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UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
C.V.G. BAUXILUM C.A.
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO – ECONÓMICO PARA COMERCIALIZAR A PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS DEL PAÍS
ALUMINA NO METALURGICA ENSACADA, PRODUCIDA EN CVG BAUXILUM C.A.”
Autor:
Tec. Franyelis A, Castillo F.
C.I. 20.035.210
Ciudad Guayana, Octubre de 2012.
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
C.V.G. BAUXILUM C.A.
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO – ECONÓMICO PARA COMERCIALIZAR A PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS DEL PAÍS
ALUMINA NO METALURGICA ENSACADA, PRODUCIDA EN CVG BAUXILUM C.A.”
Tutor Académico: Ing. Ismary Perdomo
Tutor Industrial: Ing. Marielis Pino
Autor: Franyelis Castillo.
C.I.: V-20.035.210
Ciudad Guayana, Octubre de 2012
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
PROYECTO DE CARRERA: INGENIERÍA INDUSTRIAL
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO – ECONÓMICO PARA COMERCIALIZAR A PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS DEL PAÍS
ALUMINA NO METALURGICA ENSACADA, PRODUCIDA EN CVG BAUXILUM, C.A.”
Trabajo de Investigación presentado ante la Coordinación de
Ingeniería Industrial por la Tecnólogo Industrial Franyelis A. Castillo F., C.I:
V- 20.035.210 a fin de cumplir con los requisitos que establece la
Universidad Nacional Experimental de Guayana para optar al Título de
Ingeniero Industrial.
____________________ ____________________ Ing. Marielis Pino Ing. Ismary Perdomo
Tutor Industrial Tutor Académico
Ciudad Guayana, Octubre de 2012
iv
DEDICATORIA
A Dios por la vida que me ha ofrecido, por darme las fuerzas, la
sabiduría, la voluntad de seguir adelante y vencer los obstáculos antes que
nada, por permitir que se cumpliera mi gran meta. Por guiarme y hacerme
sentir su presencia, Siempre contigo Mi Dios.
A mis padres Fernando Castillo y Antonia Flores, por ser mi razón de
ser y vivir, por darme tanto amor, protección y sabios consejos, por creer en
mí y apoyarme incondicionalmente en cada etapa de mi vida.
A mis hermanos Andre, Nandy y Fher, por ser esa parte fundamental
de mi vida, por protegerme y ser mi fuente de inspiración, por apoyarme y
darme ese amor que solo los hermanos se pueden dar.
A mi niño Alejandro porque desde que llegaste a nuestras vidas todo
es felicidad y alegría.
A mi Abuelita Cruz y a mis tíos Rafael, Ingrid, Carmen y Dalitza, por
preocuparse por cada etapa de mi vida, apoyarme y aconsejarme en todo
momento.
A todos ustedes les dedico mi triunfo. Los Amo.
v
AGRADECIMIENTOS
Extiendo todo mi agradecimiento a todas aquellas personas que de
una u otra manera colaboraron en la realización de este trabajo de
investigación.
Sobre todo:
A dios nuestro señor por habernos dado el don de la vida y la fortaleza
de seguir adelante para alcanzar esta meta.
A mis padres por ser mis pilares en la vida, por todo el apoyo y
confianza que me han brindado en todo el transcurso de mi vida y sobre todo
por hacer lo posible para que mis sueños se cumplan.
A mi hermana Andreina, por ser mi ejemplo a seguir, por creer en mí y
por toda la ayuda que me has dado durante toda mi vida.
A mis hermanos, Nandy y Fher, por creer en mí, por su protección y
sus grandes consejos, por su apoyo incondicional.
A mi familia por todo el cariño que me han brindado y por estar
pendiente de cada paso que doy.
A Robert Quevedo, por apoyarme siempre, por tu cariño, por tus
consejos, por tus palabras de motivación, por tu ayuda y por estar siempre
en cada circunstancia de mi vida.
A la familia Peraza – Salazar, por darme siempre ánimos, por su
motivación y cada palabra de aliento que me ayudo a crecer
emocionalmente.
A la UNEG, por ser mi casa de estudio y darme todas las herramientas
necesarias para mi formación como profesional.
vi
A mi tutora académico, la profesora Ismary Perdomo, por su ayuda,
dedicación y por asesorarme en el desarrollo de este trabajo de
investigación.
A todos los profesores que he tenido en lo largo de mi carrera, por
cada conocimiento transmitido y por ser ocuparse de que nuestros sueños
sean posibles.
A mi tutor industrial Ing. Marielis Pino, por su dedicación y
colaboración en todo momento, por las enseñanzas y conocimientos que me
han trasmitido en todo este tiempo.
A mis amigos Diviana Sánchez, Mariannys Casique, Gabriel Morales,
Kenddymar Tremaria, Blanca Lezama, Gabrieska León, por su valiosa
amistad, por todo apoyo que me han brindado, por cada consejo y palabras
de aliento que me han dado.
A todos mis compañeros por brindarme su amistad sincera, por cada
actividad en la que me han apoyado y por creer que alcanzaría mi meta.
A CVG Bauxilum, C.A, y la Gerencia Desarrollo Endógeno por
permitirme realizar mis pasantías y poder cumplir con el requisito exigido por
la UNEG para optar al título de Ingeniero Industrial.
A TODOS, GRACIAS!
vii
INDICE GENERAL
PAG
INTRODUCCIÓN .......................................................................................... 14
DESCRIPCION DE LA EMPRESA ............................................................... 16
Antecedentes De La Empresa ................................................................... 16
Ubicación Geográfica De la Empresa ....................................................... 17
Misión ........................................................................................................ 17
Visión ........................................................................................................ 17
Objetivos General de la Empresa .............................................................. 18
Descripción de la unidad donde se desarrollo la pasantía ........................ 18
SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA .................................................... 19
El Problema ............................................................................................... 19
Objetivos De La Investigación ................................................................... 21
Objetivo General ................................................................................ 21
Objetivos Específicos ......................................................................... 21
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ............................................................ 23
METODOLOGIA DESARROLLADA ............................................................ 25
Tipo de investigación ................................................................................. 25
Diseño De La Investigación ....................................................................... 26
Población Y Muestra De La Investigación ................................................. 26
Técnicas E Instrumentos De Recolección De Datos Y Análisis De La
Información................................................................................................ 27
Recursos ................................................................................................... 28
RESULTADOS ............................................................................................. 30
ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................... 30
Identificación del producto. .................................................................... 30
viii
La Demanda .......................................................................................... 32
Análisis del precio .................................................................................. 34
ESTUDIO TÉCNICO ..................................................................................... 35
Factores que condicionan el Tamaño de la Planta .................................... 35
Capacidad instalada .................................................................................. 37
Capacidad utilizada ................................................................................... 37
Programa de producción ........................................................................... 38
Programa de ventas .................................................................................. 39
Descripción del proceso productivo ........................................................... 40
Flujograma del proceso ............................................................................. 41
Maquinarias, equipos y herramientas existentes ....................................... 42
Descripción de las instalaciones necesarias ............................................. 44
Distribución física ...................................................................................... 45
Factores que determinan la localización ................................................... 49
Insumos Requeridos ................................................................................. 50
Requerimiento de insumos y precios ........................................................ 51
Disponibilidad de insumos ......................................................................... 52
Origen de los insumos ............................................................................... 52
Insumos sustitutivos .................................................................................. 53
Desperdicios .............................................................................................. 53
Requerimiento de Personal y Costo .......................................................... 53
ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................... 54
Requerimiento total de activos .................................................................. 54
Activos fijos tangibles ..................................................................... 55
Activos fijos intangibles ................................................................... 56
Capital de trabajo ........................................................................... 56
Modalidades de financiamiento ................................................................. 56
Fuentes de financiamiento ........................................................................ 57
Condiciones de Crédito ............................................................................. 58
ix
Amortización de la deuda .......................................................................... 58
Depreciación y amortización de la inversión ............................................. 63
Otros Gastos de Fabricación ..................................................................... 65
Otros Gastos de Administración y Ventas ................................................. 65
Estructura De Costo Con Financiamiento ................................................. 66
Ingresos Totales Anuales .......................................................................... 68
Capacidad De Pago .................................................................................. 70
Índice De Evaluación Del Proyecto ........................................................... 72
Tasa Interna de Retorno ................................................................. 72
Valor Presente Neto ....................................................................... 72
Periodo de Recuperación del Capital ............................................. 73
Relación Beneficio Costo ................................................................ 73
Inversión por empleo ...................................................................... 73
Costos Unitarios ............................................................................. 73
Análisis De Sensibilidad ................................................................. 74
Cronograma De Ejecución ........................................................................ 78
Aspectos Legales ...................................................................................... 80
Aspectos Ambientales. .............................................................................. 81
Aspecto de Higiene y Seguridad Industrial. ............................................... 81
FACILIDADES Y DIFICULTADES ............................................................... 82
APORTES .................................................................................................... 83
CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS ............................................................... 84
Teóricos..................................................................................................... 84
Prácticas.................................................................................................... 86
CONCLUSIONES ......................................................................................... 87
RECOMENDACIONES ................................................................................. 89
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................ 90
ANEXOS ....................................................................................................... 92
x
INDICE DE TABLAS
PAG
Tabla N°1. Consumo de alúmina de empresas potenciales a nivel nacional.33
Tabla N°2. Pronóstico de la demanda de Alúmina Grado no Metalúrgico. ... 33
Tabla N°3. Historial de precios del producto en el London Metal Exchange. 34
Tabla N°4. Porcentaje de utilización de planta en el tiempo. ........................ 37
Tabla N°5. Producción Anual ........................................................................ 38
TablaN°6. Programa de ventas del producto ................................................ 39
Tabla N°7. Especificaciones Técnicas de la Balanza Electrónica ................. 42
Tabla N°8. Maquinarias involucradas en el proceso productivo ................... 44
Tabla N°9. Equipos utilizados en el proceso productivo ............................... 44
Tabla N°10. Cálculos para determinar el área de producción. ...................... 46
Tabla N°11. Cálculos para determinar el área de Almacén de Insumos. ...... 46
Tabla N°12. Ubicación optima de fabrica de ensacado de Alúmina ............. 50
Tabla N°13.Descripción de los materiales utilizados en el proceso. ............. 51
Tabla N°14. Requerimiento de insumo por unidad de producto. .................. 51
Tabla N°15. Requerimiento de insumo anual. .............................................. 52
Tabla N°16. Cargos del Área de Producción ................................................ 53
Tabla N°17. Requerimiento de capital de inversión. ..................................... 54
Tabla N°18. Activos Fijos Tangibles ............................................................. 55
Tabla N°19. Capital de trabajo. ..................................................................... 56
Tabla N°20. Modalidad de Financiamiento ................................................... 57
Tabla N°21. Condiciones de Crédito ............................................................. 58
xi
Tabla N°22. Tabla de Amortización Anual .................................................... 59
Tabla N°23. Tabla de Amortización mensual ................................................ 59
Tabla N°24. Depreciación y amortización de la inversión ............................. 64
Tabla Nº 25. Otros gastos de fabricación ..................................................... 65
Tabla N°26. Otros gastos de Administración y Ventas ................................. 66
Tabla N°27. Estructura de costos con financiamiento .................................. 67
Tabla N° 28. Ingresos totales anuales .......................................................... 69
Tabla N°29. Capacidad de pago ................................................................... 71
Tabla N°30. Costos Unitarios ........................................................................ 74
Tabla N°31. Análisis de sensibilidad (TIR) .................................................... 75
Tabla N°32. Análisis de sensibilidad (VAN) .................................................. 77
xii
INDICE DE FIGURAS
PAG
Figura N°1. Representación Gráfica de saco big bag. .................................. 32
Figura N°2. Diagrama de flujo de procesos para la fabricación de Alúmina Ensacada ...................................................................................................... 41
Figura N°3. Balanza Electrónica ................................................................... 42
Figura N°4. Estructura de Pesaje ................................................................. 43
Figura N°5. Plano de distribución física de la fábrica de Alúmina Ensacada 48
xiii
INDICE DE GRÁFICOS
PAG
Grafico N°1. Cronograma a de ejecución del proyecto………………………. 81
14
INTRODUCCIÓN
CVG BAUXILUM persigue como propósito indagar cuáles empresas
en Venezuela utilizan como materia prima los productos que comercializa
(Alúmina, Bauxita e Hidróxido de Aluminio) en la elaboración de productos e
insumos para usos no metalúrgicos. De esta manera, efectuar un análisis de
la demanda para medir los requerimientos del mercado y así, determinar la
posibilidad de participación de estos productos en la satisfacción de dicha
demanda.
