pendahuluan - upperlineid · 2020. 1. 23. · acara mudik gras denganrute perjalanan dari manado...
TRANSCRIPT
ᰠ 䤀渀昀爀愀猀琀爀甀欀琀甀爀 䌀攀瀀愀琀 唀渀琀甀欀 匀甀氀甀琀 䠀攀戀愀琀 ᴠ
Laporan Tahunan 2018 dibuat dengan tujuan untuk dapat memberikan informasi yang terkait dengan kegiatan
usaha dan pencapaian kinerja Perseroan sepanjang tahun 2018 kepada Stakeholder khususnya Para
Pemegang Saham
Laporan Tahunan ini akan menyajikan data dan dokumentasi Perseroan yang terkait dengan pembangunan jalan tol Manado - Bitung sepanjang 3990 km termasuk bagian dari ruas tol yang merupakan dukungan dan dibangun Pemerintah sepanjang 149 km Pada laporan ini juga akan disampaikan kinerja dari masing-masing bidang yang melipu Teknik Keuangan dan SDM ndash Umum
Dengan adanya laporan tahunan ini diharapkan seluruh Stakeholder yang terkait dengan Perseroan khususnya Para Pemegang Saham akan mendapatkan informasi yang tepat berimbang dan relevan serta dapat dijadikan sebagai bagian kegiatan dokumentasi pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung
PENDAHULUAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 1
Sekilas Tentang Laporan Tahunan 2018
DAFTAR ISI
Pendahuluan
Profil Perusahaan
Sejarah SingkatVisi dan Misi PerusahaanTata NilaiData Pengusahaan Jalan TolKomposisi Pemegang SahamStruktur OrganisasiPeriswa Penng 2018
Laporan Manajemen
Laporan Dewan KomisarisLaporan Direktur UtamaProfil KomisarisProfil Direksi
Analisa dan PembahasanPerusahaan
Kinerja Bidang TeknikPembebasan LahanPenyusunan Rencanan Teknik Akhir (RTA)Pekerjaan KonstruksiPelaksanaan Fungsional Natal dan Tahun Baru
Kinerja Bidang Keuangan Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
Pengembalian Dana Talangan Tanah Oleh PemerintahPembebasan Lahan dengan Menggunakan Dana Talangan TanahPenarikan Pinjaman Kredit Sindikasi
Kinerja Bidang SDM dan UmumKomposisi KaryawanPelaksanaan Sharing Knowledge amp Ceo TalkPelaksanaan Pengembangan Kompetensi dan PelahanTanggung Jawab Sosial Perusahaan
Mudik Gras JasamargaBantuan Peduli Palu dan Donggala
Lampiran Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018Laporan Keuangan
Daar Isi
Tata Kelola PerusahaanŸ Legalitas PerusahaanŸ Penerapan Good Corporate
Governance (GCG)Ÿ Pernyataan Keputusan Pemegang
Saham Diluar RUPSŸ Rapat Gabungan Direksi dan
5789
101113
17192122
2728
29
30
33363841
4346
47
48
1
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG2
515253
5657
PROFIL PERUSAHAAN
- SEJARAH SINGKAT
- VISI DAN MISI
- TATA NILAI
- DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
- KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM
- STRUKTUR ORGANISASI
- PERISTIWA PENTING 2018
SEJARAH
1
3
2
SINGKAT
Menjadi Perusahaan Jalan Tol yang Profesional
1 Membangun dan menyediakan layanan jalan tol yang berkualitas dengan ngkat keselamatan dan kenyamanan yang terbaik bagi pengguna jalan tol
2 Menjalankan usaha secara efekf dan efisien
3 Bersinergi dengan stake holder untuk bisnis jalan tol dan pengembangan wilayah di Sulawesi Utara
Misi
Visi
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 7
LaporanManajemen
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
TATA NILAI
Gesit dan penuh semangat dalam menghadapiperubahan serta berkembang secara berkesinambungan
Memiliki kompetensi terbaik dan bertanggungjawab dalam menyelesaikan pekerjaan secarasistemas dengan memperhakan prinsip keha-haan serta berorientasi ke depan
A P
Konsistensi antara pikiran perkataan dan ndakan berlandaskan kejujuran kebenaran keadilan serta taat kepada aturan dan eka yang berlaku
Memberikan pelayanan yang terbaik danberkelanjutan kepada pelanggan di seluruhrantai proses bisnis sesuai kebutuhan dan harapan pelanggan
I C
PROFESSIONALISMAGILITY
INTEGRITY CUSTOMER FOCUS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG8
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
Laporan Tahunan 2018 dibuat dengan tujuan untuk dapat memberikan informasi yang terkait dengan kegiatan
usaha dan pencapaian kinerja Perseroan sepanjang tahun 2018 kepada Stakeholder khususnya Para
Pemegang Saham
Laporan Tahunan ini akan menyajikan data dan dokumentasi Perseroan yang terkait dengan pembangunan jalan tol Manado - Bitung sepanjang 3990 km termasuk bagian dari ruas tol yang merupakan dukungan dan dibangun Pemerintah sepanjang 149 km Pada laporan ini juga akan disampaikan kinerja dari masing-masing bidang yang melipu Teknik Keuangan dan SDM ndash Umum
Dengan adanya laporan tahunan ini diharapkan seluruh Stakeholder yang terkait dengan Perseroan khususnya Para Pemegang Saham akan mendapatkan informasi yang tepat berimbang dan relevan serta dapat dijadikan sebagai bagian kegiatan dokumentasi pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung
PENDAHULUAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 1
Sekilas Tentang Laporan Tahunan 2018
DAFTAR ISI
Pendahuluan
Profil Perusahaan
Sejarah SingkatVisi dan Misi PerusahaanTata NilaiData Pengusahaan Jalan TolKomposisi Pemegang SahamStruktur OrganisasiPeriswa Penng 2018
Laporan Manajemen
Laporan Dewan KomisarisLaporan Direktur UtamaProfil KomisarisProfil Direksi
Analisa dan PembahasanPerusahaan
Kinerja Bidang TeknikPembebasan LahanPenyusunan Rencanan Teknik Akhir (RTA)Pekerjaan KonstruksiPelaksanaan Fungsional Natal dan Tahun Baru
Kinerja Bidang Keuangan Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
Pengembalian Dana Talangan Tanah Oleh PemerintahPembebasan Lahan dengan Menggunakan Dana Talangan TanahPenarikan Pinjaman Kredit Sindikasi
Kinerja Bidang SDM dan UmumKomposisi KaryawanPelaksanaan Sharing Knowledge amp Ceo TalkPelaksanaan Pengembangan Kompetensi dan PelahanTanggung Jawab Sosial Perusahaan
Mudik Gras JasamargaBantuan Peduli Palu dan Donggala
Lampiran Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018Laporan Keuangan
Daar Isi
Tata Kelola PerusahaanŸ Legalitas PerusahaanŸ Penerapan Good Corporate
Governance (GCG)Ÿ Pernyataan Keputusan Pemegang
Saham Diluar RUPSŸ Rapat Gabungan Direksi dan
5789
101113
17192122
2728
29
30
33363841
4346
47
48
1
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG2
515253
5657
PROFIL PERUSAHAAN
- SEJARAH SINGKAT
- VISI DAN MISI
- TATA NILAI
- DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
- KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM
- STRUKTUR ORGANISASI
- PERISTIWA PENTING 2018
SEJARAH
1
3
2
SINGKAT
Menjadi Perusahaan Jalan Tol yang Profesional
1 Membangun dan menyediakan layanan jalan tol yang berkualitas dengan ngkat keselamatan dan kenyamanan yang terbaik bagi pengguna jalan tol
2 Menjalankan usaha secara efekf dan efisien
3 Bersinergi dengan stake holder untuk bisnis jalan tol dan pengembangan wilayah di Sulawesi Utara
Misi
Visi
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 7
LaporanManajemen
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
TATA NILAI
Gesit dan penuh semangat dalam menghadapiperubahan serta berkembang secara berkesinambungan
Memiliki kompetensi terbaik dan bertanggungjawab dalam menyelesaikan pekerjaan secarasistemas dengan memperhakan prinsip keha-haan serta berorientasi ke depan
A P
Konsistensi antara pikiran perkataan dan ndakan berlandaskan kejujuran kebenaran keadilan serta taat kepada aturan dan eka yang berlaku
Memberikan pelayanan yang terbaik danberkelanjutan kepada pelanggan di seluruhrantai proses bisnis sesuai kebutuhan dan harapan pelanggan
I C
PROFESSIONALISMAGILITY
INTEGRITY CUSTOMER FOCUS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG8
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
Sekilas Tentang Laporan Tahunan 2018
DAFTAR ISI
Pendahuluan
Profil Perusahaan
Sejarah SingkatVisi dan Misi PerusahaanTata NilaiData Pengusahaan Jalan TolKomposisi Pemegang SahamStruktur OrganisasiPeriswa Penng 2018
Laporan Manajemen
Laporan Dewan KomisarisLaporan Direktur UtamaProfil KomisarisProfil Direksi
Analisa dan PembahasanPerusahaan
Kinerja Bidang TeknikPembebasan LahanPenyusunan Rencanan Teknik Akhir (RTA)Pekerjaan KonstruksiPelaksanaan Fungsional Natal dan Tahun Baru
Kinerja Bidang Keuangan Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
Pengembalian Dana Talangan Tanah Oleh PemerintahPembebasan Lahan dengan Menggunakan Dana Talangan TanahPenarikan Pinjaman Kredit Sindikasi
Kinerja Bidang SDM dan UmumKomposisi KaryawanPelaksanaan Sharing Knowledge amp Ceo TalkPelaksanaan Pengembangan Kompetensi dan PelahanTanggung Jawab Sosial Perusahaan
Mudik Gras JasamargaBantuan Peduli Palu dan Donggala
Lampiran Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018Laporan Keuangan
Daar Isi
Tata Kelola PerusahaanŸ Legalitas PerusahaanŸ Penerapan Good Corporate
Governance (GCG)Ÿ Pernyataan Keputusan Pemegang
Saham Diluar RUPSŸ Rapat Gabungan Direksi dan
5789
101113
17192122
2728
29
30
33363841
4346
47
48
1
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG2
515253
5657
PROFIL PERUSAHAAN
- SEJARAH SINGKAT
- VISI DAN MISI
- TATA NILAI
- DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
- KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM
- STRUKTUR ORGANISASI
- PERISTIWA PENTING 2018
SEJARAH
1
3
2
SINGKAT
Menjadi Perusahaan Jalan Tol yang Profesional
1 Membangun dan menyediakan layanan jalan tol yang berkualitas dengan ngkat keselamatan dan kenyamanan yang terbaik bagi pengguna jalan tol
2 Menjalankan usaha secara efekf dan efisien
3 Bersinergi dengan stake holder untuk bisnis jalan tol dan pengembangan wilayah di Sulawesi Utara
Misi
Visi
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 7
LaporanManajemen
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
TATA NILAI
Gesit dan penuh semangat dalam menghadapiperubahan serta berkembang secara berkesinambungan
Memiliki kompetensi terbaik dan bertanggungjawab dalam menyelesaikan pekerjaan secarasistemas dengan memperhakan prinsip keha-haan serta berorientasi ke depan
A P
Konsistensi antara pikiran perkataan dan ndakan berlandaskan kejujuran kebenaran keadilan serta taat kepada aturan dan eka yang berlaku
Memberikan pelayanan yang terbaik danberkelanjutan kepada pelanggan di seluruhrantai proses bisnis sesuai kebutuhan dan harapan pelanggan
I C
PROFESSIONALISMAGILITY
INTEGRITY CUSTOMER FOCUS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG8
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
PROFIL PERUSAHAAN
- SEJARAH SINGKAT
- VISI DAN MISI
- TATA NILAI
- DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
- KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM
- STRUKTUR ORGANISASI
- PERISTIWA PENTING 2018
SEJARAH
1
3
2
SINGKAT
Menjadi Perusahaan Jalan Tol yang Profesional
1 Membangun dan menyediakan layanan jalan tol yang berkualitas dengan ngkat keselamatan dan kenyamanan yang terbaik bagi pengguna jalan tol
2 Menjalankan usaha secara efekf dan efisien
3 Bersinergi dengan stake holder untuk bisnis jalan tol dan pengembangan wilayah di Sulawesi Utara
Misi
Visi
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 7
LaporanManajemen
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
TATA NILAI
Gesit dan penuh semangat dalam menghadapiperubahan serta berkembang secara berkesinambungan
Memiliki kompetensi terbaik dan bertanggungjawab dalam menyelesaikan pekerjaan secarasistemas dengan memperhakan prinsip keha-haan serta berorientasi ke depan
A P
Konsistensi antara pikiran perkataan dan ndakan berlandaskan kejujuran kebenaran keadilan serta taat kepada aturan dan eka yang berlaku
Memberikan pelayanan yang terbaik danberkelanjutan kepada pelanggan di seluruhrantai proses bisnis sesuai kebutuhan dan harapan pelanggan
I C
PROFESSIONALISMAGILITY
INTEGRITY CUSTOMER FOCUS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG8
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
SEJARAH
1
3
2
SINGKAT
Menjadi Perusahaan Jalan Tol yang Profesional
1 Membangun dan menyediakan layanan jalan tol yang berkualitas dengan ngkat keselamatan dan kenyamanan yang terbaik bagi pengguna jalan tol
2 Menjalankan usaha secara efekf dan efisien
3 Bersinergi dengan stake holder untuk bisnis jalan tol dan pengembangan wilayah di Sulawesi Utara
Misi
Visi
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 7
LaporanManajemen
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
TATA NILAI
Gesit dan penuh semangat dalam menghadapiperubahan serta berkembang secara berkesinambungan
Memiliki kompetensi terbaik dan bertanggungjawab dalam menyelesaikan pekerjaan secarasistemas dengan memperhakan prinsip keha-haan serta berorientasi ke depan
A P
Konsistensi antara pikiran perkataan dan ndakan berlandaskan kejujuran kebenaran keadilan serta taat kepada aturan dan eka yang berlaku
Memberikan pelayanan yang terbaik danberkelanjutan kepada pelanggan di seluruhrantai proses bisnis sesuai kebutuhan dan harapan pelanggan
I C
PROFESSIONALISMAGILITY
INTEGRITY CUSTOMER FOCUS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG8
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
SINGKAT
Menjadi Perusahaan Jalan Tol yang Profesional
1 Membangun dan menyediakan layanan jalan tol yang berkualitas dengan ngkat keselamatan dan kenyamanan yang terbaik bagi pengguna jalan tol
2 Menjalankan usaha secara efekf dan efisien
3 Bersinergi dengan stake holder untuk bisnis jalan tol dan pengembangan wilayah di Sulawesi Utara
Misi
Visi
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 7
LaporanManajemen
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
TATA NILAI
Gesit dan penuh semangat dalam menghadapiperubahan serta berkembang secara berkesinambungan
Memiliki kompetensi terbaik dan bertanggungjawab dalam menyelesaikan pekerjaan secarasistemas dengan memperhakan prinsip keha-haan serta berorientasi ke depan
A P
Konsistensi antara pikiran perkataan dan ndakan berlandaskan kejujuran kebenaran keadilan serta taat kepada aturan dan eka yang berlaku
Memberikan pelayanan yang terbaik danberkelanjutan kepada pelanggan di seluruhrantai proses bisnis sesuai kebutuhan dan harapan pelanggan
I C
PROFESSIONALISMAGILITY
INTEGRITY CUSTOMER FOCUS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG8
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
Menjadi Perusahaan Jalan Tol yang Profesional
1 Membangun dan menyediakan layanan jalan tol yang berkualitas dengan ngkat keselamatan dan kenyamanan yang terbaik bagi pengguna jalan tol
2 Menjalankan usaha secara efekf dan efisien
3 Bersinergi dengan stake holder untuk bisnis jalan tol dan pengembangan wilayah di Sulawesi Utara
Misi
Visi
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 7
LaporanManajemen
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
TATA NILAI
Gesit dan penuh semangat dalam menghadapiperubahan serta berkembang secara berkesinambungan
Memiliki kompetensi terbaik dan bertanggungjawab dalam menyelesaikan pekerjaan secarasistemas dengan memperhakan prinsip keha-haan serta berorientasi ke depan
A P
Konsistensi antara pikiran perkataan dan ndakan berlandaskan kejujuran kebenaran keadilan serta taat kepada aturan dan eka yang berlaku
Memberikan pelayanan yang terbaik danberkelanjutan kepada pelanggan di seluruhrantai proses bisnis sesuai kebutuhan dan harapan pelanggan
I C
PROFESSIONALISMAGILITY
INTEGRITY CUSTOMER FOCUS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG8
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
TATA NILAI
Gesit dan penuh semangat dalam menghadapiperubahan serta berkembang secara berkesinambungan
Memiliki kompetensi terbaik dan bertanggungjawab dalam menyelesaikan pekerjaan secarasistemas dengan memperhakan prinsip keha-haan serta berorientasi ke depan
A P
Konsistensi antara pikiran perkataan dan ndakan berlandaskan kejujuran kebenaran keadilan serta taat kepada aturan dan eka yang berlaku
Memberikan pelayanan yang terbaik danberkelanjutan kepada pelanggan di seluruhrantai proses bisnis sesuai kebutuhan dan harapan pelanggan
I C
PROFESSIONALISMAGILITY
INTEGRITY CUSTOMER FOCUS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG8
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
DATA PENGUSAHAAN JALAN TOL
Tanggal Pendirian Perusahaan
Tempat Kependudukan (Domisili)
Masa Konsensi
Pemegang Saham
Modal Dasar
Modal Ditempatkan
Maksud dan Tujuan Perusahaan
06 Juni 2016
ManadoSulawesi Utara
40 Tahun terhitung sejak Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK)
1 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 652 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 203 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 15
Rp 1537000000000- (satu triliun lima ratus ga puluh tujuh miliar rupiah)
Rp 00000000-442 6(empat ratus empat puluh dua miliyar enam ratus juta rupiah)
Melaksanakan pengusahaan Jalan Tol Manado-Bitung yang melipu pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan kontruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 9
LaporanManajemen
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
Komposisi Pemegang Saham
65
15
20 88520000000
287690000000
66390000000
KEPEMILIKAN NOMINAL SAHAM
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG10
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
442600000000
+
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
DIREKTUR TEKNIK
Bambang Saptadi
GENERAL MANAGERTEKNIK
Muhammad Taufiq
PIMPINAN PROYEK
MANAGER PENGEDALIANMUTU amp K3L
Jonathan DJ Gultom
MANAGER BANGUNAN ampFASILITAS
MANAGER PENGEDALIANDESAIN
