UNIVERSIDAD AUTONOMA DE BAJA CALIFORNIA SUR Área Interdisciplinaria de Ciencias Sociales y Humanidades

Departamento de Economía:

Estudio de prefactibilidad para determinar la viabilidad económica y financiera, para la creación de una escuela de nivel medio superior, en la delegación de Cabo San Lucas Municipio de los Cabos, B.C.S.

TESIS

Que para obtener el

TITULO

de:

LICENCIADO EN ECONOMIA

Presenta:

ADALBERTO PEREZ PEREZ

Director M. en C. Juan Carlos Pérez Concha

Asesores:

DR. Víctor Hernández Trejo M.C. Angélica Montaño Armendáriz

La Paz, Baja California Sur, México Marzo del 2012.

DEDICATORIA

A todos los maestros amigos y familiares, que de manera directa o indirecta,

influyeron en mí para ser un hombre de bien y un profesionista con principios y

valores consiente que el conocimiento debe servir a toda la sociedad.

AGRADECIMIENTOS

A Dios por darme la oportunidad de existir y de ser la persona y el profesionista

que ahora soy, lo cual me ha dado la oportunidad de servir. Porque entiendo y

comprendo que el conocimiento deber servir a la gente.

A mis padres por todo su apoyo incondicional y su respaldo en los momentos más

difíciles que he tenido durante toda mi vida.

A mi esposa María Dolores por su comprensión y apoyo, por estar conmigo en los

momentos buenos y malos.

A mi hijo Carlos Alberto por todos los días y fines de semana que no estuve con

él, y que siempre me ha brindado su apoyo y su cariño.

A mis hijos Aarón Emmanuel y Maximiliano, por darme todos los días su alegría y

su cariño.

A todos mis maestros por haberme brindado todo su conocimiento.

A todos mis amigos, que de manera directa o indirecta, siempre han estado

conmigo.

Le agradezco infinitamente a mi hermano Félix, quien ha sido el pilar y la fortaleza

de la familia, quien con su ejemplo ha sabido ser un guía y un verdadero líder.

INDICE GENERAL.

DEDICATORIA

AGRADECIMIENTOS

INDICE GENERAL

INDICE DE TABLAS

INDICE DE GRAFICOS

INTRODUCCION 1

ANTECEDENTES 4

RESUMEN 6

CAPITULO I.- MERCADO Y COMERCIALIZACION

1.1 El mercado 12

1.1.1 Características generales del mercado 13

1.2 Definición del producto o servicio 14

1.3 Área de mercado o zona de influencia del proyecto 16

1.3.1 Ubicación geográfica 16

1.3.2 Población consumidora 16

1.3.3 Ingresos del consumidor 17

1.4 Análisis de la demanda 18

1.4.1 Análisis histórico, proyección y factores que determinan la

demanda a nivel estatal, municipal y local de Cabo San Lucas,

B.C.S.

18

1.4.2 Temporada de mayor demanda 20

1.5 Análisis de la oferta 27

1.5.1 Análisis histórico, proyección y factores que determinan la

oferta a nivel estatal, municipal y local de la delegación de

Cabo San Lucas, B.C.S.

28

1.6 Determinación de la demanda potencial insatisfecha 41

1.7 Análisis de los precios 42

1.7.1 Cálculo y determinación del precio del servicio 43

1.7.2 Política de venta y precios 43

1.8 Comercialización 43

1.8.1 Canales de comercialización 44

1.8.2 Publicidad 44

1.9. Proyección de ventas 45

CAPITULO II.- LOCALIZACION Y TAMAÑO

2.1 Localización 48

2.2 Macro localización 49

2.3 Distribución territorial 49

2.4 Orografía 49

2.5 Hidrografía 49

2.6 Clima 50

2.7 Aspectos socioeconómicos y educativos de B.C.S. 50

2.7.1 Población total y vivienda 50

2.8 Características educativas 51

2.9 Características económicas 51

2.10 Micro localización 52

2.10.1 Aspectos territoriales, climáticos y geográficos 52

2.10.2 Población 53

2.10.3 Actividad económica 53

2.10.4 Atractivos, comunicaciones y servicios 56

2.11 Ubicación especifica del proyecto 57

2.11.1 Población estimada del área de influencia donde se instalará el

proyecto

58

2.12 El tamaño del proyecto y sus factores condicionantes 59

2.13 Disponibilidad de materiales 60

2.14 Programa de producción o prestación del servicio 61

CAPITULO III.-ASPECTOS TECNICOS

3.1 Descripción del proceso o prestación del servicio 64

3.2 Flujo grama del proceso de la prestación del servicio 65

3.3 Requerimiento de personal administrativo y servicios de apoyo 66

3.4 Determinación de las horas semana-mes para el pago del

personal docente, conforme al plan de estudios y el calendario

escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

67

3.5 Requerimiento de materiales, 74

3.6 Ante proyecto arquitectónico, primera etapa de construcción 76

3.7 Programa arquitectónico primera etapa 76

3.8 Calendario primera etapa de construcción 77

3.9 Ante proyecto arquitectónico, segunda etapa de construcción 78

3.10 Programa arquitectónico segunda etapa 78

3.11 Calendario de obra segunda etapa de construcción 79

3.12 Ante proyecto arquitectónico tercera etapa de construcción 80

3.13 Programa arquitectónico tercera etapa de construcción 80

3.14 Calendario de obra tercera etapa de construcción 81

3.15 Programa de trabajo para la ejecución del proyecto 82

3.16 Impacto ecológico del proyecto 83

CAPITULO IV. ESTUDIO ECONOMICO

4.1 Análisis de las razones financieras 113

4.1.1 Capacidad de pago 113

4.1.2 Periodo de recuperación de la inversión 114

4.1.3 Relación crédito largo plazo/aportación de los socios 114

4.1.4 Solvencia general 115

4.1.5 Apalancamiento financiero 115

4.1.6 Independencia financiera 115

4.2 Análisis del punto de equilibrio 117

4.2.1 Punto de equilibrio valor en ventas 117

4.2.2 Punto de equilibrio en volumen de producción 117

CAPITULO V. EVALUACION ECONOMICA

5.1 Evaluación económica 119

5.2 Análisis e interpretación de los indicadores 122

5.2.1 El valor presente neto 122

5.2.2 Relación beneficio costo 122

5.2.3 Tasa interna de retorno 123

CAPITULO VI.- ORGANIZACIÓN

6.1 Estructura orgánica 125

6.2 Descripción y perfil de puestos 126

6.3 Reclutamiento y selección de personal 134

6.4 Jornada de labores, horarios y control de asistencia 134

6.5 Días de descanso, vacaciones y permisos 135

6.6 Sueldos y salarios 136

6.7 Forma legal de la empresa 136

6.7.1 Obligaciones fiscales 136

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

Básica 141

Complementaria

142

ANEXOS 143

Plan de estudios del Colegio de Bachilleres del Estado de B.C.S

Principales cifras de los servicios escolarizados 2005-2006, 2006-2007,

2007-2008, 2008-2009, 2009-2010, 2010-2011, por nivel, servicios

educativos, sostenimiento estatal, municipio y localidad.

Calendario escolar del Colegio de Bachilleres 2011-2012

INDICE DE TABLAS

Tabla Pág.

1.1 Estructura del plan de estudios del Colegio de Bachilleres, B.C.S 15

1.2 Distribución de la población ocupada según ingreso por trabajador, en

salarios mínimos, año 2000

17

1.3 Indicadores sociales seleccionados de los Cabos año 2000 18

1.4

Estadísticas de educación B.C.S. y municipio de los Cabos 20

1.5 Temporada de mayor demanda según ciclo escolar 20

1.6 Comportamiento histórico en Baja California Sur de alumnos, aulas y

promedio de alumnos por aulas en el nivel secundaria durante el periodo

2005-2011

21

1.7 Comportamiento histórico del municipio de los Cabos de alumnos, aulas y

promedio de alumnos por aulas en el nivel secundaria durante el periodo

2005-2011

22

1.8 Escuelas secundarias públicas y privadas que brindan servicios de

educación secundaria en la delegación de Cabo San Lucas, B.C.S.

24

1.9 Comportamiento histórico de alumnos, aulas y promedio de alumnos por

aula en la delegación de Cabo San Lucas, nivel secundaria durante el

periodo 2005-2011

25

1.10 Proyección de alumnos, aulas y promedio de alumnos por aula en la

delegación de Cabo San Lucas, escuelas secundarias periodo 2011-2017

26

1.11 Comportamiento histórico en Baja California Sur de alumnos (espacios),

aulas y promedio de alumnos por aula en el nivel bachillerato durante el

periodo 2005-2011

28

1.12

Comportamiento histórico en el Municipio de los Cabos de alumnos

(espacios), aulas y promedio de alumnos por aula en el nivel bachillerato

durante el periodo 2005-2011

31

1.13

Instituciones educativas de nivel medio superior en la delegación de Cabo

San Lucas

34

1.14 Comportamiento histórico en la delegación de cabo san Lucas de alumnos

(espacios), aulas y promedio de alumnos por aula en el nivel bachillerato

durante el periodo 2005

35

1.15 Proyección de la oferta de servicios de educación media superior en la

delegacióon de Cabo San Lucas, B.C.S.

38

1.16 Precios de inscripciones y colegiaturas en escuelas privadas y públicas de

Cabo San Lucas, B.C.S.

42

1.17 Proyección de ventas para los cinco primeros años de operación 46

2.1 Distribución de la población de 15 años y más según nivel de escolaridad. 51

2.2 Población económicamente activa, población no ocupada y no 51

económicamente activa a nivel estatal

2.3 Población total según hombres y mujeres en el municipio de los cabos

B.C.S.

53

2.4 Proyección de la Población a nivel, nacional, estatal y municipal hasta el año

2020

54

2.5 Población estimada del área de influencia del proyecto 58

2.6 Disponibilidad de materiales 60

2.7 Programa de producción o prestación del servicio 61

2.8 Número de maestros a contratar por semestre y por grupo De acuerdo al plan de estudios

61

3.1 Requerimientos de personal administrativo y servicios de apoyo 66

3.2 Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, primer año de clases primer y segundo semestre componente básico para un solo grupo de 30 alumnos

67

3.3 Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de

acuerdo al plan de estudios, segundo año de clases tercer y cuarto

semestre componente básico

68

3.4 Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, segundo año de clases tercer y cuarto semestre componente, formación para el trabajo.

69

3.5 Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de

acuerdo al plan de estudios, tercer año de clases quinto y sexto semestre

componente básico

70

3.6 Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, tercer año de clases quinto y sexto semestre componente formación para el trabajo.

71

3.7 Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de

acuerdo al plan de estudios, tercer año de clases quinto y sexto semestre

componente propedéutico.

72

3. 8 Cantidad de recursos a pagar por componente y por año

De acuerdo al plan de estudios, para un grupo de 30 alumnos.

73

3.9 Cantidad de recursos apagar por componente por año, de acuerdo al plan de estudios, para tres grupos de 30 alumnos cada uno.

73

3.10 Requerimientos de materiales 74

3.11 Calendario de obra primera etapa de construcción 780 m2 de construcción 77

3.12 Calendario de obra segunda etapa de construcción 390 M2 de construcción 79

3.13

Calendario de obra tercera etapa de construcción 390 M2 de construcción 81

3.14 Programa de trabajo para la ejecución del proyecto 82

4.1 Presupuesto de inversión y capital de trabajo 85

4.2 Calendario de inversiones 86

4.3 Valor de la depreciación, Valor residual y valor de reposición 88

4.4 Valor de la depreciación anual 89

4.5 Amortización de activos diferidos 90

4.6 Valor de rescate de los activos fijos 91

4.7 Presupuesto de costos de operación 92

4.8 Estado de resultados en forma mensual Primar año de operaciones

93

4.9 Estado de resultados en forma mensual Segundo año de operaciones

95

4.10 Estado de resultados en forma mensual Tercer año de operaciones

97

4.11 Estado de resultados en forma mensual Cuarto año de operaciones

99

4.12 Estado de resultados en forma mensual Quinto año de operaciones

101

4.13 Capital de trabajo a través del flujo de efectivo 103

4.14 Presupuesto de Ingresos 104

4.15 Determinación del monto del financiamiento 105

4.16 Estructura del financiamiento y mezcla de recursos 106

4.17 Amortizaciones Totales constantes 106

4.18 Estado de resultados o de pérdidas y ganancias Proyectado a cinco años

107

4.19 Flujo de caja 108

4.20 Estado de origen y aplicación de recursos 109

4.21 Balance general proyectado a 5 años 110

4.22 Razones financieras 112

4.23 Punto de equilibrio 116

5.1 Flujo de fondos para calcular la rentabilidad del proyecto 120

5.2 Valor actual neto, relación beneficio costo, y tasa interna de retorno Al 10%, al 14% y al 38.73%

121

6.1 Sueldos y salarios 136

6.2 Trámites para la operación y puesta en marcha de la empresa 137

INDICE DE GRAFICOS

Gráfica Pág.

1.1 Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios

disponibles (oferta) en escuelas preparatorias públicas en B.C.S. Entre

2005-2011

29

1.2 Comparación de la demanda historia histórica en escuelas secundarias y

espacios disponibles (oferta) en escuelas preparatorias privadas en

B.C.S. entre 2005-2011

30

1.3 Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios

disponibles (Oferta) en escuelas preparatorias públicas en el Municipio de

los Cabos Entre 2005

32

1.4 Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios

disponibles (oferta) en escuelas preparatorias privadas en el Municipio

de los Cabos Entre 2005-

33

1.5 Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios

disponibles (Oferta) en escuelas preparatorias públicas en la delegación

de Cabo san Lucas Periodo 2005-20011

36

1.6 Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios

disponibles (Oferta) en escuelas preparatorias privadas en la delegación

de Cabo san Lucas Periodo 2005-20011

37

1.7 Proyección de la demanda y la oferta en escuelas escuelas públicas de

Cabo san Lucas Ciclo escolar 2011-2012 al 2016-2017

39

1.8 Proyección de la demanda y oferta en escuelas privadas de Cabo San

Lucas, B.C.S., del ciclo escolar 2011-2012 al ciclo escolar 2016-2017

40

1

INTRODUCCION

De acuerdo a la metodología para la formulación y la evaluación de proyectos de

inversión, se entiende que un proyecto es una alternativa de inversión cuyo

propósito es generar una rentabilidad económica.

La evaluación de un proyecto es un proceso complejo, en el que se requieren

aproximaciones sucesivas a fin de garantizar una buena elección de alternativas y

la correcta operación del proyecto. Por lo mismo, dicho proceso implica tres

niveles de análisis: el perfil, el estudio de prefactibilidad y el de factibilidad.

El perfil se elabora principalmente con fuentes secundarias y preliminares. Tiene

como propósito central la identificación del problema que se quiere resolver y de

sus causas, de los objetivos del proyecto, y de las alternativas para la solución del

problema; así mismo, debe incluir una evaluación preliminar de dichas

alternativas.

Para evaluar las alternativas de solución deben compararse los beneficios y

costos de la situación “con proyecto”, respecto a la situación “sin proyecto”. La

situación “sin proyecto” se refiere a la situación actual optimizada, que implica

eliminar posibles deficiencias en la operación de dicha situación a través de

intervenciones menores o acciones administrativas.

El estudio de prefactibilidad tiene como objetivo acotar las alternativas

identificadas en el nivel del perfil, sobre la base de un mayor detalle de la

información que se utiliza para llevarlo a cabo. Incluye la selección de tecnologías,

localización, tamaño y el momento óptimo de inversión, que permitan una mejor

definición del proyecto y de sus componentes.

El estudio de factibilidad tiene como objetivo establecer en forma definitiva los

aspectos técnicos fundamentales del proyecto que se evalúa: la localización, el

tamaño, la tecnología, el calendario de ejecución, puesta en marcha y

lanzamiento, organización, gestión y análisis financiero.

Generalmente, todo proyecto de inversión debe ser evaluado utilizando los tres

tipos de estudios antes mencionados, en la secuencia en que han sido

propuestos. Sin embargo, es posible que en el caso de un proyecto de pequeña

escala, baste con realizar un estudio a nivel de perfil.

Para el presente trabajo de investigación se ha definido realizar el estudio a nivel

de prefactibilidad por considerar que se cuenta con la información preliminar

disponible para poder realizar una buena evaluación. En este marco, la estructura

del proyecto se dividió en seis capítulos fundamentales..

2

En el primer capítulo, se hace referencia de manera más extensa a todo lo

referente al mercado, definiendo las características principales de la demanda, así

como la identificación de la oferta y sus características más importantes, con el

propósito de poder determinar la diferencia entre la demanda y la oferta, así como

también los esquemas de comercialización

El capítulo segundo se refiere a la localización y tamaño del proyecto, para lo

cual se realizó la investigación necesaria a fin de poder determinar la mejor

ubicación, considerando los factores de localización pertinentes. El tamaño del

proyecto se estimó en función de los alumnos que se pretende captar en cada

ciclo escolar, considerando el comportamiento histórico y las proyecciones

estimadas para cinco años, así como la disponibilidad de recursos financieros.

Los aspectos técnicos del proyecto constituye el tercer capítulo, el cual se refiere

específicamente a la construcción del edificio, así como al tipo de servicio que se

va a prestar, tomando en consideración los planes de estudio autorizados por la

Secretaría de Educación Pública. Además de todos los requerimientos de

materiales e insumos necesarios para la prestación del servicio

El capítulo cuarto se refiere al estudio económico que incluye las Inversiones y

financiamiento, considerando todas las inversiones que se requieren antes,

durante y después del proyecto, así como también se presenta la tabla de

amortización del crédito. De igual manera en este mismo capítulo se presenta el

presupuesto de ingresos y egresos, realizando una proyección de ingresos

basados en las inscripciones semestrales y en las colegiaturas mensuales,

estimándose un precio por colegiatura mensual de $2,500.00 pesos y una

inscripción semestral de $ 2,800.00 pesos.

En el presupuesto de egresos se presupuestan gastos referentes a la operación

de la empresa en términos de pagos a los maestros, salarios del personal

administrativo, así como los gastos fijos administrativos; Incluye también todos los

costos de operación pertinentes para la operación y puesta en marcha del

proyecto.

Este capítulo es el más extenso ya que presenta todos los presupuestos

necesarios para la evaluación económica y financiera del proyecto.

En relación al capítulo cinco que se refiere a la evaluación económica, se toma

como referente el flujo de efectivo estimado con los ingresos y egresos

proyectados para realizar el cálculo del valor presente neto, así como el cálculo

de la tasa interna de retorno y la relación costo beneficio.

3

Después de la evaluación financiera, se presenta el capítulo de la organización de

la empresa, mismo que se refiere a la estructura orgánica en la cual se

especifican los niveles de mando, así como la descripción y el perfil de puestos,

incluyendo la tabla de sueldos y salarios. De igual manera en este capítulo se

menciona la forma jurídica de la empresa, así como sus obligaciones fiscales y

todos los trámites administrativos que se deberán hacer para poner en marcha el

negocio.

Después del capítulo sexto, se realizan las conclusiones y recomendaciones del proyecto, dando a conocer las cifras de las inversiones, los costos de operación, los niveles de ingresos y los indicadores financieros pertinentes.

Al final se presenta la bibliografía consultada para la realización del proyecto, así como los anexos, los cuales se refieren a las estadísticas y/o documentos utilizados para realizar las estimaciones o las proyecciones necesarias, tanto en el área de mercado como en el área financiera.

Finalmente, es importante realizar algunas precisiones metodológicas.

En primer lugar, toda la información cuantitativa ha sido considerada a precios

constantes, es decir, en pesos del año base en el cual se realiza la evaluación del

proyecto, aunque trabajar con este tipo de moneda tiene sus ventajas y

desventajas, es la práctica más común en evaluación de proyectos, bajo el

supuesto de que de esta forma, se minimizan las posibles distorsiones en las

cifras que se manejan. En segundo lugar, es importante mencionar que una

evaluación exante (previa a que se lleve a cabo el proyecto), involucra

necesariamente una serie de supuestos vinculados con el comportamiento

esperado de las principales variables en juego, como son: (costos, gastos,

ingresos y número de beneficiados, entre otras.

Aunque sería posible realizar diversos análisis del riesgo del proyecto,

relacionados con variaciones en dichos supuestos, ellos podrían llegar a ser muy

complejos, por lo que en este trabajo de investigación únicamente se trabajará a

nivel de prefactibilidad.

4

ANTECEDENTES

Desde que terminé mi carrera universitaria hace más de doce años, me he

desempeñado de manera directa o indirecta, en el ámbito de la educación y de

los sistemas de capacitación, dándome cuenta en estos años que una gran parte

de los profesionistas egresados de las diferentes carreras universitarias y/o de los

diferentes escuelas de nivel superior, al no encontrar trabajo u ocupación en su

ámbito profesional, recurren a la docencia como una oportunidad de empleo,

situación que no me parece mal; sin embargo, lo óptimo sería que desarrollaran

su carrera, adquirieran experiencia y posteriormente impartieran sus

conocimientos y experiencia a través de la docencia. De esta manera, un

contador debiera trabajar en despachos contables o en empresas llevando

contabilidades; un economista, de igual manera, debiera trabajar en empresas

haciendo análisis y dando asesorías y/o consultoría dentro de su ámbito de

competencia; un psicólogo debiera trabajar en empresas o hacer su propio

despacho; un ingeniero civil trabajar en constructoras o crear su propia empresa

constructora; un administrador administrar empresas o bien crear su propia

empresa.

En este marco es importante señalar que en los últimos años, derivado de la

explosión demográfica y de la falta de infraestructura educativa por parte del

sector público, se han instalado en la zona empresas privadas, las cuales al ver

esta oportunidad de negocio, construyen escuelas o bien rentan plazas

comerciales y contratan a toda una gama de profesionistas que se encuentran en

el mercado laboral desempleados o sub empleados, pagándoles por hora

impartida y sin prestaciones sociales en la mayoría de los casos.

Esta situación ha provocado sin duda alguna, que no se valore al profesionista, al

exigirle cada vez más pagándole cada vez menos. Otro elemento importante que

se debe de valorar, es que no contar el profesionista con prestaciones o con base

en su trabajo, le provoca incertidumbre semestre tras semestre, al no saber si se

le va a contratar de nuevo, en virtud de que no se sabe que materias podrá

impartir, dependiendo de los planes de estudio y de su formación académica.

Por otro lado y desde la óptica de la sociedad y de los alumnos, existe en la

delegación de Cabo San Lucas, una oferta educativa pública muy escasa y

saturada, no hay suficientes espacios para todos los alumnos que egresan de los

niveles de educación secundaria, por lo que una cantidad importante de los que

tienen capacidad económica suficiente, recurren a las escuelas privadas; sin

embargo, queda una cantidad importante de estudiantes que no entran en estos

dos segmentos; la privada porque es cara y no pueden pagarla, y la pública

porque no alcanzaron lugar o cupo en virtud de que la infraestructura es limitada.

5

En este contexto es importante la creación de una escuela de nivel bachillerato

que atienda a este mercado intermedio situado entre lo público y lo privado, y que

permita a la población de Cabo San Lucas contar con más opciones. A su vez,

esto permitiría ocupar a los profesionistas existentes en el mercado.

Con esta visión y con el propósito de determinar la factibilidad o no de una nueva

escuela de nivel bachillerato, proponemos este estudio y/o investigación, bajo la

metodología de los proyectos de Inversión, con la utilización de herramientas

matemático económicas, para realizar la evaluación desde el punto de vista

privado, a nivel de perfil y de prefactibilidad.

En este contexto y desde la óptica de la economía, se entiende que los recursos

son escasos y que deben optimizarse todos y cada uno de ellos, adquiriendo por

esa razón especial relevancia e importancia, la formulación y evaluación de los

proyectos de inversión tanto públicos como privados, a fin de obtener la mayor

rentabilidad tanto desde el punto de vista social como desde el punto de vista

privado.

En conclusión, he decidido realizar esta investigación, en principio, porque

considero que es factible demostrar que existe una demanda insatisfecha en este

nivel educativo, ocasionada por la falta de infraestructura pública y por los altos

costos de la educación privada. En segundo lugar, he decidido enfocarla desde el

ámbito de la formulación y evaluación de proyectos de inversión privada, en

virtud de que es una metodología interdisciplinaria que implica el poner en

práctica los conocimientos adquiridos a través de las diferentes materias que

cursé dentro del programa de estudios de la licenciatura.

6

RESUMEN

Mercado y Comercialización

El producto está definido como un servicio de educación a nivel bachillerato en el

sistema escolarizado, utilizando como plan de estudios el del Colegio de

Bachilleres y siguiendo el calendario escolar de la Secretaria de Educación

Pública.

En la localidad de Cabo San Lucas, durante el ciclo escolar 2010-2011 existían un

total de 6,742 alumnos registrados en el nivel secundaria, los cuales se distribuyen

en siete escuelas privadas y en cinco escuelas públicas. Las escuelas públicas

concentran el 89% de los alumnos, mientras que las escuelas privadas concentran

únicamente el 11%.

En la investigación de mercado realizada con base en los datos estadísticos

históricos de la Secretaria de Educación Pública, se determinó una tasa de

crecimiento promedio general de 8.75% para el periodo comprendido entre el ciclo

escolar 2005-2006 y el ciclo escolar 2010-2011, para los alumnos de nivel

secundaria que son considerados como nuestra demanda. Utilizando esta tasa de

referencia se realizaron las proyecciones correspondientes, estimándose que para

el ciclo escolar 2012-2013, habrá 6,924 alumnos en escuelas del sector público,

mientras que en el sector privado habrá 1,115 alumnos, sumando un total de

7,973 alumnos. Para el ciclo escolar 2015-2016, se estimó un total de 10,255

alumnos entre las escuelas públicas y privadas.

En lo que respecta a la oferta, está constituida por todas las escuelas de nivel

medio superior establecidas en la localidad de Cabo San Lucas, existiendo en la

actualidad siete escuelas privadas y cinco escuelas públicas.

De acuerdo a la información estadística obtenida de la página Web de la

Secretaria de Educación Pública del estado de Baja California Sur, se registran en

el ciclo escolar 2010-2011, un total de 4,523 alumnos, de los cuales las escuelas

públicas concentran el 87%, mientras que el sector privado concentra el 13% del

total de alumnos registrados.

7

Con fundamento en la investigación de mercado realizada, con base tanto a través

del análisis de datos estadísticos, como de entrevistas directas a directivos de las

escuelas de nivel medio superior, se pudo determinar que existe una demanda

potencial generada por la escasez de infraestructura pública y por los altos costos

de las escuelas privadas.

Por lo que se determina que existe una demanda potencial insatisfecha que no ha

podido ser cubierta por las empresas existentes en el mercado, a menos que

decidieran invertir en más infraestructura.

Es importante señalar que se trabaja en un mercado de .libre competencia, sin

regulaciones de precios, de fácil acceso para cualquier competidor y en el que

todas las empresas le apuestan al gran desarrollo del destino turístico del

municipio, así como al alto poder adquisitivo de la población.

Localización y Tamaño

Basados en la determinación de la demanda potencial insatisfecha y en las

proyecciones de mercado, así como también en la disponibilidad de recursos

financieros, se determinó iniciar el proyecto con tres salones con una capacidad

de 30 alumnos cada uno, sumando en total 90, proyectándose para el segundo

año de operación registrar otros 90 alumnos a razón de 30 por grupo y para el

tercer año de igual manera se recibirían a 90 alumnos más, es decir, en el tercer

año de operaciones estaría la empresa trabajando al cien por ciento de su

capacidad instalada.

Considerando la elevada demanda potencial insatisfecha, consideramos que no se

tendrá ningún problema en registrar el volumen de alumnos estimado para los tres

primeros años de operación del proyecto.

8

Aspectos técnicos

En relación a la ingeniería del proyecto, se define que es una empresa del sector

servicios, específicamente del giro de educación, enfocado a la prestación de

servicios de educación media superior en el sistema escolarizado, a través del

plan de estudios del Colegio de Bachilleres del Estado de B.C.S. En este marco,

se define el proceso de la prestación del servicio, para lo cual se utiliza un

flujograma para describir todo el proceso, desde que llega la persona a pedir

informes, llenar los requisitos de participación, aplicar exámenes de admisión, se

inscribe como alumno regular, pasa por el proceso de enseñanza aprendizaje

tomando las clases correspondientes y aplicando las evaluaciones respectivas,

hasta la terminación del semestre y la terminación del programa total de estudios

de bachillerato, el cual consta como ya se mencionó, de seis semestres en forma

continua.

Una vez determinado el proceso de la prestación del servicio, se especifican los

requerimientos de mano de obra, para lo cual se estableció una estructura de 8

personas como son: Un director general, un asistente de dirección, un coordinador

académico, un coordinador de servicios escolares, un coordinador administrativo,

un prefecto, una persona para limpieza y mantenimiento y una persona más para

seguridad.

En la descripción de personal mencionada en el párrafo inmediato anterior, no se

incluye al personal docente, en virtud de que para ello es necesario hacer un

análisis detallado del número total de horas semana mes, que se deberán impartir

por cada semestre y por cada grupo, por lo que para la realización de este análisis

se utilizó como insumos principales el plan de estudios y el calendario escolar del

Colegio de Bachilleres

Se realiza también en este capítulo el requerimiento de materiales e insumos

necesarios para la operación y puesta en marcha del proyecto, para lo cual se

define como necesario y suficiente, un terreno de 5,500 m2 con un edificio que se

va a construir en tres etapas en un periodo de un año; la primera etapa consta de

780 m2 de construcción, la segunda etapa de 390 m2 de construcción y la tercera

etapa de 390 m2 de construcción, sumando en total unas instalaciones de 1,560

m2 de construcción.