Los clientes a los cuales CVG BAUXILUM no satisface sus demandas
de Bauxita, Alúmina o Hidrato de Aluminio para usos no metalúrgicos
(denominados clientes menores), se ven en la necesidad de importar estos
productos debido a la carencia de un proveedor nacional que les garantice
un suministro constante bajo las especificaciones técnicas requeridas.
La versatilidad de los compuestos de aluminio, particularmente la
Alúmina e Hidrato le confieren propiedades idóneas para la elaboración de
productos tales como: abrasivos, adhesivos, cementos, vidrios, cerámicas,
refractarios, colorantes, retardadores de llama, cosméticos. Por otra parte, el
mineral de bauxita, cuyo contenido promedio en alúmina oscila en el orden
del 50%-80% (mineral conocido como bauxita grado refractario), también
encuentra diversas aplicaciones en la producción de refractarios, abrasivos,
etc.
CVG Bauxilum C.A., se ha fijado como iniciativa evaluar las alternativas
de cubrir este segmento del mercado nacional, lo cual redundará en
fortalecer la pequeña y mediana industria contribuyendo a diversificar el uso
de los productos que comercializa, incrementando el valor agregado,
15
disminuir las importaciones, e incentivar el crecimiento de la industria aguas
abajo.
A través de un estudio de factibilidad se analiza la posibilidad de instalar
una nueva línea productora de alúmina para comercializarla al detal a estas
pequeñas empresas, y cuales serian los beneficios sociales y económicos
que este aportaría
Por todo lo expuesto anteriormente, el proyecto se estructuró en dos
etapas de estudio sucesivas que son: El estudio técnico que implica los
ajustes necesarios para que la planta pueda funcionar y en consecuencia
producir, y por ultimo un El estudio financiero que vendría siendo la base
fundamental para la toma de decisiones sobre ejecutar o no el proyecto, y
está formado por el análisis de los costos, depreciación, amortización, capital
de trabajo, entre otros factores relevantes que son objeto de estudio antes de
hacer una inversión de tal magnitud.
De acuerdo a lo que se estudiará se determinará los factores y el
tamaño que requiere la planta, así como también, determinar la capacidad
que tendrá y con la que trabajaran inicialmente, además se calculará la
cantidad de operarios que se requiere para trabajar en esta empresa. De
acuerdo al estudio financiero y sus principales factores de evaluación se
determinara que tan factible es ejecutar o no dicho proyecto.
16
DESCRIPCION DE LA EMPRESA
Antecedentes De La Empresa
CVG Bauxilum es la empresa resultante de la fusión de Bauxiven
(creada en 1979) e Interalúmina (creada en 1977), realizada en marzo de
1994. Está conformada por la Mina de Bauxita y la Planta de Alúmina.
La primera se encarga de la explotación de los yacimientos del
mineral en la zona de Los Pijigüaos, en el municipio Cedeño del estado
Bolívar, y tiene una capacidad instalada de 6 millones de toneladas al año.
Inició sus operaciones en 1993, enviando las primeras gabarras con mineral
de bauxita, a través del río Orinoco, desde el puerto El Jobal hasta el muelle
de la Operadora de Alúmina en matanza. La Planta de Alúmina tiene como
objetivo transformar la bauxita, a través del proceso Bayer, en alúmina de
grado metalúrgico. Su capacidad instalada es de 2 millones de toneladas al
año.
La bauxita y la alúmina constituyen la principal materia prima para la
obtención de aluminio primario. La venta de estos minerales se dirigen
fundamentalmente al mercado nacional, básicamente para abastecer a las
reductoras del grupo CVG (Alcasa y Venalum), destinándose un porcentaje
de la producción al mercado internacional. La Corporación Venezolana de
Guayana tiene el 99 por ciento del capital accionario de CVG Bauxilum.
La Operadora de Alúmina cuyo objetivo es transformar la bauxita
procedente de Los Pijigüaos, por medio del Proceso Bayer, en alúmina en
grado metalúrgico, inició oficialmente las operaciones el 24 de abril de 1983.
La capacidad instalada inicial fue de 1.300 TM al año, y en 1992 mediante la
implementación del plan de ampliación, fue aumentada a 2 millones de TM al
año. (Antigua INTERALÚMINA). La Alúmina constituye la principal materia
17
prima para la obtención de aluminio primario, las ventas se dirigen
fundamentalmente al mercado nacional, básicamente para proveer a las
empresas CVG ALCASA y CVG VENALUM, destinándose el excedente de la
producción a clientes menores e internacionales.
Ubicación Geográfica De la Empresa
CVG. Bauxilum se encuentra ubicada al sur oriente del país, en la
Zona Industrial Matanzas, parcela 523-01-02, Avenida fuerzas Armadas,
frente a la Empresa CVG. VENALUM; abarcando un área de 841.000
kilómetro cuadrados. En Puerto Ordaz - Estado Bolívar, sobre el margen del
Río Orinoco a 350 kilómetros del Océano Atlántico y a 17 kilómetros de su
confluencia con el Río Caroní.
Misión
Impulsar el crecimiento sustentable de la industria nacional,
satisfaciendo la demanda de bauxita y alúmina, promoviendo el desarrollo
endógeno, como fuerza de transformación social y económica.
Visión
Constituirnos en palanca fundamental para el desarrollo sustentable
de la industria nacional, a los fines de alcanzar la soberanía productiva, con
un tejido industrial consolidado y desconcentrado, con nuevas redes de
asociación fundamentadas en la cogestión y la inclusión social.
18
Objetivos General de la Empresa
Garantizar la Producción y abastecimiento de bauxita y Alúmina Grado
metalúrgico, en términos de calidad, oportunidad y costos según los
requerimientos de consumo de las plantas reductoras Nacionales e
Internacionales.
Descripción de la unidad donde se desarrollo la pasantía:
GERENCIA DESARROLLO ENDÓGENO
Objetivo
Promover el desarrollo endógeno y la atención social comunitaria con
la responsabilidad en el entorno C.V.G. Bauxilum, C.A.
Funciones
Establecer y controlar el Plan de desarrollo endógeno C.V.G.
Bauxilum, C.A. acorde al Plan Estratégico de la empresa y
lineamientos del Ejecutivo Nacional.
Incentivar a la participación y el trabajo voluntario del personal de la
empresa en el fortalecimiento de las relaciones con el entorno social.
Asegurar, apoyar contribuir con los programas y proyectos sociales
que implemente el Ejecutivo Nacional.
Suministrar información a organismos oficiales y ente
gubernamentales.
Garantizar la implantación de las normas de Gestión ISO-9001,
ISO14001, OHSAS 18001, y otros que adopten la empresa.
19
SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA
El Problema
C.V.G Bauxilum C.A, se encarga de transformar la Bauxita en Alúmina
metalúrgica a través del Proceso Bayer. Esta es una empresa dedicada a la
extracción y refinamiento de Bauxita extraída de la mina ubicada en los
Pijigüaos para obtener como producto final Alúmina grado metalúrgico.
En la actualidad, CVG Bauxilum C.A, se rige por los lineamientos de
calidad que establece la Norma Covenin ISO 9001:2000, al aplicar en línea
de producción de Alúmina Calcinada Grado Metalúrgico, que se inicia con la
explotación de la Bauxita en los Pijigüaos, su transporte a la Zona Industrial
Matanzas y culmina con la obtención de la Alúmina Calcinada en Grado
Metalúrgico la cual obtuvo la certificación otorgada por Fondonorma, lo que
ayuda en el mejoramiento continuo de cada una de las etapas del proceso
productivo de la empresa, además de optimizar y lograr la eficacia en las
normas y procedimientos operativos, administrativos y de mantenimiento de
dicha empresa.
Actualmente, CVG Bauxilum C.A tiene una capacidad instalada de
2.000.000 Toneladas Métricas Anuales (TMA), de las cuales 1.200.000
toneladas (60%) son procesadas por CVG VENALUM, CVG ALCASA y otras
pequeñas empresas. El restante 40% (800.000 ton.) son vendidas al exterior,
por no disponerse en el país de empresas con suficiente capacidad para
procesarlas. Mientras que las empresas del sector no metalúrgico, que
utilizan estas materias primas en la elaboración de sus productos finales,
deben importarlas por carecer de un proveedor nacional que les garantice un
suministro constante bajo las especificaciones técnicas requeridas.
En consecuencia, existe un significativo número de empresas que
manejan volúmenes menores o iguales a 10 toneladas, muy por debajo de lo
20
establecido en las políticas de venta que en la actualidad maneja CVG
Bauxilum C.A. Por otra parte, las especificaciones físico-químicas exigidas
por los clientes no siempre concuerdan con las características de los
subproductos producidos por la empresa, siendo una de las causas por las
cuales deben acudir a intermediarios y/o a importaciones que le ofrecen la
calidad, la presentación y la oportunidad en las entregas. En tal sentido, se
requiere desarrollar un centro de distribución que permita ofrecer la venta de
productos de acuerdo a las necesidades del proceso productivo de los
consumidores para usos no metalúrgico, esto contribuiría al desarrollo aguas
abajo de la alúmina para usos no metalúrgicos.
Por lo tanto, en la búsqueda de oportunidades de mejoras en todos
sus procesos, CVG Bauxilum C.A, tiene dentro de sus objetivos desarrollar
aguas abajo la pequeña y mediana industria consumidora de Alúmina
Calcinada, Alúmina Hidratada y Bauxita grado No-metalúrgico, planteándose
en la actualidad como proyecto “EL SUMINISTRO DE SUS PRODUCTOS
AL DETAL” a los potenciales clientes nacionales que lo requieran para uso
no metalúrgico.
Este proyecto de investigación se concentrará en evaluar la
factibilidad técnica y económica, que permita establecer los costos –
beneficios de comercializar alúmina de grado no metalúrgico en big-bag de 1
tonelada, con la finalidad de satisfacer las necesidades de las empresas
pequeñas y medianas existentes en el país con un menor consumo del
producto, se hace necesario desarrollar este eslabón que permita ofrecer a
ese mercado los productos en las condiciones de calidad, cantidad y
oportunidad que sus procesos requieren.
El estudio surge de la necesidad de implantar proyectos que generen
nuevos ingresos y mercados a nivel nacional, beneficiando y satisfaciendo la
demanda de empresas que necesitan en menores cantidades la alúmina no
metalúrgica, adicionalmente se estaría ofreciendo a un menor costo.
21
Ahora bien, los estudios de factibilidad buscan determinar con la mayor
precisión posible, los costos de las inversiones y beneficios de un proyecto,
para posteriormente compararlos y determinar la conveniencia de
emprenderlo. Por tal motivo la presente investigación basa su importancia en
evaluar y proponer una alternativa técnico- económica factible para cubrir
este segmento del mercado nacional la cual fortalecerá la pequeña y
mediana industria contribuyendo a diversificar el uso de los productos de
CVG BAUXILUM.
La investigación estará orientada al estudio de factibilidad técnico –
económico para la comercialización de la alúmina no metalúrgica, producida
en CVG Bauxilum, en big- bag de una tonelada (1 Ton), el cual permitirá
evaluar y analizar la factibilidad de la misma para el año 2012, requerido por
la Gerencia Desarrollo Endógeno de la empresa y de esta manera contribuir
en el mejoramiento y satisfacción de la demanda generada por las pequeñas
y medianas industrias del país.
Objetivos De La Investigación
Objetivo General
Determinar la factibilidad técnico- económica de comercializar
Alúmina No Metalúrgica Ensacada en Big- Bag a pequeñas y medianas
empresas del país.
Objetivos Específicos
Diagnosticar la situación actual de comercialización de alúmina
ensacada.
Realizar el estudio técnico para evaluar la factibilidad de
comercializar alúmina ensacada.
22
Realizar el estudio económico - financiero para determinar la
factibilidad de comercializar alúmina ensacada.
Proponer las recomendaciones y conclusiones de la factibilidad
técnico – económico de comercializar alúmina ensacada.
23
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Inducción general al tema.
CVG Bauxilum, C.A, como proceso de integración a los nuevos
pasantes procedió a dictar las respectivas charlas de inducción, en función
de informar puntos importantes, tales como: objetivos, misión, visión de la
empresa, Seguridad industrial, medidas contra accidentes laborales,
derechos y deberes como pasante, entre otros.