plt Satriya Zhyllullah plt Yayan Iswadena
plt Muhammad Taufiq
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 1
Gorbachev PB Silaban
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
STRUKTUR
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 11
LaporanManajemen
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
ORGANISASI
DIREKTUR UTAMA
George IMP Manurung
DIREKTUR KEUANGAN DANADMINISTRASI
Surya Panyuluh
PIMPINAN PROYEKGENERAL MANAGER
KEUANGAN SDM DAN UMUM
plt Ria Marlinda Paalo
SPESIALIS MANAJEMENSTRATEGIS
MANAGER KEUANGANamp AKUNTANSI
MANAGER SDM amp UMUM
plt Muhammad Taufiq
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 1
Ireneus Petrico
MANAGER ADMINISTRASITEKNIK 2
plt Leonardo Chandra
MANAGER PENGENDALIANPROYEK 2
plt Tohap DA Pakpaha plt Muhammad Hilman
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG12
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019
Periswa Penng 2018
Kunjungan Kerja dari Badan Anggaran DPR RI didampingi oleh Direktur Utama Lembaga Manajemen Aset Negara
02 FEBRUARI 2018Kunjungan Kerja Badan Anggaran DPR RI
Sulawesi Utara
08 MEI 2018Rapat Umum Pemegang Saham
Tahun 2017
P e n y e l e n g g a r a a n R a p a t U m u m Pemegang Saham Tahunan 2017 yang bertempat di Kantor Pusat Jasa Marga
17 JULI 2018
Penanadatanagan Fasilitas Kredit danDana Talangan Tanah
Penandatangan Peningkatan Fasilitas Plafond Kreaf dan Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan total nilai Pinjaman Rp 14 triliun
23 JANUARI 2018Penandatangan Pakta
Komitmen K3 Konstruksi
Penandatangan Pakta Komitmen K3 Konstruksi antara Menteri PUPR dan para pimpinan Tinggi Madya Kementerian PUPR Kepala BPJT dan seluruh Pimpinan BUJT
28 MARET 2018Kunjungan Sekjen DPR RI
Kunjungan Lapangan dari Sekjen DPR RI
09 JUNI 2018
Mudik Gras Bersama
A ca ra m u d i k g ra s d e n ga n r u te perjalanan dari Manado menuju Gorontalo dan sekitarnya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 13
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
24 JULI 2018
Kunjungan Gubernur Sulawesi Utara
Gubernur Su lawes i Utara O l ly Dondokambey melakukan kunjungan kerja ke lokasi proyek untuk melihat Progress Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
25 AGUSTUS 2018
Kunjungan Kerja Komisaris Utama dan Direktur PengembanganPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Komisaris Utama Tbk Refly Harun bersama Direktur Pengembangan Bapak Adrian Priohutomo dan didampingi oleh komite PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan kunjungan lapangan untuk mengetahui progres pembangunan Jalan tol Manado Bitung serta memberikan arahan dan masukan terkait Progres Konstruksi
25 SEPTEMBER 2018
Kunjungan KerjaTenaga Ahli Kantor Staff Presiden RI
K u n j u n g a n ke r j a i n i u n t u k mengetahui progres pembangunan Jalan Tol Manado Bitung dan kesiapan jalur fungsional jalan tol pada libur Natal dan Tahun Baru 2019
23 OKTOBER 2018
Penyerahan bantuan PT JMBuntuk korban tsunami dan gempa
Pemberian bantuan (CSR) untuk korban bencana tsunami dan gempa di wilayah Palu dan Donggala
07 NOVEMBER 2018
Kunjungan Kerja Direktur OperasiPT PP (Persero) Tbk
Kunjungan kerja Direktur Operasi PT PP (Persero) Tbk untuk mengetahui progres konstruksi pembangunan jalan tol Manado Bitung
25 DESEMBER 2018
Fungsional Jalan Tol Manado Bitung
Untuk mendukung ke lancaran transportasi Nataru 20182019 Jalan Tol Manado Bitung dibuka secara fungsional dimulai dari Sta10+700 sampai dengan Sta 25+500
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG14
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
LAPORAN MANAJEMEN
Ÿ LAPORAN DEWAN KOMISARISŸ LAPORAN DIREKTUR UTAMAŸ PROFIL KOMISARIS Ÿ PROFIL DIREKSI
Laporan Dewan Komisaris
1 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang b e r ke p e n n ga n u nt u k m e m p e rc e p at pembebasan lahan
2 Memantau mengevaluasi memberikan saran dan komunikasi dengan pihak-pihak yang berkepenngan atas pelaksanaan kegiatan konstruksi beserta pengendaliannya agar sasaran yang ditetapkan dapat dicapai
3 Memantau mengevaluasi dan memberikan saran atas pemenuhan Setoran Modal
Pada kesempatan yang baik ini kami selaku Dewan Komisaris PT Jasamarga Manado Bitung akan m e nya m p a i ka n l a p o ra n p e l a ks a n a a n t u ga s pengawasan atas pelaksanaan tugas Direksi dalam mengelola Perseroan Dewan Komisaris menyusun dan m e n eta p ka n p ro g ra m ke r j a ta h u n a n u nt u k memperlancar dan meningkatkan efekfitas pelaksanaan tugas dan kewajiban Dewan Komisaris dalam memberikan pengawasan dan pemberian nasihat kepada direksi dalam mengelola Perseroan agar sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
Sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisar i s da lam member ikan persetu juan rekomendasi nasihat dan saran kepada Direksi dilakukan melalui Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Direksi secara periodik seap bulan maupun diluar Rapat serta kunjungan langsung ke Proyek antara lain
penggunaan Kredit Investasi dan Kredit Dana Talangan Tanah
4 Memantau pengganan pendanaan terhadap pembebasan tanah yang dananya didanai oleh Perseroan yang nannya akan dikembalikan oleh Pemerintah melalui LMAN
5 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan RKAP yang diajukan oleh Direksi yang kemudian akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
6 Memberikan masukan dan rekomendasi terhadap usulan rencana kerjasama sama operasi dan lainnya dengan Mitra Strategis yang diajukan oleh Direksi yang selanjutnya akan dimintakan persetujuan kepada Para Pemegang Saham
7 Melakukan evaluasi dan memberikan saran agar kinerja Perseroan yang diukur dengan Key Performance Indicators dapat tercapai
8 D e w a n K o m i s a r i s s e c a r a ko n s i s t e n mengedepankan penerapan prinsip tata k e l o l a y a n g b a i k ( G o o d C o r p o r a t e GovernaceGCG) secera efekf efisien berkelanjutan dan membudaya dalam menjalankan bisnis Perseroan
9 Tahun 2018 merupakan tahun produkf bagi Perseroan Pada Akhir Tahun 2018 Perseroan telah membuka jalur Fungsional Jalan Tol Manado Bitung sepanjang plusmn 15 Km dan terus melanjutkan pembangunan Proyek Jalan Tol Manado Bitung sampai selesai
Penilaian Kinerja DireksiDewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan terhadap kinerja Direksi Perseroan sepanjang tahun 2018 menilai beberapa hal yang merupakan keberhasilan maupun hambatan yang harus menjadi perhaan untuk perbaikan dimasa depan yaitu
1 Secara umum kinerja Direksi bisa diukur berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) menunjukkan kinerja yang baik Hal ini ditunjukkan dengan pencapaian score KPI yang mencapai 411 dari target sebesar 411
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 17
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
2 Proses pembebasan lahan selama tahun 2018 berjalan dengan baik namun masih terdapat kendala khususnya di ruas 2B ( STA 25+500 sd STA 39+900) Progres pembebasan tanah selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 9785 dan Seksi 2B telah mencapai 8033 Hal ini juga menjadi salah satu penyebab terhambatnya progress ko n s t r u k s i D e w a n K o m i s a r i s t e l a h memberikan saran dan rekomendasi agar Direksi lebih intensif dalam mengawal proses p e m b e b a s a n l a h a n d e n g a n t e r u s meningkatkan koordinasi dengan instansi terkait agar dapat segera selesai
3 Proses pengganan dana talangan tanah tahun 2018 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan dari LMAN Diharapkan agar Direksi terus berkoordinasi dengan BPJT BPKP dan BLU-LMAN sehingga proses pengembalian dana talangan tanah dapat segera terealisasi mengingat akan menghasilkan dampak beban bunga yang sangat nggi bagi Perseroan
4 Pelaksanaan konstruksi untuk seksi 2 (porsi B U J T ) t e l a h d i l a k s a n a k a n d e n g a n mempermbangkan mutu dan pelaksanaan K3 secara konsisten di lapangan Progres konstruksi selama tahun 2018 pada Seksi 2A telah mencapai 7722 dan Seksi 2B telah mencapai 1087
5 Dalam hal penyerapan dana setoran modal dan kredit investasi Dewan Komisaris melihat bahwa penyerapannya masih lambat yang dipengaruhi oleh progres konstruksi dak terealisasi sesuai jadwal
6 Di bidang Keuangan Perseroan selama tahun 2018 masih membukukan rugi sebesar Rp 1366 Juta yang lebih dipengaruhi oleh dak tercapainya target konstruksi
7 Di bidang Tata Kelola Direksi telah menyusun beberapa prosedur kerja khususnya terkait dengan kegiatan Korporasi bidang Keuangan SDM dan Umum Dewan Komisaris berharap agar Direksi dapat melengkapi prosedur-prosedur lainnya terkait dengan kegiatan Perseroan yang diperlukan agar Pengelolaan Perusahaan dapat sesuai dengan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik (Good Corporate Governance)
8 Dewan komisaris selalu mendorong jajaran Direksi untuk secara proakf melakukan upaya-upaya extra dalam rangka percepatan pembebasan lahan Kami menyampaikan penghargaan atas segala upaya yang telah dilakukan untuk mencapai kinerja yang lebih baik Semangat dan dedikasi ini semoga dapat senanasa dingkatkan di masa mendatang Kami juga menyampaikan terima kasih kepada para Pemegang Saham atas kepercayaan dan dukungan yang telah diberikan kepada Perseroan selama tahun 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris
1 Pada Tanggal 08 Mei 2018 Perseroan telah meyelengarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan pada tanggal yang sama diselanggarakan juga Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan terjadi Perubahan Susunan Dewan Komisaris dengan agenda memberhenkan dengan hormat Sdr Hadjar Se Adji sebagai Komisaris Utama dan mengangkat Sdr Fatchul Birri sebagai Komisaris Utama sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 07 tanggal 08 Mei 2018
2 Melalui pernyataan Keputusan Pemegang Saham Di Luar RUPS Perihal Perubahan S u s u n a n D e w a n K o m i s a r i s y a n g memberhenan dengan hormat Sdr Dedi Krisnariawan Sunoto sebagai Komisaris dan mengangkat Sdr Adi Prasetyanto sebagai Komisaris sebagaimana tercatat dalam Akta Notaris No 01 tanggal 03 Juli 2018
Demikian Laporan Kami semoga segala usaha yang te lah di lakukan oleh Perseroan senanasa mendapatkan ridho dan berkah dari Allah SWT sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi seluruh Stakeholder dan sesuai dengan harapan para Pemegang Saham
Fatchul BirriKomisaris Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG18
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Laporan Direktur Utama
Tahun 2018 merupakan tahun yang sangat penng bagi Perseroan dalam rangka upaya penyelesaian p e m b a n g u n a n j a l a n t o l M a n a d o B i t u n g Permasalahan pembebasan lahan masih tetap menjadi penghambat pelaksanaan konstruksi Namun Perseroan tetap opmis tahun 2019 lahan dapat dibebaskan dengan bantuan dan dukungan dari Pemerintah dan instansi terkait untuk membantu percepatan pembangunan infrastruktur di wilayah P r o v i n s i S u l a w e s i U t a r a D e n g a n d a p a t diselesaikannya pembebasan tanah diharapkan jalan tol Manado ndash Bitung yang termasuk dalam Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional bisa beroperasi pada akhir tahun 2019 sebagaimana yang direncanakan dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) jalan tol Manado Bitung
Sampai dengan akhir tahun 2018 lahan yang telah berhasil dibebaskan untuk jalan tol Manado Bitung khususnya seksi 2A mencapai 9785 (termasuk penlok baru) dan seksi 2B sebesar 8033 (termasuk penlok baru) Permasalahan terbesar masih berada di seksi 2B (wilayah Kota Bitung) dimana lokasi tanah yang bebas belum menerus masih spot ndash spot yang berdampak pada pekerjaan konstruksi belum dapat dilaksanakan secara opmal sampai dengan akhir
Desember 2018 sebesar 3180 yang terdiri dari progres konstruksi 2A sebesar 7722 dan seksi 2B sebesar 1087
Pada aspek pendanaan Dana Talangan Tanah Perseroan pada tanggal 20 Jul i 2018 telah menandatangani peningkatan plafon pinjaman Dana Talangan Tanah dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari plafon sebelumnya sebesar Rp 816 milyar menjadi Rp 1439 milyar
Peningkatan plafon ini mengacu pada addendum PPJT ruas jalan tol Manado ndash Bitung no10- tanggal 8 Juni 2018 yang terkait dengan kebutuhan pembebasan lahan pada ruas jalan tol Manado ndash Bitung Hingga akhir tahun 2018 Dana Talangan Tanah yang sudah dikeluarkan Perseroan mencapai Rp 9478 milyar
Sebagaimana kita ketahui bahwa pendanaan pengadaan tanah selama ini dilakukan melalui skema Dana Talangan Tanah dimana Pemerintah melalui Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPERA) meminta agar BUJT mendanai terlebih dahulu kebutuhan dana talangan tanah untuk pembebasan lahan jalan tol sesuai dengan Perpres no 1022016 dan PMK no212017 untuk selanjutnya pemerintah melalui BLU-LMAN akan mengembalikan dana talangan tanah setelah dilakukan verifikasi oleh BPKP Hal ini menjadi perhaan penuh Perseroan dalam mengawal proses pengganan Dana Talangan agar dapat dikembalikan seluruhnya sehingga bunga pinjaman yang mbul dapat diminimalisir
Dalam aspek pelaksanaan pekerjaan kontruksi Perseroan selalu memaskan mutu dan kualitas pekerjaan dapat terpenuhi serta menerapkan K3 di lingkungan pekerjaan kontruksi Untuk memaskan agar kualitas pekerjaan dapat memenuhi spesifikasi yang disyaratkan Perseroan bekerjasama dengan Konsultan Supervisi dan Konsultan Pengendali Mutu Independen untuk pengawasan terhadap mutu kualitas dan keselamatan pekerjaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 19
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
George IMP ManurungDirektur Utama
LaporanManajemen
Sampai dengan akhir bulan Desember 2018 Perseroan telah memiliki 25 karyawan yang terdiri dari 14 karyawan perbantuan dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan 9 karyawan yang direkrut oleh Perseroan sebagai karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tertentu (PKWT) dan 2 karyawan sebagai Karyawan Perjanjian Kontrak Waktu Tidak Tentu (PKWTT)
Dalam pelaksanaan kegiatan sehari - hari di lingkungan kerja Perseroan juga melaksanakan kegiatan ndash kegiatan untuk menerapkan budaya APIC (Agility Profesionalism integrity dan Costumer Focus) antara lain melalui beberapa kegiatan yang wajib diiku oleh karyawan Perseroan seper Sharing Konwledge seap minggunya untuk menambah wawasan dan pengetahuan karyawan terhadap perkembangan teknologi dan informasi antara lain dalam bidang Teknik Keuangan SDM dan Umum Budaya Jumat bersih juga dilakukan untuk menjaga kebersihan lingkungan kerja dan Jumat sehat untuk menjaga kesehatan karyawan juga menjadi bagian dari proses peningkatan nilai ndash nilai APIC pada seap karyawan Perseroan Melalui kegiatan ini diharapkan tercipta kondisi kerja sesuai budaya APIC yang pada akhirnya dapat meningkatkan kinerja Perseroan
Selama pelaksanaan konstruksi pembangunan jalan tol Perseroan juga melakukan kegiatan sosial seper acara mudik gras bersama dalam rangka menyambut Hari Raya Idul Fitri yang dilakukan pada tanggal 20 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat di wilayah Kota Manado yang ingin mudik menuju wilayah Gorontalo dan sekitarnya Disamping itu Perseroan juga turut memberikan bantuan berupa sembako bagi korban bencana alam Gempa Bumi yang terjadi di Donggala Palu Hal ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap masyarakat dan lingkungan terutama di daerah sekitar Sulawesi yang terdampak bencana
Pada akhir tahun 2018 Perseroan atas ijin BPJT membuka sebagian jalan tol sebagai jalur fungsional untuk membantu memudahkan masyarakat Sulawesi Utara dalam melakukan akfitasnya menjelang Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 Melalui kegiatan jalur fungsional ini Perseroan mendapat antusias dan respon posif dari masyarakat di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya yang berlangsung selama 10 hari dari sta 10+700 sampai dengan sta 25+500 dan hanya diperuntukkan bagi kendaraan golongan 1
Akhir kata Direksi menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang senggi-ngginya kepada Para Pemegang Saham Dewan Komisaris dan seluruh Stake Holder atas dukungan dan kerjasama yang telah diberikan selama ini Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa menyertai dan melindungi kita semua dan rencana-rencana mapun target dari Perseroan kedepan dapat berjalan dengan baik dan tercapai
George IMP ManurungDirektur Utama
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG20
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
Profil Dewan Komisaris
FATCHUL BIRRIKomisaris Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di SemarangOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 45 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris berdasarkan Keputusan Pemegang
Saham Di Luar RUPS tanggal 03 Juli 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Vice President Division Busines
Management PT Jasa MargaOslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Diponegoro pada
tahun 1996Oslash Meraih gelar S2 Pasca Sarjana Manajemen Proyek Universitas
Indonesia tahun 2003
ADI PRASETYANTOKomisaris
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di ManadoOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 67 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Independen berdasarkan
