pcge resolución monog estados de sit financiera

8/16/2019 PCGE Resolución Monog Estados de Sit Financiera

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CÓDIGO

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALDESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

FONDOS FIJOS

EFECTIVO EN TRÁNSITO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVOOTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITOS DE AORRO

DEPÓSITOS A PLA!O

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN


INVERSIONES FINANCIERASINVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION

VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO

COSTO

VALOR RA!ONA$LEVALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTO



INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION & ACUERDO DE CO"PRA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRACOSTO

VALOR RA!ONA$LE

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

NO E"ITIDAS

E"ITIDAS EN CARTERA

EN CO$RAN!AEN DESCUENTO

ANTICIPOS DE CLIENTES

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

NO E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROSE"ITIDAS EN CARTERA

"ATRI!



OTROS

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTES

PERSONAL

PR)STA"OS

ADELANTO DE RE"UNERACIONES

ENTRE#AS A RENDIR CUENTAOTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS *O SOCIOS+



INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS

INTERESES

RE#ALÍAS

DIVIDENDOSDEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERES

OTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍA

VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIÓN "O$ILIARIAINVERSIÓN IN"O$ILIARIA

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSCARTERA DE NE#OCIACIÓN

INSTRU"ENTOS DE CO$ERTURA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADAS

PR)STA"OSCON #ARANTÍA

"ATRI!



SUCURSALES

OTROS

DIVIDENDOS

"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

OTROS

DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA


INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIAIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS



SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

COSTOS FINANCIEROSSE#UROS

ALQUILERES

PRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES

"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROSFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

LETRAS POR CO$RAR




ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


MERCADER'AS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS

"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS

DE ORI#EN ANI"ALDE ORI#EN VE#ETAL

"ERCADERÍAS IN"UE$LES

OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSDE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LESE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS

OTROS PRODUCTOS TER"INADOS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES

MATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

"ATERIALES AU.ILIARESSU"INISTROS

CO"$USTI$LES

LU$RICANTES

ENER#ÍA

OTROS SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALA*ESENVASES

E"$ALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

VOLOR RA!ONA$LE

COSTOREVALUACIÓN

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACION

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOS

VALOR RA!ONA$LE



REVALUACIÓN

INTAN#I$LES

CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS

COSTOREVALUACIÓN

PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

COSTO

REVALUACIÓN

PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+

COSTO

REVALUACIÓNCOSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN

FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓNVALOR RA!ONA$LE

COSTO



REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

COSTO

REVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN

A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS

COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN

FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTOREVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES




INTAN#I$LES


PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+




ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLOE)ISTENCIAS POR RECIBIR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS

"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

DESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS




OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TER"INADOS

PRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS



"ATERIALES AU.ILIARES

SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJESENVASES

E"$ALAJES

E.ISTENCIAS POR RECI$IR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS


ENVASES ( E"$ALAJESINVERSIONES MOBILIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA



VALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESAS

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACION PATRI"ONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTESCOSTO

VALOR RA!ONA$LE



INVERSIONES INMOBILIARIAS

TERRENOS

UR$ANOS

VALOR RA!ONA$LECOSTO

REVALUACIÓN

RURALES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONESEDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

INVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS



REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES


"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTE

VEÍCULOS "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓNVEÍCULOS NO "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

"UE$LES

COSTO

REVALUACIÓNENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+

COSTO

REVALUACIÓNEQUIPO DE CO"UNICACIÓN

COSTO



ADAPTACIÓN DE TERRENOS

CONSTRUCCIONES EN CURSO

"AQUINARIA EN "ONTAJE

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSOCOSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES


OTROS ACTIVOS EN CURSO

INTAN#IBLESCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS

CONCESIONES

COSTO

REVALUACIÓN

LICENCIAS

COSTO

REVALUACIÓNOTROS DERECOS

COSTO

REVALUACIÓN


PATENTES

COSTO

REVALUACIÓN"ARCAS

COSTO



RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

"INERALES

COSTO

REVALUACIONPETRÓLEO ( #AS

COSTO

REVALUACION

"ADERA

COSTO

REVALUACION

OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTO

REVALUACION

PLUSVALÍA "ERCANTIL




COSTOREVALUACION

ACTIVOS BIOL%#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN

DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

COSTO DE FINANCIACIONDE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE



EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN


"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORI!AACION DE INTAN#I$LES

CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS

PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+

COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO

COSTO




OTROS ACTIVOS INTAN#I$LESDESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTOINVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIAL

ACTIVO DIFERIDO




EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTOEDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓNEDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONES




INTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION


A#OTA"IENTO ACU"ULADO

A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESTRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

I#V & CUENTA PROPIA

I#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOS

I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES

I#V & R)#I"EN DE RETENCIONESI"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"O

DERECOS ADUANEROS

DERECOS ARANCELARIOS

DERECOS ADUANEROS POR VENTAS

I"PUESTO A LA RENTA

RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA

RENTA DE CUARTA CATE#ORÍARENTA DE QUINTA CATE#ORÍA

RENTA DE NO DO"ICILIADOS

OTRAS RETENCIONES

OTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE

I"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDAS

TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOSRE#ALÍAS

I"PUESTO A LOS DIVIDENDOS



TRANSPORTE P-$LICO

ESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOS

SERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOS

SERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

E"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

CUENTA PROPIA

CUENTA DE TERCEROS

OTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES POR PA#ARSUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR

CO"ISIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR

#RATIFICACIONES POR PA#AR

VACACIONES POR PA#AR

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#ARCO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#AR

CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDASE"ITIDAS

ANTICIPOS A PROVEEDORES



SUCURSALES

OTROS

LETRAS POR PA#AR

LETRAS POR PA#AR"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ONORARIOS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES

ACCIONISTAS *O SOCIOS+PR)STA"OS

DIVIDENDOS

OTRAS CUENTAS POR PA#AR

DIRECTORES

DIETAS


#ERENTESOBLI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES



$ONOS E"ITIDOS

$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONESOTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR

LETRAS

PAPELES CO"ERCIALES

$ONOS

PA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERASPR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRA

CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROS

RECLA"ACIONES DE TERCEROS

PASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS

INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACIONINSTRU"ENTOS DE COERTURA

PASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVESIONES "OVILIARIAS


ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

INTAN#I$LES ACTIVOS $IOLO#ICOS

DEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍA



SUCURSALES

OTRAS

RE#ALÍAS

"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

DIVIDENDOS

"ATRI!


SUCURSALES

OTRAS

PASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIONES "O$ILIARIAS

"ATRI!


SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTRAS



ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PROVISIONESPROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

PASIVO DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOSINTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO



DIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERAS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA

#ANANCIA

P)RDIDA

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA O VENT

#ANANCIA

P)RDIDA

E)CEDENTE DE REVALUACI%N

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN

INVERSIONES IN"O$ILIARIASIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDAS

PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

RESERVAS

REINVERSIÓN

LE#ALCONTRACTUALES

ESTATUTARIAS

FACULTATIVAS

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDADES NO DISTRI$UIDAS

UTILIDADES ACU"ULADASIN#RESOS DE A,OS ANTERIORES

P)RDIDAS ACU"ULADAS



COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

TRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"AS

TRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROSCO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJES

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOSVARIACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS



RE"UNERACIONES EN ESPECIE

#RATIFICACIONES

VACACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES

INDE"NI!ACIONES AL PERSONAL

CAPACITACIÓN

ATENCIÓN AL PERSONAL

#ERENTES

SE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONES

R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD

R)#I"EN DE PENSIONESSE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO ( ENFER"EDADES PROFESI

SE#URO DE VIDA

SE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARES

CAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

CONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATI

RE"UNERACIONES AL DIRECTORIO

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORESCO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIO

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO

#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJE

TRANSPORTE

DE CAR#ADE PASAJEROS

CORREOS



EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

SERVICIOS $ÁSICOS

ENER#ÍA EL)CTRICA

#AS

A#UA

TEL)FONO

INTERNET

RADIO

CA$LE

PU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICAS

PU$LICIDAD

PU$LICACIONES

RELACIONES PU$LICAS

SERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS#ASTOS $ANCARIOS

#ASTOS DE LA$ORATORIO

#ASTOS POR TRIBUTOS

#O$IERNO CENTRAL


CÁNONES ( DERECOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOSI"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDAS

RE#ALIAS "INERAS





INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

OPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOS



IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

SU"INISTROS

#ESTIÓN "EDIOA"$IENTAL

OTROS #ASTOS DE #ESTIÓN

DONACIONES

SANCIONES AD"INISTRATIVAS

P+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍASPRODUCTOS TER"INADOS

ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA



INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS



PRI"AS POR OPCIONES

#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES & COSTO


EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO

EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓN

EDIFICACIONES


"UE$LES ( ENSERES








A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTO







A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓN







A#OTA"IENTO

A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

VALUACIÓN DE ACTIVOS

ESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIASDETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS



PROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA


PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTO

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACIÓN FINA




OTRAS PROVISIONES

COSTO DE VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

OTRAS "ERCADERÍAS

TERCEROS

RELACIONADASPRODUCTOS TER"INADOS




DESECOS ( DESPERDICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

"ERCADERÍAS % OTRAS

TERCEROS

RELACIONADAS


PRODUCTOS "ANUFACTURADOSTERCEROS

RELACIONADAS



RELACIONADAS

DEVOLUCIONES SO$RE VENTAS

"ERCADERÍAS % TERCEROS






"ERCADERÍAS % RELACIONADAS






PRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROS




PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS

PRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADAS




PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS

SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROS



PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO

PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

VARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS

PRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO


EDIFICACIONES


EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO DE CO"UNICACIÓN

EQUIPO DE SE#URIDAD

OTROS EQUIPOS

INTAN#I$LES




ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETAL



RE#ALÍAS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

RECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

RECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

RECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS

PRODUCTOS EN PROCESO


ACTIVO IN"OVILI!ADO




#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS

MAR#EN COMERCIAL

"AR#EN CO"ERCIAL

PRODUCCI%N DEL E*ERCICIO

PRODUCCIÓN DE $IENES

PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

VALOR A#RE#ADO

VALOR A#RE#ADO

E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%N

E.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO DE E)PLOTACI%N

RESULTADO DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTE

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDA

IMPUESTO A LA RENTA

I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE

I"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO

DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO

UTILIDAD

P)RDIDA

COSTOS POR DISTRIBUIR,

COSTOS DE PRODUCCI%N,

CENTROS DE COSTOS,



ARCHIVO DESCARGADO DE:

GUSTAVO A. SEBASTIANI CEPEDA

L- ./.- -.//-/

:-;- <-=;<->

www.excelnegocios.com

[email protected]

SEBASTIANI:He creados dos hojas que contienen el plan contable general paraempresas, en la hoja denominada "plan (2)" esta estructurada deacuerdo a las divisionarias, dale un vistao te puede servir.

¿NECESITAS ESTE PLAN CONTABLE PERO ORDENADODIFERENTE? puedes esc!"!#e $e%ce&p$$c'()$d'es*+')#$!& c'# , es)$- $c)u$&!$(d' es)e

http://www.excelnegocios.com/

mailto:[email protected]





CODIGO

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91

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALDESCRIPCIÓN DE LA CUENTA



DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

FONDOS FIJOS

EFECTIVO EN TRÁNSITO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITOS DE AORRO

DEPÓSITOS A PLA!O



INVERSIONES FINANCIERAS

INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION


COSTO

VALOR RA!ONA$LE


COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR E"PRESASCOSTO

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

VALOR RA!ONA$LE



INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRA

COSTO

VALOR RA!ONA$LECUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS


NO E"ITIDAS

E"ITIDAS EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

ANTICIPOS DE CLIENTESLETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS


NO E"ITIDAS"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS EN CARTERA

"ATRI!SU$SIDIARIAS

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA



"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTROS

EN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALESOTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROSCUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTES

