.75% 4.10% 8.95% 3.00%
Treinta y seis meses 10.00% 4.25% 9.45% 3.00%
Cuarenta y ocho meses 10.50% 4.60% 10.00% 3.15%
Sesenta meses 10.75% 4.80% 10.35% 3.15%
Certificados ahorro a
Plazo fijo Electrónico Colones Dólares Colones Dólares
15 Días 3.25% 0.30% 1.40% 0.30%
Un mes 4.25% 0.65% 2.40% 0.60%
Dos meses 5.00% 0.85% 3.20% 0.65%
Tres meses 6.00% 1.25% 4.25% 1.00%
Cuatro meses 6.25% 1.65% 4.75% 1.25%
Cinco meses 6.50% 2.00% 5.50% 1.50%
Seis meses 7.00% 2.65% 6.25% 2.00%
Siete meses 7.25% 2.75% 6.50% 2.30%
Ocho meses 7.50% 2.80% 7.00% 2.50%
Nueve meses 7.75% 3.10% 7.50% 2.65%
Diez meses 7.90% 3.15% 8.00% 2.65%
Once meses 8.00% 3.20% 8.15% 2.80%
Doce meses 8.75% 3.40% 8.50% 2.90%
Veinticuatro meses 9.75% 4.10% 8.95% 3.00%
Treinta y seis meses 10.00% 4.25% 9.45% 3.00%
Cuarenta y ocho meses 10.50% 4.60% 10.00% 3.15%
Sesenta meses 10.75% 4.80% 10.35% 3.15%
80
11.10 Obligaciones con entidades
Al 31 de diciembre las otras obligaciones financieras se componen de:
2017 2016
Obligaciones con entidades financieras del país
Banco Crédito Agrícola de Cartago ¢ 0 236.974.946
Banco Popular y de Desarrollo Comunal 4.687.129.106 5.763.327.983
Banco Hipotecario La Vivienda (BANHVI) 8.843.847.157 9.781.496.005
Banco Improsa 0 0
Prival Bank 462.505.361 970.473.933
Scotiabank 1.125.000.000 0
Banco Costa Rica 10.164.807.540 12.898.724.457
Bac-San José Leasing 53.043.120 61.107.269
Subtotal 25.336.332.284 29.712.104.593
Obligaciones con entidades financieras del exterior
BCIE 2.362.240.689 2.599.563.536
BICSA 3.084.318.783 3.267.981.577
Global Bank 2.484.023.655 2.701.614.401
Banco Agromercantil 146.325.199 708.065.857
Subtotal 8.076.908.326 9.277.225.371
Obligaciones con otros financiamientos
Oikocredit 2.129.608.853 2.737.743.026
INFOCOOP 2.129.608.853 2.737.743.026
Subtotal 35.542.849.463 41.727.072.989
Total obligaciones
Cargos por pagar por obligaciones financieras 161.835.015 176.663.875
Total ¢ 35.704.684.478 41.903.736.864
81
El detalle de las obligaciones financieras es el siguiente:
Diciembre 2017
Entidad N° Operación Plazo
años
Tasa
Interés Tipo de garantía 31/12/2017
INFOCOOP 1320-06237 15 años 8.00% Cartera de Crédito 173.076.805
INFOCOOP 1311-10330 7 años 9.50% Cartera de Crédito 205.427.746
INFOCOOP 1312-10473 7 años 9.50% Cartera de Crédito 266.510.282
INFOCOOP 1315-10596 6 años 9.00% Cartera de Crédito 310.882.535
INFOCOOP 1315-10601 7 años 9.00% Cartera de Crédito 1.173.711.484
BANCO POPULAR 07-06-018230-5 15 años 7.40% Cartera de Crédito 229.262.807
BANCO POPULAR 07-06-019125-3 15 años 7.40% Cartera de Crédito 484.636.229
BANCO POPULAR 07-06-019208-2 15 años 7.40% Cartera de Crédito 339.245.360
BANCO POPULAR 07-032-028968-1 6 años 8.90% Cartera de Crédito 166.705.930
BANCO POPULAR 007-032-029119-4 6 años 8.90% Cartera de Crédito 184.163.883
BANCO POPULAR 007-032-029736-0 6 años 8.90% Cartera de Crédito 504.046.332
BANCO POPULAR 007-083-032540-7 10 años 7.90% CDP En Garantía 1.022.865.052
BANCO POPULAR 007-083-032539-0 10 años 7.90% CDP En Garantía 486.668.424
BANCO POPULAR 19605-6 15 años 8.40% Hipotecaria 88.531.816
BANCO POPULAR 29499-1 13 años 8.40% Hipotecaria 256.330.362
BANCO POPULAR 33234-6 15 años 9.40% Hipotecaria 223.315.451
BANCO POPULAR 34583-5 15 años 9.40% Hipotecaria 137.215.945
BANCO POPULAR 35067-7 15 años 9.40% Hipotecaria 184.715.368
BANCO POPULAR 36002-8 11 años 8.40% Hipotecaria 49.346.767
BANCO POPULAR 36003-3 15 años 9.40% Hipotecaria 69.303.870
BANCO POPULAR 36528-1 11 años 8.40% Hipotecaria 9.082.362
BANCO POPULAR 36529-5 15 años 9.40% Hipotecaria 7.057.880
BANCO POPULAR 37540-5 15 años 9.40% Hipotecaria 244.635.268
BANHVI 2 15 años 7.40% Cartera de Crédito 736.214.223
BANHVI 4 15 años 7.40% Cartera de Crédito 984.339.740
BANHVI 6 15 años 7.40% Cartera de Crédito 740.275.688
BANHVI 7 15 años 7.40% Cartera de Crédito 516.479.015
BANHVI 8 10 años 10.00% Cartera de Crédito 275.521.587
BANHVI 9 10 años 10.00% Cartera de Crédito 278.739.051
BANHVI 10 10 años 10.00% Cartera de Crédito 1.140.190.007
BANHVI 11 10 años 10.00% Cartera de Crédito 251.260.376
BANHVI 13 15 años 8.15% Cartera de Crédito 793.879.792
BANHVI 17 13 años 8.15% Cartera de Crédito 824.889.657
BANHVI 20 15 años 8.15% CDP En Garantía 1.363.552.272
82
Entidad N° Operación Plazo
años
Tasa
Interés Tipo de garantía 31/12/2017
BANHVI 21 15 años 8.15% Cartera de Crédito 938.505.749
BCR 5337 10 años 5.90% Cartera de Crédito 900.000.000
BCR 5365 10 años 5.85% Cartera de Crédito 553.040.985
BCR 5348 10 años 5.75% Cartera de Crédito 631.291.564
BCR 5381 10 años 5.85% Cartera de Crédito 568.965.142
BCR 5399 10 años 5.85% Cartera de Crédito 337.500.000
BCR 5400 10 años 5.85% Cartera de Crédito 360.000.000
BCR 5402 15 años 5.85% Cartera de Crédito 166.666.667
BCR 5446 10 años 5.90% Cartera de Crédito 465.000.000
BCR 5517 10 años 5.85% Cartera de Crédito 88.000.000
BCR 5519 10 años 5.85% Cartera de Crédito 113.600.000
BCR 5621 7 años 5.80% Cartera de Crédito 120.000.000
BCR 5620 7 años 5.80% Cartera de Crédito 219.310.345
BCR 5685 10 años 5.95% Cartera de Crédito 1.122.962.238
BCR 5060 9 años 5.80% Cartera de Crédito 48.921.015
BCR 562-5898222 6 años 10.30% Cartera de Crédito 108.792.364
BCR 562-5924898 5 años 10.55% Cartera de Crédito 780.965.947
BCR 562-5941699 5 años 10.55% Cartera de Crédito 3.094.875.611
BCR 562-5962861 5 años 5.90% Cartera de Crédito 425.665.661
BCR 5961363 1 año 8.65% Hipotecaria 25.000.000
BCR 5962754 2 años 8.30% Hipotecaria 6.250.000
BCR 5968023 1 año 8.30% Hipotecaria 28.000.000
PRIVAL BANK 0011030003582 3 años 9.80% Cartera de Crédito 462.505.361
SCOTIABANK 430000033536 3 años 9.25% Cartera de Crédito 1.125.000.000
B.C.I.E 413/09 10 años 8.60% Cartera de Crédito 29.287.960
B.C.I.E 451/09 10 años 9.55% Cartera de Crédito 89.520.000
B.C.I.E 155/10 10 años 9.60% Cartera de Crédito 52.500.000
B.C.I.E 425/10 10 años 7.85% Cartera de Crédito 16.800.000
B.C.I.E 97/11 10 años 7.80% Cartera de Crédito 12.480.000
B.C.I.E 474/11 10 años 7.85% Cartera de Crédito 25.320.000
B.C.I.E 459/12 10 años 7.80% Cartera de Crédito 99.235.100
Sub total Colones 27.738.041.076
Dólares B.C.I.E $ 116/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito 87.228.680
B.C.I.E $ 203/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito 79.298.800
B.C.I.E $ 249/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito 138.772.900
B.C.I.E $ 55/12 22 años 4.26% Cartera de Crédito 418.378.362
83
Entidad N° Operación Plazo
años
Tasa
Interés Tipo de garantía 31/12/2017
B.C.I.E $ 327/12 22 años 4.26% Cartera de Crédito 431.251.548
B.C.I.E $ 484/13 20 años 4.24% Cartera de Crédito 277.090.676
B.C.I.E $ 402/14A 20 años 4.30% Cartera de Crédito 242.163.146
B.C.I.E $ 403/14A 20 años 4.30% Cartera de Crédito 132.868.153
B.C.I.E $ 214/15 20 años 4.26% Cartera de Crédito 230.045.366
Global Bank $ 350004619 8 años 6.00% Hipotecaria 1.528.183.287
Global Bank $ 35005675 8 años 6.00% Hipotecaria 207.728.063
Global Bank $ 350008146 8 años 6.00% Hipotecaria 445.761.517
Global Bank $ 350008536 8 años 6.00% Hipotecaria 93.290.847
Global Bank $ 350008823 8 años 6.08% Hipotecaria 209.059.941
BAC- San Jose $ 45002121 6 años 5.90% Vehículo 10.613.074
BAC- San Jose $ 45002122 6 años 5.90% Vehículo 10.608.259
BAC- San Jose $ 45002123 6 años 5.90% Vehículo 10.607.251
BAC- San Jose $ 45002124 6 años 5.90% Vehículo 10.607.268
BAC- San Jose $ 45002125 6 años 5.90% Vehículo 10.607.268
BAM 10635656 5 años 7.25% Cartera de Crédito 146.325.199
BICSA 50121700 6 años 6.00% Cartera de Crédito 1.304.858.882
BICSA 50121701 6 años 6.75% Cartera de Crédito 1.568.824.570
BICSA 60000447 6 años 6.25% Cartera de Crédito 210.635.330
Sub total Dólares 7.804.808.387
Total 35.542.849.463
Diciembre 2016
Entidad N° Operación Plazo
años
Tasa
Interés Tipo de garantía
Monto al
31/12/2016
INFOCOOP 1320-06237 15 años 8.00% Cartera de Crédito ¢ 214.748.401
INFOCOOP 1311-10330 7 años 9.50% Cartera de Crédito ¢ 388.650.763
INFOCOOP 1312-10473 7 años 9.50% Cartera de Crédito ¢ 378.578.636
INFOCOOP 1315-10596 6 años 9.00% Cartera de Crédito ¢ 386.319.939
INFOCOOP 1315-10601 7 años 9.00% Cartera de Crédito ¢ 1.369.445.286
BANCO POPULAR 07-06-018230-5 15 años 6.10% Cartera de Crédito ¢ 269.746.817
BANCO POPULAR 07-06-019125-3 15 años 6.10% Cartera de Crédito ¢ 563.576.847
BANCO POPULAR 07-06-019208-2 15 años 6.10% Cartera de Crédito ¢ 394.503.793
BANCO POPULAR 07-083-025823-5 10 años 11.50% CDP EN GARANTIA ¢ 112.054.252
BANCO POPULAR 07-083-025824-9 10 años 7.34% CDP EN GARANTIA ¢ 7.168.796
BANCO POPULAR 07-032-028968-1 6 años 12.00% Cartera de Crédito ¢ 370.429.570
BANCO POPULAR 007-032-029119-4 6 años 12.00% Cartera de Crédito ¢ 385.865.544
BANCO POPULAR 007-032-029736-0 6 años 12.00% Cartera de Crédito ¢ 891.761.641
84
Entidad N° Operación Plazo
años
Tasa
Interés Tipo de garantía
Monto al
31/12/2016
BANCO POPULAR 007-083-032540-7 10 años 6.60% CDP EN GARANTIA ¢ 1.140.094.042
BANCO POPULAR 007-083-032539-0 10 años 6.60% CDP EN GARANTIA ¢ 542.444.744
BANCO POPULAR 19605-6 15 años 7.10% Hipotecaria ¢ 101.707.416
BANCO POPULAR 29499-1 13 años 7.10% Hipotecaria ¢ 273.749.713
BANCO POPULAR 33234-6 15 años 8.10% Hipotecaria ¢ 233.443.408
BANCO POPULAR 34583-5 15 años 8.10% Hipotecaria ¢ 142.977.044
BANCO POPULAR 35067-7 15 años 8.10% Hipotecaria ¢ 192.223.129
BANCO POPULAR 36002-8 11 años 7.10% Hipotecaria ¢ 52.619.302
BANCO POPULAR 36003-3 15 años 8.10% Hipotecaria ¢ 71.946.399
BANCO POPULAR 36528-1 11 años 7.10% Hipotecaria ¢ 9.699.569
BANCO POPULAR 36529-5 15 años 8.10% Hipotecaria ¢ 7.315.956
B.C.A.C 203-9-32664802 5 años 6.25% Cartera de Crédito ¢ 122.689.881
B.C.A.C 203-9-22688072 5 años 12.50% Cartera de Crédito ¢ 55.325.869
B.C.A.C 203-9-22689228 5 años 13.50% Cartera de Crédito ¢ 58.959.196
BANHVI 2 15 años 6.15% Cartera de Crédito ¢ 854.222.758
BANHVI 4 15 años 6.15% Cartera de Crédito ¢ 1.142.120.569
BANHVI 6 15 años 6.15% Cartera de Crédito ¢ 858.935.239
BANHVI 7 15 años 6.15% Cartera de Crédito ¢ 593.275.490
BANHVI 8 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 312.046.694
BANHVI 9 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 315.690.689
BANHVI 10 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 1.291.341.729
BANHVI 11 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 284.569.244
BANHVI 13 15 años 6.90% Cartera de Crédito ¢ 845.778.274
BANHVI 17 13 años 6.90% Cartera de Crédito ¢ 878.815.353
BANHVI 20 15 años 6.90% CDP EN GARANTIA ¢ 1.426.541.235
BANHVI 21 15 años 6.90% Cartera de Crédito ¢ 978.158.731
BCR 5337 10 años 4.60% Cartera de Crédito ¢ 1.050.000.000
BCR 5060 5 años 4.65% Cartera de Crédito ¢ 307.496.562
BCR 5365 10 años 4.70% Cartera de Crédito ¢ 634.972.983
BCR 5348 10 años 4.75% Cartera de Crédito ¢ 721.476.073
BCR 5381 10 años 4.55% Cartera de Crédito ¢ 650.245.877
BCR 5399 10 años 4.80% Cartera de Crédito ¢ 382.500.000
BCR 5400 10 años 4.80% Cartera de Crédito ¢ 408.000.000
BCR 5402 15 años 4.80% Cartera de Crédito ¢ 180.000.000
BCR 5446 10 años 4.60% Cartera de Crédito ¢ 525.000.000
BCR 5517 10 años 4.55% Cartera de Crédito ¢ 99.000.000
BCR 5519 10 años 4.55% Cartera de Crédito ¢ 127.800.000
BCR 5621 7 años 4.60% Cartera de Crédito ¢ 140.000.000
BCR 5620 7 años 4.60% Cartera de Crédito ¢ 255.862.069
BCR 5685 10 años 4.90% Cartera de Crédito ¢ 1.225.621.702
85
Entidad N° Operación Plazo
años
Tasa
Interés Tipo de garantía
Monto al
31/12/2016
BCR 562-5898222 6 años 9.65% Cartera de Crédito ¢ 323.920.739
BCR 562-5905877 6 años 9.90% Cartera de Crédito ¢ 539.990.154
BCR 562-5924898 5 años 9.90% Cartera de Crédito ¢ 1.203.795.757
BCR 562-5941699 5 años 9.90% Cartera de Crédito ¢ 4.048.042.541
BCR 5961363 1 año 7.25% Hipotecaria ¢ 75.000.000
PRIVAL BANK ¢ 970.473.933
B.C.I.E 413/09 10 años 7.65% Cartera de Crédito ¢ 43.931.940
B.C.I.E 451/09 10 años 8.45% Cartera de Crédito ¢ 134.280.000
B.C.I.E 155/10 10 años 8.65% Cartera de Crédito ¢ 73.500.000
B.C.I.E 425/10 10 años 6.90% Cartera de Crédito ¢ 22.400.000
B.C.I.E 97/11 10 años 6.70% Cartera de Crédito ¢ 16.320.000
B.C.I.E 474/11 10 años 6.90% Cartera de Crédito ¢ 31.650.000
B.C.I.E 459/12 10 años 6.70% Cartera de Crédito ¢ 120.126.700
Sub total Colones ¢ 32.830.948.989
Dólares
B.C.I.E $ 116/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 108.539.640
B.C.I.E $ 203/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 98.672.400
B.C.I.E $ 249/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 172.676.700
B.C.I.E $ 55/12 22 años 4.02900% Cartera de Crédito ¢ 429.822.917
B.C.I.E $ 327/12 22 años 3.85970% Cartera de Crédito ¢ 442.281.557
B.C.I.E $ 484/13 20 años 4.04472% Cartera de Crédito ¢ 285.194.334
B.C.I.E $ 402/14A 20 años 4.04472% Cartera de Crédito ¢ 248.356.896
B.C.I.E $ 403/14A 20 años 4.04472% Cartera de Crédito ¢ 136.266.541
B.C.I.E $ 214/15 20 años 4.02900% Cartera de Crédito ¢ 235.543.912
Global Bank $ 350004619 8 años 6.00% Hipotecaria 1.682.249.993
Global Bank $ 35005675 8 años 6.00% Hipotecaria 225.505.229
Global Bank $ 350008146 8 años 6.00% Hipotecaria 470.269.495
Global Bank $ 350008536 8 años 6.00% Hipotecaria 98.085.113
Global Bank $ 350008823 8 años 6.08% Hipotecaria 225.504.571
BAC- San Jose $ 45002121 6 años 5.90% Vehículo 12.221.454
BAC- San Jose $ 45002122 6 años 5.90% Vehículo 12.221.454
BAC- San Jose $ 45002123 6 años 5.90% Vehículo 12.221.454
BAC- San Jose $ 45002124 6 años 5.90% Vehículo 12.221.454
BAC- San Jose $ 45002125 6 años 5.90% Vehículo 12.221.454
BAM 10635656 5 años 6.50% Cartera de Crédito ¢ 708.065.857
BICSA 50121700 6 años 5.25% Cartera de Crédito ¢ 1.502.841.977
BICSA 50121701 6 años 6.25% Cartera de Crédito ¢ 1.765.139.600
Subtotal Dólares ¢ 8.896.124.000
Total ¢ 41.727.072.989
86
11.11 Otras cuentas por pagar y provisiones
Las otras cuentas por pagar y provisiones al 31 de diciembre se componen de:
2017 2016
Cuentas por pagar diversas
Honorarios por pagar 79.781.596 43.237.434
Impuestos por pagar por cuenta de la entidad 96.571.755 0
Aportaciones patronales por pagar 211.060.736 210.895.180
Impuestos retenidos por pagar 18.368.634 14.116.548
Otras retenciones a terceros por pagar 153.574.723 94.995.464
Excedentes por pagar 0 12.168
Participación sobre excedentes por pagar 161.194.027 0
Obligaciones por pagar partes relacionadas 40.734.022 162.368.532
Vacaciones acumuladas por pagar 252.819.427 303.026.526
Aguinaldo acumulado por pagar 48.779.635 45.500.969
Cuentas por pagar bienes adjudicados 13.493.008 1.511.727
Acreedores varios (1) 6.209.123.951 5.809.275.203
Subtotal 7.285.501.515 6.684.939.752
Provisiones 730.923.361 984.553.329
Total ¢ 8.016.424.875 7.669.493.081
(1) La composición de los acreedores varios, se detalla de la siguiente manera.
2017 2016
Protectora de créditos 4.637.573.644 4.198.822.375
Otros 1.571.550.307 1.610.452.829
Total ¢ 6.209.123.951 5.809.275.203
Los movimientos de las provisiones durante los periodos 2017 y 2016 se detallan a
continuación:
87
Coopealianza, R.L.
A diciembre de 2017 la cuenta de provisiones se detalla así:
Prestaciones
legales
Asamblea
Delegados
Pre-Asambleas
Delegados Otras Total
Saldo al inicio del período ¢ 805.610.988 68.651.632 54.932.011 55.358.698 984.553.329
Gasto del año 527.517.327 62.000.000 46.500.000 94.936.881 730.954.208
Uso en el año (35.155.640) (69.132.291) (11.441.163) (85.351.238) (201.080.332)
Traslados del Fondo de Cesantía 282.735.648 0 0 0 282.735.648)
Pago del traslado del Fondo de Cesantía (295.776.089) 0 0 (805.926.71) (296.582.016)
Reversión de Provisión contra Ingreso 0 0 (74.997.878) (443.907) (75.441.785)
Traslado Provisión a Fondo Cesantía (694.215.692) 0 0 0 (694.215.692)
Saldo al final del período ¢ 590.716.543 61.519.341 14.992.970 63.694.507 730.923.361
88
Grupo Financiero Alianza A diciembre de 2016 la cuenta de provisiones se detalla así:
Prestaciones
legales
Asamblea
Delegados
Pre-
Asamblea
Delegados Otras Total
Saldo al inicio del período ¢ 56,937,466 60,501,989 0 41,217,061 158,656,516
Gasto del año 746.299.240 72.000.000 90.000.000 447.976.494 1.356.275.734
Uso en el año (462.608) (63.850.357) (35.067.989) (343.023.311) (442.404.265)
Traslados del Fondo de Cesantía 108.968.941 0 0 0 108.968.941
Pago del traslado del Fondo de Cesantía (108.912.283) 0 0 0 (108.912.283)
Reversión de Provisión contra Ingreso 0 0 0 (92.257.120) (92.257.120)
Traslado de Subsidiarias 0 0 0 1.445.573 1.445.573
Otros 2.780.232 0 0 0 2.780.232
Saldo al final del período ¢ 805.610.988 68.651.632 54.932.011 55.358.698 984.553.329
89
11.12 Reservas patrimoniales
Al 31 de diciembre las reservas patrimoniales se detallan como sigue:
Capital 2017 2016
Capital pagado ordinario 46.696.355.999 41.432.473.258
Ajustes al patrimonio (1.181.760.971) 657.653.935
Total Capital ¢ 45.514.595.028 42.090.127.193
Reservas estatutarias
Reserva de bienestar social 1.292.220.403 1.149.326.777
Reserva de educación 449.067.503 909.151.565
Subtotal 1.741.287.906 2.058.478.342
Reservas voluntarias 7.182.406.577 6.319.588.521
Reserva legal 8.176.425.297 7.084.879.300
Otras reservas 1.656.260.761 1.376.095.032
Total reservas ¢ 18.756.380.540 16.839.041.195
11.13 Ingresos financieros por cartera de crédito
Por los periodos terminados el 31 de diciembre los ingresos financieros por cartera de
crédito son:
2017 2016
Ingresos financieros por créditos
vigentes:
Por préstamos con otros recursos ¢ 39.239.468.048 34.653.025.136
Por tarjetas de crédito 639.616.756 503.255.921
Productos por cartera crédito restringida 7.705.103.138 8.762.728.576
Productos por venta de bienes a plazo 295.679.556 270.038.666
Por crédito vencidos y en cobro judicial 133.598.444 108.319.658
Total ¢ 48.013.465.941 44.297.367.957
11.14 Ingresos y Gastos financieros por diferencial cambiario
Por los periodos terminados el 31 de diciembre son los siguientes:
2017 2018
Ingresos
Por obligaciones con el público ¢ 109.552.537 34.666.761
Por otras obligaciones financieras 138.591.077 45.352.111
Por otras cuentas por pagar 47.357.098 23.228.840
Por disponibilidades 470.389.156 485.859.743
Por depósitos plazo e inversiones 235.550.491 151.378.941
90
2017 2018
Por créditos vigentes 364.865.435 201.184.948
Por créditos vencidos y cobro judicial 68.391.546 47.845.264
Por otras cuentas por cobrar 18.171.827 16.650.471
Total Ingresos ¢ 1.452.869.167 1.006.167.078
Gastos 2017 2016
Por obligaciones con el público ¢ 281.596.345 170.001.395
Por otras obligaciones financieras 420.925.326 274.679.426
Por otras cuentas por pagar y provisiones 16.985.218 11.676.714
Por disponibilidades 85.111.131 25.023.160
Por depósitos a plazo e inversiones valores 93.331.167 25.208.923
Por créditos vigentes 148.743.448 52.738.734
Por otras cuentas por cobrar 10.164.846 3.908.075
Total Gastos ¢ 1.056.857.481 563.236.427
Total Neto 396.011.686 442.930.651
11.15 Ingresos por inversiones
Por los períodos terminados el 31 de diciembre los ingresos financieros por valores y
depósitos a plazo son:
2017 2016
Productos por inversiones en valores
disponibles para la venta
¢
7.400.485.975 5.536.471.432
Total 7.400.485.975 5.536.471.432
11.16 Otros ingresos financieros
Por los períodos terminados el 31 de diciembre los otros ingresos financieros se
componen en la siguiente forma:
2017 2016
Otros ingresos financieros diversos 377.399.120 1.426.968.805
Subtotal 377.399.120 1.426.968.805
Ganancia instr. financ. mantenido
p/venta 271.546.915 789.558.703
Total ¢ 648.946.035 2.216.527.508
91
11.17 Gastos financieros por obligaciones con el público
Por los períodos terminados el 31 de diciembre los gastos financieros por obligaciones
con el público consisten en:
2017 2016
Por captaciones a la vista ¢ 284.578.536 285.962.546
Por captaciones a plazo 24.349.910.528 21.751.630.715
Total ¢ 24.634.489.064 22.037.593.261
11.18 Gastos financieros por obligaciones con entidades financieras
Por los períodos terminados el 31 de diciembre los gastos financieros por otras
obligaciones financieras se detallan así:
2017 2016
Gastos por obligaciones a plazo con
entidades financieras 2.912.503.112 3.396.788.740
Total ¢ 2.912.503.112 3.396.788.740
11.19 Gastos de personal
Por los períodos terminados el 31 de diciembre los gastos de personal incluyen:
2017 2016
Sueldos y bonificaciones ¢ 4.888.494.606 4.447.061.601
Remuneración a directores 135.327.051 133.448.672
Viáticos 155.179.634 119.086.828
Décimo tercer sueldo 554.396.737 519.199.391
Vacaciones 239.150.907 224.379.952
Incentivos 57.525.488 54.246.862
Otras retribuciones 1.296.993.185 1.368.897.658
Preaviso y Cesantía 596.165.552 777.724.108
Cargas sociales patronales 1.493.313.014 1.399.251.722
Refrigerios 37.454.692 35.447.439
Vestimenta 78.032.403 44.111.262
Capacitación 756.413 979.130
Seguros para el personal 112.610.520 108.701.958
Salario escolar 205.100.602 187.328.653
Fondos de Capitalización 199.322.625 186.834.878
92
2017 2016
Otros gastos de personal 147.462.164 96.223.946
Total ¢ 10.197.285.595 9.702.924.059
11.20 Otros gastos de administración
Por los períodos terminados el 31 de diciembre los otros gastos de administración
fueron:
2017 2016
Servicios externos ¢ 1.371.459.780 1.156.376.095
Movilidad y comunicación 755.760.555 433.602.512
Gastos de infraestructura 2.537.920.985 2.403.100.122
Gastos generales 1.700.715.955 1.754.097.036
Total ¢ 6.365.857.275 5.747.175.764
11.21 Otras cuentas de Orden
Por los períodos terminados el 31 de diciembre las otras cuentas de orden se componen
de:
2017 2016
Cuenta de orden por cuenta propia
Operaciones corrientes, a plazos,
recompras y administración de cartera
Garantías recibidas en poder de la entidad ¢ 628.737.628.017 508.985.200.756
Garantías recibidas en poder de terceros 50.493.327.791 69.098.296.672
Líneas de crédito otorgadas pendientes 8.037.511.977 0
Créditos liquidados 17.178.414.353 12.485.676.656
Productos en suspenso cartera de crédito 326.451.732 220.148.285
Cuentas de registro varias 80.519.569.021 73.269.148.428
Cuenta de orden por cuenta terceros
Administración comisiones de confianza ¢ 2.023.167.890 1.480.474.851
Bienes en custodia de terceros 2.376.278.721 1.959.240.783
Total otras cuentas de orden ¢ 789.692.349.501 667.498.186.432
93
11.22 Otros ingresos de operación
Por los períodos terminados el 31 de diciembre los otros ingresos de operación son:
2017 2016
Comisiones por servicios ¢ 1.633.135.302 1.528.047.995
Por bienes realizables 501.774.189 742.197.679
Por participación en el capital de otras
empresas 40.272.302 5.382.436
Otros ingresos con partes relacionadas 19.931.599 8.563.688
Otros ingresos operativos 1.201.227.184 816.103.439
Total ¢ 3.396.340.576 3.100.295.237
11.23 Otros gastos de operación
Por los períodos terminados el 31 de diciembre de los otros gastos de operación son:
Nota 12 Concentraciones de activos y pasivos
COOPEALIANZA, R.L., no ha determinado otras concentraciones de activos y pasivos que
deban ser reveladas.