Keputusan RUPS Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Lulusan Akademi Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
pada tahun 1974Oslash Lulusan Sekolah Staff dan Komando TNI AD (Seskoad) pada
tahun 1995Oslash Saat ini menjabat sebagai Badan Pengawasan Rumah Sakit
Provinsi Sulawesi Utara
THEODORUS DONDOKAMBEYKomisaris Indepeden
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Kota Bogor Oslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Komisaris Utama berdasarkan Keputusan RUPS-
LB tanggal 08 Mei 2018Oslash Saat ini juga menjabat sebagai Senior Vice President Head of
Operaon amp Business Control Bureau PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Universitas Brawijaya pada tahun 1998
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 21
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Profil Direksi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 47 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Utama berdasarkan Keputusan RUPS
Pertama tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik Sipil Instut Teknologi Bandung
pada tahun 1996Oslash Meraih gelar Master Business amp Technology University of New
South Wales tahun 2001Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Teknik dan Operasi pada
PT Marga Sarana Jabar pada tahun 2015
GEORGE IMP MANURUNGDirektur Utama
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di Tangerang SelatanOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 44 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Keuangan berdasarkan Keputusan
Pemegang Saham Di Luar RUPS pada tanggal 15 Agustus 2016
Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Ekonomi di Universitas Trisak pada tahun 1997
Oslash Meraih gelar Magister Manajemen di Universitas Trisak pada tahun 2006
Oslash Sebelumnya menjabat sebagai General Manager Keuangan pada PT Solo Ngawi Jaya pada tahun 2015
SURYA PANYULUHDirektur Keuangan dan Administrasi
Oslash Warga Negara Indonesia berdomisili di BekasiOslash Usia per 31 Desember 2018 adalah 52 tahunOslash Diangkat menjadi Direktur Teknik berdasarkan Keputusan
RUPS Pertama pada tanggal 29 Juli 2016Oslash Meraih gelar S1 Sarjana Teknik di Universitas Sebelas Maret
Surakarta tahun 1992Oslash Sebelumnya menjabat sebagai Manajer Divisi 6 Sipil Umum 3
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk pada tahun 2015
BAMBANG SAPTADI SUKARNODirektur Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG22
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
ANALISA PEMBAHASANMANAJEMEN
Ÿ TATA KELOLA PERUSAHAANŸ KINERJA BIDANG TEKNIKŸ KINERJA BIDANG KEUANGAN Ÿ KINERJA BIDANG SDM DAN UMUMŸ LAMPIRAN
TATA KELOLA PERUSAHAAN
Anggaran Dasar Perseroan PT Jasamarga Manado Bitung didirikan pada tanggal 06 Juni 2016 dan berkedudukan di Kotamadya Jakarta Selatan berdasarkan Akta Pendirian No07 Tanggal 06 Juni 2016 yang telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) dengan surat Keputusan No AHU-0027594AH0101 tanggal 06 Juni 2016 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Nomor 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan Notaris A Mulya SH MKN yang pemberitahuannya telah disampaikan kepada dan diterima oleh Kementerian dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (Kemenkumham RI) melalui surat Nomor AHU-AH01030250424 tanggal 08 Oktober 2018
Perjanjian dengan pihak lain
1 Perjanjian Usaha Patungan (PUP) No 06 tanggal 06 Juni 2016 Konsorsium PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
2 Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) ruas Manado ndash Bitung No 02- tanggal 09 Juni 2016
3 Perjanjian Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado Bitung
dengan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
4 Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah No 10- Tanggal 20 Januari 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
5 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengendalian Mutu Independen tanggal 20 Juni 2017 dengan PT Virama
Karya
6 Perjanjian Pekerjaan Jasa Konsultasi Pengawasan Teknik tanggal 20 Juni 2017 dengan KSO Buana Archicon
7 Perjanjian Kredit Sindikasi No 23- tanggal 13 Oktober 2017 dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur PT Bank ICBC
Indonesia PT Bank Jateng PT Bank Riau Kepri PT Bank Sulselbar
8 Perjanjian Kredit Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan Tanah Sindikasi tanggal 17 Juli 2018 dengan PT
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
LEGALITAS PERUSAHAAN
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 27
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Penandatangan Pakta Integritas
Pada tanggal 13 Januari 2018 Direktur Utama PT Jasamarga Manado Bitung didampingi oleh Direktur Teknik dan Direktur Keuangan amp Administrasi telah melakukan penandatangan Pakta Integritas yang diiku oleh segenap jajaran karyawan Perseroan
Kegiatan penandatangan Pakta Integritas ini merupakan wujud Perseroan dalam mendukung dan mengedepankan Good Corporate Governance (GCG) serta selalu mengendepankan pakta integritas sebagai bentuk komitmen seluruh karyawan dalam menjalankan tugas dan fungsi pokok dalam Perusahaan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG28
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
No TanggalPernyataan Keputusan
Pemegang Saham DiluarRUPS
1
2
3
4
5
16 Maret 2018
22 Mei 2018
28 Juni 2018
29 Agustus 2018
17 September 2018
Peningkatan Modal dasar dan Pemenuhan Modal DisetorTW I 2018 dihadapan Notaris Maria Ulfah penggan
Notaris A Mulya dengan Akta No 19 tanggal 21 Maret 2018No Kumham AHU-AH0103-0122285 tanggal 23 Maret 2018
Peningkatan Plafon Pinjaman Dana Talangan TanahSindikasi dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 03
tanggal 17 Juli 2018
Perubahan Tempat Kedudukan Perseroan dihadapanNotaris A Mulya dengan Akta No 02 Tanggal 5 September 2018
No Kumham AHU-0019306AH0101tanggal 18 September 2018
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dihadapan NotarisA Mulya dengan Akta No 01 tanggal 3 Juli 2018
No Kumham AHU-AH0103-0218672 tanggal 5 Juli 2018
Pemenuhan Modal Disetor TW III Tahun 2018 dihadapan Notaris A Mulya dengan Akta No 10 tanggal 26 September 2018
No Kumham AHU-AH0103-025024 tanggal 8 Oktober 2018
TATA KELOLA PERUSAHAANPernyataan Keputusan Pemegang Saham Diluar RUPS
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 29
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
1 GEORGE IMP MANURUNG
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
2 BAMBANG SAPTADI S
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
3 SURYA PANYULUH
1 HADJAR SETI ADJI
1 HADJAR SETI AJI
1 HADJAR SETI ADJI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
1 FATCHUL BIRRI
2 DEDI KRIANARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
1 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 DEDI KRISNARIAWAN SUNOTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
2 ADI PRASETYANTO
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
2 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
3 THEODORUS DONDOKAMBEY
31-Jan-2018
26-Feb-2018
19-Mar-2018
19-Apr-2018
15-May-2018
29-Jun-2018
29-Jul-2018
31-Aug-2018
21-Sep-2018
24-Oct-2018
26-Nov-2018
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Rapat Gabungan Komisaris dan Direksi
KEHADIRAN DIREKSIKEHADIRAN KOMISARISTANGGALNO
2 BAMBANG SAPTADI S
1 GEORGE IMP MANURUNG
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG30
KinerjaBidang Keuangan
KinerjaBidang Teknik
BidangSDM amp Umum
KINERJA TEKNIK
Jalan Tol Manado Bitung menghubungkan kota Manado dan kota Bitung dan merupakan bagian dari program Pemerintah dalam membangun Jalan tol khususnya di wilayah Sulawesi Utara dan termasuk dalam salah satu Proyek Strategis Nasional sebagaimana tercantum dalam Peraturan Presiden RI No 3 tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional
Dalam pelaksanaannya jalan tol Manado ndash Bitung khususnya Sta 0+000 sd 14+900 dibangun oleh Pemerintah sedangkan untuk Sta 14+900 sd 39+900 dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung Adapun p e m b a g i a n d a r i p e ke r j a a n p e m b a n g u n a n pembangunan jalan tol Manado Bitung dapat dirinci sebagai berikut
1 Paket 1a sepanjang 7 Km (STA 0+900 sd STA 7+900) dibangun oleh Pemerintah dengan menggunakan sumber dana Loan China
2 Paket 1b sepanjang 7 Km (STA 7+900 sd STA 1 4 + 9 0 0 ) d i b a n g u n p e m e r i n ta h d e n ga n menggunakan sumber dana APBN
3 Paket 2 sepanjang 25 Km (STA 14+900 sd STA 39+900) dibangun oleh PT Jasamarga Manado Bitung
Penunjukan PT Jasamarga Manado Bitung untuk melakukan pembangunan Jalan Tol Manado Bitung sepanjang 25 km telah diatur dalam Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Nomor 02 tertanggal 9 Juni 2016
yang dilakukan antara Pemerintah Republik Indonesia dan diwakili oleh Departemen Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dengan PT Jasamarga Manado Bitung sebagai Badan Usaha Jalan Tol
Jalan Tol Manado-Bitung ini merupakan salah satu proyek pembangunan jalan tol yang masuk dalam program Proyek Strategis Nasional (PSN) sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia No 3 Tahun 2016 tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional dan termasuk dalam proyek pemerintah dalam upaya menyediakan sistem jaringan transportas i yang efisien untuk menunjang pengembangan KAPET (Kawasan Pembangunan Ekonomi Terpadu) di wilayah Manado-Bitung
KAPET di wilayah Manado-Bitung ini terdiri dari b e b e r a p a p r o g r a m s t r a t e g i s a n t a r a l a i n Pengembangan Transhipment Port di Bitung Kawasan Industri di daerah Airmadidi Kawasan Agro Industri dan Kawasan Wisata Selain itu jalan tol Manado ndash B i t u n g i n i d i h a ra p ka n m a m p u m e n d o ro n g perkembangan Kawasan Ekonomi Khusus (KEK) dan pelabuhan Pe Kemas Bitung dimana pada akhirnya tujuan Pembangunan jalan tol ini untuk mendongkrak sistem perekonomian yang ada di wilayah mur Indonesia khususnya Sulawesi Utara dimana Bitung akan menjadi sektor ekonomi khusus
Kinerja Bidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG32
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Pembebasan Lahan
Sesuai Undang ndash undang nomor 2 tahun 2012 tentang Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepenngan Umum Pelaksana Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado - Bitung dipimpin oleh Kepala Kantor Wilayah BPN Sulawesi Utara Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Lahan merupakan wakil Pemerintah yang ditunjuk oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dibawah Direktorat Jenderal Bina Marga untuk melakukan pengadaan tanah yang dibutuhkan selama masa pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung berlangsung
Dalam pelaksanaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung proses pekerjaan konstruksi dilaksanakan bersamaan dengan proses pembebasan lahan yang dilakukan oleh PPK lahan sehingga di beberapa lokasi belum bisa dilakukan pekerjaan konstruksi karena masih dalam proses pembebasan lahan Untuk membantu proses percepatan pembebasan lahan tersebut Perseroan telah melakukan koordinasi secara intensif dengan semua unit kerja yang terkait dengan pembebasan tanah yaitu BPN wilayah Sulawesi Utara PPK Lahan dan Pemerintah Daerah setempat dalam rangka mempercepat proses pembebasan lahan jalan tol Manado Bitung
Upaya lain untuk mempercepat pembebasan lahan oleh Perseroan dengan membagi PPK Lahan menjadi 2 (dua) PPK lahan berdasarkan wilayah yaitu PPK Lahan 1 untuk wilayah Kabupaten Minahasa Utara (Sta 0 sd 25+500) dan PPK Lahan 2 untuk wilayah kota Bitung Melihat progress pembebasan lahan untuk wilayah PPK 1 sudah hampir mencapai 100 maka untuk percepatan pembebasan lahan Perseroan meminta agar PPK Lahan 1 dapat membantu pembebasan lahan pada sebagian lokasi akses Simpang Susun Danowodu
Pemberian Gan KerugianP e n g a d a a n Ta n a h o l e hP P K I d i l o k a s i d e s aTumaluntung Minahasa Utara
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I d i lokas i desaS u k u r K o t a M a n a d o
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Pemberian Gan KerugianPengadaan Tanah olehPPK I I di lokasi desaPa c e d a Ko ta B i t u n g
Proses Kegiatan Musyawarahdalam rangka Pembebasan Tanaholeh PPK II dan BPN di Kota Bitung
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 33
2 (Sta 14+000 sd Sta 39+000)
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG34
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Sampai dengan akhir tahun 2018 progress pengadaan tanah untuk lokasi mainroad pada seksi 1 dan seksi 2 adalah sebagai berikut
Progres Pembebasan Lahan (lokasi mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
Seksi
Seksi 1A
Seksi 1B
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
9990 010
071
215
1967
9929
9785
8033
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Mainroad)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Sudah Bebas Belum Bebas
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Selama perjalanan pembangunan jalan tol Manado Bitung ini sudah dilakukan proses review desain jalan tol dan proses review tersebut berpengaruh terhadap jumlah luas lahan yang diperlukan di lapangan sehingga dibutuhkan persetujuan terhadap Penetapan Lokasi (Penlok) baru
Seksi 1A Seksi 1B Seksi 2A Seksi 2B
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 35
2 Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA)
Penyusunan Rencana Teknik Akhir (RTA) untuk proyek pembangunan Jalan Manado Bitung mulai disusun pada bulan November 2016 dan dilakukan oleh PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk bekerjasama denganPT Disiplan Consult selaku Konsultan Perencana sebagaimana teruang dalam Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung Sta 14+900 ndash Sta 39+900 nomor 001KONTRAK -DIR2016 tanggal 1 November 2016
Selama tahun 2018 Konsultan Desain sudah menyelesaikan beberapa laporan yaitu Laporan Pendahuluan Spesifikasi Umum dan Khusus Laporan Kemajuan Pekerjaan Laporan Pra Desain Laporan Survei Lapangan Laporan Evaluasi Survei Dra Gambar Definive Plan Dra laporan Rencana Teknik Dra Gambar Rencana Teknik Dra Perhitungan Kuantas Biaya Dra laporan Metoda Konstruksi dan Jadwal Pelaksanaan
Seksi
Seksi 2A
Seksi 2B
Sd Tahun 2018
Realisasi Sisa
117
5226
9883
4774
Adapun perkembangan pembebasan lahan sampai dengan akhir Desember 2018 untuk penlok baru selama tahun 2018 dapat dilihat pada diagram dibawah ini
100
90
80
70
60
50
40amp
30
20
10
0
20182017 2017 2018
Sudah Bebas Belum Bebas
Diagram Pembebasan Lahan (Lokasi Penlok Baru)Jalan Tol Manado Bitung Periode
31 Desember 2017 Vs 31 Desember 2018 ()
Seksi 2A Seksi 2B
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG36
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Batas Right Of Way (ROW) Jalan Tol Manado Bitung berdasarkan hasil DED review basic design dan hasil survey di lapangan serta hasil koordinasi dengan PPK Lahan Jalan Tol Manado Bitung masih memerlukan penambahan lahan ROW pada beberapa lokasi Mainroad terutama pada lokasi Jalan Crossing warga kebutuhan saluran drainase di sepanjang Jalan Tol
Pada tahun 2018 ini gambar ROW sudah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jalan Bebas Hambatan dan Fasilitasi Jalan Daerah serta persetujuan Penetapan Lokasi (Penlok) dari Gubernur Sulawesi Utara melalui KPTS Gubernur Sulut Nomor 358 Tahun 2018 Tentang Penetapan Lokasi Pembangunan Jalan Tol Manado ndash Bitung di Provinsi Sulawesi Utara dan di lapangan sudah dilakukan pembebasan lahan oleh PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado Bitung 1 dan 2
Progres penyusunan rencana Teknik akhir (RTA) yang masih belum selesai dan masih berjalan adalah penyelesaian desain untuk 3 (ga) jembatan dimana terdapat 2 (dua) jembatan yang masuk ke dalam kategori jembatan nggi dan harus mendapatkan evaluasi dan persetujuan dari Komisi Keamanan Jembatan dan Terowongan Jalan (KKJTJ) yaitu Jembatan Tendeki (STA 28+330) dan Jembatan Pinokalan (STA 29+769) dan 1(satu) jembatan yang masih dalam proses evaluasi dan persetujuan dari Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) yaitu Jembatan Tanah Adat (STA 30+499)
Selama tahun 2018 Perseroan sudah melakukan sidang evaluasi mengenai desain jembatan tersebut dan hasil sidang tersebut masih memerlukan perbaikan terhadap perhitungan struktur jembatan dan beberapa tes yang harus dilakukan di lapangan sebagai dasar permbangan perhitungan
Sedangkan untuk Jembatan Kauditan (STA 19+782) sudah dilakukan pekerjaan konstruksi dimana pada bulan Desember 2018 sudah dilakukan pekerjaan pengecoran plat lantai Jembatan sehingga bisa digunakan untuk fungsional Natal dan Tahun Baru 2019 Khusus Jembatan Tanah Adat (STA 30+499) masih terdapat permasalahan dengan masyarakat adat terkait dengan batas wilayah dan mata air yang berada di sekitar lokasi jembatan Menindaklanju hal tersebut Perseroan secara akf melakukan pendekatan dengan masyarakat sekitar dan melakukan koordinasi dengan pihak ndash pihak agar tanah yang berlokasi di wilayah jembatan tersebut dapat segera bebas untuk selanjutnya dapat dilakukan pekerjaan konstruksi Selain itu juga diperlukan adanya penyelesaian Rekomendasi Teknik dari Balai Wilayah Sungai Sulawesi I dan persetujuan Direktorat Jenderal Pemanfaatan Sumber Daya Air