Dentro de los requerimientos de materiales e insumos, se considera también el

mobiliario y equipo de oficina para las tres etapas del proyecto, incluyendo el

equipo de laboratorio, equipo de cómputo, equipo de aire acondicionado y el

equipo de transporte.

9

En el mismo capítulo se anexan los anteproyectos arquitectónicos de los edificios

en sus tres diferentes etapas, incluyendo el programa y el calendario de obra

correspondiente, así como también el programa para la ejecución y puesta en

marcha del proyecto.

En conclusión, se puede determinar que existen en Cabo San Lucas, todos los

requerimientos e insumos necesarios para la construcción, operación y puesta en

marcha del proyecto.

Estudio económico

En este estudio se definen y se analizan todos los presupuestos, tales como son:

El presupuesto de inversión en activos fijos, mismo que suma un total de

$13,638,800.00, el presupuesto de activos diferidos, que suma $ 100,000.00 y el

presupuesto de capital de trabajo, que de acuerdo al método seleccionado, nos

dio $ 28,701.25, el cual representa un porcentaje muy bajo de los costos de

operación del proyecto, sumando una inversión total de $ 14,176,665.25.

Tomando en cuenta la inversión, se determinó la estructura del financiamiento,

quedando de la siguiente manera: $ 5, 628,701.25 serán aportados por los socios

con recursos propios y $ 8, 547,964.00 serán vía financiamiento, considerando

una tasa de interés del 14%.

En cuanto a los costos de operación, se estimaron para el primer año un total de

$2,100,045.00, para el segundo año $2,996,032.50, para el tercer año

$3,954,288.75, para el cuarto año $3,960,768.75 y para el quinto año

$3,967,248.75.

De igual manera, se estimaron los ingresos para los cinco años de análisis del

proyecto, registrando en el primer año $ 3,573,000.00, para el segundo año

$7,146,000.00 para el tercer año de operación $10,719,000.00, para el cuarto año

de operación $ 10,719,000.00 y para el quinto año de operación se determinaron

$ 10,719,000.00.

En el presente capitulo también se determinó el punto de equilibrio valor en

ventas, estimándose para el primer año de operación que se deberán de vender

un total de $ $3, 984,886.28 mientras que para el tercer año cuando la empresa

esté operando al cien por ciento de su capacidad, se van a requerir al menos la

cantidad de $4, 681,330.17 para cubrir todos los costos de operación del proyecto.

10

El punto de equilibrio en el volumen de producción obtenido, nos muestra que en

el primer año de operación se requieren 100 alumnos para alcanzar el equilibrio,

para el año dos se requieren 109 alumnos, para el tercer año de operación el

punto de equilibrio se alcanza con 117 alumnos, para el cuarto año se necesitan

111 alumnos y para el quinto año de operación se alcanza el equilibrio con 103

alumnos.

Es importante señalar que al final del capítulo se presentan los estados financieros

como son: el estado de resultados y el balance general proyectados a cinco años.

Evaluación económica

En este capítulo se analizan los indicadores financieros con el objetivo

fundamental de medir la rentabilidad del proyecto, siendo ésta como a

continuación se detalla.

Durante el periodo de análisis del proyecto a una tasa de actualización del 10 %,

se va a obtener una un valor presente neto de $ 10, 493,927.11, de acuerdo al

criterio formal de selección de los proyectos basados en este indicador, el

proyecto deberá aceptarse por ser el VAN mayor que cero, a la tasa de

actualización seleccionada. Si el VAN fuera menor que cero indicaría pérdidas,

evidenciando que no sería posible la realización del proyecto a ese costo de

capital. El VAN podrá aumentar o disminuir de acuerdo a la tasa de actualización.

La relación beneficio costo calculada es de 1.29, lo que se interpreta de la

siguiente manera: durante el `periodo de análisis del proyecto a una tasa de

actualización del 10 %, por cada peso invertido se tendrán 1.29 pesos. La B/C

expresa los beneficios obtenidos por unidad monetaria total invertida durante el

periodo de análisis del proyecto.

La tasa interna de retorno calculada para el proyecto fue de 40.14%, la cual se

interpreta de la siguiente manera: durante la vida útil del proyecto se recupera la

inversión y se obtiene una rentabilidad en promedio de 40.14%. Para este caso se

acepta el proyecto por ser la TIR mayor que la tasa de actualización seleccionada.

En cuanto a la organización del proyecto se plantea una estructura orgánica bien

definida, con 8 colaboradores, describiéndose puntualmente las actividades para

cada puesto, así como los días de descanso, de vacaciones y de permisos. En

este punto también se describe el procedimiento para el reclutamiento y la

selección del personal que va a colaborar con la empresa.

11

Se determinan también los sueldos y los salarios con todas sus prestaciones que

habrán de ganar los colaboradores de la empresa, sin incluir al personal docente

al cual se le paga por hora impartida de acuerdo al plan y al calendario de

estudios.

12

CAPITULO 1

Mercado y comercialización

13

1. El Mercado

El estudio de mercado es la primera parte en el proceso de investigación del

proyecto de inversión, el cual consiste en la determinación y cuantificación de la

demanda y de la oferta, así como de la definición de los precios y del sistema de

comercialización del bien o servicio1

En este sentido el estudio de mercado y comercialización en un proyecto, nos

permite estimar la cantidad de bienes y servicios provenientes de la realización del

proyecto que la comunidad estaría dispuesta a consumir a un precio establecido y

en un tiempo determinado, a través de los canales de comercialización más

adecuados.

Los Cabos es el principal polo de desarrollo del Estado de B.C.S., mismo que se

sustenta y consolida con base en la actividad turística, siendo este sector un punto

de referencia a nivel nacional e internacional. En este contexto, predomina el

sector terciario de la economía como fuente generadora de empleos, básicamente

en torno al turismo, a los servicios y comercios que de este sector dependen. Esto

ha propiciado que el municipio mantenga tasas de crecimiento económico muy

superior a la media nacional; aunque esto no está cuantificado con exactitud, es

posible observarlo en el bajo nivel de desempleo que existe en la zona y la

atracción que ejerce la actividad turística, motivo por el cual son crecientes los

flujos de población que llegan a Los Cabos en busca de oportunidades y empleo.

Más turismo implica más empleo, más ingresos para las empresas y por lo tanto

más recursos para invertir en la promoción turística de la zona. En este contexto,

nuestro mercado meta son los habitantes de Cabo San Lucas que tienen el interés

de cursar su educación media superior y que previamente cursaron su educación

secundaria.

1.1.1 Características Generales del mercado

A.- Se trabaja en un mercado de libre competencia sin regulaciones de precios.

B.- El mercado es de fácil acceso siempre y cuando se cuente con los recursos

suficientes.

_______________________________

1. Gabriel Baca Urbina. Evaluación de proyectos. 6ª edición, 2010. Ed. Mc. Graw Hill. pag.7

14

C.- De acuerdo a la experiencia y a comentarios de algunos empresarios

entrevistados, las empresas normalmente, le apuestan al gran desarrollo del

destino turístico y al alto poder adquisitivo de la población que está por arriba de

la media nacional.

Desde el punto de vista de la microeconomía y de la clasificación de los mercados,

se puede considerar como un mercado de competencia perfecta.

1.2 Definición del producto o servicio

La educación es el proceso por el cual el ser humano aprende diversas materias

inherentes a él. Por medio de la educación es que sabemos cómo actuar y

comportarnos en sociedad. Es un proceso de sociabilización del hombre, para

poder insertarse de manera efectiva en ella. Sin la educación, nuestro

comportamiento no sería muy lejano a un animal salvaje.

En la actualidad, existen diversos ámbitos en los cuales recibimos educación. Uno

de los más fundamentales para todo ser humano, es el formal, que es aquella

educación que imparten los diversos establecimientos educacionales presentes en

toda sociedad (colegios, universidades, institutos, etc.), los cuales se guían por

programas curriculares establecidos por directrices gubernamentales. Son estos

establecimientos quienes entregan una educación formativa, a nivel intelectual,

con base en conocimientos prácticos, los cuales permitirán a la persona insertarse

en la sociedad como uno más de ella. Por medio de esta educación es que la

persona podrá desempeñarse en algún puesto laboral.

La educación media superior en México, comprende el conjunto de modalidades

institucionales que ofrecen enseñanza formal al término de la secundaria. En la

actualidad casi tres millones de jóvenes están inscritos en este nivel que ha venido

experimentando un crecimiento muy acelerado, así como procesos de reforma,

diversificación y especialización igualmente considerables.

La importancia de este ciclo de estudios es indiscutible, porque de su calidad

depende la adecuada formación de las generaciones de jóvenes que habrán de

ingresar a la fuerza de trabajo o continuar educándose como profesionales y

técnicos especializados.

En todos los sistemas escolares, la educación media superior suele definirse por

el destino de sus egresados: o los orienta hacia la educación superior o hacia el

mercado de trabajo, o los prepara con alguna forma de bivalencia ante ambas

opciones.

15

La educación media superior en México es el período de estudio de entre dos y

tres años en sistema escolarizado, por medio del que se adquieren competencias

académicas medias para poder ingresar a la educación superior. Se le conoce

como bachillerato o preparatoria. Algunas se dividen en varias áreas de

especialidad donde los estudiantes adquieren conocimientos básicos para

posteriormente ingresar a la Universidad. Además existen las preparatorias

técnicas y las preparatorias abiertas, debiendo estar todas incorporadas a la SEP

(Secretaría de Educación Pública) o a alguna universidad estatal o nacional. El

bachillerato es el tiempo de estudios con los que se obtiene el grado de bachiller.

En este contexto, se plantea o se ofrece el servicio de educación media superior

en la modalidad escolarizada en un periodo de tres años en forma semestral,

manejando el plan de estudios del Colegio de Bachilleres, el cual se compone de

la siguiente manera:

Tabla 1.1.

Estructura del plan de estudios del Colegio de Bachilleres de B.C.S.

Componentes Asignaturas Semestres

Componente básico 31 6

Componente propedéutico

a. Ciencias económico administrativas 8 2

b. Ciencias naturales 8 2

c. Ciencias exactas e ingenierías 8 2

d. Ciencias sociales y humanidades 8 2

III. Componente de formación para el

trabajo

a. Informática 5 4

b. Empresas turísticas con énfasis en inglés 8 4

c. Dibujo arquitectónico y de construcción 8 4

d. Contabilidad 7 4

e. Inglés 8 4

f. Ecoturismo 8 4

g. Ecoturismo 8 4

h. Laboratorio químico 8 4

Fuente: Elaboración propia basado en el plan de estudios del Colegio de Bachilleres, B.C.S.

Este plan de estudios se llevará a cabo, a través de seis semestres en horario

matutino, como ya se mencionó el plan de estudios y el modelo académico es el

implementado por el Colegio de Bachilleres, apegados al cien por ciento al

calendario escolar y a la normatividad de la Secretaria de Educación Pública.

16

Por el tipo de bien o de servicio se considera que no se tendrá ningún problema en

cumplir con los requerimientos de salud, de seguridad o en cuanto a la

normatividad técnica o comercial.

1.3 Área de mercado o zona de influencia del proyecto

1.3.1 Ubicación geográfica

El área de mercado o zona de influencia del proyecto, considera las colonias

populares de la delegación de Cabo San Lucas, específicamente las colonias

Lomas del Sol, Mesa Colorada, Lagunitas, El Caribe, Las Palmas y la colonia

Leonardo Gastelum, que es la zona donde se concentra la mayor cantidad de

población objetivo. (Zona noroeste de la ciudad)

1.3.2 Población consumidora

El servicio está orientado a todos los alumnos egresados del nivel secundaria,

tanto de las escuelas públicas como de las escuelas privadas de la localidad de

Cabo San Lucas, B.C.S., incluyendo a aquellos trabajadores de la industria

hotelera y restaurantera o de diversas empresas que tienen el interés de cursar su

educación preparatoria, que previamente, tuvieron que pasar por su educación

secundaria.

El área de mercado está representada por la delegación de Cabo San Lucas, en

la que de acuerdo a las estadísticas de la Secretaria de Educación Pública, existe

un mercado potencial de 6,742 alumnos registrados en el nivel secundaria, entre

las escuelas públicas y privadas, en el ciclo 2010-2011.2

__________________________________ 2. www.sepbcs.gob.mx

17

1.3.3 Ingreso del consumidor

Tabla 1.2.

Distribución de la población ocupada según ingreso por trabajador

en salarios mínimos, año 2000

POBLACIÓN

OCUPADA

DISTRIBUCIÓN SEGÚN INGRESO POR TRABAJO EN SALARIO MÍNIMO

NO

RECIBE

INGRESOS

HASTA

EL

50%

DE UN

S.M.

MÁS

DEL

50%

HASTA

MENOS

DE UN

S.M.

UN

S.M.

MÁS

DE 1

HASTA

2 S.M.

MÁS

DE 2

HASTA

MENOS

DE 3

S.M.

DE 3

HASTA

5 S.M.

MÁS

DE 5

HASTA

10

S.M.

MÁS

DE

10

S.M.

NO

ESPECIFICADO

Estatal 169014 4807 2467 8042 2 45219 37557 34778 19798 7169 9175

Municipal Los

Cabos 46109 879 236 949 1 8593 9921 13475 6516 2570 2969

Fuente: Instituto nacional de estadística geografía e informática, anuario estadístico 2000

En lo que a ingresos se refiere, un poco más del 50% de la población ocupada del

estado, percibe entre dos y cinco salarios mínimos, mientras que en el municipio

de Los Cabos, el 29% de la población ocupada recibe de tres a cinco salarios

mínimos, el 14% de 5 a 10 salarios mínimos y el 5% percibe más de 10 salarios

mínimos.

Como puede observarse en el cuadro anterior, más del 50% de la población de

Los Cabos, se ubica en los segmentos de ingresos más altos registrados, por lo

que esto representa un indicador de que se cuenta con un mercado potencial con

la capacidad de acceso a una educación media superior de buena calidad,

proporcionada por instituciones del sector privado.

En cuanto al ingreso per cápita de acuerdo al estudio realizado por el consejo

coordinador de Los Cabos y como se muestra en la tabla siguiente, se considera

un ingreso per cápita de $ 15,018.00 dólares para los habitantes del municipio de

Los Cabos, mientras que para el estado de B.C.S. en el mismo periodo de análisis

es de $8,722.00, dólares mientras que el nacional registró $ 7,495.00 dólares.

18

Tabla 1.3

Indicadores sociales seleccionados de los Cabos año 2000

Indicadores Los Cabos B.C.S. México

Tasa de Mortalidad Infantil 20.3/1000 22.1/1000 24.9/1000

Grado de Desarrollo Humano Alto Alto Medio Alto

% de Personas >15 años o + que son alfabetas 96.2% 95.8% 90.3%

PIB per cápita en dólares ajustados 15,018 8,722 7,495

Índice de Sobrevivencia Infantil 0.871 0.858 0.836

Fuente: “México a través de sus índices”; Aregional.com. Abril 2002, Año 2, No.4 en el plan 20-25

del consejo coordinador empresarial delos Cabos.

1.4 Análisis de la demanda

La demanda en economía se define como la cantidad de bienes y servicios que el

mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad

específica a un precio determinado.3

Por este estudio se podrán determinar las condiciones que afectan o motivan el

consumo del bien o servicio, evaluando simultáneamente la cantidad o volumen

adquirido o que se pueda adquirir de dicho servicio.

1.4.1 Análisis histórico, proyección y factores que determinan la demanda a

nivel estatal, municipal y a nivel de la delegación de Cabo San Lucas, B.C.S.

En cuanto a los factores que determinan la demanda se pueden mencionar el o los

niveles de ingresos y la escasez de espacios en las escuelas públicas, teniendo su

origen la demanda en la necesidad que tienen los jóvenes y/o los individuos, de

crecer profesionalmente y adquirir o escalar mejores niveles de vida a través de la

educación.

La población de bajos ingresos difícilmente podrá inscribir a sus hijos en escuelas

privadas, por lo que a medida que se tienen más y mejores ingresos, las familias

buscan mejores instituciones educativas para sus hijos.

________________________________

3. Gabriel Baca Urbina. Evaluación de proyectos. 6ª edición, 2010. Ed. Mc. Graw Hill. pag.15

19

De acuerdo al análisis de la información obtenida de la página web de la

Secretaria de Educación Pública en el estado de Baja California Sur, se puede

determinar que no hay suficientes espacios en las escuelas públicas para atender

a todos los alumnos que están egresando y que egresarán en los próximos años,

generando esta situación la necesidad de buscar como una segunda alternativa

las escuelas privadas.

Otro factor que incide en la determinación de la demanda es sin duda alguna el

crecimiento de la población, ya que a medida que sigue creciendo la población va

demandando servicios como es el caso de la educación. En el caso del municipio

de Los Cabos, el crecimiento de la población se ha presentado en mayor

proporción que en el resto del estado, por lo que en este sentido los gobiernos

estatal y municipal se han visto rebasados por la demanda de este tipo de

servicios.

En el año de 1995 en el municipio de los cabos registró un total de 71,031

habitantes, para el año 2000 la población había crecido a 105,469 habitantes, para

el 2005 se registró una población de 164,162 habitantes y para el año 2010

registró una cifra de 238,487 habitantes, estimándose que cada cinco años la

población se ha ido incrementando en un 33% en promedio.4

Por su perfil demográfico, Los Cabos tiene el rasgo peculiar de ser predominante

mente joven, joven, con un rango de casi 40% del total de habitantes menor de 20

años (38.87%), y casi un 80% del total de habitantes menor de 40 Años (77.47%).5

En las últimas décadas, el sistema educativo presente en el municipio ha

experimentado un crecimiento sostenido, motivado en gran medida por el

crecimiento de la población residente en el municipio. En todos los niveles, la

matrícula registró crecimientos superiores al 300%, siendo el más elevado el

correspondiente al bachillerato. También se registró un crecimiento sustantivo en

el número del personal docente de los diversos niveles. En este caso, el nivel

preescolar fue el que registró un incremento mayor. Por último, la cantidad de

escuelas creció a un ritmo menor tanto de la matrícula como del personal docente.

El ritmo de crecimiento más lento se registró en la educación primaria.6

_________________________________ 4 .INEGI, Conteo de población y vivienda 1995, censo de población y vivienda 2000, conteo de población y vivienda 2005, y censo de población y vivienda 2010 5. Plan de desarrollo municipal, H XI ayuntamiento de los cabos. Pág. 87

6. Plan de desarrollo municipal. H XI ayuntamiento de los Cabos. Pág. 88

20

Tabla 1.4

Estadísticas de educación B.C.S. y municipio de los Cabos

concepto Población Municipio delos cabos

Población Baja California Sur

Población de 6 años y mas 202284 555046

Población de 5 años y más con primaria

68269 182018

Población de 18 años y más con nivel profesional

25581 77925

Población de 18 años y más con posgrado

1347 5319

Grado promedio de escolaridad de la población de 15 años y mas

9.3 9.4

Fuente. INEGI, Censo de población y vivienda 2010

1.4.2 Temporada de mayor demanda:

Se identifican dos periodos por cada ciclo escolar los cuales se dividen en dos

semestres como son:

Tabla 1.5.

Temporada de mayor demanda según ciclo escolar

(Meses)

Primer semestre Segundo semestre Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul.

Demanda

alta

Demanda

baja

Fuente: Elaboración propia basado en información de campo

Se identifican dos periodos de inscripción. El primero se registra en el mes de

agosto, que son los alumnos que terminan su ciclo de secundaria en el mes de

julio. Este periodo es donde se registra el mayor número de alumnos al año. El

otro periodo es el que se registra en el mes de febrero que corresponde a los

alumnos que pasan al segundo semestre, por lo que la inscripción en este periodo

es menor.

21

Tabla 1.6.

Comportamiento histórico en Baja California Sur de alumnos, aulas y promedio de alumnos

por aulas en el nivel secundaria durante el periodo 2005-2011

CICLOS

ESCOLARES

Alumnos Aulas

Promedio de alumnos por

aula

Escuela

Publica

Escuela

Privada Total

Escuelas

publicas

Escuelas

Privadas Total

Escuelas

Publicas

Escuelas

Privadas Total

2005-2006 26177 1602 27779 949 83 1032 27,58 19,30 26,92

2006-2007 27421 1886 29307 996 85 1081 27,53 22,19 27,11

2007-2008 28452 2211 30663 1046 93 1139 27,20 23,77 26,92

2008-2009 29395 2351 31746 1048 101 1149 28,05 23,28 27,63

2009-2010 29423 2450 31873 1060 108 1168 27,76 22,69 27,29

2010-2011 30102 2453 32555 1078 120 1198 27,92 20,44 27,17

Promedios 28495,00 2158,83 30653,83 1029,50 98,33 1127,83 27,67 21,94 27,17

Tasa de

Crecimientos

Anuales

2,50% 8,85% 2,87% 2,27% 7,43% 2,68% 0,21% 0,98% 0,16%

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la Página Web de la Secretaria de

Educación Pública del Estado de B.C.S.

Como puede observarse en la tabla no. 1.6, en el ciclo escolar (2005-2006) había

26,177 alumnos de secundaria registrados a nivel estatal en escuelas públicas, y

para el ciclo escolar 2010–2011 había 30,102 alumnos registrados; esto significa

un crecimiento del 14% en cinco años, presentándose tasas de crecimiento

promedio anuales de 2.5%.

Mientras que en el sector privado en el mismo periodo se registró un incremento

del 53%, lo que significa que el sector privado creció en mayor proporción que el

sector público, es decir cada vez más alumnos deciden inscribirse en instituciones

privadas, o bien por la falta de infraestructura pública se vieron en la necesidad de

inscribirse en escuelas privadas, presentándose tasas de crecimiento promedio

anuales de 8.85%.

En cuanto a la cantidad de alumnos por aulas podemos observar que en el sector

público tenemos un promedio de 27.67 alumnos por aula, mientras que en el

sector privado se tiene un promedio de 21.94 alumnos por aula. Considerando las

escuelas públicas y las privadas, se tiene un promedio general de 27.17 alumnos

por aula.

22

En relación al comportamiento que ha tenido la construcción de aulas, el sector

público presenta un crecimiento del 2.27% anual, mientras que el sector privado

presenta tasa de crecimiento del 7.43%, es decir, se han construido más aulas en

el sector privado de manera proporcional, esto debido al incremento en la

matrícula de alumnos del sector privado.

Analizando la tabla 1.6 se puede observar una tendencia secular en virtud de que

existe un incremento muy pequeño año con año, lo que hace suponer que en los

próximos años el comportamiento será un crecimiento lento con mayor

crecimiento en el sector privado.

Continuando con el mismo criterio de análisis en la tabla no.1.7, se presentan los

datos de los alumnos, aulas y promedio de alumnos por aula, pero a nivel

municipal, con la intención de poder determinar si se presenta el mismo

comportamiento que a nivel estatal, para después hacer el comparativo a nivel

delegación de Cabo San Lucas.

Tabla 1.7

Comportamiento histórico del municipio de los Cabos de alumnos, aulas y promedio de

alumnos por aulas en el nivel secundaria durante el periodo 2005-2011

Fuente: Elaboración Propia con datos estadísticos de la página Web de la Secretaria de

Educación Pública del Estado de B.C.S.

Como puede observarse en la tabla no. 1.7 en el ciclo escolar (2005-2006) había

7,793 alumnos de secundaria registrados a nivel municipal en escuelas públicas, y

para el ciclo escolar 2010 – 2011 había 11,146 alumnos registrados, esto significa

un crecimiento del 43% en cinco años, presentándose tasas de crecimiento

promedio anuales de 7.17%, es decir, a nivel municipal en lo que respecta a los

CICLOS

ESCOLARES

Alumnos Aulas

Promedio de alumnos por

aula

Escuela

Publica

Escuela

Privada Total

Escuelas

publicas

Escuelas

Privadas Total

Escuelas

Publicas

Escuelas

Privadas Total

2005-2006 7793 604 8397 229 43 272 34,03 14,05 30,87

2006-2007 8742 815 9557 258 44 302 33,88 18,52 31,65

2007-2008 9699 996 10695 262 48 310 37,02 20,75 34,50

2008-2009 10453 1046 11499 276 54 330 37,87 19,37 34,85

2009-2010 10622 1112 11734 294 60 354 36,13 18,53 33,15

2010-2011 11146 1160 12306 308 68 376 36,19 17,06 32,73

Promedios 9742,50 955,50 10698,00 271,17 52,83 324,00 35,85 18,05 32,96

Tasa de

Crecimientos

Anuales

7,17% 15,34% 7,76% 5,75% 9,69% 6,37% 1,06% 3,57% 1,00%

23

alumnos registrados en el sector público, creció en mayor proporción que la

estatal, situación que se puede explicar por el gran dinamismo económico del

municipio de Los Cabos.

Mientras que en el sector privado en el mismo periodo se registró un incremento

del 92%, lo que significa que el sector privado creció en mayor proporción que el

sector público, es decir cada vez más alumnos deciden inscribirse en instituciones

privadas, o bien por la falta de infraestructura pública se vieron en la necesidad de

inscribirse en escuelas privadas, presentándose tasas de crecimiento anuales de

15.34%. Comparando esta tasa de crecimiento con la estatal, podemos darnos

cuenta que el sector privado a nivel municipal, creció en mayor proporción que el

sector privado a nivel estatal.

En cuanto a la cantidad de alumnos por aulas, podemos observar que en el sector

público tenemos un promedio de 35.85 alumnos por aula, mientras que en el

sector privado se tiene un promedio de 18.05 alumnos por aula. Considerando las

escuelas públicas y las privadas se tiene un promedio general de 32.96 alumnos

por aula.

En cuanto al comportamiento que ha tenido la construcción de aulas, el sector

público presenta un crecimiento del 5.75% promedio anual, mientras que el sector

privado presenta tasa de crecimiento promedio del 9.69%, es decir, se han

construido más aulas en el sector privado de manera proporcional, esto debido al

incremento en la matrícula de alumnos del sector privado.

Se puede observar en la misma tabla una tendencia secular similar a la estatal, en

virtud de que existe un incremento muy pequeño año con año, lo que hace

suponer que en los próximos años el comportamiento será un crecimiento lento

con mayor crecimiento en el sector privado.

Es importante señalar que el nivel de análisis del comportamiento de la demanda,

se realizó partiendo de lo general a lo particular, es decir, primeramente se realizó

el análisis estatal, posteriormente el análisis municipal y por último se realiza el

análisis a nivel de la delegación de Cabo San Lucas.

Considerando que nuestra población objetivo y nuestro mercado meta se ubica o

se centra en la delegación de Cabo San Lucas, únicamente se realizaron las

proyecciones de esta localidad, tanto en el análisis de la demanda como en el

análisis de la oferta.

24

Tabla 1.8

Escuelas secundarias públicas y privadas que brindan servicios de educación secundaria

en la delegación de Cabo San Lucas, B.C.S.

Nombre de la institución Dirección Teléfono Director Turno

Escuelas privadas

El Camino Callejón del jorongo

núm. 210 entre miguel

ángel herrera y libertad

6241432100 María de Lourdes

Aguilar Haro

Matutino

Instituto Miguel Ángel

Herrera

Avenida los cabos s/n

entre chileno y costa

brava

6241439980 Profa. Martha Equihua

Olivera

Matutino

Instituto Cultural Baldor Kilómetro 7.7 Carretera

Transpeninsular

6241043700 Prof. Guillermo Ignacio

Moreno Gallo

Matutino

Instituto Santa María 5 de febrero entre Ruiz

Cortines y Melchor

Ocampo

6241430141 Prof. David Gerardo

Talamantes

Matutino

Instituto Howard Gardner

S.C. sección secundaria

Calle jacarandas

manzana g lote no. 5

lomas del pacifico

6241250472 Profa. Beatriz Eugenia

Romo Carrillo

Matutino

Centro Educativo integral

Juan Bosco

Azalea no. 18 y jazmín 6241730042 Profa.: Rosa Claudia

Acosta Rodríguez

Matutino

Colegio María Ángel Colonia magisterial 624143245 María de Carmen

Natividad Mendía Rosas

Matutino

Escuelas publicas

Escuela secundaria técnica

no. 16

Carretera a todo santos

s/n Infonavit brisas

6241432197

Prof. Horacio Ortega

García

Matutino y

vespertino

Escuela secundaria técnica

no. 18

Paseo los cangrejos s/n 6241730802 Prof. Octavio Peñaloza

Pineda

Matutino y

vespertino

Escuela secundaria técnica

no.19

Manzana no.3 colonia

las palmas

6241730879 Prof. Jorge Taylor

Villavicencio

Matutino y

vespertino

E.T.V.29 Carmen Fisher

Olachea

Vía láctea entre

atardecer y atmosfera

6241732339 Prof. Nadia Patricia

García Cortes

Matutino

E.T.V. María prudencia

Zamora Pérez

La candelaria 6121084440 Prof. Francisco Javier

Márquez Martínez

Matutino

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página Web de la Secretaria de Educación

Pública del Estado de B.C.S.

