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Etats financiers combinés 30 juin 2012
ETATS FINANCIERS COMBINES GROUPE GRTGAZ
30 JUIN 2012
1
1. ETATS FINANCIERS COMBINES................................................................................................ 2
ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE ....................................................................................................... 2
ACTIF ......................................................................................................................................................... 2
PASSIF ........................................................................................................................................................ 3
COMPTE DE RESULTAT .................................................................................................................................. 4
ETAT DU RESULTAT GLOBAL ........................................................................................................................... 5
ETAT DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES .................................................................................................. 5
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE ....................................................................................................................... 6
2. ANNEXE AUX COMPTES COMBINES ........................................................................................ 7
NOTES AUX COMPTES COMBINES .......................................................................................................... 7
NOTE 1 REFERENTIEL ET PRINCIPES COMPTABLES ....................................................................... 8
1.1 REFERENTIEL ...................................................................................................................................... 8
1.2 PRINCIPES COMPTABLES ....................................................................................................................... 8
1.3 UTILISATION D’ESTIMATIONS ET DU JUGEMENT ...................................................................................... 10
1.4 PARTICULARITES PROPRES A L’ETABLISSEMENT DES ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES ................................ 11
NOTE 2 INFORMATION SECTORIELLE ........................................................................................ 11
NOTE 3 COMPTE DE RESULTAT ................................................................................................. 12
3.1 CHARGES DE PERSONNEL .................................................................................................................... 12
3.2 RESULTAT FINANCIER ......................................................................................................................... 12
3.3 IMPOTS ........................................................................................................................................... 12
NOTE 4 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ................................................... 13
NOTE 5 INSTRUMENTS FINANCIERS .......................................................................................... 13
5.1 ACTIFS FINANCIERS ............................................................................................................................ 13
5.2 DETTES FINANCIERES ......................................................................................................................... 14
5.3 ENDETTEMENT FINANCIER NET ............................................................................................................ 15
NOTE 6 IMPACT SUR LES CAPITAUX PROPRES DES CONVENTIONS UTILISEES POUR LES COMPTES
COMBINES ................................................................................................................................. 16
NOTE 7 LITIGES ........................................................................................................................ 17
7.1 CONTROLE FISCAL ............................................................................................................................. 17
7.2 LITIGES AVEC DES PRESTATAIRES .......................................................................................................... 17
NOTE 8 TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIEES ...................................................................... 18
NOTE 9 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ................................................................... 18
2
1. ETATS FINANCIERS COMBINES
Etat de la situation financière
Actif
NB : les valeurs figurant dans les tableaux sont exprimées en millions d’euros. Le jeu des arrondis peut dans certains cas
conduire à un écart non significatif au niveau des totaux ou variations.
En millions d'euros Note 30 juin 2012 31 décembre 2011
ACTIFS NON COURANTS
Immobilisations incorporelles nettes 4 186 184
Immobilisations corporelles nettes 4 7 256 7 193
Titres disponibles à la vente 5 6 5
Prêts et créances au coût amorti 5 7 9
Participations dans les entreprises associées 35 44
Impôts différés actif 0 0
TOTAL ACTIFS NON COURANTS 7 491 7 435 ACTIFS COURANTS
Prêts et créances au coût amorti 5 2 1
Clients et autres débiteurs 5 207 196
Stocks 116 96
Autres actifs 63 135
Trésorerie et équivalents de trésorerie 5 116 71
TOTAL ACTIFS COURANTS 504 500
TOTAL ACTIF 7 995 7 934
3
Passif
NB : les valeurs figurant dans les tableaux sont exprimées en millions d’euros. Le jeu des arrondis peut dans certains cas
conduire à un écart non significatif au niveau des totaux ou variations.