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 37
Pelaksanaan konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung dibagi menjadi 4 (empat) seksi yaitu Sta 0+900 sd Sta 7+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan Kontraktor Pelaksananya Joint Operaon antara Kontraktor China (Sino Road) dan PT Hutama Karya dengan sumber dana yang berasal dari Loan China sedangkan dari Sta 7+900 sd Sta 14+900 sepanjang 7 km dilaksanakan oleh Pemerintah dengan melibatkan beberapa Kontraktor seper PT Jaya Konstruksi PT Waskita Karya PT Wijaya Karya PT Hutama ndash Waskita Jo serta PT Nindya Karya ndash Bina Karya Jo menggunakan sumber dana yang berasal dari APBN
Khusus Sta 14+900 sd Sta 39+900 dilaksanakan oleh BUJT yaitu PT Jasamarga Manado Bitung dengan Kontraktor pelaksana pembangunan jalan tol dari PT PP (Persero) Tbk dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari Kredit Investasi Kreditur Sindikasi dan setoran modal dari Para Pemegang Saham
Adapun progress konstruksi pada Jalan Tol Manado Bitung pada ruas Pemerintah dan ruas BUJT dapat dijelaskan sebagai berikut
Khusus untuk Seksi 2B pada tahun 2018 progress konstruksi dak bisa opmal karena progres pembebasan tanah pada seksi 2B berupa spot - spot dak menerus sehingga pekerjaan konstruksi pada Seksi 2B masih terbatas pada pekerjaan tanah dan pekerjaan konstruksi box culvert
Disamping itu Perseroan juga masih fokus pada penyelesaian pekerjaan Simpang Susun Kauditan dan Simpang Susun Danowudu dimana sampai dengan saat ini masih dilakukan pekerjaan gali dan mbun tanah karena lahan baru tersedia di bulan Desember 2018
Dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Perseroan selalu menerapkan perhaan dalam Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Hal ini diwujudkan dalam komitmen bersama antara semua organisasi proyek (JMB Kontraktor Konsultan dan Pekerja Proyek) dalam pemberian induksi tentang prosedur K3 kepada kontraktor pelaksana dilapangan pada safety talk seap hari Jumat dan peringatan hari K3 Nasional Dan sampai dengan akhir tahun 2018 Perseroan masih memegang predikat Zero Accident selama pelaksanaan konstruksi Pembangunan jalan tol Manado Bitung
3 Pekerjaan Konstruksi Jalan Tol Manado Bitung
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG38
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
1 Ruas yang Dibangun Pemerintah
A Paket 1A STA 0+900 sd STA 7+900 (7 km) (Loan China)
B Paket 1B STA 7+900 sd STA 14+900 (7 km) (APBN)
Hasil pelaksanaan pekerjaan konstruksi jalan tol Manado ndash Bitung selama tahun 2018 dapat dijelaskan dalam dokumentasi pekerjaan sebagai berikut
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 39
2 Ruas yang Dibangun Perseroan
A Paket 2A STA 14+900 sd STA 25+500 (115 km)
B Paket 2B STA 25+500 sd STA 39+900 (144 km)
STA 14+067 STA 20+000
STA 23+000 STA 25+000
STA 26+000 STA 27+000
STA 32+000 STA 35+000
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG40
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
Untuk mendukung kelancaran transportasi pada saat Libur Natal 2018 dan Tahun Baru 2019 jalan tol Manado Bitung dibuka secara Fungsional dimulai dari Sta 10+700 (lokasi seksi 1Bruas pemerintah) sampai dengan Sta 25+500 seksi 2A ruas PT Jasamarga Manado Bitung
Jalur fungsional Manado Bitung sendiri bisa dilalui oleh masyarakat mulai dari tanggal 24 Desember 2018 - 01 Januari 2019 untuk arah Bitung (Jalan nasional Airmadidi arah Tondano ndash Jalan Tanjung Merah) dan 02 Januari 2019 - 05 Januari 2019 diberlakukan untuk arah Manado (Jalan Tanjung Merah - Jalan nasional Airmadidi arah Tondano) hanya untuk kendaraan kecil atau golongan I mulai pukul 0700 WITA - 1700 WITA tanpa dipungut biaya atau gras
Adapun untuk Pembukaan Jalur Fungsional dilakukan oleh Gubernur Sulawesi Utara yaitu Bapak Olly Dondokambey dan dihadiri oleh Kepala BPJN XV Manado serta perwakilan dari Kepolisian dan Dinas Perhubungan
Selama pelaksanaan fungsional jalan tol Manado Bitung tercatat 7066 kendaraan melewa jalan tol Manado bitung arah Bitung (24 Desember 2018 - 01 Januari 2019) dan 4089 kendaraan yang melewa jalan tol Manado bitung arah Manado (02 Januari 2019 - 05 Januari 2019) Perseroan juga melengkapi jalur fungsional dengan kendaraan derek ambulance rambu ndash rambu petunjuk fasiltas pengaman (rubber cone barrier) karena di beberapa lokasi masih terdapat pekerjaan fisik
Dengan adanya jalur fungsional sementara pada jalan tol Mando Bitung diharapkan dapat membantu memperlancar lalu lintas dari kota Manado ke Bitung begitu juga sebaliknya pada saat momen Natal dan Tahun Baru serta kegiatan ini merupakan upaya ndash upaya Perseroan untuk memperkenalkan keberadaan jalan tol Manado Bitung kepada masyarakat sekitar khususnya masyarakat kota Manado dan kota Bitung
4 Fungsional Natal dan Tahun Baru (Nataru 2019)
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 41
KINERJA KEUANGAN
KINERJA KEUANGAN
bull ASETLaporan Keuangan Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono Sungkoro dan Surja dengan opini wajar dalam semua hal yang materil Selama tahun 2018 Aset Perseroan meningkat 75 dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang terutama dipengaruhi oleh kenaikan Aset Tidak Lancar sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi pada proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
ASET
ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
TOTAL ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2018 (Rp) 2017 (Rp)a b c = (a-b)b
551398
1055780
1607178
52868
1114509
1167377
439801
1607178
495339
442754
918093
155112
438414
593526
324567
918093
11
150
75
-66
154
97
36
75
Ÿ LIABILITASPosisi Liabilitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 97 jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan meningkatnya pembiayaan kegiatan konstruksi dan pembebasan lahan melalui pinjaman dana talangan tanah yang harus didanai terlebih dahulu oleh Perseroan
Ÿ EKUITASPosisi Ekuitas Perseroan juga mengalami peningkatan sebesar 36 namun terhadap peningkatan ini lebih rendah jika dibandingan dengan peningkatan pada posisi Liabilitas Hal ini dipengaruhi oleh upaya Perseroan untuk memenuhi porsi pendanaan 70 Hutang berbanding 30 Ekuitas berdasarkan PPJT sehingga penarikan Kredit Investasi yang berasal dari Kreditur Sindikasi dapat dimaksimalkan untuk membiayai Konstruksi dibandingkan dengan tahun 2017 yang masih dibiayai seluruhnya melalui Setoran Modal dari Para Pemegang Saham
Ikhsar Laporan Posisi Keuangan
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 43
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
020182017
TOTAL ASET (RP Juta)
Deskripsi31 Desember
Pertumbuhan
Pendapatan kontruksi
Beban kontruksi
LABA BRUTO
Beban Umum dan Adm
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan keuangan
Beban pajak atas penghasilan keuangan
Beban lain
Penghasilan lain-lain neto
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
RUGI TAHUNAN PERIODE BERJALAN
2018 (Rp Juta) 2017 (Rp Juta)a b c = (a-b)b
603553
(598051)
5502
(8515)
(3012)
2069
(414)
(9)
1646
(1366)
-
(1366)
415014
(411230)
3783
(7085)
(3301)
2790
(493)
(21)
2277
(1025)
-
(1025)
40
40
40
20
-9
-26
-16
-59
-28
33
33
bull PENDAPATANSelama masa Konstruksi Perseroan membukukan Pendapatan Konstruksi yang mengalami kenaikan 45 dibandingkan dengan tahun sebelumnya hal ini sejalan dengan peningkatan akfitas kegiatan Konstruksi
Ikhsar Laporan Laba(Rugi)
1607178
918093
75
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG44
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
Ÿ BEBAN
Beban KonstruksiSejalan dengan pencapaian Pendapatan Konstruksi pada sisi Beban Konstruksi juga mengalami peningkatan sebesar 45 dibandingkan dengan tahun 2017
Beban Umum dan AdministrasiBeban Umum dan administrasi tahun 2018 Perseroan meningkat sebesar 20 dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan formasi yang sebelumnya masih kosong kini sudah sebagian besar terisi yang berasal dari penugasan karyawan PT Jasa Marga (Persero) Tbk maupun perekrutan karyawan PKWT Selain itu juga dipengaruhi oleh meningkatnya akfitas kegiatan Perseroan pada masa Konstruksi
Ÿ PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAINPerseroan dapat memperoleh penghasilan lain-lain sebesar 16 miliar rupiah yang merupakan upaya Perseroan dalam mengopmalkan dana yang belum dapat diserap untuk membiayai kegiatan Konstruksi
Ÿ RUGI BERSIHSampai dengan tahun 2018 Perseroan masih membukukan rugi sebesar Rp 136 Miliar yang lebih disebabkan Pendapatan Perseroan yang berasal dari Pendapatan Konstruksi masih belum dapat menutupi seluruh Beban Usaha Perseroan
-
-200
-400
-600
-800
-1000
-1200
-1400
-1600
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUNANPERIODEBERJALAN (Rp Juta)
2018
-1366
2017
-1025
33
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 45
Pada tanggal 14 September 2018 telah dilaksanakan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) antara Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU-LMAN) Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) dan Perseroan tentang Pembayaran Biaya Dana (Cost of Fund) Pengadaan Tanah ruas jalan tol Manado ndash Bitung dengan menggunakan alokasi dana tahun 2016 Atas pengganan dana talangan yang telah dibayarkan oleh BLU-LMAN periode tanggal 22 Agustus 2017 bahwa Pengganan Pokok senilai Rp 91 Miliar dan berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi Cost of Fund Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan nilai Rp 26 Miliar Selanjutnya dilakukan pembayaran oleh BLU-LMAN senilai tersebut pada bulan Oktober 2018 Pada tanggal 15 Oktober 2018 telah dilaksanakan Rekonsiliasi Penggunaan Dana Talangan Pengadaan Tanah periode 1 Juli 2018 sd 12 Oktober 2018 antara BPJT Perseroan dan PPK I amp II yang disepaka dengan Berita Acara Rekonsiliasi yaitu
2 144 bidang seluas 37756m dengan nilai Rp 902 Miliar Berdasarkan Berita Acara tersebut BPKP akan melakukan verifikasi pada bulan Februari tahun 2019
Di tahun 2018 BPKP telah melakukan verifikasi Pengganan Dana Talangan di kantor PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Manado ndash Bitung I dan II Cakupan jumlah yang diverifikasi atas Surat Perintah Pembayaran dari Pejabat Pembuat Komitmen I (Wilayah Kota Manado dan Kabupaten Minahasa Utara) dan Pejabat Pembuat Komitmen II (Wilayah Kota Bitung) per 18 oktober 2017 sd 30 Juni 2018 adalah sejumlah 950 bidang seluas 1048737m dengan nilai Rp 315 Miliar dimana terbagi menjadi 382 bidang seluas 680992m senilai Rp164 Miliar untuk PPK I dan 568 bidang seluas 367745m senilai Rp 150 Miliar untuk PPK II Hasil dari verifikasi BPKP bahwa seluruh bidang tersebut dinyatakan eligible atau dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN
Setelah seluruh bidang yang telah dinyatakan eligible berdasarkan Laporan Hasil Verifikasi (LHV) BPKP selanjutnya dindaklanju oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) melalui Surat Permohonan Pembayaran ke BLU LMAN untuk dimintakan pengganan dana talangan Hasil verifikasi kelengkapan dokumen oleh LMAN masih terdapat kekurangan dokumen sehingga pada tahap pertama BLU-LMAN hanya dapat melakukan pengganan sebagian dana talangan sejumlah 43 bidang senilai Rp 28 M untuk PPK I dan sejumlah 196 bidang senilai Rp 63 Miliar untuk PPK II
Selanjutnya PPK I dan PPK II menindaklanju dengan melengkapi sebagian kekurangan dokumen BLU-LMAN melanjutkan pengganan untuk tahap kedua yang dibayarkan di akhir tahun 2018 sejumlah 65 bidang senilai Rp 14 Miliar untuk PPK II dan pengganan tahap kedua yang dibayarkan di awal tahun 2019 yaitu 314 bidang senilai Rp 124 Miliar untuk PPK I dan 109 bidang senilai Rp 32 Miliar untuk PPK II Terdapat sejumlah bidang yang dak dapat dilakukan pengganan oleh BLU-LMAN dikarenakan status kepemilikan dan pembebasan tanah yang sebelumnya dak diajukan ke BLU-LMAN yaitu 111 bidang senilai Rp 144 Miliar atas tegakan yang berdiri di atas tanah Pemerintah kota Bitung 1 bidang senilai Rp 19 Miliar atas pekuburan yang berdiri atas Tanah Kas Desa yang pada verifikasi BPKP tahun 2017 dinyatakan uneligible dan 1 bidang senilai Rp 528 Juta atas pekuburan yang berdiri diatas tanah yang telah dibebaskan menggunakan dana APBD Pengganan Dana Talangan Tanah tahun 2018 sebagaimana tabel berikut
1 Pengembalian Dana Talangan Tanah oleh Pemerintah
2
2
2
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG46
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
TAHUN SPP
115510205096
48873197962
PPK
I
I2017
2018
271
111
JumlahBidang
Luas(m2)
535075
145917
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
8719216171
19979395110
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
99979305954
24479349800
NILAI(Rp)
TOTAL BELUMTERTAGIH
D = A - B - C
6811682971
4414453052
TAHUN SPP
101201773000
49442934149
PPK
II
II2017
2018
397
171
JumlahBidang
Luas(m2)
259836
107909
UGK(Rp)
ELIGIBLE BPKP
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP I
A B
36001139038
27746289307
NILAI(Rp)
TERBAYAR TAHAP II
C
32687824734
14250452938
NILAI(Rp)
D = A - B - C
32512809228
7446191904
TOTAL PPK II 568 367754 150644707149 63747428345 46938277672 39959001123
TOTAL PPK I amp II
(1)950 1048737 315028110207 92446039626 171396933426 51185137155
BIDANG YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN
-
-
-
TANAH NEGARA DI KELURAHAN WANGURER BARAT
PEKUBURAN DIATAS TKD YANG UNELIGIBLE BPKP TAHUN 2017
PEKUBURAN DIATAS TANAH YANG DIBEBASKAN MELALUI DANA APBD
111 BIDANG
1 BIDANG
1 BIDANG
14460992612
1911154582
528936685
TOTAL YANG BELUM BISA DILAKUKAN PENGEMBALIAN OLEH LMAN (2)
SISA DANA TALANGAN YANG BELUM DIKEMBALIKAN (3) = (1) - (2) 34284053276
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Perseroan dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816 Miliar termasuk didalamnya untuk melunasi pinjaman dana talangan tanah yang sebelumnya berasal dari pinjaman Pemegang Saham senilai Rp 1118 Miliar Plafon Kredit Sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp 14 Triliun berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris A Mulya SH MKn Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 dengan bunga pinjaman yang awalnya 90 per tahun telah diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp 947 Miliar Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp 471 Miliar sehingga posisi saldo utang dana talangan tanah pada 31 Desember 2018 adalah sebesar RP 476 Miliar sebagaimana tabel berikut
2 Pembebasan lahan dengan menggunakan Dana Talangan Tanah
NoFasilitas Kredit Dana Talangan Tanah
Penarikan sampai dengan 31 Desember 2018
Sisa Fasilitas (1-2)
Pelunasan sebagai (Dana Talangan Tanah yang telah dilunasi oleh BLU LMAN)
Saldo Hutang (2-3)
1
2
3
4
Uraian Nominal (Rp)
1439562000000
947872801398
491689198602
471334453419
476538347979
16901083879
TOTAL PPK I 382 680992 164383403058 28698611281 124458655754 11226136023
TOTAL BELUMTERTAGIH
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 47
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perseroan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Mul Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efekf tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari Kreditur Sindikasi ini
Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp 35 Triliun yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp 32 Triliun dan Fasilitas Bunga selama Masa Konstruksi (Interest During Construcon) sebesar Rp 315 Miliar dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank BNI Mandiri dan BCA ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tabel berikut merupakan tabel biaya investasi yang telah dikeluarkan oleh Perseroan beserta sumber pembiayaannya
3 Penarikan Pinjaman Kredit Sindikasi untuk Pembiyaan Proyek Jalan Tol
No Uraian Nominal (Rp)
1
2
3
1
2
3
4
Pengeluaran Infestasi Tahun 2018
Perolehan Aset Tak Berwujud
Pembayaran Biaya Perolehan Utang Bank
Total Biaya Investasi (1+2+3)
Sumber Pembiayaan
Pencairan Kredit Investasi
Pencairan Kredit Investasi Pengganan Biaya Tahun 2017
Pencairan Kredit Investasi untuk Bunga Masa Kontruksi
Pendanaan menggunakan Ekuitas
Total Sumber Pembiayaan (1+2+3+4)
690013506842
29146062098
719159568940
473219596601
116995507333
18574847846
110369617160
719159568940
Dengan progres proyek Jalan Tol Manado Bitung yang telah mencapai 3141 Perseroan telah mengeluarkan biaya senilai Rp 719 Miliar selama tahun 2018 Perseroan telah mencairkan 1446 Pinjaman Kredit Investasi atau senilai Rp 473 Miliar dari total fasilitas kredit Investasi untuk membiayai kegiatan investasi selama tahun 2018 dengan mengacu porsi pembiayaan 70 menggunakan Pinjaman Kredit Investasi dan 30 menggunakan Ekuitas Selain itu juga Perseroan juga telah mencairkan Rp 116 Miliar untuk pengganan 70 biaya investasi yang sebelumnya telah dibiayai terlebih dahulu dengan menggunakan 100 Ekuitas sampai dengan tahun 2017 sehingga total keseluruhan Kredit Investasi yang telah dicairkan oleh Kreditur Sindikasi selama tahun 2018 mencapai Rp 590 Miliar