PERSONAL

PR)STA"OS

ADELANTO DE RE"UNERACIONES

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS *O SOCIOS+SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

INTERESES

RE#ALÍAS



DIVIDENDOS


PR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERASPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERES

OTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍA



INVERSIÓN IN"O$ILIARIA

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS


INSTRU"ENTOS FINANCIEROS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACIÓN

INSTRU"ENTOS DE CO$ERTURAOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADAS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

"ATRI!SU$SIDIARIAS

OTROS

DIVIDENDOS



"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASOTROS




INVERSIÓN IN"O$ILIARIA


INTAN#I$LES ACTIVOS $IOLÓ#ICOS



SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

COSTOS FINANCIEROS

SE#UROS

ALQUILERESPRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES

"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROS


LETRAS POR CO$RARCUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADAS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS




MERCADER'AS


"ERCADERÍAS "ANUFACTURADASCOSTO

VALOR RA!ONA$LE



DE ORI#EN ANI"AL

DE ORI#EN VE#ETAL

"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS




DE ORI#EN ANI"AL

COSTOVALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES


OTROS PRODUCTOS TER"INADOSCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES

MATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS



"ATERIALES AU.ILIARES

SU"INISTROS

CO"$USTI$LESLU$RICANTES

ENER#ÍA

OTROS SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALA*ES

ENVASES

E"$ALAJESACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA


TERRENOS

VOLOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONESVALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN



TERRENOS


INTAN#I$LES




COSTO

REVALUACIÓN

PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALCOSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTOREVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACIÓNOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS


VALOR RA!ONA$LE

COSTOCOSTO DE FINANCIACION

"UE$LES ( ENSERES

COSTO

Ó



REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTOREVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LES


COSTOREVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓNCOSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LESCOSTO

INTAN#I$LES







COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLOFOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS


ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLO

E)ISTENCIAS POR RECIBIR

"ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS


ENVASES ( E"$ALAJES

DESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS


"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS


OTRAS "ERCADERÍAS




PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES

SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES



ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJESE.ISTENCIAS POR RECI$IR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS


ENVASES ( E"$ALAJES

INVERSIONES MOBILIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTOINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA



VALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESAS

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACION PATRI"ONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTES

COSTO

VALOR RA!ONA$LEPARTICIPACION PATRI"ONIAL

TERRENOS

UR$ANOS

VALOR RA!ONA$LE



VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓNRURALES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES


REVALUACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


TERRENOS

EDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

TERRENOS

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES






COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


VEÍCULOS "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

VEÍCULOS NO "OTORI!ADOS

COSTOREVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

"UE$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ENSERES

COSTOREVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+

COSTO

REVALUACIÓN


COSTOREVALUACIÓN

CONSTRUCCIONES EN CURSO

"AQUINARIA EN "ONTAJE

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSO



INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSO

COSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES


OTROS ACTIVOS EN CURSO

INTAN#IBLES


CONCESIONESCOSTO

REVALUACIÓN

LICENCIAS

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS DERECOS

COSTOREVALUACIÓN


PATENTES

COSTO

REVALUACIÓN

"ARCAS

COSTOREVALUACIÓN

"INERALES

COSTO

REVALUACION



REVALUACION

PETRÓLEO ( #AS

COSTOREVALUACION

"ADERA

COSTO

REVALUACION

OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACIONPLUSVALÍA "ERCANTIL




COSTO

REVALUACION

ACTIVOS BIOL%#ICOS ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN

DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DE ORI#EN VE#ETAL



"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN COSTO DE FINANCIACIÓN



"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓN


"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOS


DESVALORI!AACION DE INTAN#I$LES




COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOCOSTO





DESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO

INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIAL

ACTIVO DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN







INVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTO

EDIFICACIONES


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO


A#OTA"IENTO ACU"ULADO

A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES



A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR

#O$IERNO CENTRALI"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

I#V & CUENTA PROPIA

I#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOS

I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES

I#V & R)#I"EN DE RETENCIONES

I"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"O

DERECOS ADUANEROSDERECOS ARANCELARIOS

DERECOS ADUANEROS POR VENTAS

I"PUESTO A LA RENTA

RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA

RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA

RENTA DE QUINTA CATE#ORÍA

RENTA DE NO DO"ICILIADOSOTRAS RETENCIONES

OTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE

I"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDAS

TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS

RE#ALÍAS

I"PUESTO A LOS DIVIDENDOSI"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS



OTROS

LETRAS POR PA#AR

LETRAS POR PA#AR



LETRAS POR PA#AR

"ATRI!