En la tabla 1.8 se puede observar que existen siete escuelas secundarias

correspondientes al sector privado, mientras que del sector público existen cinco

en la delegación de Cabo San Lucas. Sin embargo las escuelas públicas

concentran el 88%, mientras que las escuelas privadas concentran únicamente el

12% de un total de 6,742 alumnos registrados en el ciclo escolar 2010-2011.

25

Tabla 1.9

Comportamiento histórico de alumnos, aulas y promedio de alumnos por aula en la

delegación de Cabo San Lucas, nivel secundaria durante el periodo 2005-2011

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página Web de la Secretaria de Educación

Pública del Estado de B.C.S.

En lo que respecta específicamente a la delegación de Cabo San Lucas, se puede

observar que en las escuelas del sector público, durante el periodo del 2005-2006

al 2010-2011, se registró un incremento del 46%, mientras que el sector privado

registró un crecimiento del 115%. Lo que significa que el sector privado está

creciendo con mayor dinamismo que el sector público.

El comportamiento o la tendencia es siempre en aumento, aunque a tasas anuales

promedio relativamente bajas; sin embargo, se mantiene el crecimiento del

mercado, tanto en el sector público como en el sector privado, observando

también que tanto el sector público como el sector privado en cuanto al número de

alumnos, registraron tasas de crecimiento superiores a las registradas a nivel

estatal y a nivel municipal durante el mismo periodo.

El número de aulas es un indicador importante porque representa la

infraestructura física donde se alberga a los alumnos usuarios del servicio, las

escuelas públicas cuentan con 154 aulas, manteniendo una tasa promedio anual

de 7.55%, mientras que el sector privado cuenta con una infraestructura de 46

aulas, creciendo a una tasa promedio de 23.68%.

CICLOS

ESCOLARES Alumnos Aulas

Promedio de alumnos por

aula Escuela

Publica

Escuela

Privada Total

Escuelas

publicas

Escuelas

Privadas Total

Escuelas

Publicas

Escuelas

Privadas Total

2005-2006 4056 365 4421 106 19 125 38,26 19,21 35,37

2006-2007 4444 536 4980 124 31 155 35,84 17,29 32,13

2007-2008 4987 630 5617 131 29 160 38,07 21,72 35,11

2008-2009 5432 642 6074 134 33 167 40,54 19,45 36,37

2009-2010 5639 719 6358 144 38 182 39,16 18,92 34,93

2010-2011 5957 785 6742 154 46 200 38,68 17,07 33,71

Promedios 5085,83 612,83 5698,67 132,17 32,67 164,83 38,43 18,94 34,60

Tasa de

Crecimientos

Anuales

7,81% 19,18% 8,75% 7,55% 23,68% 10,00% 0,18% -1,86% -0,78%

26

En relación a la cantidad de alumnos por aula en el sector público, tenemos en

promedio 38.43 alumnos por aula, mientras que en el sector privado tenemos

18.94 alumnos en promedio por aula. Considerando tanto el sector público como

el sector privado, tenemos un promedio general de 34.6 alumnos por aula.

Tabla.1.10.

Proyección de alumnos, aulas y promedio de alumnos por aula en la delegación de Cabo

San Lucas, escuelas secundarias periodo 2011-2017

CICLOS

ESCOLARES

Alumnos Aulas

Promedio de alumnos por

aula

Escuela

Publica

Escuela

Privada Total

Escuelas

publicas

Escuelas

Privadas Total

Escuelas

Publicas

Escuelas

Privadas Total

2011-2012 6422 936 7332 166 57 220 39 17 33

2012-2013 6924 1115 7973 178 70 242 39 16 33

2013-2014 7465 1329 8671 192 87 266 39 16 34

2014-2015 8048 1584 9430 206 108 293 39 16 34

2015-2016 8677 1887 10255 222 133 322 39 16 34

2016-2017 9354 2249 11152 238 165 354 39 15 34

Promedios 7815,05 1516,60 9135,59 200,20 103,30 282,91 38,93 15,99 33,58

Tasa de

Crecimientos

Anuales

7,61% 23,40% 8,68% 7,31% 31,57% 10,18% 0,15% -1,49% 0,13%

Fuente: Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página Web de la S.E.P. B.C.S.

Considerando las tasas de crecimiento que se han tenido desde el ciclo escolar

2005-2006 al ciclo escolar 2010-2011, se realizaron las proyecciones hasta el ciclo

escolar 2016-2017 y como puede observarse en la tabla 1.10, la tendencia es de

tipo lineal con ligeros incrementos, por lo que se puede estimar que el mercado

seguirá creciendo en los próximos 6 años. El sector público crecerá a tasas del

7.61%, mientras que el sector privado crecerá a tasas del 23.40%

En la tabla 1.10 se presenta la proyección tanto de alumnos, aulas y el promedio

de alumnos por aulas en la delegación de Cabo San Lucas, estimándose para el

ciclo escolar 2016-2017 un total de 9,354 alumnos en las escuelas del sector

público y en el sector privado se proyectó un total de 2,249 alumnos. En relación a

las aulas en el sector público, se estimaron para el mismo ciclo 238 aulas y 165

aulas en el sector privado, con una ocupación promedio de 38.9 alumnos por aula

en escuelas del sector público, mientras que en el sector privado se estimó 15.99

alumnos por aula, con un promedio en general de 33.58 alumnos por aula.

27

1.5 Análisis de la oferta

Mediante el análisis de la oferta, se pretende determinar o medir las cantidades y

las condiciones en que una economía puede y quiere poner a disposición del

mercado un bien o servicio.

Al igual que la demanda la oferta, en este caso está sujeta a una serie de factores

como son: los precios en el mercado del producto y los apoyos gubernamentales

los costos de operación, la tasa de crecimiento demográfico, el nivel de desarrollo

de la región, entre otros.

En este marco, la oferta se entiende como la cantidad de bienes y servicios que un

cierto número de oferentes (productores) están dispuestos a poner en el mercado

a un precio determinado.7

Es importante señalar que para este proyecto se está considerando que el número

de alumnos registrados en el nivel bachillerato, tanto en las escuelas públicas

como en las escuelas privadas, representan los espacios disponibles u ofertados,

por las diferentes instituciones educativas, esto en virtud de que las escuelas

públicas están trabajando a su máxima capacidad.

Otro aspecto importante a considerar es el hecho que no existe una normatividad

en relación al número de alumnos promedio que deben estar en cada salón de

clases, como tampoco pudimos encontrar ningún documento que reglamente el

tamaño óptimo de los salones o las aulas de clases. En este sentido, por

referencias y experiencias de algunos maestros se supone que los salones

deben tener en promedio 30 alumnos, esto desde el punto de vista pedagógico.

Es decir que el número de alumnos registrados en las escuelas de nivel media

superior tanto públicas como privadas, representan la oferta de espacios

disponibles, que deberán ser ocupados en su momento por los alumnos

egresados de secundaria que en este caso representan la demanda potencial.

______________________________ 7. Gabriel Baca Urbina. Evaluación de proyectos. 6ª edición, 2010. Ed. Mc. Graw Hill. pag.41

28

1.5.1 Análisis histórico, proyección y factores que determinan la oferta a

nivel estatal, municipal y a nivel delegación de Cabo San Lucas, B.C.S.

Tabla 1.11.

Comportamiento histórico en Baja California Sur de alumnos (espacios), aulas y promedio

de alumnos por aula en el nivel bachillerato durante el periodo 2005-2011

CICLOS

ESCOLARES

Espacios Aulas

Promedio de espacios por

aula

Escuela

Publica

Escuela

Privada Total

Escuelas

publicas

Escuelas

Privadas Total

Escuelas

Publicas

Escuelas

Privadas Total

2005-2006 19165 1761 20926 598 140 738 32,05 12,58 28,36

2006-2007 19750 1384 21134 643 107 750 30,72 12,93 28,18

2007-2008 19958 1698 21656 628 91 719 31,78 18,66 30,12

2008-2009 20575 1847 22422 663 123 786 31,03 15,02 28,53

2009-2010 21487 2013 23500 676 144 820 31,79 13,98 28,66

2010-2011 23116 1924 25040 727 139 866 31,80 13,84 28,91

Promedios 20675,17 1771,17 22446,33 655,83 124,00 779,83 31,53 14,50 28,79

Tasa de

Crecimientos

Anuales

3,44% 1,54% 3,28% 3,60% -0,12% 2,89% -0,13% 1,67% 0,33%

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

Como puede observarse en la tabla no. 1.11, en el ciclo escolar (2005-2006)

había 19,165 espacios de nivel bachillerato registrados a nivel estatal, en escuelas

públicas, y para el ciclo escolar 2010 – 2011 había 23,116 espacios registrados,

esto significa un crecimiento del 20% en cinco años, presentándose tasas de

crecimiento promedio anuales de 3.44%.

Mientras que en el sector privado en el mismo periodo se registró un incremento

del 9%, lo que significa que el sector privado creció en menor proporción que el

sector público. Como puede verse también en las tasas promedio registradas,

mientras que el sector público registró una tasa promedio anual del 3.44%, el

sector privado registró una tasa promedio anual del 1.54%.

En cuanto a la cantidad de alumnos por aulas, podemos observar que en el sector

público tenemos un promedio de 31.53 alumnos por aula, mientras que en el

sector privado se tiene un promedio de 14.50 alumnos por aula. Considerando las

escuelas públicas y las privadas se tiene un promedio general de 28.79 alumnos

por aula.

29

En relación al comportamiento que ha tenido la construcción de aulas, el sector

público presenta un crecimiento del 3.60% anual, mientras que el sector privado

presenta tasa de crecimiento del -.12%, es decir se han construido más aulas en

el sector público, mientras que el sector privado registra una tasa de crecimiento

promedio anual negativa.

Grafica 1.1

Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios disponibles

(oferta) en escuelas preparatorias públicas en B.C.S. Entre 2005-2011

(Alumnos espacios)

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la gráfica 1.1 se presenta el comportamiento tanto de la demanda, como de la

oferta del ciclo escolar 2005-2006 al ciclo escolar 2010-2011, observando cómo la

demanda en todos los periodos está por encima de la oferta, por lo que se puede

deducir que en este periodo de análisis a nivel estatal, existe una demanda

potencial insatisfecha en escuelas del sector público.

26177 27421

28452 29395 29423 30102

19165 19750 19958 20575 21487

23116

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Demanda

Oferta

Alumnos

Espacios

30

Gráfica 1.2

Comparación de la demanda historia histórica en escuelas secundarias y espacios

disponibles (oferta) en escuelas preparatorias privadas en B.C.S. entre 2005-2011

(Alumnos espacios)

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la gráfica 1.2 se observa el compotamiento de la demanda y la oferta del sector

privado a nivel estatal, la cual tiene un compotamiento similar al sector público, en

donde tenemos como resultado que la demanda está por encima de la oferta, por

lo que se puede deducir que en los próximos años seguirá existiendo una

demanda insatisfecha.

Anto en la grafica 1.1 como en lagrafica 1.2 podemos observar que la demanda

de servicios de educacion media sujperior, supera la oferta. Lo que representa sin

duda una gran oportundiad para los inversionistas privados. O bien el gobierno

tiene un gran reto en virtu de que debera invertir en infraestructura educativa en

los proximos años.

1602

1886

2211 2351

2450 2453

1761

1384

1698 1847

2013 1924

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Demanda

Oferta

Alumnos

Espacios

31

Tabla 1.12

Comportamiento histórico en el Municipio de los Cabos de alumnos (espacios), aulas y

promedio de alumnos por aula en el nivel bachillerato durante el periodo 2005-2011

CICLOS

ESCOLARES

Alumnos Aulas

Promedio de alumnos por

aula

Escuela

Publica

Escuela

Privada Total

Escuelas

publicas

Escuelas

Privadas Total

Escuelas

Publicas

Escuelas

Privadas Total

2005-2006 4030 645 4675 114 65 179 35,35 9,92 26,12

2006-2007 4335 717 5052 122 71 193 35,53 10,10 26,18

2007-2008 5116 861 5977 125 52 177 40,93 16,56 33,77

2008-2009 5695 945 6640 143 60 203 39,83 15,75 32,71

2009-2010 6196 1071 7267 151 77 228 41,03 13,91 31,87

2010-2011 7356 983 8339 177 169 346 41,56 5,82 24,10

Promedios 5454,67 870,33 6325,00 138,67 82,33 221,00 39,04 12,01 29,12

Tasa de

Crecimientos

Anuales

13,76% 8,73% 13,06% 9,21% 26,67% 15,55% 2,93% -6,90% -1,29%

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la Secretaria de Educación

Pública del Estado de B.C.S.

Como puede observarse en la tabla no. 1.12, en el ciclo escolar (2005-2006) había

4,030 alumnos ( espacios ) en el nivel bachillerato registrados a nivel municipal,

en escuelas públicas, y para el ciclo escolar 2010 – 2011 había 7,356 alumnos (

espacios ) registrados, esto significa un crecimiento del 82% en cinco años,

presentándose tasas de crecimiento promedio anuales de 13.76%

Mientras que en el sector privado en el mismo periodo se registró un incremento

del 52%. Lo que significa que el sector privado creció en menor proporción que el

sector público. Como puede verse también en la tasas promedio registradas,

mientras que el sector público registró una tasa promedio anual del 13.76%, el

sector privado registró una tasa promedio anual del 8.73%.

En cuanto a la cantidad de alumnos por aulas, podemos observar que en el sector

público tenemos un promedio de 39.04 alumnos por aula, mientras que en el

sector privado se tiene un promedio de 12.01 alumnos por aula. Considerando las

escuelas públicas y las privadas se tiene un promedio general de 29.12 alumnos

por aula.

En relación al comportamiento que ha tenido la construcción de aulas, el sector

público presenta un crecimiento promedio anual del 9.21%, mientras que el sector

privado presenta tasa de crecimiento promedio anual del 26.67%, es decir, se han

construido más aulas en el sector privado.

32

Gráfica 1.3.

Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios disponibles

(Oferta) en escuelas preparatorias públicas en el Municipio de los Cabos Entre 2005-2011

(Alumnos espacios)

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la gráfica 1.3 observamos como la demanda a nivel municipal, está por arriba

de la oferta, presentándose un comportamiento similar a nivel estatal. Por lo que

podemos estimar que existe una gran oportunidad de negocios en este sector, en

virtud de que con la infraestructura actual disponible, no se alcanza a satisfacer la

demanda existente.

7793

8742

9699 10453 10622

11146

4030 4335

5116 5695

6196

7356

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Demanda

Oferta

Alumnos

Espacios

33

Grafica 1.4

Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios disponibles

(oferta) en escuelas preparatorias privadas en el Municipio de los Cabos Entre 2005-2011

(Alumnos espacios)

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la gráfica 1.4 se muestra como la oferta está por encima de la demanda, en el

ciclo escolar 2005-2006 y a partir del ciclo escolar 2006-2007, la demanda

empieza a superar a la oferta, manteniéndose este comportamiento hasta el ciclo

escolar 2010-2011.

604

815

996 1046

1112 1160

645 717

861 945

1071

983

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

2005-2006 2006-2007 2008-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Alumnos

Espacios

34

Tabla 1.13

Instituciones educativas de nivel medio superior en la delegación de Cabo San Lucas, B.C.S.

Nombre de la

institución

Dirección Teléfono Director Turno

Escuelas privadas

Instituto Miguel Ángel

herrera A.C.

Camino al faro viejo s/n

entre chileno y costa

brava

6241439980 Miguel Salvador Segovia

Gastelum

Matutino

Colegio el Camino Callejón del jorongo

no.2010, entre camino del

colegio y Miguel Ángel

Herrera

6241432100 Prof. Santiago Nedel Leal

Flores

Matutino

Bachillerato

Universitario de Cabo

San Lucas

Parcela 47 z-2 p/1/3

kilómetro 6.5

6241444683 Act. Tamara Alejandra

Montalvo Arce

matutino

Bachillerato Instituto

cultural Baldor

Km.7.7 carretera

transpeninsular acceso

entrada fraccionamiento

costa del mar

6241043700 Prof. Guillermo Ignacio

Moreno Gallo

Matutino

Instituto Peninsular

Bachillerato

Carretera transpeninsular

kilómetro 6.5 s/n y vía la

paloma

6241040454 Lic. José Ernesto Miguel

Zenteno Quintero

Matutino y

vespertino

Colegio Cyd Hidalgo entre libertad y

niños héroes

6241430477 Lic. Lucila Serna Martínez Matutino

Universidad Univer

Plantel Los Cabos

Venustiano Carranza

numero 11 modulo 4 entre

Abasolo y Ocampo

6241437569 Lic. Irma Yolanda Razo

Abundiz

Matutino

Escuelas publicas

Colegio de bachilleres

plantel 04 cabo san

Lucas

Matamoros entre Félix

Ortega y Antonio Mijares

6241435373 Lic. Renato Leal Flores Matutino y

vespertino

Colegio de bachilleres

plantel las palmas

Colonia las palmas 624 14 35373 Francisco García Matutino y

vespertino

Centro de estudios

tecnológicos del mar

no.31

Camino al faro viejo s/n 6241431153 Lic. Eusebio Balbuena

Soriano

Matutino y

vespertino

Cebetis 256 Colonia la joya 6241556780 N D Matutino y

vespertino

Cecyte 05 colonia el

caribe

Colonia el caribe 6243524478 N D Matutino y

vespertino

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la delegación de Cabo San Lucas, B.C.S, existen 7 escuelas privadas que

ofrecen servicios de educación media superior, así como cinco escuelas públicas.

Las escuelas privadas concentran el 13.55% del total de alumnos registrados en el

ciclo escolar 2010-2011, mientras que el sector público concentra el 86.45% del

total de alumnos registrados en el periodo antes mencionado.

35

Tabla 1.14

Comportamiento histórico en la delegación de cabo san Lucas de alumnos (espacios),

aulas y promedio de alumnos por aula en el nivel bachillerato durante el periodo 2005-2011

CICLOS

ESCOLARES

Espacios Aulas

Promedio de alumnos por

aula

Escuela

Publica

Escuela

Privada Total

Escuelas

publicas

Escuelas

Privadas Total

Escuelas

Publicas

Escuelas

Privadas Total

2005-2006 1701 467 2168 58 39 97 29,33 11,97 22,35

2006-2007 1850 514 2364 63 45 108 29,37 11,42 21,89

2007-2008 2508 580 3088 64 34 98 39,19 17,06 31,51

2008-2009 2843 616 3459 72 41 113 39,49 15,02 30,61

2009-2010 3112 676 3788 81 50 131 38,42 13,52 28,92

2010-2011 3910 613 4523 107 46 153 36,54 13,33 29,56

Promedios 2654,00 577,67 3231,67 74,17 42,50 116,67 35,39 13,72 27,47

Tasa de

Crecimientos

Anuales

21,64% 5,21% 18,10% 14,08% 2,99% 9,62% 4,10% 1,88% 5,38%

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la tabla no. 1.14 se puede observar que durante el ciclo escolar (2005-2006),

había 1,701 alumnos ( espacios ) de bachillerato en la delegación de Cabo San

Lucas, B.C.S., inscritos en las escuelas públicas, y para el ciclo escolar 2010 –

2011 había 3,910 alumnos ( espacios ), esto significa un crecimiento del 129 %,

presentándose tasas de crecimiento promedio anuales de 21.64%.

En la misma tabla observamos que el sector privado registró en el ciclo escolar

(2005-2006), 467 alumnos (espacios) en el nivel bachillerato y para el ciclo escolar

2010-2011 se habían registrado un total de 613 alumnos (espacios) del mismo

nivel educativo, esto nos indica que en el periodo señalado, la población

estudiantil se incrementó en un 23.8% con tasa de crecimiento promedio anual del

5.21%.

En cuanto a la cantidad de alumnos por aulas podemos observar que en el sector

público tenemos un promedio de 35.39 alumnos por aula, mientras que en el

sector privado se tiene un promedio de 13.72 alumnos por aula. Considerando las

escuelas públicas y las privadas se tiene un promedio general de 27.47 alumnos

por aula.

36

En relación al comportamiento que ha tenido la construcción de aulas, el sector

público presenta un crecimiento del 14.08% anual, mientras que el sector privado

presenta tasa de crecimiento del 2.99%, es decir se han construido más aulas en

el sector público.

Gráfica 1.5

Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios disponibles

(Oferta) en escuelas preparatorias públicas en la delegación de Cabo san Lucas

Periodo 2005-20011

(Alumnos espacios)

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la gráfica 1.5 se observa que la demanda está por encima de la oferta pública

por lo que se puede establecer que desde el ciclo escolar 2005- 2006 hasta el

ciclo escolar 2010-2011 se viene presentando un déficit importante que no ha

podido ser cubierto por el gobierno.

4056 4444

4987 5432

5639 5957

1701 1850

2508 2843

3112

3910

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Demanda

Oferta

Alumnos

Espacios

37

Gráfica 1.6

Comparación de la demanda histórica en escuelas secundarias y espacios disponibles

(Oferta) en escuelas preparatorias privadas en la delegación de Cabo san Lucas

Periodo 2005-20011

(Alumnos espacios)

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la gráfica 1.6 se observa como la oferta está por encima de la demanda,

únicamente en el ciclo escolar 2005-2006 y partir del ciclo escolar 2006-2007 la

demanda supera la oferta, manteniéndose la tendencia hasta el ciclo escolar

2010-2011.

365

536

630 642

719

785

467

514

580 616

676

613

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Demanda

Oferta

Alumnos

espacios

38

En conclusión, se puede determinar que existe un déficit muy alto en las escuelas

del sector público, el cual difícilmente podrá ser cubierto si continúa el gobierno

con la misma tendencia en la construcción de aulas y escuelas.

Esta situación se presenta como una gran oportunidad para el sector privado, para

poder absorber a los alumnos egresados de secundaria que no van a encontrar

espacios en las escuelas públicas para los próximos años.

En la tabla 1.15 se presenta la poyección de los espacios disponibles para los

próximos 6 ciclos escolares, la proyección se realiza a través de las tasas de

crecimiento promedio presentadas en años anteriores, las cuales sirvieron de base

para realizar las proyecciones hasta el ciclo escolar 2016-2017.

Tabla 1.15

Proyección de la oferta de servicios de educación media superior en la delegacióon de Cabo

San Lucas, B.C.S.

CICLOS

ESCOLARES

Espacios Aulas

Promedio de alumnos por

aula

Escuela

Publica

Escuela

Privada Total

Escuelas

publicas

Escuelas

Privadas Total

Escuelas

Publicas

Escuelas

Privadas Total

2011-2012 4756 645 5342 122 47 168 38 14 31

2012-2013 5786 679 6309 139 49 184 40 14 31

2013-2014 7038 714 7451 159 50 202 41 14 31

2014-2015 8561 751 8800 181 52 221 43 14 31

2015-2016 10414 790 10393 207 53 242 45 15 32

2016-2017 12668 831 12275 236 55 266 47 15 32

Promedios 8204,03 735,02 8428,39 174,00 51,06 213,63 42,16 14,23 31,41

Tasa de

Crecimientos

Anuales

27,73% 4,82% 21,63% 15,54% 2,65% 9,72% 3,71% 1,63% 0,28%

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

Como puede observarse en la tabla no. 1.15 en el ciclo escolar (2011-2012)

contará con 4,756 alumnos ( espacios ) , en escuelas del sector público de cabo

San Lucas y para el ciclo escolar 2016 – 2017 se proyectan 12,668 alumnos (

espacios disponibles ) , esto significa un crecimiento del 62.45% en cinco años,

proyectándose tasas de crecimiento promedio anuales de 27.73%

39

En lo que respecta al sector privado en la misma tabla se observa que durante el

ciclo escolar (2011-2012) se contará con 645 alumnos ( espacios ) y para el ciclo

escolar 2016-2017 se proyectan 831 alumnos ( espacios ), lo que significa un

crecimiento del 28.8% presentando una tasa promedio anual del 4.82%.

En cuanto a la cantidad de alumnos por aulas podemos observar que en el sector

público tenemos un promedio de 42.16 alumnos por aula, mientras que en el

sector privado se tiene un promedio de 14.23 alumnos por aula. Considerando las

escuelas públicas y las privadas se tiene un promedio general de 31.41 alumnos

por aula.

En relación a la proyección de construcción de aulas, el sector público presenta

una tasa crecimiento promedio anual del 15.54% anual, mientras que el sector

privado se proyecta una tasa de crecimiento promedio anual del 2.65%.

Grafica 1.7

Proyección de la demanda y la oferta en escuelas escuelas públicas de Cabo san Lucas

Ciclo escolar 2011-2012 al 2016-2017

(Alumnos espacios)

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

6422 6924

7465 8048

8677 9354

4756

5786

7038

8561

10414

12668

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

2011-2012 2012-2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016 2016-2017

Demanda

Oferta

Alumnos

Espacios

40

En la gráfica 1.7 observamos que en los ciclos del 2011 -2012 al ciclo escolar

2015-2016, la demanda de servicios de educación media superior, está por arriba

de la oferta y para el ciclo escolar 2013-2014, se iguala la oferta con la demanda y

para los ciclos 2014-2015, 2015-2016 y 2016-2017 la oferta estará por encima de

la demanda.

Gráfica 1.8

Proyección de la demanda y oferta en escuelas privadas de Cabo San Lucas, B.C.S., del

ciclo escolar 2011-2012 al ciclo escolar 2016-2017

(Alumnos espacios)

Fuente: Elaboración propia con datos estadísticos de la página WEB de la S.E.P. B.C.S.

En la gráfica 1.8 podemos observar que, de acuerdo a la proyección realizada, la

demanda estará por encima de la oferta, lo que representa una gran oportunidad

para las escuelas privadas, para invertir más en infraestructura educativa que les

permita aprovechar la demanda potencial insatisfecha, tanto del sector público

como del sector privado.

Es importante señalar que esta tendencia se dará solo en el caso de que el

gobierno construya aulas o más infraestructura educativa de acuerdo a las tasas

proyectadas, de otra manera seguirá existiendo una gran demanda potencial que

no podrá ser cubierta con la infraestructura educativa pública y privada actual.

936 1115

1329

1584

1887

2249

645 679 714 751 790 831

0

500

1000

1500

2000

2500

Demanda

Oferta

Alumnos

Espacios

41

En el caso del sector privado podemos observar que ciclo tras ciclo, el déficit se va

incrementando, presentando para el ciclo escolar 2011-2012 un total de 290.61

espacios y para el ciclo escolar 2016-2017 se proyecta un déficit de 1,417.89

espacios.

1.6. Determinación de la demanda potencial insatisfecha de servicios de

educación media superior en la delegación de Cabo San Lucas, B.C.S.

Es la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en

los años futuros, sobre la cual se ha determinado que ningún productor actual

podrá podrá satisfacer si prevalecen las condiciones sobre las cuales se hizo el

cálculo.8

Como conclusión, se puede establecer que existe una demanda insatisfecha a la

fecha de alumnos que no encontrarán espacios en las escuelas de nivel

bachillerato existentes en la delegación de Cabo San Lucas, y considerando el

promedio de construcción de escuelas, tanto en el sector público, como en el

sector privado, se estima que para los próximos 5 ciclos escolares se mantendrá

una demanda insatisfecha, lo que representa una gran oportunidad para las

escuelas del sector privado, para invertir en infraestructura y poder aprovechar la

demanda existente.

____________________________ 8. Gabriel Baca Urbina. Evaluación de proyectos. 6ª edición, 2010. Ed. Mc. Graw Hill. pag.43

42

1.7. Análisis de los precios

El precio es la cantidad monetaria por la cual los productores están dispuestos a

vender y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y la

demanda están en equilibrio.9

Hay quienes piensan que el precio no lo determina el equilibrio entre la oferta y la

demanda, sino que consiste en el costo de producción más un porcentaje de

ganancia.

Tabla 1.16

Precios de inscripciones y colegiaturas en escuelas privadas y públicas de Cabo San

Lucas, B.C.S.

Nombre de la

institución

Inscripción anual Colegiatura

mensual

Instituto Miguel Ángel

Herrera A.C.

5400 3350

Colegio el Camino 12300

6600

Bachillerato

Universitario de Cabo

San Lucas

5400 2090

Bachillerato Instituto

cultural Baldor

9000 6300

Instituto Peninsular

Bachillerato

15000 8900

Colegio Cyd 4500 1600

Universidad Univer

Plantel los cabos

5198

2179

Publicas

Colegio de bachilleres

plantel 04 Cabo San

Lucas

1800

0

Colegio de Bachilleres

plantel las Palmas

1800

Colegio de estudios

científicos y

tecnológicos plantel

05 cabo san Lucas

1400 0

Centro de estudios

tecnológicos del mar

no.31

1400 0

Cbtis 256 cabo san

Lucas

1600 0

Fuente: Elaboración propia basada en información de campo

__________________________________ 9. Gabriel Baca Urbina. Evaluación de proyectos. 6ª edición, 2010. Ed. Mc. Graw Hill. pag.44

43

1.7.1 Cálculo y determinación del precio del servicio

El precio correcto es aquel que los consumidores desean y pueden pagar, y se

considera como uno de los elementos fundamentales para atraer clientes.