En millions d'euros Note 30 juin 2012 31 décembre 2011
Capitaux propres part du Groupe 2 987 3 112
Participations ne donnant pas le contrôle 0 0
TOTAL CAPITAUX PROPRES 2 987 3 112 PASSIFS NON COURANTS
Provisions 318 315
Dettes financières 5 3 023 2 846
Impôts différés passif 836 807
TOTAL PASSIFS NON COURANTS 4 177 3 968 PASSIFS COURANTS
Provisions 6 6
Dettes financières 5 106 296
Fournisseurs et autres créanciers 5 291 346
Autres passifs 429 207
TOTAL PASSIFS COURANTS 831 855 TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 7 995 7 934
4
Compte de résultat
En millions d'euros Note 30 juin 2012 30 juin 2011
Chiffre d'affaires 855 839
Achats (140) (143)
Charges de personnel 3 (155) (142)
Amortissements, dépréciations et provisions (179) (165)
Autres charges et produits opérationnels (110) (114)
RESULTAT OPERATIONNEL COURANT 271 275
Pertes de valeur sur actifs corporels, incorporels et financiers (2) (6)
Autres éléments non récurrents (2) (1)
RESULTAT DES ACTIVITES OPERATIONNELLES 267 269
Charges financières (72) (46)
Produits financiers 0 1
RESULTAT FINANCIER 3 (72) (45)
Impôt sur les bénéfices 3 (69) (69)
Quote-part de résultat des entreprises associées 2 2
RESULTAT NET 128 158
Résultat net part du Groupe 128 158
Résultat net des participations ne donnant pas le contrôle 0 0
Résultat net part du Groupe par action (euros) 2,4 3,2
Résultat net part du Groupe par action dilué (euros) 2,4 3,2
5
Etat du résultat global
Etat des variations des capitaux propres
En millions d'euros 30 juin 201230 juin 2012 Quote
part du Groupe
30 juin 2012
Quote part des
participations ne
donnant pas le
contrôle
30 juin 201130 juin 2011 Quote
part du Groupe
30 juin 2011 Quote
part des
participations ne
donnant pas le
contrôle
RESULTAT NET 128 128 0 158 158 0
Actifs financiers disponibles à la vente 0 0 0 0 0 0
Impôts différés sur actifs financiers
disponibles à la vente0 0 0 0 0 0
Quote-part des entreprises associées sur
éléments recyclables, net d'impôt0 0 0 0 0 0
TOTAL Eléments recyclables 0 0 0 0 0 0
Pertes et gains actuariels (3) (3) 0 1 1 0
Impôts différés sur pertes et gains actuariels 1 1 0 0 0 0
Quote-part des entreprises associés sur
éléments non recyclables, net d’impôts0 0 0 0 0 0
TOTAL Eléments non recyclables (1) (1) 0 1 1 0
RESULTAT GLOBAL 127 127 0 159 159 0
(en millions d'euros)Nombre
d'actionsCapital Primes
Réserves
combinées (*)
Capitaux
propres part du
groupe
Participations
ne donnant pas
le contrôle
Total
Capitaux propres au 31 décembre 2010 50 000 000 500 1 715 1 485 3 700 0 3 700
Résultat net 158 158 158
Autres éléments du résultat global 1 1 1
Résultat global 159 159 0 159
Dividendes relatifs à l'exercice 2010 distribués
en numéraire(148) (168) (316) (316)
Dividendes exceptionnels distribués en
numéraire(805) (805) (805)
Capitaux propres au 30 juin 2011 50 000 000 500 762 1 476 2 738 0 2 738
Capitaux propres au 31 décembre 2011 53 692 079 537 1 028 1 547 3 112 0 3 112
Résultat net 128 128 128
Autres éléments du résultat global (1) (1) (1)
Résultat global 127 127 0 127
Dividendes (148) (105) (252) (252)
Capitaux propres au 30 juin 2012 53 692 079 537 880 1 569 2 987 0 2 987
6
Etat des flux de trésorerie
L’acquisition effective des activités de transport en Allemagne s’est réalisée le 1er février 2012
pour 207 millions d’euros. Cette opération de financement auprès du groupe GDF SUEZ est sans
impact sur le tableau de flux de trésorerie car cette dette avait été constatée par anticipation au
1er janvier 2010 dans les comptes combinés (cf. notes 2 et 12.2.1 des états financiers combinés du
Groupe GRTgaz au 31 décembre 2011).