Luego, se procedió a la respectiva ubicación el Departamento
Desarrollo Endógeno donde se recibió por el Ingeniero Marielis Pino y
presentación ante los integrantes del Departamento.
Búsqueda de antecedentes de la investigación.
Se realizó una visita técnica a la empresa a fin de entender el proceso
productivo. Posteriormente se recibe las pautas de las actividades a seguir y
las normas existentes en el trabajo. Se buscó información apropiada de
apoyo para llevar a cabo el desarrollo del tema asignado y se recibió
información dada por los trabajadores que forman parte de la empresa.
Planteamiento del problema y Determinación de objetivos de la
investigación.
A partir de la información recolectada se procedió a establecer e
identificar la actual de la empresa con respecto al tema asignado y así se
determinaron los objetivos para dar solución al problema.
Estudio técnico.
De acuerdo a los datos recluidos de los equipos y con los manuales
de los mismos, se fue seleccionando la información relevante y así como
24
también se buscó información de términos que desconocidos. Para esta
actividad fue necesario visitar el área específica de estudio en la planta para
identificar el espacio y lo que realmente se quería obtener a través del
mismo. Se realizaron cálculos y se investigo las maquinarias y materiales
necesarias que la empresa debería de tener para llevar a cabo la fabricación
de alúmina ensacada.
Estudio económico.
Para esta actividad fue necesario tener identificado cada maquinaria y
herramientas que se utilizarían en el proceso al cual se estaba estudiando.
Se calculo los gastos que la empresa debería invertir para llevar a cabo el
proyecto.
Evaluación económica y Determinar índices de evaluación
financieros.
Una vez identificados los gastos que incurrirían para la ejecución del
proyecto se procedió a calcular los índices más importantes que deben
utilizarse y analizarlos cuando se va ejecutar un proyecto de inversión tales
como la tasa de interés de retorno y el valor presente neto. Una vez obtenido
estos resultados se pudo determinar si el proyecto era rentable para la
empresa.
Desarrollo de conclusiones y recomendaciones.
En la preparación, revisión y entrega del informe final de pasantías, se
estructura el informe siguiendo el formato planteado por la Universidad
Nacional Experimental de Guayana, con apoyo en informes que la empresa
contenía, así como también apuntes y observaciones hechas en cada una de
las actividades realizadas.
25
METODOLOGIA DESARROLLADA
Esta sección tiene como propósito detallar la metodología a utilizar para
desarrollar el estudio de factibilidad de comercializar alúmina grado no
metalúrgico ensacada en big-bag de una (1) tonelada a empresas
nacionales, señalando el tipo de investigación, diseño e instrumentos a ser
considerados para la recolección de datos con procedimientos claros que
orienten las actividades.
Tipo de investigación
Proyecto factible: Esto porque se trata de una investigación que propone
desarrollar una propuesta en torno a la factibilidad de ejecutar o no ejecutar
el proyecto de comercializar alúmina grado no metalúrgico ensacada en big-
bag de una (1) tonelada a empresas nacionales con fines de aplicación
directa e inmediata. Se basa en la mejora de procesos, productos o
tecnología bajo condiciones experimentales.
Aplicada: El tipo de investigación utilizada según su finalidad es Aplicada,
puesto a que se trata de la creación de un modelo productivo y diseños bajo
condiciones experimentales, pues se busca “el conocer para hacer, para
actuar, para construir y para modificar.”
Descriptiva: Por el nivel de conocimientos que se adquieren es Descriptiva
debido a que se trabajó en base a la realidad y el acontecer actual de la
problemática planteada; dándole el respectivo análisis e interpretación; con
el propósito de estudiar y planificar para luego generar el estudio de
factibilidad de comercializar alúmina grado no metalúrgico ensacada en big-
bag de una (1) tonelada a empresas nacionales.
26
Diseño De La Investigación
Campo: De acuerdo con los medios utilizados para la recolección de
datos, es de Campo, ya que se realizaron visitas al Silo de Alúmina,
obteniendo la información por medio de encuestas a los operarios,
observaciones directas y entrevistas con todas las personas involucradas
con la inversión solicitada, es decir, gerentes, operarios, supervisores, jefes
de departamentos y personas con conocimiento al proyecto.
El diseño de la investigación de este estudio es de campo, debido a
que los datos se recopilaron directamente de la realidad, y según la
manipulación de las variables se puede decir que es no experimental.
No experimental: en vista de que esta investigación no implica someter las
variables en estudio a una determinada condición para evaluar sus efectos,
no existe ningún tipo de manipulación sobre las mismas, y todos los aspectos
manejados serán solo descritos y analizados con miras a recomendar
acciones que en un futuro puedan ser aplicadas.
Población Y Muestra De La Investigación
Población: En todo proceso de investigación se establece el objeto de la
misma, como lo es la población, de ella se extrae la información requerida
para su respectivo estudio
De esta manera, la población de la investigación está representada
por la unidad donde se está desarrollando el proyecto, el cual es Gerencia
Desarrollo Endógeno.
Muestra: La muestra de la investigación está representada por el 100 % de
la población
27
Técnicas E Instrumentos De Recolección De Datos Y Análisis De La
Información
Técnicas
La entrevista No Estructurada. Aquí se hacen preguntas sin un
formulario establecido las personas vinculadas con el tema en estudio
(operarios, analistas, especialistas, jefes de departamentos, etc.)
Visita a las diferentes áreas involucradas. De esta manera se puede
observar de manera directa los procesos relacionados con el proyecto
en estudio, las condiciones actuales de la comercialización de la
alúmina y el estado del proyecto.
Consultas académicas e industriales. Se efectuaron consultas a los
tutores académico e industrial a fin de obtener orientación de los
pasos a seguir para abordar el problema y aclarar dudas referentes al
trabajo.
A través del método científico las fuentes de información corresponden
a fuentes primarias y secundarias y de todas estas técnicas
mencionadas se podrán conocer las causas que originaron la solicitud
para el estudio del proyecto y de esta manera obtener información
técnica necesaria para analizar los resultados que se obtengan.
Instrumentos
El registro: para formalizar los hechos, seleccionar, organizar y
relacionar los datos relativos al problema. Estos se hicieron mediante
cuadros de trabajo y gráficos.
Encuestas: que se realizaron a los operadores y demás personas
involucradas con el proyecto en estudio.
Bibliografías: permiten la recolección de información ajustada a la
investigación con el propósito de complementar y sustentar los datos
28
obtenidos, por lo que se recurre a libros, tesis previas, publicaciones
de Internet y registros técnicos de la empresa.
Recursos
Humanos
Asesor Académico.
Asesor Industrial.
Gerentes, supervisores y operarios.
Materiales
Material bibliográfico.
Lápiz, hojas de papel.
Memoria portátil (Pendrive).
Zapatos de seguridad, cascos, protectores respiratorios, lentes.
Equipos
Computadora.
Cámara digital.
Institucionales
Universidad Nacional Experimental de Guayana (UNEG).
C.V.G. Bauxilum C.A.
Técnicas De Ingeniería Industrial Utilizadas
Diagrama de Gantt: Permitió la distribución de tareas y actividades
realizadas en el tiempo, posibilitando su programación y control.
Diagrama de flujo de procesos: Es la representación grafica de los
elementos donde se muestran los sucesos que ocurren durante el
29
proceso de fabricación del papel higiénico, acciones las cuales deben
ser fácilmente visualizadas y analizadas.
Diseño de Plantas: para la distribución de todos los insumos
necesarios para el proceso y determinación de espacios mínimos
requeridos para las instalaciones, ubicación y diseño de planta.
Estructuras de costos: necesario para la evaluación económica del
proyecto, donde se involucran el costo de activos fijos tangibles,
activos fijos intangibles y capital de trabajo.
Índices Financieros: utilizados para evaluar la factibilidad del
proyecto en términos de rentabilidad en el tiempo.
30
RESULTADOS
En la siguiente sección se trataran todos los puntos relacionados a un
estudio de mercado realizado por la Tecnólogo Industrial Sierra Stefany
(2012), en la misma área de investigación, a fin de dar respuesta al primer
objetivo específico planteado el cual se refiere a Diagnosticar la situación
actual de comercialización de alúmina ensacada, lo cual implica para su
logro una caracterización del mercado potencial del producto, realizar la
descripción del producto a fabricar, determinar la demanda actual y futura,
evaluación de la oferta del producto en el mercado y análisis de los precios.
ESTUDIO DE MERCADO
Identificación del producto.
La Alúmina es el oxido de aluminio (Al2O3), junto con la sílice, es el
ingrediente más importante en la constitución de las arcillas y los barnices,
impartiéndoles resistencia y aumentando su temperatura de maduración.
Tiene la particularidad de ser más duro que el aluminio y su punto de
fusión es de 2000 ºC frente a los 660ºC del aluminio. El oxido de aluminio
existe en la naturaleza en forma de corindón y de esmeril. Ciertas piedras
preciosas, como el rubí, el zafiro, son formas de alúmina coloreadas por
indicios de óxidos de metales pesados; se pueden fabricar piedras artificiales
por fusión en la llama oxhídrica. La alúmina Al2O3 se halla también en forma
de óxidos hidratados que son los componentes de la Bauxita y de la laterita
(esta consta principalmente de hidróxidos alumínico y férrico, sílice y
menores proporciones de otros óxidos).
Se caracteriza por ser un material cerámico muy versátil, sus
propiedades la hacen especialmente apta para aplicaciones en donde la
31
temperatura es un factor crítico, además de su relativa facilidad para
adaptarse a diversos trabajos y usos.
Su dureza ha permitido darle forma a la industria del abrasivo, que es
de las más antiguas, y rentables, ya que en el mundo, en un momento
determinado, una empresa está utilizando un abrasivo para dar forma a
piezas de manufactura. Actualmente ha logrado penetrar en otras industrias
como la de los productos cerámicos, la del vidrio, parafinas, productos
químicos, entre otros.
Empaque o presentación del producto.
Según Fischer (1990) el “empaque se define como cualquier material
que encierra un artículo con o sin envase, con el fin de preservarlo y facilitar
su entrega al consumidor”. En el caso del producto que se comercializara, se
ha escogido el Big Bag de 1.000 Kg como el empaque idóneo para ensacar
el mismo por resultar la opción preferida de los clientes potenciales a la hora
de adquirir el producto. A continuación se describen las principales
características de este tipo de empaque y sus diferentes usos.
BIG BAG
Los big bag son el empaque intermedio entre el granel y los sacos
tradicionales. Pueden ser cargados con hasta 2.000 Kgs. La eficiencia del
uso de los BIG BAG se hace evidente en la disminución de mano de obra, de
tiempos y movimientos de materia prima y/ó producto terminado. Los BIG
BAG, por ser reutilizables, se constituyen en el empaque más económico
para el manejo de productos.
Su peso es muy bajo en relación a su capacidad de carga. Los sacos big
bag pueden ser fabricados con tela tejida o laminada y pueden tener válvulas
32
de carga y descarga que les permiten llenarlos o vaciarlos en segundos,
aumentando la economía en tiempo y mano de obra.
Figura N°1. Representación Gráfica de saco big bag.
Fuente: Google Imágenes (2012)
La Demanda
Los demandantes del producto se componen por aproximadamente 17
empresas a nivel nacional pertenecientes a los sectores productivos que se
dedican a la fabricación de productos químicos, refractarios, vidrio, parafinas,
cerámicas y otros productos variados. A través de información suministrada
por los clientes potenciales, se pudo saber que estas empresas adquieren el
producto en su mayoría a través de importaciones con volúmenes de
consumo que oscilan entre las 3 y 400 toneladas métricas de alúmina por
mes.
33
Series Estadísticas Básicas.
Tabla N°1. Consumo de alúmina de empresas potenciales a nivel
nacional.
CONSUMO DE ALUMINA
A NIVEL NACIONAL (TM/AÑO)
AÑO DEMANDA
2008 72.133,80
2009 71.858,52
2010 71.583,24
2011 71.307,96
2012 71.032,68
Fuente: Información suministrada por clientes potenciales (2012)
Tabla N°2. Pronóstico de la demanda de Alúmina Grado no Metalúrgico.