La inscripción anual promedio en las escuelas privadas es de $ 8,114.00 ocho mil

ciento catorce pesos 00/100 m.n., mientras que las colegiaturas mensuales se

mantienen en un precio promedio mensual de $ 4,413.28 cuatro mil cuatrocientos

trece pesos 28/100 m. n.

Para el presente proyecto se determinó cobrar una inscripción semestral de

$2,800.00 pesos y una colegiatura mensual de $ 2,500.00 pesos. Esto con base

en el análisis de costos y tomando en consideración nuestra población objetivo, la

cual se centra en las colonias más populares de la delegación de Cabo san Lucas.

El criterio para determinar el precio del servicio, fue tomar como base el precio

más bajo del mercado, considerando que nuestra población objetivo se encuentra

ubicada en las colonias populares donde se encuentra la clase trabajadora, por lo

que se pretende ofrecer un servicio con la misma calidad de las escuelas privadas,

pero a precios más accesibles.

1.7.2 Política de venta y precios

Por política de precios se manejará un precio competitivo similar al precio más

bajo del mercado. Considerando que la política general de precios no debe ser ni

tan cara como la privada ni tan económica como la pública.

1.8. Comercialización

La comercialización es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o

servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. En ese proceso de

comercialización en muchos casos intervienen los intermediarios, que son las

empresas o negocios encargados de transferir el producto de la empresa

productora al consumidor final, para darle el beneficio de tiempo y lugar. 10

La comercialización del producto o bien del servicio se manejará en un esquema

de venta directa empresa consumidor, sin intermediarios, manejando precios

competitivos y una excelente calidad en el servicio, los contenidos y la tecnología

que caracterizan a la empresa, será nuestra ventaja competitiva.

_____________________________ 10. Gabriel Baca Urbina. Evaluación de proyectos. 6ª edición, 2010. Ed. Mc. Graw Hill. pag.48

44

Se está considerando un servicio de alta calidad en virtud de que es brindado por

personal altamente capacitado, nuestros puntos de referencia en cuanto a la

importancia del cliente son:

a.- Un obsesivo enfoque al cliente, ofreciendo un servicio de la más alta

tecnología y calidad.

b.- Ser una empresa joven con personal fundamentalmente enfocado a la

atención al cliente.

c.- Contar con trabajo directivo enfocado a los clientes internos y externos.

1.8.1 Canales de comercialización.

El canal de comercialización se entiende como la ruta que debe pasar el producto

para llegar al consumidor final, aunque se detiene en varios puntos de esa

trayectoria, en cada punto de la trayectoria en que se detiene el producto existe un

pago por la transacción, además de un intercambio de información.11

Para este tipo de producto, por ser un servicio de educación, se determinó un

canal productor (prestador del servicio)- consumidor, en virtud de que es el canal

que representa la vía más corta, simple y rápida, se utiliza normalmente cuando el

consumidor acude directamente a la empresa.

1.8.2 Publicidad

La estrategia de introducción al mercado se apoya fundamentalmente en una

mezcla de publicidad y precio.

En este sentido, como ya se mencionó anteriormente, se tiene considerado un

precio competitivo similar al más bajo del mercado, pero con un producto o

servicio de excelente calidad similar al mejor del mercado.

__________________________ 11. Gabriel Baca Urbina. Evaluación de proyectos. 6ª edición, 2010. Ed. Mc. Graw Hill. pag.49

Institución de nivel medio superior.

Alumnos egresados de secundaria, tanto del

sector público como del sector privado

45

Por esta razón se realizará una campaña intensiva en medios de comunicación

como son: prensa y radio, además de las visitas directas a empresas, así como

también las visitas directas a los domicilios de las colonias cercanas a la zona de

influencia del proyecto, como son: la colonia Lomas del Sol, Mesa Colorada, El

Caribe, Las Palmas, Tierra y Libertad y la colonia Gastelum. Se estima invertir el

5% de los ingresos brutos por año.

1.9 Proyección de ventas

Supuestos utilizados en la estimación delos ingresos.

a.- Se considera que se abrirán tres grupos con una capacidad de 30 alumnos

cada uno.

b.- Las inscripciones se pagaran por semestres es decir el alumno deberá pagar

cada seis meses una inscripción de $ 2,800.00 (dos mil ochocientos pesos 00/100

m.n.)

c.- Las mensualidades se cobraran $ 2,500.00 (dos mil quinientos pesos 00/100)

a razón de seis mensualidades por semestre, independiente mente que existan

periodos de vacaciones.

d.- Se consideran inscripciones de nuevo ingreso únicamente cada año a razón

de 90 alumnos como máximo.

e.- La escuela estará trabajando a su máxima capacidad en el tercer año de

operaciones.

f.- Se considera además otros ingresos por concepto de venta de libros y de

cafetería.

46

Tabla 1.17

Proyección de ventas para los cinco primeros años de operación

(Pesos)

UNIDA

DES

CAPACIDAD INICIAL CAPACIDAD PLENA

CONCEPTOS 33% 67% 100% 100% 100%

1 2 3 4 5

Inscripciones Alumnos 90,00

180,00

270,00

270,00

270,00

Colegiaturas Alumnos

90,00

180,00

270,00

270,00

270,00

Otros Ingresos

Precio de Inscripciones M$/Alumnos 2.800,00 2.800,00 2.800,00 2.800,00 2.800,00

Precio de Colegiaturas M$/Alumnos 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00

Precio de otros Ingresos

Ingresos por inscripciones M$.

504.000,00

1.008.000,00

1.512.000,00

1.512.000,00

1.512.000,00

Ingresos por colegiaturas M$. 2.700.000,00

5.400.000,00

8.100.000,00

8.100.000,00

8.100.000,00

Otros ingresos M$.

Suma de colegiaturas e

inscripciones M$.

3.204.000,00

6.408.000,00

9.612.000,00

9.612.000,00

9.612.000,00

Otros ingresos (Venta de libros, cooperativa etc.)

M$.

369.000,00

738.000,00

1.107.000,00

1.107.000,00

1.107.000,00

INGRESOS TOTALES

M$.

3.573.000,00

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

Fuente: Elaboración propia

Considerando el nivel de ventas estimado por año de esta empresa y la

proyección del mercado potencial se puede presumir, que no tendrá problemas la

empresa por mantener al menos el mismo nivel de ventas para los próximos 5

años.

47

CAPITULO II

Localización y tamaño

48

Macro y micro localización

2.1 Localización

La localización se refiere a la determinación del lugar óptimo; desde el punto de

vista técnico, económico y administrativo, para la realización del proyecto,

buscando la mayor diferencia entre los costos y los beneficios

El lugar óptimo entonces, será donde se pueden obtener todos los insumos para

la producción, se puede realizar el proceso productivo y se puede distribuir el o los

productos y servicios al consumidor final.

El estudio de localización se realiza en dos niveles: uno macro y otro micro; el

estudio de macro localización está referido a la ubicación zonal o regional donde

se realizará el proyecto; muestras que el estudio de micro localización a la

ubicación del lugar exacto donde quedará la nueva unidad de producción o la

nueva empresa y/o institución educativa.

49

2.2 Macro localización.

El proyecto se va a instalar en el estado de Baja California Sur, situado al noroeste

de la república mexicana y en la parte sur de la península de Baja California, corre

de noroeste al sureste entre los paralelos 28’ 00” y 22’ 52” de latitud norte y entre

los meridianos 109’ 25” y 115’ 05” de longitud oeste.

Baja California Sur colinda al norte con el estado de Baja California, al este con el

Golfo de California y al Sur y Oeste con el Océano Pacífico.

2.3 Distribución territorial

Superficie 73,909 km cuadrados, con una densidad de población de 8.6 habitantes

por km cuadrado. Representa el 3.7 % de la superficie total del país.

Cuenta con cinco municipios entre los más habitados se encuentran:

La paz con 251,871 habitantes

Los Cabos con 238,487

Comondú con 70,818 habitantes

Cuenta además con 2,230 km de costa equivalentes al 17% de los litorales

mexicanos, por el Este 830 km. y por el Oeste 1,400 km., entre los islotes,

arrecifes y barrancas, se contabiliza un total de 34 islas, con una superficie de

1,280 km.

2.4 Orografía

Su relieve lo constituye una cadena montañosa que lo recorre longitudinalmente,

de norte a sur tenemos la sierra de San Francisco, la sierra de la Giganta y por

último la sierra de la Laguna, donde se encuentra el punto más elevado del estado

con una máxima de 2,164 mts. Sobre el nivel del mar.

2.5 Hidrografía

Los periodos de lluvia se presentan en los meses de julio, agosto, septiembre y

octubre, en el que se concentra el 75% de la precipitación total anual; el 25%

restante se concentra en los meses de diciembre, enero y febrero, la precipitación

media anual se encuentra entre los 100mm. a 300 mm. Siendo esta una de las

más bajas del país.

50

2.6 Clima:

El clima está sujeto a las condiciones físicas del estado, por el lado del océano

pacífico se presentan vientos pertenecientes a las corrientes del norte, que son

frías y vienen desde California para encontrarse con la corriente ecuatorial. Por el

lado del golfo hay dos corrientes, una hacia el sur que es fría y seca en invierno y

otra hacia el norte, caliente y húmeda en verano, provocando climas extremosos

en algunas estaciones del año.

2.7 Aspectos socioeconómicos y educativos de B.C.S.

2.7.1 Población total y vivienda

El estado de Baja California Sur cuenta con una población de 637,026 habitantes,

representa el 0.6% de la población nacional, de los cuales el 51.1% son hombres y

el 48.9 % son mujeres, es decir por cada 104.4 hombres existen 100 mujeres.

La edad mediana es de 26 años, es decir, la mitad de la población es menor de 26

años. Se cuenta con una razón de dependencia por edad de 48.7 por cada 100

personas en edad productiva (15 a 64 años), hay 48 en edad de dependencia

(menores de 15 años o mayores de 64 años).

A lo largo de su vida las mujeres, entre 15 y 19 años, han tenido en promedio 0.2

hijos nacidos vivos; mientras que este promedio es de tres para las mujeres de

entre 45 y 49 años de edad. Para las mujeres de entre 15 y 19 años de edad, se

registran 2 fallecimientos por cada 100 hijos nacidos vivos; mientras que para las

mujeres de entre 45 y 49 años de edad el porcentaje es de 4 por cada por cada

100 hijos nacidos vivos.

Se cuenta en el estado con 178,079 viviendas particulares habitadas, con un

promedio de 3.6 habitantes por vivienda. Del total de vivienda únicamente el 5.8%

tienen piso de tierra, es decir, de cada 100 viviendas 5 tienen piso de tierra.

Disponibilidad de servicios por vivienda:

Agua entubada 74%

Drenaje 93.7 %

Servicio sanitario 97.8%

Electricidad 96.7

Es decir de cada 100 viviendas 74 cuentan con agua entubada. 1

De cada 100 viviendas 33 cuentan con internet

51

2.8 Características educativas

Tabla 2.1 Distribución de la población de 15 años y más según nivel de escolaridad.

Concepto %

Sin educación 3.9

Básica 51.5%

Técnica o comercial con primaria terminada

0.7%

Media superior 24.8 %

Superior 18.5 %

No especificado 0.6 %

Fuente: INEGI. Censo de población y vivienda 2010

Los porcentajes de asistencia escolar por grupo de edad son: 3-5 años 49% 6-11 años 97.11% 12-14 años 93.8% 15-24 años 40.1 % De cada 100 personas de entre 6 y 11 años de edad, 97 asisten a la escuela 2.9 Características económicas

Tabla 2.2 Población económicamente activa, población no ocupada y no económicamente activa a

nivel estatal.

total Hombres Mujeres

Población económicamente activa

59.6 % 76.5% 41.8%

Población ocupada 95.2% 94.2% 97.1%

Población no ocupada 4.8 % 5.8% 2.9 %

No económicamente activas

40 % 23 % 57.9 %

Fuente: INEGI .Censo de población y vivienda 2010

De cada 100 personas de 12 años y más, 59 participan en las actividades

económicas; de cada 100 personas 95 tienen alguna ocupación; de cada 100

personas de 12 años y más, 40 no participan en las actividades económicas.

52

2.10 Micro localización

2.10.1 Aspectos territoriales, climáticos y geográficos

El proyecto se ubicará en el municipio de los Cabos, B.C.S., motivo por el cual se

presentan las características socioeconómicas y culturales.

El Municipio de Los Cabos está situado en el extremo Sur de la península de Baja

California, limitando al Norte con el Municipio de La Paz; al Sur y al este con el

Golfo de California y al oeste con el Océano Pacifico. Se distingue por la magnitud

de sus sierras Trinidad, San Lázaro y La Laguna.

Tiene una extensión territorial de 3,451.51 km2, que representan el 4.68% de la

superficie total del Estado. Está dividido en tres regiones, la del Golfo Sur que

abarca una parte del municipio de La Paz, Norte del municipio de Los Cabos y

Cabo san Lucas-San José.

Así mismo, cuenta con cinco micro regiones que son: Cabo San Lucas, la cual

cuenta con una superficie que representa el 8.18%, la Golfo Sur Los cabos con

una superficie que representa el 17.52%, la Norte de Cabo San Lucas con una

superficie que representa el 13.97%, la Norte de Los Cabos con el 40.33% de la

superficie (siendo esta además la más grande del municipio) y San José del Cabo

conurbano con el 20.01%

El municipio de Los Cabos a su vez está dividido en cinco delegaciones como son:

Santiago, La Ribera, Miraflores, Cabo San Lucas y San José del Cabo.

El Estado cuenta con una pobre dotación de recursos hídricos, forestales,

pastizales y suelos fértiles. Esto está relacionado con la posición geográfica del

territorio, que lo condiciona a vivir climas calientes y secos, lo que da como

resultado un importante déficit de humedad y suelos sumamente áridos.

En el municipio de los Cabos predomina el clima muy seco, muy cálido y cálido,

con una temperatura media de 28 grados Celsius.

Precipitación pluvial. En 2004 se registró 335.7 mm. Y en el 2005 se registró

222.1 mm.

53

El Municipio de Los Cabos tiene siete elevaciones principales, todas con altitudes

distintas que van desde 740 m.s.n.m. hasta 1,800 m.s.n.m.

Los principales arroyos y superficies son San José y Santiago, los cuales tienen su

origen en la cordillera sud bajacaliforniana y solo en temporada de lluvias aportan

volúmenes significativos, los cuales la mayoría van a dar al mar.

En el municipio de los cabos pueden encontrarse casi todos los ecosistemas

conocidos a nivel mundial, existiendo una gran variedad de plantas y animales,

que en muchos de los casos son especies que habitan únicamente en México

2.10.2 Población

Tabla 2.3

Población total según hombres y mujeres en el municipio de los cabos B.C.S

periodo Valor Hombres Mujeres

1995 71031 37179 33852

2000 105469 55756 49713

2005 164162 85662 78500

2010 238487 123101 115386

Fuente: INEGI. Conteo de población y vivienda 1995, Censo de población y vivienda 2000, Conteo de población y vivienda 2005, Censo de población y vivienda 2010

En el cuadro anterior se observa cómo ha ido creciendo la población del

municipio, registrando en 1995 un total de 71,031 habitantes, para el año 2000 la

población había crecido a 105,469 habitantes, para el 2005 se registró una

población de 164,162 habitantes y para el año 2010 se registró una cifra de

238,487 habitantes, estimándose que cada cinco años la población se ha ido

incrementando en un 33% en promedio.

54

Tabla 2.4

Proyección de la Población a nivel, nacional, estatal y municipal hasta el año 2020.

(Población)

Año República Mexicana

Baja California Sur

Los Cabos

2006 104,874,282 523,572 170,908

2007 105,790,725 537,586 182,116

2008 106,682,518 551,525 193,384

2009 107,550,697 565,400 204,711

2010 108,396,211 579,189 216085

2011 109,219,931 592,904 227,502

2012 110,022,552 606,545 238,958

2013 110,804,591 620,097 250,443

2014 111,566,783 633,564 261,953

2015 112,310,260 646,968 273,493

2016 113,036,756 660,292 285,053

2017 113,746,425 673,526 296,625

2018 114,437,635 686,660 308,199

2019 115,109,547 699,672 319,761

2020 115,762,289 712,583 331,317

Fuente: INEGI, CONAPO 2008. (Plan de desarrollo del municipio de los

Cabos 2008-2011)

En la tabla no. 2.4 se puede observar como la tendencia es creciente año con año

pero a una tasa cada vez menor. Por lo que se pronostica una tendencia cada vez

más horizontal.

55

2.10.3 Actividad económica:

La actividad económica desarrollada en el municipio, se concentra

fundamentalmente en el sector servicios. Un 83% de la producción bruta total, se

explica a partir de actividades correspondientes al sector de servicios, porcentaje

que resulta significativamente mayor que el registrado para el total de Baja

California Sur. Las actividades del sector secundario explican un 16.9% de la

producción total del municipio, porcentaje que representa la mitad de lo observado

para el total del Estado. Por último, cuando se consideran el tipo de actividades

con mayor incidencia en la producción al interior del municipio, el rubro más

destacado es el correspondiente al turismo, que representa más del 40% de la

producción total, seguido por los rubros de comercio minorista (11.21%) y

construcción (11.08%). Es de suponer que la dinámica de estos dos últimos rubros

se encuentra explicada en gran medida también por la actividad turística.

Cabo San Lucas:

Cabo San Lucas actualmente cuenta con una población aproximada de 68,463

habitantes, de los cuales 35,123 son hombres y 33,340 son mujeres, cuenta con

una marina con más de 388 posiciones de atraque para embarcaciones

provenientes principalmente de California, Estados Unidos de América. Tiene un

majestuoso centro comercial el cual cuenta con tiendas de clase mundial.

San José del cabo:

San José del Cabo es la cabecera municipal y tiene una población aproximada de

69,788 habitantes, de los cuales 35,856 son hombres y 33,920 son mujeres.

La zona turística desarrollada por FONATUR está integrada por un campo de golf

de 9 hoyos, casa club con alberca y canchas de tenis con iluminación, zona

comercial con plaza pública, teatro, museo y auditorio. FONATUR tiene a la venta

lotes hoteleros condominiales, residenciales y comerciales. En los próximos

meses será inaugurada la marina de Puerto Los Cabos, la que promete ser la

marina más lujosa de México, por tal razón fue escogida como el final de la

escalera náutica, a un lado de esta encontramos el estero de San José, que es un

santuario natural de aves que atrae a observadores y amantes de la naturaleza.

56

Cabo del Este:

Ubicado al este del Municipio es la ciudad con menor desarrollo de las tres, pero

con los mejores paisajes naturales, no se descarta su explosión turística, hoy en

día cuenta con hoteles y restaurantes visitados por los amantes de las olas y

buzos profesionales, ya que cuenta con el único arrecife de coral vivo en el Mar de

Cortés.

2.10.4 Atractivos comunicaciones y servicios

Los Cabos se ha convertido en los últimos años en el principal destino golfístico

del país, contando en la actualidad con 8 campos de golf de campeonato, pesca

deportiva de alta competencia, además cuenta con una gran diversidad de

deportes acuáticos en las extraordinarias playas de Palmilla, Costa Azul, Chileno

Bay, Bahía Santa María y el Médano entre muchas otras.

Vías de accesos:

Es fácilmente llegar a Los Cabos desde los Estados Unidos; Los Ángeles,

California con Aeroméxico y Alaska Airlines; desde Denver con Mexicana; San

Francisco, San Diego Phoenix con Alaska Airlines; y de Houston con Continental

Airlines; de Dallas con American Airlines.

En la República Mexicana está comunicado con la Ciudad de México,

Guadalajara, Puerto Vallarta, Mazatlán, Toluca y Monterrey.

Bancos y Comercios:

Los bancos tienen horarios de las 09:00 a las 16:00 horas en promedio existiendo

una gran variedad de ellos, cada día se ven más sucursales por todo el Municipio.

Por la parte de comercios podemos encontrar casi cualquier cosa, día a día se

nota el crecimiento de comercio formal.

Aeropuerto:

La longitud de la pista es de 3,000 metros lineales, cuenta con dos plataformas

para aviación comercial, una de seis posiciones (Terminal 1) y una de cuatro

posiciones (Terminal 3), cuenta además con una plataforma para aviación privada

en donde no es casual ver todo tipo de aviones privados (Terminal 2). Los filetes

de la pista de rodaje permiten recibir aviones de cabina ancha, B-747. En meses

pasados el Grupo Aeroportuario del Pacífico (GAP) fue adquirido por un

57

importante empresario, quien ha empezado con trabajos para remodelar y

construir un aeropuerto de talla e imagen internacional. De igual manera existe un

aeropuerto alterno en Cabo San Lucas el cual cuenta con un proyecto para

repotenciar y convertirse en aeropuerto internacional en el futuro.

Vías terrestres:

A principios de 1996 se terminó la construcción de la carretera 4 carriles que va

del aeropuerto internacional de San José del Cabo a Cabo Can Lucas, la carretera

tiene una longitud total de 42 km. En octubre del 2002 quedo concluida la

carretera de libramiento de San José del Cabo- Aeropuerto con una longitud total

de 22 km. En meses pasados el gobierno federal autorizó la construcción del

nuevo trazo carretero, el que vendrá a dar fluidez a la gente que se transporta de

San José a Cabo San Lucas a una velocidad promedio de 120 km/hr.

2.11 Ubicación especifica del proyecto

La empresa físicamente se instalará en prolongación leona vicario entre la calle

estrella y lago de Chapala en la colonia Lomas del sol en la parte norte de Cabo

San Lucas B.C.S. Esto en virtud de que es la parte de la ciudad donde se

concentra el mayor número de nuestra población y la que tiene mayor perspectiva

de crecimiento y desarrollo en virtud de que en esa área se construye el

aeropuerto así como el libramiento carretero Cabo san Lucas – San José del Cabo

Colonia mesa

colorada

Colonia Lomas del sol

58

La decisión de instalar la escuela ahí, se debió fundamentalmente al hecho de

que en esta parte de la ciudad de cabo san Lucas, no existe ninguna escuela

privada de nivel medio superior.

Haciendo el análisis de ubicación de las escuelas privadas pudimos constatar que

el instituto cultural baldor, el instituto península, el bachillerato universitario de

Cabo san Lucas, el colegio el camino y el colegio cyd, se encuentran ubicados en

el primer cuadro de la ciudad y sobre el corredor turístico. Las cuales atienden a

los hijos de las familias que perciben los mayores ingresos económicos de los

Cabos,

En un segundo nivel y en la parte sur oeste de Cabo san Lucas, se ubican las

escuelas como son: el Colegio Miguel Ángel herrera y la universidad univer

división bachillerato, las cuales están enfocadas a las colonias más populares o

de estratos sociales medios y bajos.

2.11.1 Población estimada del área de influencia del proyecto

Tabla 2.5

Población estimada del área de influencia del proyecto

(Población)

periodo Lomas del Sol

1990 -

2000 10159

2005 27,057

2010 36058

2011 48053

2012 64039

2013 85343

2014 113734

2015 151571

Fuente: Elaboración propia (proyección)

En el cuadro 2.5 se observa la proyección de la población de la de la colonia

Lomas del Sol, que es el área donde se instalará el proyecto, es importante

señalar que para realizar la proyección se tomó como base los datos oficiales del

censo de población y vivienda 2000 y el censo de población y vivienda 2005, con

estos dos datos se estimó la tasa de crecimiento durante el periodo de cinco años

y con esta tasa se proyectó hasta el año 2015.

59

Como podemos apreciar en el cuadro 2.5 la población seguirá creciendo para los

próximos años estimándose para el año 2012 un total de 64039 habitantes, y

para el año 2015 se esperan 151571 habitantes.

La tendencia al crecimiento de la población en Los Cabos y en particular de la que

está en edad escolar (casi el 30 por ciento de la población total si consideramos a

los que se encuentran entre los 5 y 20 años), representa una creciente demanda

de servicios educativos en todos los niveles, que tiende a rebasar la capacidad

disponible, con efectos graves en la disminución de la calidad de la educación. En

particular, genera retraso en la transición entre los niveles educativos y falta de

opciones de formación acordes con el mercado de trabajo local y los intereses

profesionales en el nivel superior, así como la carencia de alternativas de estudios

de posgrado.1

2.12 Tamaño y sus factores condicionantes El tamaño óptimo del proyecto se refiere fundamentalmente a su capacidad

instalada, expresándose en unidades de producción por año dependiendo del tipo

de proyecto. Se considera óptimo en cuanto se opera con los menores costos

totales o la máxima rentabilidad económica.

En la determinación del tamaño óptimo intervienen muchos factores como pueden

ser: Población afectada, demanda insatisfecha, distribución espacial, economías

de escala, tecnológica, la localización, la disponibilidad de los insumos, las

estacionalidades y las fluctuaciones, las normas reguladoras, la cobertura

institucional, impacto ambiental y la valoración del riesgo entre otros.

Por ser este un proyecto de servicios de educación, para la determinación del

tamaño, se tomó como base el número de alumnos que se pueden atender por

año, tomando en consideración el monto de la inversión para la compra del

terreno, la construcción de salones y toda la infraestructura académica necesaria,

por lo que el factor dinero juega un papel fundamental en la determinación del

tamaño del proyecto.

_____________________________

1. plan de desarrollo del Municipio de los Cabos 2011-2015

60

En relación al estudio realizado y a la determinación del déficit del servicio de

educación en el nivel bachillerato se obtuvo como resultado que se tiene una

demanda insatisfecha de 1,894 alumnos en el ciclo escolar 2011-2012,

proyectándose para el ciclo escolar 2016-2017 una demanda insatisfecha de

2326 alumnos y de acuerdo a las proyecciones o tendencias realizadas seguirá

creciendo la demanda en los próximos años.

En base a lo anterior se determinó abrir la escuela con 90 alumnos a razón de 30

alumnos por aula construyendo tres salones por año. Recibiendo inscripciones

nuevas únicamente en el periodo agosto–septiembre de cada año.

2.13. Disponibilidad de materiales

En relación a la materia prima se tiene el contacto con proveedores locales los

cuales tienen todo lo necesario para la instalación, puesta en marcha y la

operación del negocio.

Tabla 2.6

Disponibilidad de materiales

Empresa Variedad de productos

Precios Ubicación

Office Depot Buena Competitivos Cabos San Lucas

Office Max Buena Competitivos Cabo san Lucas

The Home Depot Buena Competitivos Cabo san Lucas

Fuente: Elaboración propia basada en información de campo

Para esta empresa los insumos que son de orden administrativo se cuenta con

una infinidad de empresas, sin embargo, se ha decidido trabajar con las

empresas Office Depot y Office Max recientemente instalada en el área. En cuanto

a los materiales para la construcción del edificio se cuenta con la empresa The

Home Depot, la cual cuenta con todo lo necesario y a precios competitivos.

En cuanto a este concepto consideramos que no se tendrá ningún problema en la adquisición de los insumos necesarios para implementar el proyecto.

61

2.14. Programa de prestación de los servicios: Por el tipo de proyecto y con fundamento en los análisis realizados, se considera

que únicamente se recibirán inscripciones en los periodos de agosto y septiembre

de cada año, manteniendo la capacidad de 90 alumnos por ciclo escolar.

Tabla 2.7

Programa de producción o prestación del servicio

Ciclo escalar No. alumnos Total de alumnos Capacidad instalada

Agosto-septiembre 2012 90 90 33.33%

Agosto-septiembre 2013 90 180 66.66%

Agosto-septiembre 2014 90 270 100%

Agosto septiembre 2015 90 360 100%

Agosto-septiembre 2016 90 450 100%

Fuente: Elaboración propia basada en información de campo Como puede observarse en la tabla 2.7 a partir del tercer año de operaciones la

empresa estará operando al 100% de su capacidad instalada. Se consideran

grupos de 30 alumnos como máximo, es decir cada año se estarán aperturando

tres grupos de 30 alumnos cada uno.

En cuanto al número de maestros, se están contratando en función de las materias por semestre.

Tabla 2.8 Número de maestros a contratar por semestre y por grupo

De acuerdo al plan de estudios

Semestre No. de maestros grupos total

I 7 3 21

II 7 3 21

III 8 3 24

IV 8 3 24

V 8 3 24

VI 9 3 27

TOTAL 47 3 141 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios del colegio de Bachilleres B.C.S.

62

En el cuadro 2.8 observamos el número de maestros que se deberán contratar por

semestre y por cada grupo, considerando las materias correspondientes al

componente básico, al componente propedéutico y al componente de formación

para el trabajo. Es importante mencionar que existen profesionistas cuya

formación les permite impartir más de una materia por esa razón para el cálculo de

los costos para el pago de maestros, se realizó por horas conforme al plan de

estudios y no por maestro o materias impartidas.

63

CAPITULO III

Aspectos técnicos

64

3 .1. Descripción del proceso o prestación del servicio Se orienta a definir y especificar los elementos que compondrán la prestación del

servicio obteniéndose las directrices para la instalación, puesta en marcha y

operatividad del proyecto.

Los elementos a considerar en esta unidad son: los estudios preliminares o de

investigación, las características del servicio o servicio, la selección del proceso

educativo entre otros aspectos importantes.

El producto o servicio como se mencionó en el estudio de mercado, es la

prestación del servicio de educación media superior, en un esquema escolarizado,

utilizando como base el plan de estudios del colegio de bachilleres.

Es necesario que la prestación del servicio sea descrito en forma detallada a fin de

conocer todas las operaciones que se van a efectuar en la empresa.