En millions d'euros 30 juin 2012 30 juin 2011
Résultat net 128 158
- Quote part de résultat consolidé d'entreprises associées (2) (2)
11 0
- Dotations nettes aux provisions, amortissements & dépréciations 175 163
- Effets de périmètre, autres éléments non récurrents 2 1
- Charge d'impôt 69 69
- Résultat f inancier 72 45
MBA avant résultat financier et impôt 454 433
+ Impôt décaissé (25) (0)
Variation du Besoin en Fonds de Roulement (58) (67)
Flux issus des activités opérationnelles 372 366
Investissements corporels et incorporels (259) (218)
Acquisitions de titres disponibles à la vente (1) 0
Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 4 1
Intérêts reçus d'actifs f inanciers non courants (0) 1
Variation des prêts et créances émis par l'entreprise et autres 1 1
Flux issus des activités d'investissement (255) (215)
Dividendes payés (0) (805)
Remboursement de dettes f inancières (52) (76)
Intérêts f inanciers versés (56) (39)
Augmentation des dettes f inancières 37 840
Flux issus des activités de financement (71) (80)
Effet des variations de change et divers 0 0
TOTAL DES FLUX DE LA PERIODE 45 71
TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORIE A L'OUVERTURE 71 154
TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORIE A LA CLOTURE 116 226
+ Dividendes reçus d'entreprises associées
7
2. ANNEXE AUX COMPTES COMBINES
Notes aux comptes combinés
Les états financiers combinés du Groupe GRTgaz au 30 juin 2012 ont été préparés selon les principes
décrits dans la présente note et dans la note 1.1.1. « Base de préparation des comptes combinés »
des états financiers combinés du Groupe GRTgaz au 31 décembre 2011.
Les acquisitions des activités de transport de gaz naturel en Allemagne (100% de GRTgaz
Deutshchland Transport GmbH, 44% de MEGAL Verwaltungs GmbH et 44% de MEGAL Mittel
Europäische Gasleitungsgesellschaft mbH & Co.KG) auprès du groupe GDF SUEZ ont été réalisées en
date du 1er février 2012 pour 207 millions d’euros. Ces opérations sont réputées réalisées le 1er
janvier 2010 en application des hypothèses de combinaison. Elles sont sans impact sur les états
financiers combinés au 30 juin 2012 dans la mesure où elles ont été anticipées (cf. notes 1.1.1. et
14.1 des états financiers combinés du Groupe GRTgaz au 31 décembre 2011).
La société GRTgaz est l’entité combinante du Groupe GRTgaz. Il s’agit d’une Société Anonyme à
Conseil d’Administration soumise aux dispositions du livre II du Code du commerce, ainsi qu’à toutes
les autres dispositions légales applicables aux sociétés commerciales françaises. Elle a été constituée
le 1er janvier 2005 pour une durée de 99 ans.
Elle est régie par les dispositions légales et règlementaires, en vigueur et à venir, applicables aux
sociétés anonymes et par ses statuts.
Le siège du Groupe est domicilié au 6, rue Raoul Nordling - 92270 Bois Colombes.
En date du 21 septembre 2012, le Conseil d’Administration du Groupe a validé les états financiers
combinés du Groupe au 30 juin 2012.
8
NOTE 1 REFERENTIEL ET PRINCIPES COMPTABLES
1.1 Référentiel
La note 1.1.1. aux états financiers combinés du Groupe GRTgaz au 31 décembre 2011 indique
comment les normes comptables internationales (IFRS) telles qu’adoptées par l’Union Européenne1
ont été appliquées afin de préparer les comptes combinés du Groupe.
Du fait des hypothèses utilisées pour l’établissement des comptes combinés, les informations
présentées ne sont pas nécessairement équivalentes aux comptes consolidés IFRS qui auraient pu
être publiées si les opérations de constitution du périmètre « cible » avaient été réalisées en date du
1er janvier 2010.