Selain melakukan penarikan Kredit Investasi Perseroan juga melakukan penarikan pinjaman dari fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi dengan mengacu porsi pembiayaan 70 senilai Rp 18 Miliar atau 6 dari total fasilitas Kredit Investasi Bunga Masa Konstruksi
Penarikan kredit tersebut digunakan Perseroan untuk membiayai kewajiban bunga atas Kredit Investasi seap triwulannya
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG48
BidangSDM amp Umum
KinerjaBidang Teknik
KinerjaBidang Keuangan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
Karyawan PT Jasamarga Manado Bitung berasal dari karyawan perbantuan PT Jasa Marga (Persero) Tbk selain itu
Perseroan juga merekrut pegawai Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) untuk mengisi beberapa formasi sengkat
staf Sampai dengan akhir Tahun 2018 jumlah pegawai secara keseluruhan mencapai 25 orang
Jumlah tersebut masih dibawah rencana Perseroan yaitu sebanyak 32 orang dikarenakan oleh kebijakan Perseroan untuk efisiensi beban SDM dan mengopmalkan peran karyawan Berikut adalah formasi Pegawai perseroan per 31 Desember 2018
Jabatan Jumlah
General Manager Pemimpin Proyek
Manager
Assistant Manager
Staff
Komposisi Jabatan
Komposisi Karyawan
KINERJA BIDANG SDM amp UMUM
2
8
3
11
Assistant Manager
3
Staff
11
General Manager
Pemimpin Proyek
2
Manager
8
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 51
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
Sharing Knowledge sudah menjadi salah satu budaya APIC di dalam Perseroan Kegiatan ini dilaksanakan pada hari
rabu seap minggunya dengan tema dan narasumber yang berbeda ndash beda Hal ini dilakukan untuk melah cara
komunikasi para karyawan dan membagi ilmu yang sudah didapat dari pelahan yang telah diiku kepada rekan
kerjanya
Sharing Knowledge amp Ceo Talk
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG52
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Lokakakarya Transformasi Perusahaan
Pelahan Penerapan PSAK-24 Imbalan Kerjadi BUMN dan anak Perusahaan (1 Day Training
Pelahan Pph Pasal 21 Komprehensif
Training Spartan Transformer Batch 1 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training of Trainer Fasilitator ChangeAgent Transformasi Budaya
Training Spartan Transformer Batch 4 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Sekretaris
Workshop Parenng Visit RQM
Training Class Management Oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Pelahan Fasilitator Total Quality Mutu
Training Spartan Transformer Batch 7 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Training Spartan Transformer Batch 8 OlehPT Jasa Marga (Persero) Tbk
Sosialisasi Program JKN BPJS Kesehatan
Training Spartan Leader
Pelahan Perencanaan Perkuatan TimbunanMenggunakan Soware Tensar Soil
Sosialisasi Aplikasi New e-DabuBPJS Kesehatan
Pembahasan Rencana KerjasamaPengembangan Oleh BPJT
18 Januari 2018
16 Maret 2018
28-29 Maret 2018
11 April 2018
23-24 April 2018
25 April April
23-27 April 2018
2-3 Mei 2018
2-4 Mei 2018
7-9 Mei 2018
7 Mei 2018
8 Mei 2018
11 Mei 2018
14 Mei 2018
11 Juli 2018
11 Juli 2018
12 Juli 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1
1
1
1
1
Pengembangan amp Pelahan
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 53
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
No Program Waktu Pelaksanaan Jumlah Peserta
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Pelahan dan Serfikasi PengadaanBarang Dan Jasa
Pelahan Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja (K3) Umum
Pelahan Ahli Muda Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Kontruksi
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 1
Pelahan Legal for Non Legal
Pelahan Persiapan Pumabhak Batch 32
Seminar Sinergi Penerimaan Pajak MelaluiImplementasi core Billing 20
Pengelolaan Komprehensif Compliance danPemeriksaan PPH Potput
Pelahan Finance for Investment
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
Pelahan The Most PowerfullPresentaon Batch 3
31 Juli -4 Agustus 2018
3 - 16 Agustus 2018
13-17 Agustus 2018
14 - 15 Agustus 2018
15 - 16 Agustus 2018
20 - 21 Agustus 2018
27 - 31 Agustus 2018
30 Agustus 2018
8 September 2018
20 - 21 September 18
Pelahan Web Design
Pelahan Manajemen SDM PengupahanOutsourching Perselisihan dan Hubungan Industrial
Pelahan Transfer Pricing amp Step by Step (TIPIDOC)
Workshop Manajemen Proyek Konstruksi Jalan Tol
Pelahan P3K dalam Lingkungan Kerja
Pelahan Directorship Type A GovermanceRisk and Compliance
Pelahan External Project ManagementWaskita Toll Road
Pelahan dan Uji Kompetensi Cerfied Risk Associate
Training and Cerficaon Pilot Drone
Pelahan Kehumasan Cabang dan AnakPerusahaan PT Jasa Marga
Pelahan Strategi Penyusunan Annual Reportdan Sustaininability Reporng Berdasarkan Kaidah OJK dan GRI Standarsds di BUMN
dan Anak Perusahaan
Pelahan dan Ujian Serfikasi Pengadaan Barang Jasa Berbasis Komputer
17 - 22 September 18
21 September 2018
26-27 September 18
4 Oktober 2018
8-10 Oktober 2018
11-12 Oktober 2018
17 Oktober 2018
22-24 Oktober 2018
24-25 Oktober 2018
12-14 November 2018
3-7 Desember 2018
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
30 November 2018 1
1
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG54
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN
Selama tahun 2018 sebagai wujud kepedulian terhadap lingkungan sekitar Perseroan secara khusus telah melaksanakan kegiatan pelaksanaan Corporate Social Responsibility (CSR) di wilayah Sulawesi Utara dan sekitarnya Program CSR pertama yang diselengarakan oleh Perseroan berupa mudik gras bersama Jasa Marga yang dilakukan pada tanggal 09 Juni 2018 dengan sasaran masyarakat sekitar Kota Manado dan Kota Bitung yang ingin melakukan perjalanan mudik ke wilayah Gorontalo dan sekitarnya
Pelaksanaan kegiatan mudik gras ini diiku oleh plusmn 100 orang dengan tujuan Gorontalo Bintanua Kotamombagu dan sekitarnya Selama pelaksanaan kegiatan ini Perseroan memfasilitasi pemudik dengan 3 bus termasuk snack dan makanan yang akan menemani selama perjalanan
Acara pelepasan Mudik Gras ini dihadiri oleh Direksi dan Komisaris Perseroan yang berlokasi di KM 0+900 jalan tol Manado Bitung
Mudik Gras Bersama Jasamarga
KinerjaBidang Teknik
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG56
KinerjaBidang Keuangan
BidangSDM amp Umum
Pelaksanaan Program CSR yang kedua yang diselenggarakan oleh Perseroan ke wilayah Palu dan Donggala berupa sembako dan perlengkapan kebutuhan seharindashhari bagi korban bencana alam tsunami pada tanggal 23 Oktober 2018 Bantuan diserahkan oleh Perseroan melalui Palang merah Indonesia (PMI) supaya dapat segera diserahkan langsung ke lokasi bencana Melalui pemberian bantuan ini Perseroan berharap agar dapat membantu masyarakat sekitar lokasi bencana dan diharapkan agar terhadap wilayah terdampak bencana dapat segera bangkit dan pulih sesuai kondisi awal
Peduli Palu amp Donggala
Annual Report 2018 PT JASAMARGA MANADO BITUNG 57
ProfilPerusahaan
Tata KelolaPerusahaan
LaporanManajemen
LAMPIRAN
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Tahunan 2018
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Jasamarga Manado Bitung tahun 2018 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan Perseroan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnyaManado April 2018
Dewan Komisaris
Fatchul BirriKomisaris Utama
Adi PrasetyantoKomisaris
Theodorus DondokambeyKomisaris Indepedent
Direksi
George IMP Manurung
Direktur Utama Surya Panyuluh
Direktur Keuangan dan Administrasi
Bambang Saptadi
Direktur Teknik
LAMPIRAN
PT Jasamarga Manado Bitung Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6-37
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
1
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b2c2i 418 38394744058 61187361958 Rekening dana talangan tanah 2m518 4577535487 24897318654 Piutang bunga 2c2i18 - 69666667 Biaya dibayar di muka - neto 2d6 329356819 104152363 Piutang kepada Pemerintah 2c2i2m7 502662729616 408880623949 Uang muka dan aset lancar lainnya 2c8 310487057 199831020 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 5123287000 -
TOTAL ASET LANCAR 551398140037 495338954611
ASET TIDAK LANCAR Nilai tambah ditangguhkan 2m 10259453 18463726 Dana dibatasi penggunaannya 2c2i918 3544446947 5123287000 Uang muka konsultan 2d 685665975 2256586896 Aset takberwujud - neto 2f10 1018566645853 415013579193 Aset takberwujud lainnya - neto 11 24506395 33251375 Aset tetap - neto 2e12 537434466 309201463 Aset tidak lancar lainnya 13 32411122803 -
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1055780081892 422754369653
TOTAL ASET 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
2
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 2i22d 41932912885 141497141270 Biaya yang masih harus dibayar 2c2i15 7790922753 12071100248 Utang pajak 2h14 3144113917 1544248594
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 52867949555 155112490112
LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank 2c2i16 1076577810398 422290290595 Utang retensi 2i22d 37931656467 16123621953
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 1114509466865 438413912548
TOTAL LIABILITAS 1167377416420 593526402660
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000000 per saham Modal dasar - 1537000 saham pada tahun 2018 dan 1304000 saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 442600 saham pada tahun 2018 dan 326000 saham pada tahun 2017 17 442600000000 326000000000 Defisit (2799194491) (1433078396)
TOTAL EKUITAS 439800805509 324566921604 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1607178221929 918093324264
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
3
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN LABA RUGI
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam rupiah) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
Pendapatan konstruksi 2f2j19 603553066660 415013579193 Beban konstruksi 2f2j19 (598050997485) (411230260794)
LABA BRUTO 5502069175 3783318399
Beban umum dan administrasi 2j20 (8514555276) (7084523839)
RUGI USAHA (3012486101) (3301205440)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan keuangan 2j21 2068611883 2790405239 Beban pajak atas penghasilan keuangan 2h2j21 (413722377) (493028501) Beban lain-lain 2j (8519500) (20709768)
Penghasilan lain-lain - neto 1646370006 2276666970
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1366116095) (1024538470) BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2h - -
RUGI TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (1366116095) (1024538470)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
4
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Modal ditempatkan Catatan dan disetor penuh Defisit Total
Saldo tanggal 31 Desember 2016 72000000000 (408539926) 71591460074
Tambahan modal disetor 17 254000000000 - 254000000000 Rugi tahun berjalan - (1024538470) (1024538470 )
Saldo tanggal 31 Desember 2017 326000000000 (1433078396) 324566921604
Tambahan modal disetor 17 116600000000 - 116600000000 Rugi tahun berjalan - (1366116095) (1366116095 )
Saldo tanggal 31 Desember 2018 442600000000 (2799194491) 439800805509
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
5
PT JASAMARGA MANADO BITUNG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 (Disajikan dalam rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Catatan 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pembayaran kepada karyawan (5447810796) (5080712325) Pembayaran kepada pemasok (3186560352) (1651536963 )
Total kas neto digunakan untuk operasi (8634371148) (6732249288) Penerimaan bunga 21 1724556173 2321797733
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas operasi (6909814975) (4410451555)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan (pengurangan) rekening dana talangan tanah neto 5 20319783167 (22893177647) Perolehan aset takberwujud 10 (690013506842) (227004908596) Penerimaan piutang dari Pemerintah 373687349592 97647103828 Pembayaran talangan tanah kepada pemilik tanah yang akan ditagihkan ke Pemerintah 7 (467469455259) (428010249134 ) Pencairan (penambahan) dana yang dibatasi penggunaannya 9 (3544446947) 46109583000 Perolehan aset tetap 12 (366046601) (241502863) Perolehan aset takberwujud lainnya 11 (1619000) (17100000)
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (767387941890) (534410251412)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank 16 1037738550655 519937394423 Penerbitan saham baru 17 116600000000 254000000000 Pembayaran kembali utang bank 23e (373687349592) (97647103828) Pembayaran biaya perolehan utang bank (29146062098) (13861740000) Pelunasan utang pemegang saham 15 - (69237275000)
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 751505138965 593191275595
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (22792617900) 54370572628 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 61187361958 6816789330
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4 38394744058 61187361958
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 25
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
6
1 UMUM a Pendirian Perusahaan
PT Jasamarga Manado Bitung (ldquoPerusahaanrdquo) didirikan pada tanggal 6 Juni 2016 berdasarkan Akta Notaris No 7 dari Ni Nyoman Rai Sumawati SH MKn Anggaran dasar telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dari surat Keputusan tertanggal 7 Juni 2016 nomor AHU-0027594AH0101 tahun 2016 dimana telah diubah terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Terbatas PT Jasamarga Manado Bitung No 10 tanggal 26 September 2018 yang dibuat di hadapan notaris Ati Mulyati SH MKn tentang penambahan modal ditempatkan Perusahaan yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH0103-0250424 tanggal 8 Oktober 2018
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan maksud dan tujuan Perusahaan adalah
melaksanakan pengusahaan ruas jalan tol Manado - Bitung yang meliputi pendanaan perencanaan teknik pelaksanaan konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol serta usaha-usaha lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut a) Melakukan pekerjaan Perencanaan b) Membangun jalan dan jembatan bangunan pelengkap jalan dan fasilitas jalan tol c) Pengoperasian dan pemeliharaan jalan tol termasuk memungut dan menggunakan uang tol d) Menggunakan ruang milik jalan tol untuk usaha lain yang berkaitan dengan pengoperasian
jalan tol dengan tidak mengurangi ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku danatau persetujuan pihak yang berwenang
e) Menyelenggarakan kegiatan usaha lain yang terkait atau menunjang kegiatan usaha sebagaimana dimaksud dalam huruf abc dan d antara lain Rest Area jasa persewaan mesin konsultasi manajemen terutama sumber daya manusia di bidang pengelolaan jalan tol persewaan alat transportasi darat (non-operator)
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia (ldquoPemerintah) melalui
Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (ldquoPPJTrdquo) Ruas Manado - Bitung yang antara lain menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Pada tanggal 3 Agustus 2017 Perusahaan menerima Surat Perintah Mulai Kerja (ldquoSPMKrdquo) dari
BPJT untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol Manado ndash Bitung Seksi II A PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) merupakan entitas induk Perusahaan
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Tamansari Metropolitan Residence Cluster siladen Blok C
No 6 - 7 Paniki Bawah Mapanget Manado Sulawesi Utara
b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
7
1 UMUM (LANJUTAN) b Dewan komisaris dan direksi serta karyawan (lanjutan)
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama Fatchul Birri Hadjar Seti Adji Komisaris Adi Prasetyanto Dedi Krisnariawan Sunoto Komisaris Independen Theodorus Dondokambey Theodorus Dondokambey Direktur Utama George IMP Manurung George IMP Manurung Direktur Teknik Bambang Saptadi Sukarno Bambang Saptadi Sukarno Direktur Keuangan Surya Panyuluh Surya Panyuluh
Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan memiliki 2 orang karyawan tetap 14 orang
karyawan perbantuan dan 11 orang karyawan tidak tetap (tidak diaudit) 2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (ldquoSAKrdquo) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ldquoPSAKrdquo) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ldquoISAKrdquo) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ldquoDSAKrdquo)
Selain laporan arus kas laporan keuangan disusun berdasarkan asas akrual dengan
menggunakan konsep biaya historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas di bank yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan b Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan yang
tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai ldquoSetara Kasrdquo Bank dan Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau digunakan sebagai jaminan
tidak diklasifikasikan sebagai bagian dari ldquoKas dan Setara Kasrdquo melainkan disajikan pada akun rdquoRekening dana talangan tanahrdquo dan ldquoDana dibatasi penggunaannyardquo
c Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) ldquoPengungkapan Pihak-Pihak Berelasirdquo Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang terkait