Se entiende por proceso la secuencia de operaciones desde que la persona se

inscribe a la institución educativa hasta que termina sus estudios y egresa con su

certificado de estudios.

Para describir los procesos productivos se utilizan los diagramas de flujo, llamadas

también flujo gramas, los cuales describen en forma gráfica las secuencias de las

operaciones que se realizan durante el proceso productivo, los cuales pueden ser

de dos tipos: generales y específicos.

Para este proyecto se considera manejar el flujo grama general, el cual describe

en forma general las operaciones y /o las etapas del servicio, desde que llega la

persona a solicita informes hasta que egresa con su certificado de estudios.

65

Diagrama no. 1

Flujograma del proceso de la prestación del servicio

le

Fuente: Elaboración propia

Llega el alumno solicita

información

Se le otorga toda la información

pertinente y la documentación

necesaria requerida por parte de

la institución

Decide ingresar a la

institución el alumno

Se registra el alumno en la base de datos

Se le proporciona al

alumno l el formato

para solicitar el examen de admisión

Presenta el examen de

admisión obligatorio

Si pasa el examen el alumno se queda y continúa el proceso de inscripción si no

pasa no es aceptado

No paso fin del proceso

Se inscribe el alumno,

paga su inscripción semestral y su

colegiatura mensual

Se registra como alumno

oficial y se

entrega credencial de

la institución

Inicia periodo de

clases

Periodos de aplicación y

presentación de exámenes

ordinarios y extraordinarios

conforme al plan de estudios

Acredito materias conforme al plan

de estudio No acredito fin del proceso

Continúa siguiente semestre

Inicio nuevo

ciclo

66

3.3. Requerimientos de personal administrativo y de apoyo.

Tabla 3.1

Requerimientos de personal administrativo y servicios de apoyo

(Pesos)

Personal No de empleados

requeridos

Honorarios mensuales

Director 1 $15,000.00

Coordinador administrativo 1 $10,000.00

Coordinador académico 1 $10,000.00

Coordinador de servicios escolares

1 $10,000.00

Asistente de dirección 1 $6,000.00

Prefecto 1 $6,000.00

Intendencia 1 $4,000.00

Seguridad 1 $4,000.00

Total 8 $65,000.00

Fuente: Elaboración propia basada en información de campo

67

3.4. Determinación de las horas semana mes, para el pago, del personal docente de acuerdo al plan de estudios y al calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

Tabla 3.2

Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, primer año de clases primer y segundo semestre componente básico para un

solo grupo de 30 alumnos

Compontes Meses Días

efectivos de clases

No. de materias

No. de maestros

Total de horas X

día

días x horas diarias

costo por hora

impartida Total

1 semestre

Agosto enero

com

po

ne

nte

bás

ico

Agosto 8 7 7 5.2 41.6 100 4160

Septiembre 21 7 7 5.2 109.2 100 10920

Octubre 21 7 7 5.2 109.2 100 10920

Noviembre 20 7 7 5.2 104 100 10400

Diciembre 12 7 7 5.2 62.4 100 6240

Enero 12 7 7 5.2 62.4 100 6240

subtotal horas 94 7 7 5.2 488.8 100 48880

2do. semestre febrero -julio

com

po

ne

nte

bás

ico

febrero 20 7 7 5.2 104 100 10400

Marzo 21 7 7 5.2 109.2 100 10920

Abril 10 7 7 5.2 52 100 10920

Mayo 19 7 7 5.2 98.8 100 9880

Junio 21 7 7 5.2 109.2 100 10920

Julio 5 7 7 5.2 26 100 2600

subtotal horas 96 182 100 55640

104520 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios y el calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

68

Tabla 3.3

Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, segundo año de clases tercer y cuarto semestre componente básico.

Componentes Meses Días

efectivos de clases

No. de materias

No. de maestros

total de horas X

día

días x horas diarias

costo por hora

impartida Total

3er semestre Agosto enero

com

po

ne

nte

bás

ico

Agosto 8 6 6 4.6 36.8 100 3680

Septiembre 21 6 6 4.6 96.6 100 9660

Octubre 21 6 6 4.6 96.6 100 9660

Noviembre 20 6 6 4.6 92 100 9200

Diciembre 12 6 6 4.6 55.2 100 5520

Enero 12 6 6 4.6 55.2 100 5520

subtotal horas 94 4.6 432.4 100 43240

4to. semestre febrero -julio

com

po

ne

nte

bás

ico

febrero 20 6 6 4.6 92 100 9200

Marzo 21 6 6 4.6 96.6 100 9660

Abril 10 6 6 4.6 46 100 4600

Mayo 19 6 6 4.6 87.4 100 8740

Junio 21 6 6 4.6 96.6 100 9660

Julio 5 6 6 4.6 23 100 2300

subtotal horas 96 4.6 441.6 100 44160

87400 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios y el calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

69

Tabla 3.4

Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, segundo año de clases tercer y cuarto semestre componente, formación para

el trabajo.

Componentes Meses Días

efectivos de clases

No. de materias

No. De maestros

Total de horas X

día

Días x horas diarias

Costo por hora

impartida Total

3 er. semestre Agosto enero

form

ació

n p

ara

el

trab

ajo

Agosto 8 2 2 1.4 11.2 100 1120

Septiembre 21 2 2 1.4 29.4 100 2940

Octubre 21 2 2 1.4 29.4 100 2940

Noviembre 20 2 2 1.4 28 100 2800

Diciembre 12 2 2 1.4 16.8 100 1680

Enero 12 2 2 1.4 16.8 100 1680

subtotal horas 94 1.4 100 13160

4to. semestre febrero -julio

form

ació

n p

ara

el

trab

ajo

febrero 20 2 2 1.4 28 100 2800

Marzo 21 2 2 1.4 29.4 100 2940

Abril 10 2 2 1.4 14 100 1400

Mayo 19 2 2 1.4 26.6 100 2660

Junio 21 2 2 1.4 29.4 100 2940

Julio 5 2 2 1.4 7 100 700

subtotal horas 96 1.4 100 13440

total 26600 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios y el calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

70

Tabla 3.5

Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, tercer año de clases quinto y sexto semestre componente básico.

Componentes Meses Días

efectivos de clases

No. de materias

No. de maestros

Total de horas X

día

Días x horas diarias

Costo por hora

impartida Total

5to. semestre Agosto enero

com

po

nen

te b

ásic

o Agosto 8 2 2 1.2 9.6 100 960

Septiembre 21 2 2 1.2 25.2 100 2520

Octubre 21 2 2 1.2 25.2 100 2520

Noviembre 20 2 2 1.2 24 100 2400

Diciembre 12 2 2 1.2 14.4 100 1440

Enero 12 2 2 1.2 14.4 100 1440

subtotal horas 94 1.2 112.8 100 11280

6to. semestre febrero -julio

com

po

nen

te b

ásic

o febrero 20 3 3 2 40 100 4000

Marzo 21 3 3 2 42 100 4200

Abril 10 3 3 2 20 100 2000

Mayo 19 3 3 2 38 100 3800

Junio 21 3 3 2 42 100 4200

Julio 5 3 3 2 10 100 1000

subtotal horas 96 100 19200

30480 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios y el calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

71

Tabla 3.6

Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, tercer año de clases quinto y sexto semestre componente formación para el

trabajo.

Componentes Meses Días

efectivos de clases

No. de materias

No. de maestros

Total de horas X

día

Días x horas diarias

Costo por hora

impartida Total

5to. semestre Agosto enero

form

ació

n p

ara

el

trab

ajo

Agosto 8 2 2 1.4 11.2 100 1120

Septiembre 21 2 2 1.4 29.4 100 2940

Octubre 21 2 2 1.4 29.4 100 2940

Noviembre 20 2 2 1.4 28 100 2800

Diciembre 12 2 2 1.4 16.8 100 1680

Enero 12 2 2 1.4 16.8 100 1680

subtotal horas 94 2 2 1.4 131.6 100 13160

6to. semestre febrero -julio

form

ació

n p

ara

el

trab

ajo

febrero 20 2 2 1.4 28 100 2800

Marzo 21 2 2 1.4 29.4 100 2940

Abril 10 2 2 1.4 14 100 1400

Mayo 19 2 2 1.4 26.6 100 2660

Junio 21 2 2 1.4 29.4 100 2940

Julio 5 2 2 1.4 7 100 700

subtotal horas 96 2 2 1.4 134.4 100 13440

total 26600 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios y el calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

72

Tabla 3.7

Cálculo de horas semana mes, para el pago o contratación de docentes de acuerdo al plan de estudios, tercer año de clases quinto y sexto semestre componente propedéutico.

Componentes Meses Días

efectivos de clases

No. De materias

No. De maestros

total de horas X

día

Días x horas diarias

costo por hora

impartida Total

5to. semestre Agosto enero

com

po

nen

te

pro

ped

éuti

co

Agosto 8 4 4 2.4 19.2 100 1920

Septiembre 21 4 4 2.4 50.4 100 5040

Octubre 21 4 4 2.4 50.4 100 5040

Noviembre 20 4 4 2.4 48 100 4800

Diciembre 12 4 4 2.4 28.8 100 2880

Enero 12 4 4 2.4 28.8 100 2880

subtotal horas 94 2.4 225.6 100 22560

6to. semestre febrero -julio

com

po

ne

nte

p

rop

ed

éu

tico

febrero 20 4 4 2.4 48 100 4800

Marzo 21 4 4 2.4 50.4 100 5040

Abril 10 4 4 2.4 24 100 2400

Mayo 19 4 4 2.4 45.6 100 4560

Junio 21 4 4 2.4 50.4 100 5040

Julio 5 4 4 2.4 12 100 1200

subtotal horas 96 2.4 230.4 100 23040

total 45600 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios y el calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

73

Tabla 3.8

Cantidad de recursos a pagar por componente y por año

De acuerdo al plan de estudios, para un grupo de 30 alumnos.

(En pesos)

año1 año 2 año 3

Componentes Primer

semestre Segundo semestre

Tercer semestre

Cuarto semestre

Quinto semestre

Sexto semestre

Componente Básico

48880 55640 43240 44160 11280 19200

Componente formación para el trabajo

13160 13440 13160 13440

Componente propedéutico

22560 23040

Total 48880 55640 56400 57600 47000 55680 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios y el calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

Tabla 3. 9

Cantidad de recursos apagar por componente por año, de acuerdo al plan de estudios, para tres grupos de 30 alumnos cada uno.

(En pesos)

año1 año 2 año 3

Componentes Primer

semestre Segundo semestre

Tercer semestre

Cuarto semestre

Quinto semestre

Sexto semestre

Componente Básico

146640 166920 129720 132480 33840 57600

Componente formación para el trabajo

39480 40320 39480 40320

Componente propedéutico

67680 69120

Total 146640 166920 169200 172800 141000 167040 Fuente: Elaboración propia con datos del plan de estudios y el calendario escolar del colegio de bachilleres de B.C.S.

74

3.5 Requerimiento de materiales

Tabla 3.10

Requerimientos de materiales

(Pesos)

Inversiones

Terrenos Costo en $ pesos

5.500 m2 Terreno clave catastral No.

Clave catastral No. 5.500.000,00

Edificio Costo

780 m2 Edificio (1ra Etapa) 2.925.000,00

Explanada /plaza Civica 308.000,00

Cancha multiple c/gradas 750.000,00

390 m2 Edificio (2da Etapa) 1.462.500,00

390 m2 Edificio (3ra Etapa) 1.462.500,00

6.908.000,00

Mobiliario y Art. De Oficina

Numero Concepto Costo

13 Escritorios 15.600,00

4 Sillón Ejecutivo 3.800,00

12 Sillas Secretariales 4.200,00

97 Sillas escritorio 24.250,00

120 Pupitres 46.800,00

24 Mesas de Trabajo 19.200,00

9 Pizarrones 16.200,00

4 Bebederos de agua 3.000,00

3 Rota folios 3.600,00

11 Libreros 11.000,00

15 Racks para libros 3.750,00

3 Archiveros 3 gavetas 5.400,00

Sub - Total 156.800,00

3 Escritorios 3.600,00

3 Sillas escritorio 750,00

90 Pupitres 35.100,00

3 Pizarrones 5.400,00

1 Bebedero de agua 750,00

1 Libreros 1.000,00

Sub - Total 46.600,00

3 Escritorios 3.600,00

3 Sillas escritorio 750,00

90 Pupitres 35.100,00

3 Pizarrones 5.400,00

1 Bebedero de agua 750,00

1 Libreros 1.000,00

Sub - Total 46.600,00

Total 250.000,00

Equipo de computo

Numero Concepto Costo

34 PC Escritorio 255.000,00

7 PC Portátil 52.500,00

5 Impresoras 20.000,00

75

1 Página Web 7.500,00

2 Proyector 16.000,00

8 Teléfonos 2.800,00

1 Copiadora 48.000,00

Total 401.800,00

Equipo para laboratorios

Numero Concepto Costo

1 Química 150.000,00

1 Física 98.000,00

1 Biología 35.000,00

Total 283.000,00

A/A y Eq. Electromecánico

Numero Concepto Costo

12 A/A Inversión Inicial 144.000,00

3 A/A (2da Etapa) 3 salones 36.000,00

3 A/A (3ra Etapa) 3 salones 36.000,00

Total 216.000,00

Equipo de Transporte

Numero Concepto Costo

1 Vehículo para compras 80.000,00

Total 80.000,00

Total de activo fijo 13.638.800,00

Fuente: Elaboración propia con datos y costos a valor de mercado

Los precios considerados en la elaboración delos presupuestos, son aprecios de

mercado actuales y constantes, en virtud de que cualquier alza en el nivel

general de precios, este afectara tanto a los precios de los insumos como al del

producto o servicio en la misma proporción.

Es importante señalar que cuando se elaboran los presupuestos a precios

constantes la rentabilidad estará expresada en términos reales, y cuando se

elaboren aprecios corrientes la rentabilidad estará expresada en términos

nominales. Para este proyecto se decidió trabajar a precios constantes de

mercado.

76

3.6 Anteproyecto arquitectónico primera etapa de construcción

3.7 Programa arquitectónico primera etapa

Planta Baja

3 aulas, primer grado, 1 baño para hombres, 1 baño para mujeres, área

administrativa, (recepción, control escolar, sala de maestros, dirección)

Área de escaleras, área de pasillo principal, bodega e intendencia.

Planta Alta

1 aula de computación, 1 aula de laboratorio de física y química,1 aula de idiomas

1 biblioteca, área de escaleras, área de pasillo principal, bodega general

intendencia

77

3.8 calendario de obra primera etapa de construcción

Tabla 3.11

Calendario de obra primera etapa de construcción 780 m2 de construcción

NO CONCEPTO COSTO

( Pesos ) MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 TERRENO 5.500.000,00

2 PLAZA CIVICA 308.000,00

3 CANCHA DE USOS MULTIPLES 750.000,00

4 TRAMITES Y LICENCIAS

58.500,00

5 TRABAJOS PRELIMINARES 117.000,00

6 CIMENTACION 789.750,00

7 ESTRUCTURA

926.234,00

8 INSTALACION SANITARIA E HIDRAULICA

175.000,00

9 INSTALACION ELECTRICA 205.250,00

10 INSTALACION ESPECIALES 34.567,00

11 CARPINTERIA 146.250,00

12 CANCELERIA 117.199,00

13 ACABADOS 321.750,00

14 LIMPIEZA GENERAL 33.500,00

TOTAL ETAPA 1 9.483.000,00

Fuente: Elaboración propia basada en información de campo

78

3.9 Anteproyecto arquitectónico segunda etapa de construcción

3.10 Programa arquitectónico segunda etapa:

Planta baja

3 aulas primer grado, 3 aulas segundo grado, 2 baños hombres, 2 baños mujeres

Área administrativa (recepción, control escolar, sala de maestros, dirección

Área de escaleras, área de pasillo principal, bodega intendencia.

Planta alta

2 aulas de computación, 1 aula de laboratorio física y química,1 aula de idiomas

1 biblioteca, área de escaleras, área de pasillo principal, 2 bodega general e

intendencia.

79

3.11 calendario de obra segunda etapa de construcción

Tabla 3.12.

Calendario de obra segunda etapa de construcción 390 M2 de construcción

CONCEPTO COSTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 TRAMITES Y LICENCIAS 29.250,00

2 TRABAJOS PRELIMINARES 58.500,00

3 CIMENTACION 394.875,00

4 ESTRUCTURA 453.375,00

5 INSTALACION SANITARIA E HIDRAULICA

87.750,00

6 INSTALACION ELECTRICA 102.375,00

7 INSTALACION ESPECIALES 14.625,00

8 CARPINTERIA 73.125,00

9 CANCELERIA 58.500,00

10 ACABADOS 146.250,00

11 MOVILIARIO 29.250,00

12 LIMPIEZA GENERAL 14.625,00

TOTAL ETAPA 2 1.462.500,00

Fuente: Elaboración propia basada en información de campo

80

3.12. Anteproyecto arquitectónico tercera etapa de construcción

3.13 Programa arquitectónico tercera etapa

Planta baja:

3 aulas primer grado, 3 aulas segundo grado, 3 aulas tercer grado, 2 baños

hombres, 2 baños mujeres, Área administrativa (recepción, control escolar, sala de

maestros, dirección), área de escaleras, área de pasillo principal, bodega

intendencia.

Planta alta

2 aulas de computación, 1 aula de laboratorio física y química, 2 aulas de idiomas,

1 biblioteca, área de escaleras, área de pasillo principal, 2 bodega general e

intendencia.

81

3.14 Calendario de obra tercera etapa de construcción

Tabla 3.13

Calendario de obra tercera etapa de construcción 390 M2 de construcción

(Pesos)

NO CONCEPTO COSTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 TRAMITES Y LICENCIAS 29.250,00

2 TRABAJOS PRELIMINARES 58.500,00

3 CIMENTACION 394.875,00

4 ESTRUCTURA 453.375,00

5 INSTALACION SANITARIA E HIDRAULICA

87.750,00

6 INSTALACION ELECTRICA 102.375,00

7 INSTALACION ESPECIALES 14.625,00

8 CARPINTERIA 73.125,00

9 CANCELERIA 58.500,00

10 ACABADOS 146.250,00

11 MOBILIARIO 29.250,00

12 LIMPIEZA GENERAL 14.625,00

TOTAL ETAPA 2 1.462.500,00

Fuente: Elaboración propia basada en información de campo

82

3.15 programa arquitectónico para la ejecución del proyecto

Tabla 3.14

Programa de trabajo para la ejecución del proyecto

(Meses)

Actividad 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12

Elaboración del proyecto

Conseguir financiamiento

Adquisición del terreno

Acondicionamiento del terreno

Obra civil primera etapa

Tramites y licencias

Constitución legal de la empresa

Permisos ante la secretaria de educación publica

Compra de mobiliario y equipo

Acondicionamiento de oficinas y salones

Asesoría y supervisión

Reclutamiento y selección de personal

Elaboración de contratos

Instalación de mobiliario y equipo

Capacitación al personal

Instalación de software

Puesta en marcha

Fuente: Elaboración propia

83

3.16 Impacto ecológico del proyecto

Actualmente es muy importante considerar los efectos negativos que puede

causar el proceso productivo seleccionado a los seres vivos: Humanos, animales y

plantas; puede haber proyectos muy rentables financieramente, sin embargo

afectan negativamente el medio ambiente reportando altos costos para la

sociedad en su conjunto, al deteriorar principalmente el aire, el agua y la tierra.

Esto implica que se deban adoptar tecnologías que eliminen los efectos nocivos

que se deriven de la operación del proyecto. Es importante tomar en cuenta la

legislación federal, estatal, y municipal vigente, sobre este aspecto antes de tomar

una decisión en la selección del proceso productivo.

En el caso de este proyecto educativo no se generaran efectos negativos al

medio ambiente: en relación a la descarga de aguas residuales, únicamente se

descargaran las aguas negras al drenaje, lo cual no representa ningún riesgo

ecológico.

En cuanto a la emisión de posibles gases contaminantes, siendo un proyecto de

servicios de educación, no se van a generar ningún tipo de gases contaminantes.

En relación a la emisión de polvos, se tiene considerado que únicamente en la

etapa de construcción se va a generar un poco polvo, sin embargo no representan

efectos toxicológicos a la población aledaña a la obra, por lo que se tomaran las

medidas pertinentes para mitigar la emisión de polvo.

En cuanto al tratamiento de los desechos orgánicos e inorgánicos, tampoco

representa un riesgo en virtud de que todos los desechos se irán al basurero

municipal a través de los procedimientos adecuados.

En relación al ruido, por el tipo de actividad que se desarrollara, tampoco

representa un riesgo para la sociedad o para todos los seres vivos. Aunque se

tiene considerado que en la etapa de construcción se podrá generar un poco de

ruido sin llegar a causar ningún daño a la salud.

.

84

CAPITULO IV

Estudio económico

85

Tabla 4.1

Presupuesto de inversión y capital de trabajo

(Pesos)

Fuente: Elaboración propia

CONCEPTOS TOTAL

A ACTIVOS FIJOS

14.047.964,00

1 Terrenos

5.500.000,00

2 Edificios

6.908.000,00

3 Mobiliario y equipo de oficina

250.000,00

4 Equipo de Computo

401.800,00

5 Equipo de Laboratorios

283.000,00

6 A/A y Eq. Electromecánico

216.000,00

7 Equipo de Transporte

80.000,00

SUBTOTAL

13.638.800,00

Imprevistos (3% del total de activos fijos)

409.164,00

B ACTIVOS DIFERIDOS

100.000,00

1 Plan de Negocios

18.000,00

2 Constitución de la empresa y RPP

12.850,00

3 Contratos de servicios

21.900,00

4 Asesorías y supervisión

9.500,00

5 Licencias y permisos

21.900,00

6 Puesta en marcha

15.850,00

C TOTAL DE ACTIVOS FIJOS Y

DIFERIDOS

14.147.964,00

D CAPITAL DE TRABAJO

28.701,25

E TOTAL

14.176.665,25

86

Tabla 4.2

Calendario de inversiones (Pesos)

CONCEPTOS

PERÍODO CUATRIMESTRE

TOTAL 1º 2º 3º

A ACTIVOS FIJOS 10.865.058,00 1.591.453,00 1.591.453,00 14.047.964,00

1 TERRENOS 5.500.000,00 0,00 0,00 5.500.000,00

Clave Catastral No.

2 EDIFICIOS 3.983.000,00 1.462.500,00 1.462.500,00 6.908.000,00

2,1 Edificio principal 2.925.000,00 0,00 0,00 2.925.000,00

2,2 Explanada y Plaza cívica 308.000,00 0,00 0,00 308.000,00

2,3 Cancha Múltiple con gradas

750.000,00 0,00 0,00 750.000,00

2,4 Fase 2 (3 salones) 0,00 1.462.500,00 0,00 1.462.500,00

2,5 Fase 3 (3 salones) 0,00 0,00 1.462.500,00 1.462.500,00

3 MOBILIARIO Y EQUIPO DE

OFICINA

156.800,00 46.600,00 46.600,00 250.000,00

3,1 Mobiliario primera fase 156.800,00 0,00 0,00 156.800,00

3,2 Fase 2 (3 salones) 0,00 46.600,00 0,00 46.600,00

3,3 Fase 3 (3 salones) 0,00 0,00 46.600,00 46.600,00

4 EQUIPO DE COMPUTO 401.800,00 0,00 0,00 401.800,00

4,1 Equipo de computo 401.800,00 0,00 0,00 401.800,00

5 EQUIPO DE LABORATORIOS 283.000,00 0,00 0,00 283.000,00

5,1 laboratorio de Química 150.000,00 0,00 0,00 150.000,00

5,2 laboratorio de Física 98.000,00 0,00 0,00 98.000,00

5,3 laboratorio de Biología 35.000,00 0,00 0,00 35.000,00

6 A/A Y EQ.

ELECTROMECANICO

144.000,00 36.000,00 36.000,00 216.000,00

6,1 Aires Acond. primera fase 144.000,00 0,00 0,00 144.000,00

6,2 Fase 2 (3 salones) 0,00 36.000,00 0,00 36.000,00

6,3 Fase 3 (3 salones) 0,00 0,00 36.000,00 36.000,00

7 EQUIPO DE TRANSPORTE 80.000,00 0,00 0,00 80.000,00

7,1 Camioneta para compras 80.000,00 0,00 0,00 80.000,00

SUB TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 10.548.600,00 1.545.100,00 1.545.100,00 13.638.800,00

9 IMPREVISTOS (3% de total de

A.F.)

316.458,00 46.353,00 46.353,00 409.164,00

B ACTIVOS DIFERIDOS 100.000,00 0,00 0,00 100.000,00

1 PLAN DE NEGOCIOS 18.000,00 0,00 0,00 18.000,00

1,1 Estudios, otros 18.000,00 0,00 0,00 18.000,00

1,2 Licencias 0,00 0,00 0,00 0,00

1,3 Permisos 0,00 0,00 0,00 0,00

2 CONSTITUCIÓN DE LA

EMPRESA

12.850,00 0,00 0,00 12.850,00

2,1 Gastos notariales 12.000,00 0,00 0,00 12.000,00

2,2 Registro del nombre 850,00 0,00 0,00 850,00

2,3 Gastos administrativos 0,00 0,00 0,00 0,00

87

2,4 0,00 0,00 0,00 0,00

3 CONTRATOS 21.900,00 0,00 0,00 21.900,00

3,1 Varios (teléfono, internet,

luz, etc.)

21.900,00 0,00 0,00 21.900,00

4 ASESORÍA Y SUPERVISIÓN 9.500,00 0,00 0,00 9.500,00

4,1 Asesoría de instalación 9.500,00 0,00 0,00 9.500,00

4,2 0,00 0,00 0,00 0,00

5 CAPACITACIÓN DE

PERSONAL

21.900,00 0,00 0,00 21.900,00

5,1 Capacitación 21.900,00 0,00 0,00 21.900,00

5,2 Selección del personal 0,00 0,00 0,00 0,00

6 PUESTA EN MARCHA 15.850,00 0,00 0,00 15.850,00

6,1 Mano de obra 15.850,00 0,00 0,00 15.850,00

6,2 Materias primas y otras 0,00 0,00 0,00 0,00

6,3 Servicios 0,00 0,00 0,00 0,00

7 INTERESES

PREOPERATORIOS

0,00 0,00 0,00 0,00

C TOTAL 10.965.058,00 1.591.453,00 1.591.453,00 14.147.964,00

Fuente: Elaboración propia

88

Tabla 4.3

Valor de la depreciación, Valor residual y valor de reposición (Pesos)

CONCEPTOS VALOR

INICIAL

PERIODO DE

VIDA (AÑOS)

DEPRECIACIÓN

ANUAL VALOR

RESIDUAL

(VIDA

ECON.)