Les états financiers combinés condensés semestriels du Groupe, établis pour la période de six mois
close au 30 juin 2012, ont été préparés selon les dispositions de la norme IAS 34 – Information
financière intermédiaire qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Les états financiers
combinés condensés intermédiaires n’incluent donc pas toutes les notes et informations requises par
les IFRS pour les états financiers annuels et doivent donc être lus conjointement avec les états
financiers combinés de l’exercice 2011, sous réserve des particularités propres à l’établissement des
comptes intermédiaires décrites ci-après.
1.2 Principes comptables
Les principes comptables retenus pour l’élaboration des états financiers combinés condensés
intermédiaires sont identiques à ceux retenus pour l’exercice clos au 31 décembre 2011
conformément aux IFRS publiées par l’IASB et adoptées par l’Union Européenne, à l’exception des
éléments suivants en 1.2.1 :
1.2.1 Amendements applicables en 2012
Amendements IAS 12 - Impôt différé – Recouvrement des actifs sous-jacents. Le Groupe n’est pas concerné par ces amendements.
Amendement IFRS 7 – Informations à fournir - Transferts d’actifs financiers. Le Groupe n’est pas concerné par ces amendements.
1.2.2 Amendements applicables en 2012 et anticipés par le Groupe en 2011
Amendement IAS 1 – Présentation des autres éléments du résultat global
1 Référentiel disponible sur le site Internet de la Commission Européenne
http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
9
1.2.3 Normes IFRS et amendements applicables après 2012 et non anticipés par le Groupe
en 2012
Normes et amendements applicables en 2013
IFRS 10 – Etats financiers consolidés ;
IFRS 11 – Partenariat ;
IFRS 12 – Informations à fournir sur les participations dans d’autres entités ;
Amendement IAS 28 - Participations dans des entreprises associées et des coentreprises ;
IFRS 13 – Evaluation à la juste valeur ;
Amendements IAS 19 – Avantages du personnel ;
Amendements IFRS 7 – Informations sur les compensations entre actifs et passifs financiers ;
Améliorations annuelles – Cycle 2009-2011 ;
Amendements applicables en 2014
Amendements IAS 32 – Compensations entre actifs et passifs financiers ;
Norme applicable en 2015
IFRS 9 – Instruments financiers – Classement et évaluation ;
L’analyse des incidences de l’application de ces normes est en cours.
10
1.3 Utilisation d’estimations et du jugement
1.3.1 Estimations
La préparation des états financiers nécessite l’utilisation d’estimations et d’hypothèses pour la
détermination de la valeur des actifs et des passifs, l’évaluation des aléas positifs et négatifs à la date
de clôture, ainsi que les produits et charges de la période.
En raison des incertitudes inhérentes à tout processus d’évaluation, le Groupe révise ses estimations
sur la base d’informations régulièrement mises à jour. Il est possible que les résultats futurs des
opérations concernées diffèrent de ces estimations.
Les estimations significatives réalisées par le Groupe pour l’établissement des états financiers
portent principalement sur :
l’évaluation de la valeur recouvrable des immobilisations corporelles et incorporelles ;
l’évaluation des provisions et notamment les provisions pour démantèlement des
installations, les provisions pour litiges ainsi que les engagements de retraite et assimilés.
Des informations complémentaires sur le contenu de ces estimations sont présentées dans la Note 1
des états financiers combinés 2011.
1.3.2 Jugements
Outre l’utilisation d’estimations, la Direction du Groupe a fait usage de jugement pour définir le
traitement comptable adéquat de certaines activités et transactions notamment lorsque les normes
et interprétations IFRS en vigueur ne traitent pas de manière précise des problématiques comptables
concernées.
Conformément à IAS 1, le Groupe présente séparément dans l’état de situation financière les actifs
courants et non courants, et les passifs courants et non courants. Au regard de la majorité des
activités du Groupe, il a été considéré que le critère à retenir pour la classification est le délai de
réalisation de l’actif ou de règlement du passif : en courant si ce délai est inférieur à 12 mois et en
non courant s’il est supérieur à 12 mois.