Nota 13 Vencimiento de activos y pasivos
El vencimiento de activos y pasivos al 31 de diciembre se detalla en el cuadro que sigue:
2017 2016
Comisiones por servicios ¢ 632.043.619 536.909.821
Por bienes realizables 1.191.635.197 1.099.910.320
Por participación 109.144.173 0
Por bienes diversos 16.778.316 19.670.736
Por provisiones 24.637.015 40.259.571
Otros gastos con partes relacionadas 325.915.505 360.031.377
Otros gastos operativos 1.237.959.296 800.040.397
Total ¢ 3.538.113.121 2.856.822.222
94
Calce de plazos en colones y monedas extranjeras
GRUPO FINANCIERO ALIANZA
Al 31 de diciembre 2017
Colones A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365
días
Más de 365
días
Partidas
vencidas más
30 días
Total
Disponibilidades MN ¢ 5.198.904.166 0 0 0 0 0 0 0 5.198.904.166 Inversiones MN 12.689.750 12.702.979.470 6.758.901.449 7.004.293.936 11.087.491.801 13.440.117.257 55.558.096.582 0 106.564.570.245
Cartera de crédito MN 0 3.237.476.947 1.558.319.019 2.141.488.661 5.162.822.212 9.152.689.208 242.371.003.352 17.834.370.316 281.458.169.715
Total recuperación de activos MN 5.211.593.916 15.940.456.417 8.317.220.468 9.145.782.597 16.250.314.013 22.592.806.465 297.929.099.934 17.834.370.316 393.221.644.126
0
Obligaciones con el público MN 25.910.313.985 28.144.072.712 21.492.047.798 22.247.030.577 44.517.941.100 75.276.233.953 68.018.150.766 0 285.605.790.891 Obligaciones con entidades financieras
MN 0 528.124.581 589.533.420 570.678.684 1.686.328.884 3.189.207.660 21.174.167.846 0 27.738.041.075 Cargos por pagar MN 50.969.066 1.359.303.574 246.596.947 250.409.497 361.562.350 227.034.552 223.831.650 0 2.719.707.636
Total vencimiento de pasivos MN 25.961.283.051 30.031.500.867 22.328.178.165 23.068.118.758 46.565.832.334 78.692.476.165 89.416.150.262 0 316.063.539.602
Diferencia (activos -pasivos) MN ¢ -20.749.689.135
-
14.091.044.450 -14.010.957.697 -13.922.336.161 -30.315.518.321 -56.099.669.700 208.512.949.672 17.834.370.316 77.158.104.524
Dólares A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días
De 181a 365
días
Más de 365
días
Partidas
vencidas más
30 días Total
Disponibilidades ME ¢ 880.900.606 0 0 0 0 0 0 0 880.900.606
Inversiones ME 0 1.958.927.992 0 196.594 21.749.999 378.865.276 3.701.095.420 0 6.060.835.281
Cartera crédito ME 0 88.659.960 87.545.085 50.081.783 136.901.614 269.228.314 6.349.327.992 1.103.824.103 8.085.568.851
Total recuperación de activos ME 880.900.606 2.047.587.952 87.545.085 50.278.377 158.651.613 648.093.590 10.050.423.412 1.103.824.103 15.027.304.738
Obligaciones con el público ME 3.406.167.248 709.759.735 353.007.897 384.160.153 591.619.918 632.484.731 433.747.511 0 6.510.947.193
Obligaciones con entidades financieras
ME
0 83.489.588 227.306.323 100.070.962 266.169.640 543.989.513 6.583.782.360 0 7.804.808.386
Cargos por pagar ME 7.339.546 22.499.788 4.351.023 1.854.657 1.459.273 2.010.168 355.706 0 39.870.161
Total vencimiento de pasivos ME 3.413.506.794 815.749.111 584.665.243 486.085.772 859.248.831 1.178.484.412 7.017.885.577 0 14.355.625.740
Diferencia (activos -pasivos) ME ¢ -2.532.606.188 1.231.838.841 -497.120.158 -435.807.395 -700.597.218 -530.390.822 3.032.537.835 1.103.824.103 671.678.998
6.092.494.522 17.988.044.369 8.404.765.553 9.196.060.974 16.408.965.626 23.240.900.055 307.979.523.346 18.938.194.419 408.248.948.864
29.374.789.845 30.847.249.978 22.912.843.408 23.554.204.530 47.425.081.165 79.870.960.577 96.434.035.839 0 330.419.165.342
95
Colones A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días
De 181a 365
días Más de 365 días
Partidas
vencidas más
30 días
Total
Disponibilidades MN ¢ 5.632.207.674 0 0 0 0 0 0 0 5.632.207.674
Inversiones MN 813.459 26.708.399.778 3.343.039.250 4.439.485.103 10.381.414.470 15.363.505.141 46.401.977.460 0 106.638.634.661
Cartera de crédito MN 0 2.687.733.185 1.490.207.584 1.739.745.877 4.567.961.326 8.013.586.419 212.445.984.824 15.094.722.237 246.039.941.451
Total recuperación de activos MN 5.633.021.133 29.396.132.962 4.833.246.834 6.179.230.980 14.949.375.796 23.377.091.560 258.847.962.284 15.094.722.237 358.310.783.786
Obligaciones con el público MN 25.121.591.286 20.756.668.344 20.037.130.972 17.909.637.736 42.921.043.878 77.588.566.000 48.783.848.448 0 253.118.486.664 Obligaciones con entidades
financieras MN 0 541.670.438 601.915.390 589.887.357 1.751.635.948 3.470.562.177 25.875.277.678 0 32.830.948.989
Cargos por pagar MN 59.678.207 1.218.700.130 280.582.810 228.399.538 309.341.637 291.039.753 283.402.098 0 2.671.144.173
Total vencimiento de pasivos MN 25.181.269.493 22.517.038.912 20.919.629.172 18.727.924.631 44.982.021.464 81.350.167.930 74.942.528.224 0 288.620.579.826
Diferencia (activos -pasivos) MN ¢ (19.548.248.360) 6.879.094.050 (16.086.382.338) (12.548.693.651) (30.032.645.668) (57.973.076.370) 183.905.434.060 15.094.722.237 69.690.203.960
Dólares
A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365
días Más de 365 días
Partidas
vencidas más
30 días
Total
Disponibilidades ME ¢ 1.111.755.520 0 0 0 0 0 0 0 1.111.755.520
Inversiones ME 0 2.708.813.898 328.920.608 191.135 175.325.938 2.780.731 2.054.353.905 0 5.270.386.215
Cartera crédito ME 0 89.640.421 72.278.395 48.417.327 143.109.543 269.315.812 7.546.543.408 511.367.996 8.680.672.903
Total recuperación de activos ME 1.111.755.520 2.798.454.319 401.199.003 48.608.462 318.435.481 272.096.543 9.600.897.313 511.367.996 15.062.814.638
Obligaciones con el público ME 2.754.626.575 562.800.185 296.936.109 309.540.631 254.414.526 666.976.587 126.720.885 0 4.972.015.498
Obligaciones con entidades
financieras ME 0 79.941.385 214.810.242 91.767.667 383.283.268 776.523.409 7.349.798.029 0 8.896.124.000
Cargos por pagar ME 7.589.843 16.231.084 4.467.738 1.347.481 1.049.584 755.924 249.307 0 31.690.960
Total vencimiento de pasivos ME 2.762.216.418 658.972.654 516.214.089 402.655.779 638.747.378 1.444.255.919 7.476.768.220 0 13.899.830.458
Diferencia (activos -pasivos) ME ¢ (1.650.460.898) 2.139.481.665 (115.015.086) (354.047.317) (320.311.897) (1.172.159.376) 2.124.129.093 511.367.996 1.162.984.180
6.744.776.653 32.194.587.282 5.234.445.837 6.227.839.442 15.267.811.277 23.649.188.103 268.448.859.597 15.606.090.233 373.373.598.424
27.943.485.911 23.176.011.566 21.435.843.261 19.130.580.410 45.620.768.841 82.794.423.849 82.419.296.444 0 302.520.410.284
Calce de plazos en colones y monedas extranjeras
Al 31 de diciembre 2016
96
El calce de plazos se define como el instrumento que brinda un panorama respecto a la
planificación que ejerce el intermediario financiero en la obtención y canalización de los
recursos, es decir la captación y colocación de los recursos financieros. La administración o
gestión de la liquidez que realiza Coopealianza, R.L. es efectiva y adecuada, considerando
su tamaño y volumen de transacciones, manteniendo suficientes activos líquidos o de fácil
realización, respaldados mayoritariamente con títulos de Gobierno o Banco Central que
presentan características de bursatilidad. Además, cuenta con una cartera de crédito que, en
buena parte, está respaldada por hipotecas que pueden ser descontadas y en forma
complementaria una buena gestión de cartera que permite mantener niveles de morosidad
bajos de acuerdo con los criterios de evaluación del órgano supervisor.
En línea con lo anterior, la normativa interna y externa establece que se debe mantener un
control sobre el indicador de calce de plazos a uno y tres meses, los cuales, son calculados
en forma mensual, de acuerdo a la metodología definida por la Superintendencia General de
Entidades Financieras. El calce de plazos a diciembre 2017 a uno y a tres meses es de 2.52 y
1.24 vez, mientras que el límite permitido es de 0.70 y 0.83 veces respectivamente. De
acuerdo con los resultados obtenidos, se observa que la entidad mantiene una liquidez robusta
y continúa en categoría de riesgo normal en ambos indicadores reflejando una calificación
en el área de liquidez de 1.00, el cual es el máximo resultado que una entidad puede pretender.
En resumen, la entidad presenta un riesgo de liquidez normal de acuerdo con la matriz de
evaluación denominada Camels, observándose una tendencia sostenida sobre los valores
obtenidos en esos indicadores a lo largo del año 2016 y 2017.
Además de los recursos a menos de noventa días, la entidad cuenta con un portafolio de
inversiones de fácil realización, lo que favorece la administración del riesgo de liquidez y
por ende la capacidad para atender el vencimiento de las obligaciones, garantizándose el pago
de los pasivos o captaciones que no son renovadas.
Nota 14 Riesgo de liquidez y de mercado
14.1 Riesgo de liquidez
Según el Acuerdo SUGEF 17-13 Reglamento sobre la administración del riesgo de liquidez,
el riesgo de liquidez “Es la posibilidad de una pérdida económica debido a la escasez de
fondos que impediría cumplir las obligaciones en los términos pactados. El riesgo de liquidez
también puede asociarse a un instrumento financiero particular, y está asociado a la
profundidad financiera del mercado en el que se negocia para demandar u ofrecer el
instrumento sin afectación significativa de su valor”. Además, se establece que la
administración de riesgo de liquidez, “es el Proceso por medio del cual una entidad
supervisada identifica, mide, evalúa, monitorea, controla, mitiga y comunica el riesgo de
liquidez”.
97
Para una mayor comprensión de este riesgo, se presentarán algunos extractos del acuerdo
supra citado. En esta línea debe tenerse en cuenta que, para una eficaz administración del
riesgo de liquidez, “la entidad financiera deberá definir, una estructura organizativa en
función de su naturaleza, complejidad y tamaño. Así mismo, debe definir una estrategia de
administración de riesgo, líneas claras de responsabilidad junto con los procedimientos para
cada nivel jerárquico, con el propósito de asegurar su eficacia operacional.”
Además, deberá definir el perfil de riesgo así como las políticas de administración de riesgo
considerando la composición y vencimiento de los activos y pasivos, la diversidad y
estabilidad de las fuentes de financiamiento, la permanencia de los inversionistas o
depositantes considerados como mayoristas o minoristas, debiéndose aprobar "límites
apropiados a la realidad del negocio para controlar su exposición al riesgo de liquidez y su
vulnerabilidad; los cuales pueden basarse en indicadores mínimos de liquidez definidos para
cada tipo de moneda o línea de negocio. Estos límites deben de ser monitoreados, revisados
y ajustados al menos una vez al año”.
De igual forma la Junta Directiva o el órgano equivalente de una entidad financiera, deberá
aprobar El Plan de Contingencia de Liquidez que debe incluir “el conjunto de medidas
técnicas, humanas y organizativas necesarias para garantizar la continuidad del negocio y sus
operaciones, de manera que permita a la entidad hacer frente a situaciones de iliquidez
propias, o surgidas de eventos imprevistos del mercado o situaciones de carácter económico,
político y social; basado en criterios debidamente fundamentados y respaldados en un plan
formalmente establecido que posibilite su implementación”.
Al respecto Coopealianza R.L. ha establecido en su normativa interna todos los aspectos
señalados anteriormente, para lograr una adecuada y eficaz administración del riesgo de
liquidez, la cual se ha realizado en función de su naturaleza, complejidad y tamaño o volumen
de transacciones.
Índice de Cobertura de Liquidez
El acuerdo SUGEF 17-13 se basó en Basilea III. Una de las principales conclusiones de
Basilea III en materia de liquidez, es que “durante la fase inicial de liquidez de la crisis
financiera que estalló en el 2007, numerosos bancos, pese a mantener niveles adecuados de
capital, se vieron en dificultades por no gestionar su liquidez de forma prudente. La crisis
volvió a poner de relieve la importancia de la liquidez para el adecuado funcionamiento de
los mercados financieros y el sector bancario”.
98
Por lo anterior, el primer objetivo que plantea Basilea III, sin desmeritar otros objetivos
planteados, es el siguiente “Objetivo 1: Esta norma pretende garantizar que un banco
mantenga un nivel suficiente de activos líquidos de alta calidad y libres de cargas que puedan
ser transformados en efectivo para satisfacer sus necesidades de liquidez durante un horizonte
de 30 días naturales en un escenario de tensiones de liquidez considerablemente graves
especificado por los supervisores. Como mínimo, el fondo de activos líquidos deberá
permitir al banco sobrevivir hasta el trigésimo día del escenario de tensión, ya que para
entonces se supone que los administradores y/o supervisores habrán podido adoptar las
medidas correctivas oportunas, o que el banco habrá podido ser clausurado de forma
ordenada”.
Es por esta razón que en el Acuerdo SUGEF 17-13, se establece que “La entidad debe
calcular diariamente el indicador de cobertura de liquidez que se define a continuación
Para una mejor comprensión del concepto que está reflejado en la fórmula, se describe cada
uno de los elementos que integran el numerador y denominador, tal y como se presenta a
continuación:
ICL = Indicador de Cobertura de Liquidez
Fondo de Activos Líquidos = Fondo de activos líquidos de alta calidad
Salida de Efectivo Totales = Salidas de efectivo totales en los próximos 30 días
Entrada de Efectivo Totales=Entradas de efectivo totales en los próximos 30 días”
Este indicador expresa cuantitativamente los resultados obtenidos de la gestión realizada sobre
la liquidez de Coopealianza R.L., en el corto plazo.
El Índice de Cobertura de Liquidez a 30 días de Coopealianza R.L., con corte al 31 de diciembre
2017 y 2016, es el siguiente:
Datos Dic-16 Dic-17 Diferencia
ICL- Colones 1.13 1.51 0.38
ICL-Dólares 1.46 2.23 0.77
ICL - Total 1.28 1.58 0.30
El índice es de 1.58 veces, obtenido en diciembre 2017, incrementa en 0.30 el resultado logrado
en diciembre 2016, evidenciando que la Cooperativa cuenta con suficiente liquidez dentro del
plazo de 30 días para atender sus obligaciones o pasivos financieros, dado que el límite
permitido en el Acuerdo SUGEF 17-13 es 0.60 veces, límite que en el año 2019 llegará a ser
1.00 veces.
99
El buen resultado logrado por Coopealianza R.L., es el reflejo de una política responsable en
el manejo del portafolio de inversiones y la estructuración de instrumentos de captación,
acompañado de un control de los vencimientos en las captaciones manteniendo un contacto
permanente con los inversionistas y de una cartera de crédito altamente desconcentrada.
14.2 Riesgo de mercado
a. Riesgo de tasas de interés
Como entidad financiera, al operar dentro del mercado financiero nacional
COOPEALIANZA, R.L. está expuesta a riesgos como el de tasa de interés. Esto implica
que existen presiones sobre la baja o el alza en las tasas de interés de los préstamos que
otorga a los asociados, de las inversiones en valores, de los ahorros a plazo y de los
préstamos que obtiene de otras entidades, entre otros. Si una entidad financiera no
maneja adecuadamente la cobertura en las tasas de interés relacionada con las carteras,
se expondría a un riesgo importante que se asocia con un menor flujo monetario y a
una menor rentabilidad.
En este sentido la Cooperativa prevé esta situación mediante la aplicación de una
metodología de Brecha de Tasas la cual consiste en la determinación del grado de
exposición en que incurre, al observar los vencimientos de los pasivos y las
recuperaciones de los activos en función de la tasa de interés, utilizándose la tasa básica
pasiva como referencia mediante la aplicación del concepto de volatilidad en una serie
de doce meses. Una vez aplicada esta metodología se obtiene una calificación de
operación normal en el indicador de riesgo de tasa de interés. El reporte de brecha de
tasas se observa en la nota 15 donde se determina el impacto sobre la evolución de las
tasas el cual incluye la sumatoria de los activos y pasivos en moneda nacional y
monedas extranjeras.
b. Riesgo cambiario
Toda entidad está expuesta a un riesgo cambiario, sobre todo si no se ejerce el debido
control de los pasivos y activos en monedas extranjeras. La exposición al riesgo
cambiario surge del desbalance entre activos y pasivos en una moneda extranjera. Para
la gestión del riesgo cambiario el Consejo de Administración aprobó una política que
regula la exposición máxima aceptable de COOPEALIANZA, R.L. y el Grupo
Financiero Alianza, tal como dicta a continuación: “Se deberá mantener controlada la
posición autorizada de COOPEALIANZA R.L. y del Grupo Financiero Alianza.”, en esa
misma línea se define que la exposición máxima de COOPEALIANZA R.L. podrá estar
en un rango de -3% a 8% en relación al patrimonio contable dolarizado de
COOPEALIANZA R.L.; en el caso del Grupo Financiero Alianza, se establece que la
exposición máxima podrá estar en un rango de -3% y 3% en relación al patrimonio
contable dolarizado de COOPEALIANZA R.L.
100
Los límites anteriores, permite gestionar el riesgo cambiario mediante un enfoque global,
minimizando los efectos que pueden generar las exposiciones al riesgo cambiario que
puedan tener las empresas subsidiarias que conforman el Grupo Financiero Alianza.
Además, la Cooperativa participa directamente en el MONEX y tiene una estructura
operativa encargada de gestionar el riesgo cambiario, esto le permite ejercer un control
importante sobre este factor de riesgo al llevar reportes sobre la evolución e impacto del
diferencial cambiario. Sobre el particular COOPEALIANZA, R.L. tiene una calificación
de 0.12 en el indicador del riesgo cambiario, lo que hace que se encuentre en condición
de operación normal. El cuadro de calce de plazos en monedas extranjeras aparece en la
nota 15.
Nota 15 Riesgo por tasa de interés
La Cooperativa está expuesta a varios riesgos asociados con el efecto de fluctuaciones del
mercado en las tasas de interés. A continuación, se presenta un resumen de la exposición al
riesgo de tasas de interés que incluye los activos y pasivos clasificados conforme su fecha de
vencimiento o fecha de revisión de tasa de interés la que ocurra primero, al 31 de diciembre
de 2017 y 2016:
101
Brechas diciembre 2017
Reporte de Brechas en Colones y Monedas Extranjeras
al 31 de diciembre de 2017
(expresado en colones costarricenses)
Colones De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91a 180 días De 181a 360
Días
De 361 a 720
días Más de 720 días Total
Inversiones MN ¢ 13.068.149.518 10.672.122.146 10.319.332.977 13.437.930.095 6.510.258.497 22.660.951.650 76.668.744.883
Cartera de crédito MN 263.623.799.8523 0 0 0 0 0 263.623.799.853
Total recuperación de activos MN 276.691.949.371 10.672.122.146 10.319.332.977 13.437.930.095 6.510.258.497 22.660.951.650 340.292.544.736
Obligaciones con el público MN 60.912.364.958 46.483.600.729 48.047.644.047 79.187.890.750 45.657.084.845 32.895.307.592 313.183.892.921
Obligaciones con entidades financieras MN 20.869.823.736 5.752.680.146 0 0 0 0 26.622.503.882
Total vencimiento de pasivos MN 81.782.188.695 52.236.280.875 48.047.644.047 79.187.890.750 45.657.084.845 32.895.307.592 339.806.396.803
Dólares
Inversiones ME 1.958.935.094 991.235 73.356.658 819.277.478 432.826.784 2.661.029.095 5.946.416.345
Cartera de crédito ME 6.981.744.748 0 0 0 0 0 6.981.744.748
Total recuperación de activos ME 8.940.679.842 991.235 73.356.658 819.277.478 432.826.784 2.661.029.095 12.928.161.093
Obligaciones con el público ME 4.171.282.801 742.140.278 589.437.445 640.396.383 401.695.305 36.813.131 6.581.765.345
Obligaciones con entidades financieras ME 2.974.637.695 2.309.789.714 0 0 0 0 5.284.427.409
Total vencimiento de pasivos ME 7.145.920.496 3.051.929.992 589.437.445 640.396.383 401.695.305 36.813.131 11.866.192.754
Total recuperación de activos sensibles a tasas 285.632.629.213 10.673.113.381 10.392.689.635 14.257.207.573 6.943.085.281 25.321.980.745 353.220.705.828
Total vencimiento de pasivos sensibles a tasas ¢ 88.928.109.192 55.288.210.867 48.637.081.492 79.828.287.133 46.058.780.149 32.932.120.723 351.672.589.557
102
Brechas diciembre 2016
Reporte de Brechas en Colones y Monedas Extranjeras
al 31 de diciembre de 2016
(expresado en colones costarricenses)
Colones De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91a 180 días De 181a 360 Días De 361 a 720 días Más de 720 días Total
Inversiones MN ¢ 23.644.611.180 7.091.757.449 10.337.849.311 15.899.610.556 3.118.236.244 14.442.973.501 74.535.038.241
Cartera de crédito MN 230.945.197.128 0 0 0 0 0 230.945.197.128
Total recuperación de activos MN 254.589.808.308 7.091.757.449 10.337.849.311 15.899.610.556 3.118.236.244 14.442.973.501 305.480.235.369
Obligaciones con el público MN 51.340.043.993 40.617.804.692 46.246.748.579 80.672.266.298 31.739.835.646 25.773.885.448 276.390.584.656
Obligaciones con entidades financieras
MN 26.716.250.352 5.115.289.611 0 0 0 0 31.831.539.963
Total vencimiento de pasivos MN 78.056.294.345 45.733.094.302 46.246.748.579 80.672.266.298 31.739.835.646 25.773.885.448 308.222.124.619
Dólares
Inversiones ME 2.709.017.376 330.094.262 211.063.005 47.365.219 807.200.532 1.296.610.702 5.401.351.095
Cartera de crédito ME 8.169.304.905 0 0 0 0 0 8.169.304.905
Total recuperación de activos ME 10.878.322.281 330.094.262 211.063.005 47.365.219 807.200.532 1.296.610.702 13.570.656.000
Obligaciones con el público ME 3.359.923.752 600.579.468 258.951.905 668.840.196 115.959.794 1.542.902 5.005.798.017
Obligaciones con el BCCR ME 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones con entidades financieras
ME 840.027.617 5.335.448.889 0 0 0 0 6.175.476.506
Total vencimiento de pasivos ME 4.199.951.369 5.936.028.357 258.951.905 668.840.196 115.959.794 1.542.902 11.181.274.522 Total recuperación de activos
sensibles a tasas 265.468.130.589 7.421.851.711 10.548.912.315 15.946.975.775 3.925.436.776 15.739.584.203 319.050.891.369 Total vencimiento de pasivos sensibles
a tasas ¢ 82.256.245.714 51.669.122.659 46.505.700.484 81.341.106.494 31.855.795.440 25.775.428.350 319.403.399.141
103
Nota 16 Instrumentos financieros con riesgo fuera de balance
Al 31 de diciembre 2017 y 2016 COOPEALIANZA, R.L. no tiene instrumentos financieros con riesgo
fuera del balance.
Nota 17 Capital social
El capital social de COOPEALIANZA, R.L. está constituido por los aportes acordados por ley y
por la capitalización de los excedentes previo acuerdo de la asamblea general ordinaria de
asociados. Al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 2016 está constituido por ¢46.696.355.999.
¢41.432.473.258, respectivamente.
El movimiento de esta cuenta durante en el año fue:
2017 2016
Saldo al inicio ¢ 41.432.473.258 34.588.872.074
Capitalización de excedentes 685.373.514 758.950.138
Aportes de capital 6.935.502.807 7.810.918.680
Retiros de Capital (2.356.993.581) (1.724.003.975)
Aplicación Pérdida Coopeacosta 0 (2.263.659)
Saldo final ¢ 46.696.355.999 41.432.473.258
Nota 18 Método de valuación
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 la Cooperativa mantiene participación del 100% en el capital
social de las empresas, Inmobiliaria Alianza, S.A., y Consorcio Cooperativo Alianza Comercial,
R.L., las que se valúan por el método de participación. De existir alguna participación minoritaria
que eventualmente sobrepase el 25% de su capital, se procederá con el trámite correspondiente de
acuerdo con lo estipulado en la normativa de la SUGEF.
El detalle de las empresas donde se tiene participación del 100% es el siguiente:
1. Control total
2017
Inmobiliaria
Alianza, S.A.
Consorcio
Cooperativo Alianza
Comercial, R.L.
Total de activos 5.751.249.751 225.165.192
Total de pasivos 4.074.492.129 74.052.540
Total del patrimonio neto 1.676.757.622 151.112.652
Resultado operativo bruto 959.232.585 296.112.715
Resultado operativo neto 242.545.358 (109.367.081)
Resultado neto del período 260.468.542
(109.367.081)
104
2016
Inmobiliaria
Alianza. S.A.
Consorcio
Cooperativo Alianza
Comercial. R.L.
Total de activos 5.360.012.438 374.671.546
Total de pasivos 4.043.723.358 114.191.812
Total del patrimonio neto 1.316.289.080 260.479.733
Resultado operativo bruto 122.742.005 5.382.436
Resultado operativo neto 122.675.895 5.382.436
Resultado neto del período 70.774.540 5.382.436
2. Control total. parcial o influencia en su administración:
2017
Inmobiliaria
Alianza. S.A.
Consorcio Cooperativo
Alianza Comercial.
R.L.
Porcentaje de participación en el capital 100% 100%
Monto de utilidades no distribuidas por la emisora a la
entidad o de pérdidas no cubiertas 0 0
Monto de utilidades del período que afectan el estado
de resultados del período 260.468.542 (109.367.081)
Importe de los dividendos
recibidos de la emisora durante el período 0 0
2016
Inmobiliaria
Alianza. S.A.
Consorcio
Cooperativo Alianza
Comercial. R.L.
Porcentaje de participación en el capital 100% 100%
Monto de utilidades no distribuidas por la emisora a la
entidad o de pérdidas no cubiertas 0 0
Monto de utilidades del período que afectan el estado
De resultados del período 70.774.540 5.382.436
Importe de los dividendos
recibidos de la emisora durante el período 0 0
Nota 19 Fideicomisos y comisiones de confianza
Al 31 de diciembre había las siguientes operaciones de confianza:
2017 2016
Bono BANHVI (1) ¢ 1.491.430.134 901.868.888
Fondo de Cesantía 2.376.278.721 1.959.240.783
Otras 531.737.756 578.605.963
Total ¢ 4.399.446.610 3.439.715.635
105
Corresponden a carteras administradas, gestión por la cual, COOPEALIANZA, R.L., devenga y
cobra una comisión.
(1) Al respecto, COOPEALIANZA, R.L., como entidad autorizada, realiza gestiones de
colocación de bonos de vivienda a los beneficiarios designados y aprobados por el Banco
Hipotecario de la Vivienda. A diciembre 2017 quedó por girar o desembolsar por parte de
COOPEALIANZA R.L. a los beneficiarios la suma de ¢1,028,845,081.
Nota 20 Impuesto sobre la renta
De acuerdo con el artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y con base en el
artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento
Cooperativo, Coopealianza, R.L., está exenta del pago de impuesto sobre la renta; no obstante,
está obligada por la Ley 7293 del 3 de abril de 1992 a retener y pagar 5% de impuesto sobre la
renta sobre los excedentes distribuidos a sus asociados,
Inmobiliaria Alianza, S, A., sí debe pagar el impuesto sobre las utilidades; la provisión es
calculada con base en la utilidad contable incluyendo los efectos de ciertas diferencias entre la
utilidad contable y el gravable fiscal.
Nota 21 Compromisos y contingencias
A la fecha de este informe se presentan los siguientes compromisos y contingencias:
1. COOPEALIANZA R.L. está afecta a revisiones por parte de la Caja Costarricense del Seguro
Social y otras entidades estatales en materia laboral que a su criterio podrían requerir
reclasificaciones de sus declaraciones.
2. Según consta en el expediente 09-100121-0425-CI Juzgado Civil del I Circuito Judicial, de la
zona Sur, Pérez Zeledón, existe una demanda en contra de Coopealianza R.L., presentada por
el señor Victor Ceciliano Gamboa, por un monto estimado en ¢300.000.000.00. El origen de
la demanda es por un crédito otorgado por la Cooperativa al señor Ceciliano Gamboa por un
monto de ₡ 7.000.000.00, el cual se fue a remate judicial por falta de pago. En el remate
judicial la garantía fue adjudicada a un tercero por la suma de ₡8.500.00.00, monto que cubría
el principal, intereses y cargos. El actor alega supuesta contradicción al momento de que se le
cobra el crédito y lo constituido en la hipoteca. Es importante indicar que el monto de la
demanda es totalmente desproporcionado, no guardando relación entre el monto demandado
y el monto del crédito. Se realizó la recepción de prueba testimonial de la parte actora, se está
a la espera del trámite del proceso. A criterio de COOPEALIANZA R.L., la demanda tiene
pocas posibilidades de afectar a la Cooperativa.