PRONÓSTICO DE CONSUMO
DE ALUMINA
A NIVEL NACIONAL (TM/AÑO)
AÑO DEMANDA
2013 70.757,50
2014 70.482,20
2015 70.206,91
2016 69.931,61
2017 69.656,31
Fuente: Elaborado por el autor
34
Análisis del precio
Factores que influyen en el precio
Todo producto que es lanzado al mercado debe llevar un precio,
puesto que este repercute directamente en los ingresos de la empresa que lo
comercializa. En el caso específico de la alúmina calcinada grado no
metalúrgico el precio se ve influenciado por la cotización del mismo en el
mercado internacional.
En CVG Bauxilum el precio de venta de la alúmina a los clientes
nacionales se ha mantenido indexado al LME y ha estado sujeto a contratos
individuales entre las partes, es decir, se calcula tomando como referencia el
precio que estipule el LME a un porcentaje que oscila entre el 11,5 % y 13,5
% del mismo.
Tabla N°3. Historial de precios del producto en el London Metal
Exchange.
Año Precio ($/t)
2008 403
2009 294
2010 366
2011 345
2012 249
Fuente: London Metal Exchange (2012)
35
A partir de este precio 2012, se calculó un posible precio para la
Alúmina No Metalúrgica Ensacada, a través de un Análisis de Precios
Unitarios, el cual arrojo como resultado 1630,07 BsF (ver anexo N°1).
A continuación se presentara el segundo objetivo específico planteado el
cual es Realizar el estudio técnico para evaluar la factibilidad de
comercializar alúmina ensacada el cual dará como resultado la factibilidad
técnica para la instalación de la fábrica. Esta sección contiene: capacidad de
la fábrica, programa de producción y ventas, procesos y tecnología, insumos
que se requieren, requerimiento y costo de personal.
ESTUDIO TÉCNICO
Factores que condicionan el Tamaño de la Planta
Entre los factores que inciden para determinar el tamaño de la planta,
hay que tener en consideración los siguientes, como lo son: disponibilidad de
recursos financieros, características del mercado de consumo, características
de la mano de obra.
Disponibilidad de recursos financieros: El recurso financiero es
sumamente indispensable para la inversión requerida del proyecto que
se desea implantar, porque de esto dependerá la adquisición de las
maquinarias, los insumos necesarios para el Ensacado de la Alúmina
No Metalúrgica, la construcción, diseño e infraestructura de la
empresa, la mano de obra y todos aquellos recursos necesarios para
su funcionamiento.
Características del mercado de consumo: evaluar el
comportamiento de la demanda es un factor indispensable dentro de
la definición de capacidad, ya que la variabilidad o fluctuaciones son
36
necesarias estimarla y plantearla en pronósticos que se utilizaran para
determinar las capacidades de producción que deben estar acorde
con la capacidad instalada, ya que es imposible producir demandas
que sobrepasen la capacidad de espacio, maquinaria y mano de obra,
y en caso contrario se genera grande costos de inactividad cuando la
demanda es muy inferior a la capacidad instalada. Se debe mantener
una política equilibrada entre estos dos factores, permitiendo un
desarrollo productivo eficiente y una plena satisfacción de las
necesidades del mercado. Esto se logra conociendo y estudiando a
profundidad la demanda y sus características de variabilidad.
Tecnología de producción: es necesario conocer las características
del producto y las condiciones de producción para emplear tecnología
que permitan establecer producciones estándares y eficientes con el
menor costo por reprocesos, implementados métodos eficaces que
beneficien los tiempos de procesamiento y se eliminen actividades que
no generan valor al proceso optimizando todas aquellas que son
vitales y que fundamentan la calidad del producto final.
Características de la mano de obra: La mano de obra que se
requiere para el proceso de ensacado de la Alúmina No Metalúrgica
producida en CVG Bauxilum, C.A, tienen que ser previamente
instruidos para poder realizar las actividades cotidianas referidas al
proceso, no necesariamente deben ser personas con un grado
profesional, ya que solo necesitaran recibir la capacitación y
adiestramiento necesario para el manejo de las maquinas que
intervienen en el proceso, ya que es muy automático y rápido. Cabe
destacar que este personal se encargara de vigilar la calidad del
ensacado y la cantidad a producirse. Este personal que se puede
contratar en esta empresa puede ser empleados de CVG Bauxilum,
C.A que ya conocen el proceso de fabricación de la Alúmina No
Metalúrgica.
37
Capacidad instalada
La capacidad instalada está directamente relacionada con la
capacidad de producción que tiene la empresa CVG Bauxilum, C.A., la cual
es 2000 Ton/día (60.000 Ton/mes). De la cual este proyecto atenderá el 1%
de la demanda actual del mercado ya que es un nuevo proyecto, no cuenta
con un amplio mercado y solo se busca satisfacer la demanda de las
empresas ya estudiadas ya que nos podría generar pérdidas. La capacidad
instalada será de 7.200 Ton/año, es decir que mensualmente se obtendrá
aproximadamente 600 toneladas. Por las características del producto a
fabricar y el mercado a la cual inicialmente se atenderá la empresa
actualmente atacara el 35% de la demanda, pero tiene planeado incrementar
su producción.
Capacidad utilizada
Como anteriormente se hizo mención, en la actualidad se atacará
inicialmente el 35% de la demanda de alúmina ensacada, como se tienen
planes estratégicos para incrementar la producción paulatinamente, la
siguiente tabla muestra esta estimación del crecimiento, que fue planteado a
partir del estudio de diversos factores que involucran el comportamiento del
consumo y que determinan la capacidad de producción para la planta de
alúmina ensacada.
Tabla N°4. Porcentaje de utilización de planta en el tiempo.
AÑOS %CAPACIDAD UTILIZADA
2.012 35%
2.013 35%
2.014 40%
38
2.015 45%
2.016 50%
2.017 55%
2.018 60%
2.019 65%
2.020 70%
2.021 75%
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Programa de producción
El programa de producción de la empresa tiene como objetivo definir
todos los aspectos técnicos y organizativos que conciernen a la elaboración
de los productos y de esta manera poder estimar la producción considerando
la capacidad instalada y la utilizada en el tiempo.
Tabla N°5. Producción Anual
AÑO PRODUCCION
(UNIDADES)
2.012 2.520
2.013 2.520
2.014 2.880
2.015 3.240
2.016 3.600
2.017 3.960
2.018 4.320
2.019 4.680
39
2.020 5.040
2.021 5.400
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Programa de ventas
El producto se ofrecerá a los demandantes en presentación de sacos
bigbag de una tonelada (1 Ton).
TablaN°6. Programa de ventas del producto
AÑO PRODUCCIÓN
ANUAL
TOTAL
(BsF/Año)
2.012 2.520 4.107.802
2.013 2.520 4.107.802
2.014 2.880 4.694.630
2.015 3.240
5.281.459
2.016 3.600
5.868.288
2.017 3.960
6.455.117
2.018 4.320
7.041.946
2.019 4.680
7.628.774
2.020 5.040
8.215.603
2.021 5.400
8.802.432
Fuente: Elaborador por el autor (2012)
40
Descripción del proceso productivo
El proceso productivo de ensacar la alúmina de grado no metalúrgica
comienza una vez culminado el Proceso Bayer cuando la alúmina es enviada
a su Almacén o Silo.
El proceso de llenado de big bag a través del indicador de peso,
empotrado en el propio cuadro de maniobra, el operario seleccionará
a través del teclado del equipo la cantidad de alúmina a ensacar,
quedando ésta en posición para colocar el primer big bag en zona de
llenado y a la espera de orden de inicio de la operación.
Se colocan las asas en los cuatro ganchos de suspensión del bigbag y
la tolva del big bag de llenado sobre el pico ensacador.
Teniendo el big bag en posición de llenado se pulsa el inicio del ciclo,
en este momento se cierra el pico ensacador y levanta el conjunto de
marco pesador y big bag hasta la boca superior de alimentación,
quedando éste posicionado fijamente y listo para recibir la alúmina.
Una vez en su posición, se da orden de abrir la válvula de soplado.
Transcurrido el tiempo de soplado (éste es temporizado) cierra las
válvulas y para el ventilador de soplado. En este momento da orden
de abrir la válvula de alimentación, iniciando el llenado de big bag.
Una vez alcanzado el peso programado, se cierra el gran caudal y se
inicia el pequeño caudal, hasta la terminación del llenado de big bag,
entonces, se cierra la válvula de alimentación y el marco pesador baja,
depositando el big bag lleno en zona de evacuación.
Una vez que el big bag esté depositado en la paleta, el operador
deberá retirar el big bag lleno con el montacargas, quedando listo para
efectuar las ataduras de la bolsa y listo para su trasladación y
volveremos a empezar el proceso depositando una nueva paleta vacío
41
en la zona de llenado de big bag o la estructura a través del
montacargas.
Flujograma del proceso
Figura N°2. Diagrama de flujo de procesos para la fabricación de
Alúmina Ensacada
1
Ensacado de Alúmina
Colocar bigbag y paleta
en la estructura
Activar balanza
90 seg
10 seg
1Traslado de
montacargas a la
estructura
Encajar montacargas a
bigbag
Retirar bigbag de
estructura y
Al Almacen de
Productos Terminados
1 Llenado de saco
120 seg
130 seg
40 seg
90 seg
240 seg
Saco de Polipropileno
Paleta
1120 seg Verificar llenado y
amarre del saco
Atar saco60 seg
2
3
4
5
1
CUADRO RESUMEN
Acción
Operación
Traslado
Demora
Inspección
Almacenaje
Símbolo Cantidad Tiempo Total
5
1
1
1
1
380 seg
120 seg
40 seg
120 seg
240 seg
900 seg
= 15 min
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
42
Maquinarias, equipos y herramientas existentes
Para el ensacado de la alúmina grado no metalúrgico, teniendo la
alúmina ya terminada, el proceso utiliza pocas máquinas. A continuación se
describen cada una de las máquinas y equipos:
Balanza Electrónica:
Figura N°3. Balanza Electrónica
Fuente: Google imágenes (2012)
Tabla N°7. Especificaciones Técnicas de la Balanza Electrónica
Fabricante XACTA
Nombre según fab Báscula Almacenera Electrónica
Modelo AE02121200I
Aplicación Uso Industrial
Capacidad 2500 KGS
Precisión 500 G
Dimensión de la plataforma 1,2 m x 0,9m
43
Material de la plataforma Acero Inoxidable
Alimentación 115 VAC
Fuente: www.xacta.com (2012)
Estructura de Pesaje
Figura N°4. Estructura de Pesaje
Fuente: Google Imágenes
Descripción:
Fue fabricada en el Taller Central de CVG Bauxilum, C.A, con acero
inoxidable y sus dimensiones son 1,5m x 1,1m. Con esta estructura el
sistema de llenado de bigbag funcionara con cierre manual y válvula
neumática. Este sistema de pesaje permite el llenado de bigbag. Estos se
cuelgan manualmente sobre los porta asas que posee. Seguidamente el ciclo
de llenado es automático.
44
Tabla N°8. Maquinarias involucradas en el proceso productivo
MAQUINARIA CANT VIDA ÚTIL PRECIO
(BsF)
PROCEDENCIA
Estructura de
Pesaje
1 10 años 10.002 CVG Bauxilum,
C.A
Balanza
Electrónica
1 5 años 80.002 Balanzas
XACTA
∑ 90.004
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Tabla N°9. Equipos utilizados en el proceso productivo
EQUIPO CANT VIDA ÚTIL PRECIO
(BsF)
PROCEDENCIA
Montacargas 1 5 años 190.000 Curazao
∑ 190.000
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Es importante aclarar que el precio de la balanza y montacargas
incurre los gastos por traslado hacia la empresa.
Descripción de las instalaciones necesarias
El terreno necesario para la creación de la fábrica de ensacado de
alúmina, se encuentra ubicado en la Empresa CVG Bauxilum, C.A. de la
zona Industrial Matanzas, Estado Bolívar, siendo ésta el lugar estratégica
que cumple con las condiciones ambientales, disponibilidad de materia
45
prima, disponibilidad de mano de obra, costo del transporte del producto
terminado, entre otros elementos.
Almacén de Materia Prima:
Dentro de las instalaciones se contara con un almacén de materia prima,
donde se resguardaran los sacos y las paletas de madera.
Área de Producción:
El área de producción estará ubicada en el Área 77 de la empresa,
específicamente en el área de carga de camiones. Allí se procederá a
realizarse las operaciones correspondientes para llevar a cabo el proceso
productivo.