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
8
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
d Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi dengan menggunakan metode
garis lurus selama masa yang diharapkan dapat memberikan manfaat
e Aset tetap Perusahaan menggunakan model biaya dalam pengukuran aset tetapnya Aset tetap dinyatakan
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai jika ada Biaya perolehan aset tetap termasuk (a) harga pembelian (b) setiap biaya yang diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan dilakukan biaya tersebut diakui ke dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung pada operasi berjalan
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut
Tahun Peralatan operasional dan kantor 4
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan saat aset tersebut dihentikan pengakuannya
Nilai residu masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah dan disesuaikan secara
prospektif apabila diperlukan pada setiap akhir tahun buku
f Perjanjian konsesi jasa
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16 ldquoPerjanjian Konsesi Jasardquo (ISAK 16) dan ISAK 22 ldquoPerjanjian Konsesi Jasa Pengungkapanrdquo (ISAK 22)
ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam pengakuan dan pengukuran hak dan kewajiban terkait
dengan perjanjian konsesi jasa ISAK 16 mengatur bahwa infrastruktur tidak diakui sebagai aset tetap operator (pihak penerima konsesi jasa) karena perjanjian jasa kontraktual tidak memberikan hak kepada operator untuk mengendalikan penggunaan infrastruktur jasa publik Operator memiliki akses untuk mengoperasikan infrastruktur dalam menyediakan jasa publik untuk kepentingan pemberi konsesi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam kontrak
ISAK 22 memberikan panduan spesifik mengenai pengungkapan yang diperlukan atas perjanjian
konsesi jasa Perusahaan membukukan perjanjian konsesi jasa sebagai model aset tak berwujud karena
memiliki hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Pada saat pengakuan awal aset konsesi dicatat pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau akan diterima Aset konsesi ini adalah aset takberwujud yang akan diamortisasi selama sisa masa hak konsesi sejak tanggal pengoperasian ruas jalan tol Selama masa konstruksi akumulasi biaya perolehan dan konstruksi jalan tol diakui sebagai aset konsesi dalam penyelesaian Amortisasi mulai dibebankan pada saat aset konsesi tersebut siap digunakan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
9
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Aset konsesi akan dihentikan pengakuannya pada saat berakhirnya masa konsesi Tidak akan
ada keuntungan atau kerugian saat penghentian pengakuan karena aset konsesi diharapkan telah diamortisasi secara penuh akan diserahkan kepada Badan Pengatur Jalan Tol (ldquoBPJTrdquo) tanpa syarat
Hak konsesi yang diberikan kepada Perusahaan dapat dipindahkan dengan persetujuan
PemerintahBPJT Hak konsesi ini akan diserahkan ke PemerintahBPJT pada saat akhir masa konsesi dan pada saat itu seluruh akun yang berhubungan dengan hak konsesi akan dihentikan pengakuannya
Selama periode hak pengusahaan jalan tol aset hak pengusahaan jalan tol dapat dikeluarkan dari
laporan posisi keuangan konsolidasi Perusahaan jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau PemerintahBPJT mengubah status jalan tol menjadi jalan non-tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang dapat diharapkan dari penggunaannya Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan aset konsesi diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan
Selain itu Perusahaan mengakui dan mengukur pendapatan konstruksi sesuai dengan PSAK 34
(Revisi 2010) ldquoKontrak Konstruksirdquo (PSAK 34) dan PSAK 23 ldquoPendapatanrdquo untuk jasa yang dilakukannya Ketika Perusahaan menyediakan jasa konstruksi atau peningkatan kemampuan imbalan yang diterima atau akan diterima oleh Perusahaan diakui pada nilai wajar
Kontrak konstruksi meliputi seluruh biaya konstruksi pembangunan jalan tol atau peningkatan
kapasitas jalan tol yang meliputi pengadaan tanah studi kelayakan dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol jalan alternatif dan fasilitas jalan umum yang disyaratkan ditambah biaya pinjaman lain yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tersebut Biaya pinjaman dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut telah selesai dan aset konsesi telah siap untuk dioperasikan
Perusahaan mengakui biaya jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan aset konsesi sebagai
aset tak berwujud dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Selama periode konstruksi Perusahaan mencatat aset tak berwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan kontraknya
Biaya konstruksi merupakan nilai dari jumlah perolehan kontrak konstruksi Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya seperti diskonto baik yang secara langsung ataupun
tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset kualifikasian (qualifying assets) dikapitalisasi sampai saat proses pembangunannya selesai Untuk pinjaman yang dapat dihubungkan secara langsung dengan suatu aset tertentu jumlah yang dapat dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi dalam tahun berjalan dikurangi dengan penghasilan investasi sementara dari pinjaman tersebut
Biaya pinjaman Perusahaan menerapkan PSAK 26 (Revisi 2011) ldquoBiaya Pinjamanrdquo PSAK revisi ini mengatur
biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
10
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
f Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan pembangunan atau
pembuatan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian siap digunakan sesuai maksud penggunaannya
g Penurunan nilai aset non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai Jika terdapat indikasi tersebut maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai terpulihkannya Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai ldquorugi penurunan nilairdquo jika ada
Dalam menghitung nilai pakai estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan jika tersedia Jika tidak terdapat transaksi tersebut digunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan jika ada diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah terbalik Jika indikasi dimaksud ditemukan maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui
Apabila terdapat pembalikan penurunan nilai jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah
terpulihkannya Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
11
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
g Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan)
terpulihkannya maupun jumlah tercatat yang telah disesuaikan bersih dari penyusutan seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Setelah pembalikan tersebut penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi dikurangi nilai sisanya dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya
h Perpajakan Pajak Penghasilan - Pajak Kini Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur pada
jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pendapatan beban dan aset diakui setelah dikurangi dengan jumlah PPN kecuali
middot Ketika PPN yang terjadi sehubungan dengan pembelian aset atau jasa tidak dapat diklaim kepada kantor pajak dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau sebagai beban
middot Piutang dan utang yang disajikan termasuk PPN Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap perbedaan temporer kena pajak Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi
fiskal belum dikompensasi sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat penghasilan kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan dapat digunakan
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar penghasilan kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan tersebut dipulihkan
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
12
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
h Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan yang sama
i Instrumen keuangan
Perusahaan menerapkan PSAK 50 (Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Penyajianrdquo PSAK 55
(Revisi 2014) rdquoInstrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuranrdquo dan PSAK 60 rdquoInstrumen Keuangan Pengungkapanrdquo
1 Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pinjaman yang diberikan dan piutang investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual mana yang sesuai Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan sesuai akan dievaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun pelaporan
Pada saat pengakuan awal aset keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal investasi
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi nilai wajar tersebut di tambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung Pada tanggal 31 Desember 2018 aset keuangan Perusahaan mencakup kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah rekening dana talangan tanah dan dana dibatasi penggunaannya yang seluruhnya dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang
Pengukuran setelah pengakuan awal
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif Aset keuangan tersebut dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai maupun pada saat proses amortisasi
Penghentian pengakuan Aset keuangan (atau mana yang berlaku bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) dihentikan pengakuannya pada saat (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan yang material kepada pihak ketiga dalam perjanjian ldquopass-throughrdquo dan salah satu diantara (a) Perusahaan telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau (b) Perusahaan tidak mentransfer atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
13
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
1 Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (ldquoperistiwa yang merugikanrdquo) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam
mengalami kesulitan keuangan signifikan wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Perusahaan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi jumlah kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi)
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi melalui penggunaan akun cadangan dan jumlah
kerugian diakui dalam laba rugi Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan di masa depan dan semua agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan
Jika pada tahun berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laba rugi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
14
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
2 Liabilitas keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat pengakuan awal
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
Pada tanggal 31 Desember 2018 liabilitas keuangan Perusahaan mencakup utang usaha
biaya yang masih harus dibayar utang bank dan utang kepada pemegang saham yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi
Setelah pengakuan awal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi yang
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi Penghentian pengakuan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial atau modifikasi secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan diakui dalam laba rugi
3 Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan
4 Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang
terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
15
2 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) i Instrumen keuangan (lanjutan)
4 Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) pihak yang mengerti dan berkeinginan (armrsquos length market transactions) referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaian lainnya
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya
j Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi
Perusahaan mengakui aset takberwujud untuk jasa konstruksi dan peningkatan kemampuan dimana Perusahaan menerima hak (lisensi) untuk membebankan pengguna jasa publik Suatu hak untuk membebankan pengguna jasa publik bukan merupakan hak tanpa syarat untuk menerima kas karena jumlahnya bergantung pada sejauh mana publik menggunakan jasa Pada fase konstruksi Perusahaan mencatat aset takberwujud dan mengakui pendapatan dan biaya konstruksi sesuai dengan basis kontrak biaya-plus Beban konstruksi diakui sejak kegiatan konstruksi dimulai sampai dengan proses pembangunan aset selesai dan siap untuk digunakan
Beban Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya
k Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada kemungkinan besar bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik saat ini Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi maka provisi tersebut dibatalkan
l Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi diungkapkan kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi
m Dana Talangan
Perusahaan mencatat dana talangan yang diterima dari pemegang saham dan lembaga keuangan sebagai ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebelum dana tersebut dibayarkan kepada pemilik lahan Perusahaan mereklasifikasi sebagianseluruh ldquoRekening Dana Talanganrdquo sebagai ldquopiutang kepada Pemerintahrdquo pada saat Perusahaan telah membayarkan sebagianseluruh dana talangan kepada pemilik lahan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
16
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan beban aset dan liabilitas serta pengungkapan laporan keuangan Namun ketidakpastian atas asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas pada masa mendatang a Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini yang terpisah dari estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
middot Pengelompokan aset keuangan dan liabilitas keuangan
Perusahaan menetapkan pengelompokan aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55 terpenuhi Dengan demikian aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan pada Catatan 2i
middot Perjanjian konsesi jasa
ISAK 16 menjelaskan pendekatan untuk membukukan perjanjian konsesi jasa akibat dari
penyediaan jasa kepada publik ISAK 16 mengatur bahwa operator (pihak penerima konsesi jasa) tidak membukukan infrastruktur sebagai aset tetap namun diakui sebagai aset keuangan danatau aset takberwujud
BPJT memberikan hak kewajiban dan keistimewaan kepada Perusahaan termasuk
kewenangan dalam pendanaan desain konstruksi operasi dan pemeliharaan jalan tol (Catatan 2f)
Pada akhir masa konsesi jasa Perusahaan harus menyerahkan jalan tol kepada BPJT tanpa
biaya dalam keadaan beroperasional dan kondisi yang baik termasuk setiap dan semua tanah yang diperlukan pekerjaan fasilitas jalan dan peralatan tol yang secara langsung berkaitan dan berhubungan dengan pengoperasian fasilitas jalan tol
Perusahaan berpendapat bahwa PPJT memenuhi kriteria sebagai model aset takberwujud di
mana aset konsesi diakui sebagai aset takberwujud sesuai dengan PSAK 19 ldquoAset Takberwujudrdquo
Perusahaan diharuskan oleh ISAK 16 untuk menyajikan unsur pendapatan yang merefleksikan pendapatan dari jasa konstruksi atas aset konsesi atau peningkatan kemampuan aset konsesi yang dilakukan selama tahun berjalan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Perusahaan mengakui pendapatan konstruksi aset konsesi dan biaya konstruksi atas aset konsesi sesuai dengan PSAK 34 Perusahaan mengukur pendapatan konstruksi atas aset konsesi pada nilai wajar atas imbalan yang diterima atau akan diterima dan menambahkan marjin berdasarkan estimasi terbaik manajemen yang dihitung dengan model tertentu pada saat penentuan tarif awal jalan tol sebelum jalan tol dioperasikan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
17
3 PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b Estimasi dan asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periodetahun berikutnya diungkapkan dalam paragraf berikut Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya
middot Instrumen keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi nilai perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba rugi Perusahaan
middot Penyusutan aset tetap
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis Estimasi manajemen terhadap masa manfaat ekonomis aset tetap adalah 4 tahun Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi
middot Aset konsesi dalam pengerjaan
Umur konsesi atas hak konsesi jalan tol mulai berlaku efektif sejak diterbitkan Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) oleh BPJT sehingga biaya-biaya yang dikeluarkan sebelum kegiatan konstruksi dimulai atau biaya pra konstruksi jalan tol ditangguhkan sehingga belum dihitung marjin konstruksinya
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
18
4 KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kas - rupiah 40000000 73101942
Kas di bank - rupiah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17354744058 11114260016
Deposito berjangka - rupiah Pihak ketiga PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 - PT Bank Bukopin Tbk - 15000000000 Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 35000000000