3. La Cooperativa ofrece apoyo y ayuda a sus asociados, para lo cual cuenta con los recursos del
aporte para el Beneficio Solidario Deudores (BSD), de acuerdo con el capítulo III del
reglamento 024 de Coopealianza, R.L., el cual indica las reglas de uso de este aporte,
detallándose las más importantes:
106
Objetivo institucional: El aporte para el Beneficio Solidario Deudores (BSD) es un instrumento
del cual dispone la organización para solidarizarse con algunos deudores que presenten:
• Incapacidades temporales.
• Muerte e incapacidad total y permanente.
• Desempleo de asalariados
Adicionalmente con estos recursos se tomará una póliza de saldos deudores. Además, se pueden
destinar a fortalecer el beneficio ayuda por muerte y ayudas sociales.
Financiamiento: El BSD será financiado con el aporte mensual solidario obligatorio de los
deudores de COOPEALIANZA, R.L., según la siguiente tabla que se aplica al saldo adeudado
de forma acumulativa, es decir, sobre el exceso del rango mayor, se aplica el factor siguiente,
sumándose al cálculo el rango menor anterior:
Deudores menores de 65 años:
Al momento en que un asociado supere los 65 años se aplicará el cobro definido en la tabla para
deudores mayores de 65 años. Los montos máximos asegurables serán los que establezca el ente
asegurador conforme a la edad del deudor.
Deudores mayores de 65 años:
FACTOR
Porcentaje mensual
sobre el saldo del
crédito
De 66 a 70 años 0,06%
De 71 a 75 años 0,09%
De 76 a 80 años 0,15%
De 81 a 85 años 0,65%
De 85 a 90 años 1,75%
De 91 a 95 años 2,50%
0.04% 1.00 A 500,000.00
0.10% 500,001.00 A 1,500,000.00
0.08% 1,500,001.00 A 3,000,000.00
0.06% 3,000,001.00 A 7,500,000.00
0.04% 7,500,001.00 A 50,000,000.00
FACTORRANGO DEL
CREDITO
107
FACTOR
Porcentaje mensual
sobre el saldo del
crédito
De 96 a 100 años 3,75%
Más de 100 años 6,00%
Al momento en que un asociado supere la edad definida para el rango que le corresponde se
deberá aplicar el factor de cálculo siguiente. Esto aplica para colocaciones de crédito a partir del
1de octubre del 2014.
Contenido económico: Para garantizar el contenido económico del BSD, se establece lo
siguiente:
• Se incrementará con los aportes en efectivo que son cobrados en el momento que el deudor
cancela la cuota respectiva, según la periodicidad de pago establecida, de la operación de
crédito que mantiene con COOPEALIANZA, R.L.
• No podrá registrarse incrementos por concepto de devengados no cobrados o por expectativas
de recuperación este solo se incrementa con los cobros efectivos.
• El cobro no aplicará en caso de abonos extraordinarios.
• En el caso de las tarjetas de crédito las mismas no realizarán un aporte directo a este fondo.
A la fecha de este informe se presentan los siguientes compromisos y contingencias para
Inmobiliaria S.A
Inmobiliaria Alianza, S.A., en su condición de subsidiaria de Coopealianza, R.L., y como
empresa integrante del Grupo Financiero Alianza, realiza sus registros contables en el período
natural de un año, del 01 de enero al 31 de diciembre, realizando su cierre fiscal en la misma
fecha que Coopealianza, R.L., empresa controladora del Grupo Financiero Alianza. Sin embargo,
la Dirección General de Tributación Directa mantiene una posición contraria a esa práctica,
considerando que Inmobiliaria Alianza, S.A., no reúne los requisitos para que se le permita
utilizar un Período Fiscal Especial.
Según la carta recibida de parte del Licenciado Francisco Javier Venegas Avilés, se detallan
los siguientes procesos:
CASO 1. Parte involucrada Coopealianza R.L. en calidad de demandada civil, denunciante
querellante y actora civil en un proceso penal.
- Expediente. 09-000582-0283-PE, del Juzgado de Pavas.
- Se trata de un proceso penal en donde la Cooperativa es demandada civil, pero a su vez es
denunciante querellante y actora civil, se trata de un proceso en el que un ex funcionario de la
Cooperativa defraudó a la misma utilizando documentos falsos para beneficiar a terceras
personas. La ofendida que demanda al ex funcionario y su vez solidariamente a la Cooperativa
es la persona cuyas firmas se falsificaron para cometer el delito, en este caso la Cooperativa tiene
demandado al ex funcionario también por los mismos hechos.
108
- El riesgo para la cooperativa es el monto de la demanda civil que en forma solidaria se le
atribuye sea la suma de tres millones ciento treinta y cinco mil colones.
- La posición de la Cooperativa es rebatir el caso rigurosamente ya que en este caso la Cooperativa
también fue defraudada por el actuar ilícito del imputado además de ejercer la defensa por la
demanda civil planteada en contra.
- En acuerdo conciliatorio con el imputado el mismo se comprometió a pagar a Coopealianza RL
la suma de tres millones cuatrocientos mil colones (monto aprobado por la representante de
Coopealianza presente en la audiencia) los cuales se cancelarían en dos tractos uno el veintiséis
de febrero del dos mil quince y otro el veintiséis de agosto del dos mil quince durante ese lapso
quedó suspendido el plazo de prescripción de la causa de no cumplir con el acuerdo el proceso
continuará a partir de la audiencia preliminar.
- El imputado realizó el primer pago pactado para el 22 de febrero del 2015 no así el segundo
pago pactado para el 26 de agosto del 2015 por lo que se pidió revocar la conciliación para
continuar con el proceso a partir de la audiencia preliminar.
- Se decretó la Rebeldía del imputado ya que no fue localizado en la dirección señalada para
notificarle señalamiento a la nueva audiencia preliminar el mismo se encuentra en fuga y hasta
la fecha no ha podido ser ubicado.
CASO 2. Parte involucrada Coopealianza R.L. en calidad de denunciada en un proceso
administrativo sancionatorio.
- Expediente. 3550-13 Oficina de defensa del consumidor del Ministerio de Economía.
- Se trata de un proceso en donde la Cooperativa fue denunciada por incumplimiento de la Ley
de Promoción y Defensa Efectiva del Consumidor y donde la actora reclama un mal
procedimiento en el uso de su tarjera de crédito.
- El riesgo para la cooperativa es el monto de la multa que podría ser impuesta de hasta cuarenta
salarios base.
- La posición de la Cooperativa es rebatir el caso rigurosamente ya que en este caso la Cooperativa
considera que el mal uso de la tarjeta de crédito no fue responsabilidad de ningún funcionario de
la Cooperativa.
- Se realizó la audiencia de pruebas y se está a la espera de la resolución final. Si bien hubo un
acuerdo con la denunciante el mismo se verificó posterior a la audiencia de pruebas y
conclusiones y ya se presentó el escrito del arreglo realizado sin embargo respecto de la eventual
sanción o no debe esperarse resolución final la cual continúa sin ser dictada.
CASO 3. Parte involucrada Coopealianza R.L. en calidad de actora en un proceso ordinario
contencioso administrativo.
109
- Expediente. 15-004993-1027-CA Tribunal Contencioso Administrativo del Segundo Circuito
Judicial de San José.
- Se trata de un proceso en donde la Cooperativa está solicitando la nulidad del acto
administrativo que condenó al pago de una multa a favor de la Comisión del Consumidor.
- El proceso ya tiene sentencia favorable a la Cooperativa en donde se condenó al Estado a la
devolución del dinero pagado en concepto de multa sin embargo se está en el plazo de
impugnación a la espera de si el Estado va o no a interponer recurso de Casación contra la
sentencia dictada.
CASO 4. Parte involucrada Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. en calidad de
denunciada en un proceso administrativo sancionatorio.
- Expediente. 1735-12 Oficina de defensa del consumidor del Ministerio de Economía.
- Se trata de un proceso en donde la Cooperativa fue denunciada por incumplimiento de la Ley
de Promoción y Defensa Efectiva del Consumidor.
- El riesgo para la cooperativa es el monto de la multa que podría ser impuesta de hasta cuarenta
salarios base.
- La posición de la Cooperativa es rebatir el caso rigurosamente ya que la Cooperativa considera
que no se incurrió en ninguna violación a la ley citada.
- Se verificó la audiencia de recepción de pruebas y el proceso está para el dictado de la resolución
final.
CASO 5. Parte Involucrada Cooopealianza R.L. en calidad de demandada en un proceso de
Ejecución de Sentencia.
- Expediente 16-000095-0180-CI, del Juzgado Primero Civil de Mayor Cuantía del Primer
Circuito Judicial de San José.
- El proceso es un proceso en donde se ejecuta la sentencia de la Sala Constitucional 2015015009
en la que se condenó a la Cooperativa al pago de Daños y Perjuicios.
- La cuantía en riesgo es el monto de petitoria por diez millones de colones más las costas a
liquidar en sentencia. La posición de la Cooperativa ha sido rebatir el caso en forma vigorosa
desde un inicio por considerar que los daños que se están cobrando son exagerados y no están
legitimados con base en los hechos y la prueba aportada.
- El proceso se encuentra en trámite de traslado de Jurisdicción Territorial ya que fue declarada
con lugar la excepción de incompetencia presentada por el suscrito.
110
- Se verificó la audiencia de la recepción de prueba confesional, reconocimiento de documentos
y testimonial y a la fecha se está a la espera del dictado de la sentencia de fondo.
Según la carta recibida de parte del Licenciado Alexander Elizondo Quesada, se detallan
los siguientes procesos:
Los procesos tramitados por el suscrito son únicamente tres, lo cuales detallo a continuación:
PROCESO UNO:
Naturaleza del Litigio:
PROCESO LABORAL
EXPEDIENTE: 16-000224-0775-LA-0
TRAMITADO EN EL JUZGADO DE TRABAJO DE SANTA CRUZ
Partes Involucradas:
ACTOR: MARVIN GERARDO GRANADOS JIMÉNEZ. Cedula: 6-0188-0326
CONTRA: COOPEALIANZA R.L.
Descripción de Litigio: Reclamo de prestación de servicios de índole laboral a Coopealianza R.L.
Estado del caso a la fecha: El proceso se encuentra en etapa de conciliación y audiencia de
recepción de prueba, la cual fue señalada para el día 09 de febrero del año 2018.
Evaluación de la probabilidad de un estado favorable: Por ser un caso de índole laboral el
resultado de este puede ser desfavorable para los intereses de la Cooperativa, aun así, la tesis de
la defensa para la cooperativa es que no existía una relación laboral, quedando al convencimiento
del juez el punto medular si existió o no relación laboral.
Monto de la pérdida o ganancia potencial: Monto estimado de pérdida ¢22.627.500.
Abogado encargado: Alexander Elizondo Quesada.
PROCESO DOS:
Naturaleza del Litigio:
PROCESO LABORAL
EXPEDIENTE: 16-000369-0643-LA-6
TRAMITADO EN EL JUZGADO DE TRABAJO DE PUNTARENAS
Partes Involucradas:
ACTOR: DONALD GERARDO AGUIRRE AGÜERO, cedula: 6-0268-0024
CONTRA: COOPEALIANZA R.L.
Descripción de Litigio: Reclamo de prestación de servicios de índole laboral a Coopealianza R.L.
Estado del caso a la fecha: Se admitió la contestación de la demanda y la presentación de las
excepciones, se encuentra pendiente el señalamiento de audiencia para conciliación y recepción
de prueba ofrecida por ambas partes.
Evaluación de la probabilidad de un estado favorable: Por ser un caso de índole laboral el
resultado de este puede ser desfavorable para los intereses de la Cooperativa, aun así, la tesis de
111
la defensa para la cooperativa es que no existía una relación laboral, quedando al convencimiento
del juez el punto medular si existió o no relación laboral.
Monto estimado de pérdida o ganancia: Monto estimado de pérdida ¢5.937.769
Abogado encargado: Alexander Elizondo Quesada.
PROCESO TRES:
Naturaleza del Litigio:
PROCESO ADMINISTRATIVO
EXPEDIENTE: 1460-2017-00252
TRAMITADO: DEPARTAMENTO DE INSPECCIONES CCSS
Partes Involucradas:
ACTOR: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
CONTRA: COOPEALIANZA R.L.
Descripción de Litigio: Es un proceso de incumplimiento a la ley de la Caja Costarricense de
Seguro Social, en el cual el señor Donald Aguirre Agüero, cedula de identidad número 6-0268-
0024, presenta formal denuncia por considerar que debía ser reportado a la Caja Costarricense de
Seguro Social, desde octubre del año dos mil siete, al concluir en forma unilateral que existía una
relación laboral. La defensa del caso en favor de Coopealianza R.L., va en el sentido de que nunca
existió relación laboral y lo que existió fue una relación de servicios profesionales.
Estado del caso a la fecha: El caso se encuentra en etapa investigativa por parte de la Caja
Costarricense de Seguro Social, Departamento de Inspecciones, se generó el traslado de cargos
por parte de CCSS, el mismo fue contestado por parte de la Cooperativa.
Evaluación de la probabilidad de un estado favorable: El presente caso está supeditado al
resultado favorable o desfavorable que se de en el proceso laboral, expediente: 16-000369-0643-
LA-6, tramitado en el Juzgado de Trabajo de Puntarenas.
Monto de la pérdida o ganancia potencial: Monto estimado de pérdida ¢8.256.339.
Abogado encargado: Alexander Elizondo Quesada.
Según la carta recibida de parte del Licenciado Eric Ramos Fallas, se detallan los siguientes
procesos:
112
Proceso en trámite:
1. Proceso penal seguido contra Juan Jose Roig Mora y otros, por los delitos de
falsedad ideológica, uso de documento falso y estafa. Expediente número 15-907-
345-PE. Ministerio Publico de Cartago.
Resumen Las autoridades de la empresa se percataron de la existencia de irregularidades en la
tramitación de créditos, se realizó una auditoria en la cual se encontraron irregularidades en los
documentos que soportaban los mismos, los cuales incidieron directamente en los analistas de
crédito, lo anterior, implico una erogación para Coopealianza R.L., por aproximadamente la suma
de 25.000.000 de colones.
Estado Actual: El proceso se encuentra en etapa de investigación, donde ya se entrevistaron a
nuestros testigos, asimismo se ordenó el secuestro de documentación privada e información
tributaria.
La información bancaria ya se incorporó al expediente, con respecto a la información tributaria
estamos gestionando su evacuación. La sección de delitos económicos del Organismo de
Investigación Judicial, confecciono el peritaje contable respectivo, el cual ya fue incorporado al
expediente principal, y permite establecer las conductas ilícitas realizadas por los imputados.
Actualmente, estamos gestionando ante la fiscalía la obtención de la prueba que permita acreditar
la falsedad de los documentos aportados por los imputados, entre ella, la obtención de las
constancias laborales de las instituciones en las que supuestamente laboraron. Posteriormente, la
fiscalía empezaría a citar a los imputados para que rindan su declaración de Indagatoria.
2. Proceso Penal seguido contra Jorge Alberto Leitón Sánchez, por delitos contra uso
de documento falso y estafa. Expediente número 16-071-414-PE. Ministerio Publico
de Nicoya.
Resumen: El imputado Jorge Alberto Leitón Sanchez, se presentó a la sucursal de Coopealianza
en Nicoya, con el propósito de obtener un crédito por 4.000.000 de colones, para lo cual aporto
una copia del comprobante de salarios reportado a la C.C.S.S. y una constancia de salario emitida
por su patrono, mismos que contenía información falsa, posteriormente la Cooperativa resolvió
el crédito a favor de imputado, pero este no cumplió con el primer pago de la cuota mensual del
crédito, razón por la cual se inició con la gestión de cobro por parte de Coopealianza.
Estado actual: La denuncia se presentó el 11 de enero de 2016, ante la fiscalía de Nicoya, luego
fue ratificada el 7 de marzo de 2016.Asimismo, dado que el Ministerio Publico no ha logrado
localizar al imputado Leitón Sanchez, a fin de que se presente a rendir la declaración de
indagatoria, se declaró su ausencia y se giró una orden de presentación en su contra.
(Urge localizarlo dado que la causa prescribe en el mes de mayo del 2018).
113
Según la carta recibida de parte del Licenciado Juan Luis Artavia Garita, se detallan los
siguientes procesos:
1- Proceso Ordinario
Actor: Víctor Ceciliano Gamboa
Demandado: Coopealianza y otro
Expediente: 09-100121-0425-3-CL
Juzgado civil de I Circuito judicial de la zona sur (Pérez Zeledón)
Se encuentra en el Tribunal de Apelación del I Circuito Judicial de la zona Sur (Pérez
Zeledón), por apelación interpuesta por el actor.
2- Proceso Ordinario
Actor: Victorina Edith Rodríguez González
Demandado: Coopealianza RL
Expediente: 11-000073-0390-CI-1
Juzgado cuarto civil de mayor cuantía de San José.
Según Voto 696 del tribunal segundo civil, sección segunda de las dieciséis horas treinta
minutos del 25 de octubre de 2017, se confirma la sentencia de I instancia apelada de las 10
horas del 13 de junio de 2016.
3- Proceso Ordinario
Actor: Natalia Ureña Fallas
Demandado: Coopealianza RL
Expediente: 14-000074-0188-CI
Juzgado civil de I Circuito judicial de la zona sur (Pérez Zeledón)
El 15 de marzo del presente año, se presentó el alegato de conclusiones, siendo que el juzgado
civil, así lo solicito mediante la resolución de las 15 horas y 15 minutos del 1 de marzo de
2017.
En resolución de las 11 horas y 0 minutos del 12 de enero de 2018, el juzgado indica a la
parte actora que el oficio a la CCSS se encuentra a disposición.
4- Administración Fraudulenta
Actor: Víctor Julio Martínez Navarro, Coopealianza RL
Demandado: Walter Adolfo Hidalgo Vargas
Expediente: 15-000365-0219-PE
Fiscalía adjunta del primer circuito judicial de la zona sur.
Se encuentra en etapa de investigación.
114
5- Proceso Ordinario
Actor: Oscar Quijano Lobo
Demandado: Coopealianza RL
Expediente: 15-000075-298-AG
Juzgado Civil y trabajo del II circuito Judicial de Alajuela, Sede Upala (Materia
Agraria)
El expediente se encontraba en el tribunal agrario del II circuito judicial de San Jose por lo
que emitieron el voto 911-f-17 y declaran sin lugar la sentencia impugnada.
En resolución del Juzgado Civil y trabajo del II circuito de Alajuela, ordenan el archivo del
proceso; por lo que la parte actora presenta Recurso de apelación y se encuentra nuevamente
en el tribunal Agrario.
6- Proceso Ordinario
Actor: JLRS SA
Demandado: Coopealianza RL
Expediente: 17-000064-0640-CI
Juzgado Civil y trabajo del II circuito Judicial de Alajuela, Sede Upala (Materia
Agraria).
Se encuentra señalada la audiencia de recepción de prueba confesional, reconocimiento
de documentos y testimonial a las 8 horas y 0 minutos, del 2 de febrero de año 2008 en
el juzgado civil de Cartago.
Según la carta recibida de parte del Licenciado Edgardo Garcia Vargas, se detallan los
siguientes procesos:
Litigios pendientes a favor de Coopealianza R.L.
1.1 NATURALEZA DEL LITIGIO Y NUMERO DE EXPEDIENTE
El expediente Judicial es el número 12-000045-0618-PE contra Guillermo Rojas Delgado y 13
personas más, el primero Gerente de Coopetacarez RL y el resto de imputados miembros del
Consejo de Administración y del Comité de Vigilancia por los delitos de Violación a la Ley
Orgánica del Banco Central por el delito de falsificación de Estados Financieros,
Administración fraudulenta y de Estafa en perjuicio de Coopealianza R.L.
115
2.1 ESTADO ACTUAL DEL PROCESO
La causa está siendo tramitada por la Fiscalía de Delitos Tributarios y Económicos del Ministerio
Publico cuenta con acusación y solicitud de apertura a juicio, Coopealianza R.L tiene
presentada dos Querellas la primera por el delito de Administraci6n Fraudulenta en contra
del Gerente y de las trece personas imputadas que el Ministerio Publico acusa, y la segunda
Querella por el delito de Estafa en perjuicio de Coopealianza R.L en contra de Guillermo Rojas
Delgado, el Presidente del Consejo de Administración y la Jefe de Crédito y Cobro por el
perjuicio de 0100.000.000 (cien millones de colones) que sufrió Coopealianza R.L; asimismo,
Coopealianza R.L., tiene presentadas dos Acciones Civiles Resarcitorias por los perjuicios
económicos sufridos.
3.1 LAS POSIBILIDADES DE QUE COOPEALIANZA R.L PUEDA RECUPERAR
LAS PERDIDAS ECONOMICAS SUFRIDAS.
Con las denuncias penales presentadas, no es posible garantizarlas; toda vez, que Coopetacares
R.L., fue absorbida par Coopealianza R.L., por fusión; de forma tal que los imputados podrían
responder con su patrimonio personal, lo cual es prematuro en esta etapa procesal.
3.2 El caso está en el Juzgado Penal de Hacienda del Segundo Circuito Judicial de Guadalupe,
cuya audiencia ha sido reprogramada nuevamente a solicitud de la Defensa Publica, de esta
forma el caso esta para que el Juzgado de Hacienda proceda a señalar nueva fecha para que se
lleve a cabo la Audiencia Preliminar.
3.3 El abogado penalista encargado, es el suscrito Licenciado Edgardo García Vargas; y una vez
que el Juzgado Penal señale nueva fecha de Audiencia Preliminar les estaré informado a los
personeros de Coopealianza R.L.
La Administración Tributaria notifica el Traslado de Cargos número 275200031742, recibido el
30 de marzo de 2012, donde solicitan que Inmobiliaria Alianza S.A., deberá pagar por concepto
de Impuesto de Renta, con cargo al período 2010, la suma de ¢26.412.374. La diferencia más
importante entre lo declarado por Inmobiliaria Alianza S.A. y lo consignado por esta
dependencia, se explica en que los cálculos realizados por la Subsidiaria se hacen con base en el
cierre de período al 31 de diciembre y la Administración Tributaria los realiza con corte al 30 de
setiembre.
A continuación, se transcribe contenido del último informe sobre el particular, remitido por T&L
Consultores Bufete de abogados y consultores fiscales, contratado para llevar el caso.
116
A. TRASLADO DE CARGOS DETERMINATIVO NO. 2752000031742
I. Con fecha 30 de marzo del 2012, la Administración Tributaria de la Zona Sur notifica a
la Inmobiliaria Traslado de Cargos No. 2752000031742, que se refiere a una diferencia
de Impuesto Determinado por esa Administración Tributaria, por la suma de
¢26.412.374,00, correspondiente al Período Fiscal Renta 2010.
II. Mediante escrito de fecha 21 de mayo del 2012, se procedió a la impugnación del
referido Traslado de Cargos.
III. En Resolución No. FDT-09-R-030-12, de las diez horas del 25 de setiembre del 2012,
notificada a la empresa el 28 de setiembre de ese mismo año, la Administración
Tributaria de la Zona Sur, declaró sin lugar la impugnación planteada.
IV. El día 18 de octubre del 2012, se procedió a interponer Recurso de Apelación ante el
Tribunal Fiscal Administrativo en contra de la Resolución No. FDT-09-R-030-12; dicho
Recurso fue aceptado mediante Resolución Interlocutoria No. FAU-09-R-036-12 de las
diez horas y treinta minutos del 24 de octubre del 2012, notificada el día 25 de octubre
del 2012.
V. Mediante escrito de fecha 15 de noviembre del 2012, se procedió dentro del término de
Ley, a ampliar razones de inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo, y al
mismo tiempo se solicitó Audiencia oral. Al día de hoy no se ha concedido la Audiencia,
y tampoco se ha resuelto por parte del Tribunal Fiscal Administrativo, el referido
Expediente.
B. TRASLADO DE CARGOS POR INFRACCIÓN NO.1931000312351
I. Con fecha 23 de mayo del 2012, la Administración Tributaria de la Zona Sur, notifica a
Inmobiliaria Alianza de Pérez Zeledón, S.A., el Traslado de Cargos No.
1931000312351, que se refiere a la sanción del 25% prevista en el Artículo 81 del
Código Tributario, por la suma de ¢6.603.093,50. Esta sanción corresponde al no pago
del impuesto de la renta por un monto de ₡26.412.374,00, notificado en el traslado de
cargos 2752000031742, supra citado.
II. Mediante escrito de fecha 1° de junio del 2012, presentado a esa Administración
Tributaria el 05 de junio del 2012, se procedió a la impugnación del referido Traslado
de Cargos.
III. En Resolución No. FSA-09-OI-035-12, de las diez horas del 24 de octubre del 2012, la
Administración Tributaria de la Zona Sur declaró sin lugar la impugnación planteada.
117
IV. El día 30 de octubre del 2012, se procedió a interponer Recurso de Revocatoria con
Apelación en Subsidio, ante el Tribunal Fiscal Administrativo en contra de la Resolución
No. FSA-09-OI-035-12, de la Administración Tributaria de la Zona Sur. El Recurso de
Apelación fue aceptado para ante el órgano superior, es decir, el Tribunal Fiscal
Administrativo, lo anterior mediante Resolución No. FAU-09-OI-008-13 de las diez
horas del 19 de marzo del 2013, notificada el 20 de marzo del 2013.
V. Mediante escrito de fecha 22 de abril del 2013, se procedió dentro del término de Ley,
a ampliar razones de inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo. Al día de
hoy, el citado Tribunal Fiscal Administrativo, no se ha referido al expediente.
C. AMPLIACIÓN DE RAZONES EN CONTRA DEL OFICIO NO. ZS-SISC-033-2012,
DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE LA ZONA SUR
I. Con fecha 12 de marzo del 2012, la Inmobiliaria Alianza de Pérez Zeledón, S.A.,
interpuso Recurso de Apelación en contra del Oficio No. ZS-SISC-033-2012, de la
Administración Tributaria de la Zona Sur, por denegatoria de solicitud de año natural
gestionada por su Representada.
II. - Dicho Recurso fue aceptado mediante la Resolución Interlocutoria No. SISC-A-09-R-
001-12, de las quince horas con treinta minutos del 19 de marzo del 2012, para ante el
Tribunal Fiscal Administrativo.
III. Mediante escrito de fecha 15 de mayo del 2012, se procedió a ampliar razones de
inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo, con la finalidad de que se declare
con lugar la petición legal de la Inmobiliaria, de que le sean reconocidas las
Declaraciones del Impuesto sobre la Renta del Período Fiscal 2010, que se rigen por el
Período Extraordinario de Año Natural. Al día de hoy dicho Expediente no se ha resuelto
por parte del Tribunal Fiscal Administrativo.”
Nota 22 Hechos relevantes y subsecuentes
Al mes de diciembre de 2017 no existen hechos relevantes y subsecuentes.
Nota 23 Autorización para emitir estados financieros
La Gerencia General autorizó la emisión de los estados financieros referidos en este informe el 8
de enero 2018.
La SUGEF tiene la potestad de modificar los estados financieros después de la fecha de
autorización para emitir los estados financieros.
118
Nota 24 Contratos
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 las condiciones de los contratos de arrendamientos operativos
más importantes son:
Diciembre 2017
EN COLONES
ARRENDATARIO VIGENCIA
CONTRATO
FECHA DE
VENCIMIENTO
MONTO
MENSUAL
BIEN
ARRENDADO
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡73.598 La Cruz
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡101.060 Ciudad Colon
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡111.776 Vuelta de Jorco
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡231.000 Nissan Tiida
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡252.576 Guápiles
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡301.000 Daihatsu Beggo
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡315.000 Nissan Versa
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡315.000 Nissan Versa
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡324.000 Toyota Rav-4
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡390.000 Nissan X-Trail
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡390.000 Nissan X-Trail
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡390.000 Nissan X-Trail
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡391.000 Toyota Rav-4
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡462.000 Toyota Rav-4
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡512.179 Acosta
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡689.329 Laurel
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡724.781 La Fila
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡749.129 Ciudad Cortez
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡1.186.514 Tacares
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡1.335.838 Liberia
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡1.887.162 Buenos Aires
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.172.718 Acosta
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.218.437 Limón
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.509.813 Naranjo (Consorcio -
Agencia)
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.644.920 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.867.305 San José
Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡4.009.277 Santa Cruz
₡27.555.412
119
EN DOLARES
ARRENDATARIO VIGENCIA
CONTRATO
FECHA DE
VENCIMIENTO
MONTO
MENSUAL
BIEN
ARRENDADO
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $117 San Vito
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $320 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $397 San Pedro de Poas
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $447 Rivas
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 10/05/2022 $577 Outlander Sport 2017
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 10/05/2022 $577 Outlander Sport 2017
Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 10/05/2022 $577 Outlander Sport 2017
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $621 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $820 Cajón
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $1.185 Pejibaye
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $1.720 Coronado
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $1.973 Golfito
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $2.540 Palmar Norte
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $2.553 Corporativo II 4P
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $2.803 Ciudad Neily
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $2.939 Ciudad Colón
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $4.308 San Isidro Casa
Consejo
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $4.580 Quepos
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $4.633 San Vito
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $5.709 Corporativo I 3P
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $6.800 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $7.300 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $10.597 San Isidro
Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $12.330 Nicoya
$76.423
Diciembre 2016
EN COLONES
ARRENDATARIO VIGENCIA
CONTRATO
FECHA DE
VENCIMIENTO
MONTO
MENSUAL BIEN ARRENDADO
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 124.176 Vuelta de Jorco
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 194.841 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 231.000 Nissan Tiida
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 231.699 La Cruz
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 301.000 Daihatsu Beggo
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 315.000 Nissan Versa
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 315.000 Nissan Versa
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 324.000 Toyota Rav-4
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 384.769 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 390.000 Nissan X-Trail
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 390.000 Nissan X-Trail
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 390.000 Nissan X-Trail
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 391.000 Toyota Rav-4
120
EN COLONES
ARRENDATARIO VIGENCIA
CONTRATO
FECHA DE
VENCIMIENTO
MONTO
MENSUAL BIEN ARRENDADO
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 462.000 Toyota Rav-4
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 473.869 Ciudad Colon
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 492.480 Acosta
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 662.816 Laurel
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 696.905 La Fila
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 720.317 Ciudad Cortez
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.004.400 Santa Cruz
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.140.879 Tacares
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.296.972 Coronado
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.542.240 Liberia
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.814.579 Buenos Aires
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.905.120 Guápiles
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.089.152 Acosta
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.133.112 Limón
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.413.282 Naranjo (Consorcio)
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.543.193 San Isidro (Consorcio)
Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.757.024 San José ₡28.130.824
EN DOLARES
ARRENDATARIO VIGENCIA
CONTRATO
FECHA DE
VENCIMIENTO
MONTO
MENSUAL BIEN ARRENDADO
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $360 San Pedro de Poas
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $434 Rivas
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 10/05/2022 $577 Outlander Sport 2017
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 10/05/2022 $577 Outlander Sport 2017
Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 10/05/2022 $577 Outlander Sport 2017
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $796 Cajón
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $1.150 Pejibaye
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $1.547 San Vito
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $1.915 Golfito
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $2.466 Palmar Norte
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $2.479 Corporativo II 4p
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $2.721 Ciudad Neilly
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $2.854 Ciudad Colon
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $3.279 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $3.808 Corporativo
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $4.183 San Isidro Casa Consejo
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $4.446 Quepos
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $4.499 San Vito
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $5.543 Corporativo I 3p
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $10.288 San Isidro
Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $11.971 Nicoya $66.471
121
Nota 25 Participación sobre los excedentes
Al 31 de diciembre se detallan así:
2017 2016
Resultado del período antes de participaciones ¢ 4.517.372.018 5.274.856.222
Conacoop, R.L. 1% 45.173.720 52.748.562
Cenecoop, R.L. 2,5% 112.934.300 131.871.406
Otros organismos de integración 1% 45.173.720 52.748.562
Resultado del período 4.314.090.277 5.037.487.691
Reserva legal 25% 1.078.522.569 1.259.371.923
Bienestar social 8% 345.127.222 402.999.015
Fortalecimiento Económico 20% 862.818.055 1.007.497.538
Reserva educación 7% 301.986.319 352.624.138
Reserva de Responsabilidad Social 10% 431.409.028 503.748.769
Reserva Legal 5% I.A.S.A. 13.023.427 3.538.727
Reserva Legal 10% C.C.A.C.R.L. --- 538.244
Excedente por distribuir ¢ 1.281.203.656 1.507.169.337
122
INFORME COMPLEMENTARIO DEL AUDITOR EXTERNO
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 123
INFORME COMPLEMENTARIO DEL AUDITOR EXTERNO
(SOBRE LAS DEBILIDADES SIGNIFICATIVAS RELACIONADAS CON LA
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA LEGAL APLICABLE AL
SECTOR FINANCIERO, AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS.