Almacén de Productos Terminados:
En éste se resguardará la alúmina grado no metalúrgico ensacada. Se debe
contar con un área abierta y una serie de ventiladores que proporcionen las
condiciones ambientales necesarias para mantener los sacos en buen
estado.
Distribución física
Para realizar la distribución física de la empresa, se determino el
espacio que requiere cada área que conforma la organización por métodos
de requerimiento de espacio. A continuación se presentan dichos cálculos:
Área de producción: es importante mencionar que esta es el área de
mayor importancia ya que en esta se encuentra todas las maquinarias
y herramientas destinadas para la obtención de la alúmina ensacada.
46
Tabla N°10. Cálculos para determinar el área de producción.
Descripción Dimensión
(m)
N° Espacio
Total
ocupado
Tolerancia
(50%)
Total
área (m2)
L A
Estructura +
Balanza
Electrónica
1,5 1,1 1 1,65 0,8 2,45
Operarios 1,5 1 2 3,00 1,5 4,5
∑ 6,95
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
El espacio requerido en el área de producción es de 5,58 m2. Es
importante resaltar que la balanza electrónica estará ubicada sobre la
plataforma inferior que posee la estructura de ensacado.
Área de almacén: La empresa cuenta con un total de dos almacenes
uno destinado para la recepción y el resguardo de la materia prima o
insumos y uno para el depósito del producto terminado.
Tabla N°11. Cálculos para determinar el área de Almacén de Insumos.
Descripción
Dimensión
(m) N°
Espacio
Total
Unitario
Espacio
Total
ocupado
Tolerancia
(20%)
Total
área
(m2) L A
Sacos 0,9 1,2 30 1,08 32,4 6,48 38,88
Paletas 1,2 1,0 20 1,2 24,0 4,8 28,80
∑ 67,68
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
47
En total de superficie corresponde a 67,68 m2 entre ambos almacenes
específicamente 38,88 y 28,80 m2 por cada uno.
Al sumar el área de producción, con la de los almacenes se puede
determinar que la planta requiere de un área mínima de 74,63 m2.
48
Figura N°5. Plano de distribución física de la fábrica de Alúmina Ensacada
Área de
ProducciónAlmacén de
Productos
Terminados
Almacén de
Materia Prima
Entrada
Salida de
Emergencia
Despacho de
productos
terminados
9000mm
42
50m
m
30
00m
m
2850mm
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
49
Factores que determinan la localización
Para la localización de la obra se tomo en consideración diferentes
factores relevantes, entre ellos: disponibilidad de materia prima,
disponibilidad de mano de obra, costo del transporte del producto terminado,
entre otros elementos.
Además se utilizo el método cualitativo por puntos para determinar la
zona adecuada para situar a la empresa, siendo las posibles zonas óptimas:
Ubicación de la ensacadora y embaladora de los productos, bauxita,
hidrato y alúmina, en la Zona Industrial Matanzas de Ciudad Guayana,
por encontrarse la Planta de CVG Bauxilum y el 17,02% de los
clientes, además de lo que implica el traslado a granel de los
materiales. Adicionalmente, este se podría considerar como uno de los
centros de acopio, distribución y venta al detal para las empresas
ubicadas en las regiones de Guayana (Amazonas, Bolívar, Delta
Amacuro y el sur de Monagas) y Nororiental del país (Anzoátegui,
resto de Monagas y Sucre).
Un centro de acopio, distribución y ventas al Detal en el centro del
país, pudiendo ser ubicado en los estados Aragua o Carabobo, para
atender al Distrito Capital y Estados: Vargas, Miranda, Falcón, Lara,
Cojedes, Aragua, Carabobo, Guárico y Apure; el 48,48% de las
empresas consumidoras se encuentran ubicadas entre Aragua y
Carabobo.
Un Centro de Acopio, Distribución y Ventas al Detal en la región de
Los Andes para satisfacer los requerimientos de los consumidores de
los estados: Barinas, Mérida, Táchira, Trujillo y Municipio Páez del
estado Apure.
50
Tabla N°12. Ubicación optima de fabrica de ensacado de Alúmina
Factores relevantes Peso Guayana Centro Los Andes
(∑=
1)
Calific. Pond. Calific. Pond. Calific. Pond.
Disponibilidad de
Materia Prima
0,3 7 2,1 4 1,2 3 0,9
Disponibilidad de
Mano de Obra
0,1 8 0,8 8 0,8 7 0,7
Proximidad Mercado
de Consumo
0,2 5 1 8 1,6
8
1,6
Disponibilidad de
insumos
0,1 5 0,5 6 0,6 8 0,8
Infraestructura física 0,3 8 2,4 5 1,5 4 1,2
∑ 1 6,8 5,7 5,2
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Con la aplicación del método cualitativo por puntos se puede decir que
la mejor zona para ubicar a la Fábrica para ensacar Alúmina es en Guayana,
específicamente en las instalaciones de CVG Bauxilum, C.A., de la Zona
Industrial de Cuidad Guayana ya que se arrojó la mayor puntuación luego de
evaluar los factores para la localización.
Insumos Requeridos
Son el conjunto de materiales necesarios para la obtención de la alúmina
ensacada. A continuación se presenta una lista detallada de los materiales
necesarios para la producción incluyendo sus características y otros
elementos de importancia:
51
Tabla N°13.Descripción de los materiales utilizados en el proceso.
Descripción Características Calidad Durabilidad
Alúmina No
Metalúrgica
Pureza (Al2O3) 98%
Granulometría<150μm 99%
Alta Alta
Sacos de
polipropilenos
Con liner adherido
Capacidad de 1500 kg
Dimensiones: 0,90x1.20 mts
Alta Alta
Paletas Son reutilizables, mínimo 10
veces.
Dimensiones: 1,0x1,20 mts
Alta Alta
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Requerimiento de insumos y precios
Para la obtención de la alúmina ensacada es necesario como insumo
la alúmina, los sacos de polipropilenos y las paletas para sujetar el saco. A
continuación se presenta los requerimientos de los insumos por unidad de
producto con sus respectivos precios:
Tabla N°14. Requerimiento de insumo por unidad de producto.
Insumo Unidad Precio BsF Productos
obtenidos
Alúmina
Electrofundida
Tonelada 1.075 1
Saco de
polipropileno
Unidad 105 1
Paletas Unidad 159 0,10
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
52
Tabla N°15. Requerimiento de insumo anual.
Insumo Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Alúmina
Electrofundida Tonelada
2.520
2.520
2.880
3.240
Sacos de
Polipropileno Unidad 2.545 2.545 2.909 3.272
Paletas Unidad 255 255 291 327
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Disponibilidad de insumos
La materia prima utilizada para el ensacado, la cual es la alúmina,
siempre se encontrara disponible debido de que la fabrica está localizada en
la misma empresa donde se produce, CVG Bauxilum, C.A., mientras que
está esté produciendo. En cuanto a los insumos, existe la disponibilidad, pero
no de forma inmediata, esto debido a que la empresa trabajará bajo pedidos,
es por esto que se deben de hacer comprar programadas de manera de
siempre tener disponibilidad inmediata de los insumos en el almacén de
materia prima.
Origen de los insumos
El insumo utilizado en este proceso de fabricación de alúmina
ensacada son las bolsas de polipropilenos con liner adherido, esto para
proteger el escape del material y además lo protege del agua. La empresa
encargada de proveer este insumo se llama MAXCA Comercializadora
Internacional C.A, se encuentra ubicada en el Estado Aragua. Y las paletas
industriales en el Aserradero COVEMAT, C.A., ubicado En Guacara, Estado
Carabobo.
53
Insumos sustitutivos
Los insumos que se utilizan para la fabricación de alúmina ensacada
no poseen sustituto, ya que en muchos casos esto afectaría la calidad y
durabilidad del producto.
Desperdicios
Para la fabricación de alúmina ensacada no se genera desperdicios.
Requerimiento de Personal y Costo
Para la fabricación de ensacado de alúmina, es importante exponer
que requiere de poco personal ya que es una fabrica muy pequeña. El salario
del personal se tomo en cuenta del Tabulador de Oficios y Salarios Básicos
de la Convección Colectiva de Trabajo y el Tabulador para Técnicos actuales
(2012):
Tabla N°16. Cargos del Área de Producción
Cargo Cantidad Sueldo por
Trab/mes
Sueldo
Bs/mes
Sueldo
Bs/Anual
Operador de
Equipos
Livianos
2 3.491,70 6.983,40 83.800,80
Supervisor 1 4.179,60 4.179,60 50.155,20
TOTAL 11.163 133.956
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
54
Es importante resaltar que los empleados de la fábrica trabajaran en el
horario único de 6:30 am a 2:30 pm, de lunes a viernes.
Para determinar si es factible económicamente ensacar la alúmina de grado
no metalúrgico es necesario realizar un estudio financiero y de esta manera
se da respuesta al tercer objetivo específico planteado Realizar el análisis
económico y financiero para evaluar la factibilidad de la inversión, donde se
estimen los índices de rentabilidad. A continuación se desarrollan los puntos
necesarios para determinar la factibilidad económica de la fábrica, que
comprende: necesidades totales de capital, estructura de costos con
financiamiento, estado de ganancias y pérdidas con financiamiento, flujo de
caja, ingresos totales anuales, capacidad de pago, índices de evaluación
financiero y su respectivo análisis de sensibilidad.
ESTUDIO FINANCIERO
Requerimiento total de activos
Son las necesidades de recursos monetarios necesarios para el
desarrollo y puesta en marcha del proyecto, comprende los activos fijos
tangibles e intangibles y el capital de trabajo. A continuación se presenta los
montos generados de cada una de ellos para el proyecto:
Tabla N°17. Requerimiento de capital de inversión.
CONCEPTO INVERSION
(BsF)
PORCENTAJE
(%)
55
Activos fijos tangibles 655.004 46,19
Activos fijos
intangibles 0 0
Capital de trabajo 762.989 53,81
TOTAL 1.417.993 100
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Activos fijos tangibles
Estos comprenden la parte perceptible o física como es el caso del
terreno, infraestructura, maquinarias y equipos. Estos a su vez se puede
subdividir en dos clasificaciones claramente diferenciales que son los que
están sujetos a depreciación es decir que su vida útil es limitada y los que no
se deprecian. A continuación se presenta un listado con los activos fijos
tangibles necesarios:
Tabla N°18. Activos Fijos Tangibles
CONCEPTO INVERSIÓN (BsF) PORCENTAJE (%)
Balanza Electrónica 80.002 12,21
Estructura Ensacadora 10.002 1,53
Montacargas 190.000 29,01
Almacén de Insumos 375.000 57,25
TOTAL 655.004 100
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
El gasto de Almacén de Insumos fue considerado por si se necesita
ampliar algún espacio o remodelar para adaptar el sitio de trabajo apropiado.
56
Activos fijos intangibles
El termino activos intangibles se usa para describir activos que se
utilizan en operaciones pero que no tiene sustancia física. Los activos
corrientes tales como las cuentas por cobrar o arrendamiento, no están
incluidos en la clasificación de intangibles, aunque carezcan de sustancia
física. En este caso no usamos ningún activo fijo intangible ya que la
empresa ya está creada y no debe hacer este tipo de gastos.
Capital de trabajo
Se entiende por capital de trabajo a la cantidad de recurso que se
requiere para la operatividad del proyecto, calculado como el requerimiento
operativo de tres meses en lo que respecta a materiales, mano de obra,
entre otros rubros. Se consideró tres meses debido a que se estima que es el
tiempo que se llevara a cabo una vez realizados los trabajos de arranque de
la planta. A continuación se muestra tabla con los detalles:
Tabla N°19. Capital de trabajo.
CONCEPTO INVERSION
(BsF)
PORCENTAJE
(%)
Materia prima 724.500 94,95
Otros Materiales 5.000 0,66
Mano de obra directa 33.489 4,39
TOTAL 762.989 100
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Modalidades de financiamiento
57
Para desarrollar el presente proyecto se requiere de una inversión,
para el año cero (0), de BsF 1.417.993, los cuales el promotor piensa pedir
un financiamiento al Ministerio de Ciencia y Tecnología, donde se obtendrá
como aporte propio solo el capital de trabajo. A continuación se detalla su
modalidad:
Tabla N°20. Modalidad de Financiamiento
CONCEPTO APORTE
PROPIO
CRÉDITO INVERSIÓN
TOTAL
Almacén de
Insumos
0 375.000 375.000
Ensacadora 0 10.002 10.002
Balanza 0 80.002 80.002
Montacargas 0 190.000 190.000
Capital de trabajo 762.989 0 762.989
TOTAL 762.989 655.004 1.417.993
PORCENTAJE (%) 53,81
46,19 100
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Fuentes de financiamiento
Actualmente no se tiene endeudamiento con ninguna entidad
financiera. El financiamiento solicitado es a la entidad financiera del
Ministerio de Ciencia y Tecnología, para atender el financiamiento de
proyectos orientados hacia la desconcentración económica, estimulando la
inversión en zonas deprimidas y de bajo rendimiento, apoyando
58
financieramente proyectos especiales de desarrollo regional en el área
industrial.