11
1.4 Particularités propres à l’établissement des états financiers intermédiaires
Saisonnalité des activités
Les activités du Groupe sont, par nature, des activités saisonnières mais les variations climatiques ont
des effets plus importants que la saisonnalité sur les différents indicateurs d’activité et de résultat
opérationnel. En conséquence, les résultats intermédiaires au 30 juin 2012 ne sont pas
nécessairement indicatifs de ceux pouvant être attendus pour l’ensemble de l’exercice 2012.
Impôt sur les bénéfices
Dans le cadre des arrêtés intermédiaires, la charge d’impôt (courante et différée) est calculée pour
chaque entité fiscale en appliquant au résultat taxable de la période le taux effectif moyen annuel
estimé pour l’année en cours.
Retraites
Le coût des retraites pour une période intermédiaire est calculé sur la base des évaluations
actuarielles réalisées à la fin de l’exercice précédent. Ces évaluations sont le cas échéant ajustées
pour tenir compte des réductions, liquidations ou autres événements non récurrents importants
survenus lors du semestre. Par ailleurs, les montants comptabilisés dans l’état de situation financière
au titre des régimes à prestations définies sont le cas échéant ajustés afin de tenir compte des
évolutions significatives ayant affecté le rendement des obligations émises par les entreprises de
premier rang de la zone concernée (référence utilisée pour la détermination des taux d’actualisation)
et le rendement réel des actifs de couverture.
NOTE 2 INFORMATION SECTORIELLE
Conformément à IFRS 8, le Groupe n’est pas tenu de présenter une information sectorielle. En effet,
les instruments d’emprunt ou de capitaux propres de la société GRTgaz ne sont pas négociés sur un
marché public. Par ailleurs, GRTgaz ne dépose pas ses états financiers combinés auprès d'une
autorité de réglementation des valeurs mobilières ou d'un autre organisme de régulation aux fins
d'émettre des instruments d'une catégorie quelconque sur un marché public, ou n’est pas sur le
point de les déposer.
12
NOTE 3 COMPTE DE RESULTAT
3.1 Charges de personnel
L’augmentation des charges de personnel s’explique essentiellement par la hausse :
- des rémunérations ainsi que des charges patronales, taxes sur salaires et autres charges associées
pour 9 millions d’euros
- des charges de statut pour 5 millions d’euros
3.2 Résultat financier
La hausse du coût de la dette nette s’explique principalement par les charges d’intérêt relatives au
nouvel emprunt souscrit auprès du groupe GDF SUEZ pour 800 millions d’euros à fin juin 2011.
3.3 Impôts
L’augmentation du taux effectif d’impôt entre le 30 juin 2011 et le 30 juin 2012 s’explique par la
contribution temporaire exceptionnelle de 5 % applicable à l’impôt sur les sociétés de GRTgaz au
30 juin 2012 et par des différentes permanentes non imposables au 30 juin 2011.
En millions d'euros 30 juin 2012 30 juin 2011
Avantages à court terme ( 147) ( 135)
Charges liées aux plans à prestations définies ( 8) ( 7)
TOTAL ( 155) ( 142)
30 juin 2012 30 juin 2011
Charges Produits Total Charges Produits Total
Coût de la dette nette ( 58) ( 58) ( 39) ( 39)
Autres produits et charges f inanciers ( 14) 0 ( 14) ( 7) 1 ( 5)
Résultat Financier ( 72) 0 ( 72) ( 46) 1 ( 45)
En millions d'euros30 juin 2012 30 juin 2011
Résultat net (a) 128 158
Charge totale d'impôt sur les bénéfices comptabilisée en résultat (b) (69) (69)
Quote-part de résultat des entreprises associées (c) 2 2
Résultat avant impôt et résultat des entreprises associées (a)-(b)-(c)=(d) 195 225
Taux effectif d'impôt -(b)/(d) 35,4% 30,8%
13
NOTE 4 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Dans le cadre du développement et de l’entretien de son réseau de transport, le groupe GRTgaz s’est
engagé à acheter, et les tiers concernés à lui livrer, des installations techniques. Les engagements
contractuels d’investissements en immobilisations corporelles du Groupe s’élèvent à 332 millions
d’euros au 30 juin 2012 contre 216 millions d’euros au 31 décembre 2011.