CONTROL INTERNO Y DE LOS SISTEMAS AUTOMATIZADOS DE LA ENTIDAD)
Hemos efectuado la auditoría de los estados financieros consolidados de Cooperativa de Ahorro
y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y subsidiarias, al 31 de diciembre
del 2017 y emitimos el dictamen sin salvedades sobre esos estados financieros con fecha 29 de
enero de 2018.
En la planeación y ejecución de la auditoría de esos estados financieros consolidados de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y
subsidiarias. Consideramos su estructura de control interno y los requerimientos mínimos
establecidos por la Superintendencia General de Entidades Financieras sobre el cumplimiento de
la normativa legal aplicable al sector financiero, la necesidad de ajustes a los estados financieros
intermedios remitidos a esa Superintendencia, los mecanismos de control interno de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y
subsidiarias y el análisis efectuado a los sistemas automatizados que utiliza, para determinar los
procedimientos de auditoría con el propósito de expresar opinión sobre los estados financieros, y
no de proporcionar seguridad sobre el cumplimiento de los aspectos señalados. No notamos
asuntos relacionados con su funcionamiento que consideramos condiciones que deben ser
informadas bajo normas internacionales de auditoría. Las condiciones que deberían ser
informadas son asuntos de los cuales tendríamos conocimiento y que a nuestro juicio se
relacionarían con deficiencias importantes en el cumplimiento de la normativa vigente, el diseño
u operación del control interno y con los resultados del análisis de los sistemas computarizados
y ajustes a los estados financieros intermedios, que podrían afectar adversamente la habilidad de
la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y
subsidiarias para registrar, procesar, resumir y presentar la información financiera de manera
consistente con las afirmaciones de la Gerencia en los estados financieros.
En carta CG 4-2017 de fecha 29 de enero de 2018, hemos informado a la Gerencia de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y
subsidiarias, sobre las condiciones del cumplimiento de la normativa vigente y del control interno
y de los resultados del análisis de los sistemas computadorizados y ajustes a los estados
financieros intermedios que fueron observadas durante la auditoría. Estos informes han sido
analizados por la administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez
Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y subsidiarias, y su Consejo de Administración, los cuales
les han dado seguimiento.
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 124
Al respecto una debilidad significativa representa una condición que debe ser informada en la
cual el cumplimiento de la normativa vigente, el diseño u operación de los componentes del
control interno y los resultados del análisis a los sistemas computarizados y ajustes a los estados
financieros intermedios, no reducen el riesgo de que errores o irregularidades, en montos que
serían importantes en relación con los estados financieros sujetos a auditoría, ocurran y no sean
detectados oportunamente por el personal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez
Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y subsidiarias, en el curso normal del trabajo asignado.
Sin embargo ninguna de las condiciones que deben ser informadas descritas en las cartas antes
mencionadas se considera debilidades significativas.
Este informe es para conocimiento de la Superintendencia General de Entidades Financieras, de
la Gerencia General y del Consejo de Administración de Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y subsidiarias.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado No. 5607
Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2018.
San José. Costa Rica 29 de enero de 2018.
“Timbre de Ley número 6663, por ¢1.000 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,
adherido y cancelado en el original.”
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ALIANZA DE PÉREZ ZELEDÓN. R.L. Y SUBSIDIARIAS
ASIENTOS DE DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
1 Débitos Créditos
341.01.100.089.01 Reseva Legal Inm. Alianza 41.011.918.48
161.02.100.010.22.02 Inm. Alianza Reserva Legal 41.011.918.48
311.01.100.089.01 Aportacion Inmobiliaria Alianza, S.A. 850.000.000.00
322.01.101.089.01.01 Aportes Coopealianza R.L Pendientes de Capitalizar 100.000.000.00
161.02.100.010.22.01 Inmobiliaria Alianza, S.A. 950.000.000.00
161.02.100.010.22.03 Resultado del Periodo Inmobiliaria Alianza S.A. 425.277.161.44
351.01.101.089.01 Resultado Períodos Anteriores 425.277.161.44
1.416.289.079.92 1.416.289.079.92
Eliminación de cuentas de participación en Subsidiarias de COOPEALIANZA, R.L., y viceversa, al 31 de diciembre de 2017
2 Débitos Créditos
5-3-8-09-1-00-079-01-01 Servicios de Seguridad a Coopealianza 354.631.879.61
5-3-8-09-1-00-079-02-01 Servicios de Limpieza a Coopealianza 134.279.657.47
5-3-8-09-1-00-089-01-35 Alquiler de Edificios COLONES Unificado 235.830.215.28
5-3-8-09-1-00-089-02-38 Alquiler de Vehículos a Coopealianza R.L 42.108.043.92
5-3-8-09-1-00-089-12-11 Alquiler Terrenos COLONES Unificado 84.315.077.15
5-3-8-09-2-00-089-01-35 Alquiler Edificios DOLARES Unificado 446.012.321.05
5-3-8-09-2-00-089-02-38 Alquiler de Vehículos a Coopealianza R.L 47.746.992.93
5-3-8-09-2-00-089-12-11 Alquiler Terrenos DOLARES Unificado 26.107.938.84
5-3-8-09-1-00-010-02 Servicios Prestados Inmob 12.000.000.00
4-3-8-99-1-00-089-04-01 Serv. Prestados Coopealianza, R.L. 12.000.000.00
4-3-8-99-1-00-001-03-02 Alquiler de Vehículos Ger. Sucursal 4.680.000.00
4-3-8-99-1-00-001-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 14.373.988.68
4-3-8-99-1-00-001-08-01 Servicios Limpieza IASA 4.039.172.46
4-3-8-99-1-00-003-08-01 Servicios Limpieza IASA 505.337.13
4-3-8-99-1-00-004-08-01 Servicios Limpieza IASA 673.547.84
4-3-8-99-1-00-007-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 804.447.42
4-3-8-99-1-00-007-08-01 Servicios Limpieza IASA 673.547.87
4-3-8-99-1-00-008-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 648.000.00
4-3-8-99-1-00-008-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-1-00-009-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-010-02-02 Alquiler Edificio Ger. Gral 7.613.678.55
4-3-8-99-1-00-010-02-35 Alquiler Edificio Folio 1-596347-000 CEGASA 1.200.480.66
4-3-8-99-1-00-010-02-36 Alquiler Edificio Folio 1-372935-000 CEGASA 607.902.82
4-3-8-99-1-00-010-02-37 Alquiler Edificio Folio 1-669327-000 31.739.044.12
4-3-8-99-1-00-010-03-01 Alquiler de Vehículos Consejo Admon 38.996.34
4-3-8-99-1-00-010-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 309.901.018.79
4-3-8-99-1-00-010-08-01 Servicios Limpieza IASA 97.245.803.40
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2 Débitos Créditos
4-3-8-99-1-00-013-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 804.447.42
4-3-8-99-1-00-013-08-01 Servicios Limpieza IASA 673.547.87
4-3-8-99-1-00-014-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 945.000.00
4-3-8-99-1-00-014-08-01 Servicios Limpieza IASA 673.547.84
4-3-8-99-1-00-015-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 804.447.42
4-3-8-99-1-00-015-08-01 Servicios Limpieza IASA 168.210.74
4-3-8-99-1-00-018-02-01 Alquiler Edificio Guápiles 20.318.399.09
4-3-8-99-1-00-018-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 2.772.001.00
4-3-8-99-1-00-018-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.347.095.74
4-3-8-99-1-00-019-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 831.600.00
4-3-8-99-1-00-019-08-01 Servicios Limpieza IASA 168.210.74
4-3-8-99-1-00-020-02-01 Alquiler Edificio Limón 26.621.241.72
4-3-8-99-1-00-020-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 2.772.000.00
4-3-8-99-1-00-020-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.08
4-3-8-99-1-00-021-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 945.000.00
4-3-8-99-1-00-021-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.08
4-3-8-99-1-00-022-02-01 Alquiler Edificio Coronado 4.046.552.61
4-3-8-99-1-00-022-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 945.000.00
4-3-8-99-1-00-022-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-1-00-023-02-01 Alquiler Edificio Tacares 14.238.171.98
4-3-8-99-1-00-023-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 378.000.00
4-3-8-99-1-00-023-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-1-00-024-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 945.000.00
4-3-8-99-1-00-024-08-01 Servicios Limpieza IASA 673.547.87
4-3-8-99-1-00-025-02-01 Alquiler Edificio San José 34.407.659.52
4-3-8-99-1-00-025-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 945.000.00
4-3-8-99-1-00-025-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-025-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.683.517.20
4-3-8-99-1-00-026-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 1.940.400.00
4-3-8-99-1-00-026-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-1-00-027-02-01 Alquiler Edificio Ciudad Colon 5.130.361.92
4-3-8-99-1-00-027-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 945.000.00
4-3-8-99-1-00-027-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-027-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-1-00-028-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 1.134.000.00
4-3-8-99-1-00-028-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-028-08-01 Servicios Limpieza IASA 505.337.13
4-3-8-99-1-00-029-02-01 Alquiler Edificio Naranjo 22.504.075.72
4-3-8-99-1-00-029-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 378.000.00
4-3-8-99-1-00-029-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-029-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.08
4-3-8-99-1-00-030-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 648.000.00
4-3-8-99-1-00-030-08-01 Servicios Limpieza IASA 673.547.87
4-3-8-99-1-00-032-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 2.808.000.00
4-3-8-99-1-00-032-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-032-08-01 Servicios Limpieza IASA 505.337.13
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2 Débitos Créditos
4-3-8-99-1-00-033-02-01 Alquiler Edificio Santa Cruz 48.111.325.08
4-3-8-99-1-00-033-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 1.170.000.00
4-3-8-99-1-00-033-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-033-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.08
4-3-8-99-1-00-034-02-01 Alquiler Edificio Liberia 18.710.972.66
4-3-8-99-1-00-034-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 2.340.000.00
4-3-8-99-1-00-034-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-034-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.08
4-3-8-99-1-00-035-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 702.000.00
4-3-8-99-1-00-036-02-01 Alquiler Edificio La Cruz 2.556.863.94
4-3-8-99-1-00-036-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 702.000.00
4-3-8-99-1-00-037-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 936.000.00
4-3-8-99-1-00-037-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.08
4-3-8-99-1-00-040-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-040-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.08
4-3-8-99-1-00-044-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 195.007.00
4-3-8-99-1-00-045-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-1-00-048-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 648.000.00
4-3-8-99-1-00-050-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-050-08-01 Servicios Limpieza IASA 505.337.13
4-3-8-99-1-00-051-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-051-08-01 Servicios Limpieza IASA 672.842.95
4-3-8-99-1-00-056-02-01 Alquiler Edificio Acosta 32.218.767.36
4-3-8-99-1-00-056-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 1.203.996.66
4-3-8-99-1-00-056-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 792.662.43
4-3-8-99-1-00-056-08-01 Servicios Limpieza IASA 672.842.97
4-3-8-99-1-00-057-02-01 Alquiler Edificio Vuelta de Jorco 1.514.985.86
4-3-8-99-1-00-057-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 1.203.996.68
4-3-8-99-1-00-058-02-01 Alquiler Edificio La Fila 8.697.368.88
4-3-8-99-1-00-058-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 1.203.996.66
4-3-8-99-1-00-058-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 792.662.43
4-3-8-99-1-00-059-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 804.447.42
4-3-8-99-1-00-059-08-01 Servicios Limpieza IASA 505.337.13
4-3-8-99-1-00-060-02-01 Alquiler Edificio Buenos Aires 22.645.944.00
4-3-8-99-1-00-060-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 648.000.00
4-3-8-99-1-00-060-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-060-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.58
4-3-8-99-1-00-063-03-01 Alquiler de Vehículos Región 1.127.812.55
4-3-8-99-1-00-063-08-01 Servicios Limpieza IASA 672.842.97
4-3-8-99-1-00-064-03-01 Alquiler de Vehículos Región 6.944.119.08
4-3-8-99-1-00-064-08-01 Servicios Limpieza IASA 505.337.13
4-3-8-99-1-00-065-03-01 Alquiler de Vehículos Región 2.720.148.61
4-3-8-99-1-00-066-08-01 Servicios Limpieza IASA 336.421.48
4-3-8-99-1-00-067-03-01 Alquiler de Vehículos Región 1.126.140.08
4-3-8-99-1-00-070-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-070-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.10
4-3-8-99-1-00-071-02-01 Alquiler Edificio Laurel 8.271.942.14
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 128
2 Débitos Créditos
4-3-8-99-1-00-071-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-1-00-080-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-080-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.178.180.08
4-3-8-99-1-00-081-02-01 Alquiler Edificio Ciudad Cortes 8.989.553.64
4-3-8-99-1-00-081-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.59
4-3-8-99-1-00-090-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-090-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-1-00-091-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 648.000.00
4-3-8-99-1-00-091-08-01 Servicios Limpieza IASA 336.421.48
4-3-8-99-1-00-092-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 648.000.00
4-3-8-99-1-00-092-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 1.597.109.85
4-3-8-99-1-00-092-08-01 Servicios Limpieza IASA 841.758.61
4-3-8-99-2-00-001-02-01 Alquiler Edificio San Isidro 71.344.906.77
4-3-8-99-2-00-001-03-01 Alquiler de Vehículos 781.352.49
4-3-8-99-2-00-003-02-01 Alquiler Edificio Rivas 3.011.642.50
4-3-8-99-2-00-003-03-01 Alquiler de Vehículos 7.287.12
4-3-8-99-2-00-004-02-01 Alquiler Edificio Cajon 5.519.258.60
4-3-8-99-2-00-004-03-01 Alquiler de Vehículos 7.287.12
4-3-8-99-2-00-007-03-01 Alquiler de Vehículos 8.499.75
4-3-8-99-2-00-010-02-02 Alquiler Edificio Ger. Gral 1.144.850.89
4-3-8-99-2-00-010-02-30
Alquiler Edificio Folio 1-101560-000
CONSEJO 29.006.304.46
4-3-8-99-2-00-010-02-31
Alquiler Edificio Folio 1-108232-000 CORP.1
3P 38.435.081.52
4-3-8-99-2-00-010-02-32
Alquiler Edificio Folio 1-305567-000 CORP 2
4P 16.206.057.29
4-3-8-99-2-00-010-02-33 Alquiler Edificio Folio 1-108234-000 CHINO 18.930.609.58
4-3-8-99-2-00-010-02-34 Alquiler Edificio Folio 1-106156-000 CHINO 21.984.853.12
4-3-8-99-2-00-010-02-35 Alquiler Edificio Folio 1-596347-000 CEGASA 3.601.332.65
4-3-8-99-2-00-010-02-36 Alquiler Edificio Folio 1-372935-000 CEGASA 1.829.789.28
4-3-8-99-2-00-010-02-38 Alquiler Edificio Folio 5-005451-000 Nicoya 2.736.323.05
4-3-8-99-2-00-010-02-39 Alquiler Edificio Folio 1-681774-000 8.224.043.88
4-3-8-99-2-00-010-03-01 Alquiler de Vehículos Consejo Admon 490.451.51
4-3-8-99-2-00-010-03-02 Alquiler de Vehículos Com. Vigilancia 123.315.24
4-3-8-99-2-00-010-03-03 Alquiler de Vehículos Gerencia Operaciones 7.208.745.65
4-3-8-99-2-00-010-03-04 Alquiler de Vehículos Audit. Interna 1.579.119.85
4-3-8-99-2-00-010-03-05 Alquiler de Vehículos Ger. General 867.500.76
4-3-8-99-2-00-010-03-06 Alquiler de Vehículos Ger. Comercial 14.324.709.05
4-3-8-99-2-00-010-03-07 Alquiler de Vehículos Financiero 1.175.765.40
4-3-8-99-2-00-010-03-08 Alquiler de Vehículos Rec. Humanos 1.830.701.94
4-3-8-99-2-00-010-03-09 Alquiler de Vehículos Mercadeo 5.441.275.01
4-3-8-99-2-00-010-03-10 Alquiler de Vehículos Com. Educ. 49.939.74
4-3-8-99-2-00-010-03-15 Alquiler de Vehículos Vivienda 1.027.034.90
4-3-8-99-2-00-010-03-16 Alquiler de Vehículos Gerencia TI 10.199.70
4-3-8-99-2-00-010-03-17 Alquiler de Vehículos Sist. Información 74.408.14
4-3-8-99-2-00-010-03-18 Alquiler de Vehículos Redes e Infraestructura 180.929.60
4-3-8-99-2-00-010-03-20 Alquiler de Vehículos Adm. Proyectos 51.875.34
4-3-8-99-2-00-010-03-23 Alquiler de Vehículos Riesgos y Cumplimiento 248.393.60
4-3-8-99-2-00-010-03-24 Alquiler de Vehículos Producción 45.065.60
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2 Débitos Créditos
4-3-8-99-2-00-013-03-01 Alquiler de Vehículos 31.194.55
4-3-8-99-2-00-015-03-01 Alquiler de Vehículos 7.287.12
4-3-8-99-2-00-022-02-01 Alquiler Edificio Coronado 11.717.570.29
4-3-8-99-2-00-027-02-01 Alquiler Edificio Ciudad Colon 19.789.144.52
4-3-8-99-2-00-028-02-01 Alquiler Edificio Poas 2.528.211.60
4-3-8-99-2-00-030-02-01 Alquiler Edificio Pejibaye 7.976.593.63
4-3-8-99-2-00-030-03-01 Alquiler de Vehículos 8.499.75
4-3-8-99-2-00-032-02-01 Alquiler Edificio Nicoya 79.134.275.49
4-3-8-99-2-00-040-02-01 Alquiler Edificio San Vito 40.262.237.93
4-3-8-99-2-00-050-02-01 Alquiler Edificio Golfito 13.281.954.98
4-3-8-99-2-00-060-03-01 Alquiler de Vehículos 29.603.12
4-3-8-99-2-00-062-03-01 Alquiler de Vehículos 248.718.48
4-3-8-99-2-00-063-02-01
Alquiler Edificio Gerencia Región
Metropolitana 7.660.611.22
4-3-8-99-2-00-063-03-01 Alquiler de Vehículos 818.305.29
4-3-8-99-2-00-064-03-01 Alquiler de Vehículos 1.733.136.30
4-3-8-99-2-00-065-03-01 Alquiler de Vehículos 1.636.593.60
4-3-8-99-2-00-067-03-01 Alquiler de Vehículos 818.288.30
4-3-8-99-2-00-068-02-01 Alquiler Edificio Corporativo Comercial 164.050.90
4-3-8-99-2-00-070-02-01 Alquiler Edificio Ciudad Neily 18.867.550.33
4-3-8-99-2-00-080-02-01 Alquiler Edificio Palmar Norte 17.104.254.58
4-3-8-99-2-00-083-03-01 Alquiler de Vehículos 25.519.05
4-3-8-99-2-00-090-02-01 Alquiler Edificio Quepos 30.833.288.76
4-3-8-99-2-00-097-02-01 Alquiler Edificio Crédito Revolutivo 527.999.72
4-3-8-99-2-00-097-03-01 Alquiler de Vehículos 97.819.12
4-3-8-99-2-00-098-02-01 Alquiler Edificio Negocios Corporativos 297.462.51
1.383.032.126.25 1.383.032.126.25
Eliminación del efecto ocasionado por el ingreso y gasto por el alquiler de edificios de Inmobiliaria Alianza, S.A., alquiler de vehículos y por servicios administrativos prestados por
COOPEALIANZA, R.L., al 31 de diciembre de 2017
3 Debito Crédito
161.02.100.010.22.03 Resultado del Período Inmobiliaria Alianza, S.A. 260.468.542.31
533.02.100.010.01.03 Ganancia Participación Inmobiliaria Alianza, S.A. 260.468.542.31
260.468.542.31 260.468.542.31
Eliminación del efecto del método de participación al 31 de diciembre de 2017
Debito Crédito
4 5-3-1-26-1-99-001-01 CSAD Transf. SINPE I.A.S. 98.577.06
4-3-1-16-1-02-089-01 Comisión Transacciones SI 98.577.06
98.577.06 98.577.06
Eliminación de cuentas comisiones y gastos por pago de comisiones partes relacionadas al 31 de diciembre
de 2017
5 Debito Crédito
1-4-5-01-1-01-010-04-01 Ctas por Cobrar Companias Relacionadas 19.619.224,19
1-4-5-01-1-01-079-01-01 Servicios de Seguridad Coopealianza 25.177.770,17
1-4-5-01-1-01-089-02 Coopealianza, R.L. 74.621,72
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5 Debito Crédito
1-4-5-01-2-01-089-07 Coopealianza, R.L. 96.291,40
2-4-2-16-1-01-010-02-01 Servicios de Seguridad y Vigilancia 74.621.72
2-4-2-16-1-01-010-02-04 Servicios de Limpieza 25.177.770.17
2-4-2-16-2-01-010-02-02 Inmobiliaria Alianza, S.A. 96.291.40
2-4-2-16-1-01-089-01-02 Coopealianza R.L. 19.619.224.19
44.967.907.48 44.967.907,48
Eliminación de cuentas por cobrar y pagar relacionadas al 31 de diciembre de 2017
TOTAL ASIENTOS DE CONSOLIDACION 3.104.856.233,02 3.104.856.233.02
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ALIANZA DE PÉREZ ZELEDÓN. R.L. Y SUBSIDIARIAS
ASIENTOS DE DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
1 Débitos Créditos
341.01.100.89.01 Reseva Legal Inm. Alianza 37.473.191.47
161.02.100.10.22.02 Inm. Alianza Reserva Legal 37.473.191.47
311.01.100.89.01 Aportacion Inmobiliaria Alianza, S.A. 850.000.000.00
161.02.100.10.22.01 Inmobiliaria Alianza, S.A. 850.000.000.00
161.02.100.10.22.03 Resultado del Periodo Inmobiliaria Alianza S.A. 358.041.348.36
351.01.101.89.01 Resultado Períodos Anteriores 358.041.348.36
1.245.514.539.83 1.245.514.539.83
Eliminación de cuentas de participacion en Subsidiarias de COOPEALIANZA, R.L., y viceversa, al 31 de diciembre de 2016
2 Débitos Créditos
5-3-8-09-1-00-89-01-01 Alquiler Edificio San Isi 16.394.232.15
5-3-8-09-1-00-89-01-02 Alquiler Edificio San Jos 8.271.072.00
5-3-8-09-1-00-89-01-03 Alquiler Edif. Ciudad Nei 4.335.744.35
5-3-8-09-1-00-89-01-04 Alquiler Edificio Tres Pi 9.178.444.80
5-3-8-09-1-00-89-01-05 Alquiler Edificio Cajon 1.268.193.37
5-3-8-09-1-00-89-01-06 Alquiler Edificio Rivas 692.112.11
5-3-8-09-1-00-89-01-07 Alquiler Edificio Naranjo 5.043.358.08
5-3-8-09-1-00-89-01-09 Alquiler Edificio Golfito 5.276.305.48
5-3-8-09-1-00-89-01-11 Alquiler Edificio San Vit 4.817.039.06
5-3-8-09-1-00-89-01-13 Alquiler Edificio Consejo 2.328.150.76
5-3-8-09-1-00-89-01-14 Alquiler Edificio Pejibay 1.832.610.36
5-3-8-09-1-00-89-01-15 Alquiler Edif. Ciudad Col 4.317.616.92
5-3-8-09-1-00-89-01-18 Alquiler Edif. Palmar Nor 3.586.228.71
5-3-8-09-1-00-89-01-20 Alquiler Edif. 4 Plantas 3.529.478.53
5-3-8-09-1-00-89-01-21 Alquiler Edif. Nicoya 18.006.276.20
5-3-8-09-1-00-89-01-24 Alquiler Edif. Tacares,Gr 3.422.637.51
5-3-8-09-1-00-89-01-25 Alquiler Edif. Quepos 6-0 6.903.070.09
5-3-8-09-1-00-89-01-26 Alquiler Edif. Laurel 6-1 4.845.797.13
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2 Débitos Créditos
5-3-8-09-1-00-89-01-27 Alquiler Edif. Limón 7-04 6.399.336.96
5-3-8-09-1-00-89-01-28 Alquiler Edif. San Ignaci 228.070.08
5-3-8-09-1-00-89-01-29 Alquiler Edif. San Ignaci 4.221.823.68
5-3-8-09-1-00-89-01-32 Alquiler Edif. Rosario La 2.090.713.68
5-3-8-09-1-00-89-01-33 Alquiler Edif. Ciudad Cor 2.160.950.40
5-3-8-09-1-00-89-01-35 Alquiler de Edificios COL 164.370.801.57
5-3-8-09-1-00-89-02-38 Alquiler de Vehículos a C 41.475.000.00
5-3-8-09-1-00-89-03-01 Ingreso Alquiler Mobiliar 8.521.971.74
5-3-8-09-1-00-89-08-01 Servicios de Seguridad a 367.640.000.00
5-3-8-09-1-00-89-08-02 Servicios de Limpieza a C 221.883.750.00
5-3-8-09-1-00-89-12-02 Ingreso por Terreno Guapi 1.776.816.00
5-3-8-09-1-00-89-12-03 Ingreso por Terreno Poas 573.767.53
5-3-8-09-1-00-89-12-04 Ingreso por Terreno Santa 3.105.267.84
5-3-8-09-1-00-89-12-06 Ingreso por Terreno La Cr 656.411.04
5-3-8-09-1-00-89-12-07 Ingreso por Terreno Ciuda 1.421.997.12
5-3-8-09-1-00-89-12-08 Ingreso por Terreno Vuelt 372.723.12
5-3-8-09-1-00-89-12-09 Ingreso por Terreno Liber 4.626.720.00
5-3-8-09-1-00-89-12-10 Ingreso por Terreno Bueno 1.432.713.80
5-3-8-09-1-00-89-12-11 Alquiler Terrenos COLONES 48.725.722.37
5-3-8-09-1-00-89-15-01 Servicios Administrativos 3.380.000.00
5-3-8-09-2-00-89-01-35 Alquiler Edificios DOLARE 314.380.890.05
5-3-8-09-2-00-89-02-38 Alquiler de Vehículos a C 26.538.257.06
5-3-8-09-2-00-89-12-11 Alquiler Terrenos DOLARES 1.751.283.26
5-3-8-09-1-00-10-02
Servicios Prestados
Inmobiliaria 12.000.000.00
4-3-8-99-1-00-89-04-01 Serv. Prestados Coopealia 12.000.000.00
4-3-8-99-1-00-01-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 1.602.418.72
4-3-8-99-1-00-01-02-01 Alquiler Edificio Suc. Sa 16.393.923.04
4-3-8-99-1-00-01-03-02 Alquiler Vehículos Ger. S 7.272.000.00
4-3-8-99-1-00-01-03-03 Alquiler Vehículos Cont. 174.000.00
4-3-8-99-1-00-01-07-01 Pago Guardas de Seguridad 97.940.000.00
4-3-8-99-1-00-01-08-01 Servicios Limpieza IASA 27.830.000.00
4-3-8-99-1-00-03-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 167.240.98
4-3-8-99-1-00-03-02-01 Alquiler Edif. Rivas 692.099.08
4-3-8-99-1-00-04-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 167.240.98
4-3-8-99-1-00-04-02-01 Alquiler Edif. Cajon 1.268.169.21
4-3-8-99-1-00-04-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.966.250.00
4-3-8-99-1-00-06-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 190.425.27
4-3-8-99-1-00-06-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 32.399.99
4-3-8-99-1-00-07-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 242.014.17
4-3-8-99-1-00-07-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.966.250.00
4-3-8-99-1-00-08-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 108.000.00
4-3-8-99-1-00-08-08-01 Servicios Limpieza IASA 2.420.000.00
4-3-8-99-1-00-09-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-10-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 10.000.00
4-3-8-99-1-00-10-01-03 Alquiler Muebles y Equipo 530.197.91
4-3-8-99-1-00-10-01-04 Alquiler Muebles y Equipo 45.248.75
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 132
2 Débitos Créditos
4-3-8-99-1-00-10-01-06 Alquiler Muebles y Equipo 28.137.83
4-3-8-99-1-00-10-01-07 Alquiler Muebles y Equipo 25.527.70
4-3-8-99-1-00-10-01-08 Alquiler Muebles y Equipo 37.747.82
4-3-8-99-1-00-10-01-09 Alquiler Muebles y Equipo 29.721.05
4-3-8-99-1-00-10-01-15 Alquiler Muebles y Equipo 24.941.31
4-3-8-99-1-00-10-02-01 Alquiler Edificio Consejo 1.862.478.61
4-3-8-99-1-00-10-02-02 Alquiler Edificio Ger. Gr 22.012.033.64
4-3-8-99-1-00-10-02-03 Alquiler Edificio Mercade 500.630.12
4-3-8-99-1-00-10-02-05 Alquiler Edificio Ger. Op 3.274.454.48
4-3-8-99-1-00-10-02-06 Alquiler Edificio Ger. Co 1.570.515.64
4-3-8-99-1-00-10-02-08 Alquiler Edificio Dir. Fi 1.877.370.92
4-3-8-99-1-00-10-02-09 Alquiler Edificio Rec. Hu 806.253.83
4-3-8-99-1-00-10-02-35 Alquiler Edificio Folio 1 3.462.924.96
4-3-8-99-1-00-10-02-36 Alquiler Edificio Folio 1 1.753.565.71
4-3-8-99-1-00-10-02-37 Alquiler Edificio Folio 1 11.696.685.12
4-3-8-99-1-00-10-03-03 Alquiler Vehículos Gerenc 621.000.00
4-3-8-99-1-00-10-07-01 Pago Guardas de Seguridad 90.420.000.00
4-3-8-99-1-00-10-08-01 Servicios Limpieza IASA 44.165.000.00
4-3-8-99-1-00-10-13-01 Servicios Administrativos 3.380.000.00
4-3-8-99-1-00-13-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.966.250.00
4-3-8-99-1-00-14-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 195.570.27
4-3-8-99-1-00-14-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 630.000.00
4-3-8-99-1-00-14-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.815.000.00
4-3-8-99-1-00-15-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 5.220.33
4-3-8-99-1-00-15-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.815.000.00
4-3-8-99-1-00-18-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 26.662.41