VALOR

REPOSICIÓN

Útil/Téc. Econo. VALOR %

ACTIVOS FIJOS 13.638.800,00 591.560,00 11.419.480,00

A 1 Terrenos

5.500.000,00

5.500.000,00

B 2 Edificio

6.908.000,00

20,00 15,00 345.400,00 5,00 1.727.000,00 5.181.000,00

2,1 Edificio principal 2.925.000,00

20,00 15,00 146.250,00 5,00 731.250,00 2.193.750,00

2,2 Explanada y Plaza

cívica

308.000,00

20,00 15,00 15.400,00 5,00 77.000,00 231.000,00

2,3 Cancha Múltiple con gradas

750.000,00

20,00 15,00 37.500,00 5,00 187.500,00 562.500,00

2,4 Fase 2 (3 salones)

1.462.500,00

20,00 15,00 73.125,00 5,00 365.625,00 1.096.875,00

2,5 Fase 3 (3 salones) 1.462.500,00

20,00 15,00 73.125,00 5,00 365.625,00 1.096.875,00

C 3 Mobiliario y equipo de

oficina

250.000,00

5,00 3,00 50.000,00 20,00 100.000,00 150.000,00

3,1 Mobiliario primera fase

156.800,00

5,00 3,00 31.360,00 20,00 62.720,00 94.080,00

3,2 Fase 2 (3 salones)

46.600,00

5,00 3,00 9.320,00 20,00 18.640,00 27.960,00

3,3 Fase 3 (3 salones) 46.600,00

5,00 3,00 9.320,00 20,00 18.640,00 27.960,00

D 4 Equipo de Computo

401.800,00

5,00

3,00

80.360,00 20,00 160.720,00 241.080,00

4,1 Equipo de computo 401.800,00

5,00 3,00 80.360,00 20,00 160.720,00 241.080,00

E 5 Equipo de Laboratorios

283.000,00

5,00

3,00

56.600,00 20,00 113.200,00 169.800,00

5,1 laboratorio de Química 150.000,00

5,00 3,00 30.000,00 20,00 60.000,00 90.000,00

5,2 laboratorio de Física

98.000,00

5,00 3,00 19.600,00 20,00 39.200,00 58.800,00

5,3 laboratorio de Biología 35.000,00

5,00 3,00 7.000,00 20,00 14.000,00 21.000,00

F 6 A/A y Eq. Electromecánico

216.000,00

5,00

3,00

43.200,00 20,00 86.400,00 129.600,00

6,1 Aires Acond. primera

fase

144.000,00

5,00 3,00 28.800,00 20,00 57.600,00 86.400,00

6,2 Fase 2 (3 salones)

36.000,00

5,00 3,00 7.200,00 20,00 14.400,00 21.600,00

6,3 Fase 3 (3 salones)

36.000,00

5,00 3,00 7.200,00 20,00 14.400,00 21.600,00

G 7 Equipo de Transporte

80.000,00

5,00

3,00

16.000,00 20,00 32.000,00 48.000,00

7,1 Camioneta para

compras

80.000,00

5,00 3,00 16.000,00 20,00 32.000,00 48.000,00

Fuente: Elaboración propia

89

Tabla 4.4 Valor de la depreciación anual

(Pesos)

CONCEPTOS VALOR

INICIAL

Depreciación Anual Depreciación

Acumulada % 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

ACTIVOS FIJOS 13.638.800,00 591.560,00 591.560,00 591.560,00 591.560,00 591.560,00

2.957.800,00

A 1 Terrenos 5.500.000,00 5.500.000,00

B 2 Edificio 6.908.000,00 5% 345.400,00 345.400,00 345.400,00 345.400,00 345.400,00 1.727.000,00

2 Edificio principal 2.925.000,00 5% 146.250,00 146.250,00 146.250,00 146.250,00 146.250,00 731.250,00

2 Explanada y Plaza

civica

308.000,00 5% 15.400,00 15.400,00 15.400,00 15.400,00 15.400,00 77.000,00

2 Cancha Multiple con gradas

750.000,00 5% 37.500,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00 187.500,00

2 Fase 2 (3 salones) 1.462.500,00 5% 73.125,00 73.125,00 73.125,00 73.125,00 73.125,00 365.625,00

3 Fase 3 (3 salones) 1.462.500,00 5% 73.125,00 73.125,00 73.125,00 73.125,00 73.125,00 365.625,00

C 3 Mobiliario y equipo de

oficina

250.000,00 20% 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 250.000,00

3 Mobiliario primera

fase

156.800,00 20% 31.360,00 31.360,00 31.360,00 31.360,00 31.360,00 156.800,00

3 Fase 2 (3 salones) 46.600,00 20% 9.320,00 9.320,00 9.320,00 9.320,00 9.320,00 46.600,00

3 Fase 3 (3 salones) 46.600,00 20% 9.320,00 9.320,00 9.320,00 9.320,00 9.320,00 46.600,00

D 4 Equipo de Computo 401.800,00 20% 80.360,00 80.360,00 80.360,00 80.360,00 80.360,00 401.800,00

4 Equipo de computo 401.800,00 20% 80.360,00 80.360,00 80.360,00 80.360,00 80.360,00 401.800,00

E 5 Equipo de Laboratorios 283.000,00 20% 56.600,00 56.600,00 56.600,00 56.600,00 56.600,00 283.000,00

5 laboratorio de Química

150.000,00 20% 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 150.000,00

5 laboratorio de Fisica 98.000,00 20% 19.600,00 19.600,00 19.600,00 19.600,00 19.600,00 98.000,00

5 laboratorio de

Biología

35.000,00 20% 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 35.000,00

F 6 A/A y Eq.

Electromecánico

216.000,00 20% 43.200,00 43.200,00 43.200,00 43.200,00 43.200,00 216.000,00

6 Aires Acond.

primera fase

144.000,00 20% 28.800,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00 144.000,00

6 Fase 2 (3 salones) 36.000,00 20% 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 36.000,00

6 Fase 3 (3 salones) 36.000,00 20% 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 36.000,00

G 7 Equipo de Transporte 80.000,00 20% 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 80.000,00

7 Camioneta para

compras

80.000,00 20% 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 80.000,00

Fuente: Elaboración propia

90

Tabla 4.5 Amortización de activos diferidos

(Pesos)

CONCEPTOS VALOR

INICIAL

AMORTIZACIÓN

1 2 %

B ACTIVOS DIFERIDOS 100.000,00 50.000,00 50.000,00

1 Plan de Negocios

18.000,00

9.000,00 9.000,00 50%

2 Constitución de la

Empresa

12.850,00

6.425,00 6.425,00 50%

3 Contratos

21.900,00

10.950,00 10.950,00 50%

4 Asesoría y Supervisión

9.500,00

4.750,00 4.750,00 50%

5 Capacitación

21.900,00

10.950,00 10.950,00 50%

6 Puesta en Marcha

15.850,00

7.925,00 7.925,00 50%

7 Intereses Pre-operativos - 0,00 0,00 50%

Fuente. Elaboración propia

91

Tabla 4.6 Valor de rescate de los activos fijos

Al final del periodo de análisis del proyecto (Pesos)

CONCEPTOS

VALOR

INICIAL

INICIO DE

DEPRECIACIÓN

PERÍODO

DE USO

DEPRECIA.

ANUAL

DEPRECIA.

TOTAL

VALOR DE

RESCATE

A Terreno 5.500.000,00 5.500.000,00

B Edificio 6.908.000,00 1 5 345.400,00 1.727.000,00 5.181.000,00

2 Edificio principal 2.925.000,00 1 5 146.250,00 731.250,00 2.193.750,00

2 Explanada y Plaza cívica 308.000,00 1 5 15.400,00 77.000,00 231.000,00

2 Cancha Múltiple con gradas 750.000,00 1 5 37.500,00 187.500,00 562.500,00

2 Fase 2 (3 salones) 1.462.500,00 1 5 73.125,00 365.625,00 1.096.875,00

3 Fase 3 (3 salones) 1.462.500,00 1 5 73.125,00 365.625,00 1.096.875,00

C Mobiliario y equipo de oficina 250.000,00 1 5 50.000,00 250.000,00 -

3 Mobiliario primera fase 156.800,00 1 5 31.360,00 156.800,00 -

3 Fase 2 (3 salones) 46.600,00 1 5

9.320,00 46.600,00 -

3 Fase 3 (3 salones) 46.600,00 1 5

9.320,00 46.600,00 -

D Equipo de Computo 401.800,00 1 5

80.360,00 401.800,00 -

4 Equipo de computo 401.800,00 1 5

80.360,00 401.800,00 -

E Equipo de Laboratorios 283.000,00 1 5

56.600,00 283.000,00 -

5 laboratorio de Química 150.000,00 1 5

30.000,00 150.000,00 -

5 laboratorio de Física 98.000,00 1 5

19.600,00 98.000,00 -

5 laboratorio de Biología 35.000,00 1 5

7.000,00 35.000,00 -

F A/A y Eq. Electromecánico 216.000,00 1 5

43.200,00 216.000,00 -

6 Aires Acond. primera fase 144.000,00 1 5

28.800,00 144.000,00 -

6 Fase 2 (3 salones) 36.000,00 1 5

7.200,00 36.000,00 -

6 Fase 3 (3 salones) 36.000,00 1 5

7.200,00 36.000,00 -

G Equipo de Transporte 80.000,00 1 5

16.000,00 80.000,00 -

7 Camioneta para compras 80.000,00 1 5

16.000,00 80.000,00 -

10.681.000,00

Imprevistos 409.164,00

activos +

imprevistos 11.090.164,00

92

Tabla 4.7

Presupuesto de costos de operación (Pesos)

CAPACIDAD INICIAL CAPACIDAD PLENA CONCEPTOS 33,3% 66,6% 100% 100% 100%

1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

A COSTOS VARIABLES 403.950,00 793.170,00 1.196.235,00

1.202.715,00 1.209.195,00

1 Material de Laboratorio 21.600,00 47.520,00 77.760,00

84.240,00 90.720,00

2 Otros costos de Operación 135.000,00 270.000,00 405.000,00

405.000,00 405.000,00

3 Materiales (Libros) 74.250,00 148.500,00 222.750,00

222.750,00 222.750,00

4 Repuestos - - - - -

5 Combustibles (Gasolina) 9.600,00 14.400,00 21.600,00

21.600,00 21.600,00

6 Promoción y Publicidad 135.000,00 270.000,00 405.000,00

405.000,00 405.000,00

7 Mensajería y paquetería 3.000,00 4.500,00 6.750,00

6.750,00 6.750,00

8 Teléfonos e Internet 15.000,00 22.500,00 33.750,00

33.750,00 33.750,00

9 Otros (Gastos Menores) 10.500,00 15.750,00 23.625,00

23.625,00 23.625,00

B COSTOS FIJOS 1.696.095,00 2.202.862,50 2.758.053,75

2.758.053,75 2.758.053,75

1 Pago personal docente 313.560,00 655.560,00 963.600,00

963.600,00 963.600,00

2 Sueldos y Salarios 1.053.000,00 1.053.000,00 1.053.000,00

1.053.000,00 1.053.000,00

3 Mantenimiento (edificio y Vehículo) 25.200,00 37.800,00 56.700,00

56.700,00 56.700,00

4 Seguros y Fianzas 22.200,00 33.300,00 49.950,00

49.950,00 49.950,00

5 Asesorías (Legal Fiscal) 42.000,00 63.000,00 94.500,00

94.500,00 94.500,00

6 Papelería de Escritorio e Impresa 83.400,00 125.100,00 187.650,00

187.650,00 187.650,00

7 Pago de servicios (luz, agua, etc.) 151.335,00 227.002,50 340.503,75

340.503,75 340.503,75

8 Licencias y Permisos 5.400,00 8.100,00 12.150,00

12.150,00 12.150,00

E COSTOS DE OPERACIÓN (A+B) 2.100.045,00 2.996.032,50 3.954.288,75

3.960.768,75 3.967.248,75

Fuente. Elaboración propia

93

Tabla 4.8 Estado de resultados en forma mensual

Primar año de operaciones (Pesos)

Primer Año ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 1er Semestre %

Proyección de Ingresos

Inscripciones 252.000 0 0 0 0 0 252.000 14,1%

Colegiaturas 225.000 225.000 225.000 225.000 225.000 225.000 1.350.000 75,6%

Ventas de Libros 27.000 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 49.500 2,8%

Otros ingresos 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 135.000 7,6%

Total 526.500 252.000 252.000 252.000 252.000 252.000 1.786.500 100,0%

Proyección de costos

Pago personal docente 12.480 32.760 32.760 31.200 18.720 18.720 146.640 10,9%

Material laboratorios 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 10.800 0,8%

Libros 20.250 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 37.125 75,0%

Otros costos de operación 11.250 11.250 11.250 11.250 11.250 11.250 67.500 50,0%

Total 45.780 49.185 49.185 47.625 35.145 35.145 262.065 14,7%

Proyección de Gastos

Sueldos y salarios 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 67,4%

Honorarios (legal-cont-fiscal) 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 21.000 2,7%

Papelería y art. De escritorio 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 25.200 3,2%

Papelería Impresa 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 16.500 2,1%

Teléfonos e internet 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 7.500 1,0%

Combustibles (gasolina) 800 800 800 800 800 800 4.800 0,6%

Electricidad 14.700 14.400 13.800 12.300 11.400 9.900 76.500 9,8%

Agua 320 365 350 295 280 325 1.935 0,2%

Licencias y permisos 450 450 450 450 450 450 2.700 0,3%

Seguros y fianzas 1.850 1.850 1.850 1.850 1.850 1.850 11.100 1,4%

Mensajería y paquetería 250 250 250 250 250 250 1.500 0,2%

Promoción y Publicidad 11.250 11.250 11.250 11.250 11.250 11.250 67.500 8,6%

Mantenimiento de edificio 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 6.000 0,8%

Mantenimiento quipos 650 650 650 650 650 650 3.900 0,5%

Mantenimiento vehículos 450 450 450 450 450 450 2.700 0,3%

Gastos varios (menores) 875 875 875 875 875 875 5.250 0,7%

Total 132.045 131.790 131.175 129.620 128.705 127.250 780.585 43,7%

Utilidad Bruta de Operación 348.675 71.025 71.640 74.755 88.150 89.605 743.850 41,6%

Proyección de Gastos Financieros

Intereses (financiamiento) 99.726 99.726 99.726 99.726 99.726 99.726 598.357 65,1%

Amortización activo fijo 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 32,2%

Amortización Gatos. Pre-operativos 4.167 4.167 4.167 4.167 4.167 4.167 25.000 2,7%

Total 153.190 153.190 153.190 153.190 153.190 153.190 919.137 51,4%

Utilidad Neta de Operación 195.485 -82.165 -81.550 -78.435 -65.040 -63.585 -175.287 -9,8%

94

feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 2do Semestre % Total 2012-2013 %

252.000 0 0 0 0 0 252.000 14,1% 504.000 14,1%

225.000 225.000 225.000 225.000 225.000 225.000 1.350.000 75,6% 2.700.000 75,6%

27.000 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 49.500 2,8% 99.000 2,8%

22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 135.000 7,6% 270.000 7,6%

526.500 252.000 252.000 252.000 252.000 252.000 1.786.500 100,0% 3.573.000 100,0%

31.200 32.760 32.760 29.640 32.760 7.800 166.920 12,4% 313.560 11,6%

1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 10.800 0,8% 21.600 0,8%

20.250 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 37.125 75,0% 74.250 75,0%

11.250 11.250 11.250 11.250 11.250 11.250 67.500 50,0% 135.000 50,0%

64.500 49.185 49.185 46.065 49.185 24.225 282.345 15,8% 544.410 15,2%

87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 67,9% 1.053.000 67,7%

3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 21.000 2,7% 42.000 2,7%

4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 25.200 3,3% 50.400 3,2%

2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 16.500 2,1% 33.000 2,1%

1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 7.500 1,0% 15.000 1,0%

800 800 800 800 800 800 4.800 0,6% 9.600 0,6%

9.300 9.900 11.100 12.300 13.500 14.700 70.800 9,1% 147.300 9,5%

340 355 335 375 355 340 2.100 0,3% 4.035 0,3%

450 450 450 450 450 450 2.700 0,3% 5.400 0,3%

1.850 1.850 1.850 1.850 1.850 1.850 11.100 1,4% 22.200 1,4%

250 250 250 250 250 250 1.500 0,2% 3.000 0,2%

11.250 11.250 11.250 11.250 11.250 11.250 67.500 8,7% 135.000 8,7%

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 6.000 0,8% 12.000 0,8%

650 650 650 650 650 650 3.900 0,5% 7.800 0,5%

450 450 450 450 450 450 2.700 0,3% 5.400 0,3%

875 875 875 875 875 875 5.250 0,7% 10.500 0,7%

126.665 127.280 128.460 129.700 130.880 132.065 775.050 43,4% 1.555.635 43,5%

335.335 75.535 74.355 76.235 71.935 95.710 729.105 40,8% 1.472.955 41,2%

99.726 99.726 99.726 99.726 99.726 99.726 598.357 65,1% 1.196.715 65,1%

49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 32,2% 591.560 32,2%

4.167 4.167 4.167 4.167 4.167 4.167 25.000 2,7% 50.000 2,7%

153.190 153.190 153.190 153.190 153.190 153.190 919.137 51,4% 1.838.275 51,4%

182.145 -77.655 -78.835 -76.955 -81.255 -57.480 -190.032 -10,6% -365.320 -10,2%

Fuente. Elaboración propia

95

Tabla 4.9 Estado de resultados en forma mensual

Segundo año de operaciones (Pesos)

Segundo Año ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14

1er Semestre %

Proyección de Ingresos

Inscripciones 504.000 0 0 0 0 0 504.000 14,1%

Colegiaturas 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 2.700.000 75,6%

Ventas de Libros 54.000 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 99.000 2,8%

Otros ingresos 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 270.000 7,6%

Total 1.053.000 504.000 504.000 504.000 504.000 504.000 3.573.000 100,0%

Proyección de costos

Pago personal docente 26.880 70.560 70.560 67.200 40.320 40.320 315.840 11,7%

Material laboratorios 3.960 3.960 3.960 3.960 3.960 3.960 23.760 0,7%

Libros 40.500 6.750 6.750 6.750 6.750 6.750 74.250 75,0%

Otros costos de operación 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 135.000 50,0%

Total 93.840 103.770 103.770 100.410 73.530 73.530 548.850 15,4%

Proyección de Gastos

Sueldos y salarios 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 55,9%

Honorarios (legal-cont-fiscal) 5.250 5.250 5.250 5.250 5.250 5.250 31.500 3,3%

Papelería y art. De escritorio 6.300 6.300 6.300 6.300 6.300 6.300 37.800 4,0%

Papelería Impresa 4.125 4.125 4.125 4.125 4.125 4.125 24.750 2,6%

Teléfonos e internet 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 11.250 1,2%

Combustibles (gasolina) 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 7.200 0,8%

Electricidad 22.050 21.600 20.700 18.450 17.100 14.850 114.750 12,2%

Agua 480 548 525 443 420 488 2.903 0,3%

Licencias y permisos 675 675 675 675 675 675 4.050 0,4%

Seguros y fianzas 2.775 2.775 2.775 2.775 2.775 2.775 16.650 1,8%

Mensajería y paquetería 375 375 375 375 375 375 2.250 0,2%

Promoción y Publicidad 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 135.000 14,3%

Mantenimiento de edificio 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 9.000 1,0%

Mantenimiento quipos 975 975 975 975 975 975 5.850 0,6%

Mantenimiento vehículos 675 675 675 675 675 675 4.050 0,4%

Gastos varios (menores) 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 7.875 0,8%

Total 159.818 159.435 158.513 156.180 154.808 152.625 941.378 26,3%

Utilidad Bruta de Operación 799.343 240.795 241.718 247.410 275.663 277.845 2.082.773 58,3%

Proyección de Gastos Financieros

Intereses (financiamiento) 84.639 84.639 84.639 84.639 84.639 84.639 507.836 61,3%

Amortización activo fijo 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 35,7%

Amortización Gatos. Pre-operativos 4.167 4.167 4.167 4.167 4.167 4.167 25.000 3,0%

Total 138.103 138.103 138.103 138.103 138.103 138.103 828.616 23,2%

Utilidad Neta de Operación 661.240 102.692 103.615 109.307 137.560 139.742 1.254.157 35,1%

96

feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 2do

Semestre % Total 2013-

2014 %

504.000 0 0 0 0 0 504.000 14,1% 1.008.000 14,1%

450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 2.700.000 75,6% 5.400.000 75,6%

54.000 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 99.000 2,8% 198.000 2,8%

45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 270.000 7,6% 540.000 7,6%

1.053.000 504.000 504.000 504.000 504.000 504.000 3.573.000 100,0% 7.146.000 100,0%

67.200 70.560 50.760 63.840 70.560 16.800 339.720 12,6% 655.560 12,1%

3.960 3.960 3.960 3.960 3.960 3.960 23.760 0,9% 47.520 0,9%

40.500 6.750 6.750 6.750 6.750 6.750 74.250 75,0% 148.500 75,0%

22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 135.000 50,0% 270.000 50,0%

134.160 103.770 83.970 97.050 103.770 50.010 572.730 16,0% 1.121.580 15,7%

87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 56,4% 1.053.000 56,2%

5.250 5.250 5.250 5.250 5.250 5.250 31.500 3,4% 63.000 3,4%

6.300 6.300 6.300 6.300 6.300 6.300 37.800 4,1% 75.600 4,0%

4.125 4.125 4.125 4.125 4.125 4.125 24.750 2,7% 49.500 2,6%

1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 11.250 1,2% 22.500 1,2%

1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 7.200 0,8% 14.400 0,8%

13.950 14.850 16.650 18.450 20.250 22.050 106.200 11,4% 220.950 11,8%

510 533 503 563 533 510 3.150 0,3% 6.053 0,3%

675 675 675 675 675 675 4.050 0,4% 8.100 0,4%

2.775 2.775 2.775 2.775 2.775 2.775 16.650 1,8% 33.300 1,8%

375 375 375 375 375 375 2.250 0,2% 4.500 0,2%

22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 22.500 135.000 14,5% 270.000 14,4%

1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 9.000 1,0% 18.000 1,0%

975 975 975 975 975 975 5.850 0,6% 11.700 0,6%

675 675 675 675 675 675 4.050 0,4% 8.100 0,4%

1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 7.875 0,8% 15.750 0,8%

151.748 152.670 154.440 156.300 158.070 159.848 933.075 26,1% 1.874.453 26,2%

767.093 247.560 265.590 250.650 242.160 294.143 2.067.195 57,9% 4.149.968 58,1%

84.639 84.639 84.639 84.639 84.639 84.639 507.836 61,3% 1.015.672 61,3%

49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 35,7% 591.560 35,7%

4.167 4.167 4.167 4.167 4.167 4.167 25.000 3,0% 50.000 3,0%

138.103 138.103 138.103 138.103 138.103 138.103 828.616 23,2% 1.657.232 23,2%

628.990 109.457 127.487 112.547 104.057 156.040 1.238.579 34,7% 2.492.736 34,9%

Fuente: Elaboración propia

97

Tabla 4.10 Estado de resultados en forma mensual

Tercer año de operaciones (Pesos)

Tercer Año ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 ene-15 1er Semestre %

Proyección de Ingresos

Inscripciones 756.000 0 0 0 0 0 756.000 14,1%

Colegiaturas 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 4.050.000 75,6%

Ventas de Libros 81.000 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 148.500 2,8%

Otros ingresos 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 405.000 7,6%

Total 1.579.500 756.000 756.000 756.000 756.000 756.000 5.359.500 100,0%

Proyección de costos

Pago personal docente 38.880 102.060 102.060 97.200 58.320 58.320 456.840 11,3%

Material laboratorios 6.480 6.480 6.480 6.480 6.480 6.480 38.880 0,7%

Libros 60.750 10.125 10.125 10.125 10.125 10.125 111.375 75,0%

Otros costos de operación 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 50,0%

Total 139.860 152.415 152.415 147.555 108.675 108.675 809.595 15,1%

Proyección de Gastos

Sueldos y salarios 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 45,8%

Honorarios (legal-cont-fiscal) 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 47.250 4,1%

Papelería y art. De escritorio 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 56.700 4,9%

Papelería Impresa 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 37.125 3,2%

Teléfonos e internet 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 16.875 1,5%

Combustibles (gasolina) 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 10.800 0,9%

Electricidad 33.075 32.400 31.050 27.675 25.650 22.275 172.125 15,0%

Agua 720 821 788 664 630 731 4.354 0,4%

Licencias y permisos 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5%

Seguros y fianzas 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 24.975 2,2%

Mensajería y paquetería 563 563 563 563 563 563 3.375 0,3%

Promoción y Publicidad 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 17,6%

Mantenimiento de edificio 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 13.500 1,2%

Mantenimiento quipos 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 8.775 0,8%

Mantenimiento vehículos 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5%

Gastos varios (menores) 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 11.813 1,0%

Total 195.851 195.278 193.894 190.395 188.336 185.063 1.148.816 21,4%

Utilidad Bruta de Operación 1.243.789 408.308 409.691 418.050 458.989 462.263 3.401.089 63,5%

Proyección de Gastos Financieros

Intereses (financiamiento) 67.440 67.440 67.440 67.440 67.440 67.440 404.641 57,8%

Amortización activo fijo 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 42,2%

Amortización Gatos. Pre-operativos 0 0 0 0 0 0 0 0,0%

Total 116.737 116.737 116.737 116.737 116.737 116.737 700.421 13,1%

Utilidad Neta de Operación 1.127.052 291.571 292.954 301.313 342.252 345.526 2.700.668 50,4%

98

feb-15 mar-15 abr-15 may-15 jun-15 jul-15 2do Semestre % Total 2014-2015 %

756.000 0 0 0 0 0 756.000 14,1% 1.512.000 14,1%

675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 4.050.000 75,6% 8.100.000 75,6%

81.000 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 148.500 2,8% 297.000 2,8%

67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 405.000 7,6% 810.000 7,6%

1.579.500 756.000 756.000 756.000 756.000 756.000 5.359.500 100,0% 10.719.000 100,0%

102.000 107.100 68.160 96.900 107.100 25.500 506.760 12,5% 963.600 11,9%

6.480 6.480 6.480 6.480 6.480 6.480 38.880 1,0% 77.760 1,0%

60.750 10.125 10.125 10.125 10.125 10.125 111.375 75,0% 222.750 75,0%

33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 50,0% 405.000 50,0%

202.980 157.455 118.515 147.255 157.455 75.855 859.515 16,0% 1.669.110 15,6%

87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 46,3% 1.053.000 46,1%

7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 47.250 4,2% 94.500 4,1%

9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 56.700 5,0% 113.400 5,0%

6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 37.125 3,3% 74.250 3,2%

2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 16.875 1,5% 33.750 1,5%

1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 10.800 1,0% 21.600 0,9%

20.925 22.275 24.975 27.675 30.375 33.075 159.300 14,0% 331.425 14,5%

765 799 754 844 799 765 4.725 0,4% 9.079 0,4%

1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5% 12.150 0,5%

4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 24.975 2,2% 49.950 2,2%

563 563 563 563 563 563 3.375 0,3% 6.750 0,3%

33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 17,8% 405.000 17,7%

2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 13.500 1,2% 27.000 1,2%

1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 8.775 0,8% 17.550 0,8%

1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5% 12.150 0,5%

1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 11.813 1,0% 23.625 1,0%

183.746 185.130 187.785 190.575 193.230 195.896 1.136.363 21,2% 2.285.179 21,3%

1.192.774 413.415 449.700 418.170 405.315 484.249 3.363.623 62,8% 6.764.711 63,1%

67.440 67.440 67.440 67.440 67.440 67.440 404.641 57,8% 809.282 57,8%

49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 42,2% 591.560 42,2%

0 0 0 0 0 0 0 0,0% 0 0,0%

116.737 116.737 116.737 116.737 116.737 116.737 700.421 13,1% 1.400.842 13,1%

1.076.037 296.678 332.963 301.433 288.578 367.512 2.663.201 49,7% 5.363.869 50,0%

Fuente. Elaboración propia

99

Tabla 4.11 Estado de resultados en forma mensual

Cuarto año de operaciones (Pesos)

Cuarto Año ago-15 sep-15 oct-15 nov-15 dic-15 ene-16

1er Semestre %

Proyección de Ingresos

Inscripciones 756.000 0 0 0 0 0 756.000 14,1%

Colegiaturas 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 4.050.000 75,6%

Ventas de Libros 81.000 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 148.500 2,8%

Otros ingresos 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 405.000 7,6%

Total 1.579.500 756.000 756.000 756.000 756.000 756.000 5.359.500 100,0%

Proyección de costos

Pago personal docente 38.880 102.060 102.060 97.200 58.320 58.320 456.840 60,4%

Material laboratorios 7.020 7.020 7.020 7.020 7.020 7.020 42.120 0,8%

Libros 60.750 10.125 10.125 10.125 10.125 10.125 111.375 75,0%

Otros costos de operación 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 50,0%

Total 140.400 152.955 152.955 148.095 109.215 109.215 812.835 15,2%

Proyección de Gastos

Sueldos y salarios 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 45,8%

Honorarios (legal-cont-fiscal) 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 47.250 4,1%

Papelería y art. De escritorio 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 56.700 4,9%

Papelería Impresa 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 37.125 3,2%

Teléfonos e internet 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 16.875 1,5%

Combustibles (gasolina) 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 10.800 0,9%

Electricidad 33.075 32.400 31.050 27.675 25.650 22.275 172.125 15,0%

Agua 720 821 788 664 630 731 4.354 0,4%

Licencias y permisos 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5%

Seguros y fianzas 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 24.975 2,2%

Mensajería y paquetería 563 563 563 563 563 563 3.375 0,3%

Promoción y Publicidad 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 17,6%

Mantenimiento de edificio 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 13.500 1,2%

Mantenimiento quipos 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 8.775 0,8%

Mantenimiento vehículos 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5%

Gastos varios (menores) 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 11.813 1,0%

Total 195.851 195.278 193.894 190.395 188.336 185.063 1.148.816 21,4%

Utilidad Bruta de Operación 1.243.249 407.768 409.151 417.510 458.449 461.723 3.397.849 63,4%

Proyección de Gastos Financieros

Intereses (financiamiento) 47.833 47.833 47.833 47.833 47.833 47.833 286.999 49,2%

Amortización activo fijo 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 50,8%

Amortización Gtos. Pre-operativos 0 0 0 0 0 0 0 0,0%

Total 97.130 97.130 97.130 97.130 97.130 97.130 582.779 10,9%

Utilidad Neta de Operación 1.146.119 310.638 312.021 320.380 361.319 364.593 2.815.070 52,5%

100

feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 2do

Semestre % Total 2015-

2016 %

756.000 0 0 0 0 0 756.000 14,1% 1.512.000 14,1%

675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 4.050.000 75,6% 8.100.000 75,6%

81.000 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 148.500 2,8% 297.000 2,8%

67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 405.000 7,6% 810.000 7,6%

1.579.500 756.000 756.000 756.000 756.000 756.000 5.359.500 100,0% 10.719.000 100,0%