SUCURSALES

OTROS

ONORARIOS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

"ATRI!


SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES

ACCIONISTAS *O SOCIOS+

PR)STA"OS

DIVIDENDOSOTRAS CUENTAS POR PA#AR

DIRECTORES

DIETAS


#ERENTES

OBLI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERAS

$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONES



OTRAS O$LI#ACIONES

OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR

LETRASPAPELES CO"ERCIALES

$ONOS

PA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRA

CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROSRECLA"ACIONES DE TERCEROS

PASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS

INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACION

INSTRU"ENTOS DE COERTURA

PASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVESIONES "OVILIARIAS



IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

DEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍAOTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS

OTRAS

RE#ALÍAS

"ATRI!



SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTRAS

DIVIDENDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALESOTRAS

PASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIONES "O$ILIARIAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALESOTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

SUCURSALES

OTRAS





"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADOPROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES



OTRAS PROVISIONES

PASIVO DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELO

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA

#ANANCIA



P)RDIDA

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA O VENT#ANANCIA

P)RDIDA

E)CEDENTE DE REVALUACI%N

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LESE.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDAS

PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

RESERVAS

REINVERSIÓN

LE#AL

CONTRACTUALES

ESTATUTARIASFACULTATIVAS

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDADES NO DISTRI$UIDAS

UTILIDADES ACU"ULADAS

IN#RESOS DE A,OS ANTERIORES

P)RDIDAS ACU"ULADASP)RDIDAS ACU"ULADAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

TRANSPORTE

SE#UROS



DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"AS

TRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALESCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJESTRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

VARIACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS





EQUIPOS DIVERSOS



SERVICIOS $ÁSICOS

ENER#ÍA EL)CTRICA#AS

A#UA

TEL)FONO

INTERNET

RADIO

CA$LE

PU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICASPU$LICIDAD

PU$LICACIONES

RELACIONES PU$LICAS

SERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

#ASTOS $ANCARIOS

#ASTOS DE LA$ORATORIO#ASTOS POR TRIBUTOS

#O$IERNO CENTRAL


CÁNONES ( DERECOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDAS

RE#ALIAS "INERASCANONES


INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS



OPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOS

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO


INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

SU"INISTROS

#ESTIÓN "EDIOA"$IENTAL

OTROS #ASTOS DE #ESTIÓNDONACIONES

SANCIONES AD"INISTRATIVAS

P+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS


ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTAINVERSIONES IN"O$ILIARIAS


INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS#ASTOS FINANCIEROS

#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓN



DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES & COSTO


EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

EDIFICACIONES


EQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO

EDIFICACIONES





DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓN

EDIFICACIONES










A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTO







A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓNCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS






A#OTA"IENTO A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

VALUACIÓN DE ACTIVOS

ESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONES


PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTO

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACIÓN FINA






OTRAS PROVISIONES

COSTO DE VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

"ERCADERÍAS IN"UE$LESTERCEROS

RELACIONADAS

OTRAS "ERCADERÍAS

TERCEROS

RELACIONADAS


PRODUCTOS "ANUFACTURADOSTERCEROS

TERCEROS

RELACIONADAS

SERVICIOS



TERCEROS

RELACIONADAS

VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS"ERCADERÍAS % OTRAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADASPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

DEVOLUCIONES SO$RE VENTAS

"ERCADERÍAS % TERCEROS


Í Ó







"ERCADERÍAS % RELACIONADAS






PRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROS





E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSPRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADAS






SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROSSU$PRODUCTOS

PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

Ó



VARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS

PRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO


EDIFICACIONES


EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


EQUIPO DE SE#URIDAD

OTROS EQUIPOSINTAN#I$LES




ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETALCOSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES

Ó





EQUIPOS DIVERSOS

RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

RECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

RECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

RECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS

PRODUCTOS EN PROCESO


ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

MAR#EN COMERCIAL

"AR#EN CO"ERCIAL

PRODUCCI%N DEL E*ERCICIO





PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

VALOR A#RE#ADO

VALOR A#RE#ADO

E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%N

E.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO DE E)PLOTACI%N

RESULTADO DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTE

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDA

IMPUESTO A LA RENTA

I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE

I"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO

DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO

UTILIDAD

P)RDIDA

COSTOS POR DISTRIBUIR,

COSTOS DE PRODUCCI%N,

CENTROS DE COSTOS,#ASTOS ADMINISTRATIVOS,



ARCHIVO DESCARGADO DE:

GUSTAVO A. SEBASTIANI CEPEDA

L- ./.- -.//-/

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LIBRO DIARIO MES DE NOVIEMBRE DEL 2005 EMPRESA NOVOA

CUENTA CONCEPTO DIVIS.

1 S/.

10



1112

16

20

18

30

33

37

1042

46

46

50

58

59



CONCEPTODEBE HABER CUENTA

S/. S/. 10

21,367.20 12



10,800.00 16 59,640.00 19

5,436.00 20

20,940.00 26

3,600.00 29

24,000.00 31

279,584.00 33

730.80 39

6,642.00 40 42,384.00 41

24,456.00 42

140,400.00 46

127,872.00 47

23,354.00 50

60,990.00 60

61

6263

64

65

67

68

69

70

7577



SUMA DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO RES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS

21,367.20 6,642.00 14725.2 0 14725.2 0 0

59,640.00 - 59640 0 59640 0 0



5,436.00 - 5436 0 5436 0 0 - - 0 0 0 0 0

20,940.00 - 20940 0 20940 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

279,584.00 - 279584 0 279584 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0 - - 0 0 0 0 0

- 42,384.00 0 42384 0 42384 0

- 164,856.00 0 164856 0 164856 0

- - 0 0 0 0 0

- 127,872.00 0 127872 0 127872 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0 - - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0

- - 0 0 0 0 0- - 0 0 0 0 0



LTADO

GANANCIAS

0

0



00

0

0

0

0

0

0

00

0

0

0

0

0

0

00

0

0

0

0

0

0

00



!lasicaci#n de $aldos % corriente & no corriente

a) 'l seguro pagado por adelantado deber distribuirse de la siguiente orma



soles por meses entre meses totalcorriente **,+-. *2 2* -,+-.2/

no corriente **,+-. / 2* 0,2/.+*

soles por meses entre meses total

corriente +-0- + * 0,0/.2

no corriente +-0- * 2,2/-.1

c) $e eectu en el ejercicio 2*3 la 4rovisi#n por 5esvaloriaci#n de 'xistencias6

$7. ,-.

1. De)e#!($c!2( de& Resu&)$d' de& E0ec!c!'U)!&!d$d de& E0ec!c!'8gregados 7 5educciones

5ietas de 5irectorio *-,/2.

9imite del -: de ;tilidad !omercial

;tilidad !omercial *3,030.2

9imite del -: de ;tilidad !omercial %1,32.+*

5esvaloriaci#n de 'xistencias5ividendos (2do 4rrao art 23%b 9<=)

b) 'l prBstamo al personal deber ser distribuido en unci#n a la echa de vencimide su presentacin en el 'stado de $ituaci#n nanciera de la siguiente orma6

() 8diciones

(%) 5educciones

Re()$ Ne)$ de& I#pues)' $ &$ Re()$G$s)' p' I#pues)' $ &$ Re()$ 156



5eterminaci#n del <mpuesto a la =enta 5ierido % C<! *2 <mpuesto a las Aanancias

!uenta ?ase !ontable ?ase Dributaria 5i. Demporal <.=. 5ierida

2. 'xistencia -,. /,-. ,-. /3.1



*2,-20.2

1,31+.2/

,-.%** 3-

nto, a eectos

**,13+.2/

%**,3-.