4-3-8-99-1-00-18-02-01 Alquiler Edif. Suc. Guapi 18.922.896.00
4-3-8-99-1-00-18-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 2.772.000.00
4-3-8-99-1-00-18-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-19-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 1.403.750.00
4-3-8-99-1-00-19-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.815.000.00
4-3-8-99-1-00-20-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 5.145.00
4-3-8-99-1-00-20-02-01 Alquiler Edif. Suc. Limon 25.597.347.84
4-3-8-99-1-00-20-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 2.824.850.00
4-3-8-99-1-00-20-08-01 Servicios Limpieza IASA 4.537.500.00
4-3-8-99-1-00-21-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 210.146.32
4-3-8-99-1-00-21-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 630.000.00
4-3-8-99-1-00-21-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.260.000.00
4-3-8-99-1-00-22-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 213.609.56
4-3-8-99-1-00-22-02-01 Alquiler Edif. Coronado 11.672.748.00
4-3-8-99-1-00-22-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 630.000.00
4-3-8-99-1-00-22-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-23-02-01 Alquiler Edif. Suc. Tacar 13.690.550.04
4-3-8-99-1-00-23-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 252.000.00
4-3-8-99-1-00-23-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-24-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 190.425.27
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 133
2 Débitos Créditos
4-3-8-99-1-00-24-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 630.000.00
4-3-8-99-1-00-24-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.815.000.00
4-3-8-99-1-00-25-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 326.067.77
4-3-8-99-1-00-25-02-01 Alquiler Edif. Suc. San J 33.084.288.00
4-3-8-99-1-00-25-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 630.000.00
4-3-8-99-1-00-25-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-25-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.260.000.00
4-3-8-99-1-00-26-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 167.240.98
4-3-8-99-1-00-26-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 1.940.400.00
4-3-8-99-1-00-26-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-27-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 256.514.90
4-3-8-99-1-00-27-02-01 Alquiler Edif. Suc. C. Co 10.004.357.71
4-3-8-99-1-00-27-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 630.000.00
4-3-8-99-1-00-27-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-27-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-28-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 276.235.95
4-3-8-99-1-00-28-02-01 Alquiler Edif. Suc. Poas 575.156.69
4-3-8-99-1-00-28-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 756.000.00
4-3-8-99-1-00-28-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-29-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 19.721.05
4-3-8-99-1-00-29-02-01 Alquiler Edif. Suc. Naran 20.174.132.16
4-3-8-99-1-00-29-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 252.000.00
4-3-8-99-1-00-29-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-29-08-01 Servicios Limpieza IASA 4.537.500.00
4-3-8-99-1-00-30-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 213.609.56
4-3-8-99-1-00-30-02-01 Alquiler Edif. Suc. Pejib 1.832.578.34
4-3-8-99-1-00-30-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 420.600.00
4-3-8-99-1-00-30-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.815.000.00
4-3-8-99-1-00-32-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 249.938.85
4-3-8-99-1-00-32-02-01 Alquiler Edif. Suc. Nicoy 18.005.931.03
4-3-8-99-1-00-32-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 4.368.000.00
4-3-8-99-1-00-32-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-33-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 18.290.00
4-3-8-99-1-00-33-02-01 Alquiler Edif. Santa Cruz 12.144.867.84
4-3-8-99-1-00-33-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 195.000.00
4-3-8-99-1-00-33-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-33-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.865.000.00
4-3-8-99-1-00-34-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 167.240.98
4-3-8-99-1-00-34-02-01 Alquiler Edificio Liberia 18.506.880.00
4-3-8-99-1-00-34-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 4.290.000.00
4-3-8-99-1-00-34-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-34-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.260.000.00
4-3-8-99-1-00-35-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 144.056.69
4-3-8-99-1-00-35-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 117.000.00
4-3-8-99-1-00-36-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 167.240.98
4-3-8-99-1-00-36-02-01 Alquiler Edificio La Cruz 2.741.700.96
4-3-8-99-1-00-36-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 117.000.00
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 134
2 Débitos Créditos
4-3-8-99-1-00-37-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 156.000.00
4-3-8-99-1-00-37-08-01 Servicios Limpieza IASA 4.537.500.00
4-3-8-99-1-00-40-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 291.169.37
4-3-8-99-1-00-40-02-01 Alquiler Edif. Suc. San V 4.817.038.72
4-3-8-99-1-00-40-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-40-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.260.000.00
4-3-8-99-1-00-41-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 169.432.20
4-3-8-99-1-00-44-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 19.501.00
4-3-8-99-1-00-45-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 213.609.56
4-3-8-99-1-00-45-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 129.600.00
4-3-8-99-1-00-45-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-48-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 108.000.00
4-3-8-99-1-00-50-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 56.057.28
4-3-8-99-1-00-50-02-01 Alquiler Edif. Suc. Golfi 5.276.206.14
4-3-8-99-1-00-50-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-50-08-01 Servicios Limpieza IASA 1.210.000.00
4-3-8-99-1-00-51-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 2.191.23
4-3-8-99-1-00-51-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-51-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.260.000.00
4-3-8-99-1-00-52-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 175.247.92
4-3-8-99-1-00-52-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 189.000.00
4-3-8-99-1-00-55-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 367.457.14
4-3-8-99-1-00-56-02-01 Alquiler Edif. Suc. Acost 25.653.218.40
4-3-8-99-1-00-56-03-01 Alquiler Vehículos IASA 512.666.33
4-3-8-99-1-00-56-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-56-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.260.000.00
4-3-8-99-1-00-57-02-01 Alquiler Edif. Suc. Vuelt 1.490.309.28
4-3-8-99-1-00-57-03-01 Alquiler Vehículos IASA 200.666.34
4-3-8-99-1-00-58-02-01 Alquiler Edif. Suc. La Fi 8.362.854.72
4-3-8-99-1-00-58-03-01 Alquiler Vehículos IASA 200.666.33
4-3-8-99-1-00-58-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-60-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 24.747.45
4-3-8-99-1-00-60-02-01 Alquiler Edif. Suc. B. Ai 11.118.604.04
4-3-8-99-1-00-60-03-01 Alquiler Vehículos IASA 302.400.00
4-3-8-99-1-00-60-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-60-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-63-03-01 Alquiler Vehículos Región 315.411.74
4-3-8-99-1-00-63-08-01 Servicios Limpieza IASA 4.537.500.00
4-3-8-99-1-00-64-03-01 Alquiler Vehículos Región 5.322.812.52
4-3-8-99-1-00-65-03-01 Alquiler Vehículos Región 728.312.53
4-3-8-99-1-00-66-03-01 Alquiler Vehículos Región 2.310.000.00
4-3-8-99-1-00-66-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-67-03-01 Alquiler Vehículos Región 315.400.80
4-3-8-99-1-00-70-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 2.191.23
4-3-8-99-1-00-70-02-01 Alquiler Edif. Suc. C. Ne 4.335.762.72
4-3-8-99-1-00-70-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-70-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.260.000.00
4-3-8-99-1-00-71-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 175.247.92
4-3-8-99-1-00-71-02-01 Alquiler Edif. Suc. Laure 10.811.139.96
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 135
2 Débitos Créditos
4-3-8-99-1-00-71-03-01 Alquiler Vehículos IASA 189.000.00
4-3-8-99-1-00-71-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-80-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 308.537.95
4-3-8-99-1-00-80-02-01 Alquiler Edif. Suc. P. No 3.586.161.20
4-3-8-99-1-00-80-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-80-08-01 Servicios Limpieza IASA 7.260.000.00
4-3-8-99-1-00-81-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 207.998.80
4-3-8-99-1-00-81-02-01 Alquiler Edif. Oficina C. 8.643.801.60
4-3-8-99-1-00-81-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-90-02-01 Alquiler Edif. Suc. Quepo 6.902.940.13
4-3-8-99-1-00-90-03-01 Alquiler Vehículos IASA 456.000.00
4-3-8-99-1-00-90-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-90-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-91-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 193.676.26
4-3-8-99-1-00-91-03-01 Alquiler Vehículos IASA 108.000.00
4-3-8-99-1-00-91-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-92-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 213.609.56
4-3-8-99-1-00-92-03-01 Alquiler Vehículos IASA 108.000.00
4-3-8-99-1-00-92-07-01 Pago Guardas de Seguridad 9.960.000.00
4-3-8-99-1-00-92-08-01 Servicios Limpieza IASA 3.630.000.00
4-3-8-99-1-00-94-02-01 Alquiler Edif. San Isidro 227.699.16
4-3-8-99-1-00-95-02-01 Alquiler Edif. Naranjo Co 227.703.16
4-3-8-99-1-00-96-02-01 Alquiler Edif. Nicoya Com 227.703.16
4-3-8-99-1-00-97-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 100.495.80
4-3-8-99-1-00-97-02-01 Alquiler Edif. Cred. Revo 569.255.41
4-3-8-99-1-00-98-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 66.502.71
4-3-8-99-1-00-98-02-01 Alquiler Edif. Negocios E 569.255.42
4-3-8-99-2-00-01-02-01 Alquiler Edificio Suc. Sa 50.039.621.22
4-3-8-99-2-00-01-03-01 Alquiler Vehículos 40.101.90
4-3-8-99-2-00-03-02-01 Alquiler Edif. Rivas 2.112.512.50
4-3-8-99-2-00-04-02-01 Alquiler Edif. Cajon 3.870.848.17
4-3-8-99-2-00-10-02-02 Alquiler Edificio Ger. Gr 5.533.552.75
4-3-8-99-2-00-10-02-30 Alquiler Edificio Folio 1 20.344.447.59
4-3-8-99-2-00-10-02-31 Alquiler Edificio Folio 1 26.957.515.34
4-3-8-99-2-00-10-02-32 Alquiler Edificio Folio 1 7.910.599.02
4-3-8-99-2-00-10-02-33 Alquiler Edificio Folio 1 15.947.100.66
4-3-8-99-2-00-10-02-34 Alquiler Edificio Folio 1 18.522.153.87
4-3-8-99-2-00-10-03-01 Alquiler Vehículos Consej 941.763.80
4-3-8-99-2-00-10-03-02 Alquiler Vehículos Com. V 9.399.54
4-3-8-99-2-00-10-03-03 Alquiler Vehículos Gerenc 4.387.296.42
4-3-8-99-2-00-10-03-04 Alquiler Vehículos Audit. 1.874.477.48
4-3-8-99-2-00-10-03-05 Alquiler Vehículos Ger. G 167.332.59
4-3-8-99-2-00-10-03-06 Alquiler Vehículos Ger. C 8.125.334.37
4-3-8-99-2-00-10-03-07 Alquiler Vehículos Financ 1.449.233.97
4-3-8-99-2-00-10-03-08 Alquiler Vehículos Rec. H 1.023.789.94
4-3-8-99-2-00-10-03-09 Alquiler Vehículos Mercad 779.901.53
4-3-8-99-2-00-27-02-01 Alquiler Edif. Suc. C. Co 13.878.896.74
4-3-8-99-2-00-28-02-01 Alquiler Edif. Suc. Poas 1.751.283.26
4-3-8-99-2-00-30-02-01 Alquiler Edif. Suc. Pejib 5.593.629.96
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 136
2 Débitos Créditos
4-3-8-99-2-00-32-02-01 Alquiler Edif. Suc. Nicoy 54.956.258.03
4-3-8-99-2-00-40-02-01 Alquiler Edif. Suc. San V 28.584.802.92
4-3-8-99-2-00-48-03-01 Alquiler Vehículos 31.916.40
4-3-8-99-2-00-50-02-01 Alquiler Edif. Suc. Golfi 9.315.112.98
4-3-8-99-2-00-60-03-01 Alquiler Vehículos 14.036.26
4-3-8-99-2-00-62-03-01 Alquiler Vehículos 344.584.44
4-3-8-99-2-00-63-03-01 Alquiler Vehículos 663.149.63
4-3-8-99-2-00-64-03-01 Alquiler Vehículos 1.489.507.61
4-3-8-99-2-00-65-03-01 Alquiler Vehículos 1.261.082.61
4-3-8-99-2-00-66-03-01 Alquiler Vehículos 15.890.10
4-3-8-99-2-00-67-03-01 Alquiler Vehículos 630.530.38
4-3-8-99-2-00-68-02-01 Alquiler Edificio Corpora 466.918.08
4-3-8-99-2-00-68-03-01 Alquiler Vehículos 120.286.46
4-3-8-99-2-00-70-02-01 Alquiler Edif. Suc. C. Ne 13.233.868.87
4-3-8-99-2-00-80-02-01 Alquiler Edif. Suc. P. No 11.690.750.37
4-3-8-99-2-00-90-02-01 Alquiler Edif. Suc. Quepo 21.624.970.41
4-3-8-99-2-00-93-03-01 Alquiler Vehículos 44.996.20
4-3-8-99-2-00-94-02-01 Alquiler Edif. San Isidro 236.109.66
4-3-8-99-2-00-94-03-01 Alquiler Vehículos 429.785.60
4-3-8-99-2-00-95-02-01 Alquiler Edif. Naranjo Co 236.109.66
4-3-8-99-2-00-95-03-01 Alquiler Vehículos 138.267.60
4-3-8-99-2-00-96-02-01 Alquiler Edif. Nicoya Com 236.109.66
4-3-8-99-2-00-96-03-01 Alquiler Vehículos 95.786.40
4-3-8-99-2-00-97-02-01 Alquiler Edif. Cred. Revo 1.507.221.30
4-3-8-99-2-00-97-03-01 Alquiler Vehículos 515.343.99
4-3-8-99-2-00-98-02-01 Alquiler Edif. Negocios C 849.790.90
4-3-8-99-2-00-98-03-01 Alquiler Vehículos 52.024.26
1.343.783.354.91 1.343.783.354.91
Eliminación del efecto ocasionado por el ingreso y gasto por el alquiler de edificios de Inmobiliaria Alianza, S.A.,
alquiler de vehículos y por servicios administrativos prestados por COOPEALIANZA, R.L., al 31 de diciembre
de 2016
Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 137
3 Débitos Créditos
161.02.100.10.22.03 Resultado del Período Inmobiliaria Alianza, S.A. 67.235.813.08
533.02.100.10.01.03 Ganancia Participación Inmobiliaria Alianza, S.A. 70.774.540.09
161.02.100.10.22.02 Inm. Alianza Reserva Legal 3.538.727.01
70.774.540.09 70.774.540.09
Eliminación del efecto del método de participación al 31 de diciembre de 2016
Débitos Créditos
4 531.26.199.01.01 Comisión Transacciones SINPE 61.003.05
431.16.102.89.01 Comisión Transacciones SINPE 61.003.05
61.003.05 61.003.05
Eliminación de cuentas comisiones y gastos por pago de comisiones partes relacionadas al 31 de diciembre de 2016
TOTAL ASIENTOS DE CONSOLIDACION 2.660.133.437.88 2.660.133.437.88
138
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
100.00 ACTIVO 404.034.333.131 5.751.249.751 - 409.785.582.882 0 1.721.725.530 408.063.857.352
110.00 DISPONIBILIDADES 5.976.663.727 103.141.046 6.079.804.773 0 6.079.804.773
111.00 EFECTIVO 3.752.630.265 0 3.752.630.265 3.752.630.265
111.01 Dinero en cajas y bóvedas 3.045.820.871 3.045.820.871 3.045.820.871
111.03 Efectivo en tránsito 706.809.394 0 706.809.394 706.809.394
112.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES 1.195.131.319 0 1.195.131.319 0 1.195.131.319
112.01 Cuenta corriente en B.C.C.R 1.195.131.319 0 1.195.131.319 1.195.131.319
113.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS1.028.902.143 103.141.046 1.132.043.189 0 1.132.043.189
113.01 Cuentas Corrientes y Depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado y Bancos Creados por leyes especiales400.298.432 41.298.603 441.597.035 441.597.035
113.02 Cuentas Corrientes y otras Cuentas a la vista en Entidades Financieras del país 628.603.711 61.842.443 690.446.154 0 690.446.154
113.05 Depósitos a la vista y cuentas corrientes en entidades relacionadas 0 0 0 0
120.00 INVERSIONES TEMPORALES 112.625.405.526 0 112.625.405.526 0 112.625.405.526
121.00 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES 0 0 0 0
121.03 Valores de Entidades Financieras del País 0 0 0 0
122.00 INVERSIONES EN VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA103.411.045.842 0 103.411.045.842 0 103.411.045.842
122.01 Valores Banco Central de Costa Rica 0 0 0
122.02 Valores del Sector Publico no Financiero del Pais 12.456.976.177 0 12.456.976.177 12.456.976.177
122.03 Valores en entidades Financieras del País 26.248.797.493 26.248.797.493 0 26.248.797.493
122.04 Valores Sector privado No financiero del Pais 1.108.698.333 1.108.698.333 0 1.108.698.333
122.14 Operaciones Diferidas de Liquidez de Recursos Propios 9.300.000.000 9.300.000.000 9.300.000.000
122.15 Otros Instrumentos Financieros Disponibles para la venta-Recursos propios1.488.612.151 1.488.612.151 0 1.488.612.151
122.40 Instrumentos Financieros del B.C.C.R - Respaldo Reserva Liquidez50.749.239.356 0 50.749.239.356 50.749.239.356
122.41 Instrumentos sector publico no financiero del pais - Reserva Liquidez2.058.722.333 2.058.722.333 2.058.722.333
122.42 Instrumentos financieros entidades finan del país - Reserva liquidez 0 0 0
123.00 INVERSIONES EN VALORES MANTENIDOS HASTA VENCIM. 0 0 0 0 0
123.01 Valores y Depositos en el B.C.C.R. 0 0 0 0
123.02 Valores Sector Publico no Financieros del Pais 0 0 0 0
123.03 Valores y Depositos en Entidades Financieras del Pais 0 0 0 0
123.04 Valores del sector privado no financiero del país 0 0 0 0 0
123.05 Valores con pacto de reventa 0 0 0 0
125.00 INVERSIONES EN VALORES Y DEPOSITOS COMPROMETIDOS6.684.582.569 0 6.684.582.569 0 6.684.582.569
125.01 Depósitos en Entidades Financieras 0 0 0 0
125.02 Inversiones en Valores y Depósitos Comprometidos 0 0 0
125.04 Inversiones en Valores Mantenidos Hasta Vencimiento Comprometidos 0 0 0
125.20 Instrumentos financieros restringidos por operaciones de reporto tripartitos 0 0 0
125.32 Instrumentos Financieros Restringidos por Otros Conceptos 6.684.582.569 6.684.582.569 6.684.582.569
128.00 PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS2.529.777.115 0 2.529.777.115 2.529.777.115
128.08 Productos por cobrar asociados a inversiones en instrumentos financieros2.529.777.115 2.529.777.115 2.529.777.115
129.00 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO O INCOBRABILIDAD DE INVERSIONES) 0 0 0 0
129.02 (Estimación por deterioro inversiones disponibles para la venta) 0 - 0 0
129.03 (Estimación por deterioro e incobrabilidad para inversiones mantenidas hasta el vencimiento) 0 0 0
129.04 (Estimación por inversiones en valores de entidades en cesación de pagos) 0 0 0
129.05 (Estimación en inversiones y valores comprometidos) 0 0 0
0
130.00 CARTERA DE CREDITOS 276.556.071.239 0 276.556.071.239 0 276.556.071.239
131.00 CREDITOS VIGENTES 212.995.527.265 0 212.995.527.265 0 212.995.527.265
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
139
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
131.02 Documentos descontados vigentes 0 0 0 0
131.04 Préstamos con otros recursos vigentes 208.371.130.011 0 208.371.130.011 0 208.371.130.011
131.05 Tarjetas de crédito vigentes 2.420.154.552 0 2.420.154.552 2.420.154.552
131.06 Factorajes Vigentes 0 0 0 0
131.12 Ventas de Bienes a Plazo 2.204.242.702 2.204.242.702 2.204.242.702
131.18 Préstamos a partes relacionadas 0 0 0 0
131.99 Otros creditos vigentes 0 0
132.00 CREDITOS VENCIDOS 32.014.285.437 0 32.014.285.437 0 32.014.285.437
132.04 Préstamos con otros recursos vencidos 31.284.882.905 0 31.284.882.905 31.284.882.905
132.06 Factorajes Vencidos 0 0
132.05 Tarjetas de Credito Vencidas 286.171.625 286.171.625 286.171.625
132.12 Ventas de Bienes a Plazo 443.230.907 443.230.907 443.230.907
133.00 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL 2.408.022.068 0 2.408.022.068 0 2.408.022.068
133.04 Préstamos con otros recursos en cobro judicial 2.391.730.647 0 2.391.730.647 2.391.730.647
133.05 Tarjetas de Credito en Cobro Judicial 0 0 0
133.06 Factorajes en cobro judicial 0 0 0
133.12 Venta de bienes a plazo 16.291.421 16.291.421 16.291.421
134.00 CARTERA DE CREDITO RESTRINGIDA 38.856.520.519 38.856.520.519 38.856.520.519
134.01 Creditos restringidos vigentes 35.527.378.997 35.527.378.997 35.527.378.997
134.02 Creditos restringidos vencidos 3.329.141.523 3.329.141.523 3.329.141.523
138.00 CUENTAS Y PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A CARTERA DE CREDITO3.269.383.282 3.269.383.282 0 3.269.383.282
138.02 Productos por cobrar asociados a cartera de créditos 3.269.383.282 3.269.383.282 0 3.269.383.282
139.00 (ESTIMACION POR DETERIORO E INCOBRABILIDAD PARA CARTERA DE CREDITO)0 -12.987.667.331 0 - (12.987.667.331) 0 (12.987.667.331)
139.01 (Estimación para cartera de créditos) -10.817.618.690 - (10.817.618.690) (10.817.618.690)
139.02 (Estimación Generica Y contra ciclica para cartera créditos ) -2.170.048.641 - (2.170.048.641) (2.170.048.641)
139.10 (Estimación para cuentas y productos por cobrar asociados a cartera créditos 0 0 0
140.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 930.578.401 138.474.171 1.069.052.572 44.967.907 1.024.084.664
142.00 COMISIONES POR COBRAR 47.345.313 0 47.345.313 0 47.345.313
142.13 Comisiones por administracion de Fideicomisos 0 0
142.99 Otras comisiones por cobrar 47.345.313 0 47.345.313 47.345.313
145.00 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES RELACIONADAS 27.236.058 25.393.997 52.630.055 44.967.907 7.662.148
145.01 Cuentas por Cobrar por Operaciones Relacionadas 27.236.058 25.393.997 52.630.055 44.967.907 7.662.148
146.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 0 113.588.054 113.588.054 0 113.588.054
146.01 Impuesto sobre la renta diferido 0 113.588.054 113.588.054 113.588.054
147.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 944.139.809 0 944.139.809 0 944.139.809
147.01 Cuentas por cobrar diversas por tarjetas de crédito 684.046.226 0 684.046.226 684.046.226
147.02 Anticipos a Proveedores 0 0 0
147.03 Cuentas por cobrar al personal 0 0 0
147.04 Gastos por recuperar 58.815.312 58.815.312 58.815.312
147.07 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 0 0 0
147.99 Otras partidas por cobrar 201.278.271 0 201.278.271 201.278.271
148.00 PRODUCTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POS COBRAR 0 0 0 0 0
148.02 Productos por cobrar Inversiones y Depositos 0 0 0
148.03 Productos por cobrar por Cartera de Crédito 0 0 0 0
149.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DEL VALOR E INCOBRABILIDAD DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR)-88.142.779 (507.880) (88.650.659) 0 0 (88.650.659)
149.02 (Estimacion de comisiones por cobrar) -3.121.207 (3.121.207) (3.121.207)
149.05 (Estiamción por deterioro de operaciones con partes relacionadas) -6.965.454 (507.880) (7.473.334) (7.473.334)
149.07 (Estimación de otras cuentas por cobrar) -78.056.118 0 (78.056.118) 0 (78.056.118)
149,08 (Estimación por Deterioro e incobrabilidad por productos por cobrar) 0 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
140
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
150.00 BIENES REALIZABLES 1.354.904.743 0 25.176.609 - 1.380.081.352 0 1.380.081.352
151.00 BIENES ADQUIRIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS 2.633.431.408 0 2.633.431.408 0 2.633.431.408
151.01 Inmuebles adquiridos o producidos para la venta 0 0 0 0
151.02 Inmuebles adquiridos en recuperación de créditos 2.633.431.408 0 2.633.431.408 2.633.431.408
151.03 Otros bienes adquiridos en recuperación de créditos 0 0 0
153.00 BIENES ADQUIRIDOS PARA LA VENTA 161.049.106 25.176.609 186.225.715 0 186.225.715
153.01 Inmuebles Adquiridos o producidos para la Venta 0 0 0
153.02 Otros bienes adquiridos para la venta 161.049.106 25.176.609 186.225.715 186.225.715
157.00 OTROS BIENES REALIZABLES 0 0 0 0
157.01 Otros Bienes Realizables 0 0 0 0
159.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DE BIENES REALIZABLES) 0 -1.439.575.771 0 - (1.439.575.771) 0 (1.439.575.771)
159.01 (Estimación por Deterioro de bienes realizables) 0 - 0 0
159.03 (Estimación por Deterioro de bienes Inmuebles aquiridos en recuperacion de creditos) -30.828.961 0 - (30.828.961) (30.828.961)
159.04 (Estimación por Deterioro de otros bienes realizables) 0 0 0
159.10 (Estimacion por exceso del plazo legal para la venta de bienes recibidos en pago de obligaciones)-1.408.746.811 (1.408.746.811) (1.408.746.811)
160.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS 2.212.830.592 0 2.212.830.592 0 1.676.757.622 536.072.970
161.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL PAÍS2.212.830.592 2.212.830.592 0 1.676.757.622 536.072.970
161.01 Participacion en Entidades Financieras del Pais 0 0 0 0
161.02 Participacion en Empresas no Financieras del Pais 2.212.830.592 2.212.830.592 0 1.676.757.622 1-3 536.072.970
162.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL EXTERIOR0 0 0 0
162.01 Particicpación en entidades financieras del exterior 0 0 0
169.00 (DETERIORO EN LAS PARTICIPACIONES EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS)0 0 0 - 0 0 0
169.01 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas del país) 0 0 - 0 0
169.02 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas del exterior) 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
141
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
170.00 PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO EN USO 2.004.964.404 5.361.311.022 7.366.275.426 0 7.366.275.426
171.00 TERRENOS 82.245.293 2.637.185.415 2.719.430.707 0 2.719.430.707
171.01 Costo de terrenos 82.245.293 2.637.185.415 2.719.430.707 2.719.430.707
171.02 Revaluación de terrenos 0 0 0
171.03 (Deterioro de Terrenos) 0 0 0 0
172.00 EDIFICIOS E INSTALACIONES 229.385.522 3.193.965.912 3.423.351.434 0 3.423.351.434
172.01 Costo de edificios e instalaciones 229.385.522 3.193.965.912 3.423.351.434 3.423.351.434
172.02 Revaluación de edificios e instalaciones 0 0 0 0
172.03 (Deterioro de edificios e instalaciones) 0 0 0 0
173.00 EQUIPOS Y MOBILIARIO 2.105.236.737 15.016.507 2.120.253.244 0 2.120.253.244
173.01 Costo de equipos y mobiliario 2.105.236.737 15.016.507 2.120.253.244 2.120.253.244
173.03 (Deterioro de equipos y mobiliario) 0 0 0
174.00 EQUIPOS DE COMPUTACION 1.419.193.550 700 1.419.194.250 0 1.419.194.250
174.01 Costo de equipos de computación 1.419.193.550 700 1.419.194.250 1.419.194.250
174.02 (Deterioro de equipos de computación) 0 0 0 0
175.00 VEHICULOS 9.253.849 230.562.307 239.816.156 0 239.816.156
175.01 Costo de vehículos 9.253.849 230.562.307 239.816.156 239.816.156
175.02 Revaluación de Vehículos 0 0 0
175.03 (Deterioro de Vehículos) 0 0 0
176.00 BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 0 76.377.875 76.377.875 76.377.875
176.09 Costo Vehículo tomados en arrendamiento financiero 76.377.875 76.377.875 76.377.875
179.00 (DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO ) (1.840.350.547) (791.797.694) (2.632.148.241) 0 (2.632.148.241)
179.01 (Depreciación acumulada del costo de edificios e instalaciones) -13.294.471 (718.695.973) (731.990.444) (731.990.444)
179.02 (Depreciación acumulada de la revaluación de edificios e instalaciones) 0 0 0
179.03 (Depreciación acumulada del costo de equipos y mobiliario) -969.626.442 (286.094) (969.912.536) (969.912.536)
179.04 (Depreciación acumulada de la revaluación de equipos y mobiliario) 0 - 0 0
179.05 (Depreciación acumulada del costo de equipos de computación) -855.845.910 (855.845.910) (855.845.910)
179.06 (Depreciación acumulada de la revaluación de equipos de computación) 0 0 0