Condiciones de Crédito
Tabla N°21. Condiciones de Crédito
Tasa de interés (% anual) 12,00%
Comisión (% sobre el crédito) 1,00%
Periodo amortización (Años) 10
Periodo de gracia (Meses) 0
Intereses diferidos (Meses) 12
Periodo muerto (Meses) 0
Periodo pago intereses diferidos
(Meses) 108
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Amortización de la deuda
Para la instalación y puesta en marcha de la planta se requiere de un
endeudamiento de BsF 1.417.993, donde las condiciones del crédito son de
una tasa interés de 12 %, un periodo de amortización de 10 años y 1% de
comisión sobre el crédito, para un total de 108 meses de periodo de
intereses diferidos. En la siguiente tabla se presenta la amortización de la
deuda:
59
Tabla N°22. Tabla de Amortización Anual
Período Cuota Intereses Amortización Saldo
1 113.897 77.424 36.473 625.081
2 113.897 72.798 41.098 583.983
3 113.897 67.586 46.311 537.672
4 113.897 61.712 52.184 485.488
5 113.897 55.094 58.802 426.685
6 113.897 47.636 66.260 360.425
7 113.897 39.233 74.663 285.762
8 113.897 29.764 84.133 201.629
9 113.897 19.094 94.803 106.826
10 113.897 7.070 106.826 0
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Tabla N°23. Tabla de Amortización mensual
Período Intereses Amortización Cuota Saldo
0 661.554
1 6.616 2.876 9.491 658.678
2 6.587 2.905 9.491 655.774
3 6.558 2.934 9.491 652.840
4 6.528 2.963 9.491 649.877
5 6.499 2.993 9.491 646.884
6 6.469 3.023 9.491 643.862
7 6.439 3.053 9.491 640.809
8 6.408 3.083 9.491 637.726
9 6.377 3.114 9.491 634.612
10 6.346 3.145 9.491 631.466
60
11 6.315 3.177 9.491 628.290
12 6.283 3.208 9.491 625.081
13 6.251 3.241 9.491 621.841
14 6.218 3.273 9.491 618.568
15 6.186 3.306 9.491 615.262
16 6.153 3.339 9.491 611.923
17 6.119 3.372 9.491 608.551
18 6.086 3.406 9.491 605.145
19 6.051 3.440 9.491 601.705
20 6.017 3.474 9.491 598.231
21 5.982 3.509 9.491 594.722
22 5.947 3.544 9.491 591.178
23 5.912 3.580 9.491 587.598
24 5.876 3.615 9.491 583.983
25 5.840 3.652 9.491 580.331
26 5.803 3.688 9.491 576.643
27 5.766 3.725 9.491 572.918
28 5.729 3.762 9.491 569.156
29 5.692 3.800 9.491 565.356
30 5.654 3.838 9.491 561.518
31 5.615 3.876 9.491 557.642
32 5.576 3.915 9.491 553.727
33 5.537 3.954 9.491 549.773
34 5.498 3.994 9.491 545.779
35 5.458 4.034 9.491 541.746
36 5.417 4.074 9.491 537.672
37 5.377 4.115 9.491 533.557
38 5.336 4.156 9.491 529.401
39 5.294 4.197 9.491 525.204
61
40 5.252 4.239 9.491 520.965
41 5.210 4.282 9.491 516.683
42 5.167 4.325 9.491 512.358
43 5.124 4.368 9.491 507.991
44 5.080 4.411 9.491 503.579
45 5.036 4.456 9.491 499.124
46 4.991 4.500 9.491 494.623
47 4.946 4.545 9.491 490.078
48 4.901 4.591 9.491 485.488
49 4.855 4.637 9.491 480.851
50 4.809 4.683 9.491 476.168
51 4.762 4.730 9.491 471.439
52 4.714 4.777 9.491 466.662
53 4.667 4.825 9.491 461.837
54 4.618 4.873 9.491 456.964
55 4.570 4.922 9.491 452.042
56 4.520 4.971 9.491 447.071
57 4.471 5.021 9.491 442.051
58 4.421 5.071 9.491 436.980
59 4.370 5.122 9.491 431.858
60 4.319 5.173 9.491 426.685
61 4.267 5.225 9.491 421.461
62 4.215 5.277 9.491 416.184
63 4.162 5.330 9.491 410.854
64 4.109 5.383 9.491 405.472
65 4.055 5.437 9.491 400.035
66 4.000 5.491 9.491 394.544
67 3.945 5.546 9.491 388.998
68 3.890 5.601 9.491 383.397
62
69 3.834 5.657 9.491 377.739
70 3.777 5.714 9.491 372.025
71 3.720 5.771 9.491 366.254
72 3.663 5.829 9.491 360.425
73 3.604 5.887 9.491 354.538
74 3.545 5.946 9.491 348.592
75 3.486 6.005 9.491 342.587
76 3.426 6.066 9.491 336.521
77 3.365 6.126 9.491 330.395
78 3.304 6.187 9.491 324.208
79 3.242 6.249 9.491 317.958
80 3.180 6.312 9.491 311.646
81 3.116 6.375 9.491 305.272
82 3.053 6.439 9.491 298.833
83 2.988 6.503 9.491 292.330
84 2.923 6.568 9.491 285.762
85 2.858 6.634 9.491 279.128
86 2.791 6.700 9.491 272.428
87 2.724 6.767 9.491 265.661
88 2.657 6.835 9.491 258.826
89 2.588 6.903 9.491 251.923
90 2.519 6.972 9.491 244.951
91 2.450 7.042 9.491 237.909
92 2.379 7.112 9.491 230.797
93 2.308 7.183 9.491 223.613
94 2.236 7.255 9.491 216.358
95 2.164 7.328 9.491 209.030
96 2.090 7.401 9.491 201.629
97 2.016 7.475 9.491 194.154
63
98 1.942 7.550 9.491 186.604
99 1.866 7.625 9.491 178.979
100 1.790 7.702 9.491 171.277
101 1.713 7.779 9.491 163.499
102 1.635 7.856 9.491 155.642
103 1.556 7.935 9.491 147.707
104 1.477 8.014 9.491 139.693
105 1.397 8.094 9.491 131.598
106 1.316 8.175 9.491 123.423
107 1.234 8.257 9.491 115.166
108 1.152 8.340 9.491 106.826
109 1.068 8.423 9.491 98.403
110 984 8.507 9.491 89.896
111 899 8.592 9.491 81.303
112 813 8.678 9.491 72.625
113 726 8.765 9.491 63.860
114 639 8.853 9.491 55.007
115 550 8.941 9.491 46.066
116 461 9.031 9.491 37.035
117 370 9.121 9.491 27.914
118 279 9.212 9.491 18.702
119 187 9.304 9.491 9.397
120 94 9.397 9.491 0
Fuente: Realizado por el autor (2012)
Depreciación y amortización de la inversión
A continuación se presenta la tabla de depreciación de los activos fijos
tangibles y la amortización de la inversión en un periodo comprendido de
diez años:
64
Tabla N°24. Depreciación y amortización de la inversión
Vida
útil Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Valor
salvado
Infraestructura 18.750 18.750 18.750 18.750 18.750 18.750 18.750 18.750 18.750 18.750 18.750 187.500
Ensacadora 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 0
Balanza 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 0
Montacargas 12.667 12.667 12.667 12.667 12.667 12.667 12.667 12.667 12.667 12.667 12.667 63.333
Capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 762.989
Total depreciación 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 1.013.822
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
65
Otros Gastos de Fabricación
Están constituidos por todos los desembolsos necesarios para llevar a
cabo la producción; por su naturaleza no son aplicables directamente al
costo de un producto.
Tabla Nº 25. Otros gastos de fabricación
CONCEPTO GASTO
MENSUAL
GASTO
ANUAL
Mantenimiento 1.638 19.650
Repuestos 350 4.200
Electricidad 500 6.000
Transporte 1.500 18.000
Total 3.988 47.850
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Otros Gastos de Administración y Ventas
También son conocidos como los Gastos Generales de Administración
y Ventas y comprende todas aquellas erogaciones que permiten realizar las
operaciones de administración y ventas necesarias para el funcionamiento
normal de la Planta.
66
Tabla N°26. Otros gastos de Administración y Ventas
CONCEPTO GASTO
MENSUAL
GASTO
ANUAL
Seguros 200 2.400
Total 200 2400
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Estructura De Costo Con Financiamiento
A través de la evaluación del mercado de proveedores y el de
competidores, así como las definición y selección de los aspectos técnicos y
organizacionales propios para la ejecución del proyecto, se precisaron los
recursos básicos necesarios para alcanzar la operatividad óptima del
proyecto y se presentan a continuación:
67
Tabla N°27. Estructura de costos con financiamiento
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costo primo 3.301.637 3.301.637 3.732.597 4.163.556 4.594.515 5.025.474 5.456.434 5.887.393 6.318.352 6.749.311
Materia prima 2.709.000 2.709.000 3.096.000 3.483.000 3.870.000 4.257.000 4.644.000 5.031.000 5.418.000 5.805.000
Otros materiales 307.715 307.715 351.674 395.633 439.592 483.552 527.511 571.470 615.429 659.389
Mano de obra directa 284.923 284.923 284.923 284.923 284.923 284.923 284.923 284.923 284.923 284.923
Gastos de fabricación 258.795 258.795 258.795 258.795 258.795 258.795 258.795 258.795 258.795 258.795
Mano de obra indirecta 170.528 170.528 170.528 170.528 170.528 170.528 170.528 170.528 170.528 170.528
Otros gastos de fabricación 47.850 47.850 47.850 47.850 47.850 47.850 47.850 47.850 47.850 47.850
Depreciación 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417
Gastos de administración y ventas 125.634 125.634 143.239 160.844 178.449 196.054 213.658 231.263 248.868 266.473
Otros gastos de admón... y ventas 84.556 84.556 96.293 108.029 119.766 131.502 143.239 154.975 166.712 178.449
Otros impuestos 41.078 41.078 46.946 52.815 58.683 64.551 70.419 76.288 82.156 88.024
Gastos financieros 77.424 72.798 67.586 61.712 55.094 47.636 39.233 29.764 19.094 7.070
Intereses del crédito 77.424 72.798 67.586 61.712 55.094 47.636 39.233 29.764 19.094 7.070
Total costo con financiamiento 3.763.490 3.758.864 4.202.216 4.644.907 5.086.853 5.527.959 5.968.120 6.407.215 6.845.109 7.281.650
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
68
Ingresos Totales Anuales
Este presupuesto se conforma considerando, en primer lugar, los
ingresos realmente devengados por la fábrica de acuerdo con las
proyecciones de la demanda del producto ofrecido, los precios unitarios
estimados, el manejo de las condiciones de créditos obtenidos, las cuentas
por cobrar, y las políticas de descuento que eventualmente pueda
implementar la planta.
69
Tabla N° 28. Ingresos totales anuales
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ingreso por Ventas 4.107.802 4.107.802 4.694.630 5.281.459 5.868.288 6.455.117 7.041.946 7.628.774 8.215.603 8.802.432
Otros
ingresos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL 4.107.802 4.107.802 4.694.630 5.281.459 5.868.288 6.455.117 7.041.946 7.628.774 8.215.603 8.802.432
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
70
Capacidad De Pago
En este reporte financiero, se trata de destacar y clasificar en
categorías adecuadas el origen y destino de todos los recursos financieros
utilizados en la operación del proyecto. La estructura permite visualizar la
estimación de las disponibilidades anuales resultantes, indicando las
asignaciones que se pueden hacer a rubros como: servicio de préstamos,
pago de dividendos y constitución de reservas, de acuerdo con la política
financiera que se proponga la fábrica.
El reporte define en cada fila, las distintas fuentes u orígenes de los recursos
utilizados por el proyecto y los usos de esos fondos.