102.000 107.100 68.160 96.900 107.100 25.500 506.760 67,0% 963.600 63,7%

7.020 7.020 7.020 7.020 7.020 7.020 42.120 1,0% 84.240 1,0%

60.750 10.125 10.125 10.125 10.125 10.125 111.375 75,0% 222.750 75,0%

33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 50,0% 405.000 50,0%

203.520 157.995 119.055 147.795 157.995 76.395 862.755 16,1% 1.675.590 15,6%

87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 46,3% 1.053.000 46,1%

7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 47.250 4,2% 94.500 4,1%

9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 56.700 5,0% 113.400 5,0%

6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 37.125 3,3% 74.250 3,2%

2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 16.875 1,5% 33.750 1,5%

1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 10.800 1,0% 21.600 0,9%

20.925 22.275 24.975 27.675 30.375 33.075 159.300 14,0% 331.425 14,5%

765 799 754 844 799 765 4.725 0,4% 9.079 0,4%

1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5% 12.150 0,5%

4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 24.975 2,2% 49.950 2,2%

563 563 563 563 563 563 3.375 0,3% 6.750 0,3%

33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 17,8% 405.000 17,7%

2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 13.500 1,2% 27.000 1,2%

1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 8.775 0,8% 17.550 0,8%

1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5% 12.150 0,5%

1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 11.813 1,0% 23.625 1,0%

183.746 185.130 187.785 190.575 193.230 195.896 1.136.363 21,2% 2.285.179 21,3%

1.192.234 412.875 449.160 417.630 404.775 483.709 3.360.383 62,7% 6.758.231 63,0%

47.833 47.833 47.833 47.833 47.833 47.833 286.999 49,2% 573.998 49,2%

49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 50,8% 591.560 50,8%

0 0 0 0 0 0 0 0,0% 0 0,0%

97.130 97.130 97.130 97.130 97.130 97.130 582.779 10,9% 1.165.558 10,9%

1.095.104 315.745 352.030 320.500 307.645 386.579 2.777.603 51,8% 5.592.673 52,2%

Fuente. Elaboración propia

101

Tabla 4.12 Estado de resultados en forma mensual

Quinto año de operaciones (Pesos)

Quinto Año ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 ene-17 1er Semestre %

Proyección de Ingresos

Inscripciones 756.000 0 0 0 0 0 756.000 14,1%

Colegiaturas 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 4.050.000 75,6%

Ventas de Libros 81.000 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 148.500 2,8%

Otros ingresos 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 405.000 7,6%

Total 1.579.500 756.000 756.000 756.000 756.000 756.000 5.359.500 100,0%

Proyección de costos

Pago personal docente 38.880 102.060 102.060 97.200 58.320 58.320 456.840 11,3%

Material laboratorios 7.560 7.560 7.560 7.560 7.560 7.560 45.360 0,8%

Libros 60.750 10.125 10.125 10.125 10.125 10.125 111.375 75,0%

Otros costos de operación 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 50,0%

Total 140.940 153.495 153.495 148.635 109.755 109.755 816.075 15,2%

Proyección de Gastos

Sueldos y salarios 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 45,8%

Honorarios (legal-cont-fiscal) 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 47.250 4,1%

Papelería y art. De escritorio 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 56.700 4,9%

Papelería Impresa 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 37.125 3,2%

Teléfonos e internet 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 16.875 1,5%

Combustibles (gasolina) 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 10.800 0,9%

Electricidad 33.075 32.400 31.050 27.675 25.650 22.275 172.125 15,0%

Agua 720 821 788 664 630 731 4.354 0,4%

Licencias y permisos 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5%

Seguros y fianzas 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 24.975 2,2%

Mensajería y paquetería 563 563 563 563 563 563 3.375 0,3%

Promoción y Publicidad 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 17,6%

Mantenimiento de edificio 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 13.500 1,2%

Mantenimiento quipos 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 8.775 0,8%

Mantenimiento vehículos 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5%

Gastos varios (menores) 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 11.813 1,0%

Total 195.851 195.278 193.894 190.395 188.336 185.063 1.148.816 21,4%

Utilidad Bruta de Operación 1.242.709 407.228 408.611 416.970 457.909 461.183 3.394.609 63,3%

Proyección de Gastos Financieros

Intereses (financiamiento) 25.481 25.481 25.481 25.481 25.481 25.481 152.887 34,1%

Amortización activo fijo 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 65,9%

Amortización Gastos. Pre-operativos 0 0 0 0 0 0 0 0,0%

Total 74.778 74.778 74.778 74.778 74.778 74.778 448.667 8,4%

Utilidad Neta de Operación 1.167.931 332.450 333.833 342.192 383.131 386.405 2.945.941 55,0%

102

feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 2do Semestre % Total 2016-2017 %

756.000 0 0 0 0 0 756.000 14,1% 1.512.000 14,1%

675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 675.000 4.050.000 75,6% 8.100.000 75,6%

81.000 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 148.500 2,8% 297.000 2,8%

67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 405.000 7,6% 810.000 7,6%

1.579.500 756.000 756.000 756.000 756.000 756.000 5.359.500 100,0% 10.719.000 100,0%

102.000 107.100 68.160 96.900 107.100 25.500 506.760 12,5% 963.600 11,9%

7.560 7.560 7.560 7.560 7.560 7.560 45.360 1,1% 90.720 1,1%

60.750 10.125 10.125 10.125 10.125 10.125 111.375 75,0% 222.750 75,0%

33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 50,0% 405.000 50,0%

204.060 158.535 119.595 148.335 158.535 76.935 865.995 16,2% 1.682.070 15,7%

87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 526.500 46,3% 1.053.000 46,1%

7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 7.875 47.250 4,2% 94.500 4,1%

9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 9.450 56.700 5,0% 113.400 5,0%

6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 6.188 37.125 3,3% 74.250 3,2%

2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 16.875 1,5% 33.750 1,5%

1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 10.800 1,0% 21.600 0,9%

20.925 22.275 24.975 27.675 30.375 33.075 159.300 14,0% 331.425 14,5%

765 799 754 844 799 765 4.725 0,4% 9.079 0,4%

1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5% 12.150 0,5%

4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 4.163 24.975 2,2% 49.950 2,2%

563 563 563 563 563 563 3.375 0,3% 6.750 0,3%

33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 33.750 202.500 26,1% 405.000 26,0%

2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 13.500 1,2% 27.000 1,2%

1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 1.463 8.775 0,8% 17.550 0,8%

1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 1.013 6.075 0,5% 12.150 0,5%

1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 1.969 11.813 1,0% 23.625 1,0%

183.746 185.130 187.785 190.575 193.230 195.896 1.136.363 21,2% 2.285.179 21,3%

1.191.694 412.335 448.620 417.090 404.235 483.169 3.357.143 62,6% 6.751.751 63,0%

25.481 25.481 25.481 25.481 25.481 25.481 152.887 34,1% 305.775 34,1%

49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 49.297 295.780 65,9% 591.560 65,9%

0 0 0 0 0 0 0 0,0% 0 0,0%

74.778 74.778 74.778 74.778 74.778 74.778 448.667 8,4% 897.335 8,4%

1.116.916 337.557 373.842 342.312 329.457 408.391 2.908.475 54,3% 5.854.416 54,6%

Fuente: Elaboración propia

103

Tabla no. 13 Capital de trabajo a través del flujo de efectivo

(Pesos)

concepto 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes

A Egresos en efectivo 277.551,25 280.701,25 280.086,25 276.971,25 263.576,25 262.121,25

B Ingresos en efectivo 526.500,00 252.000,00 252.000,00 252.000,00 252.000,00 252.000,00

C Flujo de efectivo 248.948,75 - 28.701,25 - 28.086,25 - 24.971,25 - 11.576,25 - 10.121,25

D Flujo de efectivo acumulado 248.948,75 220.247,51 192.161,26 167.190,01 155.613,77 145.492,52

7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 mes TOTAL

290.891,25 276.191,25 277.371,25 275.491,25 279.791,25 256.016,25 3.296.759,96

526.500,00 252.000,00 252.000,00 252.000,00 252.000,00 252.000,00 3.573.000,00

235.608,75 - 24.191,25 - 25.371,25 - 23.491,25 - 27.791,25 - 4.016,25 276.240,04

381.101,27 356.910,03 331.538,78 308.047,53 280.256,29 276.240,04

Fuente. Elaboración propia

104

Tabla no. 14 Presupuesto de Ingresos

(Pesos)

UNIDA

DES

CAPACIDAD INICIAL CAPACIDAD PLENA

CONCEPTOS 33% 67% 100% 100% 100%

1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

A Inscripciones Alumnos 90,00 180,00

270,00 270,00 270,00

B Colegiaturas Alumnos 90,00 180,00

270,00 270,00 270,00

C Otros Ingresos

D Precio de Inscripciones M$/Alumnos 2.800,00 2.800,00 2.800,00 2.800,00 2.800,00

E Precio de Colegiaturas M$/Alumnos 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00

F Precio de otros Ingresos

G Ingresos por inscripciones M$. 504.000,00 1.008.000,00 1.512.000,00 1.512.000,00 1.512.000,00

H

Ingresos por colegiaturas M$.

2.700.000,00 5.400.000,00

8.100.000,00 8.100.000,00 8.100.000,00

I

Ingresos otros M$.

J Ingresos ( inscripciones más

colegiaturas ) M$. 3.204.000,00 6.408.000,00 9.612.000,00 9.612.000,00 9.612.000,00

k Otros ingresos (Venta de libros, cooperativa etc.)

M$. 369.000,00 738.000,00 1.107.000,00 1.107.000,00 1.107.000,00

L INGRESOS TOTALES

M$.

3.573.000,00 7.146.000,00

10.719.000,00 10.719.000,00 10.719.000,00

Fuente: Elaboración propia

105

Tabla no 4.15 Determinación del monto del financiamiento

(Pesos)

CONCEPTOS INVERSIÓN

TOTAL

FINANCIAMIENTO

RECURSOS CRÉDITO SUBSIDIO

PROPIOS % VALOR % VALOR

A ACTIVOS FIJOS 14.047.964,00 5.500.000,00 8.547.964,00 -

1 Terrenos 5.500.000,00 5.500.000,00 100%

2 Edificios 6.908.000,00 6.908.000,00 100%

3 Mobiliario y equipo de oficina 250.000,00 250.000,00 100%

4 Equipo de Computo 401.800,00 401.800,00 100%

5 Equipo de Laboratorios 283.000,00 283.000,00 100%

6 Equipo a/a y electromecánicos 216.000,00 216.000,00

100%

7 Equipo de transporte 80.000,00 80.000,00 100%

8 Imprevistos 3% 409.164,00 409.164,00 100%

B ACTIVOS DIFERIDOS 100.000,00 100.000,00 - -

1 Plan de Negocios 18.000,00 18.000,00 100%

2 Constitución de la empresa 12.850,00 12.850,00 100%

3 Contratos 21.900,00 21.900,00 100%

4 Asesoría y supervisión 9.500,00 9.500,00 100%

5 Licencias y Permisos 21.900,00 21.900,00 100% -

6 Puesta en marcha 15.850,00 15.850,00 100%

-

C A. FIJOS + A. DIFERIDOS 14.147.964,00 5.600.000,00 8.547.964,00 -

D CAPITAL DE TRABAJO 28.701,25 28.701,25

E TOTAL 14.176.665,25 5.628.701,25 8.547.964,00 -

F PARTICIPACIÓN PORCENTUAL 100% 39,70% 60,30% 0,00%

Fuente: Elaboración propia

106

Tabla no 4.16 Estructura del financiamiento y mezcla de recursos

(Pesos)

CONCEPTOS

CRÉDITO SUBSIDIO RECURSOS PROPIOS

TOTAL

$ %

$ %

$ %

$ %

A ACTIVOS FIJOS

8.547.964,00 60,85%

- 0,00%

5.500.000,00 39,15%

14.047.964,00

100,00

B ACTIVOS DIFERIDOS -

0,00% -

0,00%

100.000,00 100,00%

100.000,00

100,00

C SUBTOTAL

(INVERSIÓN)

8.547.964,00 60,42%

- 0,00%

5.600.000,00 39,58%

14.147.964,00

100,00

D CAPITAL DE TRABAJO

(OPERACIÓN)

- 0,00%

28.701,25 100,00%

28.701,25

100,00

E TOTAL

8.547.964,00 60,30%

- 0,00%

5.628.701,25 39,70%

14.176.665,25

100,00

Fuente: Elaboración propia

Tabla no 4.17

Amortizaciones Totales constantes

(Pesos)

CAPITAL

INSOLUTO

AMORTIZ. AL

CAPITAL

(Principal)

I.S.C.I

(14%)

OTROS

COSTOS

(1%)

APERT. DEL

CREDITO

(1%)

COSTOS

FINANCIEROS

AMORTIZ.

TOTAL

8.547.964,00 PG 1.196.714,96 - - 1.196.714,96 1.196.714,96

8.547.964,00 1.293.166,31 1.196.714,96 - - 1.196.714,96 2.489.881,27

7.254.797,69 1.474.209,59 1.015.671,68 - 1.015.671,68 2.489.881,27

5.780.588,10 1.680.598,94 809.282,33 - 809.282,33 2.489.881,27

4.099.989,16 1.915.882,79 573.998,48 - 573.998,48 2.489.881,27

2.184.106,38 2.184.106,38 305.774,89 - 305.774,89 2.489.881,27

8.547.964,00 3.901.442,35 - - 3.901.442,35 12.449.406,35

Fuente. Elaboración propia

107

Tabla no 4. 18

Estado de resultados o de pérdidas y ganancias

Proyectado a cinco años

CONCEPTOS

ETAPA DE OPERACIÓN

1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

A INGRESOS TOTALES

3.573.000,00

7.146.000,00 10.719.000,00 10.719.000,00 10.719.000,00

1 Valor de la producción del producto "A"

504.000,00

1.008.000,00 1.512.000,00 1.512.000,00 1.512.000,00

2 Valor de la producción del producto "B"

2.700.000,00

5.400.000,00 8.100.000,00 8.100.000,00 8.100.000,00

3 Valor de la producción del subproducto "C"

4 Otros ingresos

369.000,00

738.000,00 1.107.000,00 1.107.000,00 1.107.000,00

B EGRESOS TOTALES

3.938.319,96

4.653.264,18 5.355.131,08 5.126.327,23 4.864.583,64

1 Costos de operación

2.100.045,00

2.996.032,50 3.954.288,75 3.960.768,75 3.967.248,75

2 Depreciación de activos fijos

591.560,00

591.560,00 591.560,00 591.560,00 591.560,00

3 Amortización de activos diferidos

50.000,00

50.000,00 - - -

4 Intereses del crédito a corto plazo (avío)

5 Costos financieros

1.196.714,96

1.015.671,68 809.282,33 573.998,48 305.774,89

C UTILIDAD BRUTA () -

365.319,96

2.492.735,82 5.363.868,92 5.592.672,77 5.854.416,36

D IMPUESTOS SOBRE LA RENTA (30% DE

C) - - - - -

E IETU (3%) - - - - -

F P.T.U (10% DE C) - - - - -

G UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO -

365.319,96

2.492.735,82 5.363.868,92 5.592.672,77 5.854.416,36

H DIVIDENDOS (80% DE G) - - - - -

I UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS -

365.319,96

2.492.735,82 5.363.868,92 5.592.672,77 5.854.416,36

Fuente. Elaboración propia.

108

Tabla no 4.19 Flujo de caja

(Pesos)

CONCEPTOS

PERÍODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO

1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

A INGRESOS TOTALES EN

EFECTIVO

14.147.964,00

3.601.701,25

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

1 Ingresos totales por ventas 3.573.000,00

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

2 Recursos propios 5.600.000,00

28.701,25

3 Crédito a largo plazo 8.547.964,00

4 Subsidios - -

5 IVA cobrado

B EGRESOS TOTALES EN

EFECTIVO

14.147.964,00

4.618.627,52

5.492.138,00

6.450.715,69

6.450.650,02

6.457.130,02

1 Inversiones en activos fijos

14.047.964,00

2 Inversiones en activos

diferidos

100.000,00

3 Reinversiones - - - - -

4 Costos de operación

2.100.045,00

2.996.032,50

3.954.288,75

3.960.768,75

3.967.248,75

5 Capital incremental de trabajo

28.701,25

6.224,23

6.545,67 - -

6 Amortización total del CLP

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

7 Impuesto sobre la renta - - - - -

8 IETU - - - - -

9 PTU. - - - - -

# IVA pagado

C SALDO INICIAL EN CAJA - -

1.016.926,27

1.653.862,00

4.268.284,31

4.268.349,98

4.261.869,98

D DIVIDENDOS - - - - -

E SALDO EN CAJA - -

1.016.926,27

1.653.862,00

4.268.284,31

4.268.349,98

4.261.869,98

F

SALDO EN CAJA

ACUMULADO -

-

1.016.926,27

636.935,73

4.905.220,04

9.173.570,02

13.435.440,00

Fuente: Elaboración propia

109

Tabla no 4. 20 Estado de origen y aplicación de recursos

(Pesos)

CONCEPTOS PERIODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO (AÑOS)

1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

A ORIGEN DE RECURSOS

14.147.964,00

3.601.701,25

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

1 ingresos totales por ventas 3.573.000,00

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

2 Recursos propios

5.600.000,00

28.701,25

3 Subsidios -

-

4 Crédito a largo plazo

8.547.964,00

5 Crédito a corto plazo

6 IVA cobrado

B APLICACIÓN DE RECURSOS

14.147.964,00

4.618.627,52

5.492.138,00

6.450.715,69

6.450.650,02

6.457.130,02

1 Inversiones en activos fijos

14.047.964,00

2 Inversiones en activos

diferidos

100.000,00

3 Reinversiones

-

-

-

-

-

4 Costos de operación

2.100.045,00

2.996.032,50

3.954.288,75

3.960.768,75

3.967.248,75

5 Capital incremental de

trabajo

28.701,25

6.224,23

6.545,67

-

-

6 Amortización total del CLP

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

7 ISR.

-

-

-

-

-

8 IETU.

-

-

-

-

-

9 PTU.

-

-

-

-

-

10 IVA pagado

11 Dividendos

-

-

-

-

-

C SALDO EN

CAJA

-

-

1.016.926,27

1.653.862,00

4.268.284,31

4.268.349,98

4.261.869,98

D APLICACIÓN DE RECURSOS +

SALDO EN CAJA

14.147.964,00

3.601.701,25

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

Fuente: Elaboración propia

110

Tabla no 4. 21 Balance general proyectado a 5 años

(Pesos)

º PERIODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO

1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

ACTIVOS

ACTIVOS FIJOS

14.047.964,00 13.456.404,00 12.864.844,00 12.273.284,00 11.681.724,00 11.090.164,00

Terreno 5.500.000,00 5.500.000,00 5.500.000,00 5.500.000,00 5.500.000,00 5.500.000,00

Edificio 6.908.000,00 6.908.000,00 6.908.000,00 6.908.000,00 6.908.000,00 6.908.000,00

Mobiliario y equipo de oficina

250.000,00 250.000,00 250.000,00 250.000,00 250.000,00 250.000,00

Equipo de Computo 401.800,00 401.800,00 401.800,00 401.800,00 401.800,00 401.800,00

Equipo de laboratorios 283.000,00 283.000,00 283.000,00 283.000,00 283.000,00 283.000,00

Equipo a/a y electromecánicos

216.000,00 216.000,00 216.000,00 216.000,00 216.000,00 216.000,00

Equipo de transporte 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00

Imprevistos 409.164,00 409.164,00 409.164,00 409.164,00 409.164,00 409.164,00

SUBTOTAL 14.047.964,00 14.047.964,00 14.047.964,00 14.047.964,00 14.047.964,00 14.047.964,00

Depreciación acumulada de 591.560,00 1.183.120,00 1.774.680,00 2.366.240,00 2.957.800,00

ACTIVOS DIFERIDOS 100.000,00 50.000,00 - - - -

Estudios 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00

Constitución de la empresa 12.850,00 12.850,00 12.850,00 12.850,00 12.850,00 12.850,00

Contratos 21.900,00 21.900,00 21.900,00 21.900,00 21.900,00 21.900,00

Asesoría y supervisión 9.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00

Capacitación de personal

21.900,00 21.900,00 21.900,00 21.900,00 21.900,00 21.900,00

Puesta en marcha 15.850,00 15.850,00 15.850,00 15.850,00 15.850,00 15.850,00

Intereses preoperatorios - - - - - -

SUB TOTAL 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00

Amortización acumulada de A.D (CN°4 )

50.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00

ACTIVOS CIRCULANTES - - 988.225,02 671.861,21 4.946.691,19 9.215.041,17 13.476.911,15

Capital de trabajo (CN°8 ) 28.701,25 34.925,48 41.471,15 41.471,15 41.471,15

Saldo en caja acumulado (CN° 17 ) - - 1.016.926,27 636.935,73 4.905.220,04 9.173.570,02 13.435.440,00

A TOTAL ACTIVOS 14.147.964,00 12.518.178,98 13.536.705,21 17.219.975,19 20.896.765,17 24.567.075,15

111

PASIVOS

PASIVO A LARGO PLAZO 8.547.964,00 7.254.797,69 5.780.588,10 4.099.989,16 2.184.106,38 -

Crédito a largo plazo (CN°14 ) 8.547.964,00 7.254.797,69 5.780.588,10 4.099.989,16 2.184.106,38 -

B TOTAL PASIVOS 8.547.964,00 7.254.797,69 5.780.588,10 4.099.989,16 2.184.106,38 -

CAPITAL CONTABLE

Recursos propios para la Inv. 5.600.000,00 5.600.000,00 5.600.000,00 5.600.000,00 5.600.000,00 5.600.000,00

Recursos propios para CT 28.701,25 28.701,25 28.701,25 28.701,25 28.701,25

Subsidios para inversión - - - - - -

Subsidios para capital de trabajo - - - - -

Utilidades no distribuidas acumuladas - 365.319,96 2.127.415,86 7.491.284,78 13.083.957,55 18.938.373,90

C

TOTAL CAPITAL CONTABLE 5.600.000,00 5.263.381,29 7.756.117,11 13.119.986,03 18.712.658,79 24.567.075,15

D

TOTAL PASIVO + CAPITAL

CONTABLE

14.147.964,00 12.518.178,98 13.536.705,21 17.219.975,19 20.896.765,17 24.567.075,15

E COMPROBACION (D - A) - - - - - -

Fuente: Elaboración propia

112

Tabla 4.22 Razones financieras

(Pesos)

RAZONES FINANCIERAS PERIODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO

1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

A Capacidad de pago 0,59 1,67 2,74 2,73 2,73

a. Utilidad neta del ejercicio

-

365.319,96

2.492.735,82

5.363.868,92

b. Depreciación y amortización de activos 641.560,00

641.560,00

641.560,00

c. Costos financieros del CLP

1.196.714,96

1.015.671,68 809.282,33

573.998,48 305.774,89

d. Utilidad neta disponible (a+b+c)

1.472.955,00

4.149.967,50 6.814.711,25

6.808.231,25 6.801.751,25

e. Amortización total del CLP

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

B

Recuperación de la inversión

inicial (CN° 1)

14.147.964,00 PRII

a. Utilidad neta del disponible

1.472.955,00

4.149.967,50 6.814.711,25

6.808.231,25 6.801.751,25

b. Utilidad neta disponible acumulada

1.472.955,00

5.622.922,50 12.437.633,75

19.245.865,00 26.047.616,25

B RCLP/AS = (a/b)*100 153% 153% 130% 103% 73% 39%

a. Crédito a largo plazo

8.547.964,00 8.547.964,00

7.254.797,69 5.780.588,10

4.099.989,16 2.184.106,38

b. Aportación de los socios -RP

5.600.000,00

5.600.000,00

5.600.000,00 5.600.000,00

5.600.000,00 5.600.000,00

C Solvencia general (a/b) 1,64 1,57 1,77 2,12 2,85 5,08

a. Activos fijos

14.047.964,00

13.456.404,00

12.864.844,00 12.273.284,00

11.681.724,00 11.090.164,00

b. Total de pasivos

8.547.964,00

8.547.964,00

7.254.797,69 5.780.588,10

4.099.989,16 2.184.106,38

D Apalancamiento financiero % (a/b) 61% 64% 56% 47% 35% 20%

a. Total de pasivos

8.547.964,00

8.547.964,00

7.254.797,69 5.780.588,10

4.099.989,16 2.184.106,38

b. Activos fijos

14.047.964,00

13.456.404,00

12.864.844,00 12.273.284,00

11.681.724,00 11.090.164,00

E Independencia financiera % (a/b) 40% 39% 60% 107% 160% 222%

a. Capital contable

5.600.000,00

5.263.381,29

7.756.117,11 13.119.986,03

18.712.658,79 24.567.075,15

b. Activos fijos

14.047.964,00

13.456.404,00

12.864.844,00 12.273.284,00

11.681.724,00 11.090.164,00

Fuente: Elaboración propia

113

4.1 Análisis de las razones financieras

Para entender las razones financieras que pudieran derivarse de los estados

financieros proforma, debemos tener presente que, si bien estos manejan

conceptos empresariales contables es sobre resultados por ejercicio , distintos a

las proyecciones de supuestos económicos y financieros de orden teórico que

permiten pronosticar las tendencias.

Cuando un proyecto se va a formular sobre una empresa que ya ha operado, se

debe de realizar previamente un análisis financiero sobre los resultados contables

y económicos que haya obtenido hasta la fecha; esto permitirá sentar las bases

para proyectar la tendencia que seguir a la empresa.

En los estados financieros proforma se pueden analizar algunas razones

financieras que permiten determinar las relaciones existentes entre los diferentes

rubros de los estados financieros, afín de obtener información del desempeño y

estimaciones para el futuro del proyecto. Las razones financieras más utilizadas

en proyectos de inversión, de forma proyectada para los años de análisis del

proyecto se presentan en la tabla 4.22 del cual se analizan las razones

financieras comúnmente más utilizadas.

4.1.1 Capacidad de pago Es la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus deudas de largo plazo, está

en función de la utilidad neta disponible que se genere, la cual s e integra de las

utilidades netas del ejercicio más la depreciación y amortización de activos fijos y

diferidos y la amortización de los intereses del crédito a largo plazo. La capacidad

de pago expresa un índice de cobertura, la cual se obtiene dividiendo la utilidad

neta disponible entre el monto de la amortización total del crédito a largo plazo

comprometido para ese año (capital más costos financieros), para algunas

instituciones financieras el valor que se obtenga debe ser igual o mayor de dos

puntos para considerarse aceptable.

En nuestro proyecto observamos para el primer año de operaciones una

capacidad de pago de 0.59 lo que indica que por cada peso de deuda se tiene

una capacidad de pago de 59 centavos. Para el segundo año de operación

presenta una capacidad de pago de 1.67, para el tercer año 2.74, para el cuarto

año 2.73 y para el quinto año se proyecta 2.73.

114

En términos generales podemos decir que únicamente en el primer año de

operación del negocio presenta una capacidad de pago baja y a partir del

segundo año presenta una capacidad de pago razonablemente buena,

considerando que l criterio general para algunas instituciones financieras es de

dos puntos.

4.1.2 Periodo de recuperación de la inversión

Se define como el periodo de tiempo en que la sumatoria de la utilidad neta

disponible se iguala a la inversión de capital inicial del proyecto (sumatoria del total

de activos fijos más los activos diferidos). La utilidad neta disponible se obtiene de

la misma forma en que se obtuvo para determinar la capacidad de pago.

Este indicador tiene las desventajas de no contar el momento en que incurren los

ingresos y los egresos, ni mide la rentabilidad del proyecto, debido a que su

cálculo se desatiende de todos los beneficios producidos después del periodo de

recuperación de la inversión. Por ello, puede llevar a tomar decisiones erróneas ya

que se podría elegir aquel proyecto que permita recuperar el monto de la inversión

lo más pronto posible, pudiendo ser este el que tenga menor rentabilidad.

La recuperación de la inversión se realiza en el cuarto año de operación del

negocio.

4.1.3 Relación crédito a largo plazo / aportación de los socios Se obtiene dividiendo el monto total del crédito entre la aportación de los socios al

proyecto y multiplicándolo por cien; de los datos obtenidos en el balance. Esta

relación indica el porcentaje de dinero que debe la empresa comparado con el

dinero invertido por los socios al inicio del proyecto. Para este proyecto se observa

que por cada peso que se debe, se tiene comprometido 153% de la aportación

delos socios durante el primer año de operaciones y va disminuyendo poco a

poco presentando en el segundo año un 130% de porcentaje de deuda mientras

que para el tercer año de operación el porcentaje comprometido es del 103% ,

para el cuarto año se proyecta un 73% y para el quinto año de operaciones se

proyecta que por cada peso de deuda se tiene comprometido el 39% de la

aportación de los socios.

115

4.1.4 Solvencia general

Se obtiene dividiendo el total de los activos fijos ente el total de pasivos del

balance, este indicador nos dice en cuanto los activos fijos respaldan el total de

pasivos. Observamos en este indicador que en el primer año tenemos 1.57 es

decir que por cada peso de deuda tenemos 1.57 en activos, para el segundo año

tenemos 1.77 pesos por cada pesos de deuda para el tercer año la relación va

aumentando presentando 2.12 pesos por cada uno del pasivo total, para el cuarto

año 2.85 y para el quinto año se presenta una relación de 5 .08 por cada uno del

pasivo total. Esto en virtud de que la duda se ha ido amortizando año con año y

los activos permanecen, por lo que representa un buen indicador para el proyecto.

4.1.5 Apalancamiento financiero Se obtiene dividiendo el total del pasivo entre el total de activos, multiplicando este

cociente por cien, de los datos obtenidos en el balance; indica en que porcentaje

está respaldado el total del pasivo o el crédito en relación a los activos fijos.