179.07 (Depreciación acumulada del costo de vehículos) -1.583.723 (61.359.021) (62.942.745) (62.942.745)
179.09 (Depreciación acumulada del costo de bienes tomados en arrendamiento financiero (11.456.606) (11.456.606) (11.456.606)
180.00 OTROS ACTIVOS 2.372.914.498 123.146.904 2.496.061.402 0 2.496.061.402
181.00 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 187.864.291 86.314.869 274.179.160 0 274.179.160
181.01 Intereses y Comisiones Pagados por Anticipado 120.841.632 13.493.113 134.334.746 134.334.746
181.02 Impuestos Pagados por Anticipado 0 40.418.810 40.418.810 40.418.810
181.03 Alquileres Pagados por Anticipado 0 0
181.04 Póliza de Seguros Pagados por Anticipado 23.734.852 9.389.270 33.124.122 33.124.122
181.99 Otros Gastos pagados por Anticipado 43.287.806 23.013.676 66.301.482 66.301.482
182.00 CARGOS DIFERIDOS 354.445.691 0 354.445.691 0 354.445.691
182.01 Gastos de Organización e Instalación 0 0 0 0
182.02 Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler 354.445.691 0 354.445.691 354.445.691
182.99 Otros Cargos Diferidos 0 0
183.00 BIENES DIVERSOS 740.015.916 36.086.868 776.102.784 0 776.102.784
183.02 Papelería, Ütiles y otros Materiales 0 0 0
183.06 Biblioteca y Obras de Arte 8.445.380 8.445.380 8.445.380
183.07 Construcciones en Proceso 27.142.293 27.142.293 27.142.293
183.08 Aplicaciones Automatizadas 660.980.704 660.980.704 660.980.704
183.99 Otros Bienes Diversos 70.589.832 8.944.575 79.534.408 79.534.408
184.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 608.384.714 745.167 609.129.881 0 609.129.881
184.01 Faltantes de caja 706.087 0 706.087 706.087
184.02 Operaciones por liquidar 10.948.000 10.948.000 10.948.000
184.99 Otras operaciones pendientes de imputación 596.730.627 745.167 597.475.794 597.475.794
185.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0
185.02 Saldo con Sucursales y Agencias 0 0
186.00 ACTIVOS INTANGIBLES 431.441.601 0 431.441.601 0 431.441.601
186.04 Software 193.033.848 193.033.848 193.033.848
186.99 Otros Bienes Intangibles 238.407.754 0 238.407.754 238.407.754
187.00 OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 50.762.285 0 50.762.285 0 50.762.285
187.01 Depositos en Garantia 24.796.257 24.796.257 24.796.257
187.02 Depositos Judiciales y Administrativos 25.966.028 0 25.966.028 25.966.028
TOTAL DE ACTIVOS 404.034.333.131 0 5.751.249.751 0 409.785.582.881 0 408.063.857.352
DIFERENCIA 0 404.034.333.131 0 5.751.249.751 (1) 409.785.582.882 0 408.063.857.352
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
142
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
200.00 PASIVO 338.482.153.906 4.074.492.129 342.556.646.035 44.967.907 342.511.678.128
210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 294.714.480.869 0 294.714.480.869 0 294.714.480.869
211.00 CAPTACIONES A LA VISTA 29.307.513.735 0 29.307.513.735 0 29.307.513.735
211.03 Depósitos de ahorro a la vista 27.080.624.747 - 27.080.624.747 0 27.080.624.747
211.04 Captaciones a plazo vencidas 2.226.888.988 2.226.888.988 2.226.888.988
212.00 OTRAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 8.967.498 8.967.498 8.967.498
212.04 Cobros anticipados a clientes por tarjetas de credito 8.967.498 8.967.498 8.967.498
213.00 CAPTACIONES A PLAZO 262.800.256.853 0 262.800.256.853 0 262.800.256.853
213.01 Depósitos de ahorro a plazo 5.515.523.696 - 5.515.523.696 0 5.515.523.696
213.02 Depósitos de ahorro a plazo Afectados en garantia 105.868.344 105.868.344 105.868.344
213.12 Depósitos a plazo con el público 237.252.769.924 - 237.252.769.924 0 237.252.769.924
213.14 Captaciones a plazo Afectadas en garantia 19.926.094.888 19.926.094.888 19.926.094.888
219.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 2.597.742.783 2.597.742.783 0 2.597.742.783
219.01 Cargos por pagar por obligaciones por el público 2.597.742.783 2.597.742.783 0 2.597.742.783
230.00 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 31.822.964.315 3.881.720.162 35.704.684.477 0 35.704.684.477
231.00 Otras Obligaciones con Entidades Financieras a la Vista 0 0 0
231.05 Sobregiros en cuentas a la vista en Entidades Financieras del Pais 0 0
232.00 Obligaciones con Entidades Financieras a plazo 29.547.388.745 3.865.851.865 33.413.240.610 0 33.413.240.610
232.07 Obligaciones por Pactos de Recompra de Valores 0 0 0 0
232.10 Préstamos de entidades financieras del país 23.954.504.074 1.328.785.089 25.283.289.164 0 25.283.289.164
232.11 Préstamos de entidades financieras del exterior 5.592.884.671 2.484.023.655 8.076.908.326 8.076.908.326
232.12 Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero 0 53.043.120 53.043.120 53.043.120
232.17 Obligaciones con entidades financieras relacionadas 0 0 0
232.99 Otras obligaciones a plazo de entidades financieras 0 0
233.00 OBLIGACIONES CON ENTIDADES NO FINANCIERAS 2.129.608.852 0 2.129.608.852 0 2.129.608.852
233.01 Financiamientos de entidades no financieras del país 2.129.608.852 - 2.129.608.852 2.129.608.852
233.04 Financiamientos de Otras Entidades no Financieras del Exterior 0 0 0
238.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS Y NO FINANCIERAS145.966.718 15.868.297 161.835.015 0 161.835.015
238.01 Cargos por pagar por obligaciones con entidades financieras y no financieras 145.966.718 15.868.297 161.835.015 0 161.835.015
238.15 Cargos por pagar por obligaciones con entidades relacionadas 0 0 0
240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 7.868.720.816 192.671.967 8.061.392.783 44.967.907 8.016.424.876
242.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 7.196.166.074 134.303.348 7.330.469.422 44.967.907 7.285.501.515
242.01 Comisiones por pagar - 0 0
242.02 Honorarios por pagar 79.781.596 - 79.781.596 79.781.596
242.03 Acreedores por adquisición de bienes y servicios 0 0
242.04 Impuestos por pagar por cuenta de la entidad 96.571.755 96.571.755 96.571.755
242.05 Aportaciones patronales por pagar 204.206.779 - 6.853.957 211.060.736 211.060.736
242.07 Impuestos retenidos por pagar 18.356.300 12.335 18.368.635 18.368.635
242.09 Otras retenciones a terceros por pagar 153.574.723 - 153.574.723 153.574.723
242.12 Excedentes por pagar 0 - 0 0
242.13 Participaciones sobre la utilidad o excedentes por pagar 161.194.027 161.194.027 161.194.027
242.16 Obligaciones por pagar sobre prestamos con partes relacionadas 66.082.705 19.619.224 85.701.929 44.967.907 40.734.022
242.19 Vacaciones acumuladas por pagar 245.211.527 7.607.900 252.819.427 252.819.427
242.20 Aguinaldo acumulado por pagar 47.204.881 1.574.754 48.779.635 48.779.635
242.21 Aportes al presupuesto de la superintendencias por pagar 0 0 0
242.30 Cuentas por pagar Bienes Adjudicados 13.493.008 13.493.008 13.493.008
242.99 Otras cuentas y comisiones por pagar 6.207.060.528 2.063.423 6.209.123.951 6.209.123.951
243.00 PROVISIONES 672.554.742 58.368.619 730.923.361 0 730.923.361
243.01 Provisiones para obligaciones patronales 574.347.923 16.368.619 590.716.542 590.716.542
243.02 Provisiones para impuestos 0 0 0
243.03 Provisiones para Litigios 0 42.000.000 42.000.000 42.000.000
243.99 Otras provisiones 98.206.819 0 98.206.819 98.206.819
244.00 CUENTAS POR PAGAR POR SERVICIOS BURSATILES 0 0 0 0
244.02 Obligaciones por pagar por operaciones a plazo por cuenta propia 0 0
248.00 CARGOS POR PAGAR DIVERSOS 0 - 0 0 0
248.01 Cargos por Pagar por cuentas por operaciones bursátiles 0 0
248.03 Cargos por Pagar por Obligaciones Financieras 0 0 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
143
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
250.00 OTROS PASIVOS 4.075.987.905 100.000 4.076.087.905 0 4.076.087.905
251.00 INGRESOS DIFERIDOS 3.852.933.668 0 3.852.933.668 0 3.852.933.668
251.01 Ingresos financieros diferidos 3.831.164.489 3.831.164.489 3.831.164.489
251.02 Ganancia en Venta de Bienes Realizables 0 0
251.06 Comisiones diferidas por administración de fideicomisos 0 0
251.99 Otros Ingresos Diferidos 21.769.179 21.769.179 21.769.179
252.00 ESTIMACION POR DETERIORO DE CREDITOS CONTINGENTES 9.492.785 9.492.785 9.492.785
252.01 Estimación por deterioro de créditos contingentes 3.672.787 3.672.787 3.672.787
252.02 (Estimación Generica Y contra ciclica para cartera créditos ) 5.819.998 5.819.998 5.819.998
253.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 213.561.453 100.000 213.661.453 0 213.661.453
253.01 Sobrantes de caja 28.260 - 28.260 28.260
253.02 Operaciones por liquidar 31.353.397 - 31.353.397 31.353.397
253.99 Otras Operaciones Pendientes de Imputacion 182.179.796 100.000 182.279.796 182.279.796
254.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0
254.02 Saldos con sucursales y agencias 0 0
-
TOTAL DE PASIVOS 0 338.482.153.906 0 4.074.492.129 0 342.556.646.035 44.967.907 342.511.678.128
342.556.646.035 0
300.00 PATRIMONIO 0 65.552.179.224 0 1.676.757.622 69.592.458.788 1.676.757.620 65.552.179.224
310.00 CAPITAL SOCIAL 46.696.355.999 850.000.000 47.546.355.999 850.000.000 46.696.355.999
311.00 CAPITAL PAGADO 46.696.355.999 850.000.000 47.546.355.999 850.000.000 46.696.355.999
311.01 Capital pagado ordinario 850.000.000 850.000.000 850.000.000 1 0
311.05 Aportaciones de capital cooperativo 46.696.355.999 - 46.696.355.999 0 46.696.355.999
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
144
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
320.00 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS 0 100.000.000 100.000.000 100.000.000 0
322.00 APORTES PARA INCREMENTOS DE CAPITAL 0 100.000.000 100.000.000 100.000.000 0
322.01 Aportes pendientes de capitalización 100.000.000 100.000.000 100.000.000 1 0
322.02 Donaciones pendientes de capitalización 0 - 0 0
323.00 DONACIONES Y OTRAS CONTRIBUCIONES NO CAPITALIZABLES 0 0 0 0 0
323.01 Donaciones no capitalizables 0 0
330.00 AJUSTES AL PATRIMONIO (1.181.760.971) 0 (1.181.760.971) 0 (1.181.760.971)
331.00 AJUSTES AL VALOR DE LOS ACTIVOS (1.181.760.971) 0 (1.181.760.971) 0 (1.181.760.971)
331.01 Superavit por Revaluación inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 0 0
331.02 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta 78.940.574 78.940.574 78.940.574
331.03 Ajuste por valuación de inversiones respado reserva de liquidez -1.236.332.304 0 (1.236.332.304) (1.236.332.304)
331.04 Ajuste por valuación de instrumentos financieros restringidos -24.369.241 0 (24.369.241) (24.369.241)
332.00 AJUSTES POR REVALUACION DE PARTICIPACIONES EN OTRAS EMPRESAS 0 0 0 0 0
332.01 Ajustes por cambio en el Patrimonio neto de otras empresas 0 - 0 0
340.00 RESERVAS PATRIMONIALES 15.723.493.919 41.011.918 15.764.505.837 41.011.918 0 15.723.493.919
341.00 RESERVA LEGAL 7.084.879.300 41.011.918 7.125.891.219 41.011.918 0 7.084.879.300
341.01 Reserva legal 7.084.879.300 41.011.918 7.125.891.219 41.011.918 0 1 7.084.879.300
342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS 2.319.026.097 0 2.319.026.097 0 0 2.319.026.097
342.01 Reservas estatutarias 1.028.588.758 - 1.028.588.758 0 1.028.588.758
342.02 Reservas por leyes especiales 1.290.437.339 - 1.290.437.339 1.290.437.339
343.00 RESERVAS VOLUNTARIAS 6.319.588.521 0 6.319.588.521 0 6.319.588.521
343.01 Reservas voluntarias sin destino específico 0 0
343.02 Reservas voluntarias con destino específico 6.319.588.521 6.319.588.521 6.319.588.521
350.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 425.277.161 425.277.161 425.277.161 0
351.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 425.277.161 425.277.161 425.277.161 0
351.01 Utilidades de ejercicios anteriores sin afectar 425.277.161 425.277.161 425.277.161 0
351.02 Utilidades de ejercicios anteriores afectados para capitalizar 0 - 0 0 0
352.00 (PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES) 0 0 0 0 0
352.01 (Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores) 0 0 0
360.00 RESULTADO DEL PERIODO 4.314.090.277 260.468.542 4.574.558.820 1.643.599.246 1.383.130.705 4.314.090.277
361.00 RESULTADO DEL PERIODO 4.314.090.277 260.468.542 4.574.558.820 1.643.599.246 1.383.130.705 4.314.090.277
361.01 Utilidad o Excedente del período 4.314.090.277 260.468.542 4.574.558.820 1.643.599.246 1.383.130.705 4.314.090.277,2
362.00 (PERDIDA DEL PERIODO) 0 0 0 0 0
362.01 (Pérdida del período) 0 0 0
TOTAL DE PATRIMONIO 0 65.552.179.224 1.676.757.622 67.228.936.846 65.552.179.224
DIFERENCIA
TOTAL PASIVO, PATRIMONIO E INTERES MINORITARIO 404.034.333.131 404.034.333.131 5.751.249.751 5.751.249.751 409.785.582.881 409.785.582.882 408.063.857.352 408.063.857.352
DIFERENCIA 0 0 -1 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
145
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
400.00 GASTOS 60.236.596.917 1.326.851.254 61.563.448.170 1.383.130.703 60.180.317.466
410.00 GASTOS FINANCIEROS 28.447.363.697 419.135.334 28.866.499.031 0 28.866.499.031
411.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 24.634.489.064 0 24.634.489.064 0 24.634.489.064
411.01 Cargos por captaciones a la vista 284.578.536 284.578.536 0 284.578.536
411.02 Cargos por otras obligaciones a la vista 0 0
411.03 Cargos por captaciones a plazo 24.349.910.528 24.349.910.528 0 24.349.910.528
413.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS2.636.956.429 275.546.682 2.912.503.112 0 2.912.503.112
413.02 Gastos por obligaciones con entidades financieras 2.636.956.429 0 275.546.682 2.912.503.112 0 2.912.503.112
413.03 Gastos por obligaciones con entidades no financieras 0 0 0
414.00 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES0 0 0 0 0
414.02 Gastos por cuentas por pagar diversas 0 0 0 0
414.04 Gastos por cuentas por pagar por operaciones bursátiles 0 0 0 0
415.00 GASTOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0 0
415.01 Gastos por cuentas recíprocas internas 0 0
418.00 GASTOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO 918.074.509 138.782.972 1.056.857.481 0 1.056.857.481
418.01 Diferencias de Cambio por Obligaciones con el Publico 281.596.345 281.596.345 281.596.345
418.03 Diferencias de Cambio por otras Obligaciones Financieras 286.987.107 133.938.219 420.925.326 420.925.326
418.04 Diferencias de Cambio por Cuentas por Pagar y Provisiones 16.628.317 356.900 16.985.218 16.985.218
418.05 Diferencias de Cambio por Cuentas Reciprocas Internas 0 0 0
418.11 Diferencias de Cambio por Disponibilidades 84.892.354 218.777 85.111.131 85.111.131
418.12 Diferencias de Cambio Por Depósitos a Plazo Inversiones en Valores93.331.167 93.331.167 93.331.167
418.13 Diferencias de Cambio por Créditos Vigentes 148.743.448 148.743.448 148.743.448
418.14 Diferencias de Cambio por Créditos Vencidos y en Cobro Judicial 0 0
418.17 Diferencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 5.895.770 4.269.076 10.164.846 10.164.846
419.00 OTROS GASTOS FINANCIEROS 257.843.695 4.805.679 262.649.374 0 262.649.374
419.03 Comisiones por líneas de créditos obtenidas 134.426.183 4.545.302 138.971.486 138.971.486
419.11 Pérdida realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta27.201.797 27.201.797 0 27.201.797
419.99 Otros gastos financieros diversos 96.215.714 260.377 96.476.091 0 96.476.091
420.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO DE ACTIVOS 10.907.234.037 3.409.522 10.910.643.559 0 10.910.643.559
421.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO DE CARTERA DE CRÉDITO Y CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR10.907.234.037 3.409.522 10.910.643.559 0 10.910.643.559
421.01 Gastos por estimación de deterioro e incobrabilidad de cartera de crédito 9.823.809.452 9.823.809.452 9.823.809.452
421.02 Gastos por estimación de deterioro e incobrabilidad de otras cuentas por cobrar175.396.653 3.409.522 178.806.176 0 178.806.176
421.03 Gastos por estimación de deterioro e incobrabilidad de creditos contingentes25.044.207 25.044.207 25.044.207
421.04 Gasto por estimacion Generica y contra ciclica para cartera de credito880.416.012 880.416.012 880.416.012
421.05 Gasto por estimacion Generica y contra ciclica para Creditos Contigentes 2.567.712 2.567.712 2.567.712
422.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS0 0 0
422.02 Gasto por estimación de deterioro de inversiones disponibles para la venta 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
146
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
430.00 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 4.832.261.798 88.982.027 4.921.243.824 1.383.130.703 3.538.113.121
431.00 COMISIONES POR SERVICIOS 630.319.230 1.822.966 632.142.196 98.577 632.043.619
431.02 Comisiones por Giros y Tranferencias 0 0 0
431.03 Comisiones por cobranzas 66.398.291 66.398.291 66.398.291
431.05 Comisiones por sistema integrado de pago electrónico 33.990.992 33.990.992 33.990.992
431.11 Comisiones por cambio de divisas 95.778.294 95.778.294 95.778.294
431.16 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 0 98.577 98.577 98.577 4 0
431.17 Comisiones por Administracion de Fideicomisos 0 0 0
431.99 Comisiones por otros servicios 434.151.653 1.724.389 435.876.042 435.876.042
432.00 GASTOS POR BIENES REALIZABLES 1.190.047.192 1.588.005 1.191.635.197 1.191.635.197
432.01 Pérdida en venta de bienes recibidos en dación de pago 73.091.546 73.091.546 73.091.546
432.02 Pérdida en venta de bienes adquiridos para arrendamiento financiero 0 0
432.05 Pérdida en venta de inmuebles planta y equipo fuera de uso 204.316 0 204.316 204.316
432.06 Pérdida en venta de Bienes Adjudicados en Remate Judicial 107.884.369 107.884.369 107.884.369
432.07 Gastos de administración bienes recibidos en dación de pago 31.821.038 31.821.038 31.821.038
432.08 Gastos de Administracion 55.004.913 55.004.913 55.004.913
432.11 Pérdida por estimación de deterioro y disposicion legal de bienes realizables915.970.767 0 915.970.767 915.970.767
432.99 Otros gastos generados por los bienes realizables 6.070.242 1.588.005 7.658.247 7.658.247
433.00 GASTOS POR PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN ENTIDADES109.144.173 0 109.144.173 0 109.144.173
433.02 Pérdida por otras Inversiones Permanentes no Financieras del País109.144.173 109.144.173 109.144.173
433.06 Gastos por deterioro de participaciones en fideicomisos y otros vehiculo de proposito especial0 0 0 0
433.08 Gastos por deterioro de participaciones en el capital de otras empresas 0 0 0 0
434.00 GASTOS POR BIENES DIVERSOS 16.778.216 100 16.778.316 16.778.316
434.02 Perdidas por Bienes Diversos 16.778.216 100 16.778.316 16.778.316
435.00 GASTOS POR PROVISIONES 7.963.755 16.673.260 24.637.015 24.637.015
435.01 Provisiones para obligaciones patronales 0 0 0
435.02 Provisiones por litigios pendientes 15.928.682 15.928.682 15.928.682
435.99 Gastos por otras provisiones 7.963.755 744.578 8.708.332 8.708.332
438.00 OTROS GASTOS CON PARTES RELACIONADAS 1.696.947.632 12.000.000 1.708.947.632 1.383.032.126 325.915.505
438.99 Otros Gastos con Partes Relacionadas 1.696.947.632 12.000.000 1.708.947.632 1.383.032.126 2 325.915.505
439.00 OTROS GASTOS OPERATIVOS 1.181.061.601 56.897.696 1.237.959.296 0 1.237.959.296
439.02 Multas por incumplimiento de disposiciones legales y normativas 1.444.559 42.420 1.486.979 1.486.979
439.03 Diferencias de cambio por por otros pasivos 0 0 0
439.10 Impuestos sobre vehículos 3.018.050 2.328.455 5.346.505 5.346.505
439.11 Impuesto sobre remesas al exterior 136.680.344 136.680.344 136.680.344
439.13 Impuesto teritorial sobre bienes inmuebles 673.147 24.720.296 25.393.443 25.393.443439.14 Impuestos municipales 317.374 317.374 317.374
439.15 Patentes 439.727 439.727 439.727
439.16 Otros impuestos pagados en el país 7.642.758 250.228 7.892.986 7.892.986
439.18 Pérdidas por fraudes, estafas, hurtos o robos 0 0 0
439.99 Gastos operativos varios 1.030.845.641 29.556.297 1.060.401.938 0 1.060.401.938
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
147
31/12/2017
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
440.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 15.846.455.643 716.687.227 16.563.142.870 0 16.563.142.870
441.00 GASTOS DE PERSONAL 9.693.939.886 503.345.709 10.197.285.595 0 10.197.285.595
441.01 Sueldos y bonificaciones de personal permanente 4.625.446.168 263.048.439 4.888.494.606 4.888.494.606
441.02 Sueldos y bonificaciones de personal contratado 0 0 0
441.03 Remuneraciones a directores y fiscales 130.859.583 4.467.468 135.327.051 135.327.051
441.04 Tiempo extraordinario 0 0 0 0
441.05 Viáticos 152.835.516 2.344.117 155.179.634 155.179.634
441.06 Décimotercer sueldo 526.204.590 28.192.148 554.396.737 554.396.737
441.07 Vacaciones 226.197.498 12.953.409 239.150.907 239.150.907
441.08 Incentivos 57.147.234 378.254 57.525.488 57.525.488
441.09 Gastos de representación fijos 0 0 0
441.10 Otras retribuciones 1.244.887.504 52.105.682 1.296.993.185 1.296.993.185
441.11 Preaviso y cesantía 569.057.749 27.107.803 596.165.552 596.165.552
441.12 Cargas sociales patronales 1.416.330.441 76.982.573 1.493.313.014 1.493.313.014
441.13 Refrigerios 37.454.692 37.454.692 37.454.692
441.14 Vestimenta 71.972.701 6.059.702 78.032.403 78.032.403
441.15 Capacitación 714.413 42.000 756.413 756.413
441.16 Seguros para el personal 108.174.193 4.436.327 112.610.520 112.610.520
441.17 Gastos por bienes asignados para uso del personal 0 0
441.18 Salario Escolar 193.443.410 11.657.192 205.100.602 205.100.602
441.19 Fondo de capitalizacion Laboral 189.181.825 10.140.801 199.322.625 199.322.625
441.99 Otros gastos de personal 144.032.369 3.429.795 147.462.164 147.462.164
442.00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 1.358.984.292 12.475.487 1.371.459.780 0 1.371.459.780
442.01 Servicios de computación 480.028.106 0 480.028.106 480.028.106
442.02 Servicios de seguridad 311.732.231 311.732.231 311.732.231
442.03 Servicios de información 0 0 0
442.04 Servicios de limpieza 8.987.146 8.987.146 8.987.146
442.05 Asesoría jurídica 0 0
442.06 Auditoría externa 17.820.979 17.820.979 17.820.979
442.07 Consultoría externa 226.629.972 226.629.972 226.629.972
442.08 Servicios Médicos 687.500 687.500 687.500
442.11 Calificacion de Riesgo 9.606.928 9.606.928 9.606.928
442.99 Otros servicios contratados 303.491.430 12.475.487 315.966.917 315.966.917
443.00 GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES 698.944.953 56.815.602 755.760.555 0 755.760.555
443.01 Pasajes y fletes 204.852.158 2.861.710 207.713.868 207.713.868
443.02 Impuestos y seguros sobre vehículos 11.550.848 11.550.848 11.550.848
443.03 Mantenimiento, reparación y materiales para vehículos 16.569.804 10.888.600 27.458.404 27.458.404
443.04 Alquiler de vehículos 7.242.405 549.960 7.792.365 7.792.365
443.05 Depreciación de vehículos 925.315 30.914.867 31.840.181 31.840.181
443.06 Perdida por deterioro de vehiculos 0 0
443.07 Teléfonos, telex, fax 387.900.703 29.493 387.930.196 387.930.196
443.99 Otros gastos de movilidad y comunicaciones 81.454.569 20.125 81.474.694 81.474.694
444.00 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 2.398.461.589 139.459.397 2.537.920.985 0 2.537.920.985
444.01 Seguros sobre bienes de uso excepto vehículos 8.661.391 10.698.791 19.360.182 19.360.182
444.02 Impuestos territorial y otros sobre inmuebles 0 0 0 0
444.03 Mantenimiento y reparaciones de bienes de uso excepto vehículos 604.018.337 23.449.510 627.467.847 627.467.847
444.04 Agua y energía eléctrica 299.990.477 768.148 300.758.625 300.758.625
444.05 Alquiler de inmuebles 537.146.038 537.146.038 537.146.038
444.06 Alquiler de muebles y equipos 426.374.703 2.453.191 428.827.894 428.827.894
444.07 Depreciación de propiedad, planta y equipo 350.944.199 101.968.754 452.912.953 452.912.953
444.08 Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler 98.395.071 0 98.395.071 98.395.071
444.99 Otros gastos de infraestructura 72.931.372 121.003 73.052.375 73.052.375
445.00 GASTOS GENERALES 1.696.124.922 4.591.033 1.700.715.955 0 1.700.715.955
445.01 Patentes e impuestos municipales 0 0 0 0
445.02 Otros impuestos y tasas 0 0 0 0
445.03 Otros seguros 36.737.708 4.181.824 40.919.532 40.919.532
445.04 Amortización de gastos de organización e instalación 0 0 0
445.05 Amortización de otros cargos diferidos 0 0 0
445.06 Papelería, útiles y otros materiales 135.078.658 294.009 135.372.667 135.372.667
445.07 Gastos legales 8.817.951 78.000 8.895.951 8.895.951
445.08 Suscripciones y afiliaciones 14.222.487 37.200 14.259.687 14.259.687
445.09 Propaganda y publicidad 956.992.156 956.992.156 956.992.156
445.10 Gastos de representación 0 0
445.11 Aportes a otras instituciones 1.012.522 1.012.522 1.012.522
445.12 Amortización software 92.508.697 92.508.697 92.508.697
445.13 Amortización Otros bienes Intangibles 259.522.281 259.522.281 259.522.281
445.15 Gastos Por Materiales y Suministros 272.550 0 272.550 272.550
445.16 Gastos de afiliacion a Organizaciones nacionales o extranjeras 600.000 600.000 600.000
445.17 Aportes presupuestos de las Superintendencias 32.187.315 32.187.315 32.187.315
445.99 Gastos generales diversos 158.172.598 0 158.172.598 158.172.598
446.00 IMPUESTOS, PATENTES Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 0 0 0 0 0
446.02 Impuesto Territorial y Otros sobre Bienes Inmuebles 0 0 0
446.03 Patentes Municipales 0 0 0 0
446.04 Impuestos Municipales 0 0 0
446.99 Otros Impuestos, Tasas y Contribuciones Obligatorias 0 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
148
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
450.00 IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 203.281.741 98.637.144 301.918.885 0 301.918.885
451.00 IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS 0 98.637.144 98.637.144 0 98.637.144
451.01 Impuesto sobre la renta 0 98.637.144 98.637.144 98.637.144
452.00 PARTICIPACIONES SOBRE LA 203.281.741 0 203.281.741 0 203.281.741
452.06 Participaciones a Cenecoop, Conacoop y otras part. Coop. Ah. Y Crédito 203.281.741 203.281.741 203.281.741
452.99 Otras participaciones 0 0 0 0
460 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
461.00 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
461.01 Pérdidas por Venta de Bienes Fuera de uso 0 0 0 0
461.02 Pérdidas por Robos, Asaltos y Fraudes 0 0 0
470.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0
471.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0
471.01 Gastos financieros 0 0 0
480.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA 0 0 0 0 0
481.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA 0 0 0 0 0481.01 Costo de la mercadería vendida 0 0
GASTOS TOTALES 60.236.596.916 1.326.851.254 61.563.448.170 60.180.317.466
0 61.563.448.170
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
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DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
500.00 INGRESOS 64.550.687.193 1.587.319.796 66.138.006.989 1.643.599.246 64.494.407.743
510.00 INGRESOS FINANCIEROS 57.686.212.312 47.212.284 57.733.424.597 0 57.733.424.597
511.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES 217.657.480 0 217.657.480 0 217.657.480
511.05 Productos por Servicios Financieros de tarjetas de Debito 217.657.480 217.657.480 0 217.657.480
511.99 Diferencias de cambio por disponibilidades 0 - 0 0