Total 38394744058 61187361958
5 REKENING DANA TALANGAN TANAH
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 24812363167 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 84955487
Total 4577535487 24897318654
Rekening dana talangan tanah merupakan rekening koran dana talangan tanah yang ditempatkan di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (ldquoMandirirdquo) dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (ldquoBNIrdquo) Pembiayaan dana talangan tanah dari bulan Februari 2017 sampai dengan bulan Desember 2018 berasal dari pinjaman kredit dana talangan tanah BNI dan PT Bank BNI Syariah yang ditampung dalam rekening koran BNI yang dibatasi penggunaannya (Catatan 16) Selama tahun 2016 dan sampai dengan bulan Februari 2017 pembiayaan dana talangan tanah yang berasal dari pinjaman yang diberikan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) (Catatan 15) Dana talangan dari pemegang saham ini ditampung dalam rekening koran Mandiri yang dibatasi penggunaannya
6 BIAYA DIBAYAR DI MUKA - NETO
Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Asuransi dibayar dimuka 168041751 104152363 Sewa dibayar dimuka 161315068 -
Neto 329356819 104152363
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
19
7 PIUTANG KEPADA PEMERINTAH Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Piutang pokok 472468482332 397671989797 Piutang nilai tambah 30194247284 11208634152
Total 502662729616 408880623949 Akun ini merupakan dana talangan tanah yang telah dibayarkan oleh Perusahaan kepada pemilik
lahan dan akan diganti oleh Pemerintah sesuai dengan Amandemen PPJT terkait (Catatan 22c) Piutang kepada Pemerintah merupakan pencatatan atas pembebasan lahanUGR dari dana talangan yang akan diganti kemudian oleh Pemerintah melalui Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (ldquoBLU-LMANrdquo) Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah telah mengembalikan Dana Talangan Tanah sebesar Rp471334453420
8 UANG MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA
Akun ini terdiri dari 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Uang muka 310487057 172146020 Piutang lain-lain - 27685000
Total 310487057 199831020
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Bagian lancar Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 -
Bagian tidak lancar Rekening koran Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3544446947 - Jaminan pelaksanaan - deposito berjangka Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5123287000
Total 3544446947 5123287000
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
20
9 DANA DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jaminan Pelaksanaan merupakan jaminan yang dilakukan oleh Perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam melaksanakan konstruksi jalan tol Pada tahun 2016 jaminan pelaksanaan ini berupa deposito berjangka sebesar Rp51232870000 yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibatasi penggunaannya sesuai dengan PPJT Pada tanggal 23 Januari 2017 Perusahaan melakukan pencairan deposito berjangka dan digantikan dengan Garansi Bank yang diterbitkan oleh Indonesia Eximbank sebesar Rp51232870000
Sehubungan dengan penerbitan Garansi Bank oleh Indonesia Exim Bank yang menjadi Jaminan Pelaksanaan tersebut Perusahaan telah membayar premi kepada Indonesia Exim Bank sebesar 1125 dari nilai Garansi Bank atau sebesar Rp780839700 dengan jangka waktu premi selama 1097 hari Selain itu Perusahaan diharuskan untuk a Menempatkan cash collateral berbentuk deposito berjangka sebesar 10 dari nilai Garansi Bank
atau sebesar Rp5123287000 yang ditempatkan pada Mandiri Deposito berjangka tersebut berlaku mulai tanggal 31 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Januari 2019 Selama tahun 2018 deposito berjangka tersebut memiliki suku bunga sebesar 575 per tahun
b Membayar premi asuransi sebesar Rp975849000 kepada PT Asuransi Jasa Indonesia Sehubungan dengan perjanjian kredit sindikasi (Catatan 16) Perusahaan membuka rekening
cadangan pembayaran hutang seperti yang disyaratkan dalam perjanjian kredit sindikasi tersebut Pada tanggal 31 Desember 2018 jumlah saldo dalam rekening ini adalah sebesar Rp3544446947
10 ASET TAKBERWUJUD - NETO Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 415013579193 603553067660 - 1018566646853
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Aset konsesi 412624508535 2389070658 - 415013579193
Aset konsesi merupakan pengeluaran yang terkait dengan perolehan aset hak konsesipengusahaan jalan tol Aset ini kemudian akan diamortisasikan sejak beroperasi komersial sampai masa konsesi berakhir dan pengkapitalisasian akan berakhir saat jalan tol telah dioperasikan secara komersial Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset takberwujud
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
21
11 ASET TAKBERWUJUD LAINNYA Rincian aset takberwujud lainnya adalah sebagai berikut 31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 40399000 1619000 - 42018000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 7147625 10363980 - 17511605
Nilai buku 33251375 11982980 - 24506395
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Perangkat lunak 23299000 17100000 - 40399000
Akumulasi amortisasi Perangkat lunak 554125 6593500 - 7147625
Nilai buku 22744875 23693500 - 33251375
12 ASET TETAP - NETO Rincian aset tetap adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 380367863 366046601 - 746414464
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 71166400 137813598 - 208979998
Nilai buku 309201463 228233003 - 537434466
31 Desember 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Biaya perolehan Peralatan operasional dan kantor 138865000 241502863 - 380367863
Akumulasi penyusutan Peralatan operasional dan kantor 6106979 65059421 - 71166400
Nilai buku 132758021 176443442 - 309201463
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp137813598 dan Rp65059421 serta seluruhnya dibebankan sebagai beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 21)
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
22
12 ASET TETAP - NETO (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2018 manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset tetap
13 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini merupakan biaya transaksi pinjaman yang belum terpakai
14 PERPAJAKAN
a Utang pajak 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 3012197303 1409804422 Pasal 21 130566350 133117709 Pasal 23 1350264 1326463
Total 3144113917 1544248594
b Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470 Beda temporer - - Beda tetap Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) Penghasilan keuangan 2068611883 2790405239 Beban pajak (413722377) (493028501) Taksiran rugi fiskal 8523074776 7105233607
Akumulasi rugi fiskal Tahun 2017 7105233607 - Tahun 2016 2196609846 2196609846
Total akumulasi rugi fiskal 17824918229 9301843453
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Perusahaan tidak mengakui seluruh aset pajak tangguhan karena terdapat ketidakpastian Perusahaan menghasilkan laba untuk menutupi rugi fiskal di masa yang akan datang Perusahaan akan menyampaikan SPT tahun 2018 sesuai dengan angka taksiran di atas
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
23
14 PERPAJAKAN (lanjutan)
c Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 2017
Rugi sebelum pajak penghasilan 1366116095 1024538470
Beban pajak atas laba dengan tarif pajak yang berlaku (25) (341529024) (256134617) Efek pajak penghasilan pada beda tetap Pendapatan konstruksi (150888266665) (103753394798) Beban konstruksi 149512749371 102807565198 Penghasilan keuangan (517152970) (697601310) Beban pajak atas penghasilan keuangan 103430594 123257125 Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 2130768694 1776308402 Beban pajak penghasilan - - 15 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rincian akun beban akrual adalah sebagai berikut
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Konsultan 4420281167 6721668688 Bunga pinjaman bank 1334004567 756580810 Insentif 799821971 - Bunga pinjaman pemegang saham 542581273 3230283641 Provisi pinjaman pemegang saham 362567109 362567109 Imbal jasa penjaminan tahunan (Catatan 18) 166666666 1000000000 Jasa profesional 165000000 -
Total 7790922753 12071100248
Bunga pinjaman pemegang saham dan Bank adalah bunga akrual atas pinjaman dana talangan tanah yang dihitung dengan tingkat suku bunga yang berlaku
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
24
16 UTANG BANK Akun ini terdiri dari
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Kredit sindikasi dana talangan tanah Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 422091709476 348797162111 PT Bank BNI Syariah 54446638503 73493128484
Subtotal 476538347979 422290290595
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4781196282) -
Total kredit sindikasi dana talangan tanah 471757151697 422290290595
Kredit sindikasi investasi Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 102045400774 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 21572475040 -
Subtotal 327708677362 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 102045400774 - PT Bank ICBC Indonesia 82287499140 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 32915030615 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 12343465428 -
Dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi (4982484978) -
Total kredit sindikasi investasi 585232618956 -
Kredit sindikasi Interest During Construction Pihak berelasi (Catatan 18) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 - PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 3519792820 - Lembaga Pembiayaan Eskpor Indonesia 158062814 -
Subtotal 10732985632 -
Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk 3527564999 - PT Bank ICBC Indonesia 2732038282 - PT Bank Pembangunan Daerah Sulselbar 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri 1092816427 - PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 409817978 -
Total kredit Interest During Construction 19588039745 -
Total utang bank 1076577810398 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
25
16 UTANG BANK (lanjutan) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No 10 tanggal 20 Januari 2017 dibuat dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn Perusahaan BNI dan PT Bank BNI Syariah menandatangani Perjanjian Kredit Dana Talangan Tanah untuk pembebasan lahan Jalan Tol Manado Bitung sebesar Rp816000000000 termasuk untuk pelunasan pinjaman pemegang saham sebuhungan dengan dana talangan tanah Plafon kredit sindikasi dana talangan tanah bertambah menjadi Rp1439562000000 berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No3 tanggal 17 Juli 2018 yang dibuat juga dihadapan Notaris Ati Mulyati SH MKn
Jangka waktu perjanjian kredit telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 Juli 2020 Pinjaman ini dikenakan bunga 90 per tahun yang diamandemen menjadi 825 per tahun sejak tanggal 17 Juli 2018 Pembatasan penting dalam perjanjian kredit ini adalah Debt to Equity Ratio maksimum 7030 Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 jumlah pinjaman yang telah ditarik adalah sebesar Rp947872801398 Sebagian utang tersebut sudah dibayar sebesar Rp471334453419 sehingga saldo utang sebelum dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp476538347979 Kredit Sindikasi Investasi dan Interest During Constructions Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No 23 tanggal 13 Oktober 2017 dari Notaris Ashoya Ratam SH MKn Perusahaan menandatangani perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat untuk pembiayaan proyek pembangunan jalan tol Manado-Bitung Berdasarkan surat dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk No SDK211484 tanggal 9 Agustus 2018 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) mengalihkan sebagian komitmen Kredit Sindikasi kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia efektif tanggal 1 Agustus 2018 sehingga Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia menjadi bagian dari kreditur Kredit Sindikasi ini Maksimum fasilitas kredit yang disediakan sebesar Rp3586296000000 yang terdiri dari Fasilitas Kredit Investasi sebesar Rp3270504000000 dan Fasilitas Bunga Masa Konstruksi (Interest During Construction) sebesar Rp315792000000 dengan jangka waktu kredit maksimum 15 tahun sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal 13 Oktober 2032 Tingkat suku bunga menggunakan rata-rata deposito berjangka untuk jangka waktu 3 bulan dari bank-bank sindikasi ditambah margin 450 selama masa konstruksi dan 425 sejak tanggal pengoperasian Tujuan penggunaan kredit adalah untuk membiayai investasi pembangunan Proyek Jalan Tol Manado ndash Bitung di luar pembiayaan dana talangan tanah dan untuk menampung bunga KI Pokok selama Masa Konstruksi dan masa pengoperasian maksimal 6 bulan setelah tanggal pengoperasian Perjanjian tersebut dijamin dengan segala harta kekayaan Perusahaan baik yang bergerak dan tidak bergerak akta pengalihan pengelolaan hak konsesi jalan tol Manado-Bitung seluruh tagihan dan pendapatan operasional dari pengoperasian jalan tol dan pendapatan dari hasil klaim asuransi garansi bank dan penggantian dana dari Pemerintah Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas pinjaman ini adalah Debt to equity ratio maksimal 7030 antara porsi kreditur dan debitur Debt service coverage ratio minimal lebih dari 1 kali mulai tahun 2027 dan menjaga ekuitas Perusahaan selalu positif Pada tanggal 31 Desember 2018 Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan keuangan yang diatur dalam perjanjian kredit
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
26
17 MODAL SAHAM Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 287690 65 287690000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 88520 20 88520000000 PT Pembangunan Perumahan 66390 15 66390000000 (Persero) Tbk
Total 442600 100 442600000000
31 Desember 2017
Jumlah lembar Persentase () Pemegang saham saham kepemilikan Total
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 211900 65 211900000000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 65200 20 65200000000 PT Pembangunan Perumahan 48900 15 48900000000 (Persero) Tbk
Total 326000 100 326000000000
Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 19 tanggal 21 Maret 2018 yang ditandatangani oleh Maria Ulfah SH sebagai Notaris Pengganti para pemegang saham Perusahaan yaitu PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menyetujui peningkatan Modal Dasar menjadi sejumlah 1537000 lembar saham atau sebesar Rp1537000000000 dari sebelumnya sebesar 1304000 lembar saham atau sebesar Rp1304000000000 dan modal ditempatkan dan disetor ditingkatkan sebesar Rp60000000000 dimana JM WIKA dan PP masing - masing menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp39000000000 Rp12000000000 dan Rp9000000000 Berdasarkan Akta Notaris Ati Mulyati SH MKn No 10 tanggal 26 September 2018 para pemegang saham Perusahaan JM WIKA dan PP menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp56600000000 dan masing - masing telah menyetorkan tambahan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp36790000000 Rp11320000000 dan Rp8490000000
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut
No Pihak-Pihak Berelasi
Sifat Relasi Sifat Saldo AkunTransaksi
a
b
c
d
e
Pemerintah Republik Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Pemegang saham dari
entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Entitas induk
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik
Indonesia
Piutang kepada Pemerintah terkait
dengan dana talangan tanah
Kas di bank Piutang lain-lain dan Dana dibatasi penggunaannya Utang Bank
Penyelenggaraan jalan tol ruas Manado - Bitung Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
Utang kepada pemegang saham
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
27
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Sifat hubungan dan rincian transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
f
g
h i j
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh
Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat Republik Indonesia
Premi atas penjaminan garansi bank
Penjaminan resiko
Provisi garansi bank Utang Bank
Utang bank
Utang bank
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17394744058 108
Deposito berjangka - rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11000000000 068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10000000000 062
Total 38394744058 238 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4492409547 027 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85125940 000
Total 4577535487 027
Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 502662729616 4110
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 032
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
28
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2018
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 15) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 347151692 002 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 101077343 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 94352238 001