71
Tabla N°29. Capacidad de pago
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Fuentes 4.911.208 4.148.219 4.735.047 5.321.876 5.908.705 7.913.527 7.082.363 7.669.191 8.256.020 8.842.849
Ingresos – Reinversión 4.870.791 4.107.802 4.694.630 5.281.459 5.868.288 7.873.110 7.041.946 7.628.774 8.215.603 8.802.432
Depreciación amortización 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417 40.417
Usos 3.803.132 3.804.705 4.302.051 4.799.622 5.297.447 5.795.556 6.293.988 6.792.781 7.291.983 7.791.645
Costo total de producción 3.686.066 3.686.066 4.134.630 4.583.195 5.031.759 5.480.323 5.928.887 6.377.451 6.826.015 7.274.579
Impuesto sobre la renta 117.066 118.639 167.421 216.428 265.688 315.234 365.101 415.330 465.968 517.066
Disponible para amortización 1.108.075 343.514 432.996 522.254 611.258 2.117.971 788.375 876.410 964.037 1.051.204
Amortización del crédito 113.897 113.897 113.897 113.897 113.897 113.897 113.897 113.897 113.897 113.897
Disponible 994.179 229.617 319.100 408.357 497.362 2.004.074 674.479 762.514 850.141 937.307
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
72
Índice De Evaluación Del Proyecto
Para la evaluación económica del proyecto se utilizo un tiempo de vida
de diez años, además de las condiciones de financiamiento suministradas
por el Ministerio de Ciencia y Tecnología, una tasa de descuesto de 20 %
anual considerando los riesgo presente en el proyecto, un 3 % de la inversión
fija tangible dirigida al mantenimiento de las maquinas, 1,50 % para
repuestos, 240 % como factor de beneficios para el personal, entre otros
elementos considerados para la evaluación dando como resultado los
siguientes índices:
Tasa Interna de Retorno
La tasa interna de retorno (TIR) de una inversión manifiesta la
rentabilidad promedio por período generada por un proyecto de inversión. En
este caso la TIR da como resultado 28,66% con las condiciones de
financiamiento con el Ministerio de Ciencia y Tecnología. Con el valor de este
índice se puede decir que la fábrica de alúmina ensacada es un proyecto
viable para ejecución, considerando que la materia prima es lo más costoso
en la inversión, la TIR es mayor a la tasa de descuento del proyecto, que en
este caso es de 20% y muestra una rentabilidad muy aceptable para el
proyecto.
Valor Presente Neto
La determinación de valor presente neto (VPN o VAN) representa el
valor que tiene una inversión en el futuro, pero traslada al año cero (0), es
decir, se retrocede el valor futuro de la inversión mediante una tasa de
descuesto y los flujo caja anual, obteniendo así un indicador financiero
importante para determinar si el proyecto al cabo de cierto tiempo generaría
73
ganancia o perdida. En el caso de la inversión propuesta el VPN del proyecto
es de BsF 1.417.993 trasladado hasta el año cero a una tasa de descuento
de 12% razón que permite identificar claramente la vialidad del proyecto en
un futuro, ya que producirá ganancias.
Periodo de Recuperación del Capital
Indica el tiempo requerido para que los ingresos netos de la inversión
sean igual al monto inicial de inversión, que para efectos de la fábrica de
ensacar alúmina no metalúrgica toma un lapso de años (5) años recuperar la
inversión necesaria para ejecutar el proyecto.
Relación Beneficio Costo
La relación beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes
netos del estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por
cada Bolívar que se sacrifica en el proyecto. En nuestro caso para efecto de
la inversión requerida da como resultado la relación beneficio costo de 1.03,
es decir, los ingresos traídos al valor presente neto son 1.03 más grande que
los egresos.
Inversión por empleo
Representa la cantidad de inversión dirigida a la remuneración del
personal a cargo de la fábrica, la cual para el proyecto tiene un monto de
BsF 472.664 anual.
Costos Unitarios
Los costos unitarios son los que deben efectuarse en condiciones
normales de fabricación del producto estos dependerán exclusivamente de el
74
costo de las materias primas, el costo de los salarios, la eficiencia de la mano
de obra, los beneficios de la especialización productiva y el presupuesto de
gastos. A continuación se presenta los costos involucrados en la fabricación
de alúmina ensacada seguidamente de los costos unitarios de cada producto
pudiendo notar el margen de de ganancia existente por unidad de producto.
Tabla N°30. Costos Unitarios
Costo anual
Alúmina No
Metalúrgica en
Bigbag
Materia prima 2.709.000
Mano de obra directa 307.715
Mano de obra indirecta 284.923
Mano de obra de admón. y
ventas 170.528
Gastos de fabricación 47.850
Gastos de administración y
ventas 84.556
Impuestos 41.078
Depreciación 40.417
Gastos financieros 77.424
Total 3.763.490
Costo unitario 1.493
Precio de venta 1.630
Ganancia o pérdida 137
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
Análisis De Sensibilidad
75
Sensibilidad de la tasa interna de retorno para el proyecto con financiamiento
Tabla N°31. Análisis de sensibilidad (TIR)
-80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80
Ingresos 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28,66% 87,48% 144,06% 201,13% 258,52%
Inversión 119,29% 64,96% 45,90% 35,50% 28,66% 23,69% 19,85% 16,74% 14,16%
Materia prima 180,42% 142,84% 105,48% 68,21% 28,66% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Otros materiales 47,39% 42,90% 38,31% 33,59% 28,66% 23,45% 17,80% 11,44% 3,67%
Mano de obra 52,29% 46,35% 40,44% 34,55% 28,66% 22,72% 16,66% 10,35% 3,55%
Otros gastos de fabricación 31,14% 30,52% 29,90% 29,28% 28,66% 28,04% 27,42% 26,80% 26,17%
Otros gastos de admón.. y ventas 34,03% 32,71% 31,38% 30,03% 28,66% 27,27% 25,86% 24,42% 22,95%
Otros impuestos 31,32% 30,66% 30,00% 29,33% 28,66% 27,98% 27,30% 26,61% 25,92%
Otros egresos 28,66% 28,66% 28,66% 28,66% 28,66% 28,66% 28,66% 28,66% 28,66%
Impuesto sobre la renta 36,09% 34,39% 32,60% 30,70% 28,66% 26,46% 24,04% 21,33% 18,20%
Gastos financieros 34,55% 33,08% 31,61% 30,14% 28,66% 27,18% 25,70% 24,21% 22,72%
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
76
Examinando los valores obtenido por el análisis de sensibilidad es
notable que la fábrica depende exclusivamente de los ingresos obtenidos por
las ventas, por ejemplo si los ingresos llegaran a disminuir en un 20 % la TIR
baja a cero (0) lo que evidentemente genera perdida para el proyecto, es por
ello que es necesario que tanto el departamento de producción como el de
ventas trabajen para mantener o aumentar el volumen de producción y
ventas, debido a que esto se refleja directamente en los ingresos que podría
tener la fábrica, por lo contrario si los ingresos aumentan en un 20% la TIR
aumenta en 87% que es sinónimo de ganancias para la fabrica que podría
reinvertirse para abarcar mayor mercado o distribuirse en proyectos de
inversión que fomente el desarrollo endógeno en el estado.
77
Sensibilidad del valor actual neto para el proyecto con financiamiento
Tabla N°32. Análisis de sensibilidad (VAN)
-80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80
Ingresos -17.695.929 -13.133.306 -8.570.683 -4.008.061 554.562 5.117.185 9.679.808 14.242.431 18.805.054
Inversión 1.688.957 1.405.358 1.121.760 838.161 554.562 270.964 -12.635 -296.233 -579.832
Materia prima 12.590.339 9.581.395 6.572.451 3.563.507 554.562 -2.454.382 -5.463.326 -8.472.270 -11.481.214
Otros materiales 1.921.703 1.579.918 1.238.133 896.348 554.562 212.777 -129.008 -470.793 -812.579
Mano de obra 2.082.133 1.700.240 1.318.348 936.455 554.562 172.670 -209.223 -591.115 -973.008
Otros gastos de fabricación 715.051 674.929 634.807 594.684 554.562 514.440 474.318 434.196 394.074
Otros gastos de admón.. y ventas 927.622 834.357 741.092 647.827 554.562 461.298 368.033 274.768 181.503
Otros impuestos 737.067 691.441 645.815 600.189 554.562 508.936 463.310 417.684 372.057
Otros egresos 554.562 554.562 554.562 554.562 554.562 554.562 554.562 554.562 554.562
Impuesto sobre la renta 1.198.463 1.037.488 876.512 715.537 554.562 393.587 232.612 71.637 -89.338
Gastos financieros 936.569 841.067 745.566 650.064 554.562 459.061 363.559 268.058 172.556
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
78
Observando detalladamente el análisis de sensibilidad aplicado al
VAN se visualiza que es bastante impresionable a cambios en los factores
evaluados. Tomando como ejemplo el comportamiento de los ingresos
vemos que si aumentan en un 20 % es notable las ganancias que podrían
retribuir a la fábrica, de lo contrario si se descuentan en 20 % llevaría a
pérdidas debido a que los gastos superarían el ingreso por ventas, es por
ello que es de suma importancia un control estricto en el funcionamiento de
todos los departamento que conforman la empresa en su totalidad, de
manera que funcionen hacia el logro de los objetivos tomando en cuenta las
dificultades que podría presentar un aumento o descenso de todos los
factores evaluados en el análisis de sensibilidad.
Cronograma De Ejecución
Comprende todas las actividades que se deben realizar una vez
aprobado el recurso financiero hasta lograr llegar a la operatividad de la
fábrica de ensacado de alúmina; estas actividades comprenden la ubicación
del terreno así como también la adquisición del mismo, puesta en marcha de
la construcción de infraestructura necesaria, compra de maquinarias, equipos
y mobiliario necesario, instalación de maquinas, capacitación de personal y
puesta en marcha del programa de producción. A continuación se presentan
dichas actividades con su respectivo tiempo de ejecución:
79
Gráfico N°1. Cronograma a de ejecución del proyecto
Fuente: Elaborado por el autor (2012)
80
Aspectos Legales
Una vez constituida la fábrica ensacadora de alúmina se debe de seguir
una seria de normativas legales para que esta funcione de una manera
amónica con el cumplimiento de leyes impuestas por el estado venezolano,
dentro de estas encontramos:
Según la Ley Orgánica del Trabajo la fabrica debe pagar la
remuneración a sus trabajadores a cambio de sus servicios, además
se debe contemplar las comisiones, primas, participación en los
beneficios, utilidades sobre sueldos, bonos vacacionales, así como
recargos por días feriados, horas extras o trabajo nocturno,
alimentación y vivienda; estipulado en el articulo N° 133de dicha ley.
Cumplimiento con las normativas del Instituto Venezolano de
Seguridad Social que está regido bajo la Ley Orgánica del Sistema de
Seguridad Social , donde pronuncian la protección que le proporciona
el estado a cada trabajador venezolano, bien sea, médico-asistencial,
pensiones, jubilaciones, maternidad, vejez, sobrevivencia,
enfermedad, accidentes, invalidez, muerte, retiro y cesantía o paro
forzoso.
Aplicación de normativas según la Ley Orgánica de Prevención,
Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo que comprende los
deberes y derechos que tienen tanto el patrón como en trabajador en
la organización en lo que se refiera a seguridad y salud laboral.
La aplicación de Ley Orgánica del Ambiente para el manejo de los
desechos generados por la actividad industrial al realizar de manera
de contribuir con el equilibrio ambiental dentro del sistema social.
81
Aspectos Ambientales.
CVG Bauxilum, C.A, es una empresa que genera muchos desechos
durante su proceso productivo, el cual poseen planes de gestión ambientales
que de acuerdo a la ISO-14.000 han implementado para reducir la
contaminación ambiental de los espacios que rodean la planta. Por lo tanto,
en la nueva planta de alúmina ensacada aplicarían estos mismos
procedimientos.
Aspecto de Higiene y Seguridad Industrial.
Con el propósito de minimizar los riesgos se dotara al personal con los
equipos de protección personal adecuados según su función, de igual forma
se contara con procedimientos seguros para la ejecución de tareas, análisis
de riesgos, planes de emergencia entre otros. Todo esto con el fin de
proteger la integridad física y psicológica del personal.
82
FACILIDADES Y DIFICULTADES
Asignación rápida del tema con el que se trabajaría para el desarrollo
del informe de pasantías.