512.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES Y DEP. A PLAZO 7.400.485.975 0 7.400.485.975 0 7.400.485.975
512.01 Productos por inversiones en Valores Negociables 98.035.800 - 98.035.800 98.035.800
512.02 Productos por inversiones en Valores Dispon. para la Venta 7.302.450.175 7.302.450.175 7.302.450.175
512.03 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Hasta el Vencimiento 0 0
512.05 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Comprometidos 0 0 0
513.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES 47.879.867.497 0 47.879.867.497 0 47.879.867.497
513.02 Productos por Documentos Descontados 0 0 0
513.04 Productos por préstamos con otros recursos 39.239.468.048 39.239.468.048 0 39.239.468.048
513.05 Productos por tarjetas de crédito 639.616.756 - 639.616.756 639.616.756
513.06 Productos por Factoraje 0 0 0
513.12 Productos por Venta de Bienes 295.679.556 295.679.556 295.679.556
513.18 Productos por préstamos a partes relacionadas 0 0 0
513.21 Productos por cartera de crédito restringida 7.705.103.138 - 7.705.103.138 7.705.103.138
513.99 Productos por otros Creditos 0 0
514.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS Y EN COBRO JUDICIAL 133.598.444 0 133.598.444 0 133.598.444
514.04 Productos por préstamos con otros recursos 124.449.210 - 124.449.210 124.449.210
514.12 Productos por Cartera de Crédito por Venta de Bienes a Plazo 663.266 663.266 663.266
514.21 Productos por cartera de crédito restringida 8.485.968 8.485.968 8.485.968
515.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0
515.99 Diferencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
516.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES PERMANENTES 0 0 0 0
519.03 Comisiones por líneas de crédito 0 - 0 0 0
519.11 Ganancia realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta 271.546.915 271.546.915 271.546.915
519.99 Otros ingresos financieros diversos 377.399.120 0 377.399.120 0 377.399.120
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
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DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
520.00 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 3.245.167.475 2.914.768 3.248.082.243 0 3.248.082.243
521.00 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS 1.163.349.486 0 1.163.349.486 0 1.163.349.486
521.01 Recuperaciones de créditos castigados 1.163.349.486 - 1.163.349.486 1.163.349.486
521.02 Recuperacion de Otras Cuentas por Cobrar 0 0
522.00 DISMINUCION DE ESTIMACIONES PARA INCOBRABILIDAD 2.081.817.989 2.914.768 2.084.732.756 0 2.084.732.756
522.01 Disminución de estimaciones para cartera de créditos 1.783.266.254 - 1.783.266.254 1.783.266.254
522.02 Disminución de estimaciones por incobrabilidad de otras cuentas por cobrar 158.942.289 2.914.768 161.857.056 161.857.056
522.03 Disminución de estimaciones para créditos contingentes 23.912.825 23.912.825 23.912.825
522.04 Disminucion por estimacion Generica y contra ciclica para cartera de credito 113.270.722 113.270.722 113.270.722
522.05 Disminucion por estimacion Generica y contra ciclica para Creditos Contigentes 2.425.901 2.425.901 2.425.901
523.00 DISMINUCION DE ESTIMACION INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0 0
523.01 Disminución de estimación de inversiones en instrumentos financieros 0 0
524.00 Disminución de provisiones 0 0 0 0
524,01 Disminución de provisiones 0 0 0
524.99 Disminución de otras provisiones 0 0
530.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 3.619.307.406 1.420.632.416 5.039.939.822 1.643.599.246 3.396.340.576
531.00 COMISIONES POR SERVICIOS 1.633.233.879 0 1.633.233.879 98.577 1.633.135.302
531.01 Comisiones por giros y transferencias 131.493.546 - 131.493.546 0 131.493.546
531.04 Comisiones por Fideicomisos 0 0 0
531.07 Comisiones por cobranzas 623.261.661 623.261.661 623.261.661
531.09 Comisiones por otras comisiones de confianza 144.847.282 - 144.847.282 144.847.282
531.10 Comisiones por tarjetas de crédito 505.992.943 - 505.992.943 505.992.943
531.26 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 199.347 199.347 98.577 4 100.770
531.99 Otras comisiones 227.439.100 227.439.100 227.439.100
532.00 INGRESOS POR BIENES REALIZABLES 493.519.425 8.254.764 501.774.189 0 501.774.189
532.01 Ganancias por venta de bienes realizables 21.035.342 21.035.342 21.035.342
532.02 Disminución de estimaciones para bienes realizables 453.628.228 - 453.628.228 453.628.228
532.03 Otros ingresos por bienes realizables 18.206.059 18.206.059 18.206.059
532.04 Ganancia en Venta de Inmuebles 649.797 8.254.764 8.904.561 8.904.561
533.00 INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES 300.740.845 - 300.740.845 260.468.542 40.272.302
533.01 Ingresos por participaciones en el capital en entidades financieras del pais 0 0 0
533.02 Ingresos por participaciones en el capital en entidades no financieras del país 300.740.845 300.740.845 260.468.542 3 40.272.302
533.03 Disminucion de Estimacion Inversiones Permanentes 0 0 0
533.08 Disminucion de la estimacion por deterioro de participaciones de capital de otras empresas 0 0
534.00 INGRESOS POR CAMBIO Y ARBITRAJE DE DIVISAS 0 0 0 0 0
534.01 Ingresos por cambio y arbitraje de divisas 0 0 0
538.00 OTROS INGRESOS CON PARTES RELACIONADAS 24.000.000 1.378.963.725 1.402.963.725 1.383.032.126 19.931.599
538.09 Otros Ingresos Con Partes Relacionadas 24.000.000 1.378.963.725 1.402.963.725 1.383.032.126 2 19.931.599
539.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 1.167.813.257 33.413.927 1.201.227.184 0 1.201.227.184
539.01 Ingresos por Alquiler de Activos 28.003.940 28.003.940 28.003.940
539.03 Ingresos por Recuperacion de Gastos 0 0 0
539.99 Ingresos operativos varios 1.167.813.257 5.409.987 1.173.223.244 0 1.173.223.244
540.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0 0
541.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0 0
541.01 Ingresos Extraordinarios 0 - 0 0
541.99 Otros ingresos extraordinarios 0 - 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
151
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
550.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 116.560.328 116.560.328 0 116.560.328
551.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 116.560.328 116.560.328 0 116.560.328
551.01 Ingresos financieros 0 2.972.274 2.972.274 2.972.274
551.02 Ingresos por recuperación de activos financieros - 0 0
551.03 Ingresos operativos diversos 113.588.054 113.588.054 113.588.054
551.04 Ingresos extraordinarios - 0 0
560.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA 0 0 0 0 0
561.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA 0 0 0 0 0
561.01 Ventas netas - 0 0
561.02 Otros ingresos 0 - 0 0
561.03 Ingresos extraordinarios - 0 0
INGRESOS TOTALES 64.550.687.193 1.587.319.796 66.138.006.989 64.494.407.743
INGRESOS:
661.01 VENTAS 0
662.01 DES. Y DEVOL. S/ VENTAS 0
VENTAS NETAS 0 0
TOTAL INGRESOS 0 0 0
EGRESOS: 0
TOTAL COSTO DE VENTAS 0 0
TOTAL EGRESOS 0 0
TOTAL EXCEDENTES (PERDIDAS) 0 4.314.090.277 0 260.468.542 0 4.574.558.820 0 4.314.090.277
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
152
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
100.00 ACTIVO 370.550.427.884 5.360.012.438 - 375.910.440.322 0 1.316.289.080 374.594.151.242
110.00 DISPONIBILIDADES 6.606.011.885 137.951.309 6.743.963.194 0 6.743.963.194
111.00 EFECTIVO 3.667.242.020 0 3.667.242.020 3.667.242.020
111.01 Dinero en cajas y bóvedas 2.980.873.542 2.980.873.542 2.980.873.542
111.03 Efectivo en tránsito 686.368.478,03 0 686.368.478 686.368.478
112.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES 1.364.666.688 0 1.364.666.688 0 1.364.666.688
112.01 Cuenta corriente en B.C.C.R 1.364.666.688 0 1.364.666.688 1.364.666.688
113.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS1.574.103.177 137.951.309 1.712.054.486 0 1.712.054.486
113.01 Cuentas Corrientes y Depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado y Bancos Creados por leyes especiales552.061.278 7.086.718 559.147.996 559.147.996
113.02 Cuentas Corrientes y otras Cuentas a la vista en Entidades Financieras del país 1.022.041.899 130.864.591 1.152.906.490 0 1.152.906.490
113.05 Depósitos a la vista y cuentas corrientes en entidades relacionadas 0 0 0 0
120.00 INVERSIONES TEMPORALES 111.909.020.876 0 111.909.020.876 0 111.909.020.876
121.00 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES 0 0 0 0
121.03 Valores de Entidades Financieras del País 0 0 0 0
122.00 INVERSIONES EN VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA103.744.474.453 0 103.744.474.453 0 103.744.474.453
122.01 Valores Banco Central de Costa Rica 22.600.000.000 22.600.000.000 22.600.000.000
122.02 Valores del Sector Publico no Financiero del Pais 2.882.735.010 0 2.882.735.010 2.882.735.010
122.03 Valores en entidades Financieras del País 28.829.927.784 28.829.927.784 0 28.829.927.784
122.04 Valores Sector privado No financiero del Pais 1.152.143.397 1.152.143.397 0 1.152.143.397
122.15 Otros Instrumentos Financieros Disponibles para la venta-Recursos propios1.374.919.426 1.374.919.426 0 1.374.919.426
122.40 Instrumentos Financieros del B.C.C.R - Respaldo Reserva Liquidez44.949.725.988 0 44.949.725.988 44.949.725.988
122.41 Instrumentos sector publico no financiero del pais - Reserva Liquidez1.955.022.848 1.955.022.848 1.955.022.848
122.42 Instrumentos financieros entidades finan del país - Reserva liquidez 0 0 0
123.00 INVERSIONES EN VALORES MANTENIDOS HASTA VENCIM. 0 0 0 0 0
123.01 Valores y Depositos en el B.C.C.R. 0 0 0 0
123.02 Valores Sector Publico no Financieros del Pais 0 0 0 0
123.03 Valores y Depositos en Entidades Financieras del Pais 0 0 0 0
123.04 Valores del sector privado no financiero del país 0 0 0 0 0
123.05 Valores con pacto de reventa 0 0 0 0
125.00 INVERSIONES EN VALORES Y DEPOSITOS COMPROMETIDOS6.210.157.864 0 6.210.157.864 0 6.210.157.864
125.01 Depósitos en Entidades Financieras 0 0 0 0
125.02 Inversiones en Valores y Depósitos Comprometidos 0 0 0
125.04 Inversiones en Valores Mantenidos Hasta Vencimiento Comprometidos 0 0 0
125.20 Instrumentos financieros restringidos por operaciones de reporto tripartitos 0 0 0
125.32 Instrumentos Financieros Restringidos por Otros Conceptos 6.210.157.864 6.210.157.864 6.210.157.864
128.00 PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS1.954.388.560 0 1.954.388.560 1.954.388.560
128.08 Productos por cobrar asociados a inversiones en instrumentos financieros1.954.388.560 1.954.388.560 1.954.388.560
129.00 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO O INCOBRABILIDAD DE INVERSIONES) 0 0 0 0
129.02 (Estimación por deterioro inversiones disponibles para la venta) 0 - 0 0
129.03 (Estimación por deterioro e incobrabilidad para inversiones mantenidas hasta el vencimiento) 0 0 0
129.04 (Estimación por inversiones en valores de entidades en cesación de pagos) 0 0 0
129.05 (Estimación en inversiones y valores comprometidos) 0 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
153
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
130.00 CARTERA DE CREDITOS 244.622.659.030 0 244.622.659.030 0 244.622.659.030
131.00 CREDITOS VIGENTES 167.763.370.372 0 167.763.370.372 0 167.763.370.372
131.02 Documentos descontados vigentes 0 0 0 0
131.04 Préstamos con otros recursos vigentes 163.640.801.290 0 163.640.801.290 0 163.640.801.290
131.05 Tarjetas de crédito vigentes 2.023.215.097 0 2.023.215.097 2.023.215.097
131.06 Factorajes Vigentes 0 0 0 0
131.12 Ventas de Bienes a Plazo 2.099.353.985 2.099.353.985 2.099.353.985
131.18 Préstamos a partes relacionadas 0 0 0 0
131.99 Otros creditos vigentes 0 0
132.00 CREDITOS VENCIDOS 27.940.788.238 0 27.940.788.238 0 27.940.788.238
132.04 Préstamos con otros recursos vencidos 27.394.337.206 0 27.394.337.206 27.394.337.206
132.06 Factorajes Vencidos 0 0
132.05 Tarjetas de Credito Vencidas 285.249.423 285.249.423 285.249.423
132.12 Ventas de Bienes a Plazo 261.201.609 261.201.609 261.201.609
133.00 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL 1.841.114.509 0 1.841.114.509 0 1.841.114.509
133.04 Préstamos con otros recursos en cobro judicial 1.291.543.371 0 1.291.543.371 1.291.543.371
133.05 Tarjetas de Credito en Cobro Judicial 0 0 0
133.06 Factorajes en cobro judicial 0 0 0
133.12 Venta de bienes a plazo 549.571.138 549.571.138 549.571.138
134.00 CARTERA DE CREDITO RESTRINGIDA 54.239.646.451 54.239.646.451 54.239.646.451
134.01 Creditos restringidos vigentes 49.312.425.800 49.312.425.800 49.312.425.800
134.02 Creditos restringidos vencidos 4.927.220.651 4.927.220.651 4.927.220.651
138.00 CUENTAS Y PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A CARTERA DE CREDITO2.935.694.783 2.935.694.783 0 2.935.694.783
138.02 Productos por cobrar asociados a cartera de créditos 2.935.694.783 2.935.694.783 0 2.935.694.783
139.00 (ESTIMACION POR DETERIORO E INCOBRABILIDAD PARA CARTERA DE CREDITO)0 -10.097.955.323 0 - (10.097.955.323) 0 (10.097.955.323)
139.01 (Estimación para cartera de créditos) -8.696.872.800 - (8.696.872.800) (8.696.872.800)
139.02 (Estimación Generica Y contra ciclica para cartera créditos ) -1.401.082.523 - (1.401.082.523) (1.401.082.523)
139.10 (Estimación para cuentas y productos por cobrar asociados a cartera créditos 0 0 0
140.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 649.718.943 643.136 650.362.079 0 650.362.079
142.00 COMISIONES POR COBRAR 16.456.327 0 16.456.327 0 16.456.327
142.13 Comisiones por administracion de Fideicomisos 0 0
142.99 Otras comisiones por cobrar 16.456.327 0 16.456.327 16.456.327
145.00 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES RELACIONADAS 1.672.670 0 1.672.670 0 1.672.670
145.01 Cuentas por Cobrar por Operaciones Relacionadas 1.672.670 0 1.672.670 0 1.672.670
147.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 702.789.241 656.261 703.445.502 0 703.445.502
147.01 Cuentas por cobrar diversas por tarjetas de crédito 497.506.920 0 497.506.920 497.506.920
147.02 Anticipos a Proveedores 0 0 0
147.03 Cuentas por cobrar al personal 0 0 0
147.04 Gastos por recuperar 56.189.387 56.189.387 56.189.387
147.07 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 0 0 0
147.99 Otras partidas por cobrar 149.092.934 656.261 149.749.195 149.749.195
148.00 PRODUCTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POS COBRAR 0 0 0 0 0
148.02 Productos por cobrar Inversiones y Depositos 0 0 0
148.03 Productos por cobrar por Cartera de Crédito 0 0 0 0
149.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DEL VALOR E INCOBRABILIDAD DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR)-71.199.294 (13.125) (71.212.420) 0 0 (71.212.420)
149.02 (Estimacion de comisiones por cobrar) -681.820 (681.820) (681.820)
149.05 (Estiamción por deterioro de operaciones con partes relacionadas) -937.338 (937.338) (937.338)
149.07 (Estimación de otras cuentas por cobrar) -69.580.136 (13.125) (69.593.261) 0 (69.593.261)
149,08 (Estimación por Deterioro e incobrabilidad por productos por cobrar) 0 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
154
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
150.00 BIENES REALIZABLES 939.848.398 0 28.764.614 - 968.613.012 0 968.613.012
151.00 BIENES ADQUIRIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS 1.841.638.444 0 1.841.638.444 0 1.841.638.444
151.01 Inmuebles adquiridos o producidos para la venta 0 0 0 0
151.02 Inmuebles adquiridos en recuperación de créditos 1.841.638.444 0 1.841.638.444 1.841.638.444
151.03 Otros bienes adquiridos en recuperación de créditos 0 0 0
153.00 BIENES ADQUIRIDOS PARA LA VENTA 67.546.463 28.764.614 96.311.077 0 96.311.077
153.01 Inmuebles Adquiridos o producidos para la Venta 0 0 0
153.02 Otros bienes adquiridos para la venta 67.546.463 28.764.614 96.311.077 96.311.077
157.00 OTROS BIENES REALIZABLES 0 0 0 0
157.01 Otros Bienes Realizables 0 0 0 0
159.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DE BIENES REALIZABLES) 0 -969.336.510 0 - (969.336.510) 0 (969.336.510)
159.01 (Estimación por Deterioro de bienes realizables) 0 - 0 0
159.03 (Estimación por Deterioro de bienes Inmuebles aquiridos en recuperacion de creditos) 0 - 0 0
159.04 (Estimación por Deterioro de otros bienes realizables) 0 0 0
159.10 (Estimacion por exceso del plazo legal para la venta de bienes recibidos en pago de obligaciones)-969.336.510 (969.336.510) (969.336.510)
160.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS 1.911.357.804 0 1.911.357.804 0 1.316.289.080 595.068.724
161.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL PAÍS1.911.357.804 1.911.357.804 0 1.316.289.080 595.068.724
161.01 Participacion en Entidades Financieras del Pais 0 0 0 0
161.02 Participacion en Empresas no Financieras del Pais 1.911.357.804 1.911.357.804 0 1.316.289.080 1-3 595.068.724
162.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL EXTERIOR0 0 0 0
162.01 Particicpación en entidades financieras del exterior 0 0 0
169.00 (DETERIORO EN LAS PARTICIPACIONES EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS)0 0 0 - 0 0 0
169.01 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas del país) 0 0 - 0 0
169.02 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas del exterior) 0 0
170.00 PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO EN USO 1.885.578.432 4.825.622.377 6.711.200.808 0 6.711.200.808
171.00 TERRENOS 82.245.293 2.482.777.964 2.565.023.257 0 2.565.023.257
171.01 Costo de terrenos 82.245.293 2.482.777.964 2.565.023.257 2.565.023.257
171.02 Revaluación de terrenos 0 0 0
171.03 (Deterioro de Terrenos) 0 0 0 0
172.00 EDIFICIOS E INSTALACIONES 229.385.522 2.738.934.353 2.968.319.875 0 2.968.319.875
172.01 Costo de edificios e instalaciones 229.385.522 2.738.934.353 2.968.319.875 2.968.319.875
172.02 Revaluación de edificios e instalaciones 0 0 0 0
172.03 (Deterioro de edificios e instalaciones) 0 0 0 0
173.00 EQUIPOS Y MOBILIARIO 1.898.221.909 23.397.706 1.921.619.616 0 1.921.619.616
173.01 Costo de equipos y mobiliario 1.898.221.909 23.397.706 1.921.619.616 1.921.619.616
173.03 (Deterioro de equipos y mobiliario) 0 0 0
174.00 EQUIPOS DE COMPUTACION 1.590.900.292 700 1.590.900.992 0 1.590.900.992
174.01 Costo de equipos de computación 1.590.900.292 700 1.590.900.992 1.590.900.992
174.02 (Deterioro de equipos de computación) 0 0 0 0
175.00 VEHICULOS 9.253.849 211.305.787 220.559.636 0 220.559.636
175.01 Costo de vehículos 9.253.849 211.305.787 220.559.636 220.559.636
175.02 Revaluación de Vehículos 0 0 0
175.03 (Deterioro de Vehículos) 0 0 0
176.00 BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 0 76.377.875 76.377.875 76.377.875
176.09 Costo Vehículo tomados en arrendamiento financiero 76.377.875 76.377.875 76.377.875
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
155
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
179.00 (DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO ) (1.924.428.433) (707.172.008) (2.631.600.442) 0 (2.631.600.442)
179.01 (Depreciación acumulada del costo de edificios e instalaciones) -8.034.651 (617.564.905) (625.599.556) (625.599.556)
179.02 (Depreciación acumulada de la revaluación de edificios e instalaciones) 0 0 0
179.03 (Depreciación acumulada del costo de equipos y mobiliario) -964.778.390 (7.873.778) (972.652.168) (972.652.168)
179.04 (Depreciación acumulada de la revaluación de equipos y mobiliario) 0 - 0 0
179.05 (Depreciación acumulada del costo de equipos de computación) -950.956.984 (950.956.984) (950.956.984)
179.06 (Depreciación acumulada de la revaluación de equipos de computación) 0 0 0
179.07 (Depreciación acumulada del costo de vehículos) -658.409 (77.914.456) (78.572.865) (78.572.865)
179.09 (Depreciación acumulada del costo de bienes tomados en arrendamiento financiero (3.818.869) (3.818.869) (3.818.869)
180.00 OTROS ACTIVOS 2.026.232.517 367.031.002 2.393.263.519 0 2.393.263.519
181.00 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 250.524.570 51.187.138 301.711.708 0 301.711.708
181.01 Intereses y Comisiones Pagados por Anticipado 160.496.998 15.566.361 176.063.359 176.063.359
181.02 Impuestos Pagados por Anticipado 0 283.577 283.577 283.577
181.03 Alquileres Pagados por Anticipado 0 0
181.04 Póliza de Seguros Pagados por Anticipado 23.116.460 6.827.390 29.943.850 29.943.850
181.99 Otros Gastos pagados por Anticipado 66.911.112 28.509.810 95.420.922 95.420.922
182.00 CARGOS DIFERIDOS 188.808.904 0 188.808.904 0 188.808.904
182.01 Gastos de Organización e Instalación 0 0 0 0
182.02 Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler 188.808.904 0 188.808.904 188.808.904
182.99 Otros Cargos Diferidos 0 0
183.00 BIENES DIVERSOS 517.775.404 315.801.864 833.577.268 0 833.577.268
183.02 Papelería, Ütiles y otros Materiales 0 0 0
183.06 Biblioteca y Obras de Arte 7.345.380 7.345.380 7.345.380
183.07 Construcciones en Proceso 315.801.864 315.801.864 315.801.864
183.08 Aplicaciones Automatizadas 355.717.631 355.717.631 355.717.631
183.99 Otros Bienes Diversos 154.712.394 0 154.712.394 154.712.394
184.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 715.863.045 42.000 715.905.045 0 715.905.045
184.01 Faltantes de caja 45.061 0 45.061 45.061
184.02 Operaciones por liquidar 10.895.000 10.895.000 10.895.000
184.99 Otras operaciones pendientes de imputación 704.922.985 42.000 704.964.985 704.964.985
185.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0
185.02 Saldo con Sucursales y Agencias 0 0
186.00 ACTIVOS INTANGIBLES 323.595.552 0 323.595.552 0 323.595.552
186.04 Software 240.954.737 240.954.737 240.954.737
186.99 Otros Bienes Intangibles 82.640.815 0 82.640.815 82.640.815
187.00 OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 29.665.042 0 29.665.042 0 29.665.042
187.01 Depositos en Garantia 22.019.642 22.019.642 22.019.642
187.02 Depositos Judiciales y Administrativos 7.645.400 0 7.645.400 7.645.400
TOTAL DE ACTIVOS 370.550.427.884 0 5.360.012.438 0 375.910.440.321 0 374.594.151.242
DIFERENCIA 0 370.550.427.884 0 5.360.012.438 (1) 375.910.440.322 0 374.594.151.242
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
156
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
200.00 PASIVO 310.114.090.159 4.043.723.358 314.157.813.517 0 314.157.813.517
210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 260.616.673.420 0 260.616.673.420 0 260.616.673.420
211.00 CAPTACIONES A LA VISTA 27.869.008.643 0 27.869.008.643 0 27.869.008.643
211.03 Depósitos de ahorro a la vista 26.060.273.202 - 26.060.273.202 0 26.060.273.202
211.04 Captaciones a plazo vencidas 1.808.735.441 1.808.735.441 1.808.735.441
212.00 OTRAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 7.209.219 7.209.219 7.209.219
212.04 Cobros anticipados a clientes por tarjetas de credito 7.209.219 7.209.219 7.209.219
213.00 CAPTACIONES A PLAZO 230.214.284.300 0 230.214.284.300 0 230.214.284.300
213.01 Depósitos de ahorro a plazo 4.151.985.517 - 4.151.985.517 0 4.151.985.517
213.02 Depósitos de ahorro a plazo Afectados en garantia 98.466.942 98.466.942 98.466.942
213.12 Depósitos a plazo con el público 207.752.777.223 - 207.752.777.223 0 207.752.777.223
213.14 Captaciones a plazo Afectadas en garantia 18.211.054.619 18.211.054.619 18.211.054.619
219.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 2.526.171.259 2.526.171.259 0 2.526.171.259
219.01 Cargos por pagar por obligaciones por el público 2.526.171.259 2.526.171.259 0 2.526.171.259
230.00 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 37.966.467.614 3.937.269.250 41.903.736.864 0 41.903.736.864
231.00 Otras Obligaciones con Entidades Financieras a la Vista 0 0 0
231.05 Sobregiros en cuentas a la vista en Entidades Financieras del Pais 0 0
232.00 Obligaciones con Entidades Financieras a plazo 35.065.926.358 3.923.403.606 38.989.329.964 0 38.989.329.964
232.07 Obligaciones por Pactos de Recompra de Valores 0 0 0 0
232.10 Préstamos de entidades financieras del país 28.490.315.387 1.160.681.936 29.650.997.323 0 29.650.997.323
232.11 Préstamos de entidades financieras del exterior 6.575.610.970 2.701.614.401 9.277.225.371 9.277.225.371
232.12 Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero 0 61.107.269 61.107.269 61.107.269
232.17 Obligaciones con entidades financieras relacionadas 0 0 0
232.99 Otras obligaciones a plazo de entidades financieras 0 0
233.00 OBLIGACIONES CON ENTIDADES NO FINANCIERAS 2.737.743.026 0 2.737.743.026 0 2.737.743.026
233.01 Financiamientos de entidades no financieras del país 2.737.743.026 - 2.737.743.026 2.737.743.026
233.04 Financiamientos de Otras Entidades no Financieras del Exterior 0 0 0
238.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS Y NO FINANCIERAS162.798.231 13.865.644 176.663.875 0 176.663.875
238.01 Cargos por pagar por obligaciones con entidades financieras y no financieras 162.798.231 13.865.644 176.663.875 0 176.663.875
238.15 Cargos por pagar por obligaciones con entidades relacionadas 0 0 0
240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 7.563.038.972 106.454.109 7.669.493.081 0 7.669.493.081
242.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 6.655.180.731 29.759.021 6.684.939.752 0 6.684.939.752
242.01 Comisiones por pagar - 0 0
242.02 Honorarios por pagar 43.237.434 - 43.237.434 43.237.434
242.03 Acreedores por adquisición de bienes y servicios 0 0
242.04 Impuestos por pagar por cuenta de la entidad 0 0
242.05 Aportaciones patronales por pagar 198.425.296 - 12.469.884 210.895.180 210.895.180
242.07 Impuestos retenidos por pagar 14.116.548 0 14.116.548 14.116.548
242.09 Otras retenciones a terceros por pagar 94.995.464 - 94.995.464 94.995.464
242.12 Excedentes por pagar 12.168 - 12.168 12.168
242.13 Participaciones sobre la utilidad o excedentes por pagar 162.368.532 162.368.532 162.368.532
242.16 Obligaciones por pagar sobre prestamos con partes relacionadas 0 0 0 0 0
242.19 Vacaciones acumuladas por pagar 289.812.949 13.213.577 303.026.526 303.026.526
242.20 Aguinaldo acumulado por pagar 42.593.410 2.907.559 45.500.969 45.500.969
242.21 Aportes al presupuesto de la superintendencias por pagar 0 0 0
242.30 Cuentas por pagar Bienes Adjudicados 1.511.727 1.511.727 1.511.727
242.99 Otras cuentas y comisiones por pagar 5.808.107.203 1.168.000 5.809.275.203 5.809.275.203
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
157
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
243.00 PROVISIONES 907.858.241 76.695.088 984.553.329 0 984.553.329
243.01 Provisiones para obligaciones patronales 770.977.249 34.633.739 805.610.988 805.610.988
243.02 Provisiones para impuestos 0 0 0
243.03 Provisiones para Litigios 0 42.000.000 42.000.000 42.000.000
243.99 Otras provisiones 136.880.992 61.349 136.942.341 136.942.341
244.00 CUENTAS POR PAGAR POR SERVICIOS BURSATILES 0 0 0 0
244.02 Obligaciones por pagar por operaciones a plazo por cuenta propia 0 0
248.00 CARGOS POR PAGAR DIVERSOS 0 - 0 0 0
248.01 Cargos por Pagar por cuentas por operaciones bursátiles 0 0
248.03 Cargos por Pagar por Obligaciones Financieras 0 0 0 0
250.00 OTROS PASIVOS 3.967.910.152 0 3.967.910.152 0 3.967.910.152