Total 542581273 004
Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 001 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 003
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 166666666 001
Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Dana Talangan Tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 417310513194 3574 PT Bank BNI Syariah 54446638503 466 Total 471757151697 4040 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Investasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 102045400774 874 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 102045400774 874 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 21572475040 184 Total 327708677362 2806 Utang bank (Catatan 16) Kredit Sindikasi Interest During Construction PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3527564999 030 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk 3519792820 030 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 158062814 001 Total 10732985632 0091
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
29
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas
Kas dan setara kas (Catatan 4) Kas di bank - rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11114260016 12
Deposito berjangka - rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35000000000 38
Total 46114260016 50 Rekening dana talangan tanah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 24812363167 27 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84955487 000
Total 24897318654 27
Piutang bunga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 60000000 000 Piutang kepada Pemerintah (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia 408908308949 4453
Dana dibatasi penggunaannya (Catatan 9) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5123287000 056 Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 14) Bunga pinjaman pemegang saham PT Jasa Marga (Persero) Tbk 1986650137 033 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 631892712 01 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 611740793 01
Total 3230283642 035
Premi penjaminan tahunan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 1000000000 01 Provisi pinjaman pemegang saham PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 149332255 002 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 108611682 001 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 104623173 001
Total 362567110 004
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
30
18 SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan)
31 Desember 2017
Persentase () atas Total Total AsetLiabilitas Utang bank (Catatan 16) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 348797162111 5876 PT Bank BNI Syariah 73493128484 1238 Total 422290290595 7114
Jumlah gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp4230132987 dan Rp4023602199
19 PENDAPATAN DAN BEBAN KONSTRUKSI Pendapatan konstruksi adalah kompensasi untuk jasa yang dilakukan Perusahaan dalam
pembangunan jalan tol baru dan peningkatan kapasitas jalan tol Pendapatan konstruksi dinilai dengan menggunakan metode cost-plus dimana seluruh biaya yang dapat diatribusikan langsung sebagai nilai perolehan tambahan dengan marjin sebesar 092
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Pendapatan konstruksi 603553066660 415013579193 Beban konstruksi (598050997485) (411230260794) LABA BRUTO 5502069175 3783318399
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
31
20 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017 Beban gaji dan tunjangan 5445259437 5026062872 Sewa 768653083 641240200 Transportasi dan perjalanan dinas 666888055 411822820 Administrasi kantor 626422174 346934052 Jasa profesional 329868339 289225000 Bahan bakar listrik dan telepon 243996610 283720974 Penyusutan (Catatan 12) 137813598 65059421 Amortisasi (Catatan 11) 10363980 6593500 Lain-lain 285290000 13865000
Total 8514555276 7084523839
21 PENGHASILAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2017
Deposito berjangka 1487172608 2452687009 Jasa giro 581439275 337718230 Beban pajak atas penghasilan keuangan (413722377) (493028501)
Neto 1654889506 2297376738 22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING
a Perjanjian konsorsium Pada tanggal 26 Agustus 2015 PT Jasa Marga (Persero) Tbk (ldquoJMrdquo) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk (ldquoWIKArdquo) dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk (ldquoPPrdquo) menandatangani Perjanjian Konsorsium untuk pengusahaan jalan tol ruas Manado - Bitung yang diaktakan dalam Akta Notaris Ryan Bayu Chandra SH M Kn No 37 pada tanggal yang sama
b Perjanjian dengan Pemerintah
Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan Pemerintah Republik Indonesia melalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) telah menandatangani Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol (PPJT) Ruas Manado ndash Bitung dengan Akta No 02 oleh notaris Rina Utami Djauhari SH yang telah dirubah dua kali dengan Akta Perjanjian Perubahan Pertama Atas PPJT Ruas Manado Bitung tanggal 3 April 2017 No 01 dan Amandemen II Perjanjian Pengusahaan Jalan Tol Ruas Jalan Tol Manado - Bitung No10 tanggal 8 Juni 2017 Dimana para pihak sepakat untuk melakukan perubahan prakiraan jumlah biaya pengadaan tanah untuk jalan tol sebesar Rp1439562088130 dan menetapkan masa konsesi Jalan Tol selama 40 tahun
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
32
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
b Perjanjian dengan Pemerintah (lanjutan)
Pada saat berakhirnya masa konsesi Perusahaan harus mengembalikan dan menyerahkan jalan tol kepada Pemerintahmelalui Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT) tanpa syarat
Sehubungan dengan pemberian Hak Pengusahaan Jalan Tol dari Pemerintah maka Perusahaan diwajibkan untuk memberikan Jaminan Pelaksanaan kepada Pemerintah melalui BPJT selambat-lambatnya 14 hari sesudah penandatanganan perjanjian dengan nilai sebesar 1 dari nilai investasi Rp5123287000000 atau sebesar Rp51232870000 berlaku sampai batas akhir konstruksi (Catatan 9) Berdasarkan Pasal 2 ayat 2 PPJT Perusahaan bertanggung jawab untuk melakukan pengusahaan jalan tol yang meliputi pendanaan perencanaan teknik konstruksi pengoperasian dan pemeliharaan sesuai ketentuan dalam perjanjian dan peraturan perundangundangan
c Perjanjian penjaminan Pada tanggal 9 Juni 2016 Perusahaan dan PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) (ldquoPIIrdquo) menandatangani perjanjian penjaminan sehubungan dengan proyek kerjasama Pemerintah dan Badan Usaha jalan tol Manado - Bitung PII sebagai penjamin telah setuju untuk menjamin kewajiban finansial tertentu dari Perusahaan Atas imbal jasa penjaminan tersebut Perusahaan harus membayar upfront fee sebesar Rp8500000000 serta recurring fee sebesar Rp1000000000 setiap enam bulan selama jangka waktu perjanjian penjaminan Masa berlaku perjanjian penjaminan berakhir ketika terjadi kejadian sebagai berikut manapun yang lebih dahulu terjadi a Suatu tanggal yang jatuh 15 tahun setelah tanggal operasional komersial dengan ketentuan
tanggal tersebut dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan para pihak b Tanggal ketika perjanjian kerjasama berakhir c Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh Perusahaan (berdasarkan pasal 92) d Tanggal ketika perjanjian ini diakhiri oleh PII (berdasarkan pasal 93)
d Perjanjian konstruksi
Pada tanggal 1 November 2016 Perusahaan dan PP menandatangani Kontrak Pekerjaan Pemborongan dan Penyusunan Desain Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung Sta 14+900 - Sta 39+900 sebesar Rp3166939600000 Jangka waktu pekerjaan adalah sejak tanggal 4 Agustus 2017 sampai dengan tanggal 4 Agustus 2019 Pada tanggal 4 Agustus 2017 Perusahaan menerbitkan SPMK kepada PP untuk melaksanakan pekerjaan pembangunan jalan tol ruas Manado ndash Bitung
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
33
22 PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (lanjutan)
d Perjanjian konstruksi (lanjutan)
Jaminan pemeliharaan adalah jaminan pada masa pemeliharaangaransi atas hasil pekerjaan dari PP sebesar 5 dari nilai kontrak pekerjaan pemborongan dalam bentuk uang retensi dan garansi bank Pengembalian uang retensi dilakukan pada saat 1 Pengembalian uang retensi sebesar 2 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya
garansi bank yang berlaku saat diterbitkannya berita acara serah terima pertama (PHO I) 2 Pengembalian uang retensi sebesar 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara
serah terima sementara kedua (PHO II) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
3 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak setelah diterbitkannya berita acara serah terima sementara ketiga (PHO III) dan diterbitkannya garansi bank senilai 1 dari nilai kontrak
4 Pengembalian uang retensi sejumlah 1 dari nilai kontrak dilaksanakan setelah diterbitkannya berita acara serah terima akhir (FHO)
Pada tanggal 31 Desember 2018 saldo utang kontraktor adalah sebesar Rp41932912885
e Perjanjian garansi bank Pada tanggal 30 Desember 2016 Perusahaan dan PT Indonesia Eximbank telah menandatangani perjanjian kontrak garansi untuk jaminan pelaksanaan di proyek jalan tol Manado - Bitung dengan menerbitkan deposito berjangka sebesar Rp5123287000
f Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT Virama Karya (Persero) menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengendali Mutu Independen Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp6836000000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
g Perjanjian Konsultansi Pengawas Teknik
Pada tanggal 20 Juni 2017 Perusahaan dan PT KSO Buana Archicon menandatangani Perjanjian Jasa Konsultansi Pengawasan Teknik Pembangunan Jalan Tol Manado - Bitung sebesar Rp22010428000 sudah termasuk PPN Jangka waktu perjanjian adalah sejak tanggal 10 Juli 2017 sampai dengan tanggal 10 September 2019
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN
Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang profesional Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci mengukur risiko-risiko ini dan mengelola sistem manajemen risiko Perusahaan mendefinisikan risiko keuangan sebagai kemungkinan kerugian atau laba yang hilang yang disebabkan oleh faktor internal maupun faktor eksternal yang berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan Perusahaan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
34
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit risiko suku bunga risiko likuiditas dan risiko perubahan kebijakan Pemerintah kondisi ekonomi dan sosial politik Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional
a Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak dari instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas piutang bunga piutang kepada Pemerintah dan dana dibatasi penggunaannya Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut
b Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko di mana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan Selain itu Perusahaan juga melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset keuangan
c Risiko Suku Bunga
Risiko bunga atas arus kas adalah risiko dimana arus kas masa datang suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar Eksposur terhadap suku bunga Perusahaan dinilai rendah apabila ditinjau dari sisi posisi keuangan namun Perusahaan terus memonitor hal ini untuk meminimalkan dampak negatif terhadap perusahaan Pinjaman yang dikeluarkan pada tingkat suku bunga variabel mengekspos Perusahaan terhadap arus kas dari risiko tingkat suku bunga
d Nilai Wajar
Nilai wajar aset keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price) Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
35
23 RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan)
d Nilai Wajar (lanjutan)
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup middot Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis
dan middot Teknik lain seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya
Nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai yang sama
Manajemen Permodalan
Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko Perusahaan menetapkan sejumlah rasio modal sesuai proporsi terhadap risiko Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari Konsisten dengan Perusahaan lain dalam industri Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan Rasio ini dihitung sebagai berikut utang neto dibagi modal yang disesuaikan Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham dan defisit)
e Perubahan pada Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan
31 Desember 2018
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2018 Arus kas Diamortisasi 31 December 2018
Utang bank 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
Total 422290290595 664051201063 (9763681260) 1076577810398
31 Desember 2017
Biaya Transaksi yang Belum 1 Januari 2017 Arus kas Diamortisasi 31 December 2017
Utang bank - 422290290595 - 422290290595
Total - 422290290595 - 422290290595
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
36
24 STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian tahun berjalan diungkapan dibawah ini Perusahaan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut jika dipandang relevan saat telah menjadi efektif
a PSAK 71 Instrumen Keuangan yang diadopsi dari IFRS 9 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
penerapan dini diperkenankan PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrument keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual dan model bisnis entitas metode kerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan keuangan akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan manajemen
b PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan yang diadopsi dari IFRS 15 berlaku
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan PSAK ini adalah standar tunggal untuk pengakuan pendapatan yang merupakan hasil dari joint project yang sukses antara Dewan Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standar Akuntansi Keuangan mengatur model pengakuan pendapatan dari kontrak dengan pelanggan sehingga entitas diharapkan dapat melakukan analisis sebelum mengakui pendapatan
c PSAK 73 Sewa yang diadopsi dari IFRS 16 berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan pengukuran penyajian dan pengungkapan atas sewa dengan memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa Terdapat 2 pengecualian opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa yakni untuk (i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets) bernilai-rendah
d Amandemen PSAK 62 Kontrak Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi berlaku efektif 1 Januari 2020 Amandemen ini mengizinkan asuradur yang memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 (deferral approach) atau memilih untuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan yang ditetapkan
e Amendemen PSAK 24 Imbalan Kerja tentang Amendemen Kurtailmen atau Penyelesaian
Program berlaku efektif 1 Januari 2019 Amendemen PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu keuntungan dan kerugian penyelesaian biaya jasa kini dan bunga neto setelah adanya amendemen kurtailmen atau penyelesaian program karena menggunakan asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya menggunakan asumsi akturial pada awal periode pelaporan tahunan) Selain itu Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi bagaimana persyaratan akuntansi untuk amendemen kurtailmen atau penyelesaian program dapat mempengaruhi persyaratan batas atas aset yang terlihat dari pengurangan surplus yang menyebabkan dampak batas atas aset berubah
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan
PT JASAMARGA MANADO BITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Disajikan dalam rupiah kecuali dinyatakan lain)
37
25 TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Informasi tambahan atas laporan arus kas terkait aktivitas investasi yang belum dibayar sebagai
berikut 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Penambahan aset takberwujud dengan mengkredit Utang usaha 41932912885 141463590516 Utang retensi 21808034514 16123621953 Biaya yang masih harus dibayar 5920952400 8631606740 Utang pajak 1602392881 1403504422 Aset takberwujud (104654623242) 3783318399 Uang muka dan biaya dibayar dimuka (32513574567) 3582001080 Piutang kepada Pemerintah (18985613132) (11208634152)
Uang muka konsultan (1570920921) (2256586896)
Total (86460439182) 161522422062
26 PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN a Pembayaran dana talangan tanah ke pemilik tanah
Sejak tanggal 1 Januari 2019 sampai dengan tanggal 29 Maret 2019 Perusahaan telah menyalurkan dana talangan tanah ke pemilik tanah sebesar Rp73373805623
b Penarikan kredit sindikasi
Pada tanggal 28 Januari 2019 Perusahaan telah melakukan penarikan fasilitas kredit sindikasi sebesar Rp41931104062 (Catatan 16)
27 TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diotorisasi untuk terbit pada 29 Maret 2019