NOTE 5 INSTRUMENTS FINANCIERS
5.1 Actifs financiers
Les différents actifs financiers ainsi que leur ventilation entre leur part « non courante » et
« courante » sont présentés dans le tableau ci-après :
En millions d'euros
Immobilisations
incorporelles
Immobilisations
corporelles
A. Valeur brute au 31 décembre 2011 274 8 848
Acquisitions 16 234
Cessions 0 ( 8)
Autres 0 ( 2)
Au 30 juin 2012 291 9 072
B. Amortissements et pertes de valeur au 31 décembre 2011 ( 90) (1 655)
Dotations aux amortissements et pertes de valeur ( 15) ( 166)
Cessions 0 4
Autres 0 2
Au 30 juin 2012 ( 105) (1 816)
C. Valeur nette comptable = A + B au 31 décembre 2011 184 7 193
Au 30 juin 2012 186 7 256
30 juin 2012 31 décembre 2011 31 décembre 2010
En millions d'euros Non courant Courant Total Non courant Courant Total
Titres disponibles à la vente 6 6 5 5
Prêts et créances au coût amorti 7 209 216 9 197 206
Prêts et créances au coût amorti (hors clients et autres
débiteurs) 7 2 9 9 1 10
Clients et autres débiteurs 207 207 196 196
Trésorerie et équivalents de trésorerie 116 116 71 71
Total 13 325 339 14 268 282
14
5.2 Dettes financières
La ligne « Emprunts GDF SUEZ BOG et Transport Allemagne » correspond à la comptabilisation dès le
1er janvier 2010 dans les comptes combinés des décaissements futurs, en faveur du Groupe GDF
SUEZ, liés aux acquisitions de BOG et du Transport Allemagne. Ces acquisitions sont financées en
totalité par emprunt auprès du Groupe GDF SUEZ et ont lieu en pratique respectivement sur
décembre 2011 et le premier trimestre 2012. Cette dette est comptabilisée pour le montant nominal
des décaissements futurs. Aucune charge d’intérêt n’a été comptabilisée en résultat sur les exercices
2010 et 2011. Au moment de la réalisation effective des opérations, les financements contractés
pour financer ces acquisitions viennent apurer à due concurrence cette dette constatée par
anticipation.
En millions d’euros Non courant Courant Total Non courant Courant Total
Tirages sur facilités de crédit 0 15 15 0 1 1
Emprunts sur location financement 4 1 5 4 2 6
Emprunts bancaires 99 0 99 77 0 77
Emprunts GDF SUEZ 2 921 74 2 995 2 766 72 2 839
Emprunts GDF SUEZ BOG et Transport Allemagne 0 0 207 207
Emprunts 3 025 91 3 115 2 848 282 3 130
Découverts bancaires et comptes courants de
trésorerie 13 13 13 13
Encours des dettes f inancières 3 025 103 3 128 2 848 295 3 143
Impact du coût amorti ( 1) 2 1 ( 2) 0 ( 1)
Dettes financières 3 023 106 3 129 2 846 296 3 142
30 juin 2012 31 décembre 2011
15
5.3 Endettement financier net
L’endettement financier net par nature du Groupe est présenté dans le tableau ci-dessous :
Ratio d’endettement
30 juin 2012 31 décembre 2011 31 décembre 2010
En millions d'euros Non courant Courant Total Non courant Courant Total
En-cours
des dettes f inancières 3 025 103 3 128 2 848 296 3 144
Impact du coût amorti ( 1) 2 1 ( 2) 0 ( 1)
Dettes financières 3 023 106 3 129 2 846 296 3 143
Dette Brute 3 023 106 3 129 2 846 296 3 143
Trésorerie et équivalent de trésorerie 0 ( 116) ( 116) 0 ( 71) ( 71)
Trésorerie active 0 ( 116) ( 116) 0 ( 71) ( 71)
Endettement financier net 3 023 ( 11) 3 013 2 846 225 3 072
En-cours
des dettes f inancières 3 025 103 3 128 2 848 296 3 144
Trésorerie et équivalent de trésorerie 0 ( 116) ( 116) 0 ( 71) ( 71)
Endettement net hors coût amorti,
effets des instruments financiers
dérivés et cash collatéral 3 025 ( 13) 3 011 2 848 225 3 072
En millions d'euros 30 juin 2012 31 décembre 2011