;<=>.;><>;@.1 /3.1



MES

REFERENCIA DE LA OPERACI%N UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACI%N

C%DI#O DENOMINACI%N

Eoucher Fes Gecha Alosa A B !omprobante !ta Combre

* 12 ------------------------- X -----------------------

00001 12 12/31/2015 Por la Participación de lo tra!a"adore 00 / 001-000001 622 #tra re$%neracione

00001 12 12/31/2015 P l P ti i ió d l t ! " d 00 / 001 000001 413 P ti i ió d l t ! " d

N?MEROCORRELATI

VO DELASIENTO O

C%DI#O?NICO DE

LAOPERACI%N

FEC(A DE LAOPERACI%N

#LOSA ODESCRIPCI%N DELA OPERACI%N

C%DI#O DELLIBRO O

RE#ISTRO !TABLA8"

N?MEROCORRELATIVO

N?MERO DELDOCUMENTO

SUSTENTATORIO



00001 12 12/31/2015 Por la Participación de lo tra!a"adore 00 / 001-000001 413 Participación de lo tra!a"adore por00001 12 12/31/2015 Por la Participación de lo tra!a"adore 00 / 001-000001 /3 'ato de (d$initración

00001 12 12/31/2015 Por la Participación de lo tra!a"adore 00 / 001-000001 /0 'ato de )enta

00001 12 12/31/2015 Por la Participación de lo tra!a"adore 00 / 001-000001 +/ ar&a +$p%ta!le a %enta de o

* 12 ------------------------- X -----------------------

00002 12 12/31/2015 4or el <mpuesto a la =enta del ejercicio 00 / 001-000002 11 +$p%eto a la enta

00002 12 12/31/2015 4or el <mpuesto a la =enta del ejercicio 00 / 001-000002 + (ctio ierido

00002 12 12/31/2015 4or el <mpuesto a la =enta del ejercicio 00 / 001-000002 3 ri!%to, contrapretacione aporte

MOVIMIENTO

DEBE (ABER

5ebe Haber

--

9,921.00

a&ar 9,921.00



3,/-.0

3,/-.0

o /,/2*.

--

*,/30.-2

/3.1

al Site$a de pen 2,11-.32

E<-= = S/<@-/

P; - <;./-= - 31 = =

!E @ ./ =

N < A ) A



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A</ C;;/<

E E:;<= > 3 32973?60

I<=<= F<:<:= 4 10800?00

A= F<:<= :; V:; R:<:@; < :@= < #:<:<:= P>>:=

A= F<:<= D=<@;= :: ;: V<: 10800?00

A= F<:<= :<<>= G:=: ; V<<

A= I<=<= F<:<= D:>= C<:= C@: C:;= *<+ 5 58701?60

C<:= C@: : P:= R;:<:>:= *<+

O:= C<:= C@: *<+ 6 11863?20

EH=<:= *<+ 7 38788?80

A= $;B=

A= < C<= :<<>= :: ;: V<:

#:== C<::>= A<:> 8 20641?88

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I<=<= F<:<:= 10 24000,00 3

A= F<:<= D=<@;= :: ;: V<: 24'000?00

A= F<:<= :<<>= G:=: ; V<<

A= I<=<= F<:<= D:>= I<=<= :; "> > P::<

9iquide5ecreciente



N<- A ) A )$1

one a entaci#n & elde redondeo.



13 10'128?00 6'642?00

39'336?00 42'384?00

14 105'320?84 24'456?00

15 18'000?00 &

172784,84 73482,00

836'045?40

836'045?40

836'045?40

836'045?40

121'636?80 140'400?00

836'045?40836'045?40

121636,80 5156672,40

294421,64 5230154,40

16 127'872?00 127'872?00

836'045?40

6'996?00 836'045?40

836'045?4023 354 40 23 354 40

bilidadeciente

pcge resolución monog estados de sit financiera

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