En la tabla 4.22 observamos como el nivel de apalancamiento va disminuyendo

año con año presentando en el primer año de operación un 64% de

apalancamiento en el segundo año, un 56% para el tercer año, un 47 % para el

cuarto año 35% y para el quinto año observamos un apalancamiento del 20%, va

disminuyendo el nivel de apalancamiento en virtud de que año con año se va

pagando el crédito y los activos permanecen

4.1.6 Independencia financiera

Se obtiene dividiendo el capital contable entre el total de activos fijos, multiplicado

este cociente por cien; de los datos obtenidos en el balance. Nos indica que

porcentaje del valor de los activos está comprometido con el capital contable de la

empresa

Observamos en el primer año un 39% en el segundo un 60% en el tercero un

107% en el cuarto un 160% y en el quinto un 222%.

116

Tabla no. 4.23 Punto de equilibrio

(Pesos)

CONCEPTOS

OPERACIÓN DEL PROYECTO

CAPACIDAD INICIAL CAPACIDAD PLENA

33% 67% 100% 100% 100%

1 2 3 4 5

A

COSTOS VARIABLES DE TOTALES

(CVT)

403.950,00

793.170,00

1.196.235,00

1.202.715,00

1.209.195,00

Costos variables de operación

403.950,00

793.170,00

1.196.235,00

1.202.715,00

1.209.195,00

B COSTOS FIJOS TOTALES (CFT)

3.534.369,96

3.860.094,18

4.158.896,08

3.923.612,23

3.655.388,64

Costos fijos de operación

1.696.095,00

2.202.862,50

2.758.053,75

2.758.053,75

2.758.053,75

Depreciación de Activos Fijos diferidos

591.560,00

591.560,00

591.560,00

591.560,00

591.560,00

Amortización de activos diferidos

50.000,00

50.000,00 - - -

Costos financieros

1.196.714,96

1.015.671,68

809.282,33

573.998,48

305.774,89

C COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN

3.938.319,96

4.653.264,18

5.355.131,08

5.126.327,23

4.864.583,64

D VOLUMEN. DE PRODUCCIÓN (VP) *

90,00

180,00

270,00

270,00

270,00

E INGRESOS TOTALES (IT)

3.573.000,00

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

F P.E. VALOR DE VENTAS

PEVV = CFT/(1-(CVT / IT))

3.984.886,28

4.342.038,59

4.681.330,17

4.419.497,68

4.120.180,26

G P.E. VOLUMEN DE PRODUCCIÓN

PEVP = PEVV / (IT/VP)

100,37

109,37

117,92

111,32

103,78

H

P.E. % SOBRE LA CAPACIDAD EN

FUNCIONAMIENTO

PEPCF = (PEVV / IT) * 100 111,53% 60,76% 43,67% 41,23% 38,44%

Fuente: Elaboración propia

117

4.2 Análisis del punto de equilibrio A este análisis también se le conoce como de umbral de rentabilidad (UR) el cual

determina el punto en que los ingresos provenientes de las ventas coinciden con

los costos totales de producción.

El punto de equilibrio también se pude definir en términos de unidades físicas

producidas, o del nivel de utilización de la capacidad instalada en el cual los

ingresos provenientes de las ventas coinciden con los costos totales de

producción

4.2.1 Punto de equilibrio valor en ventas:

El punto de equilibrio valor en ventas obtenido en la tabla 4.23 indica que en el

primer año de operación se deben generar al menos un total de $ 3, 984,886.28

para cubrir todos los costos de producción o de operación en este caso. En el

tercer año de operaciones observa que se deberán de vender un total de $ 4,

681,330.17 para cubrir todos los costos de operación del proyecto

4.2.2 Punto de equilibrio en el volumen de producción El punto de equilibrio en el volumen de producción obtenido en la tabla 4.23 nos

muestra que en el primer año de operación, se requieren 100 alumnos para

alcanzar el equilibrio, para el año dos se requieren 109 alumnos, para el tercer

año de operación el punto de equilibrio se alcanza con 118 alumnos, para el

cuarto año se necesitan 111 alumnos y para el quinto año de operación se

alcanza el equilibrio con 104 alumnos.

118

CAPITULO V

Evaluación económica

119

5.1 Evaluación económica La evaluación económica de proyectos se realiza a través de los indicadores de

rentabilidad, que él va permitir al evaluador determinar si un proyecto es rentable o

no, por lo cual es de suma importancia saber definirlos, calcularlos e interpretarlos;

así como reconocer las ventajas y desventajas que presentan estos en la evaluación

de proyectos.

Los indicadores para la evaluación económica de proyectos, se pueden definir como

conceptos valorizados que expresan el beneficio económico de la inversión a través

de la utilidad o rentabilidad; basándose en estos valores podemos tomar la decisión

de aceptar o rechazar la realización de un proyecto, también, también permiten

comparar y seleccionar entre diferentes proyectos alternativos, a fin de determinar

cuál es el mejor.

Grupos de indicadores

Existen dos grandes grupos de indicadores: Un primer grupo son aquellos

indicadores que no consideran el valor del dinero en el tiempo, entre los cuales

tenemos:

La clasificación por inspección

El plazo de amortización

Las utilidades globales por peso desembolsado

Las utilidades anuales medias por peso desembolsado

El ingreso medio anual sobre el valor contable medio de la inversión

Todos estos indicadores son muy poco usados, precisamente por no considerar

algunos la corriente escalonada de los beneficios y otros, además del valor del

dinero en el tiempo. Un segundo grupo, son aquellos indicadores que consideran el

valor del dinero en el tiempo como son:

El valor actual neto (VAN)

La relación beneficio costo (B/C)

La tasa interna de retorno (TIR)

El procedimiento para determinar cuánto vale hoy el dinero que voy a recibir dentro

de un periodo de tiempo determinado, se conoce como actualización o de descuento:

que es el principio en que se basan los indicadores de rentabilidad económica que

consideran el valor del dinero en el tiempo: VAN, B/C y TIR.

120

Tabla no. 5.1

Flujo de fondos para calcular la rentabilidad del proyecto

Fuente: Elaboración propia

CONCEPTOS

PERÍODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO

0

1 AÑO

2AÑO

3 AÑO

4 AÑO

5 AÑO

A COSTOS CON EL

PROYECTO

14.147.964,00

4.618.627,52

5.492.138,00

6.450.715,69

6.450.650,02

6.457.130,02

Inversiones

14.147.964,00

Reinversiones

-

-

-

-

-

Costos de operación

2.100.045,00

2.996.032,50

3.954.288,75

3.960.768,75

3.967.248,75

Capital incremental de trabajo

28.701,25

6.224,23

6.545,67

-

-

Impuestos sobre la renta

-

-

-

-

-

IETU. -

-

-

-

-

PTU

-

-

-

-

-

Amortización total del 2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

2.489.881,27

B BENEFICIOS CON EL

PROYECTO

8.547.964,00

3.573.000,00

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

21.846.364,50

Ingresos totales

3.573.000,00

7.146.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

10.719.000,00

Recuperación del capital de

trabajo

37.200,50

Valor de rescate 11.090.164,00

Ministración del CLP

8.547.964,00

Subsidios -

-

C FLUJO DE FONDOS -

5.600.000,00

-

1.045.627,52

1.653.862,00

4.268.284,31

4.268.349,98

15.389.234,48

121

Tabla no. 5.2 Valor actual neto, relación beneficio costo, y tasa interna de retorno

Al 10%, al 14% y al 38.73%

CONCEPTOS VALOR

10 %

VALOR

14 %

VALOR

38.73%

A SUMA DEL VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOS (VAB) 46.641.369,07 $42.108.634,81 $25.450.365,91

B SUMA DEL VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS (VAC) 36.147.441,96 $33.952.396,50 $25.450.365,91

C VALOR ACTUAL NETO (VAB - VAC) 10.493.927,11 8.156.238,31 0,00

D RELACIÓN BENEFICIO COSTO (VAB/VAC)) 1,29 1,24 1,00

E TASA INTERNA DE RETORNO (∑FFA = 0) 40,14% 40,14% 40,14%

F VALOR ACTUAL NETO (∑FFA) 10.493.927,11 $8.156.238,31 $0,00

Fuente. Elaboración propia

122

5.2 Análisis e interpretación de los indicadores

5.2.1 El valor presente neto.

Durante el periodo de análisis del proyecto a una tasa de actualización del 10 % se

va a obtener una utilidad de 10.493.927,11.

Durante el mismo periodo de análisis y con los mismos flujos de efectivo, pero a

una tasa de actualización del 14%, que en este caso representa el costo de

oportunidad del capital se obtuvo un valor presente neto de $ 8.156.238,31

En ambos casos y de acuerdo al criterio formal de selección de los proyectos

basados en este indicador, el proyecto deberá aceptarse por ser el VAN mayor que

cero, a la tasa de actualización seleccionada. Si el VAN fuera menor que cero

indicaría pérdidas y que no sería posible la realización del proyecto a ese costo de

capital: El VAN podrá aumentar o disminuir de acuerdo a la tasa de actualización.

En términos generales podemos decir que el VAN representa la ganancia adicional

actualizada que genera el proyecto por encima de la tasa de descuento. Si esto es

así cuando el Van de un proyecto es cero, no significa que existan perdidas, sino que

solo se está recuperando la rentabilidad de la tasa de descuento seleccionada, sin

ganancia adicional. Utilizando como tasa de actualización el 38.73 %, a esta tasa el

valor presente neto es cero.

5.2.2 Relación beneficio Costo B/C

Durante el `periodo de análisis del proyecto a una tasa de actualización del 10%,

por cada peso invertido se tendrán 1.29 pesos.

Durante el mismo periodo de análisis del proyecto pero a una tasa de actualización

del 14%, que representa el costo de oportunidad del capital, por cada peso invertido

se tendrán 1.24 pesos.

Como puede observarse en la tabla 5.2 durante el mismo periodo de análisis del

proyecto y con los mismos flujos de efectivo pero a una tasa de actualización del

38.73% se tendría, se tendría que por cada peso invertido se tendría 1.0 pesos.

La B/C expresa los beneficios obtenidos por unidad monetaria total invertida durante

el periodo de análisis del proyecto.

123

5.2.3 Tasa interna de retorno (TIR)

El criterio formal de selección a través de este indicador, es aceptar todos los

proyectos independientes cuya TIR sea igual o mayor que la tasa de actualización

seleccionada (TA).

La tasa interna de retorno calculada para el proyecto fue de: 40.14% la cual se

interpreta de la siguiente manera

Durante la vida útil del proyecto, se recupera la inversión y se obtiene una

rentabilidad en promedio de 40.14 %

Para este este caso se acepta el proyecto por ser la TIR mayor que la tasa de

actualización seleccionada.

La rentabilidad neta del proyecto con respecto al costo del capital, estará dada por la

diferencia entren la TIR y el costo del capital.

La TIR representa la rentabilidad del dinero en el proyecto. O sea, que una TIR

igual a cero, indica que solo se estarían recuperando los costos.

124

CAPITULO VI

Estructura orgánica

125

6.1. Estructura orgánica de la institución

Coordinador de

servicios escolares

Coordinador

Académico

Coordinador

Administrativo

Docentes

Director General

Asistente de dirección

Prefecto

Intendencia

Seguridad

126

6. 2. Descripción y perfil de puestos

6.2.1 Director General

Nombre del puesto: Director General

Descripción General: Es responsable de llevar de forma eficiente el control

operativo, administrativo y financiero de las actividades y servicios efectuados por la

empresa.

Ubicación Física: Oficina

Tipo de Contrato: Permanente

Subordinados directos: coordinador académico, coordinador de servicios

escolares, coordinador administrativo, asistente de dirección.

Actividades Generales.

Analizar los reportes del ejercicio presupuestal

Analizar y aprobar plan de trabajo anual

Supervisión del manejo de fondos

Actividades de promoción de los servicios

Apertura mercados

Establecer estrategias de venta

Relaciones Publicas

Contacto con directivo de otras instituciones educativas

Actividades de gestión con los tres niveles de gobierno

Bienes bajo su responsabilidad.

Todos y cada uno de los bienes de la empresa.

127

6.2.2. Asistente de dirección

Nombre del puesto: Asistente de dirección

Descripción General: Es, la responsable de llevar la agenda del director y apoyar

en todas las actividades administrativas y de mantener una comunicación constante

con todas las áreas funcionales de la empresa.

Ubicación Física: Oficina

Tipo de Contrato: Permanente

Jefe inmediato: Director general

Subordinados directos: Ninguno

Actividades Generales.

Llevar la agenda del director

Contestar el teléfono

Actividades de recepción

Apoyo en las actividades de relaciones públicas del director

Apoyo administrativo tanto al coordinador académico, como al coordinador de

servicios escolares.

Elaboración de documentos con herramientas de computo

Gestiones en las diferentes instancias gubernamentales

Apoyar al director en todas las actividades pertinentes

Bienes bajo su responsabilidad.

Todos los bienes que le sean asignados para el desempeño de sus funciones.

128

6.2.3. Coordinador académico

Nombre del puesto: Coordinador académico

Descripción General: Es el responsable de llevar a cabo las actividades de

planeación académica, así como de la contratación y supervisión de docentes.

Ubicación Física: Oficina

Tipo de Contrato: Permanente

Jefe inmediato: Director general

Subordinados Directos: docentes

Actividades Generales.

Programación de materias de acuerdo al plan de estudios

Asignación de materias a los docentes apropiados

Seguimiento y supervisión académica

Organización de eventos académicos

Actividades de vinculación con todos los sectores

Atender problemáticas de alumnos y maestros

Bienes bajo su responsabilidad.

Uniforme de la empresa

Computadora

Planes de estudios

Escritorios

Los bienes que le sean asignados para el desempeño de sus funciones

129

6.2.4. Coordinación de servicios escolares

Nombre del Puesto: coordinación de servicios escolares

Descripción General. Es el responsable de realizar las actividades de control

escolar, como son registros, inscripciones, becas, certificados.

Ubicación Física: Oficina

Tipo de contrato: Permanente

Jefe inmediato: Director General

Subordinados directos: Ninguno

Actividades:

Actividades de registro alumnos de nuevo ingreso

Control escolar

Tramites de certificados y/o constancias de estudios ante la secretaria de

educación publica

Seguimiento a egresados

Archivo

Manejo del sistema de registro

Apoyo en actividades académicas y de vinculación

Bienes bajo su responsabilidad

Archivos

Computadoras

Materiales de trabajo

Documentación

Escritorio

Los que le sean asignados para el desempeño de sus funciones

130

6.2.5. Coordinador administrativo

Nombre del Puesto: coordinador administrativo

Descripción General. Es el responsable de realizar todas las actividades

administrativas, contables y financieras de la institución, y de proporcionar los

recursos materiales y financieros para que esta funcione.

Ubicación Física: Empresa área administrativa

Tipo de contrato: Permanente

Jefe inmediato: Director general

Subordinados Directos Ninguno

Actividades.

Llevar el control de los recursos materiales y financieros

Proporcionar los recursos materiales

Control de inventarios

Contabilidad de la empresa

Pago de impuestos

Pago a maestros y personal administrativo y operativo

Planeación financiera

Administración general de la empresa

Control de archivos

Elaboración de manuales de procedimientos

Establecimiento de políticas administrativas

Apoyo a las actividades del director general

Bienes bajo su responsabilidad

Teléfono

Manuales de operación

Computadoras

Escritorios

Vehículos

Inventario general de la institución

Los que le sean signados para el desempeño de sus funciones

131

6.2.6. Docentes

Nombre del Puesto: Docentes

Descripción General. Es el responsable de realizar las actividades de impartición

de clases a los alumnos dependiendo de la materia asignada.

Ubicación Física: Es una figura que opera de manera externa

Tipo de contrato: se contrata por obra determinada, en el esquema de sueldo

asimilado a salarios.

Jefe inmediato: Director académico

Subordinados Directos: Ninguno

Actividades.

Impartir Clases de acuerdo a su materia asignada

Participar en reuniones de la escuela así como en cursos de capacitación.

Participar y acompañar a los alumnos en actividades académicas

Entregar reportes de calificaciones de los alumnos al área académica o al

área de control escolar.

Bienes bajo su responsabilidad

Los que le sean asignados para el desempeño de su trabajo como pueden

ser: Libros, proyectores, computadoras, documentos, material didáctico entre

otros.

132

6.2.7. Prefecto

Nombre del Puesto: Prefecto

Descripción General. Es el responsable de realizar las actividades de supervisión y

atención a alumnos y de apoyo a las actividades académicas y administrativas

Ubicación Física: dentro de la empresa como personal de confianza

Tipo de contrato: Permanente

Jefe inmediato: Coordinador académico

Subordinados Directos. Ninguno

Actividades.

Abrir y cerrar la puerta a la entrada y salida de clases

Actividades de supervisión a alumnos

Actividades de apoyo al área administrativa

Actividades de apoyo al área académica

Actividades de supervisión a maestros

Apoyo en actividades de limpieza y seguridad del inmueble

Bienes bajo su responsabilidad

Vehículo (cuando aplique)

Computadoras

Escritorios

Todos los bienes que le sean asignados para el desempeño de sus funciones.

133

6.2.8. Seguridad

Nombre del Puesto: Seguridad

Descripción General. Es el responsable de la seguridad de los alumnos, maestros,

personal administrativo, operativo y de todos los bienes de la empresa

Ubicación Física: Dentro de la empresa como personal de confianza

Tipo de contrato: Permanente

Jefe inmediato: coordinador administrativo

Subordinados Directos. Ninguno

Actividades.

Actividades de vigilancia en todas las aéreas de la institución

Desarrollar y aplicar en plan de contingencias al interior de la institución

Salvaguardar la integridad física de las personas dentro y fuera de la

institución.

Estar en contacto con las autoridades de seguridad pública y de protección

civil

Coordinar actividades de simulacros en casos de desastres naturales, como

son: incendios, huracanes, entre otros.

Bienes bajo su responsabilidad

Vehículo (cuando aplique)

Computadoras

Escritorios

Todos los bienes que le sean asignados para el desempeño de sus funciones.

134

6.3. Reclutamiento y selección de personal

6.3.1 Los aspirantes al ingresar a la empresa deberán satisfacer los siguientes

requisitos comunes:

a.- Tener un mínimo de 18 años.

b.- Ser de nacionalidad mexicana,

c.- Tener escolaridad requerida para el puesto que se solicita.

d.- Gozar de buena salud y no tener ningún impedimento físico o mental que

obstruya el desempeño del que aspira el puesto.

Estos requisitos deberán ser acreditados mediante examen médico presentado por el

aspirante.

f.- No haber sido condenado en virtud de sentencia ejecutoria en los términos de la

legislación penal del Estado de Baja California Sur, salvo cuando se trate de delitos

imprudenciales.

g.- Estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes y cumplir con los trámites

administrativos correspondientes.

h.- Disponibilidad de horario y residencia en la ciudad de ubicación de la empresa

i.- Disponibilidad para viajar o cubrir comisiones en lugares distintos al de la

residencia.

6.4. Jornada de labores, horarios y control de asistencia

La duración de la jornada de trabajo será de ocho horas diarias no continuas,

quedando distribuidas de acuerdo al siguiente horario de labores: de las 8:00 a las

14:00 horas y del 16:00 a 18:00 horas de lunes a sábado. Descansando los

domingos. No aplica para personal académico, quienes atenderán únicamente sus

horarios de clase que les sean asignados.

.

Para comprobar la exactitud de las entradas y salidas del trabajador, la empresa

podrá pedirle que firme relaciones o cualquier otro procedimiento que reúna los

requisitos necesarios de control.

135

6.5. Días de descanso, vacaciones y permisos

Los trabajadores disfrutarán de un día de descanso a la semana que ordinariamente

serán el domingo, con goce de salario íntegro, pudiendo ser cambiado el primero de

ellos conforme a las necesidades de la empresa. No aplica para personal académico.

Son días de descanso obligatorio:

I. Primero de enero.

II. Cinco de febrero.

III. Veintiuno de marzo.

IV. Primero de mayo.

V. Cinco de mayo.

VI. Dieciséis de septiembre.

VII. Dos de noviembre.

VIII. Primero de diciembre, cada seis años, cuando corresponda a la

transmisión del Poder Ejecutivo Federal.

IX. Veinticinco de diciembre.

X. Jueves y viernes de la semana mayor.

XI. Aquellos que determinen las autoridades competentes.

Las necesidades de personal se pueden buscar o contratar a través de las agencias

de colocación privadas o bien a través de la bolsa de trabajo del gobierno del Estado,

así como en las escuelas comerciales y las universidades locales.

136

6.6. Sueldos y salarios del personal administrativo y de apoyo

Los sueldos y salarios del personal administrativo y de apoyo, fueron calculados

aprecios de mercado, con el propósito de no tener rotación de personal, la idea es

que todo el personal genere antigüedad y se sienta comprometido con la empresa.

Tabla 6.1. Sueldos y salarios

(Pesos)

Cargo Numero Sueldo Relativos Total mensual Total anual

Director General 1 15.000,00 5.250,00 20.250,00 243.000,00

Asistente de dirección 1 6.000,00 2.100,00 8.100,00 97.200,00

Director Académico 1 10.000,00 3.500,00 13.500,00 162.000,00

Director Servicios Escolares 1 10.000,00 3.500,00 13.500,00 162.000,00

Prefecto 1 6.000,00 2.100,00 8.100,00 97.200,00

Gerente Administrativo 1 10.000,00 3.500,00 13.500,00 162.000,00

Intendencia 1 4.000,00 1.400,00 5.400,00 64.800,00

Seguridad 1 4.000,00 1.400,00 5.400,00 64.800,00

Total 8 65.000,00 22.750,00 87.750,00 1.053.000,00

Fuente: Elaboración propia

6.7 Forma legal de la empresa

La empresa se va a constituir como una asociación civil, en virtud de que por el tipo

de actividad (educación) es la más recomendable.

6.7.1 Obligaciones fiscales

Como asociación civil dedicada a la educación, esta empresa estará exenta del pago

del IVA, y del ISR.

137

Tabla 6.2. Trámites para la operación y puesta en marcha de la empresa:

tramite dependencia Tipode dependencia

Tramite para obtener el nombre de la sociedad

Secretaria de Relaciones Exteriores

Federal

Constitucion de la empresa ( acta constitutiva )

Notario Publico Estatal

Registro del acta constitutiva o de la empresa en el registro publico de la propiedad y del

comercio

Registro Publico de la propiedad y del comercio

Municipal

Solicitar la cedula fiscal o bien el registro federal del

contribuyente

Sistema de adminsitracion tributaria

Federal

Autorizacion de uso de suelo Direccion general de asentamientos humanos

Municipal

Dictamen de factibilidad de agua potable

Organismo operador del sistema municipal de

aguapotable y alcantarillado d elos cabos

Municipal

Constancia de alineamiento, deslinde y numero oficial

Direccion general de desarrollo urbano

Municipal

Licencia de construccion Direccion general de obras publicas

Municipal

Registro empresarial ante: INFONAVIT, IMSS,SAR

Infonavit, Instituto mexicano del seguro Social,

Federal

Tramite de la licencia comercial

Direccin de ingresos de la secretaria de finazas y

administracion del gno edo.

Estatal

Licencia comercial Direccion de ingresos municipal

Municipal

Licencia de anuncios Direccion de imagen urbana Municipal

Constitucion de la comision mixta de dcapacitacion y de

seguridad e higiene

Secretaria del trabajo y prevision social

Federal

Plan de proteccion civil en caso de

Proteccion civil Municipal

Inscripcion en el padron del impuesto sobre nomina

Direccion de ingresos de la secretaria de finanzas y

administracion del gobierno del estado

Estatal

Alta en el sistema empresarial mexicano

Siem Federal

Tramites para la autorizacion del registro como institucion

educativa de nivel medio superior

Direccion general de educacion media superior de

la secretaria de educacion publica

Estatal

Fuente: Elaboracion propia

138

Conclusiones

Para realizar las conclusiones se tomó en cuenta la siguiente información:

Basado en la información del estudio de mercado en el cual se identifica una

demanda potencial insatisfecha, y considerando el tamaño del proyecto se pude

establecer que el proyecto no tendrá ningún problema en abarcar o en atender a 90

alumnos por año.

En este marco y considerando también los presupuestos que para este proyecto se

determinó una inversión en activos fijos, de $13, 638,800.00, un presupuesto de

activos diferidos, de $ 100,000.00 y un presupuesto de capital de trabajo, que de

acuerdo al método seleccionado, nos dio $ 28,701.25, el cual representa un

porcentaje muy bajo de los costos de operación del proyecto, sumando una inversión

total de $ 14, 176,665.25.

Tomando en cuenta la inversión, se determinó la estructura del financiamiento,

quedando de la siguiente manera: $ 5, 628,701.25 serán aportados por los socios

con recursos propios y $ 8, 547,964.00 serán vía financiamiento, considerando una

tasa de interés del 14%.

En cuanto a los costos de operación, se estimaron para el primer año un total de

$2,100,045.00, para el segundo año $2,996,032.50, para el tercer año

$3,954,288.75, para el cuarto año $3,960,768.75 y para el quinto año $3,967,248.75.

De igual manera, se estimaron los ingresos para los cinco años de análisis del

proyecto, registrando en el primer año $ 3,573,000.00, para el segundo año

$7,146,000.00 para el tercer año de operación $10,719,000.00, para el cuarto año de

operación $ 10,719,000.00 y para el quinto año de operación se determinaron $

10,719,000.00.

Tomando en consideración también el punto de equilibrio valor en ventas, se

determinó para el primer año de operación que se deberán de vender un total de

$3, 984,886.28 mientras que para el tercer año cuando la empresa esté operando al

cien por ciento de su capacidad, se van a requerir al menos $4, 681,330.17 para

cubrir todos los costos de operación del proyecto.

139

El punto de equilibrio en el volumen de producción obtenido, nos muestra que en el

primer año de operación se requieren 100 alumnos para alcanzar el equilibrio, para el

año dos se requieren 109 alumnos, para el tercer año de operación el punto de

equilibrio se alcanza con 117 alumnos, para el cuarto año se necesitan 111 alumnos

y para el quinto año de operación se alcanza el equilibrio con 103 alumnos.

Con la información obtenida referente a los costos y a los ingresos y a la

determinación de los flujos de efectivo, se calcularon los indicadores financieros

siguientes:

Durante el periodo de análisis del proyecto a una tasa de actualización del 10 %, se

va a obtener una un valor presente neto de $ 10, 493,927.11, de acuerdo al criterio

formal de selección de los proyectos basados en este indicador, el proyecto deberá

aceptarse por ser el VAN mayor que cero, a la tasa de actualización seleccionada. Si

el VAN fuera menor que cero indicaría pérdidas, evidenciando que no sería posible la

realización del proyecto a ese costo de capital. El VAN podrá aumentar o disminuir

de acuerdo a la tasa de actualización.

La relación beneficio costo calculada es de 1.29, lo que se interpreta de la siguiente

manera: durante el `periodo de análisis del proyecto a una tasa de actualización del

10 %, por cada peso invertido se tendrán 1.29 pesos. La B/C expresa los beneficios

obtenidos por unidad monetaria total invertida durante el periodo de análisis del

proyecto.

La tasa interna de retorno calculada para el proyecto fue de 40.14%, la cual se

interpreta de la siguiente manera: durante la vida útil del proyecto se recupera la

inversión y se obtiene una rentabilidad en promedio de 40.14%. Para este caso se

acepta el proyecto por ser la TIR mayor que la tasa de actualización seleccionada.

Tomando en consideración toda la información anterior y basada en los criterios de

evaluación de proyectos, se concluye que el proyecto es técnica, social y

financieramente viable.

140

Recomendaciones

Se recomienda aceptar y ejecutar el proyecto en virtud de que la demanda de

servicios educativos de nivel medio superior, seguirá aumentando y difícilmente el

gobierno podrá invertir en infraestructura educativa para lograr el equilibrio entre la

oferta y la demanda. En este sentido el sector privado tiene una gran oportunidad

para absorber una mayor parte del mercado.

Se recomienda también, y con el propósito de ejecutar el proyecto, se realice el

proyecto pero a nivel de factibilidad, dándole mayor énfasis en la determinación de

los costos. En virtud de que este estudio únicamente se realizó a nivel de pre

factibilidad.

141

BIBLIOGRAFIA

Bibliografía básica

Baca Urbina Gabriel. “Evaluación de proyectos”. Mc Graw –Hill/Inter americana

editores S.A de C.V. sexta edición, Mayo del 2010.

Contreras Eduardo (2004). “Evaluación Social de inversiones Públicas: Enfoques

alternativos y su aplicabilidad para Latinoamérica”, Serie Manuales 37 ILPES

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Plan Municipal de desarrollo de los Cabos 2008-2011

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Melnick, julio. Manual de proyectos de desarrollo económico. Ed. ONU, México,

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Nacional financiera, OEA. Diplomado en el ciclo de vida de los proyectos de

inversión -formulación y evaluación. Ed. NAFIN, México, 1996.

143

Anexos

Anexo I. Principales cifras de los servicios escolarizados 2005-2006, 2006-2007,

2007-2008, 2008-2009, 2009-2010, 2010-2011, por nivel, servicios educativos,

sostenimiento estatal, municipio y localidad.

Anexo II. Plan de estudios del colegio de bachilleres

Anexo III. Calendario escolar del colegio de bachilleres