Endettement financier net 3 013 3 072
Total Capitaux propres 2 987 3 112
Ratio d’endettement 100,9% 98,7%
16
NOTE 6 IMPACT SUR LES CAPITAUX PROPRES DES CONVENTIONS UTILISEES
POUR LES COMPTES COMBINES
Les capitaux propres de l’ensemble combiné ont été ajustés afin d’anticiper au 1er janvier 2010 les
opérations d’acquisition futures nécessaires à la constitution du périmètre « cible ». :
30-juin-12 31-déc.-11 31-déc.-10
Acquisition des activités de transport autrichien (BOG) paiement effectif le 5 décembre 2011
41
Acquisition des activités de transport allemand (MEGAL) paiement effectif le 1er février 2012
0 207 207
Dividendes BOG 7
Dividendes MEGAL 9
Dividendes GRTgaz Deutschland GmbH 8
Dette financière comptabilisée dans les comptes combinés du Groupe GRTgaz en ajustement des capitaux propres
0 207 271
. dont dette financière non courante 207
. dont dette financière courante 207 64
Les états financiers présentés font l’hypothèse que les capitaux propres de l’ensemble combiné sont
ceux de l’entité combinante (GRTgaz). Dès lors :
le capital social et les primes présentés dans l’Etat des variations des capitaux propres
correspondent à ceux de la société GRTgaz ;
les opérations sur le capital (distributions de dividende et augmentations de capital)
présentées dans l’Etat des variations des capitaux propres et dans l’Etat des flux de trésorerie
correspondent à celles réalisées par la société GRTgaz ;
les opérations sur le capital réalisées par les sociétés de l’ensemble combiné avant leur
entrée effective dans le périmètre de consolidation du Groupe GRTgaz (distributions de
dividende) sont présentées en dettes financières dans l’Etat de la situation financière et en
variations des dettes financières dans l’Etat des flux de trésorerie.
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NOTE 7 LITIGES
7.1 Contrôle fiscal
GRTgaz a fait l’objet d’un contrôle fiscal sur les exercices 2005, 2006 et 2007 et a reçu une
notification au titre de l’impôt sur les sociétés en décembre 2010 à hauteur de 11,3 millions en effet
impôt. Le redressement a été payé en totalité en 2011. Une partie de ce montant (6,9 millions
d’euros) concernant un grief contesté par GRTgaz et le Groupe GDF SUEZ a été comptabilisée en
créances au 31 décembre 2011. Le groupe GDF SUEZ a déposé un recours à ce sujet devant le
tribunal administratif de Montreuil sur le premier semestre en 2012.
7.2 Litiges avec des prestataires
Un prestataire intervenant pour la construction d’ouvrages industriels a assigné GRTgaz auprès du
tribunal de Paris en 2011. Le litige porte sur les surcoûts liés à la réalisation des travaux.
La société GRTgaz a assigné en justice sur le premier semestre 2012 une société prestataire devant le
tribunal de commerce de Nanterre pour non-respect de clauses contractuelles.
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NOTE 8 TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIEES
Les transactions avec les parties liées concernent principalement les opérations réalisées avec le
Groupe GDF SUEZ. Au 30 juin 2012, ces opérations concernent les postes détaillés dans le tableau ci-
dessous :
NOTE 9 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Néant.
En millions d'euros Note 30 juin 2012 31 décembre 2011
ACTIFS COURANTS 229 195
PASSIFS NON COURANTS
Dettes financières 5 2 921 2 766 PASSIFS COURANTS
Dettes financières 5 76 279
Fournisseurs et autres créanciers 5 18 60
Autres passifs 123 142