251.00 INGRESOS DIFERIDOS 3.870.944.992 0 3.870.944.992 0 3.870.944.992
251.01 Ingresos financieros diferidos 3.853.013.945 3.853.013.945 3.853.013.945
251.02 Ganancia en Venta de Bienes Realizables 0 0
251.06 Comisiones diferidas por administración de fideicomisos 0 0
251.99 Otros Ingresos Diferidos 17.931.047 17.931.047 17.931.047
252.00 ESTIMACION POR DETERIORO DE CREDITOS CONTINGENTES 8.198.802 8.198.802 8.198.802
252.01 Estimación por deterioro de créditos contingentes 2.541.347 2.541.347 2.541.347
252.02 (Estimación Generica Y contra ciclica para cartera créditos ) 5.657.455 5.657.455 5.657.455
253.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 88.766.358 0 88.766.358 0 88.766.358
253.01 Sobrantes de caja 61.000 - 61.000 61.000
253.02 Operaciones por liquidar 205.456 - 205.456 205.456
253.99 Otras Operaciones Pendientes de Imputacion 88.499.902 88.499.902 88.499.902
254.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0
254.02 Saldos con sucursales y agencias 0 0
-
TOTAL DE PASIVOS 0 310.114.090.159 0 4.043.723.358 0 314.157.813.517 0 314.157.813.517
314.157.813.517 0
300.00 PATRIMONIO 0 60.436.337.725 0 1.316.289.080 60.437.318.934 1.316.289.078 60.436.337.725
310.00 CAPITAL SOCIAL 41.432.473.258 850.000.000 42.282.473.258 850.000.000 41.432.473.258
311.00 CAPITAL PAGADO 41.432.473.258 850.000.000 42.282.473.258 850.000.000 41.432.473.258
311.01 Capital pagado ordinario 850.000.000 850.000.000 850.000.000 1 0
311.05 Aportaciones de capital cooperativo 41.432.473.258 - 41.432.473.258 0 41.432.473.258
320.00 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS 0 0 0 0 0
322.00 APORTES PARA INCREMENTOS DE CAPITAL 0 0 0 0 0
322.01 Aportes pendientes de capitalización 0 0 0 1 0
322.02 Donaciones pendientes de capitalización 0 - 0 0
323.00 DONACIONES Y OTRAS CONTRIBUCIONES NO CAPITALIZABLES 0 0 0 0 0
323.01 Donaciones no capitalizables 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
158
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER243.00 PROVISIONES 907.858.241 76.695.088 984.553.329 0 984.553.329
330.00 AJUSTES AL PATRIMONIO 657.653.935 0 657.653.935 0 657.653.935
331.00 AJUSTES AL VALOR DE LOS ACTIVOS 657.653.935 0 657.653.935 0 657.653.935
331.01 Superavit por Revaluación inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 0 0
331.02 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta 199.280.327 199.280.327 199.280.327
331.03 Ajuste por valuación de inversiones respado reserva de liquidez 451.223.457 451.223.457 451.223.457
331.04 Ajuste por valuación de instrumentos financieros restringidos 7.150.152 7.150.152 7.150.152
332.00 AJUSTES POR REVALUACION DE PARTICIPACIONES EN OTRAS EMPRESAS 0 0 0 0 0
332.01 Ajustes por cambio en el Patrimonio neto de otras empresas 0 - 0 0
340.00 RESERVAS PATRIMONIALES 13.308.722.841 37.473.191 13.346.196.032 37.473.191 0 13.308.722.841
341.00 RESERVA LEGAL 5.821.430.407 37.473.191 5.858.903.598 37.473.191 0 5.821.430.407
341.01 Reserva legal 5.821.430.407 37.473.191 5.858.903.598 37.473.191 0 1 5.821.430.407
342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS 2.175.201.451 0 2.175.201.451 0 0 2.175.201.451
342.01 Reservas estatutarias 766.978.365 - 766.978.365 0 766.978.365
342.02 Reservas por leyes especiales 1.408.223.086 - 1.408.223.086 1.408.223.086
343.00 RESERVAS VOLUNTARIAS 5.312.090.983 0 5.312.090.983 0 5.312.090.983
343.01 Reservas voluntarias sin destino específico 0 0
343.02 Reservas voluntarias con destino específico 5.312.090.983 5.312.090.983 5.312.090.983
350.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 358.041.348 358.041.348 358.041.348 0
351.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 358.041.348 358.041.348 358.041.348 0
351.01 Utilidades de ejercicios anteriores sin afectar 358.041.348 358.041.348 358.041.348 0
351.02 Utilidades de ejercicios anteriores afectados para capitalizar 0 - 0 0 0
352.00 (PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES) 0 0 0 0 0
352.01 (Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores) 0 0 0
360.00 RESULTADO DEL PERIODO 5.037.487.691 70.774.540 5.108.262.231 1.414.618.898 1.343.844.360 5.037.487.691
361.00 RESULTADO DEL PERIODO 5.037.487.691 70.774.540 5.108.262.231 1.414.618.898 1.343.844.360 5.037.487.691
361.01 Utilidad o Excedente del período 5.037.487.691 70.774.540 5.108.262.231 1.414.618.898 1.343.844.360 5.037.487.691,0
362.00 (PERDIDA DEL PERIODO) 0 0 0 0 0
362.01 (Pérdida del período) 0 0 0
TOTAL DE PATRIMONIO 0 60.436.337.725 1.316.289.080 61.752.626.805 60.436.337.725
DIFERENCIA
TOTAL PASIVO, PATRIMONIO E INTERES MINORITARIO 370.550.427.884 370.550.427.884 5.360.012.438 5.360.012.438 375.910.440.321 375.910.440.322 374.594.151.243 374.594.151.242
DIFERENCIA 0 0 -1 1
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
159
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
400.00 GASTOS 54.800.228.172 1.370.220.871 56.170.449.041 1.343.844.358 54.826.604.683
410.00 GASTOS FINANCIEROS 25.901.386.766 350.967.137 26.252.353.904 0 26.252.353.904
411.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 22.037.593.261 0 22.037.593.261 0 22.037.593.261
411.01 Cargos por captaciones a la vista 285.962.546 285.962.546 0 285.962.546
411.02 Cargos por otras obligaciones a la vista 0 0
411.03 Cargos por captaciones a plazo 21.751.630.715 21.751.630.715 0 21.751.630.715
413.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS3.147.494.849 249.293.890 3.396.788.740 0 3.396.788.740
413.02 Gastos por obligaciones con entidades financieras 3.147.494.849 0 249.293.890 3.396.788.740 0 3.396.788.740
413.03 Gastos por obligaciones con entidades no financieras 0 0
414.00 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES10.672.236 0 10.672.236 0 10.672.236
414.02 Gastos por cuentas por pagar diversas 10.672.236 0 10.672.236 10.672.236
414.04 Gastos por cuentas por pagar por operaciones bursátiles 0 0 0 0
415.00 GASTOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0 0
415.01 Gastos por cuentas recíprocas internas 0 0
418.00 GASTOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO 464.555.361 98.681.066 563.236.427 0 563.236.427
418.01 Diferencias de Cambio por Obligaciones con el Publico 170.001.395 170.001.395 170.001.395
418.03 Diferencias de Cambio por otras Obligaciones Financieras 178.627.503 96.051.923 274.679.426 274.679.426
418.04 Diferencias de Cambio por Cuentas por Pagar y Provisiones 10.928.209 748.505 11.676.714 11.676.714
418.05 Diferencias de Cambio por Cuentas Reciprocas Internas 0 0 0
418.11 Diferencias de Cambio por Disponibilidades 23.756.287 1.266.873 25.023.160 25.023.160
418.12 Diferencias de Cambio Por Depósitos a Plazo Inversiones en Valores25.208.923 25.208.923 25.208.923
418.13 Diferencias de Cambio por Créditos Vigentes 52.738.734 52.738.734 52.738.734
418.14 Diferencias de Cambio por Créditos Vencidos y en Cobro Judicial 0 0
418.17 Diferencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 3.294.311 613.764 3.908.075 3.908.075
419.00 OTROS GASTOS FINANCIEROS 241.071.059 2.992.181 244.063.240 0 244.063.240
419.03 Comisiones por líneas de créditos obtenidas 118.975.759 2.564.963 121.540.722 121.540.722
419.11 Pérdida realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta1.494.239 1.494.239 0 1.494.239
419.99 Otros gastos financieros diversos 120.601.061 427.218 121.028.279 0 121.028.279
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
160
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER400.00 GASTOS 54.800.228.172 1.370.220.871 56.170.449.041 1.343.844.358 54.826.604.683
430.00 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 4.076.426.138 124.240.442 4.200.666.580 1.343.844.358 2.856.822.222
431.00 COMISIONES POR SERVICIOS 536.909.821 61.003 536.970.824 61.003 536.909.821
431.02 Comisiones por Giros y Tranferencias 0 0 0
431.03 Comisiones por cobranzas 51.269.263 51.269.263 51.269.263
431.05 Comisiones por sistema integrado de pago electrónico 29.703.798 29.703.798 29.703.798
431.11 Comisiones por cambio de divisas 116.033.476 116.033.476 116.033.476
431.16 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 4.202.500 61.003 4.263.503 61.003 4 4.202.500
431.17 Comisiones por Administracion de Fideicomisos 0 0 0
431.99 Comisiones por otros servicios 335.700.785 0 335.700.785 335.700.785
432.00 GASTOS POR BIENES REALIZABLES 1.099.910.320 0 1.099.910.320 1.099.910.320
432.01 Pérdida en venta de bienes recibidos en dación de pago 59.199.981 59.199.981 59.199.981
432.02 Pérdida en venta de bienes adquiridos para arrendamiento financiero 0 0
432.05 Pérdida en venta de inmuebles planta y equipo fuera de uso 945.923 0 945.923 945.923
432.06 Pérdida en venta de Bienes Adjudicados en Remate Judicial 164.735.267 164.735.267 164.735.267
432.07 Gastos de administración bienes recibidos en dación de pago 29.630.637 29.630.637 29.630.637
432.08 Gastos de Administracion 51.529.185 51.529.185 51.529.185
432.11 Pérdida por estimación de deterioro y disposicion legal de bienes realizables785.865.124 0 785.865.124 785.865.124
432.99 Otros gastos generados por los bienes realizables 8.004.203 8.004.203 8.004.203
433.00 GASTOS POR PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN ENTIDADES 0 0 0 0 0
433.02 Pérdida por otras Inversiones Permanentes no Financieras del País 0 0 0
433.06 Gastos por deterioro de participaciones en fideicomisos y otros vehiculo de proposito especial0 0 0 0
433.08 Gastos por deterioro de participaciones en el capital de otras empresas 0 0 0 0
434.00 GASTOS POR BIENES DIVERSOS 19.263.799 406.937 19.670.736 19.670.736
434.02 Perdidas por Bienes Diversos 19.263.799 406.937 19.670.736 19.670.736
435.00 GASTOS POR PROVISIONES 11.525.217 28.734.354 40.259.571 40.259.571
435.01 Provisiones para obligaciones patronales 0 0 0
435.02 Provisiones por litigios pendientes 28.000.000 28.000.000 28.000.000
435.99 Gastos por otras provisiones 11.525.217 734.354 12.259.571 12.259.571
438.00 OTROS GASTOS CON PARTES RELACIONADAS 1.661.770.819 42.043.913 1.703.814.732 1.343.783.355 360.031.377
438.99 Otros Gastos con Partes Relacionadas 1.661.770.819 42.043.913 1.703.814.732 1.343.783.355 2 360.031.377
439.00 OTROS GASTOS OPERATIVOS 747.046.161 52.994.235 800.040.397 0 800.040.397
439.02 Multas por incumplimiento de disposiciones legales y normativas 1.972.169 556.801 2.528.970 2.528.970
439.03 Diferencias de cambio por por otros pasivos 0 0 0
439.10 Impuestos sobre vehículos 4.834.321 2.159.213 6.993.534 6.993.534
439.11 Impuesto sobre remesas al exterior 43.436.670 43.436.670 43.436.670
439.13 Impuesto teritorial sobre bienes inmuebles 707.149 20.044.641 20.751.790 20.751.790439.14 Impuestos municipales 1.337.719 1.337.719 1.337.719
439.15 Patentes 0 0 0
439.16 Otros impuestos pagados en el país 13.532.529 1.099.250 14.631.778 14.631.778
439.18 Pérdidas por fraudes, estafas, hurtos o robos 0 0 0
439.99 Gastos operativos varios 681.225.605 29.134.331 710.359.936 0 710.359.936
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
161
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
440.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 14.617.193.504 832.906.319 15.450.099.823 0 15.450.099.823
441.00 GASTOS DE PERSONAL 9.104.188.065 598.735.994 9.702.924.059 0 9.702.924.059
441.01 Sueldos y bonificaciones de personal permanente 4.133.077.281 313.984.321 4.447.061.601 4.447.061.601
441.02 Sueldos y bonificaciones de personal contratado 0 0 0
441.03 Remuneraciones a directores y fiscales 128.859.416 4.589.256 133.448.672 133.448.672
441.04 Tiempo extraordinario 0 0 0 0
441.05 Viáticos 117.569.369 1.517.459 119.086.828 119.086.828
441.06 Décimotercer sueldo 485.574.328 33.625.063 519.199.391 519.199.391
441.07 Vacaciones 208.839.155 15.540.798 224.379.952 224.379.952
441.08 Incentivos 52.272.034 1.974.827 54.246.862 54.246.862
441.09 Gastos de representación fijos 0 0 0
441.10 Otras retribuciones 1.307.897.351 61.000.306 1.368.897.658 1.368.897.658
441.11 Preaviso y cesantía 742.967.626 34.756.482 777.724.108 777.724.108
441.12 Cargas sociales patronales 1.307.021.886 92.229.836 1.399.251.722 1.399.251.722
441.13 Refrigerios 35.447.439 35.447.439 35.447.439
441.14 Vestimenta 38.745.886 5.365.375 44.111.262 44.111.262
441.15 Capacitación 926.701 52.429 979.130 979.130
441.16 Seguros para el personal 103.163.890 5.538.067 108.701.958 108.701.958
441.17 Gastos por bienes asignados para uso del personal 0 0
441.18 Salario Escolar 173.459.235 13.869.418 187.328.653 187.328.653
441.19 Fondo de capitalizacion Laboral 174.729.855 12.105.023 186.834.878 186.834.878
441.99 Otros gastos de personal 93.636.611 2.587.335 96.223.946 96.223.946
442.00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 1.138.757.930 17.618.165 1.156.376.095 0 1.156.376.095
442.01 Servicios de computación 495.909.910 0 495.909.910 495.909.910
442.02 Servicios de seguridad 282.170.478 282.170.478 282.170.478
442.03 Servicios de información 0 0 0
442.04 Servicios de limpieza 1.557.042 1.557.042 1.557.042
442.05 Asesoría jurídica 0 0
442.06 Auditoría externa 2.825.126 2.825.126 2.825.126
442.07 Consultoría externa 59.244.567 59.244.567 59.244.567
442.08 Servicios Médicos 258.000 258.000 258.000
442.11 Calificacion de Riesgo 10.933.076 10.933.076 10.933.076
442.99 Otros servicios contratados 285.859.731 17.618.165 303.477.897 303.477.897
443.00 GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES 373.013.270 60.589.242 433.602.512 0 433.602.512
443.01 Pasajes y fletes 156.620.885 1.974.473 158.595.358 158.595.358
443.02 Impuestos y seguros sobre vehículos 13.827.534 13.827.534 13.827.534
443.03 Mantenimiento, reparación y materiales para vehículos 16.816.604 9.164.748 25.981.352 25.981.352
443.04 Alquiler de vehículos 12.655.538 12.655.538 12.655.538
443.05 Depreciación de vehículos 637.439 35.486.627 36.124.065 36.124.065
443.06 Perdida por deterioro de vehiculos 0 0
443.07 Teléfonos, telex, fax 170.962.278 135.860 171.098.138 171.098.138
443.99 Otros gastos de movilidad y comunicaciones 15.320.526 15.320.526 15.320.526
444.00 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 2.253.997.054 149.103.068 2.403.100.122 0 2.403.100.122
444.01 Seguros sobre bienes de uso excepto vehículos 7.912.601 18.926.622 26.839.223 26.839.223
444.02 Impuestos territorial y otros sobre inmuebles 0 0 0 0
444.03 Mantenimiento y reparaciones de bienes de uso excepto vehículos505.779.780 16.850.235 522.630.015 522.630.015
444.04 Agua y energía eléctrica 315.383.283 1.532.830 316.916.113 316.916.113
444.05 Alquiler de inmuebles 517.522.428 517.522.428 517.522.428
444.06 Alquiler de muebles y equipos 309.630.633 4.290.279 313.920.912 313.920.912
444.07 Depreciación de propiedad, planta y equipo 446.788.861 93.380.213 540.169.074 540.169.074
444.08 Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler 74.297.412 0 74.297.412 74.297.412
444.99 Otros gastos de infraestructura 76.682.057 14.122.888 90.804.945 90.804.945
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
162
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER
445.00 GASTOS GENERALES 1.747.237.186 6.859.850 1.754.097.036 0 1.754.097.036
445.01 Patentes e impuestos municipales 0 0 0 0
445.02 Otros impuestos y tasas 0 0 0 0
445.03 Otros seguros 33.820.378 4.851.541 38.671.919 38.671.919
445.04 Amortización de gastos de organización e instalación 0 0 0
445.05 Amortización de otros cargos diferidos 0 0 0
445.06 Papelería, útiles y otros materiales 136.944.498 874.954 137.819.452 137.819.452
445.07 Gastos legales 4.797.094 1.015.456 5.812.549 5.812.549
445.08 Suscripciones y afiliaciones 18.936.700 37.200 18.973.900 18.973.900
445.09 Propaganda y publicidad 974.899.256 974.899.256 974.899.256
445.10 Gastos de representación 0 0
445.11 Aportes a otras instituciones 1.292.872 1.292.872 1.292.872
445.12 Amortización software 113.081.031 113.081.031 113.081.031
445.13 Amortización Otros bienes Intangibles 247.973.286 247.973.286 247.973.286
445.15 Gastos Por Materiales y Suministros 643.105 5.000 648.105 648.105
445.16 Gastos de afiliacion a Organizaciones nacionales o extranjeras 638.700 638.700 638.700
445.17 Aportes presupuestos de las Superintendencias 469.332 469.332 469.332
445.99 Gastos generales diversos 213.740.934 75.700 213.816.634 213.816.634
446.00 IMPUESTOS, PATENTES Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 0 0 0 0 0
446.02 Impuesto Territorial y Otros sobre Bienes Inmuebles 0 0 0
446.03 Patentes Municipales 0 0 0 0
446.04 Impuestos Municipales 0 0 0
446.99 Otros Impuestos, Tasas y Contribuciones Obligatorias 0 0 0
450.00 IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 237.368.530 61.818.755 299.187.285 0 299.187.285
451.00 IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS 0 61.818.755 61.818.755 0 61.818.755
451.01 Impuesto sobre la renta 0 61.818.755 61.818.755 61.818.755
452.00 PARTICIPACIONES SOBRE LA 237.368.530 0 237.368.530 0 237.368.530
452.06 Participaciones a Cenecoop, Conacoop y otras part. Coop. Ah. Y Crédito237.368.530 237.368.530 237.368.530
452.99 Otras participaciones 0 0 0 0
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
163
445.02 Otros impuestos y tasas 0 0 0 0
460 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
461.00 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
461.01 Pérdidas por Venta de Bienes Fuera de uso 0 0 0 0
461.02 Pérdidas por Robos, Asaltos y Fraudes 0 0 0
470.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0
471.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0
471.01 Gastos financieros 0 0 0
480.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA0 0 0 0 0
481.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA0 0 0 0 0
481.01 Costo de la mercadería vendida 0 0
481.02 Gastos generales y de administración 0 0
481.03 Otros gastos 0 0
481.04 Gastos extraordinarios 0 0
GASTOS TOTALES 54.800.228.171 1.370.220.871 56.170.449.041 54.826.604.683
0 56.170.449.041
500.00 INGRESOS 59.837.715.862 1.440.995.411 61.278.711.272 1.414.618.898 59.864.092.374
510.00 INGRESOS FINANCIEROS 53.293.029.573 21.355.231 53.314.384.804 0 53.314.384.804
511.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES 257.850.829 0 257.850.829 0 257.850.829
511.05 Productos por Servicios Financieros de tarjetas de Debito 257.850.829 257.850.829 0 257.850.829
511.99 Diferencias de cambio por disponibilidades 0 - 0 0
512.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES Y DEP. A PLAZO 5.536.471.432 0 5.536.471.432 0 5.536.471.432
512.01 Productos por inversiones en Valores Negociables 99.975.405 - 99.975.405 99.975.405
512.02 Productos por inversiones en Valores Dispon. para la Venta 5.436.496.027 5.436.496.027 5.436.496.027
512.03 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Hasta el Vencimiento 0 0
512.05 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Comprometidos 0 0 0
513.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES 44.189.048.299 0 44.189.048.299 0 44.189.048.299
513.02 Productos por Documentos Descontados 0 0 0
513.04 Productos por préstamos con otros recursos 34.653.025.136 34.653.025.136 0 34.653.025.136
513.05 Productos por tarjetas de crédito 503.255.921 - 503.255.921 503.255.921
513.06 Productos por Factoraje 0 0 0
513.12 Productos por Venta de Bienes 270.038.666 270.038.666 270.038.666
513.18 Productos por préstamos a partes relacionadas 0 0 0
513.21 Productos por cartera de crédito restringida 8.762.728.576 - 8.762.728.576 8.762.728.576
513.99 Productos por otros Creditos 0 0
514.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS Y EN COBRO JUDICIAL 108.319.658 0 108.319.658 0 108.319.658
514.04 Productos por préstamos con otros recursos 98.893.432 - 98.893.432 98.893.432
514.12 Productos por Cartera de Crédito por Venta de Bienes a Plazo 354.191 354.191 354.191
514.21 Productos por cartera de crédito restringida 9.072.036 9.072.036 9.072.036
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
164
445.02 Otros impuestos y tasas 0 0 0 0
515.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0
515.99 Diferencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
516.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES PERMANENTES 0 0 0 0
516.99 Diferencias de Cambio por Inversiones Permanentes 0 0 0
517.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0 0
517.01 Productos por cuentas recíprocas internas 0 - 0 0
518.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO 985.092.580 21.074.498 1.006.167.078 0 1.006.167.078
518.01 Diferencias de cambio por Obligacione con el Público 34.666.761 34.666.761 34.666.761
518.03 Diferencias de cambio por otras Obligaciones Financieras 28.035.215 17.316.896 45.352.111 45.352.111
518.04 Diferencias de cambio Otras Cuentas por Pagar Y Provisiones 23.224.204 4.635 23.228.840 23.228.840
518.05 Ingresos de Cambio por Cuentas Reciprocas 0 0 0
518.11 Ingresos de Cambio por Disponibilidades 485.769.053 90.690 485.859.743 485.859.743
518.12 Ingresos de Cambio por Dep. a Plazo e Inversiones en Valores 151.378.941 151.378.941 151.378.941
518.13 Ingresos de Cambio por Creditos Vigentes 201.184.948 201.184.948 201.184.948
518.14 Ingresos de Cambio por Creditos Vencidos y en Cobro Judicial 47.845.264 47.845.264 47.845.264
518.17 Ingresos de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 12.988.194 3.662.277 16.650.471 16.650.471
519.00 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 2.216.246.774 280.733 2.216.527.508 0 2.216.527.508
519.03 Comisiones por líneas de crédito 0 - 0 0 0
519.11 Ganancia realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta 789.558.703 789.558.703 789.558.703
519.99 Otros ingresos financieros diversos 1.426.688.071 280.733 1.426.968.805 0 1.426.968.805
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
165
518.11 Ingresos de Cambio por Disponibilidades 485.769.053 90.690 485.859.743 485.859.743
520.00 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 3.439.272.827 222.107 3.439.494.933 0 3.439.494.933
521.00 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS 1.021.048.831 0 1.021.048.831 0 1.021.048.831
521.01 Recuperaciones de créditos castigados 1.021.048.831 - 1.021.048.831 1.021.048.831
521.02 Recuperacion de Otras Cuentas por Cobrar 0 0
522.00 DISMINUCION DE ESTIMACIONES PARA INCOBRABILIDAD 2.418.223.996 222.107 2.418.446.102 0 2.418.446.102
522.01 Disminución de estimaciones para cartera de créditos 2.088.618.747 - 2.088.618.747 2.088.618.747
522.02 Disminución de estimaciones por incobrabilidad de otras cuentas por cobrar 213.220.207 222.107 213.442.314 213.442.314
522.03 Disminución de estimaciones para créditos contingentes 27.121.898 27.121.898 27.121.898
522.04 Disminucion por estimacion Generica y contra ciclica para cartera de credito 75.986.690 75.986.690 75.986.690
522.05 Disminucion por estimacion Generica y contra ciclica para Creditos Contigentes 13.276.454 13.276.454 13.276.454
523.00 DISMINUCION DE ESTIMACION INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0 0
523.01 Disminución de estimación de inversiones en instrumentos financieros 0 0
524.00 Disminución de provisiones 0 0 0 0
524,01 Disminución de provisiones 0 0 0
524.99 Disminución de otras provisiones 0 0
530.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 3.105.413.462 1.409.500.673 4.514.914.135 1.414.618.898 3.100.295.237
531.00 COMISIONES POR SERVICIOS 1.528.108.998 0 1.528.108.998 61.003 1.528.047.995
531.01 Comisiones por giros y transferencias 133.158.504 - 133.158.504 0 133.158.504
531.04 Comisiones por Fideicomisos 0 0 0
531.07 Comisiones por cobranzas 690.744.344 690.744.344 690.744.344
531.09 Comisiones por otras comisiones de confianza 191.125.416 - 191.125.416 191.125.416
531.10 Comisiones por tarjetas de crédito 456.245.760 - 456.245.760 456.245.760
531.26 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 217.986 217.986 61.003 4 156.983
531.99 Otras comisiones 56.616.990 56.616.990 56.616.990
532.00 INGRESOS POR BIENES REALIZABLES 733.132.673 9.065.006 742.197.679 0 742.197.679
532.01 Ganancias por venta de bienes realizables 26.758.326 26.758.326 26.758.326
532.02 Disminución de estimaciones para bienes realizables 682.551.847 - 682.551.847 682.551.847
532.03 Otros ingresos por bienes realizables 23.397.859 23.397.859 23.397.859
532.04 Ganancia en Venta de Inmuebles 424.640 9.065.006 9.489.646 9.489.646
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.
166
518.11 Ingresos de Cambio por Disponibilidades 485.769.053 90.690 485.859.743 485.859.743521.01 Recuperaciones de créditos castigados 1.021.048.831 - 1.021.048.831 1.021.048.831
533.00 INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES 76.156.976 - 76.156.976 70.774.540 5.382.436
533.01 Ingresos por participaciones en el capital en entidades financieras del pais 0 0 0
533.02 Ingresos por participaciones en el capital en entidades no financieras del país 76.156.976 76.156.976 70.774.540 3 5.382.436
533.03 Disminucion de Estimacion Inversiones Permanentes 0 0 0
533.08 Disminucion de la estimacion por deterioro de participaciones de capital de otras empresas 0 0
534.00 INGRESOS POR CAMBIO Y ARBITRAJE DE DIVISAS 0 0 0 0 0
534.01 Ingresos por cambio y arbitraje de divisas 0 0 0
538.00 OTROS INGRESOS CON PARTES RELACIONADAS 12.000.000 1.340.347.043 1.352.347.043 1.343.783.355 8.563.688
538.09 Otros Ingresos Con Partes Relacionadas 12.000.000 1.340.347.043 1.352.347.043 1.343.783.355 2 8.563.688
539.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 756.014.815 60.088.624 816.103.439 0 816.103.439
539.01 Ingresos por Alquiler de Activos 26.677.980 26.677.980 26.677.980
539.03 Ingresos por Recuperacion de Gastos 0 0 0
539.99 Ingresos operativos varios 756.014.815 33.410.644 789.425.459 0 789.425.459
540.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0 0
541.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0 0
541.01 Ingresos Extraordinarios 0 - 0 0
541.99 Otros ingresos extraordinarios 0 - 0 0
550.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 9.917.400 9.917.400 0 9.917.400
551.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 9.917.400 9.917.400 0 9.917.400
551.01 Ingresos financieros 0 9.917.400 9.917.400 9.917.400
551.02 Ingresos por recuperación de activos financieros - 0 0
551.03 Ingresos operativos diversos - 0 0
551.04 Ingresos extraordinarios - 0 0
560.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA 0 0 0 0 0
561.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA 0 0 0 0 0
561.01 Ventas netas - 0 0
561.02 Otros ingresos 0 - 0 0
561.03 Ingresos extraordinarios - 0 0
INGRESOS TOTALES 59.837.715.862 1.440.995.411 61.278.711.272 59.864.092.374
INGRESOS:
661.01 VENTAS 0
662.01 DES. Y DEVOL. S/ VENTAS 0
VENTAS NETAS 0 0
TOTAL INGRESOS 0 0 0
EGRESOS: 0
TOTAL COSTO DE VENTAS 0 0
TOTAL EGRESOS 0 0
TOTAL EXCEDENTES (PERDIDAS) 0 5.037.487.691 0 70.774.540 0 5.108.262.231 0 5.037.487.691
2.660.133.438 2.660.133.438
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO
COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA
S.A.