Se sitúo de manera inmediata el tutor Industrial, el cual ayudaría en
los inconvenientes que se presentarían en el desarrollo del tema
asignado.
Aprovechamiento de las visitas al área para identificar los elementos
necesarios para la investigación.
Aprovechamiento de los conocimientos del personal que labora en el
Departamento Gerencia Desarrollo Endógeno.
Inconvenientes en cuanto al cumplimento de la duración en la
empresa, ya que había problemas con el transporte y a veces se me
dificultaba poder trasladarme hacia su ubicación.
83
APORTES
Con el desarrollo de este trabajo de investigación se le da solución a
al problema de estudiar si vender o comercializar la alúmina que produce
CVG Bauxilum, C.A, proporcionándole así la información necesaria con
respecto al espacio, la descripción de las actividades, el personal requerido y
las maquinarias necesarias para poder ejecutar este proyecto.
Igualmente, se le calculo un aproximado de la inversión que deben
realizar para iniciar con el proyecto, adicionalmente se les indica cuanto es el
tiempo de recuperación de la inversión y los beneficios que obtendrán al
poner en marcha la fabrica.
84
CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS
TEORICOS
ESTUDIO DE MERCADO PARA VENTA AL DETAL DE BAUXITA, HIDRATO
Y ALÚMINA PARA USO NO METALURGICO EN VENEZUELA. CVG
Bauxilum
Alúmina: es el oxido de aluminio (Al2O3). Junto con la sílice, es el
ingrediente más importante en la constitución de las arcillas y los
barnices, impartiéndoles resistencia y aumentando su temperatura de
maduración.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN: ETAPAS EN SU ESTUDIO. Santos Tania
Estudio De Factibilidad: consiste en descubrir cuáles son los
objetivos de la organización, luego determinar si el proyecto es útil
para que la empresa logra sus objetivos. La búsqueda de estos
objetivos debe contemplar los recursos disponibles o aquellos que la
empresa puede proporcionar, nunca deben definirse con recursos que
la empresa es capaz de dar.
Factibilidad Técnica: Se refiere a los recursos necesarios como
herramientas, conocimientos, habilidades, experiencias, etc., que son
necesarios para efectuar las actividades o procesos que requiere el
proyecto. Generalmente nos referimos a elementos tangibles
(medibles). El proyecto debe considerar si los recursos técnicos
actuales son suficientes o deben complementarse.
Factibilidad Económica: Se refiere a los recursos económicos y
financieros necesarios para desarrollar o llevar a cabo las actividades
85
o procesos y/o para obtener los recursos básicos que deben
considerarse, los cuales son el costo del tiempo, el costo de
realización y el costo de adquirir nuevos recursos.
Estudio de Mercado: El estudio de mercado es un proceso
sistemático de recolección y análisis de datos e información acerca de
la demando, oferentes, precios y comercialización de un producto. Sus
usos incluyen ayudar a crear un plan de negocios, lanzar un nuevo
producto o servicio, mejorar productos o servicios existentes y
expandirse a nuevos mercados.
Estudio Técnico: El estudio técnico de la ingeniería de proyectos de
inversión cobra relevancia dentro de la evaluación de un proyecto ya
que en él se determinan los costos en los que se incurrirán al
implementarlo, por lo que dicho estudio es la base para el cálculo
financiero y la evaluación económica del mismo.
Estudio Económico: Su objetivo es ordenar y sistematizar la
información de carácter monetario y elaborar los cuadros analíticos
que sirven de base para la evaluación económica. Comienza con la
determinación de los costos totales y de la información inicial, cuya
base son los estudios de Ingeniería porque tanto los costos como la
inversión inicial, dependen de la tecnología seleccionada.
Evaluación Económica: Esta parte se propone describir los métodos
actuales de evaluación que toman en cuenta el valor del dinero a
través del tiempo, como son la tasa interna de rendimiento (TIR) y el
valor presente neto (VPN); se anotan sus limitaciones de aplicación y
son comparados con métodos contables de evaluación que no toman
en cuenta el valor del dinero a través del tiempo, y en ambos se
muestra su aplicación práctica.
86
Índices De Rentabilidad: La rentabilidad de un proyecto es una
medida que permite colocar de una manera anticipada, el resultado
global de la operación de un proyecto, desde el punto de vista
económico.
PRACTICOS
Durante el periodo de pasantía se afianzaron y reforzaron
conocimientos recibidos durante la carrera de Ingeniería Industrial,
como Ingeniería de Métodos, Instalaciones Industriales y
principalmente Formulación y Control de Proyectos.
Se manejar a términos reales lo que significa estudiar un proyecto que
le genere ganancias a una empresa básica para así ellos obtener
otros beneficios.
Se pudo conocer cómo opera una gerencia en la cual están
encargados de servir a la comunidad y contribuyen al Plan Guayana
Socialista y Plan Nacional Simón Bolívar, ellos como Gerencia buscan
proyectos que puedan llevar a cabo para cumplir con los lineamientos
del Ejecutivo Nacional.
87
CONCLUSIONES
Una vez realizada la investigación se pudieron determinar las
siguientes conclusiones:
Con el estudio técnico de la planta se pudo determinar que es factible
técnicamente la instalación de esta, ya que posee un espacio requerido
de 76,30 m2 donde se puede hacer modificaciones conformada por las
áreas necesarias para fabricación del producto de acuerdo a la
capacidad instalada logrando de esta manera cubrir aproximadamente el
35% de la demanda determinada.
Se pudo verificar la existencia de maquinarias, equipos e insumos
necesarios en el proceso productivo para la obtención del producto y sus
respectivos costos de adquisición.
Al realizar el estudio económico se pudo determinar que el proyecto de
comercializar alúmina ensacada es factible, debido a que la tasa interna
de rendimiento resulto ser 28%, tasa que al compararse con la tasa de
descuento el cual fue 20% resulta ser mayor y nos indica que se estima
un rendimiento mayor al mínimo requerido.
La tasa del valor presente neto resulto ser BsF 554.562 e indica que la
CVG Bauxilum tendrá un incremento y producirá ganancias por encima
de la rentabilidad exigida. La inversión se financió a un plazo de 10
años, sin embargo debido a que el proyecto es rentable, el gasto de la
inversión se podrá recuperar en 5 años.
Al estudiar la factibilidad técnico-económico de la fábrica de ensacado de
alúmina se pudo visualizar que desde sus dos puntos de enfoques es
notablemente viable establecer una línea de producción que cubra
necesidades de las empresas que no poseen el capital ni su proceso
productivo lo que permite adquirir la alúmina grado no metalúrgico desde
88
la principal empresa productora de la misma, entonces ejecutar este
proyecto requiere de una inversión relativamente baja tomando en cuenta
la magnitud del impacto social que traería la ejecución y puesta en
marcha de esta unidad productiva.
89
RECOMENDACIONES
Una vez analizados los resultados y conclusiones que se obtuvieron
del estudio, se recomienda lo siguiente:
Se debe realizar un estudio exhaustivo de las empresas consumidoras
de alúmina grado no metalúrgico para así abarcar todo el mercado
nacional y poder incrementar de forma más estrecha este sector
industrial.
Ya que el proyecto resulto ser factible, se podría incentivar para la
creación y desarrollo de PYMIS orientadas a transformar y dar el valor
agregado a los productos de CVG Bauxilum para adecuarlos a las
exigencias de los procesos productivos del mercado nacional
consumidor para usos no metalúrgicos.
De acuerdo a lo investigado, CVG Bauxilum pudiera ampliar este
proyecto instalando un nuevo centro de distribución que debería de
ubicarse donde exista mayor demanda, es decir, Región Central de
Venezuela. La empresa aprovecharía usar los terrenos que poseen en
esta región y así lograr incrementar su mercado.
Tratar de mejorar año tras año el proceso productivo inicial para que la
calidad de nuestro producto mejore, aprovechando más los insumos y
aumentando la productividad, ofreciendo un producto de calidad y a
un precio competitivo en el mercado.
90
BIBLIOGRAFIA
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Editorial Episteme: Venezuela.
Blanco R, A. (2005). FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS. 5ta Edición. Editorial Texto: Venezuela.
Baca Urbina, G. (2000). EVALUACIÓN DE PROYECTOS. 4ta
Edición.: McGraw Hill: México.
Hernández S; Fernández C; Baptista P. (2003). METODOLOGÍA DE
LA INVESTIGACIÓN. McGraw Hill: México.
Hernández, T (2006). MANUAL DE TRABAJOS DE GRADO DE
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Edición. Fondo Editorial de la Universidad Pedagógica Experimental
Libertador Caracas: Venezuela.
Sapag, N. y Sapag, R. (1991). PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE
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Tamayo y Tamayo, M. (2001) EL PROCESO DE INVESTIGACIÓN
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02/10/2012 de, http://www.monografias.com/trabajos5/esfa/esfa.shtml
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creacion-centro-acopio/factibilidad-economico-creacion-centro-
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http://www.pymesfuturo.com/tiretorno.htm
Magly Farnetano (2005). Documento recuperado el 05/10/2012 de,
http://biblioteca2.ucab.edu.ve/anexos/biblioteca/marc/texto/AAQ6432.p
df
Manuel J. Alderete (2010). Documento recuperado el 16/10/2012 de,
http://www.aldereteysocios.com/estfact.html
Maria López Parra (2008). Documento recuperado el 05/10/2012 de,
http://antiguo.itson.mx/publicaciones/contaduria/Julio2008/estudiotecnic
o.pdf
Tania Santos. (2008). ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN: ETAPAS EN SU ESTUDIO. Documento recuperado el 18/10/2012 de, http://www.eumed.net/ce/2008b/tss.htm
92
ANEXOS
93
PLAN DE TRABAJO
FECHA DE INICIO: 18/06/2012 FECHA DE CULMINACIÓN: 05/10/2012
Plan de trabajo para la realización de las actividades concernientes a la pasantía
ACTIVIDADES SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Inducción
Planteamiento del problema. Objetivos de la investigación
Búsqueda de antecedentes de la investigación
Estudio técnico:
Determinación del tamaño optimo de la planta.
Determinación de la ubicación optimo de la planta.
Análisis administrativos.
Estudio económico:
Determinación de los costos totales y de inversión inicial.
Calculo de capital de trabajo.
Evaluación económica.
Desarrollo de conclusiones y recomendaciones. Redacción y
Revisión del Informe
Fuente: Elaborado por autor (2012)
94
Anexo N°1. Análisis de Precios Unitarios de la Alúmina No Metalúrgica
Ensacada
PARTIDA 1 CODIGO UNIDAD Ton
OBRA
UBIC. CANT. REND.
DESC 1 1
CODIGO DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD P. UNIT. DESP (%). COSTO
M001 ALUMINA ELECTROFUNDIDA ton 1,00 1.075 1,1 1.086,83
1.086,83
1.086,83
CODIGO DESCRIPCION VALOR CANTID. DIAS FACT. DEP. COSTO DIARIO
E001 ENSACADORA 10001,8 1 0,3 0,002010 6,03
E005 BALANZA 80001,5 1 0,3 0,002010 48,25
E010 MONTACARGA 189999,8 1 0,3 0,001917 109,25
163,53
163,53
CODIGO DESCRIPCION CANTID. DIAS TARIFA COSTO DIARIO
P010 1 0 139,3333333 55,73
P020 1 0 116,3666667 46,55
TOTAL SALARIO 102,28
COSTO ASOC. SALARIOS (%) 240,00 245,47
347,75
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA 347,75
COSTO DIRECTO POR UNIDAD, SUBTOTAL "A" 1.598,11
GASTOS INDIRECTOS (%) 2 31,96
SUB TOTAL "B" 1.630,07
UTILIDAD (%) 0 0,00
PRECIO UNITARIO 1.630,07
MONTO TOTAL PARTIDA 1.630,07
TOTAL MANO DE OBRA
ALUMINA NO METALURGICA
CVG BAUXILUM, C.A
SUPERVISOR
OPERADOR
EQUIPOS
TOTAL DE EQUIPOS
COSTO UNITARIO EQUIPO (Bs.)
MANO DE OBRA
ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS
MATERIALES
TOTAL DE MATERIAL (Bs.)
COSTO UNITARIO MATERIAL (Bs.)
Z. I. MATANZAS
CALCULADO POR
REVISADO POR
95
Anexo N°2. Presupuesto de Paletas.
96
Anexo N°3. Presupuesto Balanza Electrónica
97
98
Anexo N°4. Presupuesto de Montacargas